柳药集团(603368)_公司公告_柳州医药2017年年度报告新浪财经

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柳州医药2017年年度报告（下载公告）
公告日期:2018-03-20
公司代码：603368 公司简称：柳州医药广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告二〇一八年三月十九日广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司全体董事出席董事会会议。三、中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、公司负责人朱朝阳、主管会计工作负责人苏春燕及会计机构负责人（会计主管人员）苏春燕声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）出具标准无保留意见审计报告，公司2017年度以合并报表口径实现的归属于上市公司股东的净利润为401,379,997.43元，本年度实际可供分配的利润为1,032,631,319.81元。鉴于上述公司2017年实际经营和盈利情况，为了保证公司长远发展的需要,给广大股东创造持续稳定的收益，与所有股东共享公司经营成果，根据《公司法》、《公司章程》，提议公司2017 年度利润分配及资本公积转增股本预案为：以2017年12月31日公司总股本185,052,458股为基数，向全体股东每10股派发现金股利6.60元人民币（含税），共计派发现金股利122,134,622.28元；同时以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增4股，合计转增74,020,983股，转增后公司总股本将增加至259,073,441股。六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否九、重大风险提示公司已在本年度报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅“第四节经营情况讨论与分析”中“公司关于公司未来发展的讨论与分析”中“可能面对的风险”的内容。十、其他 □适用 √不适用 2 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告目录第一节释义..................................................................................................................................... 4 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5 第三节公司业务概要 ................................................................................................................... 10 第四节经营情况讨论与分析 ....................................................................................................... 17 第五节重要事项 ........................................................................................................................... 38 第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 53 第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 64 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 65 第九节公司治理 ........................................................................................................................... 73 第十节公司债券相关情况 ........................................................................................................... 77 第十一节财务报告 ........................................................................................................................... 78 第十二节备查文件目录 ................................................................................................................. 191 3 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告第一节释义一、释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义本公司、公司、柳指广西柳州医药股份有限公司州医药、柳药桂中大药房指柳州桂中大药房连锁有限责任公司仙茱中药科技指广西仙茱中药科技有限公司公司与广西医科大学制药厂合资设立的广西医大仙晟生物制药有限公医大仙晟指司公司与上海润达医疗科技股份有限公司合资设立的广西柳润医疗科技柳润医疗指有限公司本次非公开发行指广西柳州医药股份有限公司 2015 年向特定对象非公开发行股票的行为广西、自治区、区指广西壮族自治区中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所、交易所指上海证券交易所保荐机构指国都证券股份有限公司中勤万信指中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司章程》指《广西柳州医药股份有限公司章程》高值直送药品，是以价值较高的自费药品为主的多点配送，这种销售方 DTP 药品指式销售的药品多为大病用药，如肿瘤药、血液用药、精神用药等。 DTP 药店指主要经营 DTP 药品，直接面向终端消费者销售高值直送药品的药店 GSP 指 Good Supply Practice,药品经营质量管理规范 GMP 指 Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范两票制指药品从药厂卖到一级经销商开一次发票，经销商卖到医院再开一次发票报告期指 2017 年度、2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 4 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称广西柳州医药股份有限公司公司的中文简称柳州医药公司的外文名称 Guangxi Liuzhou Pharmaceutical Co., Ltd. 公司的法定代表人朱朝阳二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名申文捷韦盼钰联系地址柳州市官塘大道 68 号柳州市官塘大道68号电话 0772-2566078 0772-2566078 传真 0772-2566078 0772-2566078 电子信箱 lygf@lzyy.cn lygf@lzyy.cn 三、基本情况简介公司注册地址柳州市官塘大道68号公司注册地址的邮政编码公司办公地址柳州市官塘大道68号公司办公地址的邮政编码公司网址 www.lzyy.cn 电子信箱 lygf@lzyy.cn 四、信息披露及备置地点《中国证券报》、《上海证券报》、公司选定的信息披露媒体名称《证券时报》、《证券日报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点公司证券投资部 5 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所柳州医药 603368 / 六、其他相关资料名称中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所办公地址北京市西城区西直门外大街 110 号 11 层（境内）签字会计师姓名王晓清、徐涛名称国都证券股份有限公司北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资办公地址报告期内履行持续督导职责的大厦 9 层保荐机构签字的保荐代表人许捷、蒲江姓名持续督导的期间 2014 年 12 月 4 日-2017 年 12 月 31 日七、近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本期比上年主要会计数据 2017年 2016年同期增减 2015年 (%) 营业收入 9,446,982,832.20 7,559,395,408.00 24.97 6,507,659,491.10 归属于上市公司股 401,379,997.43 321,011,524.71 25.04 208,378,346.74 东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性 401,849,200.64 318,436,863.65 26.19 205,144,775.60 损益的净利润经营活动产生的现 -332,594,496.76 108,385,117.36 -406.86 -107,245,751.27 金流量净额本期末比上 2017年末 2016年末年同期末增 2015年末减（%）归属于上市公司股 3,491,757,997.19 3,190,021,630.56 9.46 1,329,148,981.45 东的净资产总资产 7,554,049,251.43 6,278,926,961.92 20.31 4,304,984,108.82 6 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 (二) 主要财务指标本期比上年同主要财务指标 2017年 2016年 2015年期增减(%) 基本每股收益（元／股） 2.17 2.34 -7.26 1.85 稀释每股收益（元／股） 2.17 2.34 -7.26 1.85 扣除非经常性损益后的基本每 2.17 2.32 -6.47 1.82 股收益（元／股）增加0.55个百加权平均净资产收益率（%） 12.04 11.49 16.81 分点扣除非经常性损益后的加权平增加0.66个百 12.06 11.40 16.55 均净资产收益率（%）分点报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 406.86%，主要系销售规模扩大，应收账款增加所致。八、境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用九、 2017 年分季度主要财务数据单位：元币种：人民币第一季度第二季度第三季度第四季度（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）营业收入 2,163,751,650.91 2,278,985,118.50 2,581,641,115.51 2,422,604,947.28 归属于上市公司股东的 83,722,910.08 108,085,108.86 97,806,075.22 111,765,903.27 净利润归属于上市公司股东的 84,496,176.45 107,231,262.45 97,504,127.50 112,617,634.24 扣除非经常性损益后的 7 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告净利润经营活动产生的现金流 -725,576,256.98 110,973,825.56 -335,537,578.88 617,545,513.54 量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用十、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币附注（如非经常性损益项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额适用）非流动资产处置损益 -14,317.60 -1,696.23 15,622.64 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 2,682,275.31 3,578,506.71 6,874,253.33 定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 8 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收 -3,040,087.14 -547,188.79 -3,082,262.87 入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额 -152,661.01 所得税影响额 55,587.23 -454,960.63 -574,041.96 合计 -469,203.21 2,574,661.06 3,233,571.14 十一、采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用十二、其他 □适用 √不适用 9 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明（一）主营业务柳州医药是一家综合性医药流通企业。公司目前主要从事药品、医疗器械等医药产品的批发和零售业务，经营业务面向全国、覆盖全区。公司经过六十多年来在广西医药健康领域的深耕细作，已逐步形成“以药械批发和零售业务为核心，供应链管理等增值服务为支撑，药品生产研发、第三方医药物流、诊疗服务等产业链延伸业务为补充”的综合性医药业务体系。 (二)经营模式公司现阶段主营业务以药械的批发与零售业务为主，经营品种包括各类药品、医疗器械等。主要经营模式是，从上游供应商采购商品，经过公司的验收、存储、分拣、物流配送等环节，销售给下游客户（包括各级医疗卫生机构、药械经营企业、个人消费者等）。 1、公司批发业务根据终端销售对象和渠道的不同，可分为医院销售、第三终端、商业调拨。其中医院销售业务（又称“医院纯销”），是指公司作为上游供应商的配送商，面向各级医院提供的配送服务。第三终端业务（又称“基药终端”），是指面向广大农村基层医疗卫生机构、个体诊所、卫生院和城镇社区卫生中心等提供配送服务。商业调拨业务（又称“快批、快配”），是指公司作为上游供应商的经销商，将采购的商品销售给其他医药流通企业、连锁药店。批发业务的盈利模式主要来源于购销差价或商业调拨业务中上游供应商的促销返利。当前，医院作为药械使用的主要场所，医院销售业务成为公司批发业务的核心，2015 年、2016 年、2017 年医院销售约占公司主营业务收入的 75.24%、74.12%、75.42%。随着“两票制”的推行，药械配送服务逐步集中，公司医院销售业务在批发业务占比增加，商业调拨业务占比下降。此外，分级诊疗和基层医疗保障体系不断完善，第三终端基层医疗机构业务发展逐步加快。 2、公司零售业务是通过网上药店、线下直营连锁店、DTP 药店等渠道向广大个人消费者提供药品、医疗器械等医药产品的一类业务，零售业务的利润主要来自于医药产品进销差价。公司目前主要通过全资子公司——桂中大药房面向广大个体消费者提供零售服务。截至本报告期末，桂中大药房已在区内设立了 270 家直营连锁药店，其中 157 家为医保定点零售药店，目前桂中大药房在全国药品零售连锁百强企业中名列第 32 位。 10 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告（三）行业情况医药流通业是连接上游医药工业企业与下游医疗机构和终端客户的中间环节，是国家医疗卫生事业和健康产业的重要组成部分。随着国家医药卫生体制改革的稳步推进，“两票制”等一系列医改政策的实施，以及现代医药物流和“互联网”等新技术的发展应用，医药流通行业已进入转型发展期，行业发展动力强劲，市场集中度提高，行业资源逐步向高质量大型流通企业聚集，规模化效益逐步显现，服务效率和现代化水平进一步提升，行业创新业务和服务模式不断涌现，推动企业战略转型。就当前行业发展实际来看，医药流通行业主要呈现以下特征： 1、药品流通市场规模持续扩大，销售稳步增长，行业继续维持高景气度从宏观环境来看，我国人口老龄化和城镇化趋势明显，同时伴随着二孩政策全面放开，人口的增长和居民支付能力增强，人民群众日益提升的健康需求逐步得到释放，对医疗卫生服务和医药产品的需求持续扩大。近十年来国家加大医疗卫生投入和建立覆盖城乡居民的基本医疗保障制度，使得我国医药商业发展较快，药品流通市场规模不断提高，具体体现为医药商业销售总额保持着较快的增长。根据历年药品流通行业运行统计分析报告的数据统计，全国医药商业销售总额从 2000 年的 1,505 亿元增长到 2016 年的 18,393 亿元，17 年间增长了 11.22 倍。“十二五”期间全国药品流通行业年均增长 16.6%，2016 年全国药品流通行业销售总额比上年增长 10.4%，其中药品零售市场销售总额 3,679 亿元，同比增长 9.5%。 2、行业整合步伐加快，集中度进一步提高根据《2016 年药品流通行业运行统计分析报告》显示，2016 年药品百强批发企业主营业务收入占同期全国市场总规模的 70.9%，比上年提高 2.0 个百分点。从增长速度来看，前 100 位药品批发企业主营业务收入同比增长 14.0%。《全国药品流通行业发展规划（2016-2020 年）》提出“十三五”期间药品流通行业发展具体目标：即培育形成一批网络覆盖全国、集约化和信息化程度较高的大型药品流通企业；药品批发百强企业年销售额占药品批发市场总额 90%以上；药品零售百强企业年销售额占药品零售市场总额 40%以上；药品零售连锁率达 50%以上。同时鼓励药品流通企业通过兼并重组，加快实现规模化、集约化和现代化经营，鼓励实行批零一体化、连锁化经营，发展多业态混合经营。此外随着医改的深入，“两票制”的推行，行业整合速度将加快，行业资源向大型配送企业聚集，配送落后且终端市场较薄弱的小型配送企业逐步被淘汰或兼并，配送集中度将进一步提升。 11 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 3、医药物流向现代化、信息化及社会化方向发展，行业服务能力提升新版《药品经营质量管理规范》（GSP）的实施，加速了现代物流在医药流通行业的应用。据药品流通行业不完全统计，全国拥有仓库管理系统的现代医药物流企业数量占比 74.5%，拥有温湿度自动监测系统的占比 93.8%，拥有订单管理系统的占比 85.4%，拥有数码拣选系统（DPS）的占比 50.5%，拥有射频识别系统（RFID）的占比 55.2%，拥有仓库控制系统（WCS）的占比 55.7%，拥有运输管理系统(TMS)的占比 53.6%，拥有可追溯温湿度监控系统的占比 84.9%，账货相符率、准时送达率均达到 98.5%以上，出库差错率为 0.1%。在国务院办公厅印发的《“十三五”深化医药卫生体制改革规划》提出：“深化药品流通体制改革，推动流通企业向智慧型医药服务商转型，建设和完善供应链集成系统，支持流通企业向供应链上下游延伸开展服务。应用流通大数据，拓展增值服务深度和广度，引导产业发展。鼓励绿色医药物流发展，发展第三方物流和冷链物流。” 医药物流的现代化、信息化、智能化发展将成为未来行业发展趋势，不仅推动行业服务能力和效率的提升，同时使企业物流服务功能向上下游延伸，社会化趋势加快。 4、创新服务模式不断涌现，推动企业战略转型，积极向上、下游产业链延伸面对当前行业形势的变化和外部政策环境的收紧，传统配送服务模式盈利能力无法保证企业的持续高速增长，药品流通企业一方面通过投资并购，积极向上游医药工业发展业务，开展药品生产研发，结合自身营销渠道优势，完善产业链布局，培育新的利润增长点；另一方面，积极探索服务、管理和技术创新，以创新服务模式深挖与下游客户的合作，降低经营成本，提高效率，应对密集发布的医改政策。在服务创新方面，药品批发企业为医疗机构和生产企业提供供应链综合解决方案，合作发展院内智慧物流，包括物流延伸服务、承接医院药库外设等，提供各种增值服务。在技术创新方面，应用现代医药物流、信息化及互联网等先进技术提高效率、降低成本。药品零售企业提供专业化、多样化、个性化服务，发展专业药房、打造现代社区药店、DTP 药房和基于互联网技术的线上线下一体化营销模式等,药品流通企业正在逐步实现转型升级。 5、医疗卫生体制改革持续推进推动行业重塑药品流通行业的改革发展与新医改相辅相成，医疗卫生体制改革对医药流通行业产生深远影响。随着新医改的不断推进，公立医院改革持续深入，“两票制”、医保控费、“零加成”、分级诊疗等一系列政策的实施，进一步推动医药分开，医疗资源向基层倾斜，药品价格形成机制进一步完善，对药品流通行业发展来说既是机遇也是挑战。一方面促进配送的集中，行业资源的整合，另一方面也对企业配送服务能力和经营模式提出更高要求。国务院办公厅印发的《深化医药 12 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告卫生体制改革 2017 年重点工作任务》对 2017 年医改工作进行统筹部署，提出坚持保基本、强基层、建机制，深化医疗、医保、医药联动改革，着力推进分级诊疗、现代医院管理、全民医保、药品供应保障、综合监管 5 项制度建设，重点推动落实医保支付改革、“两票制”执行、分级诊疗等，先后出台《关于进一步改革完善药品生产流通使用政策的若干意见》、《关于全面推开公立医院综合改革工作的通知》、《关于在公立医疗机构药品采购中推行“两票制”的实施意见（试行）》等政策文件。医改的深入推动了医药流通行业的变革，流通企业需要转变传统配送服务模式，不断提升服务效率和创新合作模式，适应新医改环境下各方需求，保证企业盈利能力。（四）公司所处行业地位公司凭借“深层次、广覆盖、高质量”的营销渠道网络和终端直接覆盖能力，优质高效的现代物流配送服务，持续稳健的回款保证以及渠道增值服务，保持与上游供应商的良好合作关系，并通过医院供应链延伸服务项目、器械耗材智能化管理等创新服务，进一步稳固与下游医疗机构客户的合作关系。公司积极向上游医药工业布局，发展中药饮片生产加工，与广西医科大学制药厂合作投资建设现代化药品生产研发基地，培育新的利润增长点。同时加快连锁布局和专业化经营水平，推进 DTP 药店和院边药店发展，保持零售业务的增长。此外，公司积极发展医药电子商务、第三方物流、中医诊疗、中药代煎等配套增值服务和创新业务，实现公司由传统单一的物流配送企业向覆盖医药现代物流、供应链管理、药品生产、零售连锁、医药电子商务等全产业链的综合性医药企业转变。目前，公司已与区内 100%的三级医院和 90%以上的二级医院建立良好的合作关系，建立起覆盖全区的快捷配送服务网络。2016 年，公司在全国医药商业企业百强榜中位列第 23 位，已连续多年位列全国医药商业百强企业前 50 强，销售业绩和营销网络领先全区同行，稳步发展成为广西医药流通行业的龙头企业和全国知名企业。（五）业绩驱动因素近年来，随着整个医药行业的发展，“两票制”等医改政策的推行，流通行业的整合加快，行业集中度提升，公司的经营业绩持续保持增长，主要驱动因素包括： 1、中国宏观经济持续发展，城镇化、人口老龄化加快、居民收入稳步增长等多重因素作用下，药品和健康服务市场需求不断增长，推动医药市场消费的增长，医药流通行业保持高景气度。 2、公司经过多年来在广西医药流通市场的精耕细作，不断深化营销渠道建设，持续推动分销网络渗透下沉，区域优势明显，保持较好的终端市场控制能力，推动公司各项业务和合作的开展。 13 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 3、公司凭借较高的终端覆盖率和配送能力，保持与上游客户的良好合作，保证公司较高的品种满足率和供应能力，能够满足下游客户对产品的多样化、个性化需求，保持持续稳定的供应。 4、公司物流现代化、信息化实施，企业运营效率不断提升，有效整合营销渠道和上下游资源，配送服务效率提高，巩固公司与上下游客户的合作。 5、创新合作模式，积极开展医院供应链延伸服务项目及其他配套服务，提升客户粘性，巩固公司与中高端医疗机构的合作关系，进一步提高公司市场份额。 6、零售门店覆盖区域进一步拓展，专业化水平提升，同时通过 DTP 药店项目以及医院周边药店的布局、医药电子商务等新业务，进一步提高药品消费便利性，保持零售业务的增长。 7、公司积极推动药品生产项目、第三方医药物流及配套服务，向上游医药工业拓展业务，形成新的利润增长点。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用（一）覆盖全区的“深层次、广覆盖、高质量”的营销渠道网络和终端直接覆盖能力柳州医药凭借六十多年来在区域内精耕细作，把握医药流通行业整合的发展契机，根据行业和市场变化，积极调整、优化公司营销策略，不断细化、深化营销渠道建设，持续推动分销网络渗透下沉。近年来，公司为进一步巩固和发展区域市场，分别在南宁、桂林、玉林、百色、梧州、贺州等地设立全资/控股子公司，加强区域配送网络建设。各子公司依托母公司的信息系统和现代物流技术为各区域客户提供更快捷高效的配送服务，使公司销售网络进一步稳固、深入。同时公司又以终端市场和产品形态为划分设立了基药终端销售部、特殊药品部、药材经营部、器械化玻分公司等，实现品种的专业化经营。柳州医药已建立起以柳州和南宁为核心，桂林、玉林等为重要节点，全面覆盖广西区内 14 个地级市的销售配送网络和售后服务体系，并形成规模以上医院、商业调拨、零售连锁、第三终端齐头并进的医药商业业务体系，具备了“深层次、广覆盖、高质量”的营销渠道网络和终端直接覆盖能力，为公司业务发展奠定坚实基础。（二）医院销售业务为核心，对高质量的医院终端客户覆盖率高 14 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告医院终端客户（尤其是三级、二级规模以上医院）是城镇医疗服务的中心，具有市场影响力大、药品需求量大、采购金额较高等优势。柳州医药始终坚持把医院销售业务作为公司核心业务来抓，长期保持和加强与各重点医疗机构的良好合作关系，实现对三级、二级规模以上医院的高覆盖。2017 年，公司与中高端医疗机构的合作关系更深入、更多样，公司通过医院供应链延伸服务项目及其他配套增值服务进一步巩固与中高端医疗机构的合作，促进业务发展。截至目前，公司已与广西区内 100%的三级医院，90%以上的二级医院建立良好业务关系，基本实现了自治区内中、高端医院的全覆盖。医院终端客户的高覆盖，反过来促进公司与供应商的合作，保障品种供应，实现互利共赢。（三）丰富的上游供应商资源和良好的合作关系保证品种满足率和供应能力柳州医药凭借较高的终端覆盖率和配送能力，以及对上游供应商提供的个性化、规范化服务，获得上游客户的信赖，吸引越来越多的上游供应商直接与公司建立战略合作关系，公司获得配送权的能力持续提升。截至报告期末，公司拥有上游供应商超过 4,200 家，已与大部分全国医药工业百强企业，以及辉瑞、罗氏及拜耳等国际知名外资、合资制药企业建立良好的业务合作关系，并成为越来越多医药工业企业在广西自治区内的产品代理商和经销商。目前，公司经营品规达到 40,000 余个，基本覆盖了医院的常用药品和新特用药。同时公司不断加大基本药物目录品种、医疗器械耗材品种的采购，长期保持与静丙、白蛋白等高值、紧缺品种生产企业的合作，确保药品供应的持续、稳定，成为区内同类企业中经营品规最齐全且供应充足稳定的少数企业之一。供应商数量和经营品种的不断增加也成为公司重要的竞争优势，极大地推动下游客户资源的开发，获得下游客户的认可。（四）高效的物流配送网络和信息化管理系统随着公司在南宁、柳州建设的现代物流基地的竣工启用，公司成为区内少数同时具备两个现代物流基地的医药流通企业之一，配送能力和仓储能力进一步提升。公司的专业运输车辆也进一步增加，并建立起更高效灵活的配送机制，确保客户用药急需，有力保障人民群众生命安全。现代医药物流依托现代物流设备、技术和物流管理信息系统，有效整合营销渠道上下游资源，优化药械物流管理，降低货物分拣差错，提高服务水平效率，实现物流配送的自动化、信息化。目前，公司以柳州、南宁两个核心城市作为物流配送中心，以玉林、桂林、百色等主干城市作为配送节点，形成覆盖 200 公里自送半径并延伸至 400 公里的配送能力，建立起全面辐射自治区 14 个地级市的高效物流配送网络。公司建有高效的信息管理系统，组建专门的信息系统研发团队，根据公 15 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告司发展实际和客户需求，开发符合自身要求的特色系统。信息系统已覆盖公司采购、物流、销售、终端客户、质量控制等各个环节，统一了医药工业企业、医药商业企业、医院等销售终端信息流，公司与上、下游客户能够通过信息系统实时交互信息，实现了药品信息流、实物流、资金流的统一。（五）严格的质量控制优势柳州医药是国家医药储备定点单位和毒、麻药品经营单位，担负着广西灾情、疫情用药的储备和供应工作。公司坚持“持续改进，确保运营安全”的质量方针，严格按照国家《药品经营质量管理规范》（GSP）的要求建立公司质量管理体系。公司设立有质量管理部门，配备有一支高素质、专业化的质量管理队伍，建立健全各项质量责任制度，对药品购进、质量验收、储存运输、商品养护、出库销售等各个环节实施严格管理、规范操作。在冷链配送方面，公司建造有专门仓库，配备有专业运输车辆、自动温湿度控制设备、行车温度记录设备和专用冷藏箱等，保证冷链品种的储存运输符合要求，先后通过多家知名外资制药企业的冷链审计。此外，公司通过质量控制信息系统实现对近效期品种、过期品种、不合格品种的全控制，杜绝质量不合格商品流入市场；对毒麻药品、血液制品等特殊品种，公司通过信息系统实现全程电子监管和跟踪记录，确保该部分特殊品种的配送安全和销售可追溯。同时公司还通过信息系统为顾客提供质量查询、质量问题投诉、质量情况反映等售后质量保障服务。 16 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告第四节经营情况讨论与分析一、经营情况讨论与分析 2017 年是贯彻落实全国卫生与健康大会精神和实施“十三五”深化医药卫生体制改革规划的重要一年，是形成较为系统的基本医疗卫生制度框架、完成医改阶段性目标任务的关键一年。医保支付改革、“两票制”、分级诊疗、“零加成”等一系列医改政策在 2017 年逐步落实执行，对医药流通行业竞争格局和行业发展产生重大影响。在流通行业监管力度不断加大，GSP 跟踪检查常态化背景下，医药流通行业的合规要求不断提高。但从长远来看，随着社会老龄化、城镇化加快，“健康中国”战略的强力驱动和居民对健康消费需求的提升，医药产品和服务的刚性需求依然强劲，药品流通市场规模稳步增长。同时在多方政策的推动下，行业集中度和流通效率将进一步提升，促进企业创新业务发展和服务模式转型，运营效率稳步攀升。 2017 年，公司面对行业形势的变化和“两票制”、“零加成”等新医改政策实施，积极调整创新经营策略，提高公司精细化管理水平和运营效率，加强财务风险控制，充分发挥自身现代物流技术优势，与上游供应商不断深化合作，公司经营品种持续增加，品种满足率逐步提升。在市场建设方面，公司进一步完善网络布局，加强终端控制力度，并通过延伸企业物流服务功能、拓展配套增值服务、提升服务效率等方式，进一步密切与下游客户的合作关系，逐步提升公司在原有市场的份额，并以此为契机积极拓展新的市场。此外，公司积极提高仙茱中药科技饮片加工产能和质量，加快推进医大仙晟药品生产项目建设，开展中医诊疗、第三方医药物流等新业务，实现企业多元化发展。在零售连锁方面，公司零售药店的布局加快，并持续推动 DTP 药店、院边合作药店发展，加快布局处方外流的承接力度和广度，不断提升药店专业化水平，保证零售业务盈利能力持续提高。截止本报告期末，公司与区内 51 家中高端医疗机构签订医院供应链延伸服务项目协议并逐步实施；仙茱中药科技饮片加工产能逐步扩大并实现盈利；同时公司参与设立的健康产业并购基金已实施对广西万通制药有限公司（以下简称：万通制药）的收购，为未来企业业务领域拓展奠定基础。2017 年，公司实现营业收入 944,698.28 万元，较上期增长 24.97%；实现归属上市公司股东的净利润 40,138.00 万元，同比增长 25.04%，继续保持业绩稳步增长。公司经营业绩的增长主要在于公司管理层根据市场和行业政策对运营模式和合作形式进行了调整创新，保持公司与重点医疗机构客户的良好合作关系，重点医院销售规模继续保持稳定增长。公司的规范运作和较高的市场覆盖率促进公司与上游供应商的合作持续深入，经营品种更加丰富， 17 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告代理级别提高。公司零售连锁门店布局加快，DTP 业务持续增长。从品种上看，公司药品销售继续保持稳健增长，医疗器械、中药饮片的销售规模不断扩大，公司在保证品种齐全的基础上进一步优化品种结构，开发新药特药和质优品种经营。在这些因素的推动下，报告期内，公司经营业绩取得了较好的成绩。（一）深化供应商合作，经营品种优势扩大报告期内，广西新一轮省级招投标基本完成，在“两票制”政策环境推动下，公司凭借规范的管理、优质高效的配送服务、稳健持续的回款保证以及较高的医疗机构、终端市场覆盖能力，并通过 DTP 药店、院边合作药店等渠道优势获得更多上游客户资源，提升公司在代理级别、代理品种上的优势，基本完成与国内外主流药品供应商在广西区内的合作，公司经营的外资和国内大厂品种数量不断增加，实现对三甲、二甲医院所需药品品种的全覆盖。同时公司通过创新合作模式，针对供应商产品加强营销团队专业知识学习，为上游供应商提供各种增值服务，进一步密切了公司与上游供应商的合作，使品种优势不断扩大。公司经营品规数量达 40,000 多个，合作供应商突破 4,200 家，保证了公司较高的品种满足率，大大促进公司下游销售业务的开展。（二）合理布局连锁药店，推进 DTP 药店业务，提高药店专业化水平和盈利能力，零售业务持续保持较高增长公司全资子公司——桂中大药房报告期内直营门店数量和营业收入均保持较快增长，零售药店重点布局未开发且具备潜力区域市场，完善城区旗舰店及社区药店布局，提高医保药店数量。为加快承接处方外流的力度和广度，利用母公司与医疗机构常年的良好合作关系，加快院边店的布局。此外，桂中大药房进一步优化了品种结构，积极实施线上线下一体化营销策略。截至本报告期末，桂中大药房已拥有 270 家直营药店，其中医保药店 157 家，较去年增长 98 家。报告期内，公司药品零售业务收入 86,785.20 万元，较去年同期增长 41.10%。（三）强化互联网营销平台建设，实现线上线下互动，提升消费和服务便利性公司积极推进互联网技术的应用，报告期内公司与腾讯公司、柳州市工人医院达成战略合作，共同建设柳州市工人医院互联网医院，打造便民移动医疗平台，涵盖预约挂号、全流程缴费、在线咨询、预约检查、电子处方流转等功能。同时，公司子公司桂中大药房继续强化互联网营销平台建设，组建区域内网上订单配送团队，以自营网上药店平台为核心，通过呼叫中心、微信商城、手机 APP 客户端等，开展 “药达康”24 小时零售配送服务，将线上业务与线下服务结合起来， 18 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告积极推广和开展“网订店取”、“网订店送”等新型零售模式，进一步提升健康消费和服务便利性。此外，公司还积极拓展互联网服务功能，加强与区域内医疗机构及公司下属国医馆门诊的互联互通，实现中药代煎服务、国医馆门诊预约、互联网医院处方取药等相关在线服务与公司线下零售服务的对接，迅速扩大品牌价值，拓展业务覆盖，形成产业联动，助推线下零售业务的发展。报告期内，网上药店业务继续保持稳健增长，逐步形成以线下药店为核心，网上药店为补充，互联网技术与传统零售药店相融合的零售模式。（四）现代物流高效运作和信息化水平提升助推企业经营模式转型升级 2017 年，公司在南宁、柳州两个现代物流基地有效运作的基础上，进一步总结现代物流实施经验，优化物流作业流程和人员架构，完善相关信息系统建设，加强对物流中心人员的培训和管理，注重提高工作效率和准确度，实现两个物流中心的联动作业。公司已建立以两个现代物流基地为中心、各区域子公司仓储为基点，统筹整体库存管理，并依据各区域市场需求优化存储商品结构，坚持就近配送的原则，充分利用各区域仓储资源。通过信息系统实现采购、销售、质控信息的共享，实施标准化管理，统一调度和有效跟踪。公司持续加强物流专业化建设，以投资设立的广西泛北部湾物流有限公司（以下简称：泛北部湾物流）为契机，开展药品第三方物流业务，公司及子公司泛北部湾物流均具备开展药品第三方物流资质。现代物流的有效运作和第三方物流业务的开展，将为上、下游客户提供更专业、高效的物流增值服务，实现企业由传统批发企业向现代物流服务型企业转变，为公司开展供应链延伸服务、医药电子商务等新业务奠定基础。（五）强化区域子公司建设，构建统一联动的营销网络，加快区域市场渗透下沉为加强区域市场开发，实现分销网络的渗透下沉，公司不断完善在各地市的子公司布局，2017 年，公司加强南宁、桂林、玉林等重点区域子公司的建设，完善组织架构，严格区域子公司管理，整合各区域子公司资源，既实现属地化管理又能保证各区域信息数据共享、统筹规划，使销售渠道进一步下沉的同时切实做到服务的统一、规范、高效。各区域子公司与各区域医疗机构也加强沟通与合作，全力推进医院供应链延伸服务等合作项目，并以子公司为主体广泛参与招投标工作和市场竞争，公司各区域子公司均取得自治区医疗卫生机构药品集中采购合格配送商资格。报告期内，公司逐步将原有各区域市场业务转由区域子公司承接，属地化经营管理将加强公司区域基层网络建设和覆盖，使公司的营销网络覆盖更广、更深，为未来县乡基层市场的拓展奠定基础。（六）医院供应链延伸服务等医院合作项目有效推进，进一步巩固和提高市场份额 19 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告医院供应链延伸服务项目，是公司通过构建医院供应链管理平台，实现药械供应商与医院信息共享，同时将现代物流系统和自动化设施设备引入医院，对医院库房、药房等进行自动化改造，协助医院建设医院内部物流管理系统，实现企业到医院再到患者现代化、规范化、信息化的供应链延伸服务。2014 年末，公司启动医院供应链延伸服务项目，该项目也作为公司 2015 年非公开发行股票募投项目之一，公司计划投资 103,500.00 万元，建设期 3 年，拟在自治区内 15-20 家三甲医院和 30-50 家二甲医院实施。报告期内，项目新增广西壮族自治区南溪山医院、桂林市第二人民医院等合作医疗机构，截至本报告期末已签订项目协议的医疗机构达 51 家，合作的医疗机构也按照计划逐步实施项目相关建设。公司设立供应链延伸项目运营中心，专门负责项目的实施跟进、监督和管理。公司还针对项目加强人才队伍建设，培训专业实施人员和售后服务人员，减少对第三方的依赖。在供应链延伸服务项目实施的基础上，公司同步推进器械（耗材）智能化管理、医院信息系统研发、零库存管理作等业务，进一步密切公司与规模以上医疗机构的合作关系，促进公司市场份额的提升，实现公司由传统的单一配送商逐步向综合性现代医药物流服务供应商转型。报告期内，公司医院销售业务实现销售 711,515.33 万元，同比增长 27.13%。（七）完善产业链布局和配套服务，培育新的利润增长点公司积极向上、下游延伸业务，实现企业多元化发展。报告期内，公司负责中药饮片加工基地项目运营的子公司——仙茱中药科技进一步完善内部体系建设，加强上游供应商的开发，促进中药饮片产能和质量进一步提升，已能生产加工中药材品种 545 个。在市场覆盖方面，仙茱中药科技通过柳州医药和桂中大药房的销售渠道和客户资源，加快仙茱产品在医疗机构、连锁药店及其他终端市场的推广，2017 年仙茱中药营业收入 4,813.79 万元、净利润 475.04 万元。公司与广西医科大学制药厂合资建设的医大仙晟药品生产项目也有序推进，报告期内已完成厂房建设和设施设备安装，正在着手准备 GMP 认证。同时，公司在中药饮片加工基地新投资建设的广西首个智能化中药煎煮中心——仙茱中药智能化煎煮中心一期已建设完工并投入使用，中心通过智能化煎煮设备和信息系统的应用，为医疗机构及广大患者提供专业、高效的中药代煎煮服务。报告期内，公司子公司桂中大药房还投资设立了广西仙茱国医馆有限公司（以下简称：仙茱国医馆），开展中医连锁门诊业务，目前仙茱国医馆已在柳州、南宁设立有中医门诊部并正式营业。此外，公司参与设立的产业并购基金已实施对万通制药的收购，万通制药是一家从事中成药生产的高新技术企业，主要产品有万通炎康片、复方金钱草颗粒等国家中药保护品种。报告期内，公司的产业链布局进一步加快，未来将逐步形成新的利润增长点。 20 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告（八）品种结构优化，医用器械、耗材和体外诊断试剂业务发展加快 2017 年，公司继续加大医疗器械、耗材的发展，在品种方面提高医用器械、耗材的采购比例，密切与相关供应商的合作，并通过药品业务渠道持续扩大医疗器械、耗材销售规模，报告期内公司医疗器械品种达 15,000 多个品规，较去年增长近 4 倍，合作供应商 1,600 多家。公司以医院供应链延伸服务项目为契机，加快公司器械、耗材配送服务平台的推广应用，把医疗器械、耗材智能化管理引入医疗机构。报告期内，公司医疗器械销售实现 29,232.37 万元，较去年同期增长 52.07%。在检验试剂方面，公司通过与上海润达医疗科技股份有限公司（以下简称：润达医疗）共同投资设立广西柳润医疗科技有限公司（以下简称：柳润医疗）开发 IVD 市场，充分发挥润达医疗专业的检验试剂集成化服务优势，利用公司供应链管理优势和与医疗机构的良好合作关系，共同推进区内检验试剂业务。二、报告期内主要经营情况 2017 年，公司面对行业形势的变化和“两票制”、“零加成”等新医改政策实施，积极调整创新经营策略，提高公司精细化管理水平和运营效率，加强财务风险控制，与上游供应商不断深化合作，品种满足率逐步提升。在市场建设方面，公司进一步完善网络布局，加强终端控制力度，并通过供应链延伸服务等进一步密切与下游客户的合作关系，逐步提升公司在原有市场的份额。此外，公司积极提高仙茱中药科技饮片加工产能和质量，加快推进医大仙晟药品生产项目建设，实现企业多元化发展。在零售连锁方面，公司零售药店的布局加快，并持续推动 DTP 药店、医院院边药店发展，不断提升药店专业化水平和零售消费便利性，保证零售业务盈利能力持续提高。截止本报告期末，公司与区内 51 家中高端医疗机构签订医院供应链延伸服务项目协议并逐步实施；仙茱中药科技饮片加工产能逐步扩大并实现盈利。2017 年，公司实现营业收入 944,698.28 万元，较上期增长 24.97%；实现归属上市公司股东的净利润 40,138.00 万元，同比增长 25.04%，继续保持业绩稳步增长。 (一) 主营业务分析利润表及现金流量表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 9,446,982,832.20 7,559,395,408.00 24.97 营业成本 8,539,159,387.57 6,848,281,080.59 24.69 21 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告销售费用 192,716,654.18 152,184,577.17 26.63 管理费用 156,540,418.90 129,422,121.95 20.95 财务费用 14,334,583.50 -17,008,309.49 184.28 经营活动产生的现金流量净额 -332,594,496.76 108,385,117.36 -406.86 投资活动产生的现金流量净额 -555,205,791.78 -178,992,794.57 -210.18 筹资活动产生的现金流量净额 244,194,640.23 1,097,564,574.84 -77.75 研发支出 1. 收入和成本分析 √适用 □不适用报告期内，公司营业收入较去年同期增长 24.97%，其中批发业务收入较去年同期增长 22.86%；零售业务销售收入较去年同期增长 41.10%。批发业务是公司主营业务的核心，继续保持稳健增长；零售业务较上年度增幅较大。 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收入营业成本比毛利率比毛利分行业营业收入营业成本比上年增上年增减上年增减率（%）减（%）（%）（%）增加 0.04 批发 8,517,187,386.11 7,848,359,789.94 7.85 22.86 22.80 个百分点减少 1.19 零售 867,852,002.58 651,358,288.17 24.95 41.10 43.38 个百分点增加 5.83 工业 48,137,919.88 37,415,085.46 22.28 1,343.74 1,243.02 个百分点其他 1,372,806.65 392,199.60 - 3,257.15 - 主营业务分产品情况营业收入营业成本比毛利率比毛利分产品营业收入营业成本比上年增上年增减上年增减率（%）减（%）（%）（%）增加 0.10 药品 9,017,223,282.77 8,174,084,044.57 9.35 23.80 23.66 个百分点医疗增加 2.11 292,323,650.63 252,451,859.41 13.64 52.07 48.45 器械个百分点 22 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告增加 2.37 其他 125,003,181.82 110,989,459.19 11.21 67.22 62.88 个百分点主营业务分地区情况营业收入营业成本比毛利率比毛利分地区营业收入营业成本比上年增上年增减上年增减率（%）减（%）（%）（%）增加 1.51 柳州 2,175,071,766.06 1,888,801,314.88 13.16 16.74 14.74 个百分点其他减少 0.12 7,259,478,349.16 6,648,724,048.29 8.41% 27.64 27.81 地区个百分点主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 √适用 □不适用 1、公司 2017 年批发业务营业收入 851,718.74 万元，同比增长 22.86%，毛利率增加 0.04%，主要原因是公司销售规模的扩大，同时公司的品种区域代理级别提高，配送毛利提高；零售业务营业收入 86,785.20 万元，同比增长 41.10%，毛利率减少 1.19%，主要原因是处方药毛利率较低，且 2017 年处方药业务增加；工业同比增长 1,343.74%，主要原因是仙茱中药科技产能提高，产品销售扩大；其他行业同比增长 3,257.15%，主要原因是第三方物流运输收入增长（公司将 2016 年度中其他行业收入 3,375,144.49 元，拆分为工业收入 3,334,252.42 元、其他收入 40,892.07 元与公司 2017 年度对应数据进行对比）。 2、2017 年公司主要经营品种收入均保持一定增长，其中药品、医疗器械较同期分别增长 23.80%、52.07%。药品毛利率增加 0.10 个百分点主要是由于公司药品区域代理级别提高，配送毛利提高；器械毛利率增加 2.11 个百分点，主要原因是低毛率的商业调拨减少，器械在医院销售的规模增加。其他品种营业收入较去年增加 67.22%、毛利率增加 2.37%，主要原因是中药饮片、食品、计生用品销售规模增长。 3、报告期内，公司各地区营业收入均保持增长，其中柳州地区业务较去年增长 16.74%，其他地区较去年增长 27.64%。主要原因是 2017 年新标执行，及“两票制”政策驱动下，公司通过销售网络拓展，市场份额提升，销售规模持续扩大。 (2). 产销量情况分析表 □适用 √不适用 (3). 成本分析表单位：元 23 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告分行业情况上年同本期金额成本本期占总期占总较上年同情况分行业构成本期金额成本比例上年同期金额成本比期变动比说明项目 (%) 例(%) 例(%) 业务销售规批发 7,848,359,789.94 91.93 6,391,215,097.40 93.33 22.80 成本模扩大业务销售规零售 651,358,288.17 7.63 454,280,086.26 6.63 43.38 成本模扩大业务生产规工业 37,415,085.46 0.44 2,785,896.93 0.04 1243.02 成本模扩大业务其他 392,199.60 - - - - - 成本分产品情况上年同本期金额成本本期占总期占总较上年同情况分产品构成本期金额成本比例上年同期金额成本比期变动比说明项目 (%) 例(%) 例(%) 主营销售规药品业务 8,174,084,044.57 95.74 6,610,080,748.11 96.52% 23.66 模扩大成本主营医疗销售规业务 252,451,859.41 2.96 170,059,307.11 2.48 48.45 器械模扩大成本主营销售规其他业务 110,989,459.19 1.30 68,141,025.37 1.00 62.88 模扩大成本成本分析其他情况说明 □适用 √不适用 (4). 