王府井集团股份有限公司
2017年 12月 31日
内部控制审计报告
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内部控制审计报告
内部控制 自我评价报告 1-5
合 永 中 和 会 计 师 事 务 所 北京 市 东城 区朝 阳 门北 大 街 联 系 电话 : +86(010)65542288
8号 富华 大 厦 A座 9层 teIephone∶ +86(o10)65542288
9`F,BloCk A,Fu Hua Mansion,
StrnuY)in* shin0Ⅵ 没ng
certiⅡ ed pubⅡ c accountants
No.8,Chaoyangmen Beidajie,
Dongcheng District,Be刂
100027,P R China
ing, 传真 : +BslO10)655471θ o
facsimile∶ +86(o10)65547190
内部 控 制 审 计 报 告
XYZH/2018BJA10311
王 府井集 团股份有 限公司全体股东 :
按照 《企业 内部控制审计指 引》及 中国注册会计师执业 准则的相关要求 ,我 们审计 了
王府井集 团股份有 限公司 (以 下简称王府井股份 )⒛ 17年 12月 31日 财务报告 内部控制
的有效性 。
一 、企业 对 内部控制的责任
按照 《企业 内部控制基本规范》 、《企业 内部控制应用指 引》 、《企业 内部控制评价
指 引》的规定 ,建 立 健全和有效实施 内部控制 ,并 评价其有效性是王府井股 份董事会 的责
任。
二 、注 册会计师 的责任
我们 的责任是在实施 审计 工 作 的基础上 ,对 财务报 告 内部控制 的有效性发表 审计意
见 ,并 对注意到的非财务报 告 内部控 制的重大缺陷进行披露。
三、 内部控制的固有局限性
内部控制具有 固有局限性 ,存 在不能防止和发现错报 的可能性 。此外 ,由 于情况的变
化可能导致 内部控制变得不恰 当 ,或 对控制政策和程序遵 循 的程度 降低 ,根 据 内部控制审
计结果推测未来 内部控制的有效性具有 一定风险 。
四、财务报告 内部控制审计意 见
我们认为 ,王 府井股份于 ⒛ 17年 12月 31日 按照 《企业 内部控制基本规范》和相关
规定在所 有重大方面保 持 了有效 的财务报告 内部控制 。
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二 ○一八年 三 月二 十 二 日
公 司代 码 :GOOB59 公司简称 :王 府井
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王府井集团股份有限公司全体股东 :
根据 《企业 内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 (以 下简称企业
内部
控制规范体系 ),结 合本公司 (以 下简称公司 )内 部控制制度和评价办法 ,在 内部控制 日常监
督和专项
监督的基础上 ,我 们对公司⒛ 17年 12月 31日 (内 部控制评价报告基准 日)的 内部控制有效性进行了
评价 。
一 。重 要 声 明
按照企业 内部控制规范体系的规定 ,建 立健全和有效实施 内部控制 ,评 价其有效性 ,并 如实披露
内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施 内部控制进行监督 。经理
层负责组织
领导企业 内部控制的日常运行 。公司董事会 、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不
存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 ,并 对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法
律责任 。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全 、财务报告及相关信息真实完整 ,提
高经营效率和效果 ,促 进实现发展战略 。由于内部控制存在的固有局限性 ,故 仅能为实现上述 目标提供
合理保证。此外 ,由 于情况的变化可能导致 内部控制变得不恰当,或 对控制政策和程序遵循的程度降低 ,
根据 内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二 。内部 控 制 评 价 结 论 .
