青岛啤酒股份有限公司
2017 年度财务报表及审计报告
青岛啤酒股份有限公司
2017 年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1–7
2017 年度财务报表
合并及公司资产负债表 1–2
合并及公司利润表
合并及公司现金流量表 4
合并股东权益变动表 5
公司股东权益变动表 6
财务报表附注 7 – 123
补充资料
审计报告
普华永道中天审字(2018)第 10023 号
(第一页，共七页)
青岛啤酒股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了青岛啤酒股份有限公司(以下简称“青岛啤酒”)的财务报表，包括
2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、
合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
(二) 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了青岛啤酒 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的
合并及公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于青岛啤酒，并履行了职业道
德方面的其他责任。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
审计报告(续)
普华永道中天审字(2018)第 10023 号
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三、关键审计事项(续)
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
(一) 山东新银麦啤酒有限公司(“新银麦公司”)商誉及其他长期资产的
减值评估
(二) 固定资产的减值测试
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
(一)新银麦公司商誉及其他长期资产 针对青岛啤酒对新银麦公司商誉及其
的 减值 评 估 ( 参 见 财 务 报 表 附 注 四 他长期资产减值的评估，我们执行了
(13)、附注四(16)和附注四(17)) 以下程序：
青岛啤酒在以前年度收购了新银麦 了解并测试了青岛啤酒对商誉
公司 100%的股权，于 2017 年 12 月 及其他长期资产减值评估的内
31 日，青岛啤酒由于收购新银麦公司 部控制；
形成的商誉账面价值约为 95,887 万 评价了独立评估师的胜任能力、
元，新银麦公司的其他长期资产主要 专业素质和客观性；
包括固定资产和无形资产，账面价值 我们利用内部评估专家的工作，
分别约为 24,863 万元和 28,145 万 协助我们评估了价值类型和评
元。 估方法的合理性，以及折现率等
评估参数；
由于新银麦公司所在区域的啤酒市 评估了管理层判断的现金产生
场竞争激烈，新银麦公司近几年存在 单元的合理性，并对减值评估中
销量和利润下降的情况，因此增加了 采用的关键假设予以评价。对折
商誉及其他长期资产可能存在的减 现率，我们的内部评估专家参考
值风险。 了若干家可比公司的公开财务
信息；对未来若干年的销售增长
管理层将新银麦公司判断为独立的 率和毛利率等经营和财务假设，
现金产生单元，聘请独立评估师对新 我们与新银麦公司历史财务数
银麦公司的公允价值进行了评估，以 据、经批准的预算以及啤酒行业
发展趋势进行了比较；
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审计报告(续)
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三、关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
协助管理层对新银麦公司商誉及其 对减值评估中采用的折现率、经
他长期资产进行减值测试。减值评估 营和财务假设执行敏感性分析，
涉及确定折现率等评估参数及对未 考虑这些参数和假设在合理变动
来若干年的经营和财务情况的假设， 时对减值测试结果的潜在影响。
包括未来若干年的销售增长率和毛
利率等。 我们发现，管理层在新银麦公司的商誉
及其他长期资产减值测试中采用的方
由于新银麦公司商誉及其他长期资 法和假设与我们取得的审计证据是一
产的账面价值对财务报表影响重大， 致的。
且上述判断和假设的合理性对商誉
及其他长期资产减值测试的结果具
有重大影响，因此我们将该事项作为
关键审计事项。
(二)固定资产的减值测试(参见财务 针对青岛啤酒对固定资产减值的测试，
报表附注四(13)) 我们执行了以下程序：
于 2017 年 12 月 31 日，青岛啤酒合 了解并测试了青岛啤酒对固定资
并报表固定资产账面价值约为 产减值测试的内部控制；
1,099,146 万元。由于国内啤酒市场 检查了管理层对固定资产减值迹
竞争激烈，青岛啤酒部分区域的子公 象的识别过程；
司存在销量和利润下降的情况，个别 对识别出有减值迹象的固定资产，
子公司甚至出现了持续亏损。 检查了管理层的减值测试模型，具
体包括：
管理层判断了独立的现金产生单元，
对固定资产的减值迹象进行了分析 - 我们利用内部评估专家的工作，
和识别，并对存在减值迹象的固定资 协助我们评估了价值类型和减
产的可收回金额进行了评估，进而对 值测试方法的合理性，以及折现
这些固定资产进行了减值测试。减值 率等参数；
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审计报告(续)
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三、关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
测试涉及确定折现率等评估参数及对 - 评估了管理层判断的现金产生
未来若干年经营和财务情况的假设， 单元的合理性，并对减值测试中
包括未来若干年的销售增长率和毛利 采用的关键假设予以评价。对折
率等。 现率，我们的内部评估专家参考
了若干家可比公司的公开财务
由于存在减值迹象的固定资产账面价 信息；对未来若干年的销售增长
值对财务报表影响重大，且上述判断 率和毛利率等经营和财务假设，
及假设的合理性对减值测试的结果具 我们与历史财务数据、经批准的
有重大影响，因此我们将该事项作为 预算以及啤酒行业发展趋势进
关键审计事项。 行了比较；
- 对减值测试模型中的折现率、经
营和财务假设执行敏感性分析，
考虑这些参数和假设在合理变
动时对减值的潜在影响。
我们发现，管理层在固定资产减值测试
中采用的方法和假设与我们取得的审
计证据是一致的。
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四、 其他信息
青岛啤酒管理层对其他信息负责。其他信息包括青岛啤酒 2017 年年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重
大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和审计委员会对财务报表的责任
青岛啤酒管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允
反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错
误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估青岛啤酒的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算青岛啤酒、
终止运营或别无其他现实的选择。
审计委员会负责监督青岛啤酒的财务报告过程。
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六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的
基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大
错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对青岛啤酒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充
分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致青岛啤酒不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
(六) 就青岛啤酒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行
沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并与
审计委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相
关的防范措施(如适用)。
从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最
为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通
某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报
告中沟通该事项。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) 贾娜(项目合伙人)
中国上海市 注册会计师
2018 年 3 月 27 日 张栋
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青岛啤酒股份有限公司
2017 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注四 2017年12月31日 2016年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
资 产
(除另注外) 合并 合并 公司 公司
流动资产
货币资金 (1) 9,805,485,121 8,572,685,245 3,652,150,167 3,412,002,240
以公允 价 值 计量且 其
变动 计入当 期损 益
的金融资产 (2) 130,115,254 - - -
应收票据 (3) 42,220,000 26,400,000 39,850,000 19,700,000
应收账款 (4),十五(1) 141,397,244 124,647,040 922,481,180 812,009,033
预付款项 (5) 116,394,430 51,806,259 74,498,675 24,993,651
应收利息 (6) 86,573,933 71,557,290 21,499,661 14,898,299
应收股利 十五(2) - - 271,593,000 1,354,063,724
其他应收款 (7),十五(3) 261,826,598 233,843,886 140,202,125 147,123,899
存货 (8) 2,392,910,141 2,412,442,780 796,207,042 823,095,523
其他流动资产 (9) 1,096,060,646 1,116,181,886 308,955,082 277,939,238
流动资产合计 14,072,983,367 12,609,564,386 6,227,436,932 6,885,825,607
非流动资产
可供出售金融资产 (10) 600,000 608,642 300,000 300,000
长期应收款 十五(4) - - 25,000,000 6,000,000
长期股权投资 (11),十五(5) 375,899,439 379,530,915 10,034,228,614 9,943,282,037
投资性房地产 (12),十五(6) 27,261,927 24,946,020 30,722,528 31,577,276
固定资产 (13),十五(7) 10,991,462,172 11,447,611,540 2,194,016,459 2,297,664,815
在建工程 (14),十五(8) 200,139,178 193,446,726 37,865,820 45,141,139
固定资产清理 (15) 2,310,587 1,158,936 1,686,474 761,719
无形资产 (16),十五(9) 2,776,216,295 2,974,746,773 581,663,443 630,198,434
商誉 (17) 1,307,103,982 1,307,103,982 - -
长期待摊费用 (18) 36,042,642 39,921,000 2,390,151 6,221,005
递延所得税资产 (19) 1,135,894,135 1,042,209,554 715,995,858 671,265,463
其他非流动资产 (21) 48,798,055 56,310,013 2,858,948 2,639,524
非流动资产合计 16,901,728,412 17,467,594,101 13,626,728,295 13,635,051,412
资产总计 30,974,711,779 30,077,158,487 19,854,165,227 20,520,877,019
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青岛啤酒股份有限公司
2017 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注四 2017年12月31日 2016年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
负 债 及 股 东 权 益
(除另注外) 合并 合并 公司 公司
流动负债
短期借款 (22) 282,534,200 302,341,000 - -
应付票据 (23) 289,472,296 307,516,920 76,624,794 76,500,000
应付账款 (24) 2,083,733,787 2,049,229,359 1,426,450,891 2,501,183,597
预收款项 (25) 1,177,632,347 1,320,882,187 926,380,162 1,027,556,435
应付职工薪酬 (26) 1,032,628,088 988,416,962 379,436,264 373,400,438
应交税费 (27) 400,835,890 396,466,643 44,536,778 86,703,934
应付利息 815,222 737,291 - -
其他应付款 (28) 5,184,055,031 4,918,819,305 2,479,260,972 2,353,717,365
一年内到期的非流动负债 (29) 419,160 376,372 - -
其他流动负债 107,284 - - -
流动负债合计 10,452,233,305 10,284,786,039 5,332,689,861 6,419,061,769
非流动负债
长期借款 (30) 1,047,900 1,376,480 - -
专项应付款 (31) 123,140,327 175,014,368 15,440,660 15,440,660
递延收益 (32) 1,904,109,828 1,948,814,560 50,542,428 61,307,433
长期应付职工薪酬 (33) 499,008,449 538,957,516 274,230,780 288,026,884
递延所得税负债 (19) 220,667,269 249,069,955 - -
非流动负债合计 2,747,973,773 2,913,232,879 340,213,868 364,774,977
负债合计 13,200,207,078 13,198,018,918 5,672,903,729 6,783,836,746
股东权益
股本 (34) 1,350,982,795 1,350,982,795 1,350,982,795 1,350,982,795
资本公积 (35),十五(11) 3,444,181,512 3,444,189,700 4,306,620,828 4,306,629,016
其他综合收益 (36),十五(12) (9,038,750) (50,149,422) (26,869,000) (49,477,000)
盈余公积 (37) 1,400,704,380 1,400,704,380 1,400,704,380 1,400,704,380
一般风险准备 (38) 155,497,737 142,496,409 - -
未分配利润 (39),十五(13) 10,802,900,749 10,025,728,867 7,149,822,495 6,728,201,082
归属于母公司股东权益合计 17,145,228,423 16,313,952,729 14,181,261,498 13,737,040,273
少数股东权益 629,276,278 565,186,840 - -
股东权益合计 17,774,504,701 16,879,139,569 14,181,261,498 13,737,040,273
负债及股东权益总计 30,974,711,779 30,077,158,487 19,854,165,227 20,520,877,019
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波 主管会计工作的负责人：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
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青岛啤酒股份有限公司
2017 年度合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注四 2017年度 2016年度 2017年度 2016年度
项 目
(除另注外) 合并 合并 公司 公司
一、营业收入 (40),十五(14) 26,277,051,684 26,106,343,738 17,533,712,051 17,162,339,623
减:营业成本 (40),(44),十五(14),(15) (15,622,130,867) (15,265,279,542) (13,285,777,622) (12,705,362,572)
税金及附加 (41) (2,325,028,134) (2,231,364,935) (534,784,608) (531,299,089)
销售费用 (42),(44),十五(15) (5,768,943,601) (6,029,439,233) (3,316,674,111) (3,426,278,010)
管理费用 (43),(44),十五(15) (1,244,256,438) (1,340,543,211) (378,034,079) (403,339,431)
财务费用 (45),十五(16) 370,017,175 257,408,345 39,632,968 50,369,278
资产减值损失 (50),十五(18) (10,716,839) (7,842,038) (150,428,618) (684,768)
加:公允价值变动收益 (46) 115,254 - - -
投资收益 (47),十五(17) 57,988,170 150,969,732 1,008,035,659 1,538,145,276
其中:对联营企业和合营企业的
投资收益 20,461,767 (5,214,764) 20,280,331 (4,873,468)
资产处置收益/(损失) (48) (46,283,580) (223,543,613) (3,768,044) (11,548,954)
其他收益 (49) 304,412,441 — 20,473,889 —
二、营业利润 1,992,225,265 1,416,709,243 932,387,485 1,672,341,353
加:营业外收入 (51) 145,623,532 720,032,104 46,552,856 67,680,598
减:营业外支出 (52) (33,030,158) (13,299,582) (9,683,341) (774,840)
三、利润总额 2,104,818,639 2,123,441,765 969,257,000 1,739,247,111
减:所得税费用 (53),十五(19) (722,562,998) (1,017,743,313) (74,791,609) (412,786,256)
四、净利润 1,382,255,641 1,105,698,452 894,465,391 1,326,460,855
按经营持续性分类
持续经营净利润 1,382,255,641 1,105,698,452 894,465,391 1,326,460,855
终止经营净利润 - - - -
按所有权归属分类
少数股东损益 119,238,453 62,212,024 不适用 不适用
归属于母公司股东的净利润 1,263,017,188 1,043,486,428 894,465,391 1,326,460,855
五、其他综合收益的税后净额 (36),十五(12) 41,110,672 (29,823,263) 22,608,000 (17,367,000)
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债的变动 23,670,000 (18,142,000) 22,608,000 (17,367,000)
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额 135,737 51,552 - -
可供出售金融资产公允价值变动损益 6,108,986 - - -
外币财务报表折算差额 11,195,949 (11,732,815) - -
六、综合收益总额 1,423,366,313 1,075,875,189 917,073,391 1,309,093,855
归属于母公司股东的综合收益总额 1,304,127,860 1,013,663,165 917,073,391 1,309,093,855
归属于少数股东的综合收益总额 119,238,453 62,212,024 不适用 不适用
七、每股收益
基本每股收益 (54) 0.935 0.772 不适用 不适用
稀释每股收益 (54) 0.935 0.772 不适用 不适用
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波 主管会计工作的负责人：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
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青岛啤酒股份有限公司
2017 年度合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注四 2017年度 2016年度 2017年度 2016年度
项 目
合并 合并 公司 公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 29,619,137,633 29,277,078,222 19,689,886,525 19,413,249,464
收到的税费返还 28,168,984 22,808,497 21,512,958 17,657,886
收到其他与经营活动有关的现金 (55)(a) 797,306,873 987,213,785 297,875,762 464,818,920
经营活动现金流入小计 30,444,613,490 30,287,100,504 20,009,275,245 19,895,726,270
购买商品、接受劳务支付的现金 (14,533,056,958) (13,915,236,142) (15,573,457,422) (13,412,734,194)
支付给职工以及为职工支付的现金 (4,326,577,423) (4,290,094,173) (1,513,672,381) (1,492,774,687)
支付的各项税费 (5,283,400,828) (5,261,199,825) (1,357,127,331) (1,441,704,635)
支付其他与经营活动有关的现金 (55)(b) (4,078,042,406) (3,849,679,160) (2,464,537,363) (2,214,776,789)
经营活动现金流出小计 (28,221,077,615) (27,316,209,300) (20,908,794,497) (18,561,990,305)
经营活动产生的现金流量净额 (56)(a) 2,223,535,875 2,970,891,204 (899,519,252) 1,333,735,965
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 (55)(e) 1,940,908,642 2,970,467,515 216,100,000 1,457,100,000
取得投资收益所收到的现金 61,725,468 45,045,052 2,090,694,072 121,303,917
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额 8,522,201 26,868,010 1,705,591 1,951,936
收到其他与投资活动有关的现金 (55)(c) 499,925,339 607,457,479 2,186,000 16,587,290
投资活动现金流入小计 2,511,081,650 3,649,838,056 2,310,685,663 1,596,943,143
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金 (888,193,622) (855,872,099) (179,449,818) (194,183,933)
投资支付的现金 (55)(f) (2,010,900,000) (3,259,900,000) (516,285,226) (1,544,811,059)
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 (56)(b) (31,185,226) (572,059,978) - -
支付其他与投资活动有关的现金 (55)(d) (84,472,730) (126,021,221) (696,362) (2,711,633)
投资活动现金流出小计 (3,014,751,578) (4,813,853,298) (696,431,406) (1,741,706,625)
投资活动产生的现金流量净额 (503,669,928) (1,164,015,242) 1,614,254,257 (144,763,482)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 2,400,000 - - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,400,000 - - -
取得借款收到的现金 329,285,200 46,000,000 - -
筹资活动现金流入小计 331,685,200 46,000,000 - -
偿还债务支付的现金 (329,675,200) (918,538,871) - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (534,730,832) (597,303,929) (470,595,190) (530,801,581)
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (57,129,015) (56,623,034) - -
支付其他与筹资活动有关的现金 (452,564) (578,521) - -
筹资活动现金流出小计 (864,858,596) (1,516,421,321) (470,595,190) (530,801,581)
筹资活动产生的现金流量净额 (533,173,396) (1,470,421,321) (470,595,190) (530,801,581)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (14,256,695) 17,644,207 (4,119,825) 9,584,922
五、现金及现金等价物净增加额 (56)(a) 1,172,435,856 354,098,848 240,019,990 667,755,824
加：年初现金及现金等价物余额 7,929,473,031 7,575,374,183 3,382,727,922 2,714,972,098
六、年末现金及现金等价物余额 (56)(c) 9,101,908,887 7,929,473,031 3,622,747,912 3,382,727,922
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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青岛啤酒股份有限公司
2017 年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益
项 目 附注四 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
2016年1月1日年初余额 1,350,982,795 4,075,078,879 (20,326,159) 1,400,704,380 106,025,418 9,545,596,720 (292,050,983) 16,166,011,050
2016年度增减变动额 - (630,889,179) (29,823,263) - 36,470,991 480,132,147 857,237,823 713,128,519
综合收益总额 - - (29,823,263) - - 1,043,486,428 62,212,024 1,075,875,189
净利润 - - - - - 1,043,486,428 62,212,024 1,105,698,452
其他综合收益 (36) - - (29,823,263) - - - - (29,823,263)
利润分配 (39) - - - - 36,470,991 (563,354,281) (56,640,105) (583,523,395)
提取一般风险准备 - - - - 36,470,991 (36,470,991) - -
对股东的分配 - - - - - (526,883,290) (56,640,105) (583,523,395)
其他 (35) - (630,889,179) - - - - 851,665,904 220,776,725
2016年12月31日年末余额 1,350,982,795 3,444,189,700 (50,149,422) 1,400,704,380 142,496,409 10,025,728,867 565,186,840 16,879,139,569
2017年1月1日年初余额 1,350,982,795 3,444,189,700 (50,149,422) 1,400,704,380 142,496,409 10,025,728,867 565,186,840 16,879,139,569
2017年度增减变动额 - (8,188) 41,110,672 - 13,001,328 777,171,882 64,089,438 895,365,132
综合收益总额 - - 41,110,672 - - 1,263,017,188 119,238,453 1,423,366,313
净利润 - - - - - 1,263,017,188 119,238,453 1,382,255,641
其他综合收益 (36) - - 41,110,672 - - - - 41,110,672
利润分配 (39) - - - - 13,001,328 (485,845,306) (57,129,015) (529,972,993)
提取一般风险准备 - - - - 13,001,328 (13,001,328) - -
对股东的分配 - - - - - (472,843,978) (57,129,015) (529,972,993)
其他 (35) - (8,188) - - - - 1,980,000 1,971,812
2017年12月31日年末余额 1,350,982,795 3,444,181,512 (9,038,750) 1,400,704,380 155,497,737 10,802,900,749 629,276,278 17,774,504,701
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青岛啤酒股份有限公司
2017 年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项 目 附注十五 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2016年1月1日年初余额 1,350,982,795 4,306,624,104 (32,110,000) 1,400,704,380 5,928,623,517 12,954,824,796
2016年度增减变动额 - 4,912 (17,367,000) - 799,577,565 782,215,477
综合收益总额 - - (17,367,000) - 1,326,460,855 1,309,093,855
净利润 - - - - 1,326,460,855 1,326,460,855
其他综合收益 (12) - - (17,367,000) - - (17,367,000)
利润分配 - - - - (526,883,290) (526,883,290)
对股东的分配 (13) - - - - (526,883,290) (526,883,290)
其他 - 4,912 - - - 4,912
2016年12月31日年末余额 1,350,982,795 4,306,629,016 (49,477,000) 1,400,704,380 6,728,201,082 13,737,040,273
2017年1月1日年初余额 1,350,982,795 4,306,629,016 (49,477,000) 1,400,704,380 6,728,201,082 13,737,040,273
2017年度增减变动额 - (8,188) 22,608,000 - 421,621,413 444,221,225
综合收益总额 - - 22,608,000 - 894,465,391 917,073,391
净利润 - - - - 894,465,391 894,465,391
其他综合收益 (12) - - 22,608,000 - - 22,608,000
利润分配 - - - - (472,843,978) (472,843,978)
对股东的分配 (13) - - - - (472,843,978) (472,843,978)
其他 - (8,188) - - - (8,188)
2017年12月31日年末余额 1,350,982,795 4,306,620,828 (26,869,000) 1,400,704,380 7,149,822,495 14,181,261,498
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波 主管会计工作的负责人：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
青岛啤酒股份有限公司(以下简称“本公司”)于 1993 年 6 月 16 日在中华人民共和国成立，并
于 1995 年 12 月 27 日取得按中外合资股份有限公司注册的企业法人营业执照。本公司的注册
地及总部地址为中国山东省青岛市，设立时总股本为 482,400,000 元。
本公司发行的 H 股自 1993 年 7 月 15 日开始在香港联合交易所之主板上市，而 A 股则自 1993
年 8 月 27 日开始在上海证券交易所上市，发行后总股本为 9 亿元。其后，本公司经过增发人
民币普通股、发行公司可转换债券并转换为 H 股后，本公司总股本增加至 1,308,219,178 元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]445 号文核准，本公司于 2008 年 4 月 2 日发行总额
15 亿元的认股权和债券分离交易的可转换债券(“分离交易可转债”)，债券期限为 6 年。认股
权证的行权期于 2009 年 10 月 19 日结束，共新增境内流通 A 股 42,763,617 股，使本公司股份
总数由行权之前的 1,308,219,178 股增加至 1,350,982,795 股。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营生产及销售啤酒业务。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)(a)，本年度新纳入合并范围的子公司为上海庭
