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关于对山东济宁如意毛纺织股份有限公司
关联方资金往来的审核报告
信会师报字（2009）第11109 号
山东济宁如意毛纺织股份有限公司董事会：
我们审计了贵公司2008 年度财务报表并出具了信会师报字（2009）第11108
号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的关联方资金往来进行了审核。
贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况与提供原始
合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认为必要的资料。我们的
责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委员会与国务院国有资产监督管理
委员会联合颁发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若
干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专
项审核，并发表审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师
审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对贵公司自行清查
与向监管部门报送关联方资金往来情况是否不存在重大错报获取合理保证。审核
工作涉及实施审核程序，以获取有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择
的审核程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管
部门报送关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考
虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计恰当的审核程
序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。
我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有关资料、会- 2 -
计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。
现将审核情况说明如下：
一、2008 年内大股东及其附属企业未发生非经营性占用贵公司资金的情况。
二、2008 年内，大股东及其附属企业与贵公司经营性资金往来发生额为
147.37 万元；截止2008 年12 月31 日余额（未扣除已计提的坏账准备）为85.83
万元。
三、2008 年内贵公司与其他关联方未发生非经营性资金往来的情况。
立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：郑帼琼
中国注册会计师：黄利群
中国·上海 二〇〇九年四月十三日- 3 -
附件 上市公司2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位：万元
编制单位:山东济宁如意毛纺织股份有限公司
非经营性资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 上市公司核 2008 年期初占用2008 年度占用累计2008 年度占用资2008
年度偿还累计2008 年期末占用占用形成原因 占用性质
现大股东
小计
前大股东
小计
总计
其他关联资金往来方名称 往来方与上市公司的关系 上市公司核算的会2008 年期初往来2008 年度往来累计2008 年度往来资2008
年度偿还累计2008 年期末往来往来形成原因 往来性质
大股东及北京如意隆呢绒销售中心 受同一控股股东控制的其他企业 应收账款 147.37 61.54 85.83 货款 经营性往来
小计 147.37 0.00 61.54 85.83
上市公司
关联自然
山东如意科技集团有限公司 对控股股东施加重大影响的投资方， 应收账款 1,663.64 8,985.61 5,783.14 4,866.11 货款 经营
性往来
济宁路嘉纳服装有限公司 如意科技集团的子公司 应收账款 5.85 1.57 4.28 货款 经营性往来
济宁如意毛纺制品有限责任公司 如意科技集团的联营企业 应收账款 132.86 123.22 9.64 货款 经营性往来
山东如意科技集团有限公司 对控股股东施加重大影响的投资方， 预付账款 3,000.00 3,000.00 0.00 购土地使用权 经营性往来
济宁鲁意高新纤维材料有限公司 如意科技集团实质控制的公司 预付账款 207.66 1,895.00 1,400.00 702.66 购货 经营性往来
济宁意祥商贸有限公司 如意科技集团实质控制的公司 预付账款 239.89 7,161.31 7,535.64 -134.44 购货 经营性往来
其他关联
人及其控
制的法人
山东如意科技集团有限公司 对控股股东施加重大影响的投资方， 其他应收款 150.00 160.00 -10.00 设备租赁款 经营性往来
小计 2,111.19 21,330.63 0.00 18,003.57 5,438.25
总计 2,111.19 21,478.00 0.00 18,065.11 5,524.08
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 总会计师：________ 会计机构负责人：________