主要销售客户及主要供应商情况 √适用 □不适用前五名销售客户的情况销售客户名称销售额（万元）占年度销售总额的比例(%) 客户一 42,982.51 4.55 客户二 27,680.61 2.93 24 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告客户三 26,592.93 2.81 客户四 23,471.07 2.48 客户五 23,217.23 2.46 合计 143,944.35 15.24 前五名客户销售额 143,944.35 万元，占年度销售总额 15.24%；其中前五名客户销售额中关联方销售额 0 万元，占年度销售总额 0%。前五名供应商的情况供应商名称采购额（万元）占年度采购总额的比例(%) 供应商一 27,696.09 2.66 供应商二 26,674.12 2.56 供应商三 23,037.32 2.21 供应商四 17,061.85 1.64 供应商五 17,037.05 1.64 合计 111,506.43 10.70 前五名供应商采购额 111,506.43 万元，占年度采购总额 10.70%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。其他说明：无 2. 费用 √适用 □不适用单位：元科目本期数上年同期数变动比例（%）销售费用 192,716,654.18 152,184,577.17 26.63 管理费用 156,540,418.90 129,422,121.95 20.95 财务费用 14,334,583.50 -17,008,309.49 184.28 费用说明：报告期内，销售费用和管理费用分别增长 26.63%和 20.95%，主要是公司经营规模扩大成本费用相应增加所致；财务费用比上年同期增长 184.28%，主要是本期银行贷款增加相应增加贷款利息所致。 25 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 3. 研发投入研发投入情况表 □适用 √不适用情况说明 □适用 √不适用 4. 现金流 √适用 □不适用单位：元科目本期数上年同期数变动比例（%）经营活动产生的现金流量净额 -332,594,496.76 108,385,117.36 -406.86 投资活动产生的现金流量净额 -555,205,791.78 -178,992,794.57 -210.18 筹资活动产生的现金流量净额 244,194,640.23 1,097,564,574.84 -77.75 现金流说明： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 406.86%，主要是系销售规模扩大，应收账款增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 210.18%，主要是本期以闲置募集资金购买理财产品和物流延伸项目购置固定资产增加所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 77.75%，主要是上年同期公司非公开发行股票募集到资金而本期无此项收入所致。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 26 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况单位：元本期期末数上期期末数本期期末金额项目名称本期期末数占总资产的上期期末数占总资产的较上期期末变情况说明比例（%）比例（%）动比例（%）主要系上年同期公司非公开发行股票募集到资货币资金 1,073,741,637.38 14.21 1,717,347,285.69 27.35 -37.48 金而本期无此项收入所致。应收票据 179,969,709.35 2.38 62,269,380.15 0.99 189.02 主要系公司销售货款使用承兑汇票增加所致应收账款 3,793,363,854.11 50.22 2,903,153,430.89 46.24 30.66 主要系公司销售增加应收账款也相应增加所致由于销售规模扩大，采购增加，预付货款增加预付款项 169,901,775.73 2.25 129,444,193.86 2.06 31.25 所致其他应收款 52,876,354.94 0.70 20,311,203.79 0.32 160.33 主要系支付的保证金增加所致存货 1,125,778,005.88 14.90 860,722,908.74 13.71 30.79 主要系销售增加及年底备货增加所致其他流动资产 389,863,319.99 5.16 3,177,173.26 0.05 12,170.76 主要系以闲置募集资金购买理财产品增加所致可供出售金融资产 75,046,000.00 0.99 51,716,000.00 0.82 45.11 主要系认缴并购基金出资额所致主要系控股子公司仙晟医药厂房在建项目投入在建工程 88,269,798.45 1.17 2,485,879.35 0.04 3,450.85 增所致长期待摊费用 34,143,758.58 0.45 17,355,118.18 0.28 96.74 主要系零售药店等装修增加所致短期借款 623,670,000.00 8.26 263,000,000.00 4.19 137.14 主要系银行贷款增加所致预收款项 26,383,283.27 0.35 17,859,291.92 0.28 47.73 主要系预收货款增加所致其他应付款 205,285,128.21 2.72 22,927,450.64 0.37 795.37 主要系收到的保证金增加所致 27 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告股本 185,052,458.00 2.45 142,348,044.00 2.27 30.00 主要系以资本公积转增股本增加所致盈余公积 127,481,958.12 1.69 92,567,816.10 1.47 37.72 主要系利润增加按规定提盈余公积增加所致未分配利润 1,032,631,319.81 13.67 765,809,095.20 12.20 34.84 主要系利润增加所致少数股东权益 76,761,486.18 1.02 47,717,827.73 0.75 60.87 主要系利润增加所致其他说明无 28 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 行业经营性信息分析 √适用 □不适用根据上海证券交易所《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号—年度报告的内容与格式（2017 年修订）》的规定，相关年报披露内容敬请查阅“第三节一、（三）行业情况”、 “第四节一、经营情况讨论与分析”及“第四节三、（一）行业格局和趋势”。 (五) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 (六) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 29 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 (七) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用单位：元直接持股主要子公司名称业务性质注册资本总资产净资产净利润比例（%）经营地柳州桂中大药房连锁有限责任公司零售 61,300,000.00 100 广西 300,216,745.73 156,013,803.38 29,179,394.98 广西南宁柳药药业有限公司批发 19,800,000.00 53 南宁 1,368,817,568.48 138,111,402.06 52,013,794.60 广西玉林柳药药业有限公司批发 10,000,000.00 100 玉林 190,882,446.77 30,888,200.77 4,148,674.55 广西桂林柳药药业有限公司批发 10,000,000.00 100 桂林 510,506,011.80 10,993,955.56 1,021,208.91 广西百色柳药药业有限公司批发 10,000,000.00 100 百色 155,752,130.04 13,966,465.44 4,018,413.12 广西贵港柳药药业有限公司批发 10,000,000.00 100 贵港 204,677,017.38 10,623,256.02 487,529.45 广西梧州柳药药业有限公司批发 10,000,000.00 100 梧州 83,440,710.87 11,018,370.28 1,081,261.14 广西贺州柳药药业有限公司批发 10,000,000.00 100 贺州 37,913,497.88 10,264,098.73 262,250.33 广西仙茱中药科技有限公司工业 30,000,000.00 100 南宁 57,093,675.17 33,382,674.07 4,750,389.51 备注：因公司业务发展需要，广西河池柳药药业有限公司更名为广西贺州柳药药业有限公司，并于 2017 年 8 月 11 日在贺州市工商行政管理局办理了工商变更登记。 (八) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 30 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业格局和趋势 √适用 □不适用 1、行业集中度进一步提高我国医药流通行业集中度相比美国 95%的行业集中度尚有较大的差距，行业集中度不高造成物流成本高，管理难度大以及资源的浪费。随着医改的深入，“两票制”的推行，药品监管可追溯要求，使药品采购渠道进一步统一，对流通企业的配送服务效率和成本控制要求更高。通过兼并重组、行业资源整合实现规模化效益，是未来医药流通行业的发展趋势。根据商务部《全国药品流通行业发展规划纲要（2016-2020 年）》规划提出具体目标：即培育形成一批网络覆盖全国、集约化和信息化程度较高的大型药品流通企业；药品批发百强企业年销售额占药品批发市场总额 90%以上；药品零售百强企业年销售额占药品零售市场总额 40%以上；药品零售连锁率达 50%以上。同时鼓励药品流通企业通过兼并重组、上市融资、发行债券等多种方式做强、做大，加快实现规模化、集约化和现代化经营，鼓励实行批零一体化、连锁化经营，发展多业态混合经营。从《2016 年药品流通行业运行统计分析报告》也能看出，全国大型医药流通企业收入占比持续提高，增速超过行业平均水平。 2、经营模式创新和多元化成为行业转型发展的新路径在医改不断深入的大环境背景下，面对市场高度同质化的竞争局面和日益收紧的政策环境，药品流通企业传统简单的配送模式缺乏竞争优势，难以维持和加深与上游供应商的合作，企业需要寻求多元化发展和新的业务模式，加强与上游供应商的合作来抵御行业风险。而在当前医改持续深入的情况下，医药分开日益明显，“零加成”的实施阻断医院药品利润渠道，医保控费、药占比控制也对医院用药结构产生影响，间接使医院更有动力与流通企业开展各种模式的合作。对上游供应商，提供个性化和差异化服务，与其共同开发市场，提供专业的物流服务；对下游客户，开展医院药品供应链创新服务，采取提供增值服务、二维条码建设、药房合作、院内智慧物流等模式成为发展趋势。此外，围绕大健康产业链，发展药品生产、专业分销、高端药品直送、第三方物流、中医馆等新业态也成为药品流通企业保持盈利水平的补充。 3、互联网跨界融合对行业格局产生一定影响随着互联网的跨界融合，医药、医疗、健康管理等行业将逐渐衍生出多种创新的商业模式，并对用药安全性的保障提出了更高的要求。近年来，药品流通企业通过自建平台，发展 B2B、B2C 31 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告业务，整合供应商、批发企业、零售药店、医院资源打造云服务平台；通过云服务平台提供慢病健康咨询等便民服务，并根据不断积累的大数据，为调整采购渠道与产品结构提供信息支撑，为居民购药提供更多便利。同时互联网技术也推动医药电商的发展，实现线上销售平台及线下配送网络，跨行业合作、跨地区开展智能医药信息服务。药品流通行业将以大数据作为提升药品流通治理能力的重要手段，更加注重多方协作，利用互联网思维，借助信息技术和互联网工具，向综合服务提供商转型升级，与医疗机构和零售药店建立更深入的服务关系和分工协作模式，创造独特的增量价值。移动互联网技术的普及和应用，正在促进电子商务与传统流通行业服务模式的相互融合，对行业格局产生影响。 4、中医药产业迎发展良机随着医药卫生体制改革进一步深入，疗效确切和费用低廉的中医药必将发挥更大的作用。国际社会、现代医学越来越重视和关注中医药，为中医药提供了更加广阔的发展空间和强有力的技术支撑。国务院发布的《中医药发展战略规划纲要（2016—2030 年）》提出在生产方面促进中药工业转型升级，加速中药生产工艺、流程的标准化、现代化。在流通方面，构建现代中药材流通体系，建设一批道地药材标准化、集约化、规模化和可追溯的初加工与仓储物流中心，建立中药材生产流通全过程质量管理和质量追溯体系。此外政策鼓励社会力量举办连锁中医医疗机构，鼓励药品经营企业举办中医坐堂医诊所，支持社会力量举办中医养生保健机构，实现集团化发展或连锁化经营。中医药及其衍生产业将在政策的引导驱动下取得进一步发展。 (二) 公司发展战略 √适用 □不适用公司将以行业整合和市场集中度提高的历史机遇为契机，继续做大做强主营业务，密切与供应商的合作，优化公司品种结构，在保持药品市场规模稳步提升的基础上，发展器械耗材、中药饮片及检验试剂业务。在营销网络建设方面，推动基层分销网络建设，拓展基层医疗市场，提高基层市场覆盖。同时，提升企业物流现代化、信息化水平，有效整合营销渠道和上下游资源，以此为基础积极开展供应链延伸服务，推进第三方医药物流业务，发展配套增值服务，同步推动器械耗材、诊断试剂平台合作，不断提高市场份额。此外，加快公司在大健康产业的布局，积极向上游医药工业拓展业务，提升中药饮片生产项目产能和盈利能力，推动其他药品生产合作项目实施，同时向下游医疗机构发展延伸，推进医院投资、医院管理和信息系统平台研发建设等合作，发展国医馆门诊、煎煮中心等配套产业，打通全产业链，实现企业多元化发展。在零售业务方面， 32 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告加快连锁药店合理布局，着力推进 DTP 药店发展，深化药店经营模式创新，实现药店经营专业化，并通过发展医药电子商务，依托互联网技术实现线上、线下渠道的联动，提升健康消费便利性。最终实现企业由传统单一的医药配送商逐步转向综合性医药产品和服务供应商转型，积极打造区域大健康产业龙头企业，实现企业服务提升、价值提升。 (三) 经营计划 √适用 □不适用根据 2018 年市场环境、行业发展及医改政策趋势，公司在 2018 年将通过深化市场布局，创新服务模式，提升服务能力，强化现代物流实施，推进供应链延伸服务、医疗器械耗材平台及药品生产、DTP 药店等一批战略转型项目，采取多项措施努力实现公司市场份额的提升，加快发展医疗器械、耗材、检验试剂、中药饮片业务，保持经营业绩的持续上升。围绕企业发展战略重点抓好以下各方面的工作： 1、加强基层网络覆盖，提高区域子公司配送服务能力，拓展基层医疗市场公司经过多年在广西市场的精耕细作经营，营销网络已覆盖广西区内 14 个地级市，随着各区域子公司的设立，为区域市场的深耕细分奠定基础。目前公司在各地市中高端医疗机构的业务量较大，在县乡医疗机构和基层终端市场的份额占比较少，仍有较大发展空间。随着“两票制”、 “零加成”等医改政策的实施，药品配送的集中统一不断提高，城乡一体化配送趋势明显。2018 年公司将进一步提升各区域子公司配送服务能力，除巩固南宁、柳州、桂林、玉林等城市核心市场外，加快向核心城市所辖县乡基层医疗市场布局，推动城乡一体化配送及区域集中配送模式，完善公司基本药物目录品种，提升基层配送能力，满足基层医疗机构用药需求的同时形成规模效益。 2、创新连锁药店经营模式，提高药店专业化水平，积极推进 DTP 药店业务在连锁零售业务领域，2018 年，公司将通过自建或收购方式加快在未开发区域的规划设店，重点完善在各区域核心医疗机构周边的布点，提高门店布局合理性，计划全年新开药店 100 家。对已设立药店着重提高经营质量和服务专业化水平，提高医保药店比例，提升门店盈利能力，继续加强对已设店区域的深度拓展和相关合作项目推进。同时根据地区发展水平和用药习惯优化经营品种结构，加强信息系统建设和优化门店管理，创新员工激励机制，充分调动门店员工积极性，确保新开药店的盈利能力。此外，继续推进 DTP 药店建设，完善 DTP 药店布局，计划年内新开 DTP 药店不少于 10 家。持续推动医院周边药店的发展，重点完善在核心医疗机构周边的布局。在医药 33 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告分开大背景下，逐步发挥药店在医院处方分流、自费药品经营及社区保健、疾病预防、慢病服务方面的作用。 3、优化现代物流配送中心运作，拓展供应链服务功能，提高信息系统应用能力 2018 年，公司将进一步加强两个现代物流中心管理和协同运作，将现代物流中心提升为供应链服务中心，完善公司供应链体系建设，提升物流中心运载能力和订单处理效率的同时注重物流与采购、销售、财务等环节的协作效率。通过供应链管理中心对公司客户资源实施有效整合，拓展服务功能，提高与客户的互动，推动第三方物流服务发展。在信息系统建设方面，将加大硬件设施设备的投入和专业技术人员的引进。在原有信息系统基础上，提升信息系统服务功能，提高自主研发能力。针对医院供应链延伸服务等项目开发系统软件，不断提高信息系统兼容性，并能根据不同需求制定功能模块。加强供应链管理信息平台、医联体服务平台、SPD 中心平台等信息系统研发搭建，融入大数据、互联网技术，为公司业务拓展和服务创新提供保障。 4、拓展医院物流延伸服务项目功能，完善配套服务，提高项目自主研发和运营管理能力医院供应链延伸服务项目是公司根据当前国内医药行业市场发展趋势与政策机遇计划实施的重要战略转型项目。通过医院供应链延伸服务项目将加强、巩固公司与规模以上医院的持续稳定合作关系，提升客户粘性，不仅实现规模以上医院市场份额的显著提升，还实现企业由传统单一的配送商逐步向综合性医药物流服务供应商转变。2017 年，公司已与区内大部分重点和代表性医院建立项目合作关系，并逐步向县级及社区等基层医疗机构发展。2018 年，公司将结合市场开发和覆盖情况，持续推动供应链延伸服务合作，加强项目实施后期跟踪管理，确保项目效益，并以此为基础推动器械耗材智能化管理、医学检验集成化管理项目以及其他医院相关项目合作。同时对已实施项目优化管理，组建公司自己的 SPD 运营团队和售后服务团队，确保达到预期效果，以优质、专业的服务赢得客户信赖，实现市场份额的提升。 5、推进电子商务运作，加强互联网技术应用，提升消费和服务便利性在医药电子商务方面，公司对相关政策保持高度关注，积极探索实现互联网与传统行业的融合，确保既能满足流通和销售环节的用药安全性、规范性、可追溯要求，又能实现效率提升，提高消费便利性和持续盈利能力。公司全资子公司桂中大药房以此为目标，2018 年将加强自营电商平台发展，确保 B2C 业务持续发展，通过手机 APP、微信商城、官网、电话呼叫中心、平面媒体及线下零售药店等多渠道推广平台业务，发展区域内医药电子商务市场。同时进一步加快 O2O 发展，让互联网成为线下交易的平台，加强配送服务团队建设，开展“网订店取”、“网订店送” 34 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告等新型零售模式，促进线下零售业务的发展。此外，公司将在互联网技术应用方面加强与医疗机构、专业科技公司的合作，推动互联网医疗处方外购、移动支付、慢病管理等方面的合作，完成信息系统的研发、对接，打造区域内“互联网+健康”产业应用的典型。 6、加快向上游医药工业延伸，发展配套服务产业为保持公司持续盈利能力，培育新的利润增长点，实现产业互动，公司积极向上游医药工业拓展业务。2017 年，公司仙茱中药科技饮片加工产能和质量进一步提高，品种不断完善，同时通过柳州医药的营销渠道和客户资源优势，仙茱产品逐步在医疗机构、连锁药店铺开，并已实现盈利。公司与广西医科大学制药厂投资建设的医大仙晟药品生产项目也有序推进完成基建和设备安装工作。2018 年公司将继续加快在生产领域的布局，以提高产能、质量和盈利能力为目标，加强中药饮片加工基地项目原料供应商开发，完善产品目录，构建质量可追溯体系，逐步扩大市场覆盖。加快推进医大仙晟药品生产项目进度，力争年内通过 GMP 认证并投产。同时积极推动健康产业并购基金培育优质生产标的。此外进一步发展配套服务产业，加快现代化中药煎煮中心业务推广，促进煎煮中心与医疗机构的合作，拓展中药煎煮服务市场。仙茱国医馆门诊将围绕名医、名药、名馆的思维对医师进行挖潜和整合，提高就诊量，促进与公司其他业务的互动。 7、发展医用器械、耗材和体外诊断试剂业务，深入开展相关项目合作 2018 年，公司将继续加大医疗器械、耗材和体外诊断试剂的发展，加强与上游供应商的合作，增加代理品种，完善品种目录，积极寻求新的合作模式，持续提高医用器械、耗材、体外诊断试剂的业务规模。同时加快公司器械、耗材配送服务平台的应用，着重在医疗机构开展器械耗材智能化管理项目，加快器械耗材 SPD 信息系统研发实施，加强与相关设备供应商的合作，提高公司相关技术人员运营维护能力。在检验试剂方面，公司将以柳润医疗为契机，充分发挥润达医疗专业的检验试剂集成化服务优势，利用公司供应链管理优势和与医疗机构的良好合作关系，在医疗机构开展检验科集成化管理项目，继续在区域内推进检验试剂业务。 8、加强应收账款管理，严格成本控制，降低经营风险随着“两票制”、“零加成”等医改政策逐步在广西区内推广，对公司来说既是机遇，更是挑战。尤其在“两票制”实施后，行业整合加快，业务向大型配送企业集中的同时也把分散的资金压力集中到少数企业上，公司面临着较大的资金压力。2018 年，公司将加强与医疗机构的沟通协调，加强应收账款管理，减少下游客户资金占用，加强财务风险、投资风险及其他经营风险的控制，规范项目管理和监督，提高企业抗风险能力。此外公司将加强财务费用成本控制，减少不 35 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告必要的支出，加强相关考核力度，建立有效、顺畅的管理流程，提高公司运营效率的同时降低运营成本。 9、狠抓人才引进与培训，创新激励机制，提升团队战斗力在企业经营管理和人才激励、培养方面，公司坚持以精细化管理为目标，加强人员考核，提升整体工作效率和技能水平。为应对公司发展和项目推进需求，积极扩充人才资源，增加专业技术人才、研发人才和管理人才引进，加快员工激励机制和人才任用模式的改革创新，坚持能者为上，发掘有能力的新人，营造良好的工作氛围，打造全新的、实干的柳药团队。在员工培训方面将继续推行有针对性、实用性的培训课程，加大合规培训力度，同时努力打造适应公司发展的企业文化，推动企业文化的系统化建设，突出企业文化的正能量作用，在员工内形成文化认同。 (四) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1、市场竞争加剧的风险随着医改的深入，行业的整合度加大，在批发流通领域，公司与大型医药流通企业的竞争加剧，集中表现在市场和品种客户的争夺，配送能力和效率的竞争，医院合作项目的竞争等。尤其一些全国性优质医药流通企业在管理上、现代物流实施上、医院合作项目上具有相当经验，一些国有流通企业在政策上具有一定优势。在连锁药店方面，全国性连锁药店也进驻广西，并加快在广西各城市的布局，尽管公司也积极拓展柳州市外市场，但仍然会面临这部分优质连锁药店的挑战。 2、行业政策风险国家医改政策不断调整，公立医院改革、“两票制”、“零加成”、分级诊疗、医保控费等政策相继发布，进一步推动医药分开，药品价格下降趋势明显，医药流通市场增速受到影响。同时推动社会资本办医，推进全民医保体系建设，“互联网+”战略的推行，又促进医药流通行业传统经营模式的变革。随着改革的深入，公司面临新医改形势下药品的统一招标采购政策调整，以及药品定价机制改革、医院用药结构的调整等风险，影响公司盈利水平。 3、应收账款管理风险作为一家以医院销售为主的医药流通企业，公司的应收账款主要集中在医院销售业务。虽然该部分客户资信状况良好，但是随着销售规模的进一步扩张，应收账款可能继续增长。同时随着 “两票制”的实施，在推动配送服务向大型配送企业集中的同时造成原来“多票制”环境下分散 36 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告的资金压力集中到公司，一方面配送规模和品种的扩大，公司需要垫付的上游货款大幅增加，另一方面下游医院客户的应收账款回款周期较长，对企业的现金流造成压力。若不能继续保持对应收账款的有效管理，公司将存在发生坏账的风险。并且，如果应收账款增长至较高规模将对公司流动资金周转造成较大压力，也可能会对公司的经营发展带来不利影响。 4、人力资源风险随着公司业务的进一步拓展，公司迫切需要包括药品生产、企业经营管理、物流、信息系统等方面的高级人才。虽然公司具有较为完善的约束与激励机制和良好的人才引入制度，但是不排除出现人才培养和引进方面跟不上公司发展速度等情况，影响公司经营规划的顺利施行及业务的正常开展，并对公司的盈利能力产生不利影响。因此，公司面临一定的人力资源风险。 5、新业务或投资项目盈利不达预期风险面对当前市场高度同质化的竞争局面，公司需要不断创新，探索多种营销及服务模式，拓展业务领域，保证自身盈利水平。近年来，公司积极推进现代物流延伸服务，探索开展医药电子商务、第三方物流业务等新商业模式，同时投资建设中药饮片加工基地项目及其他药品生产合作项目，进驻药品生产领域，不断拉大公司前后产业链。尽管公司通过全面的市场调研分析，完善内控制度，以及与知名企业、院校建立合作，组建项目团队，引进技术人才等方式确保项目的科学性和项目建成后的有效运作，但这些领域尤其药品生产领域是公司首次涉及的领域，技术专利形成、品牌建设、宣传推广尚需时间，对公司是新的挑战，可能面临药品生产管理方面经验不足，产品缺乏核心竞争力等导致市场不达预期，盈利能力受到影响。 (五) 其他 □适用 √不适用四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用 √不适用 37 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告第五节重要事项一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用 □不适用 1、现金分红政策制定情况根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》(证监发[2012]37 号)、《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》（证监发[2013]43 号）等规定，公司于 2014 年 1 月 2 日召开第一届董事会第十五次会议，审议通过了《关于修改<公司章程（草案，公司股票发行上市后适用）>的议案》，该议案经公司 2014 年 1 月 20 日 2014 年第一次临时股东大会审议通过。《公司章程（草案，公司股票发行上市后适用）》于公司 2014 年 12 月 4 日上市后正式生效，《公司章程》对利润分配形式及期间、利润分配的条件和具体比例、应履行的程序等方面进行了修改。2017 年 3 月 20 日，公司召开第二届董事会第三十次会议，审议通过了《广西柳州医药股份有限公司未来三年（2017 年-2019 年）股东分红回报规划》。 2、现金分红政策执行情况报告期内，经公司 2017 年 3 月 20 日第二届董事会第三十次会议、2017 年 4 月 18 日 2016 年年度股东大会审议通过，公司 2016 年度利润分配方案为：以 2016 年 12 月 31 日公司总股本 142,348,044 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 7.00 元人民币（含税），共计派发现金股利 99,643,630.80 元；同时以资本公积转增股本方式向全体股东每 10 股转增 3 股，合计转增 42,704,414 股，转增后公司总股本增加至 185,052,458 股。该利润分配方案于 2017 年 5 月 11 日实施完毕。公司利润分配政策符合《公司章程》的规定，有明确的分红标准和分红比例，独立董事针对利润分配具体方案发表意见，充分保护中小投资者的合法权益。 3、现金分红政策的调整公司因生产经营情况发生重大变化、投资规划和长期发展的需要等原因需调整公司章程确定的利润分配政策的，应以股东权益保护为出发点，由董事会在股东大会提案中详细论证和说明原因；调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定；有关调整利润分配政策的议案，须经董事会审议后提交股东大会批准，有关决策和论证过程中应当充分考虑独立董事、 38 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告监事和公众投资者的意见；公司应当提供网络投票等方式以方便社会公众股股东参与股东大会表决。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案单位：元币种：人民币占合并报表中每 10 股分红年度合并报每 10 股送归属于上市公分红派息数每 10 股转现金分红的数额表中归属于上市红股数司普通股股东年度 (元)（含增数（股）（含税）公司普通股股东（股）的净利润的比税）的净利润率(%) 2017 年 0 6.60 4 122,134,622.28 401,379,997.43 30.43 2016 年 0 7.00 3 99,643,630.80 321,011,524.71 31.04 2015 年 0 6.00 / 85,408,826.40 208,378,346.74 40.99 (三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用 39 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告二、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用是否是否如未能及时如未能及承诺承诺承诺时间及有履及时履行应说明时履行应承诺背景承诺方类型内容期限行期严格未完成履行说明下一限履行的具体原因步计划本人承诺在直接或间接持有公司股权的相关期间内，本人将严格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等规定，依法行使股东权利，公司控尽可能避免和减少关联交易，自觉维护股份公司及全体股东的利益，解决关 2012 年 1 月股股东将不利用本人在发行人中的股东地位在关联交易中谋取不正当利否是联交易 10 日长期朱朝阳益。如发行人必须与本人控制的企业进行关联交易，则本人承诺，均严格履行相关法律程序，遵照市场公平交易的原则进行，将促使交易的价格、相关协议条款和交易条件公平合理，不会要求发行人与首次公给予与第三人的条件相比更优惠的条件。开发行相股份限公司控 1.本人自发行人股票上市交易之日起三十六个月内，不转让或者委 2014 年 6 月否是关的承诺售股股东托他人管理本人直接或间接持有的发行人公开发行股票前已发行的长期朱朝阳股份，也不由发行人回购该部分股份。 2.本人在发行人处任职期间每年转让的股份不超过本人所持有发行人股份总数的 25%；离职后半年内，不转让本人所持有的发行人股份；在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售发行人股票数量占本人所持有发行人股票总数的比例不超过 50%。其他公司控如因有关税务部门要求或决定，公司需要补缴或被追缴整体变更设时间：2012 否是股股东立股份公司时全体自然人股东以未分配利润折股所涉及的个人所得年 1 月 10 日朱朝阳税，则本人将按照整体变更时持有的公司股权比例及时、足额缴纳长期 40 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告相关个人所得税以及由此可能引起的全部滞纳金或罚款；如因此导致公司承担责任或遭受损失，本人将按照整体变更时持有的公司股权比例及时、足额的向公司赔偿因此导致的全部损失。其他公司控如果因为出租方的权利受到限制，或者出租房屋产生产权纠纷，从 2012 年 1 月否是股股东而导致发行人及其子公司不能继续使用该等房屋，发行人可以立即 10 日长期朱朝阳搬迁至权属证书齐全的场所继续经营业务；并承诺以现金方式承担因上述原因搬迁租赁场所而对发行人及其子公司造成的相应损失。其他公司控发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断 2013 年 12 月否是股股东发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人 27 日长期朱朝阳将在证券监管部门依法对上述事实作出认定或处罚决定后五个工作日内，制订股份回购方案并予以公告，依法购回首次公开发行股票时发行人股东发售的原限售股份，回购价格为发行价格加上同期银行存款利息（若公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，回购的股份包括原限售股份及其派生股份，发行价格将相应进行除权、除息调整）。本人作为发行人的控股股东，将督促发行人依法回购首次公开发行的全部新股。本人承诺，发行人招股书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。上述承诺事项涉及的有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》（法释 [2003]2 号）等相关法律法规的规定执行，如相关法律法规相应修订，则按届时有效的法律法规执行。各承诺主体将严格履行生效司法文书认定的赔偿方式和赔偿金额，并接受社会监督，确保投资者合法权益得到有效保护。与再融资解决同公司控本次非公开发行完成后，本人及本人实际控制的其他企业所从事的 2015 年 4 月否是相关的承业竞争股股东业务与发行人所从事的业务不存在同业竞争或者潜在的同业竞争。 28 日长期 41 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告诺朱朝阳与再融资股份限公司控本人承诺拟认购的股份自本次非公开发行的股票上市之日起三十六 2015 年 4 月是是相关的承售股股东个月内不得转让。 28 日至 2019 诺朱朝阳年 2 月 18 日股份限中国人本次非公开发行完成后，在本公司/本企业所持有的发行人股票限售 2015 年 4 月是是与再融资售寿资产期内，本公司/本企业各股东/各出资人不得转让其持有的本公司股 28 日至 2019 相关的承管理有权。年 2 月 18 日诺限公司股份限九泰基资管计划及九泰锐智本次认购的股份自本次非公开发行结束之日起 2015 年 8 月是是与再融资售金管理三十六个月内不得转让，如中国证监会或上交所另有规定的，从其 17 日至 2019 相关的承有限公规定。年 2 月 18 日诺司股份限上海六本企业认购本次非公开发行的股份自本次非公开发行结束之日起三 2015 年 8 月是是售禾芳甸十六个月内（“锁定期”）不得转让 17 日至 2019 投资中年 2 月 18 日心（有限合伙）、重庆程与再融资奉盈森相关的承投资合诺伙企业（有限合伙）、宁波光辉嘉耀投资管理合伙 42 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告企业（有限合伙）其他柳州医公司及公司的关联方没有直接或间接向参与认购本次非公开发行的 2015 年 8 月 6 否是药资管产品（九泰基金拟设立的资管计划）及其委托人、合伙企业（包日长期括上海六禾芳甸投资中心（有限合伙）、重庆程奉盈森投资合伙企业（有限合伙）、宁波光辉嘉耀投资管理合伙企业（有限合伙））及其合伙人提供任何形式的财务资助或者补偿，不存在违反《证券发行与承销管理办法》第十六条等有关法规规定的情形。其他公司控 1、本人及本人直系近亲属等关联方未通过直接或间接方式参与投资 2015 年 8 月 6 否是股股东九泰基金拟设立的资管计划，上海六禾芳甸投资中心（有限合伙）、日长期与再融资朱朝阳重庆程奉盈森投资合伙企业（有限合伙）及宁波光辉嘉耀投资管理相关的承诺合伙企业（有限合伙）的合伙人不包括本人的关联方。如有违反，所得收益归柳州医药所有。 2、本人及与本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、年满 18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母）未直接或间接向参与认购本次非公开发行的资管产品及其委托人、合伙企业及其合伙人提供任何形式的财务资助或者补偿，不存在违反《证券发行与承销管理办法》第十六条等有关法规规定的情形。亦不会对前述资管产品及其委托人或合伙企业及其委托人作出任何形式的保底收益承诺或类似安排。其他对公其他公司控自本人所持有的公司首次公开发行限售股上市流通之日起 6 个月内 2017 年 12 月是是司中小股股股东（即自 2017 年 12 月 4 日起至 2018 年 6 月 4 日），不减持本人所持 4 日至 2018 东所作承朱朝阳有的公司股份。年6月4日诺 43 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 □适用 √不适用（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用 √不适用（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用 √不适用（四）其他说明 □适用 √不适用六、聘任、解聘会计师事务所情况单位：万元币种：人民币现聘任境内会计师事务所名称中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬境内会计师事务所审计年限 1年说明：境内会计师事务所审计服务的连续年限为 7 年名称报酬内部控制审计会计师事务所中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）保荐人国都证券股份有限公司 / 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用 44 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告经公司第二届董事会第三十次会议、2016 年年度股东大会审议通过，同意续聘中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务审计机构和内部控制审计机构，开展相应工作，聘期一年。审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用七、面临暂停上市风险的情况 (一) 导致暂停上市的原因 □适用 √不适用 (二) 公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用八、面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用九、破产重整相关事项 □适用 √不适用十、重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决，所负数额较大的债务到期未清偿等情况。十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用 45 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告其他说明 □适用 √不适用员工持股计划情况 √适用 □不适用公司于 2016 年 2 月 17 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕非公开发行新增股份登记托管和股份限售手续。公司第一期员工持股计划作为参与公司非公开发行的特定投资者，持有有限售条件流通股 1,266,280 股，限售期为 36 个月。2017 年 5 月，公司完成利润分配和资本公积转增股本（每 10 股转增 3 股）方案后，公司第一期员工持股计划持有有限售条件流通股变更为 1,646,164 股。其他激励措施 □适用 √不适用十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 46 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他 □适用 √不适用十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、托管情况 □适用 √不适用 2、承包情况 □适用 √不适用 3、租赁情况 □适用 √不适用 (二) 担保情况 √适用 □不适用单位: 元币种: 人民币公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担保被担担保金担保担保担保担保担保担保担保逾是否是否关联方方与保方额发生起始到期类型是否是否期金额存在为关关系 47 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告上市日期日日已经逾期反担联方公司 (协议履行保担保的关签署完毕系日) 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司及其子公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 411,626,000.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 361,626,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保）担保总额（A+B） 361,626,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 10.13 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）直接或间接为资产负债率超过70%的被担 360,000,000 保对象提供的债务担保金额（D）担保总额超过净资产50%部分的金额（E）上述三项担保金额合计（C+D+E） 360,000,000 未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1、委托理财情况 (1).委托理财总体情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额银行理财产品募集资金 250,000,000 250,000,000 银行理财产品自有资金 240,000,000 100,000,000 其他情况 □适用 √不适用 48 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 (2).单项委托理财情况 □适用 √不适用其他情况 □适用 √不适用 (3).委托理财减值准备 □适用 √不适用 2、委托贷款情况 (1).委托贷款总体情况 □适用 √不适用其他情况 □适用 √不适用 (2).单项委托贷款情况 □适用 √不适用其他情况 □适用 √不适用 (3).委托贷款减值准备 □适用 √不适用 3、其他情况 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同 □适用 √不适用十六、其他重大事项的说明 □适用 √不适用十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 √适用 □不适用 1. 精准扶贫规划柳州医药十分重视扶贫助困工作，通过捐款捐物、政企结对、帮助就业、产业投资等形式帮助困难人员，切实解决他们的实际困难，保障基本生活。公司将认真落实扶贫工作，把做好结对 49 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告帮扶工作作为扶贫活动的一项重要内容，结合公司自身医药物流、药品生产及信息技术等优势，在解决基层医疗服务机构和群众用药问题、增加就业、提高地区医疗服务质量、产业扶贫等方面发挥积极作用。 2. 年度精准扶贫概要报告期内，公司继续保持与高校建立的长期扶贫助困机制，开设定向就业班级，实现扶贫助学与企业人才培养教育的结合。在帮扶困难群众方面，公司积极帮助残疾人、贫困人员就业，开展相关岗位培训和职业规划指导，通过红十字会、公益基金会等向贫困地区捐赠医疗设备，帮助贫困患者就医治疗。同时对公司困难员工及家属，公司建立定期定向帮扶机制，帮助解决他们的实际困难。 3. 精准扶贫成效单位：万元币种：人民币指标数量及开展情况一、总体情况其中：1.资金 452.68 二、分项投入 1.产业发展脱贫 2.转移就业脱贫其中：2.1 职业技能培训投入金额 40.93 2.2 职业技能培训人数（人/次） 13,316 3.易地搬迁脱贫 4.教育脱贫其中：4.1 资助贫困学生投入金额 29.16 4.2 资助贫困学生人数（人） 4.3 改善贫困地区教育资源投入金额 13.05 5.健康扶贫其中：5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额 255.60 6.生态保护扶贫 7.兜底保障 50 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告其中：7.3 帮助贫困残疾人投入金额 78.94 7.4 帮助贫困残疾人数（人） 8.社会扶贫其中：9.1.项目个数（个） 9.2.投入金额向住院职工、困难职工提供资金援助，对 9.4.其他项目说明发展儿童健康项目进行捐款 4. 后续精准扶贫计划 1、开展中药产业化种植、中药材收购项目，一方面指导农户科学种植中药材，另一方面对品质达标的中药材进行收购及加工。 2、继续与区内医药高等院校的合作，通过设立奖助学金帮助贫困学子完成学业，同时加强与学校在科研、专业知识培训、人才培养方面的合作，带动学校就业的同时满足公司人才发展需要。 (二) 社会责任工作情况 √适用 □不适用具体内容详见与本年报同时披露的《广西柳州医药股份有限公司 2017 年度社会责任报告》。 (三) 环境信息情况 1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 2. 重点排污单位之外的公司 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用 √不适用十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用 √不适用 51 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用 √不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用 √不适用 52 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告第六节普通股股份变动及股东情况一、普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、普通股股份变动情况表单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例(%) 发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%) 一、有限售条件股份 84,964,097 59.69 25,489,229 -71,650,868 -46,161,639 38,802,458 20.96 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 84,964,097 59.69 25,489,229 -71,650,868 -46,161,639 38,802,458 20.96 其中：境内非国有法人持股 23,878,435 16.78 7,163,531 0 7,163,531 31,041,966 16.77 境内自然人持股 61,085,662 42.91 18,325,698 -71,650,868 -53,325,170 7,760,492 4.19 4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件流通股份 57,383,947 40.31 17,215,185 71,650,868 88,866,053 146,250,000 79.03 1、人民币普通股 57,383,947 40.31 17,215,185 71,650,868 88,866,053 146,250,000 79.03 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 53 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 4、其他三、普通股股份总数 142,348,044 100 42,704,414 0 42,704,414 185,052,458 100 2、普通股股份变动情况说明 √适用 □不适用 2017 年 4 月 18 日，公司召开 2016 年年度股东大会审议通过《2016 年度利润分配预案》，以 2016 年 12 月 31 日公司总股本 142,348,044 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 7.00 元人民币（含税），共计派发现金股利 99,643,630.80 元；同时以资本公积转增股本方式向全体股东每 10 股转增 3 股，合计转增 42,704,414 股，转增后公司总股本增加至 185,052,458 股。2017 年 5 月 11 日，公司 2016 年度利润分配及资本公积金转增股本已实施完毕，具体内容详见公司公告（2017-039 号、2017-041 号）。 2017 年 12 月 4 日，公司首次公开发行股票部分限售股上市流通，本次限售股上市流通 71,650,868 股，全部为首次公开发行前老股东自愿承诺锁定的股份。