滔餐饮管理有限公司(“庭滔餐饮”)(附注五)。
本财务报表由本公司董事会于 2018 年 3 月 27 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提
方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(14)及
(17))、收入的确认时点(附注二(22))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(28)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、
各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
新的香港《公司条例》于 2016 年生效，本财务报表的若干披露已根据香港《公司条例》的要求
进行调整。
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2017 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12
月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币，本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本
位币，本公司位于香港和澳门的子公司的记账本位币分别为港币和澳门元。本财务报表以人民
币列示。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度
从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)
在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并
对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存
收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合
并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间
的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收
益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合
收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价
值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额
的差额。
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并(续)
(c) 购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或
部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金
额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢
价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控
制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反
映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东
权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东
损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项
下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司
股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司
的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产
所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的
净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团
的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算(续)
(a) 外币交易(续)
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符
合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资
本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表
日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中
除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合
收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和
持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他
类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示
为其他流动资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 金融资产分类(续)
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内
到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内(含 12
个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融
资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后
续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；
应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计
入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损
益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计
入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与
可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的
账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预
计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非
暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工
具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资
成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的
公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他
相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可
供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成
的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公
允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计
入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权
益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益
率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减
值损失以后期间不再转回。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或
者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计
额之和的差额，计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项及借款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款、应付票据等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利
率法按摊余成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后
续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表
日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、应收票据等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应
收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收
款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 10,000,000 元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分
为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，
结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
组合 A 应收政府等有关机构款项
组合 B 应收子公司款项
组合 C 剩余其他所有款项
银行承兑汇票 信用风险较低的银行
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合 A 经评估信用风险极低，不计提坏账准备
组合 B 经评估信用风险极低，不计提坏账准备
组合 C 账龄分析法
银行承兑汇票 经评估信用风险极低，不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
六个月以内 0% 0%
六个月到一年 5% 5%
一到二年 50% 50%
二年以上 100% 100%
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(10) 应收款项(续)
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计
提。
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面
价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、包装物、在产品和产成品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正
常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物分别采用一次转销法和分次摊销法进行摊销。
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(12) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股
权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够
与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利
的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权
益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控
制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增
投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。其中，购买日之前持有的原股权采用权
益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益；购买日之前
持有的原股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将原持有股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权投资的公允价
值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法
核算的当期投资收益。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证
券的公允价值作为初始投资成本。
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(12) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当
期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负
债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位
分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属
于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有
能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团
及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价
值减记至可收回金额(附注二(19))。
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(13) 投资性房地产
投资性房地产为以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支
出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计
提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 - 40 年 3%至 5% 2.4%至 4.9%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自用
房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转换为投资性房地产。
发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
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(14) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他设备。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置
或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，
按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量
时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生
时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计
提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确
定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 - 40 年 3%至 5% 2.4%至 4.9%
机器设备 5 - 14 年 3%至 5% 6.8%至 19.4%
运输工具 5 - 12 年 3%至 5% 7.9%至 19.4%
其他设备 5 - 10 年 3%至 5% 9.5%至 19.4%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(15) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款
费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使
用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值
时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(16) 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产
的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的
购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且
中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减
去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的
资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的
资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该
借款初始确认金额所使用的利率。
(17) 无形资产
无形资产包括土地使用权、商标使用权、营销网络、电脑软件以及专有技术等，以成本计量。
公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 30 - 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建
筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
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(17) 无形资产(续)
(b) 商标使用权
商标使用权主要包括本公司于 1993 年 6 月 16 日重组时，由原股东作为资本投入的“青岛啤
酒”商标。该商标使用权以国有资产管理部门确认的评估值入账。根据对啤酒行业未来发展的
预期和公司行业地位的分析，管理层认为该商标使用权的使用寿命不确定，因此对其不进行摊
销，而对其每年进行减值测试。
其他商标使用权是于收购子公司时取得，按预计使用年限 5 - 10 年平均摊销。
(c) 营销网络
营销网络为本公司在业务合并及企业合并过程中识别出的销售渠道，按预计受益年限 5 - 10 年
平均摊销。
(d) 电脑软件
电脑软件按预计使用年限 5 - 10 年平均摊销。
(e) 专有技术
专有技术按预计使用年限 10 年平均摊销。
(f) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。
(g) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被
分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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(17) 无形资产(续)
(g) 研究与开发(续)
为研究啤酒工艺改进而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发
生时计入当期损益；大规模生产之前，针对啤酒工艺改进最终应用的相关设计、测试阶段的支
出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
啤酒工艺改进的开发已经技术团队进行充分论证；
管理层已批准啤酒工艺改进开发的预算；
前期市场调研的研究分析说明啤酒工艺改进所生产的产品具有市场推广能力；
有足够的技术和资金支持，以进行啤酒工艺改进的开发活动及后续的大规模生产；以及
啤酒工艺改进的开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出
不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(h) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(18) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊
期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的
净额列示。
(19) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚
未达到可使用状态及使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
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(19) 长期资产减值(续)
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，
商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表
明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资
产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(20) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包
括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、
住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立
的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定
提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利包括属于设定提存计划的
为员工缴纳的基本养老保险和失业保险以及属于设定受益计划的补充退休福利。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规
定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险
费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团
在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(20) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利(续)
补充退休福利
本集团向满足一定条件并已经退休的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补
充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去
计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利
率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用和利息净额计入当期损益或
相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负
债，同时计入当期损益。
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年
龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。
对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职
工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负
债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入
当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(21) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
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2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款
的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动
的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
本集团生产啤酒产品并销售予各地经销商。按照协议约定，啤酒产品由经销商自行提货或由承
运商运至约定地点。需承运商运输的，运输途中的毁损等由承运商承担并向经销商结算。因此，
本集团于经销商或承运商完成提货后，确认收入。
(b) 提供劳务
本集团提供工程劳务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完工百分比确
认收入。
(23) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括搬迁补偿、税费返还及
财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产
的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊
计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失
的，直接计入当期损益。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政
预算直接拨付的搬迁补偿款，计入专项应付款。其中，属于对本集团在搬迁和重建过程中发生
的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自
专项应付款转入递延收益，并按照上述政府补助的规定进行会计处理。取得的搬迁补偿款扣除
转入递延收益的金额后如有结余的，作为资本公积处理。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的
递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对
于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产
或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资
产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非
本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未
来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得
税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所
得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(25) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租
赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入
资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法
摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(26) 持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二)本集团已与其他方签订具有法律约束力的
出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值
减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确
认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在
资产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划归为
持有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (二) 该
组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分； (三) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
(27) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关
键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整
的重要风险：
(i) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来
现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(17))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或税前折现率进行修订，
修订后的毛利率低于目前采用的毛利率或修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团
需对商誉增加计提减值准备。如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集团不
能转回原已计提的商誉减值损失。
(ii) 固定资产减值准备的会计估计
根据附注二(19)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋及建筑物、机
器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回价值为其预计未来现金流量的现值和资产
的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
2017 年度，本集团经评估后确认的固定资产减值损失为 8,429,040 元(2016 年度：5,638,040
元)；于 2017 年 12 月 31 日，本集团固定资产减值准备的账面金额为 359,461,764 元(2016 年
12 月 31 日：391,192,662 元)(附注四(13))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或税前折现率进行修订，
修订后的毛利率低于目前采用的毛利率或修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团
需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集
团不能转回原已计提的固定资产减值损失。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(iii) 递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计，递延所得税
资产的实现取决于本集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性
差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导
致对递延所得税的重要调整。
于 2017 年 12 月 31 日，本集团共确认递延所得税资产 1,135,894,135 元。如附注四(19)所述，
于 2017 年 12 月 31 日，本集团尚有金额约 787,652,000 元的递延所得税资产未予确认，主要
系本集团部分子公司对于未来五年内按税法规定可抵扣应纳税所得额的累计亏损及资产减值
所导致的可抵扣暂时性差异。因该些子公司处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的
应纳税所得额用以抵扣具有较大的不确定性，或损失获得税务局批复的可能性较低，故该些子
公司亦未对该等可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。如果该等公司未来应纳
税所得额多于或少于目前预期，或损失获得税务局批准，本集团将需进一步确认或者转回递延
所得税资产。
(iv) 补充退休福利精算
如附注二(20)(b)所述，本集团对补充退休福利所承担的责任以精算方式估计。该精算参考了中
国国债收益率确定折现率，以及中国人身保险业经验生命表(2010-2013)预计未来死亡率，是对
资产负债表日本集团对符合条件的退休员工承诺支付的补充退休福利金额的最佳估计。若未来
基本假设条件发生变化，精算估计随之改变，并在未来年度计入其他综合收益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计政策变更
财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经
营》、修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《关于修订印发一般企业财务报表格
式的通知》(财会〔2017〕30 号)，本集团已采用上述准则和通知编制 2017 年度财务报表，对
本集团财务报表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2016 年度 2016 年度
合并 公司
本集团将 2017 年度发生的与日常活 不适用 不适用 不适用
动相关的政府补助计入其他收益项
目。2016 年度的比较财务报表根据
相关要求未重列。
本集团将 2017 年度处置固定资产和 资产处置收益/(损失) (223,543,613) (11,548,954)
无形资产产生的净损失计入资产处 营业外收入 (1,460,219) (257,072)
置收益项目。2016 年度的比较财务 营业外支出 225,003,832 11,806,026
报表已相应调整。
三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税(a) 应纳税所得额 3% - 25%
增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 17%、11%
税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 及 6%
营业税(b) 应纳税营业额 3%及 5%
消费税(c) 啤酒产品售价 单位消费税
人民币 3,000 元/吨及以上 人民币 250 元/吨
人民币 3,000 元/吨以下 人民币 220 元/吨
城市维护建设税 缴纳增值税、消费税和营业税税额 5%及 7%
教育费附加 缴纳增值税、消费税和营业税税额 5%
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三 税项(续)