1.公 司于内部控制评价报告基准 日,是 否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2,财 务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于 内部控制评价报告基准 日,不 存在财务报告内
部控制重大缺陷,董 事会认为 ,公 司己按照企业 内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3.是 否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况 ,于 内部控制评价报告基准 日,公 司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4.自 内部控制评价报告基准 日至 内部控制评价报告发出日之间影响 内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准 日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5,内 部控制审计意见是否与公司对财务报告 内部控制有效性 的评价结论一致
√是 □否
6.内 部控制审计报告对非 财务报告 内部控制重大缺 陷的披露是否与公司 内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三。内部控制评价工作情况
(一 )。 内部控制评价范围
公司按照风 险导 向原则确定纳入评价范 围的主要单位 、业 务和事项 以及高风险领域 。
1.纳 入评价范 围的主要单位包括 :全 部纳入合并范 围的控股子公司、分公司 。
2.纳 入评价范 围的单位 占比 :
纳入评价范围单位 的资产总额 占公司合并财务报 表资产总额之 比
纳入评价范围单位 的营业收入合计 占公司合并财 务报表 营业 收入总额之 比
3.纳 入评价范 围的主要业务和事项包括 :
(1)公 司层面控 制 的各项因素 ,包 括组织架构 、发展 战略 、人力资源管理 、企业
社会 责任 、风险
管理 、信息与沟通 、 内部监督与审计 等 ;
(2)业 务层面控制 的各要素 ,包 括投资管理 、筹资管理 、担保管理、关联 交易 、委托理财
管理 、
采购 管理 、资产管理、工程 管理 、合 同管理 、财务报 告 、财务管理、资金营运管理 、销货款管理 、预付
货款管理 、应 收账款管理 、预算管理 、存货管理 、费用管理 、税务管理 、发票管理、物资 管理等 ;
(3)信 息系统层面控 制 ,包 括与业务系统和财务系统相关 的信息系统管理 。
在。 重 点关注 的高风险 领域主要包括 :
销售与收款 、采购 与付款 、货 币资金 的内部控 制 、关联交易的内部控制 、对外担保 的内部控 制 、募
集资金 的内部控 制 、重 大投资的内部控 制 、信息披露 的内部控制、对子公司的管理控 制等 。
5.上 述纳入评 价范 围的单位 、业 务和事项 以及 高风 险领域涵盖 了公司经营 管 理的主 要方面 ,是 否存
在重大遗漏
□是 √否
6.是 否存在法定豁免
□是 √否
7.其 他说 明事项
无
(二 )。 内部控制评 价 工 作依据及 内部控制缺 陷认定标准
公司依 据企业 内部控制规范体系及 《上海证 券交易所上市公司 内部控制指 引》、《企业 会计准则 》、法
律法规及公司 《内部控制制度 》等 ,组 织开展 内部控制评价工 作 。
1.内 部控制缺 陷具体认定标准是否与 以前年度存在 调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一股缺陷的认定要求,结 合公司规
模 、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区 分财务报告内部控制和非财务报告内部控制 ,研 究确
定了适用于本公司的内部控制缺 陷具体认定标准 ,并 与以前年度保持一致 。
2.公 司确定的财务报告内部控 制缺陷评价的定量标准如下 :
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利润 `总 额潜在错报 错报 ≥利润总额 的 5% 利润总额 的 幽≤ 错报 <利 润 错报 <利 润总额 的 3%
总额 的 5%
资产总额潜在错 报 错报 ≥资产总额 的 1% 资产 总额 的 0.5%≤ 错报 <资 错报 (资 产总额 的 0.5%
产总额的 1%
经营收入 潜在错报 错报 ≥经营 收入 总额 的 1% 经营 收入总额 的 0。 甄 ≤错报 错报 <经 营收入总额 的 0.跚
<经 营收入总额 的 1%
所有者权益潜在错报 错报 ≥所有者权益总额 的 1% 所 有 者 权 益 总 额 错 报 <所 有 者 权 益 总 额 的