截止 2017 年 12 月 4 日，首次公开发行股票限售股全部上市流通。具体内容详见公司公告（2017-062 号）。 3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） √适用 □不适用 2017 年 5 月 11 日，公司实施完毕资本公积金转增股本，公司总股本由 142,348,044 股增加至 185,052,458 股，对公司最近一年和最近一期的每股收益、每股净资产进行摊薄。 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 √适用 □不适用单位: 股 54 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告股东名称年初限售股数本年解除限售股数本年增加限售股数年末限售股数限售原因解除限售日期注朱朝阳 33,645,194 43,738,752 10,093,558 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日注朱朝阳 5,969,609 0 1,790,883 7,760,492 非公开发行限售 2019 年 2 月 18 日宁波光辉嘉耀投资管理合 5,426,917 0 1,628,075 7,054,992 非公开发行限售 2019 年 2 月 18 日伙企业（有限合伙）九泰基金-慧通定增 4 号 3,636,035 0 1,090,811 4,726,846 非公开发行限售 2019 年 2 月 18 日资产管理计划中国人寿保险(集团)公司 3,617,945 0 1,085,383 4,703,328 非公开发行限售 2019 年 2 月 18 日－传统－普通保险产品重庆程奉盈森投资合伙企 3,617,945 0 1,085,384 4,703,329 非公开发行限售 2019 年 2 月 18 日业（有限合伙）曾松林 2,862,987 3,721,883 858,896 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日黄世囊 2,862,987 3,721,883 858,896 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日上海六禾芳甸投资中心 2,713,458 0 814,037 3,527,495 非公开发行限售 2019 年 2 月 18 日（有限合伙）九泰基金-慧通定增 6 号 1,682,344 0 504,703 2,187,047 非公开发行限售 2019 年 2 月 18 日资产管理计划陈洪 1,389,800 1,806,740 416,940 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日九泰基金-慧通定增 3 号 1,374,819 0 412,446 1,787,265 非公开发行限售 2019 年 2 月 18 日资产管理计划广西柳州医药股份有限公 1,266,280 0 379,884 1,646,164 非公开发行限售 2019 年 2 月 18 日司第一期员工持股计划杜新才 1,125,738 1,463,459 337,721 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日 55 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告林茵 833,880 1,084,044 250,164 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日陶福恩 667,105 867,237 200,132 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日唐贤荣 625,410 813,033 187,623 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日九泰锐智定增灵活配置混 542,692 0 162,808 705,500 非公开发行限售 2019 年 2 月 18 日合型证券投资基金陆自和 500,328 650,426 150,098 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日潘颖熙 500,328 650,426 150,098 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日申文捷 486,429 632,358 145,929 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日黄柏荣 486,429 632,358 145,929 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日周建平 486,429 632,358 145,929 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日陆晶 486,429 632,358 145,929 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日苏春燕 486,429 632,358 145,929 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日肖俊雄 486,429 632,358 145,929 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日林栋志 486,429 632,358 145,929 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日林刚文 416,940 542,022 125,082 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日黄津萍 416,940 542,022 125,082 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日张小庆 416,940 542,022 125,082 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日黄双庆 416,940 542,022 125,082 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日谢茜 416,940 542,022 125,082 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日 56 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告唐幸宁 416,940 542,022 125,082 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日廖素群 416,940 542,022 125,082 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日唐春雪 416,940 542,022 125,082 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日陶少彬 416,940 542,022 125,082 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日李华 416,940 542,022 125,082 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日秦达远 416,940 542,022 125,082 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日黄永志 416,940 542,022 125,082 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日覃丽荣 416,940 542,022 125,082 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日陈金华 416,940 542,022 125,082 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日黄伟 276,417 359,342 82,925 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日陈敦合 166,776 216,809 50,033 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日曾璐梅 83,388 108,404 25,016 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日蔡振 83,388 108,404 25,016 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日杜洁 83,388 108,404 25,016 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日史永桥 83,388 108,404 25,016 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日欧福海 83,388 108,404 25,016 0 首发限售 2017 年 12 月 4 日合计 84,964,097 71,650,868 25,489,229 38,802,458 / / 注：报告期初，股东朱朝阳持有限售股包含两个部分，一部分为首次公开发行限售股 33,645,194 股，另一部分为非公开发行限售股 5,969,609 股。公司 2016 年度利润分配方案中以资本公积转增股本方式向全体股东每 10 股转增 3 股实施后，朱朝阳所持上述两部分股份分别变为 43,738,752 股、7,760,492 57 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告股。2017 年 12 月 4 日，公司首次公开发行股票部分限售股上市流通，朱朝阳持有的首次公开发行限售股全部变为流通股。故截止 2017 年 12 月 31 日，朱朝阳持有的限售股为非公开发行限售股部分 7,760,492 股。 58 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告二、证券发行与上市情况 (一)截至报告期内证券发行情况 □适用 √不适用截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： □适用 √不适用 (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 √适用 □不适用 2017 年 4 月 18 日，公司召开 2016 年年度股东大会审议通过《2016 年度利润分配预案》，以 2016 年 12 月 31 日公司总股本 142,348,044 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 7.00 元人民币（含税），共计派发现金股利 99,643,630.80 元；同时以资本公积转增股本方式向全体股东每 10 股转增 3 股，合计转增 42,704,414 股，转增后公司总股本增加至 185,052,458 股。2017 年 5 月 11 日，公司 2016 年度利润分配及资本公积金转增股本已实施完毕，具体内容详见公司公告（2017-039 号、2017-041 号）。 (三)现存的内部职工股情况 □适用 √不适用三、股东和实际控制人情况 (一) 股东总数截止报告期末普通股股东总数(户) 19,388 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 19,050 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况质押或冻结情况股股东名称持有有限售条股东报告期内增减期末持股数量比例(%) 份（全称）件股份数量数量性质状态质境内自朱朝阳 11,895,541 51,547,344 27.86 7,760,492 28,814,739 押然人宁波光辉嘉耀投资管理合伙质 1,628,075 7,054,992 3.81 7,054,992 7,054,992 其他企业（有限合押伙） 59 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告九泰基金－中信证券－九泰基金－慧通定 1,090,811 4,726,846 2.55 4,726,846 无 0 其他增 4 号资产管理计划重庆程奉盈森质投资合伙企业 1,085,384 4,703,329 2.54 4,703,329 4,703,328 其他押（有限合伙）中国人寿保险 (集团)公司－ 1,085,383 4,703,328 2.54 4,703,328 无 0 其他传统－普通保险产品招商银行股份有限公司－汇添富医疗服务 2,829,828 4,319,748 2.33 0 无 0 未知灵活配置混合型证券投资基金质境内自曾松林 859,196 3,723,183 2.01 0 2,184,000 押然人上海六禾芳甸投资中心（有 814,037 3,527,495 1.91 3,527,495 无 0 其他限合伙）九泰基金－中信证券－九泰基金－慧通定 504,703 2,187,047 1.18 2,187,047 无 0 其他增 6 号资产管理计划兴业银行股份有限公司－中欧新趋势股票 866,065 1,966,065 1.06 0 无 0 未知型证券投资基金(LOF) 前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量人民币普朱朝阳 43,786,852 43,786,852 通股招商银行股份有限公司－汇添富人民币普医疗服务灵活配置混合型证券投 4,319,748 4,319,748 通股资基金 60 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告人民币普曾松林 3,723,183 3,723,183 通股兴业银行股份有限公司－中欧新人民币普 1,966,065 1,966,065 趋势股票型证券投资基金(LOF) 通股人民币普黄世囊 1,928,183 1,928,183 通股人民币普陈洪 1,806,740 1,806,740 通股人民币普陈卓娅 1,800,400 1,800,400 通股人民币普杜新才 1,463,459 1,463,459 通股中国银行股份有限公司－国投瑞人民币普银医疗保健行业灵活配置混合型 1,257,887 1,257,887 通股证券投资基金人民币普叶向东 1,107,800 1,107,800 通股上述股东关联关系或一致行动的股东黄世囊和陈卓娅为配偶关系，公司未知其余股东是否存在关联关系，说明也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。表决权恢复的优先股股东及持股无数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用单位：股有限售条件股份可上市交易情况序持有的有限售条有限售条件股东名称新增可上市交易限售条件号件股份数量可上市交易时间股份数量非公开发 1 朱朝阳 7,760,492 2019 年 2 月 18 日 7,760,492 行限售宁波光辉嘉耀投资管理合伙非公开发 2 7,054,992 2019 年 2 月 18 日 7,054,992 企业（有限合伙）行限售九泰基金-慧通定增 4 号资产非公开发 3 4,726,846 2019 年 2 月 18 日 4,726,846 管理计划行限售重庆程奉盈森投资合伙企业非公开发 4 4,703,329 2019 年 2 月 18 日 4,703,329 （有限合伙）行限售中国人寿保险(集团)公司－非公开发 5 4,703,328 2019 年 2 月 18 日 4,703,328 传统－普通保险产品行限售上海六禾芳甸投资中心（有非公开发 6 3,527,495 2019 年 2 月 18 日 3,527,495 限合伙）行限售九泰基金-慧通定增 6 号资产非公开发 7 2,187,047 2019 年 2 月 18 日 2,187,047 管理计划行限售 61 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告九泰基金-慧通定增 3 号资产非公开发 8 1,787,265 2019 年 2 月 18 日 1,787,265 管理计划行限售广西柳州医药股份有限公司非公开发 9 1,646,164 2019 年 2 月 18 日 1,646,164 第一期员工持股计划行限售九泰锐智定增灵活配置混合非公开发 10 705,500 2019 年 2 月 18 日 705,500 型证券投资基金行限售上述股东关联关系或一致行动的九泰基金管理有限公司通过设立九泰基金-慧通定增 4 号、6 号资产管说明理计划参与公司 2015 年非公开发行股票，除此之外，公司未知其余有限售条件股东是否存在关联关系，是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用四、控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 □适用 √不适用 2 自然人 √适用 □不适用姓名朱朝阳国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否主要职业及职务公司董事长兼总经理 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 62 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 (二) 实际控制人情况 1 法人 □适用 √不适用 2 自然人 √适用 □不适用姓名朱朝阳国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否主要职业及职务公司董事长兼总经理过去 10 年曾控股的境内外上市公除公司外无其他公司司情况 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 63 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用 √不适用五、其他持股在百分之十以上的法人股东 □适用 √不适用六、股份限制减持情况说明 □适用 √不适用第七节优先股相关情况 □适用 √不适用 64 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用单位：股报告期内是否在公司从公司获关联方获取年度内股份增减姓名职务(注) 性别年龄任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数增减变动原因得的税前报酬变动量报酬总额（万元）董事长兼资本公积金转朱朝阳男 53 2017 年 3 月 24 日 2020 年 3 月 24 日 39,651,803 51,547,344 11,895,541 45.00 否总经理增股本董事兼副资本公积金转陈洪男 46 2017 年 3 月 24 日 2020 年 3 月 24 日 1,389,800 1,806,740 416,940 32.00 否总经理增股本资本公积金转肖俊雄董事男 45 2017 年 3 月 24 日 2020 年 3 月 24 日 486,429 632,358 145,929 30.00 否增股本董事兼副资本公积金转唐春雪女 39 2017 年 3 月 24 日 2020 年 3 月 24 日 416,940 542,022 125,082 32.00 否总经理增股本曾松林资本公积金转董事男 67 2014 年 3 月 3 日 2017 年 3 月 24 日 2,863,987 3,723,183 859,196 2.00 否（离任）增股本资本公积金转黄世囊增股本、集中董事男 52 2014 年 3 月 3 日 2017 年 3 月 24 日 2,862,987 1,928,183 -934,804 4.125 否（离任）竞价交易、大宗交易 CHEN，独立董事男 55 2017 年 3 月 24 日 2020 年 3 月 24 日 0 0 0 / 6.00 否 CHUAN 陈建飞独立董事女 55 2017 年 3 月 24 日 2020 年 3 月 24 日 0 0 0 / 6.00 否 65 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告钟柳才独立董事男 52 2017 年 3 月 24 日 2020 年 3 月 24 日 0 0 0 / 6.00 否王波独立董事男 58 2014 年 3 月 3 日 2017 年 3 月 24 日 0 0 0 / 2.00 否（离任）田旷独立董事男 53 2014 年 3 月 3 日 2017 年 3 月 24 日 0 0 0 / 2.00 否（离任）刘俐独立董事女 62 2014 年 3 月 3 日 2017 年 3 月 24 日 0 0 0 / 2.00 否（离任）集中竞价交监事会陈晓远男 35 2017 年 3 月 24 日 2020 年 3 月 24 日 0 780 780 易、资本公积 23.00 否主席金转增股本莫晓萍监事女 31 2017 年 3 月 24 日 2020 年 3 月 24 日 0 0 0 / 16.50 否梁震监事男 37 2017 年 3 月 24 日 2020 年 3 月 24 日 0 0 0 / 21.50 否黄柏荣资本公积金转监事男 61 2014 年 3 月 3 日 2017 年 3 月 24 日 486,429 632,358 145,929 2.30 否（离任）增股本资本公积金转李华监事男 42 2014 年 3 月 1 日 2017 年 3 月 24 日 416,940 543,022 126,082 增股本、集中 5.50 否（离任）竞价交易副总经理资本公积金转申文捷兼董事会女 51 2017 年 3 月 24 日 2020 年 3 月 24 日 486,429 632,358 145,929 30.00 否增股本秘书资本公积金转苏春燕财务总监女 50 2017 年 3 月 24 日 2020 年 3 月 24 日 486,429 632,358 145,929 30.00 否增股本丘志猛副总经理男 55 2017 年 3 月 24 日 2020 年 3 月 24 日 0 0 0 / 39.00 否资本公积金转唐贤荣副总经理男 47 2017 年 3 月 24 日 2020 年 3 月 24 日 636,410 827,333 190,923 30.00 否增股本合计 / / / / / 50,184,583 63,448,039 13,263,456 / 366.925 / 66 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告姓名主要工作经历曾任广西柳州医药批发站会计、财会科副科长、财会科科长、副经理、经理；广西柳州医药有限责任公司董事长、总经理。2011 年 2 月起任柳州医药董事长、总经理。朱朝阳先后当选为柳州市第十二届、十三届、十四届人民代表大会代表；2010 年至 2015 年 9 月担任广西医药商会常务副会长,2015 年 10 月至 2016 年 9 月担任广西医药商会代理会长，2016 年 10 月至今担任广西医药商会会长。曾任广西柳州医药批发站医保公司经理；广西柳州医药有限责任公司董事、总经陈洪理助理、市外营销二部经理、营销总监和采购供应部经理；柳州医药营销总监、质量总监。现任柳州医药董事、副总经理。曾任广西柳州医药批发站财会科会计员、人保科副科长；柳州桂中大药房连锁有肖俊雄限责任公司副经理、第一副经理、经理；广西柳州医药有限责任公司监事、监事会主席；柳州医药监事会主席。现任柳州医药董事、桂中大药房总经理。曾任广西柳州医药有限责任公司市外营销部经理助理、市外营销部副经理；柳州唐春雪医药南宁销售部销售总监、总经理助理。现任柳州医药副总经理、董事；广西南宁柳药药业有限公司总经理。曾任广西柳州医药批发站物价员、业务员、业务组长、副主任、主任、副总经理；曾松林（离任）广西柳州医药有限责任公司董事、副总经理。2011 年 2 月至 2016 年 3 月任柳州医药副总经理，2011 年 2 月至 2017 年 4 月任柳州医药董事。曾任广西商业学校教研室教员；广西柳州医药批发站财会科副科长、科长；广西黄世囊（离任）柳州医药有限责任公司董事、财务总监、副总经理。2011 年 2 月至 10 月任柳州医药副总经理；2011 年 11 月至 2017 年 3 月任柳州医药董事。现任柳州医药审计部部长。曾任北京中日友好医院内分泌科书记、美国哈佛大学医学院乔斯林糖尿病中心博士后研究员、美国新英格兰医学中心博士后研究员、美国礼来亚洲公司糖尿病事业部 CHEN，CHUAN 负责人、美国强生公司副总裁。现任北京维深康健医疗信息技术有限责任公司医学副总裁、北京东方明康医用设备股份有限公司董事，同时担任江苏吴中实业股份有限公司、石药集团有限公司独立董事。2017 年 3 月起任柳州医药独立董事。曾任柳州化肥厂职员、广西广正大律师事务所副主任、律师及柳州钢铁股份有限钟柳才公司独立董事。现任广西景耀律师事务所主任、律师，同时担任广西七色珠光材料股份有限公司独立董事。2017 年 3 月起任柳州医药独立董事。曾任广西审计厅主任科员、广西第三审计师事务所所长、中众益（广西）会计师事务所有限公司董事长。现任中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）广西分所董事陈建飞长、广西众益工程咨询有限公司董事长、广西众益资产评估土地房地产评估有限公司总经理。2017 年 3 月起任柳州医药独立董事。曾任北京有色冶金设计研究总院冶金设备室副主任，北京博迪计算机软件技术研王波究所、北京在线软件开发有限责任公司、北京秦脉网络技术有限责任公司总经理、牡（离任）丹江友搏药业股份有限公司独立董事、江苏吴中实业股份有限公司独立董事、海南双成药业股份有限公司独立董事。现任全国医药技术市场协会副会长、国家药物政策与 67 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告医药产业经济研究中心特聘研究员、北京秦脉医药咨询有限责任公司董事长、北京秦脉医药科技发展有限公司总裁，同时担任石药集团有限责任公司、河南太龙药业股份有限公司、九芝堂股份有限公司、海南中和药业有限公司独立董事。2011 年 2 月至 2017 年 3 月任柳州医药独立董事。曾任广西广正大律师事务所主任，2002 年进入北京市嘉和律师事务所工作，现为田旷（离任）嘉和律师事务所合伙人，兼任数十家政府和企事业单位法律顾问。2011 年 2 月至 2017 年 3 月任柳州医药独立董事。曾在广西商业学校任教员、助理讲师；柳州市机械进出口公司任财务科副科长、刘俐科长；柳州市国有资产管理局任副科长、科长、副局长；曾任柳工股份有限公司独立（离任）董事、柳钢股份有限公司独立董事；2005 年 1 月至今在广西天华会计师事务所工作。 2011 年 2 月至 2017 年 3 月任柳州医药独立董事。曾任广西柳州医药有限责任公司市外二部业务员、南宁销售部业务员；广西南宁陈晓远柳药药业有限公司业务员；柳州医药柳州销售部副经理、经理。现任柳州医药监事会主席、广西桂林柳药药业有限公司总经理。曾任桂中大药房人力资源部人事专员；柳州医药人力资源部绩效专员、人事主管、莫晓萍部长助理、副部长。现任柳州医药监事、人力资源部部长。曾任广西柳州医药有限责任公司采购供应部采购员；柳州医药采购供应部采购梁震员、桂林销售部副经理；广西桂林柳药药业有限公司副总经理。现任柳州医药职工代表监事、采购供应部副总监。曾任广西柳州医药有限责任公司市内销售部、商务部、新农合销售一部经理、监黄柏荣（离任）事；柳州医药新农合销售一部经理、基药终端销售部副经理。2011 年 2 月-2017 年 3 月任柳州医药监事。曾任广西柳州医药批发站微机室微机管理员；广西柳州医药有限责任公司器械化李华（离任）玻分公司业务员、业务主管、经理助理、经理；广西柳州医药有限责任公司监事。2011 年 2 月至 2017 年 3 月任柳州医药监事。现任柳州医药器械化玻分公司销售总监。曾任广西柳州医药批发站财会科会计、副科长；广西柳州医药有限责任公司计财申文捷部副部长、董事会秘书。现任柳州医药副总经理、董事会秘书。曾任广西柳州医药有限责任公司计划财务部副部长、部长、财务总监。现任柳州苏春燕医药财务总监。曾任广西壮族自治区人民医院医生、西安杨森制药有限公司广西云南地区销售经理、大连辉瑞制药有限公司西南区大区销售经理、西安杨森制药有限公司华东区域销丘志猛售经理、强生（中国）医疗器材有限公司上海高级销售经理、上海创世企业管理咨询有限公司首席咨询师及培训总监、石药集团恩必普药业有限公司培训总监。现任柳州医药副总经理。曾任广西柳州医药有限责任公司总经理助理兼柳州销售部经理；柳州医药总经理唐贤荣助理；广西仙茱中药科技有限公司总经理。现任柳州医药副总经理。其它情况说明 √适用 □不适用 68 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 2017 年 3 月 8 日，公司召开第二届董事会第二十九次会议，提名朱朝阳、陈洪、肖俊雄、唐春雪、CHEN,CHUAN、钟柳才、陈建飞为公司第三届董事会董事候选人，其中 CHEN,CHUAN、钟柳才、陈建飞为公司第三届董事会独立董事候选人。2017 年 3 月 24 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过选举朱朝阳、陈洪、肖俊雄、唐春雪、CHEN,CHUAN、钟柳才、陈建飞为公司第三届董事会董事。同日，公司召开第三届董事会第一次会议，选举朱朝阳为第三届董事会董事长；聘任朱朝阳为总经理，陈洪、丘志猛、唐贤荣、唐春雪为副总经理，申文捷为副总经理兼董事会秘书，苏春燕为财务总监。具体内容详见公司公告（2017-015、2017-031、2017-033）。 2017 年 3 月 8 日，公司召开第二届监事会第十六次会议，提名陈晓远、莫晓萍为公司第三届监事会监事候选人。2017 年 3 月 24 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过选举陈晓远、莫晓萍为公司第三届监事会监事。同日，公司召开第三届监事会第一次会议，选举陈晓远为第三届监事会主席。具体内容详见公司公告（2017-016、2017-031、2017-032）。 2017 年 3 月 6 日，公司召开职工代表会议，选举陈敦合先生为公司第三届监事会职工代表监事。2017 年 3 月 15 日，监事会收到陈敦合先生提交的书面辞职报告，申请辞去第三届职工代表监事职务。根据《公司法》、《公司章程》等相关规定，公司于 2017 年 3 月 20 日召开职工代表会议，选举梁震先生为公司第三届监事会职工代表监事。具体内容详见公司公告（2017-014、 2017-029）。 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 □适用 √不适用 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用在其他单位担任任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务北京维深康健医疗信息技术医学副总裁 2011 年有限责任公司北京东方明康医用设备股份董事 2015 年 2 月 CHEN,CHUAN 有限公司江苏吴中实业股份有限公司独立董事 2016 年 4 月 2018 年 4 月石药集团有限公司独立董事 2016 年 6 月中审众环会计师事务所（特殊董事长 2017 年 2 月普通合伙）广西分所陈建飞广西众益工程咨询有限公司董事长 2003 年 6 月广西众益资产评估土地房地总经理 2002 年 10 月产评估有限钟柳才广西景耀律师事务所主任、律师 2007 年 3 月 69 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告广西七色珠光材料股份有限独立董事 2017 年 8 月 2020 年 8 月公司全国医药技术市场协会副会长 2009 年 6 月国家药物政策与医药产业经特聘研究员 2016 年 3 月济研究中心北京秦脉医药咨询有限责任董事长 2000 年 9 月公司北京秦脉医药科技发展有限总裁 2015 年 12 月王波（离任）公司石药集团有限责任公司独立董事 2012 年 12 月 2018 年 12 月河南太龙药业股份有限公司独立董事 2015 年 5 月 2019 年 9 月九芝堂股份有限公司独立董事 2016 年 5 月 2020 年 12 月海南中和药业有限公司独立董事 2016 年 10 月 2019 年 10 月田旷（离任）北京市嘉和律师事务所合伙人 2002 年 9 月广西天华会计师事务所有限刘俐（离任）注册会计师 2010 年 5 月责任公司在其他单位任除上述人员外，公司其他董事、监事、高级管理人员未在其他企业兼职，并已作职情况的说明出声明。三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用公司独立董事的津贴及其他董事、监事、高级管理人员的报酬，董事、监事、高级管理人员报酬先由公司董事会薪酬与考核委员会审核，拟定董事、监事、高级的决策程序管理人员薪酬标准，再提交公司董事会或股东大会审议通过。以公司年初制定的经营目标为基础，年终结合个人能力、履职情董事、监事、高级管理人员报酬况等进行绩效考核，依照公司经营目标完成情况，结合绩效考核确定依据结果确定个人年薪。董事、监事和高级管理人员报酬 366.925 万元的实际支付情况报告期末全体董事、监事和高级 366.925 万元管理人员实际获得的报酬合计四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用姓名担任的职务变动情形变动原因肖俊雄董事选举换届选举肖俊雄监事会主席离任任期届满唐春雪董事选举换届选举曾松林董事离任任期届满 70 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告黄世囊董事离任任期届满 CHEN,CHUAN 独立董事选举换届选举钟柳才独立董事选举换届选举陈建飞独立董事选举换届选举王波独立董事离任任期届满田旷独立董事离任任期届满刘俐独立董事离任任期届满陈晓远监事会主席选举换届选举莫晓萍监事选举换届选举梁震监事选举换届选举黄柏荣监事离任任期届满李华监事离任任期届满五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况母公司在职员工的数量主要子公司在职员工的数量 1,865 在职员工的数量合计 2,575 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员销售人员技术人员财务人员行政人员采购人员其他 1,056 71 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告合计 2,575 教育程度教育程度类别数量（人）硕士及以上本科专科中专及高中以下 1,149 合计 2,575 (二) 薪酬政策 √适用 □不适用目前，公司已经建立起绩效考核与员工分级晋升机制，未来公司的发展，将进一步完善薪酬调整机制，细化绩效评价体系、绩效考核效果评估体系，以及员工分级评估体系，建立薪酬和企业效益、社会环境及员工绩效之间的联动关系，为员工提供一个更公平、公开的竞争平台，推行人才的优胜劣汰机制，增加薪酬激励性。 (三) 培训计划 √适用 □不适用公司坚持“专业型培养和综合型培养”的人才培养方针，制定有效的关键岗位继任者和后备人才甄选计划，设立多级人才库，并根据不同级别、岗位人才库需求开展针对性培养计划，培养后备人才队伍，建立公司的人才梯队。根据不同层次梯队员工的需求，公司培训分为雏鹰计划、成长计划和精英计划三类培养计划，针对性设置课程内容和教学模式，为具备成长性、管理潜质的员工和在职管理岗位人员提供一个量身定制的培养平台。 (四) 劳务外包情况 √适用 □不适用劳务外包的工时总数 50,952 劳务外包支付的报酬总额 100.42 万元七、其他 □适用 √不适用 72 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告第九节公司治理一、公司治理相关情况说明 √适用 □不适用报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》等有关法律和规章，规范公司运作，完善法人治理结构，并结合公司的实际情况建立完善公司内部控制体系。公司股东大会、董事会、监事会与经营管理层职责明确，相互制约和监督，公司董事、监事、高级管理人员勤勉尽职、各司其职，积极推动公司治理结构优化。公司法人治理情况符合中国证监会的相关规定，具体情况如下：（一）股东与股东大会公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定召集、召开股东大会，确保股东特别是中小股东能够充分行使自己的权利，对与中小投资者权益紧密相关的议案进行单独计票。同时聘请律师出席股东大会，对会议的召集、召开程序，出席人员、召集人资格，审议程序、表决结果等进行确认和见证，保证股东大会的合法有效。在审议涉及关联交易的议案时，关联股东回避表决，确保关联交易公平合理。（二）董事与董事会公司董事会根据《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》等规定依法运作，会议的召集、召开及表决程序合法有效。董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司董事积极参加有关培训，熟悉相关法律法规，出席董事会会议并认真审议各项议案。独立董事在医药行业、法律、财务会计等方面具有较高的专业素养和能力，能认真、忠实、勤勉地履行职责，发表独立意见，注重维护公司利益和全体股东的合法权益。董事会各专业委员会自设立以来，均严格按照相应工作细则开展工作，已在公司的经营管理中充分发挥了其专业性作用，保证了董事会工作的正常开展。（三）监事和监事会公司监事会根据《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等要求规范运作，会议的召集、召开及表决程序合法有效。监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司监事能够认真履行职责，本着对全体股东负责的精神，对公司财务、重大事项及董事和高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。（四）控股股东与上市公司控股股东严格规范自身行为，依法行使权利、履行义务，不存在非经营性占用公司资金、利用其特殊地位谋取额外利益的行为。控股股东与上市公司之间实现了业务、人员、资产、机构、财务的独立，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作，公司具备独立完整的决策及自主经营 73 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告的能力。报告期内，公司没有为控股股东及其关联方提供任何形式的担保，亦不存在控股股东非经营性占用公司资金的行为。（五）信息披露与透明度公司严格按照《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《信息披露管理制度》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并做好信息披露前的保密工作和内部信息知情人登记工作，切实履行上市公司信息披露的义务，保证公司信息披露的公开、公平、公正，积极维护公司和广大投资者的合法权益。（六）内部控制制度的建立健全公司严格按照监管要求不断完善内部控制制度，通过强化内部控制规范的执行和落实、日常监督和专项检查，进一步提升管理水平和抗风险能力，推动公司稳定、健康、可持续发展。公司对关键业务流程、关键控制环节内部控制的有效性进行自我评价，形成了公司《2017 年度内部控制自我评价报告》，加大监督检查力度，提高公司内部控制体系运作效率，保护广大投资者利益。公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 □适用 √不适用二、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的会议届次召开日期决议刊登的披露日期查询索引登载于上海证券交易所 2017 年第一次临时 2017 年 1 月 16 日网站 www.sse.com.cn， 2017 年 1 月 17 日股东大会公告编号：2017-004 登载于上海证券交易所 2017 年第二次临时 2017 年 3 月 24 日网站 www.sse.com.cn， 2017 年 3 月 25 日股东大会公告编号：2017-031 登载于上海证券交易所 2016 年年度股东大会 2017 年 4 月 18 日网站 www.sse.com.cn， 2017 年 4 月 19 日公告编号：2017-039 登载于上海证券交易所 2017 年第三次临时 2017 年 9 月 11 日网站 www.sse.com.cn， 2017 年 9 月 12 日股东大会公告编号：2017-055 股东大会情况说明 √适用 □不适用公司股东大会均采取现场投票和网络投票相结合的表决方式，股东大会的召集、召开和决策程序符合《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的规定。在上述四次股东大会中，所审议议案均全部审议通过，公司董事会及时披露了相关股东大会决议公告。 74 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况董事是否独本年应参以通讯是否连续两出席股东姓名立董事亲自出委托出缺席加董事会方式参次未亲自参大会的次席次数席次数次数次数加次数加会议数朱朝阳否 8 8 0 0 0 否陈洪否 8 8 0 0 0 否肖俊雄否 4 4 0 0 0 否唐春雪否 4 4 0 0 0 否 CHEN 是 4 4 3 0 0 否 CHUAN 钟柳才是 4 4 3 0 0 否陈建飞是 4 4 3 0 0 否曾松林否 4 4 0 0 0 否（离任）黄世囊否 4 4 0 0 0 否（离任）王波是 4 4 4 0 0 否（离任）田旷是 4 4 3 0 0 否（离任）刘俐是 4 4 3 0 0 否（离任）连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用年内召开董事会会议次数其中：现场会议次数通讯方式召开会议次数现场结合通讯方式召开会议次数 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 √适用 □不适用 2017 年 3 月 8 日，公司召开第二届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》，提名朱朝阳先生、陈洪先生、肖俊雄先生、唐春雪女士、CHEN,CHUAN 先生、钟 75 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告柳才先生、陈建飞女士为公司第三届董事会董事候选人，其中 CHEN,CHUAN 先生、钟柳才先生、陈建飞女士为公司第三届董事会独立董事候选人，该议案经 2017 年 3 月 24 日公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过。四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，应当披露具体情况 √适用 □不适用公司董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，各委员会充分发挥各自的作用，能够严格按照各委员会工作细则的要求，积极向公司董事会提出合理化意见和建议，促进公司法人治理的规范运作。报告期内，董事会审计委员会监督公司的内部审计制度的建立及其实施，加强公司内部审计与外部审计之间的沟通，审核公司 2017 年各个定期报告，审查公司内部控制管理。董事会战略委员会对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出意见和建议，提高重大决策的效率。董事会提名委员会负责向公司董事会提出更换、推荐新任董事候选人、高级管理人员的意见或建议。董事会薪酬与考核委员会负责公司高级管理人员薪酬制度制订、管理与考核，研究和审查董事、高级管理人员的薪酬政策与方案。五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用根据公司经营目标、经营业绩对高级管理人员实行年薪制。公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责制定公司高级管理人员的薪酬政策与方案，考评高级管理人员的工作能力、履职情况，按照绩效评价标准和程序，对高级管理人员进行绩效评价并进行定期考评。依照公司全年经营目标完成情况和同行业的年薪平均水平，结合考评结果决定高级管理人员的年度报酬、聘任或解聘、薪酬和奖惩等事项，强化对高级管理人员的责任目标约束与考评激励作用。八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用具体详见公司于 2018 年 3 月 20 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《2017 年度内部控制评价报告》。 76 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用具体详见公司于 2017 年 3 月 20 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《2017 年度内部控制审计报告》。是否披露内部控制审计报告：是十、其他 □适用 √不适用第十节公司债券相关情况 □适用 √不适用 77 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告第十一节财务报告一、审计报告 √适用 □不适用审计报告勤信审字【2018】第 0139 号广西柳州医药股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了广西柳州医药股份有限公司（以下简称柳州医药公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了柳州医药公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于柳州医药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。收入确认 1、事件描述柳州医药公司 2017 年度营业收入 944,698.28 万元，其中批发收入 851,718.74 万元，占当期营业收入总额的 90.16%。公司主要从事药品的批发配送业务，产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 78 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告由于药品批发收入是公司营业收入的重要来源，同时考虑到公司日平均配送量大，其收入确认是否在恰当的财务报表期间可能存在潜在错报，为此我们确定主营业务收入的真实性和截止性为关键审计事项。 2、审计应对针对主营业务收入的真实性和截止性，我们实施的审计程序主要包括：（1）了解、测试与销售、收款相关的内部控制制度的设计和执行情况；（2）将公司财务账面收入与仓库进销存系统进行比对，核实收入的确认是否完整；（3）抽查本期大额客户的购销合同或订单，检查订购货物的数量和单价等信息，确认本期收入确认金额的准确性；（4）对本期收入的客户按照审计抽样的方式选取样本量进行函证，函证中对期末余额及本期销售金额进行函证，以进一步检查本期销售收入确认的准确性，同时核对应收账款余额是否与客户一致；（5）将本期销售金额较大的品种的单价和毛利率与上期进行比对，核实本期变动是否在合理范围内；（6）将公司本期销售金额较大的品种的单价与广西医药招标价格进行比对，核实公司售价是否与招标价格相符；（7）抽査资产负债表日前后收入确认情况，检查货物签收单据的签字时间，以检查是否存在跨期收入情况。四、其他信息柳州医药公司管理层对其他信息负责。其他信息包括柳州医药 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任 79 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告柳州医药公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估柳州医药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算柳州医药公司、停止营运或别无其他现实的选择。