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
(a) 香港利得税及澳门所得补充税
本公司之子公司青岛啤酒香港贸易有限公司(“香港公司”)及亚洲啤酒(澳门)有限公司(“澳门
公司”)分别成立于中国香港及中国澳门，并分别适用香港利得税及澳门所得补充税。
香港利得税根据本年度估计的应纳税所得额按 16.5%之税率计算缴纳。澳门所得补充税根据本
年度估计的应纳税收益按照累进税率计算缴纳，累进税率为 3% - 12%。
(b) 增值税及营业税
本集团按啤酒等产品销售收入的 17%的增值税率计算销项增值税，出口产品销售采用“免、抵、
退”办法，退税率为 15%。购买货物、生产用机器设备或者应税劳务支付的进项增值税可抵扣
销项增值税。增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。
根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试
点的通知》(财税[2016]36 号)及相关规定，自 2016 年 5 月 1 日起，本公司之子公司青岛啤酒
财务有限责任公司(“财务公司”)的金融业务收入和本公司之子公司青岛啤酒工程有限公司
(“工程公司”)的工程业务收入适用增值税，税率分别为 6%和 11%，2016 年 5 月 1 日前上述
业务适用营业税，税率分别为 5%和 3%。
(c) 消费税
本集团生产、委托加工和进口的啤酒，须缴纳消费税，其中每吨啤酒出厂价格(含包装物及包装
物押金)在 3,000 元及以上的，单位消费税额为每吨 250 元，其他啤酒按每吨 220 元缴纳消费
税。
本公司之子公司青岛啤酒(扬州)有限公司(“扬州公司”)、青岛啤酒(徐州)有限公司(“徐州公
司”)、青岛啤酒(廊坊)有限公司(“廊坊公司”)存在以前年度已计提尚未缴纳的消费税，金额约
41,883,000 元，该欠缴消费税系当地政府给予的税费缓缴的优惠。
(d) 代扣代缴企业所得税
根据 2008 年 11 月 6 日国家税务总局颁发的国税函[2008]897 号《关于中国居民企业向境外 H
股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》，本公司在向境外 H 股非居
民企业股东支付股息时，按 10%的税率代扣代缴企业所得税。
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2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
库存现金 367,745 411,137
银行存款 780,564,084 567,807,084
存放同业款项(i) 8,322,055,551 7,362,521,925
存放中央银行款项(ii) 660,800,000 601,010,000
其他货币资金(iii) 41,697,741 40,935,099
9,805,485,121 8,572,685,245
其中：存放在境外的款项(iv) 96,521,253 98,097,375
(i) 系本公司之子公司财务公司存放于境内银行的银行存款。
(ii) 系本公司之子公司财务公司存放于中央银行的法定准备金，于2017年12月31日，缴存比
例为吸收存款余额的7% (2016年12月31日：7%)。
(iii) 于2017年12月31日，其他货币资金中包括存入银行的住房维修基金31,718,697元(2016年
12月31日：31,588,099元)；本集团质押给银行用以开具银行承兑汇票(附注四(23))的保证
金存款5,506,000元(2016年12月31日：8,647,000元)；其他保证金4,473,044元(2016年12
月31日：其他保证金700,000元)。
(iv) 于2017年12月31日，存放在境外的款项系本公司之子公司香港公司和澳门公司分别存放
在香港和澳门的库存现金和银行存款。
列示于现金流量表的现金及现金等价物
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
货币资金 9,805,485,121 8,572,685,245
其他应收款 - 存放非金融机构款项 281,507 92,885
减：受到限制的银行存款 (1,360,000) (1,360,000)
受到限制的存放中央银行款项 (660,800,000) (601,010,000)
受到限制的其他货币资金 (41,697,741) (40,935,099)
9,101,908,887 7,929,473,031
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四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
货币市场基金 130,115,254 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系本公司之子公司财务公司购买的货币市
场基金，于 2017 年 12 月 31 日，其公允价值根据相关基金管理公司发布的 2017 年 12 月最后
一个交易日的收益公告确定。
(3) 应收票据
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 42,220,000 26,400,000
于 2017 年 12 月 31 日，本集团已背书但尚未到期的应收票据均为已终止确认的银行承兑汇
票，金额为 173,368,716 元(2016 年 12 月 31 日：149,575,200 元)，无已贴现但尚未到期的银
行承兑汇票(2016 年 12 月 31 日：无)。
于 2017 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据，无已背书或已贴现但尚未到期的商业承
兑汇票(2016 年 12 月 31 日：无)。
(4) 应收账款
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应收账款 334,430,948 317,973,385
减：坏账准备 (193,033,704) (193,326,345)
141,397,244 124,647,040
本集团大部分的国内销售以预收款的方式进行，其余销售则以信用证或银行承兑汇票的方式或
者给予客户 30 - 100 天的信用期。
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(4) 应收账款(续)
(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
六个月以内 139,714,900 122,294,348
六个月到一年 1,642,313 2,413,781
一到二年 244,294 119,200
二到三年 - 757,264
三到四年 655,737 110,102
四到五年 9,205 -
五年以上 192,164,499 192,278,690
334,430,948 317,973,385
应收账款主要依据业务发生日期入账，按入账日期列示的账龄与按发票日期列示的账龄基本一
致。
于 2017 年 12 月 31 日，应收账款 12,155,213 元(2016 年 12 月 31 日：14,837,330 元)已逾期，
但基于对客户财务状况及其信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以全部或部分收回，故未
单独或全额计提减值准备。这部分应收账款的逾期账龄分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
六个月以内 11,791,296 13,709,044
六个月到一年 202,687 1,104,627
一到二年 161,230 23,659
12,155,213 14,837,330
(b) 应收账款按类别分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 28,751,710 8.60% (28,751,710) 100% 28,851,710 9.07% (28,851,710) 100%
按组合计提坏账准备
组合 C 305,679,238 91.40% (164,281,994) 53.74% 289,121,675 90.93% (164,474,635) 56.89%
334,430,948 100% (193,033,704) 57.72% 317,973,385 100% (193,326,345) 60.80%
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四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(c) 于 2017 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
甘肃农垦啤酒股份有限公司(“农垦啤酒公司”) 14,996,236 (14,996,236) 100% (i)
北京青岛啤酒销售有限责任公司(“青啤北京销售”) 11,245,784 (11,245,784) 100% (ii)
青岛啤酒(广州)总经销有限公司(“青啤广州总经销” 2,509,690 (2,509,690) 100% (iii)
28,751,710 (28,751,710)
(i) 本集团与农垦啤酒公司已无业务往来，本集团预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
(ii) 本公司与青啤北京销售已无业务往来，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
(iii) 因青啤广州总经销处于停业状态，本公司认为该应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
于 2017 年 12 月 31 日的账面余额为剩余未收回部分。
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 计提比例 金额 计提比例
六个月以内 139,714,900 - - 122,294,348 - -
六个月到一年 1,642,313 (82,116) 5% 2,413,781 (120,689) 5%
一到二年 244,294 (122,147) 50% 119,200 (59,600) 50%
二到三年 - - - 757,264 (757,264) 100%
三到四年 655,737 (655,737) 100% 110,102 (110,102) 100%
四到五年 9,205 (9,205) 100% - - -
五年以上 163,412,789 (163,412,789) 100% 163,426,980 (163,426,980) 100%
305,679,238 (164,281,994) 53.74% 289,121,675 (164,474,635) 56.89%
(e) 本年度计提的坏账准备金额为 192,048 元，收回或转回的坏账准备金额为 440,222 元，由于外币
财务报表折算汇率变动导致坏账准备减少 180 元，其中重要的收回或转回金额列示如下：
收回或转回原因 确定原坏账准备的 收回或转回 收回方式
依据及合理性 金额
管理层认为收回
青啤广州总经销 部分收回 可能性很低 100,000 货币资金支付
(f) 本年度实际核销的应收账款为 44,287 元(2016 年度：1,323,292 元)，系确认无法收回的酒款，
经审批予以核销。
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2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(g) 于 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 65,224,921 (26,242,020) 19.50%
(h) 于 2017 年 12 月 31 日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2016 年 12 月 31 日：
无)。
(i) 于 2017 年 12 月 31 日，本集团无质押的应收账款(2016 年 12 月 31 日：无)。
(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 113,806,374 97.78% 46,527,120 89.81%
一到二年 2,261,744 1.94% 112,760 0.22%
二到三年 20,945 0.02% 1,804,909 3.48%
三年以上 305,367 0.26% 3,361,470 6.49%
116,394,430 100% 51,806,259 100%
于 2017 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 2,588,056 元(2016 年 12 月 31 日：
5,279,139 元)，因为生产计划安排原因，尚未要求对方供货。
(b) 于 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付款项总额比例
余额前五名的预付款项总额 48,425,836 41.60%
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2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 应收利息
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应收利息 86,573,933 71,557,290
应收利息主要系本公司之子公司财务公司应收外部金融机构的存放同业款项利息年末尚未收
到的部分。
(7) 其他应收款
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
国债逆回购投资(i) 119,900,000 79,900,000
代垫回收瓶款 39,637,419 42,144,059
押金及保证金 24,325,620 19,750,335
备用金 20,101,591 22,053,131
应收土地及房屋退还款 17,441,647 17,441,647
应收材料及废料款 16,924,916 15,557,028
经销商信贷(ii) 8,100,000 7,100,000
出口退税 5,092,773 5,598,156
应收工程及设备款(iii) 4,902,774 26,238,208
其他 82,050,335 72,185,112
338,477,075 307,967,676
减：坏账准备 (76,650,477) (74,123,790)
261,826,598 233,843,886
(i) 系本公司之子公司财务公司的国债逆回购投资。
(ii) 系本公司之子公司财务公司向本公司之经销商提供的贷款。
(iii) 系本公司之子公司工程公司、青岛啤酒设备制造有限公司(“设备制造公司”)及青岛啤酒机
械设备有限公司(“机械设备公司”)应收第三方的工程款及设备款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(7) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
六个月以内 240,017,145 222,358,023
六个月到一年 14,470,761 4,687,350
一到二年 4,314,461 5,115,624
二到三年 4,070,839 5,056,572
三到四年 4,976,297 2,053,816
四到五年 2,008,706 432,609
五年以上 68,618,866 68,263,682
338,477,075 307,967,676
本集团未对其他应收款设定明确的信用期，因此于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，
本集团无已逾期但未单独计提减值准备的其他应收款。
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 17,441,647 5.15% (17,441,647) 100% 17,441,647 5.66% (17,441,647) 100%
按组合计提坏账准备
组合 A 11,038,702 3.26% - - 10,115,864 3.29% - -
组合 C 309,996,726 91.59% (59,208,830) 19.10% 280,410,165 91.05% (56,682,143) 20.21%
338,477,075 100% (76,650,477) 22.65% 307,967,676 100% (74,123,790) 24.07%
(c) 于 2017 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收土地及房屋退还款 17,441,647 (17,441,647) 100% (i)
(i) 本公司多年前一块土地被政府回收，政府承诺给予本公司其他土地，管理层认为获得新的
土地使用权的可能性较低，因此将被政府收回的原土地使用权成本 8,584,437 元及土地上
房屋建筑物成本 8,857,210 元转入其他应收款并全额计提坏账准备。
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2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 计提比例 金额 计提比例
六个月以内 237,693,090 - - 219,841,914 - -
六个月到一年 12,239,378 (611,969) 5% 3,010,220 (150,511) 5%
一到二年 2,934,795 (1,467,398) 50% 2,052,798 (1,026,399) 50%
二到三年 1,827,040 (1,827,040) 100% 5,056,572 (5,056,572) 100%
三到四年 4,976,297 (4,976,297) 100% 965,016 (965,016) 100%
四到五年 919,906 (919,906) 100% 432,609 (432,609) 100%
五年以上 49,406,220 (49,406,220) 100% 49,051,036 (49,051,036) 100%
309,996,726 (59,208,830) 19.10% 280,410,165 (56,682,143) 20.21%
(e) 本年度计提的坏账准备金额为 2,975,541 元，转回的坏账准备金额为 439,568 元。
(f) 本年度实际核销的其他应收款为 9,286 元。
(g) 于 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
第一名 国债逆回购投资 119,900,000 六个月以内 35.42% -
第二名 代垫回收瓶款 39,637,419 六个月以内 11.71% -
第三名 应收土地退还款 8,584,437 五年以上 2.54% (8,584,437)
第四名 应收退税款 5,092,773 两年以内 1.50% -
第五名 应收材料款 5,000,000 五年以上 1.48% (5,000,000)
178,214,629 52.65% (13,584,437)
(8) 存货
(a) 存货分类如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面 存货 账面 账面 存货 账面
余额 跌价准备 价值 余额 跌价准备 价值
原材料 453,076,729 (1,605,275) 451,471,454 526,264,352 (1,629,861) 524,634,491
包装物 786,537,984 (3,656,133) 782,881,851 751,529,177 (4,100,245) 747,428,932
低值易耗品 48,978,297 - 48,978,297 47,281,048 - 47,281,048
委托加工物资 7,845,750 - 7,845,750 11,485,076 - 11,485,076
在产品 390,788,388 - 390,788,388 402,043,549 - 402,043,549
产成品 710,944,401 - 710,944,401 679,569,684 - 679,569,684
2,398,171,549 (5,261,408) 2,392,910,141 2,418,172,886 (5,730,106) 2,412,442,780
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(8) 存货(续)
(b) 存货账面余额本年变动分析如下：
2016 年 本年增加 本年减少 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
原材料 526,264,352 3,959,236,386 (4,032,424,009) 453,076,729
包装物 751,529,177 7,338,499,530 (7,303,490,723) 786,537,984
低值易耗品 47,281,048 383,325,474 (381,628,225) 48,978,297
委托加工物资 11,485,076 16,075,734 (19,715,060) 7,845,750
在产品 402,043,549 5,521,965,524 (5,533,220,685) 390,788,388
产成品 679,569,684 15,655,268,382 (15,623,893,665) 710,944,401
2,418,172,886 2,398,171,549
(c) 存货跌价准备分析如下：
2016 年 本年减少 2017 年
本年增加
12 月 31 日 转回 转销 12 月 31 日
原材料 (1,629,861) - - 24,586 (1,605,275)
包装物 (4,100,245) - - 444,112 (3,656,133)
(5,730,106) - - 468,698 (5,261,408)
(d) 存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据 本年转销存货跌价准备的原因
原材料及包装物 估计售价减去至完工时估计将要 本年已使用
发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额
(9) 其他流动资产
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
可供出售金融资产(附注四(10)) 628,145,315 720,000,000
预缴企业所得税 247,520,745 155,807,742
待抵扣进项税额 156,864,912 158,747,492
待认证进项税额 63,024,221 81,133,475
其他 505,453 493,177
1,096,060,646 1,116,181,886
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2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 可供出售金融资产
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
以公允价值计量
- 非保本浮动收益理财产品 628,145,315 720,000,000
以成本计量
- 可供出售权益工具 9,253,179 9,261,821
减：减值准备 (8,653,179) (8,653,179)
628,745,315 720,608,642
减：列示于其他流动资产的可供出售
金融资产(附注四(9)) (628,145,315) (720,000,000)
600,000 608,642
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
非保本浮动收益理财产品
- 公允价值 628,145,315 720,000,000
- 成本 620,000,000 720,000,000
- 累计计入其他综合收益(税前)(附注四(36)) 8,145,315 -
于 2017 年 12 月 31 日，本集团购买的理财产品的最大信用风险敞口为其账面价值。
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2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(10) 可供出售金融资产(续)
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下(续)：
以成本计量的可供出售金融资产：
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本年变化 12 月 31 日 本年现金分红
可供出售权益工具 - 成本
- 青岛瀛潇俱乐部 3,985,261 - 3,985,261 -
- 广西北海房地产有限公司 3,610,000 - 3,610,000 -
- 其他 1,666,560 (8,642) 1,657,918 7,830
9,261,821 (8,642) 9,253,179 7,830
(b) 可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下：
2016 年 12 月 31 日 本年变化 2017 年 12 月 31 日
可供出售权益工具 - 减值准备
- 青岛瀛潇俱乐部 (3,985,261) - (3,985,261)
- 广西北海房地产有限公司 (3,610,000) - (3,610,000)
- 其他 (1,057,918) - (1,057,918)
(8,653,179) - (8,653,179)
(c) 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场
报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合
理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。
(11) 长期股权投资
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
合营企业 (a) 233,097,635 226,219,372
联营企业 (b) 144,021,804 154,531,543
377,119,439 380,750,915
减：长期股权投资减值准备 (1,220,000) (1,220,000)
375,899,439 379,530,915
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2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(11) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
本年增减变动
2016 年 按权益法调 其他综合 其他权 宣告发放现金 2017 年 减值准备
12 月 31 日 整的净损益 收益调整 益变动 股利或利润 12 月 31 日 年末余额
河北嘉禾啤酒有限公司
(“河北嘉禾公司”) 226,219,372 6,878,263 - - - 233,097,635 -
本公司对河北嘉禾公司的持股比例及表决权比例均为 50%，能够对其实施共同控制，将其作为合
营企业核算。
在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)(b)。
(b) 联营企业
本年增减变动
2016 年 按权益法调 其他综合 其他权 宣告发放现金 2017 年 减值准备
12 月 31 日 整的净损益 收益调整 益变动 股利或利润 12 月 31 日 年末余额
烟台啤酒青岛朝日有限公
司(“烟啤朝日公司”) 132,718,159 10,992,849 - - (14,811,398) 128,899,610 -
青岛啤酒招商物流有限公
司(“招商物流公司”) 16,870,025 3,321,515 - (8,188) (9,409,394) 10,773,958 -
青岛啤酒欧洲贸易有限公
司(“欧洲公司”) 1,953,268 181,436 135,737 - - 2,270,441 -
辽宁沈青青岛啤酒营销有
限 公 司 ( “ 辽 宁沈 青 公
司”) 1,770,091 (912,296) - - - 857,795 -
其他 1,220,000 - - - - 1,220,000 (1,220,000)
154,531,543 13,583,504 135,737 (8,188) (24,220,792) 144,021,804 (1,220,000)
在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)(c)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(12) 投资性房地产
房屋建筑物
原价
2016 年 12 月 31 日 53,430,046
本年增加 - 固定资产转入 14,923,159
2017 年 12 月 31 日 68,353,205
累计折旧
2016 年 12 月 31 日 (27,877,439)
本年增加 (12,565,171)
计提 (1,686,174)
固定资产转入 (10,878,997)
2017 年 12 月 31 日 (40,442,610)
减值准备
2016 年 12 月 31 日 (606,587)
本年增加 - 固定资产转入 (42,081)
2017 年 12 月 31 日 (648,668)
账面价值
2017 年 12 月 31 日 27,261,927
2016 年 12 月 31 日 24,946,020
2017 年度，本集团账面价值 4,002,081 元(原价为 14,923,159 元)的自用房地产的用途改变为出
租，相应转入投资性房地产核算。
于 2017 年 12 月 31 日，本集团无未办妥产权证的投资性房地产(2016 年 12 月 31 日：无)。
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(13) 固定资产
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
2016 年 12 月 31 日 7,100,793,985 10,996,820,185 363,886,714 849,498,987 19,310,999,871
本年增加 194,923,808 455,817,969 12,317,990 37,292,465 700,352,232
购置 - 31,416,065 12,317,990 28,318,270 72,052,325
在建工程转入 194,923,808 424,401,904 - 8,974,195 628,299,907
本年减少 (183,308,561) (535,312,397) (30,420,439) (31,339,064) (780,380,461)
处置 (82,717,948) (299,633,069) (30,420,439) (30,831,264) (443,602,720)
转入在建工程(i) (85,667,454) (235,679,328) - (507,800) (321,854,582)
转入投资性房地产 (14,923,159) - - - (14,923,159)
2017 年 12 月 31 日 7,112,409,232 10,917,325,757 345,784,265 855,452,388 19,230,971,642
累计折旧
2016 年 12 月 31 日 (1,519,006,075) (5,214,672,163) (207,427,882) (531,089,549) (7,472,195,669)
本年增加 - 计提 (191,551,297) (628,340,921) (26,660,094) (80,910,187) (927,462,499)
本年减少 78,790,782 387,642,084 26,439,001 26,738,595 519,610,462
处置 45,627,498 247,295,157 26,439,001 26,246,462 345,608,118
转入在建工程(i) 22,284,287 140,346,927 - 492,133 163,123,347
转入投资性房地产 10,878,997 - - - 10,878,997
2017 年 12 月 31 日 (1,631,766,590) (5,455,371,000) (207,648,975) (585,261,141) (7,880,047,706)
减值准备
2016 年 12 月 31 日 (61,378,013) (327,459,767) (2,305,197) (49,685) (391,192,662)
本年增加 - 计提 (3,897,106) (4,442,683) (22,568) (66,683) (8,429,040)
本年减少 3,904,905 35,087,970 1,167,063 - 40,159,938
处置 3,862,824 35,087,970 1,167,063 - 40,117,857
转入投资性房地产 42,081 - - - 42,081
2017 年 12 月 31 日 (61,370,214) (296,814,480) (1,160,702) (116,368) (359,461,764)
账面价值
2017 年 12 月 31 日 5,419,272,428 5,165,140,277 136,974,588 270,074,879 10,991,462,172
2016 年 12 月 31 日 5,520,409,897 5,454,688,255 154,153,635 318,359,753 11,447,611,540
(i) 2017 年 度 ， 本 集 团 账 面 价 值 为 158,731,235 元 ( 原 价 321,854,582 元 ， 累 计 折 旧
163,123,347 元)的固定资产由于技术更新等原因需要升级改造，因此转入在建工程。
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财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 固定资产(续)
于 2017 年 12 月 31 日，本集团无作为银行借款抵押物的固定资产(2016 年 12 月 31 日：无)。
于 2017 年 12 月 31 日，本集团以前年度通过非同一控制下企业合并取得的山东新银麦啤酒有
限公司(“新银麦公司”)固定资产账面价值为 248,626,195 元，未计提减值准备。
2017 年度固定资产计提的折旧金额为 927,462,499 元(2016 年度：907,223,067 元)，其中计
入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为 828,291,374 元、9,289,228 元及
89,881,897 元(2016 年度：799,870,619 元、13,260,749 元及 94,091,699 元)。
由在建工程转入固定资产的原价为 628,299,907 元(2016 年度：849,652,554 元)。
(a) 暂时闲置的固定资产
于 2017 年 12 月 31 日，账面价值为 106,345,998 元(原价为 223,872,739 元)的房屋建筑物及
机器设备(2016 年 12 月 31 日：账面价值为 80,756,169 元，原价为 193,706,174 元)由于产品
更新等原因暂时闲置，本集团管理层计划对该些资产进行内部调拨使用或升级改造。具体分析
如下：
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 211,316,824 (109,274,183) (1,071,496) 100,971,145
房屋及建筑物 12,555,915 (7,163,976) (17,086) 5,374,853
223,872,739 (116,438,159) (1,088,582) 106,345,998
(b) 融资租入的固定资产
于 2017 年 12 月 31 日，本集团无融资租入的固定资产(2016 年 12 月 31 日：无)。
(c) 减值准备
根据附注二(19)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行了减
值测试，并于 2017 年度计提了固定资产减值准备 8,429,040 元。
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财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 固定资产(续)