的 0.5%≤ 错 报 <所 有 者权益 0,5%
总额 的 1%
说明 :
无
公司确定 的财务报 告 内部控制缺陷评 价 的定性标准如下 :
重大缺 陷 ①董事 、监 事和 高级管理人员舞弊 ;② 更正 己公 布 的财务报 告 ;③ 外部审计发现 当期
财务报表存在重 大错报 ,而 内部控 制在运行过程 中未 能发现该错报 ;④ 其他可能影 响
报表使用者正确判 断 的缺陷。
重要 缺陷
一般缺陷 除重大缺 陷 、重 要缺 陷之外 的其他控制缺陷 。
说明 :
无
3.非 财务报告 内部控 制缺 陷认定标准
公司确定 的非财 务报告 内部控制缺 陷评价 的定量标准如下 :
直接财产损失金 额 500万 元 及 以上 100万 元 巧 00 万元 50万 元 △ 00万 元
说明 :
无
公司确定 的非财务 报告 内部控制缺 陷评价 的定性标准如下 :
违反法 律法规较严重 ;重 要业务缺乏制度控制 ;抽 样测试 ,计 算缺 陷数 的 比例或 未执
行控制点的 比例 超过 2鸲 ;子 公司缺乏 内部控 制建设 ,管 理散乱 ;并 购重组失败 ,或
新扩 充下属单位经 营难 以为继 ;管 理层人 员及关键 岗位人员流失严重 ;被 媒体曝负面
新 闻 ,产 生较大 负面影响 ;对 己发现并报告给管理 层 的重大或重要 内部控制缺 陷在经
过规定 的时间后 ,并 未加 以改正 。
重要 缺 陷
说明 :
无
(三 )。 内部控制缺陷认 定及整改情况
1.财 务报告 内部控制缺 陷认定及整 改情况
1.1.重 大缺 陷
报告期 内公司是否存在财 务报告 内部控制重大缺 陷
□是 √否
1,2.重 要缺 陷
报告期 内公司是否存在财 务报告 内部控制重要缺 陷
□是 √否
1.3。 一
般 缺 陷
无
1.4。 经过上 述整改 ,于 内部控制评价报 告基准 日,公 司是否存在未完成整改 的财务报告 内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5。 经过上 述整 改 ,于 内部控制评价报 告基准 日,公 司是否存在未完成整改 的财务报告 内部控制重要
缺陷
□是 √否
2.非 财务报告 内部控制缺 陷认定及整 改情况
2.1.重 大缺 陷
报告期 内公司是否发 现非财务报告 内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2.重 要缺 陷
报告期 内公司是否发现 非财务报告 内部控制重要 缺陷
□是 √否
2.3。 一
般 缺 陷
无
2.4.经 过上述整 改 ,于 内部控制评价报 告基准 日,公 司是否发 现未完成整改的非财务报 告 内部控制重
大缺 陷
□是 √否
2.5。 经过上 述整改 ,于 内部控制评价报 告基准 日,公 司是否发 现未完成整改的非财 务报告 内部控制重
要缺 陷
□是 √否
| 四。其他 内部控制 相 关重大事 项说 明
| 1,上 一年度内部控制缺陷整改情况
| □适用 √不适用
|⌒
2.本 年度 内部控制运行情况及下一年度改进方向
| √适用 □不适用
本年度公司 内部控制体系运转 良好 。报告期 内,公 司审计稽查部和外部审计机构对合并报表范 围内
控股子公司和分公司内部控制的合法性、充分性 、有效性及适宜性进行了现场审计 ,未 发现内部控制失
⌒ 效的情况。⒛ 18年 公司将继续完善内控制度 ,提 升内控管理水平 ,持 续加强公司内部控制审计 ,不 断
健全、提 高公司防范各类风险的能力 ,提 高公司经营效率 ,促 进公司高效 、健康、可持续发展 。
3.其 他重大事项说明
□适用 √不适用
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董事长 (己 经董事会授权 ):
王府井集团股份有限公司
⒛ 18年 3月 ⒛ 日
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不得从事本市产业政策禁止和限芾刂类项目的经营活动。)
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企业信用信息公示系统网址 : qyxy.bajc.gov.cn 中华人民共和国国家工商行政管理总局监制| 王府井：2017年12月31日内部控制审计报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2018-03-24 |
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| 附件：公告原文 |
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