治理层负责监督柳州医药公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对柳州医药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致柳州医药公司不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 80 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：王晓清 (项目合伙人) 二〇一八年三月十九日中国注册会计师：徐涛 81 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告二、财务报表合并资产负债表 2017 年 12 月 31 日编制单位: 广西柳州医药股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 1,073,741,637.38 1,717,347,285.69 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 179,969,709.35 62,269,380.15 应收账款 3,793,363,854.11 2,903,153,430.89 预付款项 169,901,775.73 129,444,193.86 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 52,876,354.94 20,311,203.79 买入返售金融资产存货 1,125,778,005.88 860,722,908.74 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 389,863,319.99 3,177,173.26 流动资产合计 6,785,494,657.38 5,696,425,576.38 非流动资产：发放贷款和垫款可供出售金融资产 75,046,000.00 51,716,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产 243,899.30 243,899.30 固定资产 427,506,108.47 368,563,925.81 在建工程 88,269,798.45 2,485,879.35 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 101,139,414.95 102,021,131.28 开发支出商誉长期待摊费用 34,143,758.58 17,355,118.18 递延所得税资产 19,962,563.65 16,705,661.33 其他非流动资产 22,243,050.65 23,409,770.29 82 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告非流动资产合计 768,554,594.05 582,501,385.54 资产总计 7,554,049,251.43 6,278,926,961.92 流动负债：短期借款 623,670,000.00 263,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 291,364,173.77 294,791,046.72 应付账款 2,714,502,937.09 2,303,814,532.54 预收款项 26,383,283.27 17,859,291.92 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 12,223,991.16 11,290,000.00 应交税费 52,283,321.32 66,519,741.85 应付利息应付股利其他应付款 205,285,128.21 22,927,450.64 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 3,925,712,834.82 2,980,202,063.67 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 52,931,533.24 54,100,039.96 递延所得税负债其他非流动负债 6,885,400.00 6,885,400.00 非流动负债合计 59,816,933.24 60,985,439.96 负债合计 3,985,529,768.06 3,041,187,503.63 所有者权益股本 185,052,458.00 142,348,044.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 2,146,592,261.26 2,189,296,675.26 83 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 127,481,958.12 92,567,816.10 一般风险准备未分配利润 1,032,631,319.81 765,809,095.20 归属于母公司所有者权益合计 3,491,757,997.19 3,190,021,630.56 少数股东权益 76,761,486.18 47,717,827.73 所有者权益合计 3,568,519,483.37 3,237,739,458.29 负债和所有者权益总计 7,554,049,251.43 6,278,926,961.92 法定代表人：朱朝阳主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕母公司资产负债表 2017 年 12 月 31 日编制单位:广西柳州医药股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 863,822,264.48 1,504,018,916.39 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 178,469,709.35 62,269,380.15 应收账款 3,487,310,965.26 2,668,006,355.28 预付款项 154,587,556.72 104,352,069.13 应收利息应收股利其他应收款 80,254,105.41 14,804,453.94 存货 909,297,111.86 735,879,131.43 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 375,871,432.09 333,407.63 流动资产合计 6,049,613,145.17 5,089,663,713.95 非流动资产：可供出售金融资产 75,046,000.00 51,716,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 226,014,000.00 200,814,000.00 投资性房地产 243,899.30 243,899.30 固定资产 378,280,514.70 347,472,692.42 在建工程 19,773,143.62 1,125,891.89 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 80,712,285.62 81,480,383.11 84 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告开发支出商誉长期待摊费用 9,975,055.16 4,284,779.61 递延所得税资产 12,226,069.39 13,766,021.36 其他非流动资产 22,243,050.65 23,409,770.29 非流动资产合计 824,514,018.44 724,313,437.98 资产总计 6,874,127,163.61 5,813,977,151.93 流动负债：短期借款 263,670,000.00 50,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 289,738,173.77 270,103,546.72 应付账款 2,662,102,730.73 2,250,377,986.91 预收款项 35,928,389.18 36,041,973.10 应付职工薪酬 4,871,329.80 4,450,000.00 应交税费 39,651,827.76 55,212,864.41 应付利息应付股利其他应付款 202,357,522.90 20,312,873.95 持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 3,498,319,974.14 2,686,499,245.09 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 52,931,533.24 54,100,039.96 递延所得税负债其他非流动负债 6,885,400.00 6,885,400.00 非流动负债合计 59,816,933.24 60,985,439.96 负债合计 3,558,136,907.38 2,747,484,685.05 所有者权益：股本 185,052,458.00 142,348,044.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 2,148,045,674.32 2,190,750,088.32 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 127,481,958.12 92,567,816.10 85 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告未分配利润 855,410,165.79 640,826,518.46 所有者权益合计 3,315,990,256.23 3,066,492,466.88 负债和所有者权益总计 6,874,127,163.61 5,813,977,151.93 法定代表人：朱朝阳主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕合并利润表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入 9,446,982,832.20 7,559,395,408.00 其中：营业收入 9,446,982,832.20 7,559,395,408.00 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 8,950,049,983.02 7,156,991,652.41 其中：营业成本 8,539,159,387.57 6,848,281,080.59 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 34,661,552.14 27,780,883.81 销售费用 192,716,654.18 152,184,577.17 管理费用 156,540,418.90 129,422,121.95 财务费用 14,334,583.50 -17,008,309.49 资产减值损失 12,637,386.73 16,331,298.38 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 7,866,808.22 其中：对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益（损失以“－”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）其他收益 1,874,275.31 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 506,673,932.71 402,403,755.59 加：营业外收入 918,862.01 5,041,363.48 减：营业外支出 3,165,266.75 1,835,341.79 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 504,427,527.97 405,609,777.28 减：所得税费用 76,759,230.09 62,038,752.97 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 427,668,297.88 343,571,024.31 (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号 427,668,297.88 343,571,024.31 填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号 86 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告填列） (二)按所有权归属分类 1.少数股东损益 26,288,300.45 22,559,499.60 2.归属于母公司股东的净利润 401,379,997.43 321,011,524.71 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 427,668,297.88 343,571,024.31 归属于母公司所有者的综合收益总额 401,379,997.43 321,011,524.71 归属于少数股东的综合收益总额 26,288,300.45 22,559,499.60 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 2.17 2.34 （二）稀释每股收益(元/股) 2.17 2.34 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的净利润为：0 元。法定代表人：朱朝阳主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕母公司利润表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入 8,928,475,022.63 7,122,101,022.19 减：营业成本 8,402,655,537.28 6,657,647,534.07 税金及附加 18,690,931.76 19,614,855.38 销售费用 42,993,962.49 41,754,661.99 管理费用 86,311,772.44 78,109,286.43 财务费用 -1,073,072.57 -20,684,534.72 资产减值损失 -9,097,839.84 14,747,367.29 87 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 21,299,266.22 13,300,920.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益（损失以“－”号填列）其他收益 1,871,006.72 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 411,164,004.01 344,212,771.75 加：营业外收入 118,644.97 2,744,822.27 减：营业外支出 2,745,506.20 1,627,577.02 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 408,537,142.78 345,330,017.00 减：所得税费用 59,395,722.63 50,233,489.57 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 349,141,420.15 295,096,527.43 (一)持续经营净利润（净亏损以“－” 349,141,420.15 295,096,527.43 号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 349,141,420.15 295,096,527.43 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：朱朝阳主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕合并现金流量表 2017 年 1—12 月单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 8,742,253,976.01 8,284,276,792.90 客户存款和同业存放款项净增加额 88 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 214,894,040.93 54,929,678.49 经营活动现金流入小计 8,957,148,016.94 8,339,206,471.39 购买商品、接受劳务支付的现金 8,667,459,407.20 7,768,721,094.43 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 170,634,090.84 129,151,853.02 支付的各项税费 246,916,902.37 211,330,320.14 支付其他与经营活动有关的现金 204,732,113.29 121,618,086.44 经营活动现金流出小计 9,289,742,513.70 8,230,821,354.03 经营活动产生的现金流量净额 -332,594,496.76 108,385,117.36 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 7,866,808.22 处置固定资产、无形资产和其他长 14,162.00 55,962.00 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 1,260,000,000.00 投资活动现金流入小计 1,267,880,970.22 55,962.00 购建固定资产、无形资产和其他长 189,756,762.00 127,332,756.57 期资产支付的现金投资支付的现金 23,330,000.00 51,716,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 1,610,000,000.00 投资活动现金流出小计 1,823,086,762.00 179,048,756.57 投资活动产生的现金流量净额 -555,205,791.78 -178,992,794.57 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 9,800,000.00 1,625,269,950.80 其中：子公司吸收少数股东投资收 9,800,000.00 到的现金取得借款收到的现金 873,670,000.00 363,000,000.00 发行债券收到的现金 89 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告收到其他与筹资活动有关的现金 33,516,021.09 筹资活动现金流入小计 883,470,000.00 2,021,785,971.89 偿还债务支付的现金 513,000,000.00 781,120,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 126,275,359.77 96,971,349.05 现金其中：子公司支付给少数股东的股 7,044,642.00 利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 46,130,048.00 筹资活动现金流出小计 639,275,359.77 924,221,397.05 筹资活动产生的现金流量净额 244,194,640.23 1,097,564,574.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -643,605,648.31 1,026,956,897.63 加：期初现金及现金等价物余额 1,717,347,285.69 690,390,388.06 六、期末现金及现金等价物余额 1,073,741,637.38 1,717,347,285.69 法定代表人：朱朝阳主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕母公司现金流量表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 8,353,064,024.78 7,621,334,149.23 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 203,380,501.17 50,411,082.48 经营活动现金流入小计 8,556,444,525.95 7,671,745,231.71 购买商品、接受劳务支付的现金 8,492,636,731.53 7,471,856,331.68 支付给职工以及为职工支付的现金 56,734,958.30 49,652,318.85 支付的各项税费 142,178,513.22 149,304,216.57 支付其他与经营活动有关的现金 142,303,629.01 51,229,933.20 经营活动现金流出小计 8,833,853,832.06 7,722,042,800.30 经营活动产生的现金流量净额 -277,409,306.11 -50,297,568.59 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 21,299,266.22 13,300,920.00 处置固定资产、无形资产和其他长 1,828.00 55,962.00 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 1,260,000,000.00 投资活动现金流入小计 1,281,301,094.22 13,356,882.00 购建固定资产、无形资产和其他长 94,040,730.63 72,084,962.71 期资产支付的现金投资支付的现金 48,530,000.00 88,536,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 90 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告支付其他与投资活动有关的现金 1,610,000,000.00 投资活动现金流出小计 1,752,570,730.63 160,620,962.71 投资活动产生的现金流量净额 -471,269,636.41 -147,264,080.71 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 1,625,269,950.80 取得借款收到的现金 463,670,000.00 150,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 33,516,021.09 筹资活动现金流入小计 463,670,000.00 1,808,785,971.89 偿还债务支付的现金 250,000,000.00 511,120,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 105,187,709.39 87,656,331.55 现金支付其他与筹资活动有关的现金 46,130,048.00 筹资活动现金流出小计 355,187,709.39 644,906,379.55 筹资活动产生的现金流量净额 108,482,290.61 1,163,879,592.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -640,196,651.91 966,317,943.04 加：期初现金及现金等价物余额 1,504,018,916.39 537,700,973.35 六、期末现金及现金等价物余额 863,822,264.48 1,504,018,916.39 法定代表人：朱朝阳主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕 91 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告合并所有者权益变动表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益项目专其他权益工具其他一般少数股东权益所有者权益合计减：库项股本优先永续其资本公积综合盈余公积风险未分配利润存股储股债他收益准备备一、上年期末余 142,348,044.00 2,189,296,675.26 92,567,816.10 765,809,095.20 47,717,827.73 3,237,739,458.29 额加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余 142,348,044.00 2,189,296,675.26 92,567,816.10 765,809,095.20 47,717,827.73 3,237,739,458.29 额三、本期增减变 42,704,414.00 -42,704,414.00 34,914,142.02 266,822,224.61 29,043,658.45 330,780,025.08 动金额（减少以 “－”号填列）（一）综合收益 401,379,997.43 26,288,300.45 427,668,297.88 总额（二）所有者投 9,800,000.00 9,800,000.00 入和减少资本 1．股东投入的 9,800,000.00 9,800,000.00 普通股 2．其他权益工具持有者投入 92 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 34,914,142.02 -134,557,772.82 -7,044,642.00 -106,688,272.80 1．提取盈余公 34,914,142.02 -34,914,142.02 积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -99,643,630.80 -7,044,642.00 -106,688,272.80 股东）的分配 4．其他（四）所有者权 42,704,414.00 -42,704,414.00 益内部结转 1．资本公积转 42,704,414.00 -42,704,414.00 增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 93 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告（六）其他四、本期期末余 185,052,458.00 2,146,592,261.26 127,481,958.12 1,032,631,319.81 76,761,486.18 3,568,519,483.37 额上期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东权益所有者权益合计减：库其他综专项股本优先永续其资本公积盈余公积风险未分配利润存股合收益储备股债他准备一、上年期末余 112,500,000.00 593,874,768.46 63,058,163.36 559,716,049.63 31,486,408.13 1,360,635,389.58 额加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余 112,500,000.00 593,874,768.46 63,058,163.36 559,716,049.63 31,486,408.13 1,360,635,389.58 额三、本期增减变 29,848,044.00 1,595,421,906.80 29,509,652.74 206,093,045.57 16,231,419.60 1,877,104,068.71 动金额（减少以 “－”号填列）（一）综合收益 321,011,524.71 22,559,499.60 343,571,024.31 总额（二）所有者投 29,848,044.00 1,595,421,906.80 1,625,269,950.80 入和减少资本 1．股东投入的 29,848,044.00 1,595,421,906.80 1,625,269,950.80 普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 94 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 29,509,652.74 -114,918,479.14 -6,328,080.00 -91,736,906.40 1．提取盈余公 29,509,652.74 -29,509,652.74 积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -85,408,826.40 -6,328,080.00 -91,736,906.40 股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余 142,348,044.00 2,189,296,675.26 92,567,816.10 765,809,095.20 47,717,827.73 3,237,739,458.29 额法定代表人：朱朝阳主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕 95 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告母公司所有者权益变动表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币本期项目其他权益工具减：库其他综专项股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益储备一、上年期末余额 142,348,044.00 2,190,750,088.32 92,567,816.10 640,826,518.46 3,066,492,466.88 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 142,348,044.00 2,190,750,088.32 92,567,816.10 640,826,518.46 3,066,492,466.88 三、本期增减变动金额 42,704,414.00 -42,704,414.00 34,914,142.02 214,583,647.33 249,497,789.35 （减少以“－”号填列）（一）综合收益总额 349,141,420.15 349,141,420.15 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 34,914,142.02 -134,557,772.82 -99,643,630.80 96 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 1．提取盈余公积 34,914,142.02 -34,914,142.02 2．对所有者（或股东） -99,643,630.80 -99,643,630.80 的分配 3．其他（四）所有者权益内部结 42,704,414.00 -42,704,414.00 转 1．资本公积转增资本（或 42,704,414.00 -42,704,414.00 股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 185,052,458.00 2,148,045,674.32 127,481,958.12 855,410,165.79 3,315,990,256.23 上期项目其他权益工具减：库其他综专项股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益储备一、上年期末余额 112,500,000.00 595,328,181.52 63,058,163.36 460,648,470.17 1,231,534,815.05 加：会计政策变更 97 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告前期差错更正其他二、本年期初余额 112,500,000.00 595,328,181.52 63,058,163.36 460,648,470.17 1,231,534,815.05 三、本期增减变动金额 29,848,044.00 1,595,421,906.80 29,509,652.74 180,178,048.29 1,834,957,651.83 （减少以“－”号填列）（一）综合收益总额 295,096,527.43 295,096,527.43 （二）所有者投入和减少 29,848,044.00 1,595,421,906.80 1,625,269,950.80 资本 1．股东投入的普通股 29,848,044.00 1,595,421,906.80 1,625,269,950.80 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 29,509,652.74 -114,918,479.14 -85,408,826.40 1．提取盈余公积 29,509,652.74 -29,509,652.74 2．对所有者（或股东） -85,408,826.40 -85,408,826.40 的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 98 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 142,348,044.00 2,190,750,088.32 92,567,816.10 640,826,518.46 3,066,492,466.88 法定代表人：朱朝阳主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕 99 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用广西柳州医药股份有限公司（以下简称“本公司”）系由广西柳州医药有限责任公司于 2011 年 2 月 28 日整体变更设立的股份有限公司,原股本为 90,000,000.00 股。根据公司 2011 年第二次临时股东大会决议、2013 年第一次临时股东大会决议、2014 年第一次临时股东大会决议、2014 年第三次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会《关于核准广西柳州医药股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2014]1187 号），公司向社会公开发行人民币普通股 28,125,000.00 股，其中公开发行新股为 22,500,000.00 股，股东公开发售股份为 5,625,000.00 股，发行后股本变更为 112,500,000.00 股。公司股票于 2014 年 12 月 4 日在上海证券交易所挂牌上市。2016 年 2 月 4 日，公司非公开发行股票 29,848,044.00 股，发行后股本变更为 142,348,044.00 股。2017 年 4 月 18 日，公司召开 2016 年年度股东大会，审议通过了《关于<2016 年度利润分配预案>的议案》，确定以 2016 年 12 月 31 日公司总股本 142,348,044.00 股为基数，以资本公积转增股本方式向全体股东每 10 股转增 3 股，合计转增 42,704,414.00 股，转增后公司总股本变更为 185,052,458.00 股。统一社会信用代码：91450200198592223L 注册资本：人民币壹亿捌仟伍佰零伍万贰仟肆佰伍拾捌元整法定代表人：朱朝阳成立日期：1981 年 12 月 23 日企业类型：股份有限公司（上市）登记机关：柳州市工商行政管理局经营范围：药品的批发（凭许可证在有效期内经营，具体项目以审批部门批准的为准）；预包装食品、保健食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）、特殊医学用途配方食品零售兼批发；Ⅰ、 Ⅱ、Ⅲ类医疗器械的批发兼零售；消杀用品（危险化学品除外）、润滑油、玻璃仪器、化学试剂、化妆品、防疫用品、日用百货的销售；包装材料的销售；计量器具和衡器、文化体育用品、健身器材、家用电器、农副产品、服装的销售；道路普通货物运输、货物专用运输（冷藏保鲜设备）；货物运输代理及仓储服务；装卸搬运；医院药库管理服务；商务服务；营养健康咨询服务；医疗设备维修、医疗设备租赁服务；办公室设备租赁服务；房屋租赁，场地出租；医药企业管理策划，医药技术信息咨询，计算机软硬件、网络、信息技术服务；会议展览服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表经公司董事会于 2018 年 3 月 19 日批准报出。 100 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司有 14 家，其中 11 家全资子公司和 3 家控股子公司；孙公司有 2 家，其中 1 家全资孙公司和 1 家控股孙公司，具体情况见本节“九、在其他主体中的权益”。本报告期合并财务报表范围变化情况详见本节“八、合并范围的变更”。四、财务报表的编制基础 1. 编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 2. 持续经营 √适用 □不适用本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用详见本附注五、33.“重要会计政策和会计估计变更”。 1. 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内 101 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合 102 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易” 的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 103 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初余额。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初余额和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14.“长期股权投资”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达 104 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8. 现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 □适用 √不适用 105 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 10. 金融工具 √适用 □不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 106 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 ②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独 107 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 108 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同 109 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（8）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用本公司将单项金额超过 200 万元的应收款项视单项金额重大的判断依据或金额标准为重大应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）账龄分析法组合按账龄计提坏账准备合并报表范围内公司组合不计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年）其中：1 年以内分项，可添加行半年以内 0.25 半年-1 年 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 110 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 3 年以上 3－4 年 40.00 40.00 4－5 年 70.00 70.00 5 年以上 100.00 100.00 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账准备的理由有客观证据表明其发生减值的坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失。 12. 存货 √适用 □不适用（1）存货的类别：包括在日常活动中持有的原材料、库存商品、产成品、低值易耗品和包装物等。（2）存货计价方法：购入和入库按实际成本计价，领用和销售产成品个别计价法核算。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目可变现净值低于成本的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以存货的估计售价减去存货的采购成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货盘存制度：永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法。 13. 持有待售资产 □适用 √不适用 111 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 14. 长期股权投资 √适用 □不适用长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 112 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 113 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5 “合并财务报表的编制方法” 中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 114 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的：折旧或摊销方法本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 (2).折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率房屋建筑物直线法 20-50 5.00 1.90-4.75 115 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告机械设备直线法 10 5.00 9.50 运输设备直线法 10 5.00 9.50 其他设备直线法 3-5 5.00 19.00-31.67 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17. 在建工程 √适用 □不适用在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 18. 借款费用 √适用 □不适用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 116 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 117 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 22. 长期资产减值 √适用 □不适用对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 118 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。 ①设定提存计划公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。 ②设定受益计划设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定； 2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； 3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受 119 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； 4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。 25. 预计负债 √适用 □不适用当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26. 股份支付 □适用 √不适用 120 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用（1）收入确认原则 ①销售商品收入销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 ②提供劳务收入提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量或已经提供劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 ③建造合同收入建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按【累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度】确定。建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以 121 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。 ④使用费收入和利息收入根据有关合同或协议，使用费按权责发生制确认收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定（2）收入确认的具体方法公司主要销售药品、医疗器械、保健品等产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 122 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所 123 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告得税负债以抵销后的净额列报。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 124 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用备注(受重要影响的报表会计政策变更的内容和原因审批程序项目名称和金额) 在利润表中的“营业利润”项目之上单独经公司董事会审议通过详见“其他说明” 列报“其他收益”项目，将自 2017 年 1 月 1 日起与企业日常活动有关的政府补助从 “营业外收入”项目重分类至“其他收益”项目。比较数据不予调整。在利润表中的“投资收益”项目之下单独经公司董事会审议通过列报“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。该项目应根据在损益类科目新设置的 “资产处置损益”科目的发生分析填列；如为处置损失，以“-”号填列。自 2017 年 5 月 28 日起施行，比较数据不予调整。其他说明因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 ①2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。上述会计政策变更采用未来适用法处理。 ②本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整；将与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用，与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支，此项变更采用未来适用法。 “其他收益”科目本报告期金额增加 1,874,275.31 元，“营业外收入” 科目本报告期金额减少 1,874,275.31 元。 