(d) 未办妥产权证书的固定资产
本集团部分固定资产(房屋建筑物)尚未办妥产权证书，金额如下：
未办妥产权证书的原因 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面价值 账面价值
办理过程中 405,086,000 486,110,000
无法办理 41,963,000 48,633,000
447,049,000 534,743,000
经参考法律顾问意见后，本公司董事认为，办理该等所有权证应不存在实质性法律障碍或并不
影响本公司对该等房屋建筑物的正常使用，对本集团的正常营运并不构成重大影响，亦无须计
提固定资产减值准备。此外，本集团部分房屋建筑物仍坐落于地方政府划拨土地上，详情请参
阅附注四(16)。
未办妥产权证书原因
深朝日部分房屋建筑物 办理过程中
三水公司部分房屋建筑物 办理过程中
榆林公司部分房屋建筑物 办理过程中
武威公司部分房屋建筑物 办理过程中
芜湖公司部分房屋建筑物 办理过程中
随州公司部分房屋建筑物 办理过程中
新银麦公司部分房屋建筑物 办理过程中
泸州公司部分房屋建筑物 办理过程中
厦门公司部分房屋建筑物 办理过程中
上海投资公司部分房屋建筑物 办理过程中
扬州公司部分房屋建筑物 办理过程中
韶关公司部分房屋建筑物 临时性建筑，无法办理
五星公司部分房屋建筑物 临时性建筑，无法办理
厦门公司部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理
一厂部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理
三环公司部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理
薛城公司部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理
扬州公司部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理
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财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 在建工程
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
张家口公司新建厂项目 48,536,978 - 48,536,978 16,344,643 - 16,344,643
廊坊公司搬迁项目 41,722,196 - 41,722,196 13,484,798 - 13,484,798
西安公司办公楼项目 28,192,183 - 28,192,183 - - -
一厂生产线改造 12,119,930 - 12,119,930 17,950,454 - 17,950,454
二厂生产线改造 10,703,954 - 10,703,954 12,755,649 - 12,755,649
五厂生产线改造 7,076,524 - 7,076,524 3,465,804 - 3,465,804
上海销售办公楼建设 5,521,390 - 5,521,390 3,258,376 - 3,258,376
三厂生产线改造 4,740,337 - 4,740,337 2,182,747 - 2,182,747
甘肃农垦生产线改造 4,461,539 - 4,461,539 443,960 - 443,960
渭南公司搬迁项目 4,400,975 - 4,400,975 2,928,903 - 2,928,903
寿光公司生产线改造 3,611,293 - 3,611,293 - - -
济南公司生产线改造 3,564,187 - 3,564,187 511,090 - 511,090
绿兰莎公司生产线改造 3,545,136 - 3,545,136 - - -
薛城公司生产线改造 2,742,187 - 2,742,187 3,893,518 - 3,893,518
杭州公司生产线改造 2,547,680 - 2,547,680 283,019 - 283,019
厦门公司生产线改造 2,273,056 - 2,273,056 948,433 - 948,433
福州公司生产线改造 1,831,249 - 1,831,249 2,733,661 - 2,733,661
深朝日生产线改造 1,174,814 - 1,174,814 209,694 - 209,694
滕州公司生产线改造 1,145,495 - 1,145,495 - - -
其他 10,228,075 - 10,228,075 112,051,977 - 112,051,977
200,139,178 - 200,139,178 193,446,726 - 193,446,726
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财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2016 年 本年增加 本年增加 本年转入 2017 年 工程投入占 工程 资金来源
12 月 31 日 - 购置 - 固定资产转入 固定资产 12 月 31 日 预算的比例 进度
张家口公司新建厂项目 400,000,000 16,344,643 32,192,335 - - 48,536,978 13% 12% 自有资金
廊坊公司搬迁项目 299,220,000 13,484,798 31,460,309 - (3,222,911) 41,722,196 20% 16% 自有资金
西安公司办公楼项目 33,000,000 - 28,192,183 - - 28,192,183 85% 85% 自有资金
一厂生产线改造 128,713,000 17,950,454 17,435,854 14,086,768 (37,353,146) 12,119,930 67% 67% 自有资金
二厂生产线改造 212,762,000 12,755,649 24,942,317 27,566,111 (54,560,123) 10,703,954 83% 83% 自有资金
五厂生产线改造 30,279,377 3,465,804 19,016,103 570,332 (15,975,715) 7,076,524 63% 63% 自有资金
上海销售办公楼建设 140,000,000 3,258,376 2,263,014 - - 5,521,390 4% 4% 自有资金
三厂生产线改造 6,633,119 2,182,747 1,295,973 1,941,894 (680,277) 4,740,337 52% 52% 自有资金
甘肃农垦生产线改造 10,885,895 443,960 7,720,368 - (3,702,789) 4,461,539 75% 75% 自有资金
渭南公司搬迁项目 308,330,000 2,928,903 1,873,519 - (401,447) 4,400,975 86% 84% 自有资金
寿光公司生产线改造 6,390,000 - 3,745,909 98,520 (233,136) 3,611,293 61% 59% 自有资金
济南公司生产线改造 11,988,398 511,090 5,249,361 2,781,352 (4,977,616) 3,564,187 44% 44% 自有资金
绿兰莎公司生产线改造 2,450,000 - 2,087,786 3,175,233 (1,717,883) 3,545,136 85% 85% 自有资金
薛城公司生产线改造 12,820,000 3,893,518 2,066,229 1,481,379 (4,698,939) 2,742,187 16% 16% 自有资金
杭州公司生产线改造 9,538,504 283,019 6,799,827 935,485 (5,470,651) 2,547,680 71% 71% 自有资金
厦门公司生产线改造 17,088,220 948,433 11,412,125 2,596,038 (12,683,540) 2,273,056 67% 67% 自有资金
福州公司生产线改造 20,647,866 2,733,661 1,806,229 6,107,348 (8,815,989) 1,831,249 9% 9% 自有资金
深朝日生产线改造 7,261,359 209,694 5,085,972 - (4,120,852) 1,174,814 73% 70% 自有资金
滕州公司生产线改造 3,906,593 - 1,611,219 389,194 (854,918) 1,145,495 41% 41% 自有资金
其他 112,051,977 270,004,492 97,001,581 (468,829,975) 10,228,075 自有资金
193,446,726 476,261,124 158,731,235 (628,299,907) 200,139,178
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财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动(续)
本集团2017年度在建工程中无新增的借款费用资本化金额(2016年度：无)。
(b) 在建工程减值准备
2017年度，本集团未计提或核销在建工程减值准备(2016年度：无)。
(15) 固定资产清理
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
机器设备 2,310,587 1,158,936
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财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 无形资产
土地使用权 商标使用权 专有技术 营销网络 软件及其他 合计
原价
2016 年 12 月 31 日 2,511,821,119 449,743,612 18,629,100 974,935,670 373,203,139 4,328,332,640
本年增加 - 购置 4,860,953 - - - 33,508,295 38,369,248
本年减少 - 处置 (1,673,937) - - - (4,671,229) (6,345,166)
2017 年 12 月 31 日 2,515,008,135 449,743,612 18,629,100 974,935,670 402,040,205 4,360,356,722
累计摊销
2016 年 12 月 31 日 (389,845,357) (242,958,273) (18,629,100) (542,800,550) (159,352,587) (1,353,585,867)
本年增加 - 计提 (62,687,918) (37,491,678) - (98,144,803) (33,060,547) (231,384,946)
本年减少 - 处置 809,149 - - - 21,237 830,386
2017 年 12 月 31 日 (451,724,126) (280,449,951) (18,629,100) (640,945,353) (192,391,897) (1,584,140,427)
账面价值
2017 年 12 月 31 日 2,063,284,009 169,293,661 - 333,990,317 209,648,308 2,776,216,295
2016 年 12 月 31 日 2,121,975,762 206,785,339 - 432,135,120 213,850,552 2,974,746,773
2017 年度无形资产的摊销金额为 231,384,946 元(2016 年度：224,564,015 元)。
于 2017 年 12 月 31 日，本集团无作为银行借款抵押物的无形资产(2016 年 12 月 31 日：无)。
于 2017 年 12 月 31 日，本集团以前年度通过非同一控制下企业合并取得的新银麦公司无形资产
账面价值为 281,452,535 元，未计提减值准备。
于 2017 年 12 月 31 日，本集团账面价值约 2,158,000 元(2016 年 12 月 31 日：839,000 元)土地
的相关土地使用权证尚待办理。此外，本集团有部分经营设施所处的土地为若干地方政府划拨予
前经营方的划拨土地，大部分有关地方政府已承诺办理该等土地出让手续。在该等土地上的房屋
建筑物净值合计约 31,950,000 元(2016 年 12 月 31 日：31,105,000 元)。本公司董事认为，上述
安排对本集团的正常营运并不构成重大影响。
本集团开发支出列示如下：
2016 年 本年增加 本年减少 2017 年
12 月 31 日 计入损益 确认为无形资产 12 月 31 日
啤酒工艺改进项目 - 18,688,799 (18,688,799) - -
2017 年度，本集团研究开发支出共计 18,688,799 元(2016 年度：14,613,302 元)，均计入当期损
益。
- 51 -
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财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 商誉
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
商誉 -
新银麦公司 958,868,617 - - 958,868,617
绿兰莎公司 227,026,482 - - 227,026,482
华南地区 - 南宁公司 130,895,740 - - 130,895,740
东南地区 - 福州公司/厦门公司/
漳州公司/东南营销 114,031,330 - - 114,031,330
华北地区 - 三环公司/北方销售 24,642,782 - - 24,642,782
其他地区 49,049,770 - - 49,049,770
1,504,514,721 - - 1,504,514,721
减：减值准备(a) -
新银麦公司 - - - -
绿兰莎公司 - - - -
华南地区 - 南宁公司 (130,895,740) - - (130,895,740)
东南地区 - 福州公司/厦门公司/
漳州公司/东南营销 - - - -
华北地区 - 三环公司/北方销售 (24,642,782) - - (24,642,782)
其他地区 (41,872,217) - - (41,872,217)
(197,410,739) - - (197,410,739)
1,307,103,982 - - 1,307,103,982
- 52 -
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财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 商誉(续)
(a) 减值
分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉减值根据经营分部汇总如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
华南地区 (130,895,740) (130,895,740)
华北地区 (24,642,782) (24,642,782)
其他地区 (41,872,217) (41,872,217)
(197,410,739) (197,410,739)
资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计
算。超过该五年期的现金流量采用3%的估计增长率作出推算，该增长率参考中国啤酒业的长期
平均增长率。
采用未来现金流量折现方法的其他主要假设：
新银麦公司 绿兰莎公司 东南地区 其他地区
毛利率 40% 30% 25% 26%
税前折现率 14% 14% 14% 14%
税后折现率 11.5% 11.5% 11.5% 11.5%
管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产
组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组和资产组组合的可收回金额。
(18) 长期待摊费用
2016年12月31日 本年增加 本年摊销 2017年12月31日
建筑物装饰装修费 18,863,747 7,078,841 (7,357,747) 18,584,841
厂区硬化费 9,043,509 832,176 (2,982,535) 6,893,150
场地及车辆租赁费 3,371,177 2,447,772 (582,671) 5,236,278
绿化费用 4,045,719 2,763,511 (3,311,587) 3,497,643
其他 4,596,848 1,088,702 (3,854,820) 1,830,730
39,921,000 14,211,002 (18,089,360) 36,042,642
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(19) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
可抵扣亏损 223,502,140 55,875,535 293,541,748 73,385,437
资产减值准备 9,967,276 2,491,819 11,420,660 2,855,165
递延收益 490,526,572 122,631,643 444,044,664 111,011,166
抵销内部未实现利润 92,649,212 23,162,303 97,366,116 24,341,529
待付费用 3,770,120,916 942,530,229 3,381,791,780 845,447,945
4,586,766,116 1,146,691,529 4,228,164,968 1,057,041,242
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 922,225,068 819,084,034
预计于1年后转回的金额 224,466,461 237,957,208
1,146,691,529 1,057,041,242
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应纳税暂时性 递延所得税负债 应纳税暂时性 递延所得税负债
差异 差异
非同一控制下企业合并 857,197,808 214,299,452 987,300,452 246,825,113
固定资产折旧 13,211,076 3,302,769 17,254,456 4,313,614
可供 出售金融 资产公 允
价值变动 8,145,315 2,036,329 - -
政府补助计入当期损益
导致的账面价值与计
税基础之差异 47,304,452 11,826,113 51,051,664 12,762,916
925,858,651 231,464,663 1,055,606,572 263,901,643
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 35,450,852 32,779,311
预计于1年后转回的金额 196,013,811 231,122,332
231,464,663 263,901,643
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(19) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 705,087,786 494,788,360
可抵扣亏损 2,445,519,712 2,430,156,260
3,150,607,498 2,924,944,620
考虑到部分子公司处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该
可抵扣亏损具有较大的不确定性，本集团未对于 2018 年至 2022 年的五年内按税法规定可抵
扣应纳税所得额的可抵扣亏损而产生的递延所得税资产约 611,380,000 元(2016 年 12 月 31
日：607,539,000)予以确认。此外，部分可抵扣暂时性差异因子公司仍处于亏损状态，是否在
未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该差异具有较大的不确定性，或损失获得税
务局批复的可能性较低，本集团亦未对该等可抵扣暂时性差异而产生的递延所得税资产约
176,272,000 元(2016 年 12 月 31 日：123,697,000 元)予以确认。
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
2017 年 — 334,602,827
2018 年 374,540,627 448,241,230
2019 年 353,848,078 388,955,990
2020 年 579,391,796 569,085,697
2021 年 594,764,850 689,270,516
2022 年 542,974,361 —
2,445,519,712 2,430,156,260
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 10,797,394 1,135,894,135 14,831,688 1,042,209,554
递延所得税负债 10,797,394 220,667,269 14,831,688 249,069,955
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(20) 资产减值准备
2016 年 本年增加 本年减少 其他 2017 年
12 月 31 日 转回 转销 12 月 31 日
坏账准备 267,450,135 3,167,589 (879,790) (53,573) (180) 269,684,181
其中：应收账款坏账准备 193,326,345 192,048 (440,222) (44,287) (180) 193,033,704
其他应收款坏账准备 74,123,790 2,975,541 (439,568) (9,286) - 76,650,477
存货跌价准备 5,730,106 - - (468,698) - 5,261,408
可供出售金融资产减值准备 8,653,179 - - - - 8,653,179
长期股权投资减值准备 1,220,000 - - - - 1,220,000
投资性房地产减值准备(i) 606,587 - - - 42,081 648,668
固定资产减值准备(i) 391,192,662 8,429,040 - (40,117,857) (42,081) 359,461,764
商誉减值准备 197,410,739 - - - - 197,410,739
872,263,408 11,596,629 (879,790) (40,640,128) (180) 842,339,939
(i) 其他变动主要系已经计提固定资产减值准备的房屋转为以成本模式计量的投资性房地产，
相对应的减值准备重分类(附注四(12))。
(21) 其他非流动资产
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
预付的工程及设备采购款 48,798,055 56,310,013
(22) 短期借款
币种 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
信用借款 港币 282,534,200 302,341,000
于 2017 年 12 月 31 日，短期借款系中国银行发放给本公司之子公司香港公司的借款，本金为
人民币 282,534,200 元(港币原币 338,000,000 元)。本公司通过中国银行以境内授信额度切分
的方式，将本公司在中国银行的授信额度切分人民币 350,000,000 元予香港公司使用，本公司
为该笔授信切分提供反担保 (2016 年 12 月 31 日：本金人民币 302,341,000 元(港币原币
338,000,000 元))。
于 2017 年 12 月 31 日，短期借款的年利率为 1.60% (2016 年 12 月 31 日：1.53%)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(23) 应付票据
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 70,704,794 82,625,504
银行承兑汇票 218,767,502 224,891,416
289,472,296 307,516,920
本集团的其他货币资金中5,506,000元(2016年12月31日：8,647,000元)作为本集团开具银行承
兑汇票之质押(附注四(1))。
(24) 应付账款
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应付材料款 1,986,212,114 1,928,984,313
应付关联方酒款(附注八(5)) 73,829,031 103,908,631
应付促销品款 15,850,286 13,441,767
应付其他款项 7,842,356 2,894,648
2,083,733,787 2,049,229,359
(a) 于 2017 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 30,969,162 元(2016 年 12 月 31 日：
44,836,080 元)，主要为应付材料款，款项尚未进行最后结算。
(b) 应付账款按其入账日期的账龄分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
一年以内 2,052,764,625 2,004,393,279
一到二年 9,020,945 19,396,936
二到三年 4,530,665 8,170,856
三年以上 17,417,552 17,268,288
2,083,733,787 2,049,229,359
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(25) 预收款项
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
预收酒款 1,177,632,347 1,320,882,187
于 2017 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 8,300,366 元 (2016 年 12 月 31 日：14,808,190
元)，主要为预收客户的购货订金，鉴于本集团与该等客户仍保持着合作关系，该款项尚未结清。
(26) 应付职工薪酬
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 895,379,790 849,670,462
应付设定提存计划(b) 25,891,433 24,177,787
应付辞退福利(c) 92,301,300 97,832,721
应付设定受益计划(d) 19,055,565 16,735,992
1,032,628,088 988,416,962
(a) 短期薪酬
2016 年 本年增加 本年减少 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 560,806,852 3,033,346,326 (3,009,427,631) 584,725,547
职工福利费 1,091,050 239,108,412 (239,061,449) 1,138,013
社会保险费 15,101,415 241,238,848 (242,055,139) 14,285,124
其中：医疗保险费 11,598,421 206,262,697 (207,151,830) 10,709,288
工伤保险费 1,762,766 16,435,238 (16,420,081) 1,777,923
生育保险费 1,740,228 18,540,913 (18,483,228) 1,797,913
住房公积金 16,433,576 243,985,962 (243,558,253) 16,861,285
工会经费和职工教育经费 256,237,569 108,980,163 (86,847,911) 278,369,821
849,670,462 3,866,659,711 (3,820,950,383) 895,379,790
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(26) 应付职工薪酬(续)
(b) 应付设定提存计划
2016 年 本年增加 本年减少 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
基本养老保险 19,935,261 469,495,938 (467,919,245) 21,511,954
失业保险费 4,242,526 17,166,398 (17,029,445) 4,379,479
24,177,787 486,662,336 (484,948,690) 25,891,433
(c) 应付辞退福利
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应付内退福利(附注四(33)) 92,300,500 96,813,803
其他辞退福利(i) 800 1,018,918
92,301,300 97,832,721
(i) 2017 年度，本集团因解除劳动关系所提供的辞退福利为 2,857,431 元。
(d) 设定受益计划
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
补充退休福利(附注四(33)) 19,055,565 16,735,992
(27) 应交税费
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应交企业所得税 168,534,126 130,342,186
应交消费税 109,545,150 109,597,442
未交增值税 51,053,836 77,885,966
应交城市维护建设税 5,936,227 8,650,180
应交教育费附加 5,871,932 8,154,050
其他 59,894,619 61,836,819
400,835,890 396,466,643
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(28) 其他应付款
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
待付市场费用 3,144,406,819 2,689,962,189
应付押金及保证金 709,796,967 684,183,068
应付设备工程款 443,732,839 668,721,848
待付运输费用 209,229,448 202,591,950
待付广告费用 151,600,648 118,266,763
应付行政支出 59,566,366 55,547,351
待付劳务费 56,467,337 58,817,147
待付水电蒸汽费 53,552,638 46,649,608
代扣职工社会统筹费 12,601,607 12,130,599
财务公司吸收关联方存款(i) 9,305,035 18,530,087
应付股权转让款 - 37,000,000
其他 333,795,327 326,418,695
5,184,055,031 4,918,819,305
(i) 系本公司之子公司财务公司吸收本公司之联营企业的存款本金及利息。
于 2017 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 575,475,196 元(2016 年 12 月 31 日：
575,145,948 元)，主要系收购子公司时承担的负债以及应付设备及工程款。
(29) 一年内到期的非流动负债
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款(附注四(30)) 419,160 376,372
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(30) 长期借款
币种 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
保证借款 丹麦克朗 1,467,060 1,752,852
减：一年内到期的长期借款(附注四(29)) (419,160) (376,372)
1,047,900 1,376,480
于 2017 年 12 月 31 日，银行保证借款本金为人民币 1,467,060 元(外币原币丹麦克朗 1,400,000
元)(2016 年 12 月 31 日：人民币 1,752,852 元(外币原币丹麦克朗 1,800,000 元))，系由北京市
发展和改革委员会提供保证，本金按照等额本金法每年分两次偿还，最后一期还款日为 2021 年
4 月 1 日，其中一年内到期部分金额为人民币 419,160 元(2016 年 12 月 31 日：人民币 376,372
元)。
于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，长期借款均为无息借款。
(31) 专项应付款
专项应付款主要系本集团收到政府拨付的搬迁补偿款，因搬迁尚未完成，根据财政部《企业会
计准则解释第 3 号》的规定，暂列“专项应付款”核算。
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(32) 递延收益
2016 年 本年增加 本年减少 2017 年 形成原因
12 月 31 日 12 月 31 日
搬迁及技改
政府补助 1,948,814,560 172,870,137 (217,574,869) 1,904,109,828 项目等补助
2016 年 本年新增 本年计入 2017 年 与资产相关/
政府补助项目 12 月 31 日 补助金额 其他收益金额 12 月 31 日 与收益相关
搬迁项目
滕州公司搬迁项目 182,859,984 - (11,074,064) 171,785,920 与资产相关
随州公司搬迁项目 126,607,790 47,613,952 (11,625,900) 162,595,842 与资产/收益相关
武威公司搬迁项目 168,341,247 7,059 (11,581,023) 156,767,283 与资产相关
日照公司搬迁项目 158,628,187 - (10,639,829) 147,988,358 与资产相关
珠海公司搬迁项目 150,833,692 - (12,191,493) 138,642,199 与资产相关
宿迁公司搬迁项目 146,569,617 - (10,634,619) 135,934,998 与资产相关
甘肃农垦搬迁项目 147,503,661 - (12,065,603) 135,438,058 与资产相关
扬州公司搬迁项目 129,349,046 - (10,957,705) 118,391,341 与资产相关
兴凯湖公司搬迁项目 129,171,945 10,000,000 (24,204,317) 114,967,628 与资产/收益相关
福州公司搬迁项目 124,152,481 - (11,932,386) 112,220,095 与资产相关
渭南公司搬迁项目 94,682,892 - (6,919,710) 87,763,182 与资产相关
哈尔滨公司搬迁项目 69,065,619 - (7,889,709) 61,175,910 与资产相关
菏泽公司搬迁项目 29,836,044 50,000,000 (20,322,432) 59,513,612 与资产/收益相关
廊坊公司搬迁项目 44,668,565 742,447 (1,766,208) 43,644,804 与资产/收益相关
麦芽厂搬迁项目 23,286,287 - (4,234,852) 19,051,435 与资产相关
三厂搬迁项目 19,943,971 - (3,758,187) 16,185,784 与资产相关
汉斯宝鸡搬迁项目 22,634,391 - (7,902,326) 14,732,065 与资产/收益相关
彭城公司搬迁项目 14,745,120 11,115,600 (12,132,655) 13,728,065 与资产相关
密山公司搬迁项目 - 8,533,199 (8,533,199) - 与收益相关
技改项目
五星公司技术改造项目 12,768,572 - (1,024,286) 11,744,286 与资产相关
泸州公司技术改造项目 10,796,000 - (1,202,944) 9,593,056 与资产相关
三环公司技术改造项目 7,280,000 - (560,000) 6,720,000 与资产相关
寿光公司技术改造项目 - 6,400,000 - 6,400,000 与资产相关
其他 135,089,449 38,457,880 (14,421,422) 159,125,907
1,948,814,560 172,870,137 (217,574,869) 1,904,109,828
