深圳市盐田港股份有限公司第四届董事会第五次会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
深圳市盐田港股份有限公司第四届董事会第五次会议于 2009 年 4 月3 日以书面方式发出会议通知，于 2009 年4 月16 日（星期四）在深圳市盐田港海港大厦一楼会议室召开，会议应出席董事 9 名，亲自或委托出席董事9 名。董事叶忠孝先生因公出差委托董事郑宏杰先生代为出席本次会议并行使表决权。公司监事及高级管理人员列席了本次会议。
公司董事长郑宏杰先生召集并主持了本次会议。会议符合《公司法》和公司章程的规定。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定， 现将会议审议通过的有关事项公告如下：
一、会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权通过了关于批准公司总经理2008 年工作报告的决议；
二、会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权通过了关于提请审议公司2008 年决算方案的决议；
三、会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权通过了关于提请审议公司2008 年利润分配方案和不进行资本公积金转增股本的决议；
公司 2008 年税后利润分配拟按 10%提取法定公积金后，拟以公司的总股本 124,500万股为基数，每10 股派现金 2.4 元（含税），剩余利润结转至以后年度；公司2008 年度拟不送股；公司2008 年度拟不进行资本公积金转增股本。
四、会议以9 票同意，0 票反对，0 票弃权通过了关于公司执行《企业会计准则解释第 2 号》和变更会计政策的决议；
根据国家财政部于2008 年8 月颁布的《企业会计准则解释第2 号》，公司董事会同意本公司按中国会计准则编制的财务报表执行《企业会计准则解释第 2 号》，相应变更相关会计政策，并对以前年度及本年度进行全面追溯调整。
在以前年度，本公司之子公司深圳惠盐高速公路有限公司将采用 BOT 方式建造惠盐高速公路发生的建设支出作为固定资产，采用工作量法按惠盐高速公路原价（预计残值为零）、使用年限及预计车流量确定单位工作量折旧额计提折旧，高速公路改造支出计入固定资产成本。根据《企业会计准则解释第 2 号》关于BOT 业务的有关规定，该公司现在应变更相关的会计政策，并追溯调整2007 年度的财务报表。
追溯调整涉及的主要内容包括：
1、该公司将根据政府部门的特许经营安排为获得公路收费权利而先期发生的建造惠盐高速公路的支出列作无形资产。以前年度，有关支出列作固定资产。
2、根据《企业会计准则第 13 号－或有事项》，该公司计提收费公路维护及路面重铺责任的预计负债。该预计负债按收费公路在特许经营期间内需要进行的主要养护及路面重铺作业次数预期发生的支出合理估计，并以折现值计提，随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。以前年度，收费公路视为固定资产，改造支出计入固定资产成本，不符合固定资产定义的其他后续支出计入当期损益。
3、该项会计政策变更追溯调整减少 2008 年 1 月 1日未分配利润 32,658,826.97 元，减少2008 年归属母公司所有者净利润 1,755,481.37 元，具体对2008 年 12 月31 日及2007 年 12 月31 日的财务状况影响如下：
项目 2008 年 12 月31 日 2007 年 12 月31 日
增加 减少 增加 减少
无形资产 275,301,206.07 292,727,833.76
固定资产 312,948,049.90 332,756,974.05
递延资产 16,891,173.89 15,791,085.53
预计负债 30,865,792.56 24,750,185.69
未分配利润 34,414,308.34 32,658,826.97
少数股东权益 17,207,154.16 16,329,413.48
该项会计政策变更追溯调整减少 2007 年 1 月 1 日未分配利润
31,387,391.25 元，减少少数股东权益 15,693,695.62 元。
该项会计政策变更追溯调整对2008 年度及2007 年度的经营成果影
响如下：
项目 2008 年度 2007 年度
营业成本 1,258,291.84 879,404.08
财务费用 2,475,018.57 1,964,691.18
所得税 (1,100,088.36) (936,941.68)
净利润 (2,633,222.05) (1,907,153.58)
归属母公司所有者净利润 (1,755,481.37) (1,271,435.72)
少数股东损益 (877,740.68) (635,717.86)
本公司之子公司湘潭四航建设有限公司建设经营的湘潭莲城大桥与惠盐高速公路性质相同，已经采用了与深圳惠盐高速公路有限公司相同的会计政策。
公司监事会认为：董事会决定公司执行《企业会计准则解释第 2 号》，变更相关会计政策并对以前年度及本年度财务报表进行全面追溯调整，符合国家会计准则和相关会计制度的规定以及公司实际情况，没有发现操纵公司经营业绩的情形，没有发现损害公司和股东利益的行为。
公司独立董事认为：公司执行《企业会计准则解释第2 号》，相应变更会计政策，并对以前年度及本年度财务报表进行全面追溯调整的做法符合国家会计制度的规定和公司实际情况。
五、会议以9 票同意，0 票反对，0 票弃权通过了关于同意公司2008年内部控制自我评价报告的决议；
六、会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权通过了关于提请审议续聘南方民和会计师事务所及支付其报酬的决议；
同意续聘深圳南方民和会计师事务所为公司 2009 年度会计师，并向深圳南方民和会计师事务所支付2008 年度审计费用人民币35 万元。
七、会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权通过了关于提请审议公司独立董事2008 年工作报告的决议；
八、会议以9 票同意，0 票反对，0 票弃权通过了关于批准公司2008 年年度报告正文和摘要的决议；
九、会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权通过了关于提请审议公司董事会 2008 年工作报告的决议；
十、会议以9 票同意，0 票反对，0 票弃权通过了关于批准公司2008 年社会责任报告的决议；
十一、会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权通过了关于提请审议修改《深圳市盐田港股份有限公司董事会议事规则》的决议；
（一）《董事会议事规则》第八条：“根据国家的有关规定，董事会下设提名和薪酬委员会、资产管理和投资审议委员会、财经审计委员会