125 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 √适用 □不适用广西政府指定本公司承担广西重大灾情、疫情、急救等突发事件和地方常见病所需的医药商品储备、调拨和供应任务。本公司作为承担医药特准储备物资储备任务的企业，通过当地政府取得政府提供的特准储备基金，并账列于其他非流动负债中。本公司根据广西政府的储备计划(品种和数量)对相应的医药特准储备物资进行储备，实行动态管理，并账列于其他非流动资产中。六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据税率增值税以产品销售收入为计税依据 17%、13%、11%、6%、3%、0 消费税营业税城市维护建设税按照应纳流转税额为计税依据 7%、5% 企业所得税以应纳税所得额为计税依据 25%、15%、0 教育费附加按照应纳流转税额为计税依据 3% 水利建设基金以营业收入为计税依据 0.1% 地方教育发展费按照应纳流转税额为计税依据 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用纳税主体名称所得税税率（%）广西柳州医药股份有限公司柳州桂中大药房连锁有限责任公司广西南宁柳药药业有限公司广西玉林柳药药业有限公司广西桂林柳药药业有限公司广西贵港柳药药业有限公司广西仙茱中药科技有限公司 126 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 2. 税收优惠 √适用 □不适用根据财税[2011]58 号文规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。2013 年 11 月 28 日，柳州高新技术产业开发区地方税务局对本公司出具《企业所得税备案类税收优惠备案告知书》（高新 2013 年第 09 号），公司自 2013 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止执行企业所得税西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。根据财税[2011]58 号文规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。2012 年 6 月 16 日，柳州市地方税务局直属第一税务分局出具《企业所得税备案类税收优惠备案告知书》（柳地税直属-2012 年第 27 号），本公司全资子公司柳州桂中大药房连锁有限责任公司自 2011 年 1 月 1 日起执行企业所得税西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。根据财税[2011]58 号文规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。2015 年 6 月 23 日，南宁市国家税务局接收本公司子公司广西南宁柳药药业有限公司的企业所得税优惠备案申请，并在网上申报系统中修改优惠税率，广西南宁柳药药业有限公司自 2015 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日执行企业所得税西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。根据财税[2011]58 号文规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。2017 年 5 月 19 日，玉林市玉州区国家税务局接收本公司子公司广西玉林柳药药业有限公司的企业所得税优惠备案申请，并在网上申报系统中修改优惠税率，广西玉林柳药药业有限公司自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日执行企业所得税西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。根据财税[2011]58 号文规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。2017 年 6 月 13 日，桂林市高新技术产业开发区国家税务局接收本公司子公司广西桂林柳药药业有限公司的企业所得税优惠备案申请，并在网上申报系统中修改优惠税率，广西桂林柳药药业有限公司自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日执行企业所得税西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。根据财税[2011]58 号文规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。2017 年 12 月 27 日，贵港市港北区国家税务局接收本公司子公司广西贵港柳药药业有限公司的企业所得税优惠备案申请，并在网上申报系统中修改优惠税率，广西贵港柳药药业有限公司自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日执行企业所得税西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。 127 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告根据《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围《试行》的通知》（财税[2008]149 号）文规定，通过对各种药用植物的根、茎、皮、叶、花、果实、种子等，进行挑选、整理、捆扎、清洗、凉晒、切碎、蒸煮、炒制等简单加工处理，制成的片、丝、块、段等中药材所得免征企业所得税，本公司子公司广西仙茱中药科技有限公司符合《享受企业所得税优惠政策的初加工范围（试行）》中的从事药用植物初加工的企业的规定，其所得额免征企业所得税，公司按照相关规定向南宁市国家税务局办理了相关的企业所得税优惠事项的备案登记。根据《广西壮族自治区财政厅广西壮族自治区水利厅关于减征地方水利建设基金的通知》桂财税[2017]32 号），自 2017 年 7 月 1 日起，减半征收地方水利建设基金，该政策执行时间至 2020 年 12 月 31 日止。本公司及合并范围内的所有公司均享受该优惠政策。 3. 其他 □适用 √不适用七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 387.31 911.54 银行存款 1,073,741,250.07 1,717,346,374.15 其他货币资金合计 1,073,741,637.38 1,717,347,285.69 其中：存放在境外的款项总额其他说明无 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 128 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告项目期末余额期初余额银行承兑票据 145,851,590.58 58,055,068.60 商业承兑票据 34,118,118.77 4,214,311.55 合计 179,969,709.35 62,269,380.15 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 447,483,557.20 商业承兑票据合计 447,483,557.20 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 129 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提计提比例价值比例价值金额金额比例金额金额比例 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 3,839,009,404.42 100 45,645,550.31 1.19 3,793,363,854.11 2,941,920,166.41 100 38,766,735.52 1.32 2,903,153,430.89 账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 3,839,009,404.42 / 45,645,550.31 / 3,793,363,854.11 2,941,920,166.41 / 38,766,735.52 / 2,903,153,430.89 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用 130 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例（%） 1 年以内其中：1 年以内分项半年以内 3,201,869,472.95 8,004,673.68 0.25 半年-1 年 562,765,525.88 28,138,276.30 5.00 1 年以内小计 3,764,634,998.83 36,142,949.98 1至2年 64,391,543.23 6,439,154.33 10.00 2至3年 6,487,094.05 1,297,418.81 20.00 3 年以上 3至4年 2,401,011.53 960,404.61 40.00 4至5年 963,780.69 674,646.49 70.00 5 年以上 130,976.09 130,976.09 100.00 合计 3,839,009,404.42 45,645,550.31 1.19 确定该组合依据的说明：无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 6,878,814.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 131 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告占应收款期末余额坏账准备期末单位名称期末余额账龄合计数的比例(%) 余额客户 A 149,139,301.63 半年以内 3.88 372,848.25 客户 B 146,308,185.61 半年以内 3.81 365,770.46 半年以内，半年至 1 年，客户 C 134,748,743.47 3.51 4,564,942.98 1-2 年客户 D 129,342,461.45 半年以内 3.37 323,356.15 客户 E 99,622,040.41 半年以内，半年至 1 年 2.59 1,868,103.32 合计 659,160,732.57 17.16 7,495,021.16 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 160,308,540.29 94.35 126,866,747.07 98.01 1至2年 7,369,226.76 4.34 2,577,446.79 1.99 2至3年 2,224,008.68 1.31 3 年以上合计 169,901,775.73 100.00 129,444,193.86 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用序号单位名称金额与本公司关系账龄未结算原因 1 供应商一 16,821,415.73 供应商 1 年以内尚未结算 132 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 2 供应商二 13,923,534.42 供应商 1 年以内尚未结算 3 供应商三 10,538,960.12 供应商 1 年以内尚未结算 4 供应商四 9,833,726.65 供应商 1 年以内尚未结算 5 其他 7,000,000.00 其他 1 年以内尚未结算合计 58,117,636.92 其他说明 □适用 √不适用 7、应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 8、应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 133 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提计提比例价值比例价值金额金额比例金额金额比例 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账 64,961,236.34 100.00 12,084,881.40 18.60 52,876,354.94 26,637,513.24 100.00 6,326,309.45 23.75 20,311,203.79 准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 64,961,236.34 / 12,084,881.40 / 52,876,354.94 26,637,513.24 / 6,326,309.45 / 20,311,203.79 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用 134 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内 40,065,110.17 2,003,255.50 5.00 1 年以内小计 40,065,110.17 2,003,255.50 5.00 1至2年 9,049,362.49 904,936.25 10.00 2至3年 1,835,894.56 367,178.92 20.00 3 年以上 3至4年 7,157,495.63 2,862,998.25 40.00 4至5年 3,022,872.03 2,116,011.02 70.00 5 年以上 3,830,501.46 3,830,501.46 100.00 合计 64,961,236.34 12,084,881.40 18.60 确定该组合依据的说明：无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 5,758,571.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用其他应收款核销说明： □适用 √不适用 135 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额保证金 36,105,789.41 4,903,940.50 配送保证金 13,300,000.00 13,300,000.00 专项维修、住房资金 330,665.50 327,955.58 房屋租赁押金 9,635,813.59 6,892,685.47 备用金 297,870.80 183,100.00 综合服务款项 2,949,934.94 代付水电费 611,176.35 其他 1,729,985.75 1,029,831.69 合计 64,961,236.34 26,637,513.24 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例(%) 客户一配送保证金 5,000,000.00 1至2年 7.70 500,000.00 1 至 2 年，客户二配送保证金 4,000,000.00 6.16 1,000,000.00 3至4年客户三配送保证金 4,000,000.00 3至4年 6.16 1,600,000.00 客户四综合服务款 2,949,934.94 1 年以内 4.54 147,496.75 客户五履约保证金 2,100,000.00 4至5年 3.23 1,470,000.00 合计 / 18,049,934.94 / 27.79 4,717,496.75 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 136 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告其他说明： □适用 √不适用 10、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备原材料 6,153,216.61 6,153,216.61 2,628,764.80 2,628,764.80 在产品 2,731,330.10 2,731,330.10 346,310.51 346,310.51 库存商品 1,068,958,247.07 1,068,958,247.07 857,747,833.43 857,747,833.43 周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产发出商品 47,935,212.10 47,935,212.10 合计 1,125,778,005.88 1,125,778,005.88 860,722,908.74 860,722,908.74 (2). 存货跌价准备 □适用 √不适用 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 11、持有待售资产 □适用 √不适用 12、一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 137 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告项目期末余额期初余额增值税 39,427,246.01 2,783,803.88 城建税教育费附加理财产品 350,000,000.00 其他 436,073.98 393,369.38 合计 389,863,319.99 3,177,173.26 其他说明无 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备可供出售债务工具：可供出售权益工具： 75,046,000.00 75,046,000.00 51,716,000.00 51,716,000.00 按公允价值计量的按成本计量的 75,046,000.00 75,046,000.00 51,716,000.00 51,716,000.00 合计 75,046,000.00 75,046,000.00 51,716,000.00 51,716,000.00 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币在被投账面余额减值准备本期被投资资单位现金单位本期本期期本期本期期持股比期初期末红利增加减少初增加减少末例(%) 共青城柳药 51,716,000 23,330,000 75,046,000 13.30 天源投资管 .00 .00 .00 理合伙企业 (有限合伙) 51,716,000 23,330,000 75,046,000 合计 .00 .00 .00 13.30 138 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 17、长期股权投资 □适用 √不适用 18、投资性房地产投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产单位：元币种：人民币项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额 4,877,985.92 4,877,985.92 139 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 2.本期增加金额（1）外购（2）存货\固定资产\在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 4,877,985.92 4,877,985.92 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 4,634,086.62 4,634,086.62 2.本期增加金额（1）计提或摊销 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 4,634,086.62 4,634,086.62 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3、本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 243,899.30 243,899.30 2.期初账面价值 243,899.30 243,899.30 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用其他说明 140 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 □适用 √不适用 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计一、账面原值： 1.期初余额 295,343,694.05 64,683,791.36 20,705,440.94 26,616,094.39 407,349,020.74 2.本期增加 8,116,308.40 61,381,751.64 4,107,530.69 7,949,008.60 81,554,599.33 金额（1）购置 106,334.62 61,381,751.64 4,107,530.69 7,949,008.60 73,544,625.55 （2）在建 8,009,973.78 8,009,973.78 工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少 73,284.93 369,176.57 65,110.92 507,572.42 金额（1）处置 73,284.93 369,176.57 65,110.92 507,572.42 或报废 4.期末余额 303,460,002.45 125,992,258.07 24,443,795.06 34,499,992.07 488,396,047.65 二、累计折旧 1.期初余额 10,898,114.28 7,445,174.57 9,912,020.93 10,529,785.15 38,785,094.93 2.本期增加 6,188,664.20 8,820,726.46 3,234,324.01 4,325,166.73 22,568,881.40 金额（1）计提 6,188,664.20 8,820,726.46 3,234,324.01 4,325,166.73 22,568,881.40 3.本期减少 44,387.73 358,331.01 61,318.41 464,037.15 金额（1）处置 44,387.73 358,331.01 61,318.41 464,037.15 或报废 4.期末余额 17,086,778.48 16,221,513.30 12,788,013.93 14,793,633.47 60,889,939.18 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 141 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面 286,373,223.97 109,770,744.77 11,655,781.13 19,706,358.60 427,506,108.47 价值 2.期初账面 284,445,579.77 57,238,616.79 10,793,420.01 16,086,309.24 368,563,925.81 价值 (2). 暂时闲置的固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋建筑物 5,181,468.85 4,922,395.41 259,073.44 合计 5,181,468.85 4,922,395.41 259,073.44 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值房屋建筑物 71,756.43 合计 71,756.43 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因柳州 3#倒班楼 17,982,943.37 正在办理南宁综合生产车间 149,757,710.18 正在办理南宁倒班宿舍楼 8,181,997.88 正在办理南宁煎药中心 8,009,973.78 正在办理保利商铺 2,677,453.70 正在办理合计 186,610,078.91 其他说明： □适用 √不适用 142 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 20、在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备南宁二期 1#丙 19,773,143.62 19,773,143.62 类仓库南宁煎药中心 1,125,891.89 1,125,891.89 医大仙晟厂房 68,496,654.83 68,496,654.83 1,359,987.46 1,359,987.46 合计 88,269,798.45 88,269,798.45 2,485,879.35 2,485,879.35 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币利本工程息其期累计资中：利资投入本本期息项目期初本期增加金本期转入固本期其他期末工程金预算数占预化利息资名称余额额定资产金额减少金额余额进度来算比累资本本源例计化金化 (%) 金额率额 (%) 南宁二期 1# 自 23,810,000.00 19,773,143.62 19,773,143.62 83.04 83.04 丙类仓筹库南宁煎 1,125,891.89 7,528,724.69 8,009,973.78 644,642.80 药中心医大仙自 210,000,000.00 1,359,987.46 67,136,667.37 68,496,654.83 32.61 32.61 晟厂房筹合计 233,810,000.00 2,485,879.35 94,438,535.68 8,009,973.78 644,642.80 88,269,798.45 / / / / (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 21、工程物资 □适用 √不适用 22、固定资产清理 □适用 √不适用 143 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术其他合计一、账面原值 1.期初余额 109,906,936.99 3,751,686.11 113,658,623.10 2.本期增加 906.80 1,758,659.06 1,759,565.86 金额 (1)购置 906.80 1,758,659.06 1,759,565.86 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 109,907,843.79 5,510,345.17 115,418,188.96 二、累计摊销 1.期初余额 8,525,085.88 3,112,405.94 11,637,491.82 2.本期增加 2,205,553.33 435,728.86 2,641,282.19 金额（1）计提 2,205,553.33 435,728.86 2,641,282.19 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 10,730,639.21 3,548,134.80 14,278,774.01 三、减值准备 144 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面 99,177,204.58 1,962,210.37 101,139,414.95 价值 2.期初账面 101,381,851.11 639,280.17 102,021,131.28 价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 26、开发支出 □适用 √不适用 27、商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 28、长期待摊费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费用 17,355,118.18 26,758,601.41 9,969,961.01 34,143,758.58 合计 17,355,118.18 26,758,601.41 9,969,961.01 34,143,758.58 其他说明： 145 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告无 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产资产减值准备 57,720,867.29 8,880,541.99 45,093,044.97 6,896,034.03 内部交易未实现利润 6,636,371.15 995,455.67 4,686,306.59 702,945.99 可抵扣亏损 8,587,344.00 2,146,836.00 3,966,701.24 991,675.32 递延收益 52,931,533.24 7,939,729.99 54,100,039.96 8,115,005.99 合计 125,876,115.68 19,962,563.65 107,846,092.76 16,705,661.33 (2). 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异可抵扣亏损 573,886.12 资产减值准备 9,564.42 合计 583,450.54 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注 2022 年度 573,886.12 合计 573,886.12 其他说明： □适用 √不适用 146 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 30、其他非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额特种储备物资 8,218,947.37 7,703,619.69 物流延伸项目预付款 14,024,103.28 14,443,722.61 物流项目预付款 1,262,427.99 合计 22,243,050.65 23,409,770.29 其他说明：本公司承担广西壮族自治区的医药储备责任，每月向广西壮族自治区药监局上报储备计划中的药品库存情况，储备的药品在该科目中反映。 31、短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款 100,000,000.00 抵押借款 50,000,000.00 保证借款 360,000,000.00 213,000,000.00 信用借款 113,670,000.00 50,000,000.00 合计 623,670,000.00 263,000,000.00 短期借款分类的说明： 1、公司向中国工商银行柳州分行龙城支行抵押借款 5,000.00 万元,抵押物为公司拥有所有权的固定资产、投资性房地产和无形资产，截止 2017 年 12 月 31 日抵押资产的账面价值见本附注七、 76“所有权或使用权受到限制的资产”。 2、公司向中国银行柳州分行借款 6,000.00 万元，向建设银行柳州分行借款 5,000.00 万元，向兴业银行柳州支行借款 367.00 万元，由公司提供信用保证。 3、公司控股子公司广西南宁柳药药业有限公司向中国银行柳州分行借款 21,000.00 万元，向民生银行柳州分行借款 10,000.00 万元，向光大银行南宁分行借款 5,000.00 万元，由公司提供保证担保，担保信息详见本附注十二、5(4)“关联担保情况”。 4、公司向招商银行柳州分行质押借款 10,000.00 万元，质押物为公司对广西南宁柳药药业有限公司的应收账款 5,000.00 万元和对柳州桂中大药房连锁有限责任公司的应收账款 5,000.00 万元。 147 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 34、应付票据 √适用 □不适用单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票银行承兑汇票 291,364,173.77 294,791,046.72 合计 291,364,173.77 294,791,046.72 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 35、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内 2,646,884,190.43 2,253,406,680.22 1-2 年 42,747,806.31 16,380,005.07 2-3 年 4,519,288.89 11,869,205.48 3 年以上 20,351,651.46 22,158,641.77 合计 2,714,502,937.09 2,303,814,532.54 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因 148 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告供应商 a 10,400,284.38 对方未开具发票结算供应商 b 9,869,249.65 对方未开具发票结算供应商 c 5,419,199.29 对方未开具发票结算供应商 d 5,269,326.21 对方未开具发票结算供应商 e 4,716,322.61 对方未开具发票结算合计 35,674,382.14 / 其他说明 □适用 √不适用 36、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内 17,130,239.52 15,667,801.30 1 年以上 9,253,043.75 2,191,490.62 合计 26,383,283.27 17,859,291.92 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 37、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 11,290,000.00 159,701,893.20 158,767,902.04 12,223,991.16 二、离职后福利-设定 13,265,593.72 13,265,593.72 提存计划三、辞退福利四、一年内到期的其他福利 149 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告合计 11,290,000.00 172,967,486.92 172,033,495.76 12,223,991.16 (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴 10,340,000.00 133,544,258.17 132,344,258.17 11,540,000.00 和补贴二、职工福利费 8,916,908.79 8,916,908.79 三、社会保险费 7,815,269.90 7,815,269.90 其中：医疗保险费 6,882,089.36 6,882,089.36 工伤保险费 426,429.34 426,429.34 生育保险费 506,751.20 506,751.20 四、住房公积金 950,000.00 6,135,392.64 6,570,392.64 515,000.00 五、工会经费和职工教 3,290,063.70 3,121,072.54 168,991.16 育经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划合计 11,290,000.00 159,701,893.20 158,767,902.04 12,223,991.16 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 12,783,557.77 12,783,557.77 2、失业保险费 482,035.95 482,035.95 3、企业年金缴费合计 13,265,593.72 13,265,593.72 其他说明： □适用 √不适用 38、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 150 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告增值税 3,046,630.58 31,678,368.12 消费税营业税企业所得税 38,431,191.91 21,822,014.84 个人所得税 18,013.80 279.85 城市维护建设税 330,958.11 1,685,064.23 地方水利建设基金 6,626,286.00 7,133,242.21 房产税 1,103,470.97 787,887.48 土地使用税 395,428.82 395,428.81 教育费附加 245,499.14 1,649,043.80 其他税费 2,085,841.99 1,368,412.51 合计 52,283,321.32 66,519,741.85 其他说明：无 39、应付利息 □适用 √不适用重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 40、应付股利 □适用 √不适用 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额老股转让及分红款 11,050,792.14 质保金 7,892,007.45 3,445,503.45 代收职工保险 164,884.75 764,718.11 招标押金 22,400.00 22,400.00 租赁押金 100,000.00 150,000.00 151 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告购货押金 176,136.30 1,200,000.00 代理保证金 195,507,139.07 4,550,000.00 未付款项 608,363.24 853,787.90 其他 814,197.40 890,249.04 合计 205,285,128.21 22,927,450.64 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 42、持有待售负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、其他流动负债其他流动负债情况 □适用 √不适用短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 45、长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 152 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 47、长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、专项应付款 □适用 √不适用 50、预计负债 □适用 √不适用 51、递延收益递延收益情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政府补助尚未符合政府补助 54,100,039.96 1,168,506.72 52,931,533.24 确认营业外收入的条件合计 54,100,039.96 1,168,506.72 52,931,533.24 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期新增本期计入营业与资产相关/ 负债项目期初余额其他变动期末余额补助金额外收入金额与收益相关现代物流配送项目 30,550,039.96 788,506.68 29,761,533.28 与资产相关 153 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告南宁仓冷库改造项 325,000.00 50,000.04 274,999.96 与资产相关目自动存储分拣输送 740,000.00 40,000.00 700,000.00 与资产相关系统项目中药饮片生产基地 10,350,000.00 230,000.00 10,120,000.00 与资产相关项目物流信息化建设 135,000.00 60,000.00 75,000.00 与资产相关现代物流配送项目 12,000,000.00 12,000,000.00 与资产相关 (二期) 合计 54,100,039.96 1,168,506.72 52,931,533.24 / 其他说明： □适用 √不适用 52、其他非流动负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额特准储备资金 6,885,400.00 6,885,400.00 合计 6,885,400.00 6,885,400.00 其他说明：特准储备资金为本公司承担广西壮族自治区的医药储备责任收到的储备资金。 53、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）发期初余额行送公积金期末余额其他小计新股转股股股份 142,348,044.00 42,704,414.00 42,704,414.00 185,052,458.00 总数其他说明： 2017 年 4 月 18 日，公司召开 2016 年年度股东大会审议通过《2016 年度利润分配预案》，以 2016 年 12 月 31 日公司总股本 142,348,044 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 7.00 元人民币（含税），同时以资本公积转增股本方式向全体股东每 10 股转增 3 股，合计转增 42,704,414 股，转增后公司总股本增加至 185,052,458 股。 154 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用其他说明: □适用 √不适用 55、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 2,188,116,333.28 42,704,414.00 2,145,411,919.28 其他资本公积 1,180,341.98 1,180,341.98 合计 2,189,296,675.26 42,704,414.00 2,146,592,261.26 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 2017 年 4 月 18 日，公司召开 2016 年年度股东大会审议通过《2016 年度利润分配预案》，以 2016 年 12 月 31 日公司总股本 142,348,044 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 7.00 元人民币（含税），同时以资本公积转增股本方式向全体股东每 10 股转增 3 股，合计转增 42,704,414 股，转增后公司总股本增加至 185,052,458 股。 56、库存股 □适用 √不适用 57、其他综合收益 □适用 √不适用 58、专项储备 □适用 √不适用 59、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 92,567,816.10 34,914,142.02 127,481,958.12 任意盈余公积 155 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告储备基金企业发展基金其他合计 92,567,816.10 34,914,142.02 127,481,958.12 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期增加为计提法定盈余公积。 60、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 765,809,095.20 559,716,049.63 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 765,809,095.20 559,716,049.63 加：本期归属于母公司所有者的净利润 401,379,997.43 321,011,524.71 减：提取法定盈余公积 34,914,142.02 29,509,652.74 提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 99,643,630.80 85,408,826.40 转作股本的普通股股利期末未分配利润 1,032,631,319.81 765,809,095.20 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 61、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本 156 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告主营业务 9,434,550,115.22 8,537,525,363.17 7,550,730,804.56 6,848,281,080.59 其他业务 12,432,716.98 1,634,024.40 8,664,603.44 合计 9,446,982,832.20 8,539,159,387.57 7,559,395,408.00 6,848,281,080.59 62、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税 52,579.93 城市维护建设税 7,192,847.78 7,630,836.59 教育费附加 5,919,139.58 6,934,923.60 资源税房产税 3,027,923.43 1,915,291.96 土地使用税 1,138,754.11 925,202.18 车船使用税 43,914.15 20,277.90 印花税 6,766,917.52 3,479,887.39 水利建设基金 10,572,055.57 6,821,884.26 合计 34,661,552.14 27,780,883.81 其他说明：无 63、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬 125,606,171.42 94,285,387.35 运输装卸费 24,606,325.33 26,851,985.36 保险费 2,214,222.98 1,908,683.39 差旅费 6,905,695.58 5,315,969.10 广告宣传促销费 426,175.33 774,819.29 会务费 2,544,759.11 1,334,115.35 办公费 3,191,572.67 3,876,207.08 157 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告水电费 6,917,821.69 3,620,671.08 其他 20,303,910.07 14,216,739.17 合计 192,716,654.18 152,184,577.17 其他说明：无 64、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬 44,429,496.06 38,870,446.55 折旧费 19,764,417.40 10,750,441.32 无形资产摊销 2,641,282.19 2,484,985.17 差旅费 1,864,579.50 1,399,926.52 招待费 7,761,500.85 6,009,449.09 咨询费 1,669,103.89 2,407,499.56 租赁费 45,528,464.46 37,238,738.31 修理费 14,160,484.85 9,133,240.54 劳保费 1,172,399.75 2,302,195.04 水利建设基金 3,352,407.48 水电费 495,104.47 2,412,953.00 会务费 735,617.35 363,716.98 办公费 1,016,124.78 847,359.23 税费 2,126,544.24 其他 15,301,843.35 9,722,218.92 合计 156,540,418.90 129,422,121.95 其他说明：无 65、财务费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出 19,587,087.07 7,367,931.62 158 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告利息收入 -7,850,288.13 -26,076,952.37 手续费用 2,595,875.16 1,675,384.21 贴现费用 1,177.05 其他 1,909.40 24,150.00 合计 14,334,583.50 -17,008,309.49 其他说明：无 66、资产减值损失 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 12,637,386.73 16,331,298.38 二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 12,637,386.73 16,331,298.38 其他说明：无 67、公允价值变动收益 □适用 √不适用 159 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 68、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得其他 7,866,808.22 合计 7,866,808.22 其他说明：本期投资收益为公司购买理财产品产生的收益。 