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财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(33) 长期应付职工薪酬
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应付内退福利(a) 330,809,309 361,011,072
补充退休福利(b) 279,555,205 291,496,239
610,364,514 652,507,311
减：一年内支付的内退福利 (92,300,500) (96,813,803)
一年内支付的补充退休福利 (19,055,565) (16,735,992)
(111,356,065) (113,549,795)
499,008,449 538,957,516
将于一年内支付的应付内退福利和补充退休福利在应付职工薪酬列示。
(a) 应付内退福利
本集团的部分职工已经办理内退。于资产负债表日，本集团应付内退福利所采用的主要精算假
设为：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
折现率(同期限中债国债到期收益率) 3.78% - 3.90% 2.65% - 3.01%
计入当期损益的内退福利为：
2017 年度 2016 年度
管理费用 63,724,131 62,506,414
财务费用 12,073,287 10,515,976
(b) 补充退休福利
补充退休福利针对满足一定条件并经公司董事会和总裁办公会批准的已退休的职工，其领取的
福利取决于退休时的职位以及工龄等。本集团于资产负债表日的补充退休福利义务由外部独立
精算师韬睿惠悦管理咨询有限公司根据预期累积福利单位法计算。
(i) 本集团补充退休福利负债：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
设定受益义务 279,555,205 291,496,239
减：计划资产公允价值 - -
设定受益负债 279,555,205 291,496,239
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财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(33) 长期应付职工薪酬(续)
(b) 补充退休福利(续)
(ii) 本集团补充退休福利变动情况如下：
设定受益义务现值
2017 年 1 月 1 日 291,496,239
确认在当期损益中的金额
- 服务成本 19,698,613
- 净负债的利息净额 9,200,000
重新计量的金额
- 精算利得(附注四(36)) (23,670,000)
福利的支付 (17,169,647)
2017 年 12 月 31 日 279,555,205
设定受益义务现值
2016 年 1 月 1 日 260,317,941
确认在当期损益中的金额
- 服务成本 21,805,000
- 净负债的利息净额 7,572,000
重新计量的金额
- 精算损失(附注四(36)) 18,142,000
福利的支付 (16,340,702)
2016 年 12 月 31 日 291,496,239
(iii) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
折现率 4.00% 3.25%
死亡率参考中国人身保险业经验生命表(2010-2013)
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2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(33) 长期应付职工薪酬(续)
(b) 补充退休福利(续)
(iv) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设的敏感性分析如下：
对设定受益义务现值的影响
假设的变动幅度
假设增加 假设减小
折现率 0.25% 下降 2.65% 上升 2.78%
上述敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变，但实际上各种假设通常是
相互关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值时也同样采用预期累积福利单位法。
(v) 本集团无计划资产投资，也未设立独立托管资产用于退休福利支付(2016 年 12 月 31 日：
无)。
(vi) 本集团补充退休福利义务现值加权平均久期为 10.8 年(2016 年 12 月 31 日：11.7 年)。
(vii) 补充退休福利使本集团面临各种风险，主要风险系国债利率的变动风险，国债利率的下降
将导致设定受益负债的增加。
(viii) 于 2017 年 12 月 31 日，未折现的设定受益义务预期到期日分析：
1 年以内 1-5年 超过 5 年 总计
补充退休福利 19,055,565 70,772,750 374,136,940 463,965,255
(34) 股本
2016 年 12 月 31 日 本年增减变动 2017 年 12 月 31 日
人民币普通股 695,913,617 - 695,913,617
境外上市的外资股 655,069,178 - 655,069,178
1,350,982,795 - 1,350,982,795
2015 年 12 月 31 日 本年增减变动 2016 年 12 月 31 日
人民币普通股 695,913,617 - 695,913,617
境外上市的外资股 655,069,178 - 655,069,178
1,350,982,795 - 1,350,982,795
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2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(35) 资本公积
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 3,356,662,970 - - 3,356,662,970
其他资本公积 - 87,526,730 - (8,188) 87,518,542
权益法核算的被投资单位
除综合收益和利润分配
以外的其他权益变动 (10,201,258) - (8,188) (10,209,446)
原制度资本公积转入 93,338,214 - - 93,338,214
其他 4,389,774 - - 4,389,774
3,444,189,700 - (8,188) 3,444,181,512
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 3,987,557,061 - (630,894,091) 3,356,662,970
其他资本公积 - 87,521,818 4,912 - 87,526,730
权益法核算的被投资单位
除综合收益和利润分配
以外的其他权益变动 (10,206,170) 4,912 - (10,201,258)
原制度资本公积转入 93,338,214 - - 93,338,214
其他 4,389,774 - - 4,389,774
4,075,078,879 4,912 (630,894,091) 3,444,189,700
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2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2017年度利润表中其他综合收益
2016年 税后归属于 2017年 本年所得税 减：前期计入其他综 减：所得税 税后归属于 税后归属于
12月31日 母公司 12月31日 前发生额 合收益本年转出 费用 母公司 少数股东
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债的变动
(附注四(33)(b)(ii)) (51,422,000) 23,670,000 (27,752,000) 23,670,000 - - 23,670,000 -
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额 (790,080) 135,737 (654,343) 135,737 - - 135,737 -
可供出售金融资产公允价值变动损益
(附注四(10)(a)) - 6,108,986 6,108,986 8,145,315 - (2,036,329) 6,108,986 -
外币财务报表折算差额 2,062,658 11,195,949 13,258,607 11,195,949 - - 11,195,949 -
(50,149,422) 41,110,672 (9,038,750) 43,147,001 - (2,036,329) 41,110,672 -
资产负债表中其他综合收益 2016年度利润表中其他综合收益
2015年 税后归属于 2016年 本年所得税 减：前期计入其他综 减：所得税 税后归属于 税后归属于
12月31日 母公司 12月31日 前发生额 合收益本年转出 费用 母公司 少数股东
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债的变动
(附注四(33)(b)(ii)) (33,280,000) (18,142,000) (51,422,000) (18,142,000) - - (18,142,000) -
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额 (841,632) 51,552 (790,080) 51,552 - - 51,552 -
外币财务报表折算差额 13,795,473 (11,732,815) 2,062,658 (11,732,815) - - (11,732,815) -
(20,326,159) (29,823,263) (50,149,422) (29,823,263) - - (29,823,263) -
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2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(37) 盈余公积
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 1,400,704,380 - - 1,400,704,380
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 1,400,704,380 - - 1,400,704,380
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积
金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批
准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司 2017 年度不再提取法定盈余公
积金 (2016 年度：无)。
(38) 一般风险准备
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
一般风险准备 142,496,409 13,001,328 - 155,497,737
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
一般风险准备 106,025,418 36,470,991 - 142,496,409
根据财政部颁发的财金[2012]20 号《金融企业准备金计提管理办法》的通知，本公司之子公司
财务公司综合考虑面临的风险状况，按 2017 年 12 月 31 日风险资产余额的 1.5%提取一般风
险准备，2017 年度提取一般风险准备 13,001,328 元(2016 年度：36,470,991 元)。
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(39) 未分配利润
2017 年度 2016 年度
年初未分配利润 10,025,728,867 9,545,596,720
加：本年归属于母公司股东的净利润 1,263,017,188 1,043,486,428
减：提取一般风险准备 (13,001,328) (36,470,991)
应付普通股股利(a) (472,843,978) (526,883,290)
年末未分配利润 10,802,900,749 10,025,728,867
(a) 根据 2017 年 6 月 30 日股东大会决议，本公司向全体股东派发 2016 年现金股利，每股人民币
0.35 元(含税)，按照已发行股份 1,350,982,795 股计算，共派发现金股利 472,843,978 元(2016
年派发 2015 年股利，每股人民币 0.39 元(含税)，按照已发行股份 1,350,982,795 股计算，共
派发现金股利 526,883,290 元)。
根据 2018 年 3 月 27 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每股人民
币 0.42 元(含税)，按已发行股份 1,350,982,795 股计算，拟派发现金股利共计 567,412,774
元，上述提议尚待股东大会批准(附注十(1))。
(40) 营业收入和营业成本
2017 年度 2016 年度
主营业务收入(a) 25,985,075,078 25,818,250,498
其他业务收入(b) 291,976,606 288,093,240
26,277,051,684 26,106,343,738
2017 年度 2016 年度
主营业务成本(a) (15,425,885,974) (15,077,843,363)
其他业务成本(b) (196,244,893) (187,436,179)
(15,622,130,867) (15,265,279,542)
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2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(40) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2017 年度 2016 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
销售啤酒 25,985,075,078 (15,425,885,974) 25,818,250,498 (15,077,843,363)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2017 年度 2016 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
运输服务 55,978,555 (61,568,372) 41,527,421 (37,309,474)
包装物销售 44,979,956 (28,323,330) 46,534,419 (38,047,537)
材料销售 25,213,195 (26,885,475) 25,080,271 (25,061,745)
工程及设备安装 8,224,208 (5,749,493) 11,275,146 (6,845,669)
其他 157,580,692 (73,718,223) 163,675,983 (80,171,754)
291,976,606 (196,244,893) 288,093,240 (187,436,179)
(41) 税金及附加
2017 年度 2016 年度 计缴标准
消费税 1,707,188,709 1,674,008,091 见附注三
城市维护建设税 247,254,559 244,743,638 见附注三
教育费附加 189,337,531 186,905,531 见附注三
土地使用税(i) 68,893,464 48,662,811
房产税(i) 60,950,528 39,219,747
印花税(i) 29,190,160 18,219,672
其他 22,213,183 19,605,445
2,325,028,134 2,231,364,935
(i) 根据财政部于 2016 年 12 月颁布的《增值税会计处理规定》(财会[2016]22 号)相关规定，
本集团将 2016 年 5 月及以后发生的土地使用税、房产税、印花税等列示于税金及附加，
2016 年 1 月至 4 月发生的相关税费仍然列示于管理费用。
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财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(42) 销售费用
2017 年度 2016 年度
职工薪酬 1,864,923,548 1,828,020,185
装卸及运输费用 1,335,481,810 1,202,902,607
促销相关费用 1,298,584,474 1,750,331,937
广告及业务宣传费用 727,749,387 742,242,481
行政费用 155,367,722 168,107,888
折旧及摊销费用 120,411,300 124,382,821
租赁费 109,560,115 90,389,202
低值易耗品 96,819,845 62,569,906
其他 60,045,400 60,492,206
5,768,943,601 6,029,439,233
(43) 管理费用
2017 年度 2016 年度
职工薪酬 645,301,730 656,715,149
折旧及摊销费用 209,543,443 201,371,465
行政费用 111,202,714 103,545,719
中介机构费 49,649,448 54,854,729
修理费用 32,054,764 38,426,202
警卫消防费 31,970,231 26,464,288
保险费 21,827,588 20,675,957
租赁费 19,759,149 21,136,637
残疾人保障金 12,027,189 15,190,308
装卸及运输费用 10,207,508 27,624,483
税费(附注四(41)) - 52,870,736
其他 100,712,674 121,667,538
1,244,256,438 1,340,543,211
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财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2017 年度 2016 年度
已用原材料及消耗品等 10,949,436,316 10,477,880,080
职工薪酬 4,439,602,222 4,352,932,525
装卸及运输费用 1,523,072,986 1,395,706,223
促销相关费用 1,298,584,474 1,750,331,937
折旧及摊销费用 1,178,622,979 1,152,031,220
外购产成品 1,091,200,358 1,525,389,128
广告及业务宣传费用 727,749,387 742,242,481
修理费用 377,278,613 394,047,649
行政费用 276,091,109 280,001,926
包装物摊销 182,975,564 139,991,638
劳务费 164,750,662 160,150,850
租赁费 142,110,749 127,708,687
审计师费用 - 审计服务 8,094,340 8,094,340
税费(附注四(41)) - 52,870,736
产成品及在产品存货变动 (20,119,556) (179,752,968)
其他 295,880,703 255,635,534
营业成本、销售费用及管理费用合计 22,635,330,906 22,635,261,986
(45) 财务费用
2017 年度 2016 年度
利息费用 10,542,443 13,462,188
减：利息收入 (415,164,265) (282,731,127)
汇兑损失/(收益) 9,552,255 (13,043,435)
长期应付职工薪酬折现息 21,273,287 18,087,976
其他 3,779,105 6,816,053
(370,017,175) (257,408,345)
(46) 公允价值变动收益
2017 年度 2016 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 - 货币市场基金 115,254 -
- 72 -
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(47) 投资收益
2017 年度 2016 年度
权益法核算的长期股权投资收益 20,461,767 (5,214,764)
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益
(附注四(10)(a)) 7,830 158,905
可供出售金融资产处置时取得的投资收益 36,786,841 26,052,649
与三得利公司交易事项对投资收益的影响 - 129,787,586
其他 731,732 185,356
57,988,170 150,969,732
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(48) 资产处置收益
2017 年度 2016 年度
固定资产处置损失 (45,418,792) (131,175,519)
无形资产处置损失 (864,788) (92,368,094)
(46,283,580) (223,543,613)
2017 年度资产处置损失均计入当年非经常性损益。
(49) 其他收益
2017 年度 2016 年度 与资产相关/与收益相关
搬迁项目补助 200,366,217 — 与资产/收益相关
生产经营补助 53,750,000 — 与收益相关
技改项目补助 2,787,230 — 与资产相关
其他 47,508,994 — 与资产/收益相关
304,412,441 —
(50) 资产减值损失
2017 年度 2016 年度
坏账损失 2,287,799 2,203,998
固定资产减值损失 8,429,040 5,638,040
10,716,839 7,842,038
- 73 -
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(51) 营业外收入
2017 年度 2016 年度
政府补助(a) 123,994,952 517,095,475
无法支付的债务收入 5,271,556 5,047,551
罚款收入 1,318,320 4,736,486
与三得利公司交易事项对营业外收入的影响 - 177,701,522
其他 15,038,704 15,451,070
145,623,532 720,032,104
2017 年度营业外收入均计入当年非经常性损益。
(a) 政府补助明细
2017 年度 2016 年度 与资产相关/与收益相关
企业扶持基金 86,126,766 96,456,352 与资产/收益相关
搬迁补偿款 — 342,462,029 与资产/收益相关
其他 37,868,186 78,177,094 与收益相关
123,994,952 517,095,475
(52) 营业外支出
2017 年度 2016 年度
赔偿金、违约金及滞纳金 21,559,749 1,517,369
罚款支出 917,731 393,495
捐赠支出 666,879 613,655
其他 9,885,799 10,775,063
33,030,158 13,299,582
2017 年度营业外支出均计入当年非经常性损益。
(53) 所得税费用
2017 年度 2016 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 - 中国企业所得税 842,707,539 1,305,461,851
按税法及相关规定计算的当期所得税 - 香港利得税 3,423,701 3,540,729
按税法及相关规定计算的当期所得税 - 澳门所得补充税 555,354 865,372
递延所得税 (124,123,596) (292,124,639)
722,562,998 1,017,743,313
- 74 -
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(53) 所得税费用(续)
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2017 年度 2016 年度
利润总额 2,104,818,639 2,123,441,765
按适用税率计算的所得税 524,686,269 529,064,666
视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响 75,153,473 53,437,240
递延所得税资产的减值 24,047,146 -
补交所得税 - 338,876,455
免税影响 (18,570,926) (90,343,163)
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及暂时
性差异影响 (78,788,735) (28,430,550)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 60,292,181 42,821,036
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 135,743,590 172,317,629
所得税费用 722,562,998 1,017,743,313
(54) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平
均数计算：
2017 年度 2016 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 1,263,017,188 1,043,486,428
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,350,982,795 1,350,982,795
基本每股收益 0.935 0.772
其中：
- 持续经营基本每股收益： 0.935 0.772
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以
调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2017 年度，本公司不存在具有稀释性
的潜在普通股(2016 年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
- 75 -
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(55) 现金流量表项目注释
(a) 收到其他与经营活动有关的现金
2017 年度 2016 年度
押金及保证金 435,625,334 347,494,716
政府补助 239,610,386 159,332,846
其他 122,071,153 480,386,223
797,306,873 987,213,785
(b) 支付其他与经营活动有关的现金
2017 年度 2016 年度
装卸及运输费 1,654,775,619 1,459,651,932
营销推广费用 855,417,210 679,499,125
广告及业务宣传费 730,760,277 786,885,710
行政费用 293,005,845 356,937,939
押金及保证金 178,698,686 190,164,318
其他 365,384,769 376,540,136
4,078,042,406 3,849,679,160
(c) 收到其他与投资活动有关的现金
2017 年度 2016 年度
财务公司存款利息收入 395,760,324 345,613,954
改扩建项目政府补助 88,655,339 240,806,620
收到招标保证金及押金 15,509,676 9,304,850
结构性存款利息收入 - 11,732,055
499,925,339 607,457,479
(d) 支付其他与投资活动有关的现金
2017 年度 2016 年度
财务公司支付存款准备金 59,790,000 111,990,000
支付招标保证金及押金 24,682,730 14,031,221
84,472,730 126,021,221
- 76 -
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(55) 现金流量表项目注释(续)
(e) 收回投资收到的现金
2017 年度 2016 年度
理财产品到期本金收回 1,800,000,000 2,460,000,000
国债逆回购到期本金收回 79,900,000 -
货币市场基金本金收回 61,000,000 -
处置可供出售金融资产本金收回 8,642 -
结构性存款到期本金收回 - 300,000,000
委托贷款收回 - 210,467,515
1,940,908,642 2,970,467,515
(f) 投资支付的现金
2017 年度 2016 年度
购买理财产品 1,700,000,000 3,180,000,000
购买货币市场基金 191,000,000 -
国债逆回购投资 119,900,000 79,900,000
2,010,900,000 3,259,900,000
- 77 -
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(56) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2017 年度 2016 年度
净利润 1,382,255,641 1,105,698,452
加：资产减值准备 10,716,839 7,842,038
固定资产及投资性房地产折旧 929,148,673 908,827,787
无形资产摊销 231,384,946 224,564,015
长期待摊费用摊销 18,089,360 18,639,418
处置固定资产及无形资产的净损失 46,283,580 223,543,613
公允价值变动收益 (115,254) -
财务费用 (395,011,987) (273,373,126)
投资收益 (57,988,170) (150,969,732)
递延所得税资产增加 (93,684,581) (264,646,253)
递延收益摊销 (217,574,869) (358,790,743)
递延所得税负债减少 (30,439,015) (27,478,386)
存货的减少 15,154,446 149,859,706
经营性应收项目的(增加)/减少 (151,456,401) 365,522,647
经营性应付项目的增加 536,772,667 1,041,651,768
经营活动产生的现金流量净额 2,223,535,875 2,970,891,204
现金及现金等价物净变动情况
2017 年度 2016 年度
现金及现金等价物的年末余额 9,101,908,887 7,929,473,031
减：现金及现金等价物的年初余额 (7,929,473,031) (7,575,374,183)
现金及现金等价物净增加额 1,172,435,856 354,098,848
(b) 取得子公司
2017 年度，本公司支付收购青岛啤酒(上海)投资有限公司(“上海投资公司”)股权转让款
21,185,226 元，支付收购山东绿兰莎啤酒有限公司(“绿兰莎公司”)股权转让款 10,000,000 元
(2016 年度：支付收购上海投资公司股权转让款 648,311,059 元，支付收购绿兰莎公司股权转
让款 10,000,000 元)。
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(56) 现金流量表补充资料(续)
(c) 现金及现金等价物
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
现金及现金等价物(附注四(1)) 9,101,908,887 7,929,473,031
其中：库存现金 367,745 411,137
可随时用于支付的银行存款 9,101,259,635 7,928,969,009
可随时用于支付的存放非金融机构款项 281,507 92,885
年末现金及现金等价物余额 9,101,908,887 7,929,473,031
- 79 -
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(57) 外币货币性项目
2017 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金 -
美元 42,890,178 6.5342 280,253,001
欧元 19,512,427 7.8023 152,241,809
港币 89,328,333 0.8359 74,669,554
澳门元 25,419,855 0.8122 20,646,006
527,810,370
应收账款 -
港币 44,939,008 0.8359 37,564,517
美元 6,365,430 6.5342 41,592,993
欧元 1,810,920 7.8023 14,129,341
澳门元 9,095,220 0.8122 7,387,138
加拿大元 314,567 5.2009 1,636,032
102,310,021
其他应收款 -
港币 1,878,026 0.8359 1,569,842
澳门元 508,383 0.8122 412,909
1,982,751
短期借款 -
港币 338,000,000 0.8359 282,534,200
应付账款 -
澳门元 111,503 0.8122 90,563
其他应付款 -
港币 7,084,229 0.8359 5,921,707
美元 541,946 6.5342 3,541,184
澳门元 863,373 0.8122 701,232
10,164,123
一年内到期的非流动负债 -
丹麦克朗 400,000 1.0479 419,160
长期借款 -
丹麦克朗 1,000,000 1.0479 1,047,900
上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十二(1)(a)中的外币项目不同)。
- 80 -
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更
(1) 设立子公司
本公司之子公司青岛啤酒文化传播有限公司(“文化传播公司”)及上海青岛啤酒销售有限公司
(“新上海销售”)与上海伟基实业有限公司于 2017 年 12 月 1 日分别以现金 6,000,000 元、
3,600,000 元及 2,400,000 元出资设立庭滔餐饮，持股比例分别为 50%、30%及 20%。
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 法人类别 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
深圳市青岛啤酒华南投资有限公司(“华南投资”) 有限责任公司 中国深圳 中国深圳 实业投资 100% - 设立或投资
青岛啤酒(珠海)有限公司(“珠海公司”) 有限责任公司 中国珠海 中国珠海 制造业 - 100% 设立或投资
青岛啤酒(黄石)有限公司(“黄石公司”) 有限责任公司 中国黄石 中国黄石 制造业 97.18% 2.82% 设立或投资
青岛啤酒(应城)有限公司(“应城公司”) 有限责任公司 中国应城 中国应城 制造业 89.91% 10.09% 设立或投资
深圳市青岛啤酒华南营销有限公司(“华南营销”) 有限责任公司 中国广东 中国深圳 批发和零售业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(长沙)有限公司(“长沙公司”) 有限责任公司 中国长沙 中国长沙 制造业 70% 30% 设立或投资
上海青岛啤酒华东(控股)有限公司(“华东控股”) 有限责任公司 中国上海 中国上海 批发和零售业 100% - 设立或投资
上海青岛啤酒华东销售有限公司(“上海销售”) 有限责任公司 中国上海 中国上海 批发和零售业 97.01% 2.99% 设立或投资
南京青岛啤酒华东销售有限公司 有限责任公司 中国江苏 中国南京 批发和零售业 - 100% 设立或投资
青岛啤酒(芜湖)有限公司(“芜湖公司”) 有限责任公司 中国芜湖 中国芜湖 制造业 89.04% 10.96% 设立或投资
青岛啤酒(马鞍山)有限公司(“马鞍山公司”) 有限责任公司 中国马鞍山 中国马鞍山 制造业 94.12% 5.58% 设立或投资
青岛啤酒(寿光)有限公司(“寿光公司”) 有限责任公司 中国寿光 中国寿光 制造业 99% - 设立或投资
青岛啤酒(潍坊)有限公司(“潍坊公司”) 有限责任公司 中国潍坊 中国潍坊 制造业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(徐州)淮海营销有限公司 有限责任公司 中国江苏 中国徐州 批发和零售业 - 100% 设立或投资
