西藏矿业发展股份有限公司关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
天健光华审（2009）专字第030016 号
西藏矿业发展股份有限公司董事会：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了西藏矿业发展股份有限公司（以下简称
西藏矿业）的财务报表，包括2008 年12 月31 日的资产负债表、合并资产负债表，2008 年度的
利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表、股东权益变动表、合并股东权益变动表以
及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的要求，西藏矿业编制
了后附的上市公司2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称汇总表）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实、合法、完整是西藏矿业管理层的责任。我们对
汇总表所载资料与我们审计西藏矿业2008 年度财务报表所复核的会计资料和经审计的财务报表
的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对西藏矿业实施2008 年度财务报表
审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解西藏矿业2008 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与
已审财务报表一并阅读。
本专项说明仅供西藏矿业向中国证券监督管理委员会及交易所报送2008 年度控股股东及其
他关联方资金占用情况使用，不得用作任何其他目的。
我们注意到，西藏矿业应收青海青藏铁合金有限责任公司销货款1,972.36 万元，账龄已超过
一年，截止2008 年12 月31 日，西藏矿业对上述应收账款计提的坏账准备余额为1,972.36 万元。
天健光华（北京）会计师事务所有限公司
2009 年4 月13 日第 1 页 共 1 页
上市公司2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
上市公司名称：西藏矿业发展股份有限公司 截至2008 年12 月31 日止 单位：万元
资金占用方类别 资金占用方名称
占用方与上市
公司的关联关系
上市公司
核算的
会计科目
2008年
年初占用
资金余额
2008年度
占用累计发生
金额(不含占
用资金利息)
2008年度
占用资金
的利息
2008年度
偿还累计
发生金额
2008年
年末占用
资金余额
占用形成原因 占用性质
西藏自治区矿业发展总公司 本公司之母公司 应收账款 5.64 10.11 — 2.14 13.61 住宿餐饮款 经营性占用
青海青藏铁合金有限责任公司 同受控股股东控制 控股股东、实际控制人及其附属企业 应收账款 1,972.36 — — — 1,972.36
销货款，账龄一年以上 经营性占用
西藏永兴工程建设有限公司 同受控股股东控制 预付账款 668.22 — — 668.22 — 工程款 经营性占用
小计 2,646.22 10.11 — 670.36 1,985.97
成都易华信息科技开发有限公司 本公司之子公司 其他应收款156.89 — — — 156.89 借款及代付各项零星费用 非经营性占用
尼木县铜业开发有限责任公司 本公司之子公司 其他应收款3,020.61 3,977.16 — 515.75 6,482.02 技改资金、代为支付的管理
人员社保款及往业款 非经营性占用
福州扎布耶锂业有限公司 本公司子公司之联营公司 其他应收款150.00 80.00 — — 230.00 往来款 非经营性占用
西藏吉庆实业开发有限公司 本公司之联营公司 其他应收款121.62 — — — 121.62 代付开办费 非经营性占用
西藏兴旺矿业有限责任公司 本公司之联营公司 其他应收款46.20 — — — 46.20 代付开办费 非经营性占用
西藏扎布耶锂业高科技有限公司 本公司之子公司 其他应收款11,982.35 2,849.30 — 7.29 14,824.36 代付医疗保险,住房公积
金、往来款等 非经营性占用
西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 本公司之子公司 其他应收款412.65 — — — 412.65 代付油料款,维修费及业务招待费 非经
营性占用
上市公司的子公司及其附属企业
西藏新鼎矿业大酒店有限公司 本公司之子公司 其他应收款337.42 2,096.94 — 8.14 2,426.22 往来款 非经营性占用
小计 16,227.74 9,003.40 — 531.18 24,699.96
关联自然人及其控制的法人 — — — — —
小计 — — — — —
其他关联人及其附属企业 四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司 非控股股东 应收账款 711.16 — — 711.16 — 销货款 经营性占
用
小计 711.16 — — 711.16 —
总计 19,585.12 9,013.51 — 1,912.70 26,685.93