69、营业外收入营业外收入情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置利得合计 644.97 39,845.56 644.97 其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 808,000.00 3,754,906.71 808,000.00 无法支付的应付款项 937,000.00 其他 110,217.04 309,611.21 110,217.04 160 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告合计 918,862.01 5,041,363.48 918,862.01 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用单位：元币种：人民币与资产相关/与补助项目本期发生金额上期发生金额收益相关医药储备费用补助 176,400.00 与收益相关 2017 年新增各级老字号企业奖励资金 100,000.00 与收益相关关于对市属中小企业引进优秀人才及我市在职攻读研究生并取得学位人员 18,000.00 与收益相关奖励的通知 2017 年南宁市本级研究与技术开发 180,000.00 与收益相关 2016 年商贸企业台阶奖 200,000.00 与收益相关玉州区统计局奖励资金 10,000.00 与收益相关上市扶持资金 500,000.00 与收益相关重大工业技改项目投资奖励 60,000.00 与收益相关南宁仓冷库改造项目 50,000.00 与资产相关物流信息化建设 60,000.00 与资产相关政府扶持奖励金 1,760,000.00 与收益相关物流配送中心 788,506.71 与资产相关自动存储分拣输送系统项目 40,000.00 与资产相关推动龙头企业加快发展奖励资金 200,000.00 与收益相关强优商贸企业奖金 300,000.00 120,000.00 与收益相关合计 808,000.00 3,754,906.71 / 其他说明： □适用 √不适用 70、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置损失合计 14,962.57 41,541.79 14,962.57 其中：固定资产处置损失 161 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠 3,116,000.00 1,773,800.00 3,116,000.00 罚款支出 2,979.53 2,979.53 其他支出 31,324.65 20,000.00 31,324.65 合计 3,165,266.75 1,835,341.79 3,165,266.75 其他说明：无 71、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 80,016,132.41 64,051,344.85 递延所得税费用 -3,256,902.32 -2,012,591.88 合计 76,759,230.09 62,038,752.97 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额利润总额 504,427,527.97 按法定/适用税率计算的所得税费用 75,664,129.22 子公司适用不同税率的影响 1,385,987.13 调整以前期间所得税的影响 -191,117.30 非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响 498,559.72 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 143,471.53 异或可抵扣亏损的影响税率变动对确认递延所得税资产的影响 122,741.31 162 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告其他 -864,541.52 所得税费用 76,759,230.09 其他说明： √适用 □不适用公司全资子公司广西柳药医疗管理有限公司本期可抵扣亏损额为 360.00 元不计提递延所得税资产；公司控股子公司广西柳润医疗科技有限公司本期可抵扣亏损额为 573,526.12 元不计提递延所得税资产。 72、其他综合收益 □适用 √不适用 73、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额银行存款利息收入 7,850,288.13 26,076,952.37 收回保证金 686,200.00 4,500,000.00 收回押金 1,078,676.60 296,646.00 企业间往来 1,164,600.42 17,000,000.00 收回备用金 2,484,792.75 1,603,048.50 政府补助 1,513,768.59 2,816,400.00 代收员工生育保险费 3,192,329.21 2,579,906.51 收到保证金 191,958,880.29 其他 4,964,504.94 56,725.11 合计 214,894,040.93 54,929,678.49 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额付现的期间费用 163,609,258.71 108,476,606.40 营业外支出 3,150,304.18 1,483,800.00 163 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告支付保证金 3,776,892.05 支付押金 4,273,121.92 2,525,658.54 企业间往来 16,827,056.97 7,528,270.00 员工备用金 4,183,010.08 1,603,751.50 手续费 2,595,875.16 其他 6,316,594.22 合计 204,732,113.29 121,618,086.44 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额理财产品本金赎回 1,260,000,000.00 合计 1,260,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明：无 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额购买理财产品 1,610,000,000.00 合计 1,610,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明：无 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额票据保证金 33,516,021.09 合计 33,516,021.09 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无 164 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额非公定增认购保证金 44,500,000.00 非公定增股票发行费用 1,630,048.00 合计 46,130,048.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无 74、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 427,668,297.88 343,571,024.31 加：资产减值准备 12,637,386.73 16,331,298.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 22,568,881.40 10,852,671.24 生物资产折旧无形资产摊销 2,641,282.19 2,484,985.17 长期待摊费用摊销 9,969,961.01 5,906,800.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资 14,317.60 1,696.23 产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 19,587,087.07 7,367,931.62 投资损失（收益以“－”号填列） -7,866,808.22 递延所得税资产减少（增加以“－”号 -3,256,902.32 -2,012,591.88 填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -265,055,097.14 -198,281,512.34 经营性应收项目的减少（增加以“－” -1,480,257,018.91 -625,975,639.44 号填列） 165 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告经营性应付项目的增加（减少以“－” 929,922,622.67 549,076,960.23 号填列）其他 -1,168,506.72 -938,506.71 经营活动产生的现金流量净额 -332,594,496.76 108,385,117.36 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 1,073,741,637.38 1,717,347,285.69 减：现金的期初余额 1,717,347,285.69 690,390,388.06 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -643,605,648.31 1,026,956,897.63 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 1,073,741,637.38 1,717,347,285.69 其中：库存现金 387.31 911.54 可随时用于支付的银行存款 1,073,741,250.07 1,717,346,374.15 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资 166 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告三、期末现金及现金等价物余额 1,073,741,637.38 1,717,347,285.69 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明： □适用 √不适用 75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因货币资金应收票据存货固定资产 1,884,593.22 最高额担保合同未解除无形资产 33,878,780.67 最高额担保合同未解除投资性房地产 243,899.30 最高额担保合同未解除合计 36,007,273.19 / 其他说明：无 77、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： □适用 √不适用 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、套期 □适用 √不适用 79、政府补助 1. 政府补助基本情况 □适用 √不适用 2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用其他说明 167 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告无 80、其他 □适用 √不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用 √不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用 2017 年 6 月 27 日，本公司与上海润达医疗科技股份有限公司共同投资设立控股子公司广西柳润医疗科技有限公司，注册资本为人民币 10,000.00 万元，实收资本为人民币 2,000.00 万元，本公司出资 1,020.00 万元，占注册资本的 51.00%。本期纳入合并范围。 2017 年 7 月，本公司投资设立了全资子公司广西仙茱中药有限公司，注册资本为人民币 500.00 万元，本公司出资 500.00 万元，占注册资本的 100.00%。本期纳入合并范围。 6、其他 □适用 √不适用 168 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用子公司主要持股比例(%) 取得注册地业务性质名称经营地直接间接方式柳州桂中大药房连锁有限责任公司广西柳州广西柳州零售 100.00 设立广西南宁柳药药业有限公司广西南宁广西南宁批发 53.00 设立广西玉林柳药药业有限公司广西玉林广西玉林批发 100.00 设立广西桂林柳药药业有限公司广西桂林广西桂林批发 100.00 设立广西百色柳药药业有限公司广西百色广西百色批发 100.00 设立广西贵港柳药药业有限公司广西贵港广西贵港批发 100.00 设立广西梧州柳药药业有限公司广西梧州广西梧州批发 100.00 设立广西贺州柳药药业有限公司广西贺州广西贺州批发 100.00 设立广西泛北部湾物流有限公司广西南宁广西南宁物流 100.00 设立广西仙茱中药科技有限公司广西南宁广西南宁工业 100.00 设立广西柳药医疗管理有限公司广西柳州广西柳州医疗管理 100.00 设立广西医大仙晟生物制药有限公司广西南宁广西南宁工业 48.997 设立批发及技广西柳润医疗科技有限公司广西南宁广西南宁 51.00 设立术服务广西仙茱中药有限公司广西南宁广西南宁批发 100.00 设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无其他说明： ①持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：2016 年 3 月，本公司与广西医科大学资产经营有限公司共同投资设立控股子公司广西医大仙晟生物制药有限公司，注册资本为 5,882.00 万元，本公司出资 2,882.00 万元，占注册资本的 48.997%；广西医大仙晟生物制药有限 169 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告公司董事会由 5 名董事构成，本公司委派 3 名，广西医科大学资产经营有限公司委派 2 名，董事长由董事会全体董事过半数选举产生或罢免；财务负责人由本公司推荐。依据实质重于形式的原则，本公司虽然持股比例小于广西医科大学资产经营有限公司，但实质对广西医大仙晟生物制药有限公司存在控制。 ②公司子公司广西河池柳药药业有限公司本期更名为广西贺州柳药药业有限公司，2017 年 8 月 11 日在贺州市工商行政管理局完成了工商变更手续。持股比例(%) 取得孙公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方式广西医大大药房有限公司广西南宁广西南宁零售 53.00 设立广西仙茱国医馆有限公司广西柳州广西柳州医疗器械及健康咨询 100.00 设立 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例股东的损益宣告分派的股利益余额广西南宁柳药药业 47.00% 24,446,483.46 64,912,358.97 有限公司广西医大仙晟生物 51.003% -846,413.55 -1,018,867.29 制药有限公司广西医大大药房有 47.00% 3,015,395.64 3,395,159.60 限公司广西柳润医疗科技 49.00% -327,165.10 9,472,834.90 有限公司子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 170 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额非非子公司流流名称流动资产非流动资产资产合计流动负债动负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债动负债合计负负债债广西南 1,342,160,660.97 26,656,907.51 1,368,817,568.48 1,230,706,166.42 1,230,706,166.42 844,629,035.45 5,677,773.30 850,306,808.75 749,220,601.29 749,220,601.29 宁柳药药业有限公司广西医 3,677,393.60 89,206,556.90 92,883,950.50 66,061,611.99 66,061,611.99 6,639,629.65 21,902,610.61 28,542,240.26 60,364.95 60,364.95 大仙晟生物制药有限公司广西医 23,994,088.26 662,222.41 24,656,310.67 15,842,566.84 15,842,566.84 5,047,957.15 514,894.27 5,562,851.42 3,164,842.99 3,164,842.99 大大药房有限公司广西柳 19,257,552.88 580,770.96 19,838,323.84 506,007.71 506,007.71 润医疗科技有限公司 171 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告本期发生额上期发生额子公司经营活动现金经营活动现金名称营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量广西南 2,750,956,066.92 52,013,794.60 52,013,794.60 -145,011,602.13 1,929,421,205.33 47,557,849.74 47,557,849.74 -155,187,176.23 宁柳药药业有限公司西医大 -1,659,536.80 -1,659,536.80 63,942,257.68 -338,124.69 -338,124.69 -149,605.44 仙晟生物制药有限公司广西医 140,786,182.98 6,415,735.40 6,415,735.40 10,732,501.55 18,805,045.29 808,008.43 808,008.43 -1,123,298.40 大大药房有限公司广西柳 1,466,208.05 -667,683.87 -667,683.87 -1,050,091.24 润医疗科技有限公司其他说明：无 172 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 □适用 √不适用 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 1、信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整 173 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为 “高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 2、流动风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计 1 年内到期。 3、市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 A、汇率风险汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。本公司不存在汇率风险。 B、利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因本公司借款系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。 C、其他价格风险无。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 174 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用 √不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用 √不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、其他 □适用 √不适用十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例(%) 的表决权比例(%) - - - - - - 本企业的母公司情况的说明本公司实际控制人为自然人朱朝阳，任公司董事长和总经理职务，持有本公司 27.86%的股权。本企业最终控制方是朱朝阳其他说明：无 2、本企业的子公司情况 √适用 □不适用本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注 □适用 √不适用本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 175 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 4、其他关联方情况 □适用 √不适用 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 □适用 √不适用出售商品/提供劳务情况表 □适用 √不适用购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： □适用 √不适用本公司作为承租方： □适用 √不适用关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 √适用 □不适用单位：元币种：人民币担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕广西南宁柳药药业有限公司 50,000,000.00 2017/06/27 2018/06/26 否广西南宁柳药药业有限公司 48,000,000.00 2017/09/13 2018/08/31 否广西南宁柳药药业有限公司 12,000,000.00 2017/09/05 2018/08/31 否广西南宁柳药药业有限公司 50,000,000.00 2017/10/20 2018/10/19 否广西南宁柳药药业有限公司 50,000,000.00 2017/12/13 2018/12/11 否广西南宁柳药药业有限公司 100,000,000.00 2017/08/14 2018/03/14 否 176 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告广西南宁柳药药业有限公司 50,000,000.00 2017/09/20 2018/09/19 否柳州桂中大药房连锁有限责任 1,626,000.00 2017/12/27 2018/06/25 否公司合计 361,626,000.00 本公司作为被担保方 □适用 √不适用关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 3,669,250 3,210,000 (8). 其他关联交易 □适用 √不适用 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 □适用 √不适用 (2). 应付项目 □适用 √不适用 7、关联方承诺 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 √不适用 177 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、其他 □适用 √不适用十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 □适用 √不适用 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、其他 □适用 √不适用十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、利润分配情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币拟分配的利润或股利 122,134,622.28 经审议批准宣告发放的利润或股利 122,134,622.28 3、销售退回 □适用 √不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用 178 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、年金计划 □适用 √不适用 5、终止经营 □适用 √不适用 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： √适用 □不适用公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以销售模式为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。本公司以行业分部/产品分部/地区分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。 179 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 (2). 报告分部的财务信息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目批发零售工业其他合计主营业务 8,517,187,386.11 867,852,002.58 48,137,919.88 1,372,806.65 9,434,550,115.22 收入主营业务 7,848,359,789.94 651,358,288.17 37,415,085.46 392,199.60 8,537,525,363.17 成本资产总额 7,187,857,352.51 300,216,745.73 57,093,675.17 8,881,478.02 7,554,049,251.43 负债总额 3,816,550,576.61 144,202,942.35 23,711,001.10 1,065,248.00 3,985,529,768.06 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、其他 √适用 □不适用截至2017年12月31日，朱朝阳先生持有本公司股份51,547,344 股，占公司总股本的27.86%，累计质押本公司股份28,814,739股，占其所持公司股份的55.90%，占公司总股本的15.57%。 180 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类账面账面计提计提价值价值金额比例(%) 金额比例金额比例(%) 金额比例 (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 3,508,483,907.93 100.00 21,172,942.67 0.60 3,487,310,965.26 2,701,031,466.74 100.00 33,025,111.46 1.22 2,668,006,355.28 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 3,508,483,907.93 / 21,172,942.67 / 3,487,310,965.26 2,701,031,466.74 / 33,025,111.46 / 2,668,006,355.28 合计期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 181 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例（%） 1 年以内其中：1 年以内分项半年以内 1,200,846,128.02 3,002,115.32 0.25 半年-1 年 210,713,677.59 10,535,683.88 5.00 1 年以内小计 1,411,559,805.61 13,537,799.20 1至2年 48,263,946.55 4,826,394.66 10.00 2至3年 6,426,790.55 1,285,358.11 20.00 3 年以上 3至4年 2,250,391.62 900,156.65 40.00 4至5年 703,225.65 492,257.96 70.00 5 年以上 130,976.09 130,976.09 100.00 合计 1,469,335,136.07 21,172,942.67 1.44 确定该组合依据的说明：无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 11,852,168.79 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 182 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用占应收款期末余额合坏账准备期末单位名称期末余额账龄计数的比例(%) 余额客户① 820,480,280.90 半年以内 23.39 客户② 503,025,145.09 半年以内 14.34 客户③ 195,574,190.03 半年以内 5.57 客户④ 146,308,185.61 半年以内 4.17 客户⑤ 141,497,321.43 半年以内 4.03 合计 1,806,885,123.06 / 51.50 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 183 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面计提比例价值计提比例价值金额比例(%) 金额金额比例(%) 金额 (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征 87,656,758.72 100.00 7,402,653.31 8.45 80,254,105.41 19,452,778.30 100.00 4,648,324.36 23.90 14,804,453.94 组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 87,656,758.72 / 7,402,653.31 / 80,254,105.41 19,452,778.30 / 4,648,324.36 / 14,804,453.94 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 184 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内 1,636,935.42 81,846.77 5.00 1 年以内小计 1,636,935.42 81,846.77 5.00 1至2年 7,379,719.00 737,971.90 10.00 2至3年 852,265.16 170,453.03 20.00 3 年以上 3至4年 6,185,213.63 2,474,085.45 40.00 4至5年 2,214,431.17 1,550,101.82 70.00 5 年以上 2,388,194.34 2,388,194.34 100.00 合计 20,656,758.72 7,402,653.31 35.84 确定该组合依据的说明：无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,754,328.95 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额 185 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告关联方往来款 67,000,000.00 保证金 5,378,595.50 4,703,940.50 配送保证金 13,000,000.00 13,300,000.00 专项维修、住房资金 330,665.50 327,955.58 房屋租赁押金 1,139,321.37 538,726.00 代付款项 611,176.35 其他 197,000.00 582,156.22 合计 87,656,758.72 19,452,778.30 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额数的比例(%) 客户Ⅰ 关联往来 66,000,000.00 1 年以内 75.29 客户Ⅱ 配送保证金 5,000,000.00 1至2年 5.70 500,000.00 客户Ⅲ 配送保证金 4,000,000.00 1 至 2 年，3 至 4 年 4.56 1,000,000.00 客户Ⅳ 配送保证金 4,000,000.00 3至4年 4.56 1,600,000.00 客户Ⅴ 履约保证金 2,100,000.00 4至5年 2.40 1,470,000.00 合计 / 81,100,000.00 / 92.51 4,570,000.00 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 186 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投资 226,014,000.00 226,014,000.00 200,814,000.00 200,814,000.00 对联营、合营企业投资合计 226,014,000.00 226,014,000.00 200,814,000.00 200,814,000.00 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期计减值准本期被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值备期末减少准备余额柳州桂中大药房连锁有限责 61,500,000.00 61,500,000.00 任公司广西南宁柳药 10,494,000.00 10,494,000.00 药业有限公司广西玉林柳药 10,000,000.00 10,000,000.00 药业有限公司广西桂林柳药 10,000,000.00 10,000,000.00 药业有限公司广西百色柳药 10,000,000.00 10,000,000.00 药业有限公司广西贵港柳药 10,000,000.00 10,000,000.00 药业有限公司广西梧州柳药 10,000,000.00 10,000,000.00 药业有限公司广西贺州柳药 10,000,000.00 10,000,000.00 药业有限公司广西泛北部湾 10,000,000.00 10,000,000.00 物流有限公司广西仙茱中药 20,000,000.00 10,000,000.00 30,000,000.00 科技有限公司广西柳药医疗 10,000,000.00 10,000,000.00 管理有限公司广西医大仙晟生物制药有限 28,820,000.00 28,820,000.00 公司广西柳润医疗 10,200,000.00 10,200,000.00 科技有限公司广西仙茱中药 5,000,000.00 5,000,000.00 有限公司合计 200,814,000.00 25,200,000.00 226,014,000.00 (2) 对联营、合营企业投资 □适用 √不适用 187 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告其他说明：无 4、营业收入和营业成本： √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 8,924,829,811.20 8,402,655,537.28 7,118,345,838.95 6,657,647,534.07 其他业务 3,645,211.43 3,755,183.24 合计 8,928,475,022.63 8,402,655,537.28 7,122,101,022.19 6,657,647,534.07 其他说明：无 5、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 13,432,458.00 13,300,920.00 权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得其他 7,866,808.22 合计 21,299,266.22 13,300,920.00 6、其他 □适用 √不适用 188 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益 -14,317.60 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,682,275.31 受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,040,087.14 189 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额 55,587.23 少数股东权益影响额 -152,661.01 合计 -469,203.21 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用加权平均净资产每股收益报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 12.04 2.17 2.17 扣除非经常性损益后归属于公司 12.06 2.17 2.17 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 □适用 √不适用 190 / 191 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告第十二节备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的备查文件目录财务报表备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件报告期内在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、《中国证券报》、备查文件目录《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》上披露过的公司文件正本及公告原稿董事长：朱朝阳董事会批准报送日期：2018 年 3 月 19 日修订信息 □适用 √不适用 191 / 191
附件：公告原文

柳州医药2017年年度报告（下载公告）

公告日期:2018-03-20

公司代码：603368                          公司简称：柳州医药
             广西柳州医药股份有限公司
                   2017 年年度报告
                   二〇一八年三月十九日
                                                  广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
                                      重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
     不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人朱朝阳、主管会计工作负责人苏春燕及会计机构负责人（会计主管人员）苏春燕
     声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
     经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）出具标准无保留意见审计报告，公司2017年度以
合并报表口径实现的归属于上市公司股东的净利润为401,379,997.43元，本年度实际可供分配的
利润为1,032,631,319.81元。
     鉴于上述公司2017年实际经营和盈利情况，为了保证公司长远发展的需要,给广大股东创造持
续稳定的收益，与所有股东共享公司经营成果，根据《公司法》、《公司章程》，提议公司2017
年度利润分配及资本公积转增股本预案为：以2017年12月31日公司总股本185,052,458股为基数，
向全体股东每10股派发现金股利6.60元人民币（含税），共计派发现金股利122,134,622.28元；
同时以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增4股，合计转增74,020,983股，转增后公司总
股本将增加至259,073,441股。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
     本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、   重大风险提示
     公司已在本年度报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅“第四节 经营情况讨论与分
析”中“公司关于公司未来发展的讨论与分析”中“可能面对的风险”的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                             目        录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节     公司业务概要 ................................................................................................................... 10
第四节     经营情况讨论与分析 ....................................................................................................... 17
第五节     重要事项 ........................................................................................................................... 38
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 53
第七节     优先股相关情况 ............................................................................................................... 64
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 65
第九节     公司治理 ........................................................................................................................... 73
第十节     公司债券相关情况 ........................................................................................................... 77
第十一节   财务报告 ........................................................................................................................... 78
第十二节   备查文件目录 ................................................................................................................. 191
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                                        第一节           释义
      一、 释义
      在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、柳
                       指   广西柳州医药股份有限公司
州医药、柳药
桂中大药房             指   柳州桂中大药房连锁有限责任公司
仙茱中药科技           指   广西仙茱中药科技有限公司
                            公司与广西医科大学制药厂合资设立的广西医大仙晟生物制药有限公
医大仙晟               指
                            司
                            公司与上海润达医疗科技股份有限公司合资设立的广西柳润医疗科技
柳润医疗               指
                            有限公司
本次非公开发行         指   广西柳州医药股份有限公司 2015 年向特定对象非公开发行股票的行为
广西、自治区、区       指   广西壮族自治区
中国证监会             指   中国证券监督管理委员会
上交所、交易所         指   上海证券交易所
保荐机构               指   国都证券股份有限公司
中勤万信               指   中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
《公司法》             指   《中华人民共和国公司法》
《证券法》             指   《中华人民共和国证券法》
《公司章程》           指   《广西柳州医药股份有限公司章程》
                            高值直送药品，是以价值较高的自费药品为主的多点配送，这种销售方
DTP 药品               指
                            式销售的药品多为大病用药，如肿瘤药、血液用药、精神用药等。
DTP 药店               指   主要经营 DTP 药品，直接面向终端消费者销售高值直送药品的药店
GSP                    指   Good Supply Practice,药品经营质量管理规范
GMP                    指   Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范
两票制                 指   药品从药厂卖到一级经销商开一次发票，经销商卖到医院再开一次发票
报告期                 指   2017 年度、2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日
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                       第二节     公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                        广西柳州医药股份有限公司
公司的中文简称                        柳州医药
公司的外文名称                        Guangxi Liuzhou Pharmaceutical Co., Ltd.