青岛啤酒(薛城)有限公司(“薛城公司”) 有限责任公司 中国薛城 中国薛城 制造业 - 85% 设立或投资
青岛啤酒(滕州)有限公司(“滕州公司”) 有限责任公司 中国滕州 中国滕州 制造业 76.65% 23.35% 设立或投资
青岛啤酒(菏泽)有限公司(“菏泽公司”) 有限责任公司 中国菏泽 中国菏泽 制造业 93.08% 6.92% 设立或投资
廊坊公司 有限责任公司 中国廊坊 中国廊坊 制造业 80.80% 19.20% 设立或投资
制造、批发和
青岛啤酒西安汉斯集团有限公司(“西安公司”) 有限责任公司 中国陕西 中国西安 零售业 100% - 设立或投资
青岛啤酒汉斯宝鸡有限公司(“汉斯宝鸡”) 有限责任公司 中国宝鸡 中国宝鸡 制造业 - 100% 设立或投资
青岛啤酒(鞍山)有限公司(“鞍山公司”) 有限责任公司 中国鞍山 中国鞍山 制造业 60% - 设立或投资
青岛啤酒(兴凯湖)有限公司(“兴凯湖公司”) 有限责任公司 中国鸡西 中国鸡西 制造业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(密山)有限公司(“密山公司”) 有限责任公司 中国密山 中国密山 制造业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(哈尔滨)有限公司(“哈尔滨公司”) 有限责任公司 中国哈尔滨 中国哈尔滨 制造业 100% - 设立或投资
青岛啤酒进出口有限责任公司(“进出口公司”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(平原)有限公司(“平原公司”) 有限责任公司 中国平原 中国平原 制造业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(日照)有限公司(“日照公司”) 有限责任公司 中国日照 中国日照 制造业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(泸州)有限公司(“泸州公司”) 有限责任公司 中国泸州 中国泸州 制造业 95% - 设立或投资
青岛啤酒(台州)有限公司(“台州公司”) 有限责任公司 中国台州 中国台州 制造业 86.43% 13.57% 设立或投资
香港公司 有限责任公司 中国香港 中国香港 批发和零售业 100% - 设立或投资
青岛啤酒汉中有限责任公司(“汉中公司”) 有限责任公司 中国汉中 中国汉中 制造业 34% 66% 设立或投资
北京青岛啤酒北方销售有限公司(“北方销售”) 有限责任公司 中国北京 中国北京 批发和零售业 95% 5% 设立或投资
青岛广润隆物流有限公司(“广润隆物流”) 有限责任公司 中国山东 中国青岛 物流业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(厦门)有限公司(“厦门公司”) 有限责任公司 中国厦门 中国厦门 制造业 - 100% 设立或投资
厦门青岛啤酒东南营销有限公司(“东南营销”) 有限责任公司 中国福建 中国厦门 批发和零售业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(济南)有限公司(“济南公司”) 有限责任公司 中国济南 中国济南 制造业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(成都)有限公司(“成都公司”) 有限责任公司 中国成都 中国成都 制造业 100% - 设立或投资
- 81 -
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 法人类别 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
青岛啤酒榆林有限责任公司(“榆林公司”) 有限责任公司 中国榆林 中国榆林 制造业 - 100% 设立或投资
批发和
青岛啤酒(城阳)销售有限公司(“城阳销售” 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 零售业 100% - 设立或投资
批发和
郴州市青岛啤酒销售有限公司 有限责任公司 中国郴州 中国郴州 零售业 - 100% 设立或投资
机械设备公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 工业 - 100% 设立或投资
青岛啤酒(石家庄)有限公司(“石家庄公司” 有限责任公司 中国石家庄 中国石家庄 制造业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(太原)有限公司(“太原公司”) 有限责任公司 中国太原 中国太原 制造业 100% - 设立或投资
财务公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 金融业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(揭阳)有限公司(“揭阳公司”) 有限责任公司 中国揭阳 中国揭阳 制造业 75% - 设立或投资
青岛啤酒(韶关)有限公司(“韶关公司”) 有限责任公司 中国韶关 中国韶关 制造业 100% - 设立或投资
批发和
青岛啤酒电子商务有限公司(“电子商务”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 零售业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(九江)有限公司(“九江公司”) 有限责任公司 中国九江 中国九江 制造业 90% - 设立或投资
批发和
青岛啤酒(平度)销售有限公司(“平度销售” 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 零售业 100% - 设立或投资
批发和
新上海销售 有限责任公司 中国上海 中国上海 零售业 - 100% 设立或投资
青岛啤酒(徐州)企业管理服务有限公司(“徐 批发和
州企业管理”) 有限责任公司 中国徐州 中国徐州 零售业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(洛阳)有限公司(“洛阳公司”) 有限责任公司 中国洛阳 中国洛阳 制造业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(上海)实业有限公司(“上海实业公 批发和
司”) 有限责任公司 中国上海 中国上海 零售业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(张家口)有限公司(“张家口公司” 有限责任公司 中国张家口 中国张家口 制造业 100% - 设立或投资
庭滔餐饮 有限责任公司 中国上海 中国上海 服务业 - 80% 设立或投资
青岛啤酒(三水)有限公司(“三水公司”) 有限责任公司 中国三水 中国三水 制造业 - 75% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(郴州)有限公司(“郴州公司”) 有限责任公司 中国郴州 中国郴州 制造业 88.80% 11.20% 非同一控制下企业合并
深圳青岛啤酒朝日有限公司(“深朝日”) 有限责任公司 中国深圳 中国深圳 制造业 51% - 非同一控制下企业合并
南宁青岛啤酒有限公司(“南宁公司”) 有限责任公司 中国南宁 中国南宁 制造业 - 75% 非同一控制下企业合并
北京青岛啤酒三环有限公司(“三环公司”) 有限责任公司 中国北京 中国北京 制造业 29% 25% 非同一控制下企业合并
北京五星青岛啤酒有限公司(“五星公司”) 有限责任公司 中国北京 中国北京 制造业 37.64% 25% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒渭南有限责任公司(“渭南公司”) 有限责任公司 中国渭南 中国渭南 制造业 28% 72% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(甘肃)农垦股份有限公司(“甘肃农
垦”) 有限责任公司 中国兰州 中国兰州 制造业 - 55.06% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒武威有限责任公司(“武威公司”) 有限责任公司 中国武威 中国武威 制造业 - 99.72% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(荣成)有限公司(“荣成公司”) 有限责任公司 中国荣成 中国荣成 制造业 70% - 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(随州)有限公司(“随州公司”) 有限责任公司 中国随州 中国随州 制造业 - 90% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(福州)有限公司(“福州公司”) 有限责任公司 中国福州 中国福州 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(漳州)有限公司(“漳州公司”) 有限责任公司 中国漳州 中国漳州 制造业 - 90% 非同一控制下企业合并
工程公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 建筑业 100% - 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(蓬莱)有限公司(“蓬莱公司”) 有限责任公司 中国蓬莱 中国蓬莱 制造业 80% - 非同一控制下企业合并
文化传播公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 制造业 100% - 非同一控制下企业合并
青岛啤酒饮料有限公司(“饮料公司”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 制造业 100% - 非同一控制下企业合并
制造、
批发和
1
新银麦公司 有限责任公司 中国山东 中国蒙阴 零售业 75% 25% 非同一控制下企业合并
- 82 -
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 法人类别 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
青岛啤酒(杭州)有限公司(“杭州公司”) 有限责任公司 中国建德 中国建德 制造业 80% - 非同一控制下企业合并
批发和
澳门公司 有限责任公司 中国澳门 中国澳门 零售业 - 60% 非同一控制下企业合并
批发和
青岛啤酒(上海)市场服务有限公司 有限责任公司 中国上海 中国上海 零售业 - 100% 非同一控制下企业合并
批发和
青岛啤酒(连云港)销售有限公司 有限责任公司 中国江苏 中国连云港 零售业 - 100% 非同一控制下企业合并
绿兰莎公司 有限责任公司 中国淄博 中国淄博 制造业 55% - 非同一控制下企业合并
设备制造公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并
上海投资公司 有限责任公司 中国上海 中国上海 实业投资 100% - 非同一控制下企业合并
青岛啤酒上海松江制造有限公司(“新松江制
造”) 有限责任公司 中国上海 中国上海 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(宿迁)有限公司(“宿迁公司”) 有限责任公司 中国宿迁 中国宿迁 制造业 75% 25% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(徐州)彭城有限公司(“彭城公司”) 有限责任公司 中国徐州 中国徐州 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并
徐州公司 有限责任公司 中国徐州 中国徐州 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并
扬州公司 有限责任公司 中国扬州 中国扬州 制造业 50% 50% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(昆山)有限公司(“昆山公司”) 有限责任公司 中国昆山 中国昆山 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(淮安)有限公司 有限责任公司 中国淮安 中国淮安 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(连云港)有限公司(“连云港公司”) 有限责任公司 中国连云港 中国连云港 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒上海杨浦有限公司(“杨浦公司”) 有限责任公司 中国上海 中国上海 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒上海闵行有限公司(“闵行公司”) 有限责任公司 中国上海 中国上海 制造业 - 96.50% 非同一控制下企业合并
于 2017 年 12 月 31 日，本公司之子公司均未发行股本或债券。
本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东的 2017 年度 2017 年度 2017 年 12 月 31 日
持股比例 归属于少数股东的损益 向少数股东分配股利 少数股东权益
深朝日 49% 39,673,476 45,506,300 222,015,504
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2017 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深朝日 95,789,031 512,426,050 608,215,081 (149,452,814) (5,463,530) (154,916,344)
2016 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深朝日 106,845,941 551,611,342 658,457,283 (186,376,308) (6,422,606) (192,798,914)
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财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
2017 年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深朝日 757,715,100 80,510,368 80,510,368 99,519,606
2016 年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深朝日 839,643,629 92,872,791 92,872,791 127,403,862
上述信息为集团内各企业之间相互抵销前的金额。
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息
对集团活动是 持股比例
主要经营地 注册地 业务性质
否具有战略性 直接 间接
合营企业 –
河北嘉禾公司 中国石家庄 中国石家庄 制造业 是 50% -
联营企业 –
烟啤朝日公司 中国烟台 中国烟台 制造业 是 39% -
招商物流公司 中国青岛 中国青岛 物流业 是 30% -
辽宁沈青公司 中国沈阳 中国沈阳 批发和零售业 是 30% -
欧洲公司 法国 法国 批发和零售业 是 - 40%
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
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财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 合营企业的主要财务信息
河北嘉禾公司
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
流动资产 72,132,420 32,486,995
其中：现金和现金等价物 32,235,030 5,565,690
非流动资产 105,356,533 109,818,901
资产合计 177,488,953 142,305,896
流动负债 (36,907,063) (27,131,803)
负债合计 (36,907,063) (27,131,803)
归属于母公司股东权益 140,581,890 115,174,093
按照取得投资时合营企业可辨认净资产
公允价值进行调整 97,756,038 109,407,433
调整后归属于母公司的股东权益 238,337,928 224,581,526
按持股比例计算的净资产份额(i) 119,168,964 112,290,763
调整事项 - 商誉 113,928,609 113,928,609
- 内部交易未实现利润 62 -
对合营企业投资的账面价值 233,097,635 226,219,372
本集团的合营企业投资不存在公开报价。
河北嘉禾公司
2017 年度 2016 年度
营业收入 300,242,985 277,070,370
财务费用 (380,283) 453,927
所得税费用 8,688,194 5,128,897
净利润 25,407,797 15,243,877
综合收益总额 25,407,797 15,243,877
按照取得投资时合营企业可辨认净资产
公允价值进行调整 (11,651,395) (13,729,278)
调整后归属于母公司的综合收益总额 13,756,402 1,514,599
本集团本年度收到的来自合营企业的股利 - -
(i) 本集团以合营企业财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。
合营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值
以及统一会计政策的影响。
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财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
烟啤朝日公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司 烟啤朝日公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司
流动资产 210,723,002 121,508,711 42,715,289 27,261,307 228,383,254 134,043,419 48,588,253 16,927,437
其中：现金和现金等价物 34,439,331 1,258,210 15,859,855 8,088,863 27,246,774 1,305,196 7,601,198 2,086,654
非流动资产 283,555,661 2,835,905 4,703,991 122,012 271,442,287 4,266,724 5,053,723 123,952
资产合计 494,278,663 124,344,616 47,419,280 27,383,319 499,825,541 138,310,143 53,641,976 17,051,389
流动负债 (205,698,892) (88,431,424) (44,559,964) (21,707,215) (177,803,357) (82,076,728) (47,741,672) (12,168,219)
非流动负债 (6,571,007) - - - (32,044,508) - - -
负债合计 (212,269,899) (88,431,424) (44,559,964) (21,707,215) (209,847,865) (82,076,728) (47,741,672) (12,168,219)
归属于母公司的股东权益 282,008,764 35,913,192 2,859,316 5,676,104 289,977,676 56,233,415 5,900,304 4,883,170
按照取得投资时联营企业可辨认
净资产公允价值进行调整 33,888,498 - - - 37,748,498 - - -
调整后归属于母公司的股东权益 315,897,262 35,913,192 2,859,316 5,676,104 327,726,174 56,233,415 5,900,304 4,883,170
按持股比例计算的净资产份额(i) 123,199,932 10,773,958 857,795 2,270,441 127,813,207 16,870,025 1,770,091 1,953,268
调整事项
- 商誉 9,640,679 - - - 9,640,679 - - -
- 内部交易未实现利润 (3,941,001) - - - (4,735,727) - - -
对联营企业投资的账面价值 128,899,610 10,773,958 857,795 2,270,441 132,718,159 16,870,025 1,770,091 1,953,268
本集团的联营企业投资均不存在公开报价。
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财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息(续)
2017 年度 2016 年度
烟啤朝日公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司 烟啤朝日公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司
营业收入 643,151,373 270,287,862 52,754,227 69,894,520 658,130,480 305,968,136 103,695,337 66,280,900
净利润/(亏损) 30,009,032 11,071,718 (3,040,988) 453,591 42,197,715 11,559,277 (1,424,230) 359,985
其他综合收益 - - - 339,343 - - - 128,881
综合收益总额 30,009,032 11,071,718 (3,040,988) 792,934 42,197,715 11,559,277 (1,424,230) 488,866
归属于母公司的综合收益总额 30,009,032 11,071,718 (3,040,988) 792,934 42,197,715 11,559,277 (1,424,230) 488,866
按照取得投资时联营企业可辨认
净资产公允价值进行调整 (3,860,000) - - - (3,859,999) - - -
调整后归属于母公司的综合收益
总额 26,149,032 11,071,718 (3,040,988) 792,934 38,337,716 11,559,277 (1,424,230) 488,866
本集团本年度收到的来自
联营企业的股利 14,811,398 9,409,394 - - 14,098,054 3,660,912 - -
(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资
时联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
(d) 于 2017 年 12 月 31 日，本集团的合营企业和联营企业均不存在超额亏损情况。
(e) 根据 2016 年 10 月 29 日本公司与石家庄众硕企业管理有限公司(简称“石家庄众硕”)签订的《股权转让合同》，本公司拟受让石家庄众硕拥有
的河北嘉禾公司 50%股权。基于商业环境的变化，本公司与石家庄众硕已于 2017 年 8 月 30 日协议商定解除该《股权转让合同》。
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息
因本集团的主要业务为生产和销售啤酒，本集团的报告分部是在不同地区经营的业务单元。由于各地区需要不同的市场战略，本集团分别独
立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团之子公司财务公司主要业务为对成员单位办理理财和代理收付等金融业务。由于业务特征不相似，本集团独立管理财务公司的经营活
动，单独评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有以下七个报告分部：
- 山东地区分部，负责在山东及周边地区生产并销售啤酒
- 华南地区分部，负责在华南地区生产并销售啤酒
- 华北地区分部，负责在华北地区生产并销售啤酒
- 华东地区分部，负责在华东地区生产并销售啤酒
- 东南地区分部，负责在东南地区生产并销售啤酒
- 港澳及其他海外地区，负责在港澳及其他海外地区销售啤酒
- 财务公司，负责为成员单位办理理财和交易款项收付等金融业务
分部间转移价格按双方协议价作为定价基础。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行
分配。
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(a) 2017 年度及 2017 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
港澳及其他
山东地区 华南地区 华北地区 华东地区 东南地区 海外地区 财务公司 未分配金额 分部间抵销 合计
对外交易收入 14,292,308,485 3,162,287,425 4,407,098,356 2,794,750,790 925,210,692 692,918,837 700,800 1,776,299 - 26,277,051,684
分部间交易收入 2,390,483,367 551,855,702 1,177,817,956 107,469,713 15,477,672 158,838,061 46,397,966 600,767 (4,448,941,204) -
营业成本 (10,644,714,799) (2,316,347,907) (3,660,960,131) (2,166,077,505) (692,725,985) (565,385,926) (31,475) (952,413) 4,425,065,274 (15,622,130,867)
销售费用 (2,967,752,418) (1,025,428,613) (730,113,119) (681,937,086) (204,787,082) (158,925,283) - - - (5,768,943,601)
利息收入 34,104,487 16,633,108 34,318,966 4,235,264 1,752,702 2,482,546 410,790,742 56,484,968 (145,638,518) 415,164,265
利息费用 (13,854,308) (6,542,590) (13,532,271) (16,821,479) - (4,747,878) (147,090,113) - 192,046,196 (10,542,443)
对联营和合营企业的
投资收益 - - - - - - - 20,461,767 - 20,461,767
资产减值转回/(损失) (6,271,318) 7,221 (2,718,497) (450,304) (1,544,388) 8,898 1,457,282 (149,028,451) 147,822,718 (10,716,839)
折旧费和摊销费 (504,071,695) (195,340,858) (205,958,358) (177,528,595) (39,777,419) (1,387,828) (720,929) (53,837,297) - (1,178,622,979)
利润/(亏损)总额 1,575,390,120 (30,198,645) 627,135,625 (374,620,865) (21,907,392) 112,471,504 337,386,129 (292,356,733) 171,518,896 2,104,818,639
所得税费用 (397,925,440) (15,061,480) (212,700,208) 8,794,771 5,745,786 (25,990,510) (83,940,593) - (1,485,324) (722,562,998)
净利润/(亏损) 1,177,464,680 (45,260,125) 414,435,417 (365,826,094) (16,161,606) 86,480,994 253,445,536 (292,356,733) 170,033,572 1,382,255,641
资产总额 11,830,427,706 4,418,006,101 5,688,165,259 3,401,092,800 895,250,134 741,678,964 11,138,523,514 5,412,998,103 (12,551,430,802) 30,974,711,779
负债总额 6,218,794,904 2,059,788,646 3,540,854,684 2,522,176,064 485,733,804 854,045,067 9,560,519,518 450,369,758 (12,492,075,367) 13,200,207,078
折旧费和摊销费以外
的其他非现金费用 12,953,869 454,619 7,671,328 174,133 19,338 - - - - 21,273,287
对联营企业和合营企
业的长期股权投资 - - - - - - - 375,899,439 - 375,899,439
非流动资产增加额(i) 224,951,938 103,823,375 186,153,159 46,413,000 13,546,272 2,936,189 919,470 45,543,304 (30,904,966) 593,381,741
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(b) 2016 年度及 2016 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
港澳及其他
山东地区 华南地区 华北地区 华东地区 东南地区 海外地区 财务公司 未分配金额 分部间抵销 合计
对外交易收入 13,779,050,791 3,292,461,433 4,214,930,052 2,770,479,695 1,445,523,051 598,725,462 3,193,069 1,980,185 - 26,106,343,738
分部间交易收入 2,636,349,130 480,840,888 1,074,508,734 123,303,372 10,726,493 162,899,924 50,707,579 600,767 (4,539,936,887) -
营业成本 (10,148,236,962) (2,349,822,819) (3,481,106,499) (2,167,456,124) (1,080,653,200) (515,735,035) (169,974) (875,877) 4,478,776,948 (15,265,279,542)
销售费用 (3,130,174,462) (989,476,948) (612,762,597) (757,345,302) (392,689,500) (146,990,424) - - - (6,029,439,233)
利息收入 29,428,851 13,675,992 29,069,916 3,766,645 2,966,845 961,861 275,588,083 52,699,071 (125,426,137) 282,731,127
利息费用 (19,751,768) (8,988,909) (19,081,692) (22,040,172) - (4,486,100) (128,787,053) - 189,673,506 (13,462,188)
对联营和合营企业的
投资损失 - - - - - - - (5,214,764) - (5,214,764)
资产减值损失 (3,715,222) (609,801) (591,117) (1,194,755) (1,574,628) (46,191) (5,162,637) (839,324) 5,891,637 (7,842,038)
折旧费和摊销费 (508,693,828) (189,647,728) (211,147,018) (143,945,087) (39,587,042) (2,469,808) (971,323) (55,569,386) - (1,152,031,220)
利润/(亏损)总额 1,792,313,332 (11,352,432) 563,331,309 (417,320,196) (83,745,161) 105,633,444 217,732,791 (54,158,733) 11,007,411 2,123,441,765
所得税费用 (717,643,220) (12,464,386) (208,345,993) (5,443,280) (1,050,755) (24,135,293) (54,556,246) - 5,895,860 (1,017,743,313)
净利润/(亏损) 1,074,670,112 (23,816,818) 354,985,316 (422,763,476) (84,795,916) 81,498,151 163,176,545 (54,158,733) 16,903,271 1,105,698,452
资产总额 11,498,978,803 4,439,575,889 5,776,346,339 3,327,587,133 900,114,749 680,624,013 10,170,188,267 5,390,162,109 (12,106,418,815) 30,077,158,487
负债总额 6,452,698,020 1,821,713,586 4,051,904,558 2,294,101,058 464,505,353 819,257,630 8,850,070,106 498,294,745 (12,054,526,138) 13,198,018,918
折旧费和摊销费以外
的其他非现金费用 10,694,200 438,716 6,640,832 298,704 15,524 - - - - 18,087,976
对联营企业和合营企
业的长期股权投资 - - - - - - - 379,530,915 - 379,530,915
非流动资产增加额(i) 220,754,582 194,250,727 279,331,059 2,373,501,817 33,210,980 1,929,235 308,715 49,792,327 (29,689,832) 3,123,389,610
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
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财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和
地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
对外交易收入 2017 年度 2016 年度
中国大陆地区 25,539,177,885 25,462,663,314
中国香港及澳门 261,987,116 259,073,170
其他海外地区 475,886,683 384,607,254
26,277,051,684 26,106,343,738
非流动资产总额 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
中国大陆地区 15,754,162,727 16,413,141,266
中国香港及澳门 11,071,550 11,634,639
15,765,234,277 16,424,775,905
- 91 -
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财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易
(1) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(2) 合营企业和联营企业情况
除附注六(2)中已披露的重要合营和联营企业的情况外，与本集团发生关联交易的其他联营
企业的情况如下：
公司名称 与本集团的关系
青啤北京销售 联营企业
青啤广州总经销 联营企业
原联营企业(i) -
新松江制造 原联营企业上海投资公司之子公司
彭城公司 原联营企业上海投资公司之子公司
扬州公司 原联营企业上海投资公司之子公司
徐州公司 原联营企业上海投资公司之子公司
宿迁公司 原联营企业上海投资公司之子公司
