西藏矿业发展股份有限公司2008 年度财务报表
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西藏矿业发展股份有限公司
2008 年度财务报表的审计报告
天健光华审（2009）GF 字第030006 号
天健光华（ 北京） 会计师事务所
A s c e n d a C e r t i f i e d P u b l i c A c c o u n t a n t s西藏矿业发展股份有限公司2008 年度财务报表
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审 计 报 告
天健光华审（2009）GF 字第030006 号
西藏矿业发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的西藏矿业发展股份有限公司（以下简称西藏矿业）财务报表，包括2008
年12 月31 日的资产负债表、合并资产负债表，2008 年度的利润表、合并利润表、现金流量表、
合并现金流量表和股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是西藏矿业管理
层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的
会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和
实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，西藏矿业财务报表已经按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》的
规定编制，在所有重大方面公允反映了西藏矿业2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的
经营成果和现金流量。
中国注册会计师
天健光华（北京）会计师事务所有限公司
中国 · 北京 中国注册会计师西藏矿业发展股份有限公司2008 年度财务报表
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报告日期： 2009 年4 月13 日西藏矿业发展股份有限公司2008 年度财务报表
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合并资产负债表
2008 年12 月31 日
编制单位:西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元
资 产 类 附 注 年末余额 年初余额
流动资产:
货币资金 九(一).1 58,745,220.17 64,824,204.23
交易性金融资产 — —
应收票据 九(一).2 20,600,885.66 53,660,042.31
应收账款 四.(七） 九(一).3 十(三) 63,431,893.25 89,943,621.67
预付款项 九(一).4 23,290,977.22 23,391,860.45
应收股利 — —
其他应收款 四.(七) 九(一).5 十(三) 25,047,120.91 16,240,337.19
存货 四.(八) 九(一).6 104,478,266.19 91,970,798.57
一年内到期的非流动资产 — —
其他流动资产 — —
流动资产合计 295,594,363.40 340,030,864.42
非流动资产: —
可供出售金融资产 — —
持有至到期投资 — —
长期应收款 — —
长期股权投资 四.(九) 九(一).7 71,148,602.55 80,085,210.36
投资性房地产 四.(十) 九(一).8 9,018,549.16 9,352,269.64
固定资产 四.(十一) 九(一).9 530,230,379.28 519,564,470.15
在建工程 四.(十二) 九(一).10 37,411,214.89 52,076,393.67
工程物资 九(一).11 2,301,516.92 2,150,885.13
固定资产清理 — —
无形资产 四.(十三) 九(一).12 20,104,901.03 20,911,484.87
开发支出 — —
商誉 — —
长期待摊费用 四.(十五) 九(一).13 39,522,778.39 32,180,245.82
递延所得税资产 四.(二十一) 九(一).14 21,863,103.68 16,427,484.61
其他非流动资产 — —
非流动资产合计 731,601,045.90 732,748,444.25
资产总计 1,027,195,409.30 1,072,779,308.67西藏矿业发展股份有限公司2008 年度财务报表
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合并资产负债表（续）
2008 年12 月31 日
编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元
负债及股东权益类 附注 年末余额 年初余额
流动负债:
短期借款 九(一).16 86,000,000.00 106,000,000.00
交易性金融负债 — —
应付票据 九(一).17 1,700,000.00 1,820,000.00
应付账款 九(一).18 十(三) 61,661,196.85 69,128,436.96
预收款项 九(一).19 1,785,892.16 24,891,064.48
应付职工薪酬 四.(十七) 九(一).20 22,666,567.55 16,504,547.17
应交税费 六.1 六.2 九(一).21 5,927,151.69 18,471,711.87
应付利息 — —
应付股利 九(一).22 200,000.00 —
其他应付款 九(一).23 十(三) 35,283,440.62 41,769,480.23
一年内到期的非流动负债 — 19,460,000.00
其他流动负债 — —
流动负债合计 215,224,248.87 298,045,240.71
非流动负债:
长期借款 九(一).24 135,000,000.00 135,000,000.00
应付债券 — —
长期应付款 — —
专项应付款 九(一).25 40,150,000.00 40,150,000.00
预计负债 — —