公司的法定代表人                      朱朝阳
二、 联系人和联系方式
                                      董事会秘书                       证券事务代表
姓名                         申文捷                           韦盼钰
联系地址                     柳州市官塘大道 68 号             柳州市官塘大道68号
电话                         0772-2566078                     0772-2566078
传真                         0772-2566078                     0772-2566078
电子信箱                     lygf@lzyy.cn                     lygf@lzyy.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址                          柳州市官塘大道68号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                          柳州市官塘大道68号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                              www.lzyy.cn
电子信箱                              lygf@lzyy.cn
四、 信息披露及备置地点
                                            《中国证券报》、《上海证券报》、
公司选定的信息披露媒体名称
                                            《证券时报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址      www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                        公司证券投资部
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五、 公司股票简况
                                       公司股票简况
    股票种类        股票上市交易所       股票简称               股票代码         变更前股票简称
         A股        上海证券交易所       柳州医药                603368                 /
六、 其他相关资料
                              名称                     中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
  公司聘请的会计师事务所
                              办公地址                 北京市西城区西直门外大街 110 号 11 层
        （境内）
                              签字会计师姓名           王晓清、徐涛
                              名称                     国都证券股份有限公司
                                                       北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资
                              办公地址
报告期内履行持续督导职责的                             大厦 9 层
    保荐机构              签字的保荐代表人
                                                       许捷、蒲江
                              姓名
                              持续督导的期间           2014 年 12 月 4 日-2017 年 12 月 31 日
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                                 本期比上年
  主要会计数据           2017年               2016年               同期增减          2015年
                                                                     (%)
营业收入            9,446,982,832.20     7,559,395,408.00              24.97     6,507,659,491.10
归属于上市公司股
                      401,379,997.43      321,011,524.71               25.04      208,378,346.74
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性      401,849,200.64      318,436,863.65               26.19      205,144,775.60
损益的净利润
经营活动产生的现
                     -332,594,496.76      108,385,117.36              -406.86     -107,245,751.27
金流量净额
                                                                 本期末比上
                        2017年末             2016年末            年同期末增         2015年末
                                                                   减（%）
归属于上市公司股
                    3,491,757,997.19     3,190,021,630.56                 9.46   1,329,148,981.45
东的净资产
总资产              7,554,049,251.43     6,278,926,961.92              20.31     4,304,984,108.82
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(二)    主要财务指标
                                                                   本期比上年同
       主要财务指标               2017年             2016年                              2015年
                                                                     期增减(%)
基本每股收益（元／股）                2.17                 2.34              -7.26            1.85
稀释每股收益（元／股）                2.17                 2.34              -7.26            1.85
扣除非经常性损益后的基本每
                                      2.17                 2.32              -6.47            1.82
股收益（元／股）
                                                                   增加0.55个百
加权平均净资产收益率（%）            12.04               11.49                               16.81
                                                                       分点
扣除非经常性损益后的加权平                                         增加0.66个百
                                     12.06               11.40                               16.55
均净资产收益率（%）                                                    分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
    经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 406.86%，主要系销售规模扩大，应收账款增
加所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
     净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2017 年分季度主要财务数据
                                                                        单位：元 币种：人民币
                    第一季度          第二季度                  第三季度             第四季度
                  （1-3 月份）      （4-6 月份）              （7-9 月份）        （10-12 月份）
营业收入      2,163,751,650.91    2,278,985,118.50        2,581,641,115.51      2,422,604,947.28
归属于上市
公司股东的        83,722,910.08     108,085,108.86            97,806,075.22          111,765,903.27
净利润
归属于上市
公司股东的
                  84,496,176.45     107,231,262.45            97,504,127.50          112,617,634.24
扣除非经常
性损益后的
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净利润
经营活动产
生的现金流       -725,576,256.98    110,973,825.56        -335,537,578.88      617,545,513.54
量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                     附注（如
         非经常性损益项目          2017 年金额                   2016 年金额     2015 年金额
                                                     适用）
非流动资产处置损益                  -14,317.60                     -1,696.23       15,622.64
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与
公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准       2,682,275.31                 3,578,506.71     6,874,253.33
定额或定量持续享受的政府补助
除外
计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合
营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾
害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性
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金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减
值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的
要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收
                                -3,040,087.14                  -547,188.79   -3,082,262.87
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
益项目
少数股东权益影响额                -152,661.01
所得税影响额                       55,587.23                   -454,960.63     -574,041.96
               合计               -469,203.21                 2,574,661.06    3,233,571.14
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
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                            第三节       公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    （一）主营业务
    柳州医药是一家综合性医药流通企业。公司目前主要从事药品、医疗器械等医药产品的批发
和零售业务，经营业务面向全国、覆盖全区。公司经过六十多年来在广西医药健康领域的深耕细
作，已逐步形成“以药械批发和零售业务为核心，供应链管理等增值服务为支撑，药品生产研发、
第三方医药物流、诊疗服务等产业链延伸业务为补充”的综合性医药业务体系。
    (二)经营模式
    公司现阶段主营业务以药械的批发与零售业务为主，经营品种包括各类药品、医疗器械等。
主要经营模式是，从上游供应商采购商品，经过公司的验收、存储、分拣、物流配送等环节，销
售给下游客户（包括各级医疗卫生机构、药械经营企业、个人消费者等）。
    1、公司批发业务根据终端销售对象和渠道的不同，可分为医院销售、第三终端、商业调拨。
其中医院销售业务（又称“医院纯销”），是指公司作为上游供应商的配送商，面向各级医院提
供的配送服务。第三终端业务（又称“基药终端”），是指面向广大农村基层医疗卫生机构、个
体诊所、卫生院和城镇社区卫生中心等提供配送服务。商业调拨业务（又称“快批、快配”），
是指公司作为上游供应商的经销商，将采购的商品销售给其他医药流通企业、连锁药店。
    批发业务的盈利模式主要来源于购销差价或商业调拨业务中上游供应商的促销返利。当前，
医院作为药械使用的主要场所，医院销售业务成为公司批发业务的核心，2015 年、2016 年、2017
年医院销售约占公司主营业务收入的 75.24%、74.12%、75.42%。随着“两票制”的推行，药械配
送服务逐步集中，公司医院销售业务在批发业务占比增加，商业调拨业务占比下降。此外，分级
诊疗和基层医疗保障体系不断完善，第三终端基层医疗机构业务发展逐步加快。
    2、公司零售业务是通过网上药店、线下直营连锁店、DTP 药店等渠道向广大个人消费者提供
药品、医疗器械等医药产品的一类业务，零售业务的利润主要来自于医药产品进销差价。公司目
前主要通过全资子公司——桂中大药房面向广大个体消费者提供零售服务。截至本报告期末，桂
中大药房已在区内设立了 270 家直营连锁药店，其中 157 家为医保定点零售药店，目前桂中大药
房在全国药品零售连锁百强企业中名列第 32 位。
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    （三）行业情况
    医药流通业是连接上游医药工业企业与下游医疗机构和终端客户的中间环节，是国家医疗卫
生事业和健康产业的重要组成部分。随着国家医药卫生体制改革的稳步推进，“两票制”等一系
列医改政策的实施，以及现代医药物流和“互联网”等新技术的发展应用，医药流通行业已进入
转型发展期，行业发展动力强劲，市场集中度提高，行业资源逐步向高质量大型流通企业聚集，
规模化效益逐步显现，服务效率和现代化水平进一步提升，行业创新业务和服务模式不断涌现，
推动企业战略转型。就当前行业发展实际来看，医药流通行业主要呈现以下特征：
    1、药品流通市场规模持续扩大，销售稳步增长，行业继续维持高景气度
    从宏观环境来看，我国人口老龄化和城镇化趋势明显，同时伴随着二孩政策全面放开，人口
的增长和居民支付能力增强，人民群众日益提升的健康需求逐步得到释放，对医疗卫生服务和医
药产品的需求持续扩大。近十年来国家加大医疗卫生投入和建立覆盖城乡居民的基本医疗保障制
度，使得我国医药商业发展较快，药品流通市场规模不断提高，具体体现为医药商业销售总额保
持着较快的增长。根据历年药品流通行业运行统计分析报告的数据统计，全国医药商业销售总额
从 2000 年的 1,505 亿元增长到 2016 年的 18,393 亿元，17 年间增长了 11.22 倍。“十二五”期间
全国药品流通行业年均增长 16.6%，2016 年全国药品流通行业销售总额比上年增长 10.4%，其中
药品零售市场销售总额 3,679 亿元，同比增长 9.5%。
    2、行业整合步伐加快，集中度进一步提高
    根据《2016 年药品流通行业运行统计分析报告》显示，2016 年药品百强批发企业主营业务收
入占同期全国市场总规模的 70.9%，比上年提高 2.0 个百分点。从增长速度来看，前 100 位药品
批发企业主营业务收入同比增长 14.0%。《全国药品流通行业发展规划（2016-2020 年）》提出“十
三五”期间药品流通行业发展具体目标：即培育形成一批网络覆盖全国、集约化和信息化程度较
高的大型药品流通企业；药品批发百强企业年销售额占药品批发市场总额 90%以上；药品零售百
强企业年销售额占药品零售市场总额 40%以上；药品零售连锁率达 50%以上。同时鼓励药品流通企
业通过兼并重组，加快实现规模化、集约化和现代化经营，鼓励实行批零一体化、连锁化经营，
发展多业态混合经营。此外随着医改的深入，“两票制”的推行，行业整合速度将加快，行业资
源向大型配送企业聚集，配送落后且终端市场较薄弱的小型配送企业逐步被淘汰或兼并，配送集
中度将进一步提升。
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    3、医药物流向现代化、信息化及社会化方向发展，行业服务能力提升
    新版《药品经营质量管理规范》（GSP）的实施，加速了现代物流在医药流通行业的应用。据
药品流通行业不完全统计，全国拥有仓库管理系统的现代医药物流企业数量占比 74.5%，拥有温
湿度自动监测系统的占比 93.8%，拥有订单管理系统的占比 85.4%，拥有数码拣选系统（DPS）的
占比 50.5%，拥有射频识别系统（RFID）的占比 55.2%，拥有仓库控制系统（WCS）的占比 55.7%，
拥有运输管理系统(TMS)的占比 53.6%，拥有可追溯温湿度监控系统的占比 84.9%，账货相符率、
准时送达率均达到 98.5%以上，出库差错率为 0.1%。在国务院办公厅印发的《“十三五”深化医
药卫生体制改革规划》提出：“深化药品流通体制改革，推动流通企业向智慧型医药服务商转型，
建设和完善供应链集成系统，支持流通企业向供应链上下游延伸开展服务。应用流通大数据，拓
展增值服务深度和广度，引导产业发展。鼓励绿色医药物流发展，发展第三方物流和冷链物流。”
医药物流的现代化、信息化、智能化发展将成为未来行业发展趋势，不仅推动行业服务能力和效
率的提升，同时使企业物流服务功能向上下游延伸，社会化趋势加快。
    4、创新服务模式不断涌现，推动企业战略转型，积极向上、下游产业链延伸
    面对当前行业形势的变化和外部政策环境的收紧，传统配送服务模式盈利能力无法保证企业
的持续高速增长，药品流通企业一方面通过投资并购，积极向上游医药工业发展业务，开展药品
生产研发，结合自身营销渠道优势，完善产业链布局，培育新的利润增长点；另一方面，积极探
索服务、管理和技术创新，以创新服务模式深挖与下游客户的合作，降低经营成本，提高效率，
应对密集发布的医改政策。在服务创新方面，药品批发企业为医疗机构和生产企业提供供应链综
合解决方案，合作发展院内智慧物流，包括物流延伸服务、承接医院药库外设等，提供各种增值
服务。在技术创新方面，应用现代医药物流、信息化及互联网等先进技术提高效率、降低成本。
药品零售企业提供专业化、多样化、个性化服务，发展专业药房、打造现代社区药店、DTP 药房
和基于互联网技术的线上线下一体化营销模式等,药品流通企业正在逐步实现转型升级。
    5、医疗卫生体制改革持续推进推动行业重塑
    药品流通行业的改革发展与新医改相辅相成，医疗卫生体制改革对医药流通行业产生深远影
响。随着新医改的不断推进，公立医院改革持续深入，“两票制”、医保控费、“零加成”、分
级诊疗等一系列政策的实施，进一步推动医药分开，医疗资源向基层倾斜，药品价格形成机制进
一步完善，对药品流通行业发展来说既是机遇也是挑战。一方面促进配送的集中，行业资源的整
合，另一方面也对企业配送服务能力和经营模式提出更高要求。国务院办公厅印发的《深化医药
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卫生体制改革 2017 年重点工作任务》对 2017 年医改工作进行统筹部署，提出坚持保基本、强基
层、建机制，深化医疗、医保、医药联动改革，着力推进分级诊疗、现代医院管理、全民医保、
药品供应保障、综合监管 5 项制度建设，重点推动落实医保支付改革、“两票制”执行、分级诊
疗等，先后出台《关于进一步改革完善药品生产流通使用政策的若干意见》、《关于全面推开公
立医院综合改革工作的通知》、《关于在公立医疗机构药品采购中推行“两票制”的实施意见（试
行）》等政策文件。医改的深入推动了医药流通行业的变革，流通企业需要转变传统配送服务模
式，不断提升服务效率和创新合作模式，适应新医改环境下各方需求，保证企业盈利能力。
    （四）公司所处行业地位
    公司凭借“深层次、广覆盖、高质量”的营销渠道网络和终端直接覆盖能力，优质高效的现
代物流配送服务，持续稳健的回款保证以及渠道增值服务，保持与上游供应商的良好合作关系，
并通过医院供应链延伸服务项目、器械耗材智能化管理等创新服务，进一步稳固与下游医疗机构
客户的合作关系。公司积极向上游医药工业布局，发展中药饮片生产加工，与广西医科大学制药
厂合作投资建设现代化药品生产研发基地，培育新的利润增长点。同时加快连锁布局和专业化经
营水平，推进 DTP 药店和院边药店发展，保持零售业务的增长。此外，公司积极发展医药电子商
务、第三方物流、中医诊疗、中药代煎等配套增值服务和创新业务，实现公司由传统单一的物流
配送企业向覆盖医药现代物流、供应链管理、药品生产、零售连锁、医药电子商务等全产业链的
综合性医药企业转变。目前，公司已与区内 100%的三级医院和 90%以上的二级医院建立良好的合
作关系，建立起覆盖全区的快捷配送服务网络。2016 年，公司在全国医药商业企业百强榜中位列
第 23 位，已连续多年位列全国医药商业百强企业前 50 强，销售业绩和营销网络领先全区同行，
稳步发展成为广西医药流通行业的龙头企业和全国知名企业。
    （五）业绩驱动因素
    近年来，随着整个医药行业的发展，“两票制”等医改政策的推行，流通行业的整合加快，
行业集中度提升，公司的经营业绩持续保持增长，主要驱动因素包括：
    1、中国宏观经济持续发展，城镇化、人口老龄化加快、居民收入稳步增长等多重因素作用下，
药品和健康服务市场需求不断增长，推动医药市场消费的增长，医药流通行业保持高景气度。
    2、公司经过多年来在广西医药流通市场的精耕细作，不断深化营销渠道建设，持续推动分销
网络渗透下沉，区域优势明显，保持较好的终端市场控制能力，推动公司各项业务和合作的开展。
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    3、公司凭借较高的终端覆盖率和配送能力，保持与上游客户的良好合作，保证公司较高的品
种满足率和供应能力，能够满足下游客户对产品的多样化、个性化需求，保持持续稳定的供应。
    4、公司物流现代化、信息化实施，企业运营效率不断提升，有效整合营销渠道和上下游资源，
配送服务效率提高，巩固公司与上下游客户的合作。
    5、创新合作模式，积极开展医院供应链延伸服务项目及其他配套服务，提升客户粘性，巩固
公司与中高端医疗机构的合作关系，进一步提高公司市场份额。
    6、零售门店覆盖区域进一步拓展，专业化水平提升，同时通过 DTP 药店项目以及医院周边药
店的布局、医药电子商务等新业务，进一步提高药品消费便利性，保持零售业务的增长。
    7、公司积极推动药品生产项目、第三方医药物流及配套服务，向上游医药工业拓展业务，形
成新的利润增长点。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    （一）覆盖全区的“深层次、广覆盖、高质量”的营销渠道网络和终端直接覆盖能力
    柳州医药凭借六十多年来在区域内精耕细作，把握医药流通行业整合的发展契机，根据行业
和市场变化，积极调整、优化公司营销策略，不断细化、深化营销渠道建设，持续推动分销网络
渗透下沉。近年来，公司为进一步巩固和发展区域市场，分别在南宁、桂林、玉林、百色、梧州、
贺州等地设立全资/控股子公司，加强区域配送网络建设。各子公司依托母公司的信息系统和现代
物流技术为各区域客户提供更快捷高效的配送服务，使公司销售网络进一步稳固、深入。同时公
司又以终端市场和产品形态为划分设立了基药终端销售部、特殊药品部、药材经营部、器械化玻
分公司等，实现品种的专业化经营。柳州医药已建立起以柳州和南宁为核心，桂林、玉林等为重
要节点，全面覆盖广西区内 14 个地级市的销售配送网络和售后服务体系，并形成规模以上医院、
商业调拨、零售连锁、第三终端齐头并进的医药商业业务体系，具备了“深层次、广覆盖、高质
量”的营销渠道网络和终端直接覆盖能力，为公司业务发展奠定坚实基础。
    （二）医院销售业务为核心，对高质量的医院终端客户覆盖率高
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    医院终端客户（尤其是三级、二级规模以上医院）是城镇医疗服务的中心，具有市场影响力
大、药品需求量大、采购金额较高等优势。柳州医药始终坚持把医院销售业务作为公司核心业务
来抓，长期保持和加强与各重点医疗机构的良好合作关系，实现对三级、二级规模以上医院的高
覆盖。2017 年，公司与中高端医疗机构的合作关系更深入、更多样，公司通过医院供应链延伸服
务项目及其他配套增值服务进一步巩固与中高端医疗机构的合作，促进业务发展。截至目前，公
司已与广西区内 100%的三级医院，90%以上的二级医院建立良好业务关系，基本实现了自治区内
中、高端医院的全覆盖。医院终端客户的高覆盖，反过来促进公司与供应商的合作，保障品种供
应，实现互利共赢。
    （三）丰富的上游供应商资源和良好的合作关系保证品种满足率和供应能力
    柳州医药凭借较高的终端覆盖率和配送能力，以及对上游供应商提供的个性化、规范化服务，
获得上游客户的信赖，吸引越来越多的上游供应商直接与公司建立战略合作关系，公司获得配送
权的能力持续提升。截至报告期末，公司拥有上游供应商超过 4,200 家，已与大部分全国医药工
业百强企业，以及辉瑞、罗氏及拜耳等国际知名外资、合资制药企业建立良好的业务合作关系，
并成为越来越多医药工业企业在广西自治区内的产品代理商和经销商。目前，公司经营品规达到
40,000 余个，基本覆盖了医院的常用药品和新特用药。同时公司不断加大基本药物目录品种、医
疗器械耗材品种的采购，长期保持与静丙、白蛋白等高值、紧缺品种生产企业的合作，确保药品
供应的持续、稳定，成为区内同类企业中经营品规最齐全且供应充足稳定的少数企业之一。供应
商数量和经营品种的不断增加也成为公司重要的竞争优势，极大地推动下游客户资源的开发，获
得下游客户的认可。
    （四）高效的物流配送网络和信息化管理系统
    随着公司在南宁、柳州建设的现代物流基地的竣工启用，公司成为区内少数同时具备两个现
代物流基地的医药流通企业之一，配送能力和仓储能力进一步提升。公司的专业运输车辆也进一
步增加，并建立起更高效灵活的配送机制，确保客户用药急需，有力保障人民群众生命安全。现
代医药物流依托现代物流设备、技术和物流管理信息系统，有效整合营销渠道上下游资源，优化
药械物流管理，降低货物分拣差错，提高服务水平效率，实现物流配送的自动化、信息化。目前，
公司以柳州、南宁两个核心城市作为物流配送中心，以玉林、桂林、百色等主干城市作为配送节
点，形成覆盖 200 公里自送半径并延伸至 400 公里的配送能力，建立起全面辐射自治区 14 个地级
市的高效物流配送网络。公司建有高效的信息管理系统，组建专门的信息系统研发团队，根据公
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司发展实际和客户需求，开发符合自身要求的特色系统。信息系统已覆盖公司采购、物流、销售、
终端客户、质量控制等各个环节，统一了医药工业企业、医药商业企业、医院等销售终端信息流，
公司与上、下游客户能够通过信息系统实时交互信息，实现了药品信息流、实物流、资金流的统
一。
    （五）严格的质量控制优势
    柳州医药是国家医药储备定点单位和毒、麻药品经营单位，担负着广西灾情、疫情用药的储
备和供应工作。公司坚持“持续改进，确保运营安全”的质量方针，严格按照国家《药品经营质
量管理规范》（GSP）的要求建立公司质量管理体系。公司设立有质量管理部门，配备有一支高素
质、专业化的质量管理队伍，建立健全各项质量责任制度，对药品购进、质量验收、储存运输、
商品养护、出库销售等各个环节实施严格管理、规范操作。在冷链配送方面，公司建造有专门仓
库，配备有专业运输车辆、自动温湿度控制设备、行车温度记录设备和专用冷藏箱等，保证冷链
品种的储存运输符合要求，先后通过多家知名外资制药企业的冷链审计。此外，公司通过质量控
制信息系统实现对近效期品种、过期品种、不合格品种的全控制，杜绝质量不合格商品流入市场；
对毒麻药品、血液制品等特殊品种，公司通过信息系统实现全程电子监管和跟踪记录，确保该部
分特殊品种的配送安全和销售可追溯。同时公司还通过信息系统为顾客提供质量查询、质量问题
投诉、质量情况反映等售后质量保障服务。
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                         第四节     经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
    2017 年是贯彻落实全国卫生与健康大会精神和实施“十三五”深化医药卫生体制改革规划
的重要一年，是形成较为系统的基本医疗卫生制度框架、完成医改阶段性目标任务的关键一年。
医保支付改革、“两票制”、分级诊疗、“零加成”等一系列医改政策在 2017 年逐步落实执行，
对医药流通行业竞争格局和行业发展产生重大影响。在流通行业监管力度不断加大，GSP 跟踪检
查常态化背景下，医药流通行业的合规要求不断提高。但从长远来看，随着社会老龄化、城镇化
加快，“健康中国”战略的强力驱动和居民对健康消费需求的提升，医药产品和服务的刚性需求
依然强劲，药品流通市场规模稳步增长。同时在多方政策的推动下，行业集中度和流通效率将进
一步提升，促进企业创新业务发展和服务模式转型，运营效率稳步攀升。
    2017 年，公司面对行业形势的变化和“两票制”、“零加成”等新医改政策实施，积极调整
创新经营策略，提高公司精细化管理水平和运营效率，加强财务风险控制，充分发挥自身现代物
流技术优势，与上游供应商不断深化合作，公司经营品种持续增加，品种满足率逐步提升。在市
场建设方面，公司进一步完善网络布局，加强终端控制力度，并通过延伸企业物流服务功能、拓
展配套增值服务、提升服务效率等方式，进一步密切与下游客户的合作关系，逐步提升公司在原
有市场的份额，并以此为契机积极拓展新的市场。此外，公司积极提高仙茱中药科技饮片加工产
能和质量，加快推进医大仙晟药品生产项目建设，开展中医诊疗、第三方医药物流等新业务，实
现企业多元化发展。在零售连锁方面，公司零售药店的布局加快，并持续推动 DTP 药店、院边合
作药店发展，加快布局处方外流的承接力度和广度，不断提升药店专业化水平，保证零售业务盈
利能力持续提高。截止本报告期末，公司与区内 51 家中高端医疗机构签订医院供应链延伸服务项
目协议并逐步实施；仙茱中药科技饮片加工产能逐步扩大并实现盈利；同时公司参与设立的健康
产业并购基金已实施对广西万通制药有限公司（以下简称：万通制药）的收购，为未来企业业务
领域拓展奠定基础。2017 年，公司实现营业收入 944,698.28 万元，较上期增长 24.97%；实现归
属上市公司股东的净利润 40,138.00 万元，同比增长 25.04%，继续保持业绩稳步增长。
    公司经营业绩的增长主要在于公司管理层根据市场和行业政策对运营模式和合作形式进行了
调整创新，保持公司与重点医疗机构客户的良好合作关系，重点医院销售规模继续保持稳定增长。
公司的规范运作和较高的市场覆盖率促进公司与上游供应商的合作持续深入，经营品种更加丰富，
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代理级别提高。公司零售连锁门店布局加快，DTP 业务持续增长。从品种上看，公司药品销售继
续保持稳健增长，医疗器械、中药饮片的销售规模不断扩大，公司在保证品种齐全的基础上进一
步优化品种结构，开发新药特药和质优品种经营。在这些因素的推动下，报告期内，公司经营业
绩取得了较好的成绩。
    （一）深化供应商合作，经营品种优势扩大
    报告期内，广西新一轮省级招投标基本完成，在“两票制”政策环境推动下，公司凭借规范
的管理、优质高效的配送服务、稳健持续的回款保证以及较高的医疗机构、终端市场覆盖能力，
并通过 DTP 药店、院边合作药店等渠道优势获得更多上游客户资源，提升公司在代理级别、代理
品种上的优势，基本完成与国内外主流药品供应商在广西区内的合作，公司经营的外资和国内大
厂品种数量不断增加，实现对三甲、二甲医院所需药品品种的全覆盖。同时公司通过创新合作模
式，针对供应商产品加强营销团队专业知识学习，为上游供应商提供各种增值服务，进一步密切
了公司与上游供应商的合作，使品种优势不断扩大。公司经营品规数量达 40,000 多个，合作供应
商突破 4,200 家，保证了公司较高的品种满足率，大大促进公司下游销售业务的开展。
    （二）合理布局连锁药店，推进 DTP 药店业务，提高药店专业化水平和盈利能力，零售业务
持续保持较高增长
    公司全资子公司——桂中大药房报告期内直营门店数量和营业收入均保持较快增长，零售药
店重点布局未开发且具备潜力区域市场，完善城区旗舰店及社区药店布局，提高医保药店数量。
为加快承接处方外流的力度和广度，利用母公司与医疗机构常年的良好合作关系，加快院边店的
布局。此外，桂中大药房进一步优化了品种结构，积极实施线上线下一体化营销策略。截至本报
告期末，桂中大药房已拥有 270 家直营药店，其中医保药店 157 家，较去年增长 98 家。报告期内，
公司药品零售业务收入 86,785.20 万元，较去年同期增长 41.10%。
    （三）强化互联网营销平台建设，实现线上线下互动，提升消费和服务便利性
    公司积极推进互联网技术的应用，报告期内公司与腾讯公司、柳州市工人医院达成战略合作，
共同建设柳州市工人医院互联网医院，打造便民移动医疗平台，涵盖预约挂号、全流程缴费、在
线咨询、预约检查、电子处方流转等功能。同时，公司子公司桂中大药房继续强化互联网营销平
台建设，组建区域内网上订单配送团队，以自营网上药店平台为核心，通过呼叫中心、微信商城、
手机 APP 客户端等，开展 “药达康”24 小时零售配送服务，将线上业务与线下服务结合起来，
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积极推广和开展“网订店取”、“网订店送”等新型零售模式，进一步提升健康消费和服务便利
性。此外，公司还积极拓展互联网服务功能，加强与区域内医疗机构及公司下属国医馆门诊的互
联互通，实现中药代煎服务、国医馆门诊预约、互联网医院处方取药等相关在线服务与公司线下
零售服务的对接，迅速扩大品牌价值，拓展业务覆盖，形成产业联动，助推线下零售业务的发展。
报告期内，网上药店业务继续保持稳健增长，逐步形成以线下药店为核心，网上药店为补充，互
联网技术与传统零售药店相融合的零售模式。
    （四）现代物流高效运作和信息化水平提升助推企业经营模式转型升级
    2017 年，公司在南宁、柳州两个现代物流基地有效运作的基础上，进一步总结现代物流实施
经验，优化物流作业流程和人员架构，完善相关信息系统建设，加强对物流中心人员的培训和管
理，注重提高工作效率和准确度，实现两个物流中心的联动作业。公司已建立以两个现代物流基
地为中心、各区域子公司仓储为基点，统筹整体库存管理，并依据各区域市场需求优化存储商品
结构，坚持就近配送的原则，充分利用各区域仓储资源。通过信息系统实现采购、销售、质控信
息的共享，实施标准化管理，统一调度和有效跟踪。公司持续加强物流专业化建设，以投资设立
的广西泛北部湾物流有限公司（以下简称：泛北部湾物流）为契机，开展药品第三方物流业务，
公司及子公司泛北部湾物流均具备开展药品第三方物流资质。现代物流的有效运作和第三方物流
业务的开展，将为上、下游客户提供更专业、高效的物流增值服务，实现企业由传统批发企业向
现代物流服务型企业转变，为公司开展供应链延伸服务、医药电子商务等新业务奠定基础。
    （五）强化区域子公司建设，构建统一联动的营销网络，加快区域市场渗透下沉
    为加强区域市场开发，实现分销网络的渗透下沉，公司不断完善在各地市的子公司布局，2017
年，公司加强南宁、桂林、玉林等重点区域子公司的建设，完善组织架构，严格区域子公司管理，
整合各区域子公司资源，既实现属地化管理又能保证各区域信息数据共享、统筹规划，使销售渠
道进一步下沉的同时切实做到服务的统一、规范、高效。各区域子公司与各区域医疗机构也加强
沟通与合作，全力推进医院供应链延伸服务等合作项目，并以子公司为主体广泛参与招投标工作
和市场竞争，公司各区域子公司均取得自治区医疗卫生机构药品集中采购合格配送商资格。报告
期内，公司逐步将原有各区域市场业务转由区域子公司承接，属地化经营管理将加强公司区域基
层网络建设和覆盖，使公司的营销网络覆盖更广、更深，为未来县乡基层市场的拓展奠定基础。
    （六）医院供应链延伸服务等医院合作项目有效推进，进一步巩固和提高市场份额
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    医院供应链延伸服务项目，是公司通过构建医院供应链管理平台，实现药械供应商与医院信
息共享，同时将现代物流系统和自动化设施设备引入医院，对医院库房、药房等进行自动化改造，
协助医院建设医院内部物流管理系统，实现企业到医院再到患者现代化、规范化、信息化的供应
链延伸服务。2014 年末，公司启动医院供应链延伸服务项目，该项目也作为公司 2015 年非公开
发行股票募投项目之一，公司计划投资 103,500.00 万元，建设期 3 年，拟在自治区内 15-20 家三
甲医院和 30-50 家二甲医院实施。报告期内，项目新增广西壮族自治区南溪山医院、桂林市第二
人民医院等合作医疗机构，截至本报告期末已签订项目协议的医疗机构达 51 家，合作的医疗机构
也按照计划逐步实施项目相关建设。公司设立供应链延伸项目运营中心，专门负责项目的实施跟
进、监督和管理。公司还针对项目加强人才队伍建设，培训专业实施人员和售后服务人员，减少
对第三方的依赖。在供应链延伸服务项目实施的基础上，公司同步推进器械（耗材）智能化管理、
医院信息系统研发、零库存管理作等业务，进一步密切公司与规模以上医疗机构的合作关系，促
进公司市场份额的提升，实现公司由传统的单一配送商逐步向综合性现代医药物流服务供应商转
型。报告期内，公司医院销售业务实现销售 711,515.33 万元，同比增长 27.13%。
    （七）完善产业链布局和配套服务，培育新的利润增长点
    公司积极向上、下游延伸业务，实现企业多元化发展。报告期内，公司负责中药饮片加工基
地项目运营的子公司——仙茱中药科技进一步完善内部体系建设，加强上游供应商的开发，促进
中药饮片产能和质量进一步提升，已能生产加工中药材品种 545 个。在市场覆盖方面，仙茱中药
科技通过柳州医药和桂中大药房的销售渠道和客户资源，加快仙茱产品在医疗机构、连锁药店及
其他终端市场的推广，2017 年仙茱中药营业收入 4,813.79 万元、净利润 475.04 万元。公司与广
西医科大学制药厂合资建设的医大仙晟药品生产项目也有序推进，报告期内已完成厂房建设和设
施设备安装，正在着手准备 GMP 认证。同时，公司在中药饮片加工基地新投资建设的广西首个智
能化中药煎煮中心——仙茱中药智能化煎煮中心一期已建设完工并投入使用，中心通过智能化煎
煮设备和信息系统的应用，为医疗机构及广大患者提供专业、高效的中药代煎煮服务。报告期内，
公司子公司桂中大药房还投资设立了广西仙茱国医馆有限公司（以下简称：仙茱国医馆），开展
中医连锁门诊业务，目前仙茱国医馆已在柳州、南宁设立有中医门诊部并正式营业。此外，公司
参与设立的产业并购基金已实施对万通制药的收购，万通制药是一家从事中成药生产的高新技术
企业，主要产品有万通炎康片、复方金钱草颗粒等国家中药保护品种。报告期内，公司的产业链
布局进一步加快，未来将逐步形成新的利润增长点。
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    （八）品种结构优化，医用器械、耗材和体外诊断试剂业务发展加快
    2017 年，公司继续加大医疗器械、耗材的发展，在品种方面提高医用器械、耗材的采购比例，
密切与相关供应商的合作，并通过药品业务渠道持续扩大医疗器械、耗材销售规模，报告期内公
司医疗器械品种达 15,000 多个品规，较去年增长近 4 倍，合作供应商 1,600 多家。公司以医院供
应链延伸服务项目为契机，加快公司器械、耗材配送服务平台的推广应用，把医疗器械、耗材智
能化管理引入医疗机构。报告期内，公司医疗器械销售实现 29,232.37 万元，较去年同期增长
52.07%。在检验试剂方面，公司通过与上海润达医疗科技股份有限公司（以下简称：润达医疗）
共同投资设立广西柳润医疗科技有限公司（以下简称：柳润医疗）开发 IVD 市场，充分发挥润达
医疗专业的检验试剂集成化服务优势，利用公司供应链管理优势和与医疗机构的良好合作关系，
共同推进区内检验试剂业务。
二、报告期内主要经营情况
    2017 年，公司面对行业形势的变化和“两票制”、“零加成”等新医改政策实施，积极调整
创新经营策略，提高公司精细化管理水平和运营效率，加强财务风险控制，与上游供应商不断深
化合作，品种满足率逐步提升。在市场建设方面，公司进一步完善网络布局，加强终端控制力度，
并通过供应链延伸服务等进一步密切与下游客户的合作关系，逐步提升公司在原有市场的份额。
此外，公司积极提高仙茱中药科技饮片加工产能和质量，加快推进医大仙晟药品生产项目建设，
实现企业多元化发展。在零售连锁方面，公司零售药店的布局加快，并持续推动 DTP 药店、医院
院边药店发展，不断提升药店专业化水平和零售消费便利性，保证零售业务盈利能力持续提高。
截止本报告期末，公司与区内 51 家中高端医疗机构签订医院供应链延伸服务项目协议并逐步实施；
仙茱中药科技饮片加工产能逐步扩大并实现盈利。2017 年，公司实现营业收入 944,698.28 万元，
较上期增长 24.97%；实现归属上市公司股东的净利润 40,138.00 万元，同比增长 25.04%，继续保
持业绩稳步增长。
(一)    主营业务分析
                           利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                       单位:元 币种:人民币
            科目                    本期数                上年同期数        变动比例（%）
营业收入                       9,446,982,832.20         7,559,395,408.00              24.97
营业成本                       8,539,159,387.57         6,848,281,080.59              24.69
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 销售费用                            192,716,654.18             152,184,577.17               26.63
 管理费用                            156,540,418.90             129,422,121.95               20.95
 财务费用                             14,334,583.50             -17,008,309.49              184.28
 经营活动产生的现金流量净额         -332,594,496.76             108,385,117.36             -406.86
 投资活动产生的现金流量净额         -555,205,791.78             -178,992,794.57            -210.18
 筹资活动产生的现金流量净额          244,194,640.23            1,097,564,574.84             -77.75
 研发支出
 1. 收入和成本分析
 √适用 □不适用
    报告期内，公司营业收入较去年同期增长 24.97%，其中批发业务收入较去年同期增长 22.86%；
 零售业务销售收入较去年同期增长 41.10%。批发业务是公司主营业务的核心，继续保持稳健增长；
 零售业务较上年度增幅较大。
 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                     主营业务分行业情况
                                                            营业收入         营业成本比   毛利率比
                                                    毛利
分行业         营业收入           营业成本                  比上年增           上年增减   上年增减
                                                    率（%）
                                                            减（%）              （%）      （%）
                                                                                          增加 0.04
 批发      8,517,187,386.11    7,848,359,789.94         7.85         22.86        22.80
                                                                                          个百分点
                                                                                          减少 1.19
 零售        867,852,002.58      651,358,288.17     24.95            41.10        43.38
                                                                                          个百分点
                                                                                          增加 5.83
 工业         48,137,919.88       37,415,085.46     22.28         1,343.74     1,243.02
                                                                                          个百分点
 其他          1,372,806.65          392,199.60            -      3,257.15            -
                                     主营业务分产品情况
                                                            营业收入         营业成本比   毛利率比
                                                    毛利
分产品         营业收入           营业成本                  比上年增           上年增减   上年增减
                                                    率（%）
                                                            减（%）              （%）      （%）
                                                                                          增加 0.10
 药品      9,017,223,282.77    8,174,084,044.57         9.35         23.80        23.66
                                                                                          个百分点
 医疗                                                                                     增加 2.11
             292,323,650.63      252,451,859.41     13.64            52.07        48.45
 器械                                                                                     个百分点
                                             22 / 191
                                                        广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
                                                                                        增加 2.37
 其他        125,003,181.82      110,989,459.19     11.21          67.22       62.88
                                                                                        个百分点
                                     主营业务分地区情况
                                                            营业收入       营业成本比   毛利率比
                                                    毛利
分地区         营业收入           营业成本                  比上年增       上年增减     上年增减
                                                    率（%）
                                                            减（%）          （%）        （%）
                                                                                        增加 1.51
 柳州      2,175,071,766.06    1,888,801,314.88         13.16      16.74        14.74
                                                                                        个百分点
 其他                                                                                   减少 0.12
           7,259,478,349.16    6,648,724,048.29         8.41%      27.64        27.81
 地区                                                                                   个百分点
 主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
 √适用 □不适用
    1、公司 2017 年批发业务营业收入 851,718.74 万元，同比增长 22.86%，毛利率增加 0.04%，
 主要原因是公司销售规模的扩大，同时公司的品种区域代理级别提高，配送毛利提高；零售业务
 营业收入 86,785.20 万元，同比增长 41.10%，毛利率减少 1.19%，主要原因是处方药毛利率较低，
 且 2017 年处方药业务增加；工业同比增长 1,343.74%，主要原因是仙茱中药科技产能提高，产品
 销售扩大；其他行业同比增长 3,257.15%，主要原因是第三方物流运输收入增长（公司将 2016 年
 度中其他行业收入 3,375,144.49 元，拆分为工业收入 3,334,252.42 元、其他收入 40,892.07 元
 与公司 2017 年度对应数据进行对比）。
    2、2017 年公司主要经营品种收入均保持一定增长，其中药品、医疗器械较同期分别增长
 23.80%、52.07%。药品毛利率增加 0.10 个百分点主要是由于公司药品区域代理级别提高，配送毛
 利提高；器械毛利率增加 2.11 个百分点，主要原因是低毛率的商业调拨减少，器械在医院销售的
 规模增加。其他品种营业收入较去年增加 67.22%、毛利率增加 2.37%，主要原因是中药饮片、食
 品、计生用品销售规模增长。