昆山公司 原联营企业上海投资公司之子公司
闵行公司 原联营企业上海投资公司之子公司
杨浦公司 原联营企业上海投资公司之子公司
连云港公司 原联营企业上海投资公司之子公司
(i) 上海投资公司及其上述子公司已于 2016 年 3 月 28 日变更为本公司之子公司。附注八
(4)列示的 2016 年度上述公司与本集团的关联交易金额系自 2016 年 1 月 1 日至 2016
年 3 月 28 日止期间的发生额。
(3) 其他关联方情况
与本集团的关系
青岛啤酒集团有限公司(“青啤集团”) 主要股东
朝日集团控股株式会社(“朝日集团”)(附注十(2)) 主要股东
朝日啤酒株式会社(“朝日啤酒”) 朝日集团之子公司
朝日啤酒(中国)投资有限公司(“朝日投资公司”) 朝日集团之子公司
三得利(中国)投资有限公司(“三得利公司”) 子公司之原少数股东
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财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易
(a) 采购商品及接受劳务
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2017 年度 2016 年度
烟啤朝日公司 采购啤酒 双方协议定价及董事会批准 633,755,622 655,107,526
河北嘉禾公司 采购啤酒 双方协议定价 299,803,086 276,699,271
接受物流劳务(包括
招商物流公司 代垫款项) 双方协议定价 228,610,182 290,048,274
新松江制造 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 - 165,705,582
昆山公司 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 - 63,114,083
闵行公司 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 - 51,914,619
彭城公司 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 - 39,975,253
连云港公司 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 - 35,024,313
扬州公司 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 - 30,759,529
宿迁公司 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 - 30,081,498
徐州公司 采购啤酒 双方协议定价及董事会批准 - 27,411,879
杨浦公司 采购啤酒 双方协议定价及董事会批准 - 2,017,144
1,162,168,890 1,667,858,971
(b) 销售商品及提供劳务
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2017 年度 2016 年度
欧洲公司 销售啤酒 双方协议定价 55,437,312 54,617,664
朝日啤酒 销售及受托生产啤酒 双方协议定价及董事会批准 46,783,227 36,455,148
辽宁沈青公司 销售啤酒 双方协议定价 43,945,714 97,508,124
朝日投资公司 销售及受托生产啤酒 双方协议定价及董事会批准 10,224,237 8,499,815
新松江制造 销售材料 双方协议定价 - 786,153
烟啤朝日公司 销售材料 双方协议定价 - 98,253
闵行公司 销售材料 双方协议定价 - 61,046
扬州公司 销售材料 双方协议定价 - 1,496
156,390,490 198,027,699
- 93 -
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财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(c) 收取品牌使用费
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2017 年度 2016 年度
新松江制造 品牌使用费 双方协议定价 - 2,063,593
彭城公司 品牌使用费 双方协议定价 - 379,345
扬州公司 品牌使用费 双方协议定价 - 347,350
宿迁公司 品牌使用费 双方协议定价 - 311,151
徐州公司 品牌使用费 双方协议定价 - 237,982
连云港公司 品牌使用费 双方协议定价 - 75,087
- 3,414,508
(d) 接受资金
2017 年度 2016 年度
三得利公司 - 542,964,875
(e) 偿还资金
2017 年度 2016 年度
三得利公司 - 731,409,485
(f) 吸收存款
2017 年度 2016 年度
烟啤朝日公司 752,891,751 737,870,750
新松江制造 - 160,724,669
上海投资公司 - 60,717,198
彭城公司 - 39,257,665
宿迁公司 - 35,657,531
徐州公司 - 27,611,514
扬州公司 - 25,057,104
752,891,751 1,086,896,431
- 94 -
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2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(g) 利息费用
2017 年度 2016 年度
烟啤朝日公司 31,475 80,501
三得利公司 - 2,002,640
新松江制造 - 35,154
彭城公司 - 30,170
徐州公司 - 7,853
宿迁公司 - 7,020
扬州公司 - 6,500
上海投资公司 - 2,776
31,475 2,172,614
(h) 收取手续费
2017 年度 2016 年度
烟啤朝日公司 13,890 10,210
新松江制造 - 3,998
彭城公司 - 1,247
徐州公司 - 1,219
宿迁公司 -
扬州公司 -
13,890 17,821
(i) 关键管理人员薪酬
2017 年度 2016 年度
关键管理人员薪酬 8,074,949 6,058,890
(j) 于 2017 年度和 2016 年度，本集团无提供给关键管理人员的贷款。
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2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 欧洲公司 14,129,340 - 6,778,852 -
青啤北京销售 11,245,784 (11,245,784) 11,245,784 (11,245,784)
朝日啤酒 3,430,707 - 8,600,891 -
青啤广州总经销 2,509,690 (2,509,690) 2,609,690 (2,609,690)
朝日投资公司 843,821 - 692,118 -
32,159,342 (13,755,474) 29,927,335 (13,855,474)
应付关联方款项：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应付账款 烟啤朝日公司 71,317,118 102,352,747
河北嘉禾公司 2,511,913 1,555,884
73,829,031 103,908,631
其他应付款 招商物流公司 37,767,220 64,873,239
烟啤朝日公司 9,305,035 18,530,087
辽宁沈青公司 3,885,852 3,458,735
50,958,107 86,862,061
预收款项 辽宁沈青公司 3,477,346 14,219,248
- 96 -
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2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 董事利益及权益
(a) 董事及执行总裁薪酬
2017 年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬如下：
作为董事提供服务的薪酬 就管理本公司或
姓名 酬金 工资、奖金 社会 住房 子公司而提供的 合计
及补贴 保险费 公积金 其他服务的薪酬
执行董事：
孙明波 - 946,980 51,611 20,274 - 1,018,865
黄克兴(兼执行总裁) - 897,306 51,611 20,274 - 969,191
樊伟 - 655,012 51,611 20,274 - 726,897
于竹明 - 633,841 51,611 20,274 - 705,726
非执行董事：
杉浦康誉 - - - - - -
独立董事：
于增彪 120,000 - - - - 120,000
王学政 120,000 - - - - 120,000
贲圣林 120,000 - - - - 120,000
蒋敏 120,000 - - - - 120,000
监事：
李钢 120,000 - - - - 120,000
李燕 80,000 - - - - 80,000
王亚平 80,000 - - - - 80,000
薛超山 - 498,600 51,611 20,274 - 570,485
孙丽红 - 370,000 51,611 20,274 - 441,885
邢军 - 340,700 51,611 20,274 - 412,585
北川亮一 - - - - - -
760,000 4,342,439 361,277 141,918 - 5,605,634
2017 年度，执行董事孙明波、黄克兴、樊伟、于竹明以及监事薛超山、孙丽红、邢军为本公司
或子公司提供了管理服务，本集团未就上述人员作为董事、监事或作为管理人员的薪酬进行明
确的区分，因此合并列示在作为董事、监事提供服务的薪酬中。
2017 年度，非执行董事杉浦康誉及股东监事北川亮一不在本公司领取薪酬，如附注十(2)所述，
朝日集团自 2018 年 3 月 19 日起已不再持有本公司股份，杉浦康誉和北川亮一已于同日辞任。
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2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 董事利益及权益(续)
(a) 董事及执行总裁薪酬(续)
2016 年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬如下：
作为董事提供服务的薪酬 就管理本公司或
姓名 酬金 工资、奖金 社会 住房 子公司而提供的 合计
及补贴 保险费 公积金 其他服务的薪酬
执行董事：
孙明波 - 832,752 47,857 20,568 - 901,177
黄克兴(兼执行总裁) - 691,268 47,857 20,568 - 759,693
姜宏(i) - 343,770 23,929 10,902 - 378,601
樊伟(ii) - 540,140 47,857 20,568 - 608,565
于竹明 - 533,203 47,857 20,568 - 601,628
非执行董事：
杉浦康誉 - - - - - -
独立董事：
马海涛(iii) 10,000 - - - - 10,000
于增彪(iv) 110,000 - - - - 110,000
王学政 120,000 - - - - 120,000
贲圣林 120,000 - - - - 120,000
蒋敏 120,000 - - - - 120,000
监事：
李钢 120,000 - - - - 120,000
李燕 80,000 - - - - 80,000
王亚平 80,000 - - - - 80,000
薛超山 - 466,000 47,857 20,568 - 534,425
孙丽红 - 347,500 47,857 20,568 - 415,925
邢军 - 317,700 47,857 20,568 - 386,125
北川亮一 - - - - - -
760,000 4,072,333 358,928 154,878 - 5,346,139
(i) 于 2016 年 6 月 16 日辞去董事职位。
(ii) 于 2016 年 6 月 16 日任命董事职位。
(iii) 于 2016 年 2 月 16 日辞去董事职位。
(iv) 于 2016 年 2 月 16 日任命董事职位。
2016 年度，执行董事孙明波、黄克兴、姜宏、樊伟、于竹明以及监事薛超山、孙丽红、邢军为
本公司或子公司提供了管理服务，本集团未就上述人员作为董事、监事或作为管理人员的薪酬
进行明确的区分，因此合并列示在作为董事、监事提供服务的薪酬中。
2016 年度，非执行董事杉浦康誉及股东监事北川亮一不在本公司领取薪酬。
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2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 董事利益及权益(续)
(b) 于 2017 年度，本集团不存在董事的终止福利(2016 年度：无)。
(c) 于 2017 年度，本公司没有就获得董事服务而向第三方支付的对价(2016 年度：无)。
(d) 于 2017 年度，本公司未向董事、受董事控制的法人及董事的关连人士提供贷款、准贷款，或就
董事、受董事控制的法人及董事的关连人士的贷款提供担保(2016 年度：无)。
(e) 于 2017 年度，本公司没有签订任何与本集团之业务相关而本公司的董事直接或间接在其中拥
有重大权益的重要交易、安排或合同(2016 年度：无)。
(7) 薪酬最高的前五位
2017 年度本集团薪酬最高的前五位中包括 3 位董事(2016 年度：4 位董事)，其薪酬已反映在上
表中；其他 2 位(2016 年度：1 位)的薪酬合计金额列示如下：
2017 年度 2016 年度
工资、奖金及补贴 2,581,460 567,000
社会保险费 103,222 47,857
住房公积金 40,548 20,568
2,725,230 635,425
人数
2017 年度 2016 年度
薪酬范围：
港币 500,000 元 – 1,000,000 元
(折合人民币约 420,000 元 – 840,000 元) 1
港币 2,000,000 元 – 2,500,000 元
(折合人民币约 1,680,000 元 – 2,100,000 元) 1 -
九 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
房屋建筑物及机器设备 245,204,859 142,242,441
- 99 -
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2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 承诺事项(续)
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
一年以内 25,082,760 24,095,463
一到二年 7,376,875 1,369,406
二到三年 4,501,889 131,930
三年以上 7,123,808 248,667
44,085,332 25,845,466
十 资产负债表日后事项
(1) 利润分配情况说明
金额
拟分配的股利
- 经审议批准宣告发放的股利 567,412,774
根据 2018 年 3 月 27 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利 567,412,774 元，
未在本财务报表中确认为负债(附注四(39))。
(2) 股东股权转让
2017 年 12 月 20 日,朝日集团与复星国际有限公司之五家子公司(合称“复星集团”)签署股权
转让协议，拟将其所持本公司 243,108,236 股 H 股(约占本公司总股本 17.99%)转让予复星集
团。同日，朝日集团与青啤集团及其子公司香港鑫海盛投资发展有限公司(“鑫海盛”)签署股权
转让协议，拟将其所持本公司 27,019,600 股 H 股(约占本公司总股本 1.99%)转让予鑫海盛。
2018 年 3 月 19 日，上述股权转让交易已完成，朝日集团不再持有本公司股份。
十一 租赁
2017 年度本集团无融资租赁事项(2016 年度：无)，2017 年度计入当期损益的经营租赁租金为
142,110,749 元(2016 年度：127,708,687 元)。
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2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险、利率风险和价格风险)、
信用风险及流动风险。本集团的整体风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对
本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债
及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集
团总部负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；
为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
于 2017 年度及 2016 年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的
外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2017 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 279,008,581 157,731,061 436,739,642
应收账款 41,592,993 15,765,373 57,358,366
320,601,574 173,496,434 494,098,008
外币金融负债 -
其他应付款 3,541,184 92,649 3,633,833
一年内到期的非流动负债 - 419,160 419,160
长期借款 - 1,047,900 1,047,900
3,541,184 1,559,709 5,100,893
2016 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 196,954,781 87,616,956 284,571,737
应收账款 27,410,293 8,098,726 35,509,019
224,365,074 95,715,682 320,080,756
外币金融负债 -
其他应付款 2,776,777 - 2,776,777
一年内到期的非流动负债 - 376,372 376,372
长期借款 - 1,376,480 1,376,480
2,776,777 1,752,852 4,529,629
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2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于 2017 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果美元对人民币升
值或贬值 4%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 9,512,000 元(2016 年 12
月 31 日：约 6,648,000 元)。
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流
量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境
来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，
本集团的长期借款均为无息债务且金额不重大，本公司董事认为无重大利率风险。
本集团总部持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本，并对本集团的财务业
绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。本公司董事认为未来利率变化不
会对本集团的经营业绩造成重大不利影响。
(c) 价格风险
本集团的价格风险主要产生于啤酒生产所用主要原材料价格的波动，原材料价格上升会对本集
团的财务业绩产生不利影响。本集团材料采购部门持续分析和监控主要原材料的价格波动趋势，
并考虑通过与主要供应商签订较长期限采购合同的方式确保主要原材料价格不会产生重大波
动。本公司董事认为未来主要原材料价格的变化不会对本集团的经营业绩造成重大不利影响。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款
和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于大中型上市银行及个别城市商业银行，本集团认为其不存在重大的
信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本集团销售主要通过预收款方式进行结算，因而贸易客户不存在重大的信用风险。
此外，对于应收账款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户
的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的
信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客
户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在
可控的范围内。
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2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在
集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合
借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需
求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2017 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 合计
短期借款 283,811,882 - - 283,811,882
应付票据 289,472,296 - - 289,472,296
应付账款 2,083,733,787 - - 2,083,733,787
应付利息 815,222 - - 815,222
其他应付款 5,184,055,031 - - 5,184,055,031
一年内到期的
非流动负债 419,160 - - 419,160
长期借款 - 419,160 628,740 1,047,900
7,842,307,378 419,160 628,740 7,843,355,278
2016 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 合计
短期借款 303,849,161 - - 303,849,161
应付票据 307,516,920 - - 307,516,920
应付账款 2,049,229,359 - - 2,049,229,359
应付利息 737,291 - - 737,291
其他应付款 4,918,819,305 - - 4,918,819,305
一年内到期的
非流动负债 376,372 - - 376,372
长期借款 - 393,280 983,200 1,376,480
7,580,528,408 393,280 983,200 7,581,904,888
银行借款偿还期分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
一年以内 282,953,360 302,717,372
一到两年 419,160 393,280
两到五年 628,740 983,200
284,001,260 304,093,852
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于 2017 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产列示如下：
第一层次 第三层次 合计
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产 – 货币市场基金 130,115,254 - 130,115,254
可供出售金融资产 – 理财产品 - 628,145,315 628,145,315
130,115,254 628,145,315 758,260,569
于 2016 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产列示如下：
第三层次
可供出售金融资产 – 理财产品 720,000,000
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本期无第一层次与
第二层次间的转换。
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2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
上述第三层次金融资产变动如下：
可供出售金融资产
2017 年 1 月 1 日 720,000,000
购买 1,700,000,000
出售 (1,800,000,000)
当期利得总额 44,684,386
计入损益的利得 (36,539,071)
计入其他综合收益的利得(税前) (8,145,315)
2017 年 12 月 31 日 628,145,315
可供出售金融资产
2016 年 1 月 1 日 -
购买 3,180,000,000
出售 (2,460,000,000)
当期利得总额 26,052,649
计入损益的利得 (26,052,649)
2016 年 12 月 31 日 720,000,000
计入损益的利得为计入利润表中的投资收益。
计入其他综合收益的利得为计入资产负债表的公允价值变动损益。
上述第三层次金融资产的不可观察输入值为其预期收益率，管理层依据预期收益率对其公允价
值进行评估。
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项和长
期借款。上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相
同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
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2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利
益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新
股或出售资产以减低债务。
2017 年度，本集团的策略为将本集团的现金余额维持在一定标准之上以确保满足集团的经营发
展需要，该策略与上年保持一致。现金余额为现金及现金等价物减去总借款(包括短期借款、一
年内到期的非流动负债及长期借款)。于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团的
现金余额情况如下﹕
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
现金及现金等价物 9,101,908,887 7,929,473,031
减：短期借款 (282,534,200) (302,341,000)
一年内到期的非流动负债 (419,160) (376,372)
长期借款 (1,047,900) (1,376,480)
(284,001,260) (304,093,852)
扣除借款后的现金余额 8,817,907,627 7,625,379,179
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2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注
(1) 应收账款
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应收账款 985,901,210 875,565,955
减：坏账准备 (63,420,030) (63,556,922)
922,481,180 812,009,033
本公司大部分的国内销售以预收款的方式交易，其余销售则以信用证或银行承兑汇票方式或
者给予客户 30-100 天的信用期。
(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
六个月以内 696,553,376 703,420,285
六个月到一年 70,439,109 57,089,016
一到二年 110,618,308 35,228,701
二到三年 29,170,538 12,376,910
三到四年 11,792,286 18,464
四到五年 9,205 -
五年以上 67,318,388 67,432,579
985,901,210 875,565,955
于 2017 年 12 月 31 日，应收账款 213,943 元(2016 年 12 月 31 日：2,371,950 元)已逾期，
但基于对客户财务状况及其信用记录的分析，本公司认为这部分款项可以全部或部分收回，
故未单独或全额计提减值准备。这部分应收账款的逾期账龄分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
六个月以内 213,943 2,371,950
(b) 应收账款按类别分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 13,755,474 1.40% (13,755,474) 100% 13,855,474 1.58% (13,855,474) 100%
按组合计提坏账准备
组合 B 866,319,085 87.87% - - 771,619,428 88.13% - -
组合 C 105,826,651 10.73% (49,664,556) 46.93% 90,091,053 10.29% (49,701,448) 55.17%
985,901,210 100% (63,420,030) 6.43% 875,565,955 100% (63,556,922) 7.26%
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2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 于 2017 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
青啤北京销售 11,245,784 (11,245,784) 100% 附注四(4)(c)
青啤广州总经销 2,509,690 (2,509,690) 100% 附注四(4)(c)
13,755,474 (13,755,474)
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 计提比例 金额 计提比例
六个月以内 55,985,430 - - 40,209,012 - -
六个月到一年 185,963 (9,298) 5% 190,098 (9,505) 5%
二到三年 - - - 26,394 (26,394) 100%
三到四年 13,159 (13,159) 100% 18,464 (18,464) 100%
四到五年 9,205 (9,205) 100% - - -
五年以上 49,632,894 (49,632,894) 100% 49,647,085 (49,647,085) 100%
105,826,651 (49,664,556) 46.93% 90,091,053 (49,701,448) 55.17%
(e) 本年度计提的坏账准备为 9,298 元，收回或转回的坏账准备金额为 146,190 元，收回或转回
金额列示如下：
收回或转回 确定原坏账准备的依据 收回或 收回方式
原因 及合理性 转回金额
青啤广州总经销 部分收回 管理层认为收回可能性很低 100,000 货币资金支付
(f) 本年度无实际核销的应收账款(2016 年度：无)。
(g) 于 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
坏账准备 占应收账款余额
余额 金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 375,967,203 - 38.13%
(h) 于 2017 年 12 月 31 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2016 年 12 月 31
日：无)。
(i) 于 2017 年 12 月 31 日，本公司无质押的应收账款(2016 年 12 月 31 日：无)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(2) 应收股利
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
华南投资 148,000,000 -
西安公司 92,990,000 284,457,872
郴州公司 17,760,000 -
九江公司 12,843,000 -
平度销售 - 364,626,982
电子商务 - 326,366,731
城阳销售 - 190,832,490
石家庄公司 - 51,426,973
太原公司 - 42,872,378
文化传播公司 - 40,000,000
日照公司 - 29,127,083
济南公司 - 24,353,215
271,593,000 1,354,063,724
(3) 其他应收款
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应收子公司款项 124,211,413 122,541,057
应收土地及房屋退还款 17,441,647 17,441,647
备用金 11,817,087 12,208,521
押金及保证金 3,270,624 3,369,432
其他 25,437,211 32,265,499
182,177,982 187,826,156
减：坏账准备 (41,975,857) (40,702,257)
140,202,125 147,123,899
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(3) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
六个月以内 23,288,805 39,724,880
六个月到一年 13,190,277 24,931,573
一到二年 40,890,329 63,760,684
二到三年 47,091,958 14,839,660
三到四年 14,717,107 1,722,168
四到五年 217,990 231,984
五年以上 42,781,516 42,615,207
182,177,982 187,826,156
本公司对其他应收款未设定明确的信用期，因此本公司于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月
31 日，无已逾期但未单独计提减值准备的其他应收款。
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 17,441,647 9.57% (17,441,647) 100% 17,441,647 9.29% (17,441,647) 100%
按组合计提坏账准备
组合 A 2,119,907 1.16% - - 2,119,907 1.13% - -
组合 B 124,211,413 68.18% - - 122,541,057 65.24% - -
组合 C 38,405,015 21.09% (24,534,210) 63.88% 45,723,545 24.34% (23,260,610) 50.87%
182,177,982 100% (41,975,857) 23.04% 187,826,156 100% (40,702,257) 21.67%
(c) 于 2017 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收土地及房屋退还款 17,441,647 (17,441,647) 100% 附注四(7)(c)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(3) 其他应收款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下：
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 计提比例 金额 计提比例
六个月以内 12,652,854 - - 18,975,137 - -
六个月到一年 76,003 (3,800) 5% 3,007,554 (150,378) 5%
一到二年 2,291,497 (1,145,749) 50% 1,261,244 (630,622) 50%
二到三年 1,037,041 (1,037,041) 100% 226,820 (226,820) 100%
三到四年 148,433 (148,433) 100% 260,396 (260,396) 100%
四到五年 217,810 (217,810) 100% 231,984 (231,984) 100%
五年以上 21,981,377 (21,981,377) 100% 21,760,410 (21,760,410) 100%
38,405,015 (24,534,210) 63.88% 45,723,545 (23,260,610) 50.87%
(e) 本年度计提的坏账准备金额为 1,637,871 元，转回的坏账准备金额为 362,361 元。
(f) 本年度实际核销的其他应收款金额为 1,910 元。
(g) 于 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
第一名 代垫回收瓶款 49,565,561 四年以内 27.21% -
第二名 代垫回收瓶款 22,883,091 四年以内 12.56% -
第三名 代垫回收瓶款 22,862,255 四年以内 12.55% -
第四名 代垫社保款等 16,968,410 四年以内 9.31% -
第五名 应收土地退还款 8,584,437 五年以上 4.71% (8,584,437)
120,863,754 66.34% (8,584,437)
- 111 -
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财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(4) 长期应收款
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
子公司委托贷款 181,100,000 145,500,000 (216,100,000) 110,500,000
减：坏账准备 (175,100,000) - 89,600,000 (85,500,000)
6,000,000 25,000,000
上述款项主要系本公司通过银行及本公司之子公司财务公司发放给子公司的委托贷款，均为无
抵押的人民币借款，年利率为 3.92%，利息按季支付。
(5) 长期股权投资
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
子公司(a) 10,653,857,675 10,320,072,449
合营企业(b) 233,097,635 226,219,372
联营企业(c) 141,751,363 152,578,275
11,028,706,673 10,698,870,096
减：长期股权投资减值准备(d) (994,478,059) (755,588,059)
10,034,228,614 9,943,282,037
- 112 -
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财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
2016 年 本年增减变动 2017 年 减值准备 本年宣告分派
12 月 31 日 追加投资 减少投资 其他 12 月 31 日 年末余额 的现金股利(ii)
深朝日 126,746,680 - - - 126,746,680 - (92,870,000)
郴州公司 62,601,208 - - - 62,601,208 - (20,000,000)
华南营销 45,070,000 - - - 45,070,000 - (100,000,000)
华南投资 208,790,000 - - - 208,790,000 - (148,000,000)
华东控股 96,855,102 - - - 96,855,102 (96,855,102) -
寿光公司 60,000,000 - - - 60,000,000 - -
五星公司 24,656,410 - - - 24,656,410 (24,656,410) -
三环公司 69,457,513 - - - 69,457,513 (69,457,513) -
北方销售 83,984,000 - - - 83,984,000 (83,984,000) -
西安公司 392,627,114 - - - 392,627,114 - (92,990,000)
渭南公司 14,000,000 - - - 14,000,000 - -
鞍山公司 30,000,000 - - - 30,000,000 - -
兴凯湖公司(i) 129,430,000 70,000,000 - - 199,430,000 (129,430,000) -
密山公司(i) 23,920,000 94,600,000 - - 118,520,000 (118,520,000) -
哈尔滨公司 213,540,000 - - - 213,540,000 (109,940,000) -
蓬莱公司 30,000,000 - - - 30,000,000 (30,000,000) -
荣成公司 65,103,434 - - - 65,103,434 (65,103,434) -
进出口公司 11,210,000 - - - 11,210,000 - -
青岛啤酒(崂山)
有限公司 18,089,491 - - - 18,089,491 - -
香港公司 41,728,681 - - - 41,728,681 - (10,000,000)
青岛啤酒开发有
限公司 1,320,000 - - - 1,320,000 (1,320,000) -
台州公司 60,000,000 - - - 60,000,000 - -
马鞍山公司 80,000,000 - - - 80,000,000 - -
翔宏商务 5,760,000 - - - 5,760,000 - -
东南营销 293,088,560 - - - 293,088,560 - -
长沙公司 47,600,000 - - - 47,600,000 - -
济南公司 560,000,000 - - - 560,000,000 - (51,130,000)
广润隆物流 16,465,405 - - - 16,465,405 - -
成都公司 280,000,000 - - - 280,000,000 - -
文化传播公司 5,290,000 - - - 5,290,000 - (30,000,000)
日照公司 339,239,300 - - - 339,239,300 - (25,570,000)
潍坊公司 73,620,001 - - - 73,620,001 - (16,340,000)
平原公司 21,730,001 - - - 21,730,001 - -
工程公司 2,490,000 - - - 2,490,000 - -
廊坊公司 79,090,000 - - - 79,090,000 - -
菏泽公司 124,590,000 - - - 124,590,000 (51,301,600) -
滕州公司 48,310,000 - - - 48,310,000 - (70,000,000)
青岛啤酒(上海)
有限公司 1,570,000 - - - 1,570,000 - -
芜湖公司 144,290,000 - - - 144,290,000 (144,290,000) -
上海销售 97,300,000 - - - 97,300,000 (47,300,000) -
城阳销售 8,000,000 - - - 8,000,000 - (97,120,000)
石家庄公司 321,010,000 - - - 321,010,000 - (45,370,000)
太原公司 200,000,000 - - - 200,000,000 - (43,530,000)
财务公司 500,000,000 - - - 500,000,000 - -
- 113 -
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财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
2016 年 本年增减变动 2017 年 减值准备 本年宣告分派
12 月 31 日 追加投资 减少投资 其他 12 月 31 日 年末余额 的现金股利(ii)
新银麦公司 1,404,558,400 - - - 1,404,558,400 - -
杭州公司 186,000,000 - - - 186,000,000 - -
揭阳公司 150,000,000 - - - 150,000,000 - (19,480,000)
饮料公司 30,044,252 - - - 30,044,252 - -
韶关公司 200,000,000 - - - 200,000,000 - -
电子商务 8,000,000 - - - 8,000,000 - -
九江公司 180,000,000 - - - 180,000,000 - (14,270,000)
徐州企业管理 10,000,000 - - - 10,000,000 (10,000,000) -
平度销售 5,000,000 - - - 5,000,000 - (177,020,000)
洛阳公司 200,000,000 - - - 200,000,000 - -
上海实业公司 204,484,048 - - (3,588,820) 200,895,228 (10,000,000) -
泸州公司 118,460,956 - - - 118,460,956 - -
青岛啤酒哈尔滨
经销公司 1,100,000 - - - 1,100,000 (1,100,000) -
张家口公司 91,600,000 - - - 91,600,000 - -
绿兰莎公司 317,374,000 - - - 317,374,000 - -
黄石公司 163,630,000 - - - 163,630,000 - -
应城公司 42,070,000 - - - 42,070,000 - -
汉中公司 26,297,900 - - - 26,297,900 - -
上海投资公司 1,922,879,993 - - (2,225,954) 1,920,654,039 - -
扬州公司(i) - 100,000,000 - - 100,000,000 - -
宿迁公司(i) - 75,000,000 - - 75,000,000 - -
10,320,072,449 339,600,000 - (5,814,774) 10,653,857,675 (993,258,059) (1,053,690,000)
(i) 根据董事会决议，本公司以现金向兴凯湖公司增加投资 70,000,000 元，向密山公司增加投资
94,600,000 元，向扬州公司增加投资 100,000,000 元，向宿迁公司增加投资 75,000,000 元。
截至 2017 年 12 月 31 日，上述子公司的工商变更登记已经办理完毕。其中，扬州公司和宿
迁公司由本公司间接控制的子公司变更为本公司直接控制的子公司。
(ii) 本年宣告分派的现金股利系分配给各公司全体股东的股利。
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财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业
本年增减变动
2016 年 按权益法调整 其他权益变动 宣告发放现金 2017 年 减值准备
12 月 31 日 的净损益 股利或利润 12 月 31 日 年末余额
河北嘉禾公司 226,219,372 6,878,263 - - 233,097,635 -
在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)(b)。
(c) 联营企业
本年增减变动
2016 年 按权益法调整 其他权益变动 宣告发放现金 2017 年 减值准备
12 月 31 日 的净损益 股利或利润 12 月 31 日 年末余额
烟啤朝日公司 132,718,159 10,992,849 - (14,811,398) 128,899,610 -
招商物流公司 16,870,025 3,321,515 (8,188) (9,409,394) 10,773,958 -
辽宁沈青公司 1,770,091 (912,296) - - 857,795 -
其他 1,220,000 - - - 1,220,000 (1,220,000)
152,578,275 13,402,068 (8,188) (24,220,792) 141,751,363 (1,220,000)
在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)(c)。
(d) 长期股权投资减值准备
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
子公司(i) (754,368,059) (238,890,000) - (993,258,059)
联营企业 (1,220,000) - - (1,220,000)
(755,588,059) (238,890,000) - (994,478,059)
(i) 本公司 2017 年度对芜湖公司及密山公司的长期股权投资分别计提减值准备 144,290,000
元及 94,600,000 元。
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2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(6) 投资性房地产
房屋建筑物
原价
2016 年 12 月 31 日 56,972,737
本年增加 - 固定资产转入 1,097,870
2017 年 12 月 31 日 58,070,607
累计折旧
2016 年 12 月 31 日 (25,395,461)
本年增加 (1,952,618)
计提 (1,318,351)
固定资产转入 (634,267)
2017 年 12 月 31 日 (27,348,079)
账面价值
2017 年 12 月 31 日 30,722,528
2016 年 12 月 31 日 31,577,276
2017 年度，本公司账面价值 463,603 元(原价为 1,097,870 元) 的自用房地产的用途改变
为出租，相应转入投资性房地产核算。
于 2017 年 12 月 31 日，本公司无未办妥产权证的投资性房地产(2016 年 12 月 31 日：无)。
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2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(7) 固定资产
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
2016 年 12 月 31 日 1,201,073,388 2,509,897,256 100,028,428 340,455,543 4,151,454,615
本年增加 11,220,007 113,088,314 1,357,501 21,338,835 147,004,657
购置 - 865,245 1,357,501 19,366,730 21,589,476
在建工程转入 11,220,007 112,223,069 - 1,972,105 125,415,181
本年减少 (8,589,086) (100,160,664) (4,153,708) (8,456,169) (121,359,627)
处置 (2,282,418) (27,119,249) (4,153,708) (8,456,169) (42,011,544)
转入在建工程(i) (5,208,798) (73,041,415) - - (78,250,213)
转入投资性房地产 (1,097,870) - - - (1,097,870)
2017 年 12 月 31 日 1,203,704,309 2,522,824,906 97,232,221 353,338,209 4,177,099,645
累计折旧
2016 年 12 月 31 日 (285,123,435) (1,252,404,115) (58,706,989) (226,120,993) (1,822,355,532)
本年增加 - 计提 (29,899,380) (128,517,120) (6,989,929) (35,099,421) (200,505,850)
本年减少 4,766,221 53,777,094 3,309,499 7,993,545 69,846,359
处置 111,253 23,712,687 3,309,499 7,993,545 35,126,984
转入在建工程(i) 4,020,701 30,064,407 - - 34,085,108
转入投资性房地产 634,267 - - - 634,267
2017 年 12 月 31 日 (310,256,594) (1,327,144,141) (62,387,419) (253,226,869) (1,953,015,023)
减值准备
2016 年 12 月 31 日 (1,618,803) (28,628,608) (1,156,336) (30,521) (31,434,268)
本年减少 - 处置 - 991,310 374,795 - 1,366,105
2017 年 12 月 31 日 (1,618,803) (27,637,298) (781,541) (30,521) (30,068,163)
账面价值
2017 年 12 月 31 日 891,828,912 1,168,043,467 34,063,261 100,080,819 2,194,016,459
2016 年 12 月 31 日 914,331,150 1,228,864,533 40,165,103 114,304,029 2,297,664,815
(i) 2017 年度，本公司账面价值为 44,165,105 元(原价 78,250,213 元，累计折旧 34,085,108
元)的固定资产由于技术更新等原因需要升级改造，因此转入在建工程。
于 2017 年 12 月 31 日，本公司无作为银行借款抵押物的固定资产(2016 年 12 月 31 日：无)。
2017 年度固定资产计提的折旧金额为 200,505,850 元(2016 年度：202,115,722 元)，其中计
入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为 172,227,854 元、3,579,699 元及
24,698,297 元(2016 年度：171,459,549 元、4,236,430 元及 26,419,743 元)。
2017 年度由在建工程转入固定资产的原价为 125,415,181 元(2016 年度：261,120,334 元)。
于 2017 年 12 月 31 日，本公司有账面价值约为 26,510,000 元(2016 年 12 月 31 日：27,756,000
元)的固定资产(房屋及建筑物)尚未办妥产权证书，参见附注四(13)(d)。
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2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(8) 在建工程
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一厂生产线改造 13,975,528 - 13,975,528 25,318,696 - 25,318,696
二厂生产线改造 10,759,459 - 10,759,459 12,823,689 - 12,823,689
五厂生产线改造 8,150,026 - 8,150,026 4,293,665 - 4,293,665
三厂生产线改造 4,740,337 - 4,740,337 2,182,747 - 2,182,747
四厂生产线改造 240,470 - 240,470 522,342 - 522,342
37,865,820 - 37,865,820 45,141,139 - 45,141,139
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2016 年 本年增加 本年增加 本年转入 2017 年 工程投入 工程 资金来源
12 月 31 日 - 购置 - 固定资产 固定资产 12 月 31 日 占预算的 进度
转入 比例
一厂生产线改造 128,713,000 25,318,696 17,435,854 14,086,768 (42,865,790) 13,975,528 67% 67% 自有资金
二厂生产线改造 212,762,000 12,823,689 24,942,317 27,566,111 (54,572,658) 10,759,459 83% 83% 自有资金
五厂生产线改造 30,279,377 4,293,665 19,261,744 570,332 (15,975,715) 8,150,026 63% 63% 自有资金
三厂生产线改造 6,633,119 2,182,747 1,295,973 1,941,894 (680,277) 4,740,337 52% 52% 自有资金
四厂生产线改造 6,925,564 522,342 3,989,788 - (4,271,660) 240,470 83% 65% 自有资金
其他 - 7,049,081 - (7,049,081) -
45,141,139 73,974,757 44,165,105 (125,415,181) 37,865,820
本公司 2017 年度在建工程中无新增的借款费用资本化金额(2016 年度：无)。
(b) 在建工程减值准备
2017 年度，本公司未计提或核销在建工程减值准备(2016 年度：无)。
- 118 -
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财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(9) 无形资产
土地使用权 商标使用权 营销网络 软件及其他 合计
原价
2016 年 12 月 31 日 277,277,889 190,345,726 320,907,803 331,161,135 1,119,692,553
本年增加 - 购置 173,097 - - 31,538,038 31,711,135
本年减少 - 处置 - - - (2,920) (2,920)
2017 年 12 月 31 日 277,450,986 190,345,726 320,907,803 362,696,253 1,151,400,768
累计摊销
2016 年 12 月 31 日 (73,488,022) (99,006,737) (181,330,050) (135,669,310) (489,494,119)
本年增加 - 计提 (5,592,124) (11,683,643) (32,090,780) (30,877,584) (80,244,131)
本年减少 - 处置 - - - 925
2017 年 12 月 31 日 (79,080,146) (110,690,380) (213,420,830) (166,545,969) (569,737,325)
账面价值
2017 年 12 月 31 日 198,370,840 79,655,346 107,486,973 196,150,284 581,663,443
2016 年 12 月 31 日 203,789,867 91,338,989 139,577,753 195,491,825 630,198,434
2017 年度无形资产的摊销金额为 80,244,131 元(2016 年度：77,761,889 元)。
于 2017 年 12 月 31 日，本公司无作为银行借款抵押物的无形资产(2016 年 12 月 31 日：无)。
2017年度，本公司研究开发支出共计18,688,799元(2016年度：14,613,302元)，均计入当期损
益。
(10) 资产减值准备
2016 年 本年增加 本年减少 2017 年
12 月 31 日 转回 转销 12 月 31 日
坏账准备 279,359,179 1,647,169 (90,108,551) (1,910) 190,895,887
其中：应收账款坏账准备 63,556,922 9,298 (146,190) - 63,420,030
其他应收款坏账准备 40,702,257 1,637,871 (362,361) (1,910) 41,975,857
长期应收款坏账准备 175,100,000 - (89,600,000) - 85,500,000
存货跌价准备 662,025 - - - 662,025
可供出售金融资产减值准备 4,385,261 - - - 4,385,261
长期股权投资减值准备 755,588,059 238,890,000 - - 994,478,059
固定资产减值准备 31,434,268 - - (1,366,105) 30,068,163
1,071,428,792 240,537,169 (90,108,551) (1,368,015) 1,220,489,395
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财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(11) 资本公积
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 4,190,058,186 - - 4,190,058,186
其他资本公积 - 116,570,830 - (8,188) 116,562,642
权益法核算的被投资单
位除综合收益和利润
分配以外的其他权益
变动 (10,201,258) - (8,188) (10,209,446)
原制度资本公积转入 123,006,624 - - 123,006,624
其他 3,765,464 - - 3,765,464
4,306,629,016 - (8,188) 4,306,620,828
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 4,190,058,186 - - 4,190,058,186
其他资本公积 - 116,565,918 4,912 - 116,570,830
权益法核算的被投资单
位除综合收益和利润
分配以外的其他权益
变动 (10,206,170) 4,912 - (10,201,258)
原制度资本公积转入 123,006,624 - - 123,006,624
其他 3,765,464 - - 3,765,464
4,306,624,104 4,912 - 4,306,629,016
(12) 其他综合收益
重新计量设定受益计划
净负债的变动
2015年12月31日 (32,110,000)
2016年增减变动 (17,367,000)
2016年12月31日 (49,477,000)
2017年增减变动 22,608,000
2017年12月31日 (26,869,000)
- 120 -
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财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(13) 未分配利润
2017 年度 2016 年度
年初未分配利润 6,728,201,082 5,928,623,517
加：本年净利润 894,465,391 1,326,460,855
减：应付普通股股利 (472,843,978) (526,883,290)
年末未分配利润 7,149,822,495 6,728,201,082
2017 年度，本公司实际派发的股利以及年末已提议尚未派发的股利情况见附注四(39)。
(14) 营业收入和营业成本
2017 年度 2016 年度
主营业务收入(a) 16,292,990,739 15,954,561,851
其他业务收入(b) 1,240,721,312 1,207,777,772
17,533,712,051 17,162,339,623
2017 年度 2016 年度
主营业务成本(a) (12,073,791,069) (11,539,236,662)
其他业务成本(b) (1,211,986,553) (1,166,125,910)
(13,285,777,622) (12,705,362,572)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2017 年度 2016 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
啤酒销售 16,292,990,739 (12,073,791,069) 15,954,561,851 (11,539,236,662)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2017 年度 2016 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 1,228,480,383 (1,202,279,559) 1,187,070,198 (1,151,301,123)
其他 12,240,929 (9,706,994) 20,707,574 (14,824,787)
1,240,721,312 (1,211,986,553) 1,207,777,772 (1,166,125,910)
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财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(15) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2017 年度 2016 年度
外购产成品 8,723,878,071 8,333,127,480
已用原材料及消耗品等 4,050,574,498 3,926,107,078
职工薪酬 1,569,719,687 1,539,648,684
装卸及运输费用 877,677,316 847,524,643
促销相关费用 585,026,428 798,452,432
广告及业务宣传费用 560,082,932 560,964,838
折旧及摊销费用 285,942,648 285,564,014
行政费用 123,386,118 127,280,583
修理费用 77,433,795 82,070,807
租赁费 65,450,788 55,827,689
劳务费 22,851,529 19,835,544
审计师费用 - 审计服务 8,094,340 8,094,340
税费 - 11,647,868
产成品及在产品存货变动 (42,016,523) (143,312,369)
其他 72,384,185 82,146,382
营业成本、销售费用及管理费用合计 16,980,485,812 16,534,980,013
(16) 财务费用
2017 年度 2016 年度
利息收入 (58,688,712) (53,028,623)
汇兑损失/(收益) 5,959,130 (11,104,656)
长期应付职工薪酬折现息 10,270,001 8,626,540
其他 2,826,613 5,137,461
(39,632,968) (50,369,278)
(17) 投资收益
2017 年度 2016 年度
成本法核算的长期股权投资收益(a) 983,299,600 1,424,049,605
权益法核算的长期股权投资收益 20,280,331 (4,873,468)
委托贷款收益 4,455,728 17,969,702
处置长期股权投资产生的投资收益 - 100,999,437
1,008,035,659 1,538,145,276
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(a) 成本法核算的长期股权投资收益均系子公司宣告分配的利润(附注十五(5)(a))。
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财务报表附注
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(18) 资产减值损失
2017 年度 2016 年度
坏账(转回)/损失 (88,461,382) 358,284
长期股权投资减值损失 238,890,000 -
固定资产减值损失 - 326,484
150,428,618 684,768
(19) 所得税费用
2017 年度 2016 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税
- 中国企业所得税 119,522,004 650,798,325
递延所得税 (44,730,395) (238,012,069)
74,791,609 412,786,256
将基于本公司利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2017 年度 2016 年度
利润总额 969,257,000 1,739,247,111
按适用税率计算的所得税 242,314,250 434,811,778
视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响 47,031,681 22,718,104
补交所得税 - 338,876,455
免税影响 (251,843,905) (382,842,566)
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣影响 (608,913) (934,156)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 37,898,496 156,641
所得税费用 74,791,609 412,786,256
- 123 -
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财务报表补充资料
2017 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2017 年度 2016 年度
计入当期损益的政府补助 428,407,393 517,095,475
非流动资产处置净损失 (46,283,580) (223,543,613)
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 100,000 1,350,000
与三得利公司交易事项对营业外收入的影响 - 177,701,522
与三得利公司交易事项对投资收益的影响 - 129,787,586
补交所得税 - (338,876,455)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (11,401,578) 11,935,525
370,822,235 275,450,040
所得税影响额 (69,438,531) (37,531,111)
少数股东权益影响额(税后) (13,632,285) (13,831,668)
287,751,419 224,087,261
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常
性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常
经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作
出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
2017 年度 2016 年度 2017 年度 2016 年度 2017 年度 2016 年度
归属于公司普通股股东的净利润 7.55% 6.43% 0.935 0.772 0.935 0.772
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 5.83% 5.05% 0.722 0.607 0.722 0.607
-1-| 青岛啤酒：2017年度财务报表及审计报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2018-03-28 |
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| 附件：公告原文 |
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