    3、报告期内，公司各地区营业收入均保持增长，其中柳州地区业务较去年增长 16.74%，其
 他地区较去年增长 27.64%。主要原因是 2017 年新标执行，及“两票制”政策驱动下，公司通过
 销售网络拓展，市场份额提升，销售规模持续扩大。
 (2). 产销量情况分析表
 □适用 √不适用
 (3). 成本分析表
                                                                                        单位：元
                                             23 / 191
                                                     广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
                                          分行业情况
                                                                         上年同   本期金额
           成本                       本期占总
                                                                         期占总   较上年同   情况
分行业     构成         本期金额      成本比例        上年同期金额
                                                                         成本比   期变动比   说明
           项目                         (%)
                                                                         例(%)      例(%)
           业务                                                                              销售规
 批发             7,848,359,789.94      91.93    6,391,215,097.40         93.33     22.80
           成本                                                                              模扩大
           业务                                                                              销售规
 零售               651,358,288.17       7.63         454,280,086.26       6.63     43.38
           成本                                                                              模扩大
           业务                                                                              生产规
 工业                37,415,085.46       0.44           2,785,896.93       0.04    1243.02
           成本                                                                              模扩大
           业务
 其他                    392,199.60          -                       -       -          -       -
           成本
                                          分产品情况
                                                                         上年同   本期金额
           成本                       本期占总
                                                                         期占总   较上年同   情况
分产品     构成         本期金额      成本比例        上年同期金额
                                                                         成本比   期变动比   说明
           项目                         (%)
                                                                         例(%)      例(%)
           主营
                                                                                             销售规
 药品      业务   8,174,084,044.57      95.74    6,610,080,748.11        96.52%     23.66
                                                                                             模扩大
           成本
           主营
 医疗                                                                                        销售规
           业务     252,451,859.41       2.96         170,059,307.11       2.48     48.45
 器械                                                                                        模扩大
           成本
           主营
                                                                                             销售规
 其他      业务     110,989,459.19       1.30          68,141,025.37       1.00     62.88
                                                                                             模扩大
           成本
成本分析其他情况说明
□适用 √不适用
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
                                   前五名销售客户的情况
         销售客户名称                 销售额（万元）              占年度销售总额的比例(%)
           客户一                                     42,982.51                          4.55
           客户二                                     27,680.61                          2.93
                                          24 / 191
                                                    广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
             客户三                                  26,592.93                        2.81
             客户四                                  23,471.07                        2.48
             客户五                                  23,217.23                        2.46
              合计                                  143,944.35                       15.24
    前五名客户销售额 143,944.35 万元，占年度销售总额 15.24%；其中前五名客户销售额中关
联方销售额 0 万元，占年度销售总额 0%。
                                   前五名供应商的情况
           供应商名称               采购额（万元）               占年度采购总额的比例(%)
            供应商一                                 27,696.09                        2.66
            供应商二                                 26,674.12                        2.56
            供应商三                                 23,037.32                        2.21
            供应商四                                 17,061.85                        1.64
            供应商五                                 17,037.05                        1.64
              合计                                  111,506.43                       10.70
    前五名供应商采购额 111,506.43 万元，占年度采购总额 10.70%；其中前五名供应商采购额
中关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
其他说明：
无
2. 费用
√适用 □不适用
                                                                                   单位：元
      科目                本期数                        上年同期数           变动比例（%）
    销售费用              192,716,654.18                   152,184,577.17             26.63
    管理费用              156,540,418.90                   129,422,121.95             20.95
    财务费用               14,334,583.50                   -17,008,309.49            184.28
费用说明：
    报告期内，销售费用和管理费用分别增长 26.63%和 20.95%，主要是公司经营规模扩大成本费
用相应增加所致；财务费用比上年同期增长 184.28%，主要是本期银行贷款增加相应增加贷款利
息所致。
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3. 研发投入
研发投入情况表
□适用 √不适用
情况说明
□适用 √不适用
4. 现金流
√适用 □不适用
                                                                                  单位：元
               科目                本期数                  上年同期数        变动比例（%）
 经营活动产生的现金流量净额     -332,594,496.76             108,385,117.36         -406.86
 投资活动产生的现金流量净额     -555,205,791.78            -178,992,794.57         -210.18
 筹资活动产生的现金流量净额      244,194,640.23           1,097,564,574.84          -77.75
现金流说明：
   1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 406.86%，主要是系销售规模扩大，应收账
款增加所致。
   2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 210.18%，主要是本期以闲置募集资金购买
理财产品和物流延伸项目购置固定资产增加所致。
   3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 77.75%，主要是上年同期公司非公开发行
股票募集到资金而本期无此项收入所致。
(二)   非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
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  (三)       资产、负债情况分析
  √适用 □不适用
  1.     资产及负债状况
                                                                                                                                        单位：元
                                           本期期末数                      上期期末数     本期期末金额
       项目名称            本期期末数      占总资产的     上期期末数       占总资产的     较上期期末变                    情况说明
                                           比例（%）                       比例（%）      动比例（%）
                                                                                                         主要系上年同期公司非公开发行股票募集到资
货币资金             1,073,741,637.38           14.21   1,717,347,285.69          27.35         -37.48
                                                                                                         金而本期无此项收入所致。
应收票据                  179,969,709.35         2.38     62,269,380.15            0.99         189.02   主要系公司销售货款使用承兑汇票增加所致
应收账款             3,793,363,854.11           50.22   2,903,153,430.89          46.24          30.66   主要系公司销售增加应收账款也相应增加所致
                                                                                                         由于销售规模扩大，采购增加，预付货款增加
预付款项                  169,901,775.73         2.25    129,444,193.86            2.06          31.25
                                                                                                         所致
其他应收款                 52,876,354.94         0.70     20,311,203.79            0.32         160.33   主要系支付的保证金增加所致
存货                 1,125,778,005.88           14.90    860,722,908.74           13.71          30.79   主要系销售增加及年底备货增加所致
其他流动资产              389,863,319.99         5.16      3,177,173.26            0.05      12,170.76   主要系以闲置募集资金购买理财产品增加所致
可供出售金融资产           75,046,000.00         0.99     51,716,000.00            0.82          45.11   主要系认缴并购基金出资额所致
                                                                                                         主要系控股子公司仙晟医药厂房在建项目投入
在建工程                   88,269,798.45         1.17      2,485,879.35            0.04       3,450.85
                                                                                                         增所致
长期待摊费用               34,143,758.58         0.45     17,355,118.18            0.28          96.74   主要系零售药店等装修增加所致
短期借款                  623,670,000.00         8.26    263,000,000.00            4.19         137.14   主要系银行贷款增加所致
预收款项                   26,383,283.27         0.35     17,859,291.92            0.28          47.73   主要系预收货款增加所致
其他应付款                205,285,128.21         2.72     22,927,450.64            0.37         795.37   主要系收到的保证金增加所致
                                                                       27 / 191
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股本            185,052,458.00     2.45   142,348,044.00           2.27   30.00   主要系以资本公积转增股本增加所致
盈余公积        127,481,958.12     1.69    92,567,816.10           1.47   37.72   主要系利润增加按规定提盈余公积增加所致
未分配利润     1,032,631,319.81   13.67   765,809,095.20          12.20   34.84   主要系利润增加所致
少数股东权益     76,761,486.18     1.02    47,717,827.73           0.75   60.87   主要系利润增加所致
  其他说明
  无
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2.     截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3.     其他说明
□适用 √不适用
(四)      行业经营性信息分析
√适用 □不适用
     根据上海证券交易所《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号—年度报告的内
容与格式（2017 年修订）》的规定，相关年报披露内容敬请查阅“第三节 一、（三）行业情况”、
“第四节 一、经营情况讨论与分析”及“第四节 三、（一）行业格局和趋势”。
(五)      投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(六)      重大资产和股权出售
□适用 √不适用
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(七)      主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
                                                                                                                                   单位：元
                                                                直接持股      主要
              子公司名称             业务性质     注册资本                                 总资产              净资产           净利润
                                                                比例（%）     经营地
 柳州桂中大药房连锁有限责任公司        零售     61,300,000.00     100         广西      300,216,745.73     156,013,803.38     29,179,394.98
       广西南宁柳药药业有限公司        批发     19,800,000.00      53         南宁     1,368,817,568.48    138,111,402.06     52,013,794.60
       广西玉林柳药药业有限公司        批发     10,000,000.00     100         玉林      190,882,446.77      30,888,200.77      4,148,674.55
       广西桂林柳药药业有限公司        批发     10,000,000.00     100         桂林      510,506,011.80      10,993,955.56      1,021,208.91
       广西百色柳药药业有限公司        批发     10,000,000.00     100         百色      155,752,130.04      13,966,465.44      4,018,413.12
       广西贵港柳药药业有限公司        批发     10,000,000.00     100         贵港      204,677,017.38      10,623,256.02        487,529.45
       广西梧州柳药药业有限公司        批发     10,000,000.00     100         梧州       83,440,710.87      11,018,370.28      1,081,261.14
       广西贺州柳药药业有限公司        批发     10,000,000.00     100         贺州       37,913,497.88      10,264,098.73        262,250.33
       广西仙茱中药科技有限公司        工业     30,000,000.00     100         南宁       57,093,675.17      33,382,674.07      4,750,389.51
    备注：因公司业务发展需要，广西河池柳药药业有限公司更名为广西贺州柳药药业有限公司，并于 2017 年 8 月 11 日在贺州市工商行政管理局办理
了工商变更登记。
(八)      公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
                                                                   30 / 191
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三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)    行业格局和趋势
√适用 □不适用
    1、行业集中度进一步提高
    我国医药流通行业集中度相比美国 95%的行业集中度尚有较大的差距，行业集中度不高造成
物流成本高，管理难度大以及资源的浪费。随着医改的深入，“两票制”的推行，药品监管可追
溯要求，使药品采购渠道进一步统一，对流通企业的配送服务效率和成本控制要求更高。通过兼
并重组、行业资源整合实现规模化效益，是未来医药流通行业的发展趋势。根据商务部《全国药
品流通行业发展规划纲要（2016-2020 年）》规划提出具体目标：即培育形成一批网络覆盖全国、
集约化和信息化程度较高的大型药品流通企业；药品批发百强企业年销售额占药品批发市场总额
90%以上；药品零售百强企业年销售额占药品零售市场总额 40%以上；药品零售连锁率达 50%以上。
同时鼓励药品流通企业通过兼并重组、上市融资、发行债券等多种方式做强、做大，加快实现规
模化、集约化和现代化经营，鼓励实行批零一体化、连锁化经营，发展多业态混合经营。从《2016
年药品流通行业运行统计分析报告》也能看出，全国大型医药流通企业收入占比持续提高，增速
超过行业平均水平。
    2、经营模式创新和多元化成为行业转型发展的新路径
    在医改不断深入的大环境背景下，面对市场高度同质化的竞争局面和日益收紧的政策环境，
药品流通企业传统简单的配送模式缺乏竞争优势，难以维持和加深与上游供应商的合作，企业需
要寻求多元化发展和新的业务模式，加强与上游供应商的合作来抵御行业风险。而在当前医改持
续深入的情况下，医药分开日益明显，“零加成”的实施阻断医院药品利润渠道，医保控费、药
占比控制也对医院用药结构产生影响，间接使医院更有动力与流通企业开展各种模式的合作。对
上游供应商，提供个性化和差异化服务，与其共同开发市场，提供专业的物流服务；对下游客户，
开展医院药品供应链创新服务，采取提供增值服务、二维条码建设、药房合作、院内智慧物流等
模式成为发展趋势。此外，围绕大健康产业链，发展药品生产、专业分销、高端药品直送、第三
方物流、中医馆等新业态也成为药品流通企业保持盈利水平的补充。
    3、互联网跨界融合对行业格局产生一定影响
    随着互联网的跨界融合，医药、医疗、健康管理等行业将逐渐衍生出多种创新的商业模式，
并对用药安全性的保障提出了更高的要求。近年来，药品流通企业通过自建平台，发展 B2B、B2C
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业务，整合供应商、批发企业、零售药店、医院资源打造云服务平台；通过云服务平台提供慢病
健康咨询等便民服务，并根据不断积累的大数据，为调整采购渠道与产品结构提供信息支撑，为
居民购药提供更多便利。同时互联网技术也推动医药电商的发展，实现线上销售平台及线下配送
网络，跨行业合作、跨地区开展智能医药信息服务。药品流通行业将以大数据作为提升药品流通
治理能力的重要手段，更加注重多方协作，利用互联网思维，借助信息技术和互联网工具，向综
合服务提供商转型升级，与医疗机构和零售药店建立更深入的服务关系和分工协作模式，创造独
特的增量价值。移动互联网技术的普及和应用，正在促进电子商务与传统流通行业服务模式的相
互融合，对行业格局产生影响。
    4、中医药产业迎发展良机
    随着医药卫生体制改革进一步深入，疗效确切和费用低廉的中医药必将发挥更大的作用。国
际社会、现代医学越来越重视和关注中医药，为中医药提供了更加广阔的发展空间和强有力的技
术支撑。国务院发布的《中医药发展战略规划纲要（2016—2030 年）》提出在生产方面促进中药
工业转型升级，加速中药生产工艺、流程的标准化、现代化。在流通方面，构建现代中药材流通
体系，建设一批道地药材标准化、集约化、规模化和可追溯的初加工与仓储物流中心，建立中药
材生产流通全过程质量管理和质量追溯体系。此外政策鼓励社会力量举办连锁中医医疗机构，鼓
励药品经营企业举办中医坐堂医诊所，支持社会力量举办中医养生保健机构，实现集团化发展或
连锁化经营。中医药及其衍生产业将在政策的引导驱动下取得进一步发展。
(二)    公司发展战略
√适用 □不适用
    公司将以行业整合和市场集中度提高的历史机遇为契机，继续做大做强主营业务，密切与供
应商的合作，优化公司品种结构，在保持药品市场规模稳步提升的基础上，发展器械耗材、中药
饮片及检验试剂业务。在营销网络建设方面，推动基层分销网络建设，拓展基层医疗市场，提高
基层市场覆盖。同时，提升企业物流现代化、信息化水平，有效整合营销渠道和上下游资源，以
此为基础积极开展供应链延伸服务，推进第三方医药物流业务，发展配套增值服务，同步推动器
械耗材、诊断试剂平台合作，不断提高市场份额。此外，加快公司在大健康产业的布局，积极向
上游医药工业拓展业务，提升中药饮片生产项目产能和盈利能力，推动其他药品生产合作项目实
施，同时向下游医疗机构发展延伸，推进医院投资、医院管理和信息系统平台研发建设等合作，
发展国医馆门诊、煎煮中心等配套产业，打通全产业链，实现企业多元化发展。在零售业务方面，
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加快连锁药店合理布局，着力推进 DTP 药店发展，深化药店经营模式创新，实现药店经营专业化，
并通过发展医药电子商务，依托互联网技术实现线上、线下渠道的联动，提升健康消费便利性。
最终实现企业由传统单一的医药配送商逐步转向综合性医药产品和服务供应商转型，积极打造区
域大健康产业龙头企业，实现企业服务提升、价值提升。
(三)    经营计划
√适用 □不适用
    根据 2018 年市场环境、行业发展及医改政策趋势，公司在 2018 年将通过深化市场布局，创
新服务模式，提升服务能力，强化现代物流实施，推进供应链延伸服务、医疗器械耗材平台及药
品生产、DTP 药店等一批战略转型项目，采取多项措施努力实现公司市场份额的提升，加快发展
医疗器械、耗材、检验试剂、中药饮片业务，保持经营业绩的持续上升。围绕企业发展战略重点
抓好以下各方面的工作：
    1、加强基层网络覆盖，提高区域子公司配送服务能力，拓展基层医疗市场
    公司经过多年在广西市场的精耕细作经营，营销网络已覆盖广西区内 14 个地级市，随着各区
域子公司的设立，为区域市场的深耕细分奠定基础。目前公司在各地市中高端医疗机构的业务量
较大，在县乡医疗机构和基层终端市场的份额占比较少，仍有较大发展空间。随着“两票制”、
“零加成”等医改政策的实施，药品配送的集中统一不断提高，城乡一体化配送趋势明显。2018
年公司将进一步提升各区域子公司配送服务能力，除巩固南宁、柳州、桂林、玉林等城市核心市
场外，加快向核心城市所辖县乡基层医疗市场布局，推动城乡一体化配送及区域集中配送模式，
完善公司基本药物目录品种，提升基层配送能力，满足基层医疗机构用药需求的同时形成规模效
益。
    2、创新连锁药店经营模式，提高药店专业化水平，积极推进 DTP 药店业务
    在连锁零售业务领域，2018 年，公司将通过自建或收购方式加快在未开发区域的规划设店，
重点完善在各区域核心医疗机构周边的布点，提高门店布局合理性，计划全年新开药店 100 家。
对已设立药店着重提高经营质量和服务专业化水平，提高医保药店比例，提升门店盈利能力，继
续加强对已设店区域的深度拓展和相关合作项目推进。同时根据地区发展水平和用药习惯优化经
营品种结构，加强信息系统建设和优化门店管理，创新员工激励机制，充分调动门店员工积极性，
确保新开药店的盈利能力。此外，继续推进 DTP 药店建设，完善 DTP 药店布局，计划年内新开 DTP
药店不少于 10 家。持续推动医院周边药店的发展，重点完善在核心医疗机构周边的布局。在医药
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分开大背景下，逐步发挥药店在医院处方分流、自费药品经营及社区保健、疾病预防、慢病服务
方面的作用。
    3、优化现代物流配送中心运作，拓展供应链服务功能，提高信息系统应用能力
    2018 年，公司将进一步加强两个现代物流中心管理和协同运作，将现代物流中心提升为供应
链服务中心，完善公司供应链体系建设，提升物流中心运载能力和订单处理效率的同时注重物流
与采购、销售、财务等环节的协作效率。通过供应链管理中心对公司客户资源实施有效整合，拓
展服务功能，提高与客户的互动，推动第三方物流服务发展。在信息系统建设方面，将加大硬件
设施设备的投入和专业技术人员的引进。在原有信息系统基础上，提升信息系统服务功能，提高
自主研发能力。针对医院供应链延伸服务等项目开发系统软件，不断提高信息系统兼容性，并能
根据不同需求制定功能模块。加强供应链管理信息平台、医联体服务平台、SPD 中心平台等信息
系统研发搭建，融入大数据、互联网技术，为公司业务拓展和服务创新提供保障。
    4、拓展医院物流延伸服务项目功能，完善配套服务，提高项目自主研发和运营管理能力
    医院供应链延伸服务项目是公司根据当前国内医药行业市场发展趋势与政策机遇计划实施的
重要战略转型项目。通过医院供应链延伸服务项目将加强、巩固公司与规模以上医院的持续稳定
合作关系，提升客户粘性，不仅实现规模以上医院市场份额的显著提升，还实现企业由传统单一
的配送商逐步向综合性医药物流服务供应商转变。2017 年，公司已与区内大部分重点和代表性医
院建立项目合作关系，并逐步向县级及社区等基层医疗机构发展。2018 年，公司将结合市场开发
和覆盖情况，持续推动供应链延伸服务合作，加强项目实施后期跟踪管理，确保项目效益，并以
此为基础推动器械耗材智能化管理、医学检验集成化管理项目以及其他医院相关项目合作。同时
对已实施项目优化管理，组建公司自己的 SPD 运营团队和售后服务团队，确保达到预期效果，以
优质、专业的服务赢得客户信赖，实现市场份额的提升。
    5、推进电子商务运作，加强互联网技术应用，提升消费和服务便利性
    在医药电子商务方面，公司对相关政策保持高度关注，积极探索实现互联网与传统行业的融
合，确保既能满足流通和销售环节的用药安全性、规范性、可追溯要求，又能实现效率提升，提
高消费便利性和持续盈利能力。公司全资子公司桂中大药房以此为目标，2018 年将加强自营电商
平台发展，确保 B2C 业务持续发展，通过手机 APP、微信商城、官网、电话呼叫中心、平面媒体
及线下零售药店等多渠道推广平台业务，发展区域内医药电子商务市场。同时进一步加快 O2O 发
展，让互联网成为线下交易的平台，加强配送服务团队建设，开展“网订店取”、“网订店送”
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等新型零售模式，促进线下零售业务的发展。此外，公司将在互联网技术应用方面加强与医疗机
构、专业科技公司的合作，推动互联网医疗处方外购、移动支付、慢病管理等方面的合作，完成
信息系统的研发、对接，打造区域内“互联网+健康”产业应用的典型。
    6、加快向上游医药工业延伸，发展配套服务产业
    为保持公司持续盈利能力，培育新的利润增长点，实现产业互动，公司积极向上游医药工业
拓展业务。2017 年，公司仙茱中药科技饮片加工产能和质量进一步提高，品种不断完善，同时通
过柳州医药的营销渠道和客户资源优势，仙茱产品逐步在医疗机构、连锁药店铺开，并已实现盈
利。公司与广西医科大学制药厂投资建设的医大仙晟药品生产项目也有序推进完成基建和设备安
装工作。2018 年公司将继续加快在生产领域的布局，以提高产能、质量和盈利能力为目标，加强
中药饮片加工基地项目原料供应商开发，完善产品目录，构建质量可追溯体系，逐步扩大市场覆
盖。加快推进医大仙晟药品生产项目进度，力争年内通过 GMP 认证并投产。同时积极推动健康产
业并购基金培育优质生产标的。此外进一步发展配套服务产业，加快现代化中药煎煮中心业务推
广，促进煎煮中心与医疗机构的合作，拓展中药煎煮服务市场。仙茱国医馆门诊将围绕名医、名
药、名馆的思维对医师进行挖潜和整合，提高就诊量，促进与公司其他业务的互动。
    7、发展医用器械、耗材和体外诊断试剂业务，深入开展相关项目合作
    2018 年，公司将继续加大医疗器械、耗材和体外诊断试剂的发展，加强与上游供应商的合作，
增加代理品种，完善品种目录，积极寻求新的合作模式，持续提高医用器械、耗材、体外诊断试
剂的业务规模。同时加快公司器械、耗材配送服务平台的应用，着重在医疗机构开展器械耗材智
能化管理项目，加快器械耗材 SPD 信息系统研发实施，加强与相关设备供应商的合作，提高公司
相关技术人员运营维护能力。在检验试剂方面，公司将以柳润医疗为契机，充分发挥润达医疗专
业的检验试剂集成化服务优势，利用公司供应链管理优势和与医疗机构的良好合作关系，在医疗
机构开展检验科集成化管理项目，继续在区域内推进检验试剂业务。
    8、加强应收账款管理，严格成本控制，降低经营风险
    随着“两票制”、“零加成”等医改政策逐步在广西区内推广，对公司来说既是机遇，更是
挑战。尤其在“两票制”实施后，行业整合加快，业务向大型配送企业集中的同时也把分散的资
金压力集中到少数企业上，公司面临着较大的资金压力。2018 年，公司将加强与医疗机构的沟通
协调，加强应收账款管理，减少下游客户资金占用，加强财务风险、投资风险及其他经营风险的
控制，规范项目管理和监督，提高企业抗风险能力。此外公司将加强财务费用成本控制，减少不
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必要的支出，加强相关考核力度，建立有效、顺畅的管理流程，提高公司运营效率的同时降低运
营成本。
    9、狠抓人才引进与培训，创新激励机制，提升团队战斗力
    在企业经营管理和人才激励、培养方面，公司坚持以精细化管理为目标，加强人员考核，提
升整体工作效率和技能水平。为应对公司发展和项目推进需求，积极扩充人才资源，增加专业技
术人才、研发人才和管理人才引进，加快员工激励机制和人才任用模式的改革创新，坚持能者为
上，发掘有能力的新人，营造良好的工作氛围，打造全新的、实干的柳药团队。在员工培训方面
将继续推行有针对性、实用性的培训课程，加大合规培训力度，同时努力打造适应公司发展的企
业文化，推动企业文化的系统化建设，突出企业文化的正能量作用，在员工内形成文化认同。
(四)    可能面对的风险
√适用 □不适用
    1、市场竞争加剧的风险
    随着医改的深入，行业的整合度加大，在批发流通领域，公司与大型医药流通企业的竞争加
剧，集中表现在市场和品种客户的争夺，配送能力和效率的竞争，医院合作项目的竞争等。尤其
一些全国性优质医药流通企业在管理上、现代物流实施上、医院合作项目上具有相当经验，一些
国有流通企业在政策上具有一定优势。在连锁药店方面，全国性连锁药店也进驻广西，并加快在
广西各城市的布局，尽管公司也积极拓展柳州市外市场，但仍然会面临这部分优质连锁药店的挑
战。
    2、行业政策风险
    国家医改政策不断调整，公立医院改革、“两票制”、“零加成”、分级诊疗、医保控费等
政策相继发布，进一步推动医药分开，药品价格下降趋势明显，医药流通市场增速受到影响。同
时推动社会资本办医，推进全民医保体系建设，“互联网+”战略的推行，又促进医药流通行业传
统经营模式的变革。随着改革的深入，公司面临新医改形势下药品的统一招标采购政策调整，以
及药品定价机制改革、医院用药结构的调整等风险，影响公司盈利水平。
    3、应收账款管理风险
    作为一家以医院销售为主的医药流通企业，公司的应收账款主要集中在医院销售业务。虽然
该部分客户资信状况良好，但是随着销售规模的进一步扩张，应收账款可能继续增长。同时随着
“两票制”的实施，在推动配送服务向大型配送企业集中的同时造成原来“多票制”环境下分散
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的资金压力集中到公司，一方面配送规模和品种的扩大，公司需要垫付的上游货款大幅增加，另
一方面下游医院客户的应收账款回款周期较长，对企业的现金流造成压力。若不能继续保持对应
收账款的有效管理，公司将存在发生坏账的风险。并且，如果应收账款增长至较高规模将对公司
流动资金周转造成较大压力，也可能会对公司的经营发展带来不利影响。
   4、人力资源风险
   随着公司业务的进一步拓展，公司迫切需要包括药品生产、企业经营管理、物流、信息系统
等方面的高级人才。虽然公司具有较为完善的约束与激励机制和良好的人才引入制度，但是不排
除出现人才培养和引进方面跟不上公司发展速度等情况，影响公司经营规划的顺利施行及业务的
正常开展，并对公司的盈利能力产生不利影响。因此，公司面临一定的人力资源风险。
   5、新业务或投资项目盈利不达预期风险
   面对当前市场高度同质化的竞争局面，公司需要不断创新，探索多种营销及服务模式，拓展
业务领域，保证自身盈利水平。近年来，公司积极推进现代物流延伸服务，探索开展医药电子商
务、第三方物流业务等新商业模式，同时投资建设中药饮片加工基地项目及其他药品生产合作项
目，进驻药品生产领域，不断拉大公司前后产业链。尽管公司通过全面的市场调研分析，完善内
控制度，以及与知名企业、院校建立合作，组建项目团队，引进技术人才等方式确保项目的科学
性和项目建成后的有效运作，但这些领域尤其药品生产领域是公司首次涉及的领域，技术专利形
成、品牌建设、宣传推广尚需时间，对公司是新的挑战，可能面临药品生产管理方面经验不足，
产品缺乏核心竞争力等导致市场不达预期，盈利能力受到影响。
(五)   其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
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                                第五节        重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
    1、现金分红政策制定情况
    根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》(证监发[2012]37 号)、
《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》（证监发[2013]43 号）等规定，公司于 2014
年 1 月 2 日召开第一届董事会第十五次会议，审议通过了《关于修改<公司章程（草案，公司股票
发行上市后适用）>的议案》，该议案经公司 2014 年 1 月 20 日 2014 年第一次临时股东大会审议
通过。《公司章程（草案，公司股票发行上市后适用）》于公司 2014 年 12 月 4 日上市后正式生
效，《公司章程》对利润分配形式及期间、利润分配的条件和具体比例、应履行的程序等方面进
行了修改。2017 年 3 月 20 日，公司召开第二届董事会第三十次会议，审议通过了《广西柳州医
药股份有限公司未来三年（2017 年-2019 年）股东分红回报规划》。
    2、现金分红政策执行情况
    报告期内，经公司 2017 年 3 月 20 日第二届董事会第三十次会议、2017 年 4 月 18 日 2016 年
年度股东大会审议通过，公司 2016 年度利润分配方案为：以 2016 年 12 月 31 日公司总股本
142,348,044 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 7.00 元人民币（含税），共计派发现
金股利 99,643,630.80 元；同时以资本公积转增股本方式向全体股东每 10 股转增 3 股，合计转增
42,704,414 股，转增后公司总股本增加至 185,052,458 股。该利润分配方案于 2017 年 5 月 11 日
实施完毕。
    公司利润分配政策符合《公司章程》的规定，有明确的分红标准和分红比例，独立董事针对
利润分配具体方案发表意见，充分保护中小投资者的合法权益。
    3、现金分红政策的调整
    公司因生产经营情况发生重大变化、投资规划和长期发展的需要等原因需调整公司章程确定
的利润分配政策的，应以股东权益保护为出发点，由董事会在股东大会提案中详细论证和说明原
因；调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定；有关调整利润分配政
策的议案，须经董事会审议后提交股东大会批准，有关决策和论证过程中应当充分考虑独立董事、
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监事和公众投资者的意见；公司应当提供网络投票等方式以方便社会公众股股东参与股东大会表
决。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                                    占合并报表中
                        每 10 股                                   分红年度合并报
          每 10 股送                                                                归属于上市公
 分红                   派息数     每 10 股转 现金分红的数额       表中归属于上市
            红股数                                                                  司普通股股东
 年度                  (元)（含    增数（股）   （含税）           公司普通股股东
            （股）                                                                  的净利润的比
                          税）                                       的净利润
                                                                                        率(%)
2017 年       0          6.60         4       122,134,622.28       401,379,997.43          30.43
2016 年       0          7.00         3        99,643,630.80       321,011,524.71          31.04
2015 年       0          6.00         /        85,408,826.40       208,378,346.74          40.99
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
     案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
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二、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                                                 是否   是否   如未能及时   如未能及
             承诺                                           承诺                                 承诺时间及      有履   及时   履行应说明   时履行应
承诺背景               承诺方
             类型                                           内容                                   期限          行期   严格   未完成履行   说明下一
                                                                                                                 限     履行   的具体原因   步计划
                                本人承诺在直接或间接持有公司股权的相关期间内，本人将严格遵
                                守《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》、《股东大
                                会议事规则》、《董事会议事规则》等规定，依法行使股东权利，
                       公司控   尽可能避免和减少关联交易，自觉维护股份公司及全体股东的利益，
            解决关                                                                           2012 年 1 月
                       股股东   将不利用本人在发行人中的股东地位在关联交易中谋取不正当利                          否     是
            联交易                                                                            10 日 长期
                       朱朝阳   益。如发行人必须与本人控制的企业进行关联交易，则本人承诺，
                                均严格履行相关法律程序，遵照市场公平交易的原则进行，将促使
                                交易的价格、相关协议条款和交易条件公平合理，不会要求发行人
与首次公                        给予与第三人的条件相比更优惠的条件。
开发行相    股份限   公司控     1.本人自发行人股票上市交易之日起三十六个月内，不转让或者委       2014 年 6 月    否     是
关的承诺    售       股股东     托他人管理本人直接或间接持有的发行人公开发行股票前已发行的       长期
                     朱朝阳
                                股份，也不由发行人回购该部分股份。
                                2.本人在发行人处任职期间每年转让的股份不超过本人所持有发行
                                人股份总数的 25%；离职后半年内，不转让本人所持有的发行人股份；
                                在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售发
                                行人股票数量占本人所持有发行人股票总数的比例不超过 50%。
            其他     公司控     如因有关税务部门要求或决定，公司需要补缴或被追缴整体变更设       时间：2012      否     是
                     股股东     立股份公司时全体自然人股东以未分配利润折股所涉及的个人所得       年 1 月 10 日
                     朱朝阳     税，则本人将按照整体变更时持有的公司股权比例及时、足额缴纳       长期
                                                                   40 / 191
                                                                                             广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
                             相关个人所得税以及由此可能引起的全部滞纳金或罚款；如因此导
                             致公司承担责任或遭受损失，本人将按照整体变更时持有的公司股
                             权比例及时、足额的向公司赔偿因此导致的全部损失。
           其他     公司控   如果因为出租方的权利受到限制，或者出租房屋产生产权纠纷，从   2012 年 1 月   否   是
                    股股东   而导致发行人及其子公司不能继续使用该等房屋，发行人可以立即   10 日 长期
                    朱朝阳   搬迁至权属证书齐全的场所继续经营业务；并承诺以现金方式承担
                             因上述原因搬迁租赁场所而对发行人及其子公司造成的相应损失。
           其他     公司控   发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断 2013 年 12 月    否   是
                    股股东   发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人 27 日 长期
                    朱朝阳   将在证券监管部门依法对上述事实作出认定或处罚决定后五个工作
                             日内，制订股份回购方案并予以公告，依法购回首次公开发行股票
                             时发行人股东发售的原限售股份，回购价格为发行价格加上同期银
                             行存款利息（若公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除
                             权、除息事项的，回购的股份包括原限售股份及其派生股份，发行
                             价格将相应进行除权、除息调整）。本人作为发行人的控股股东，
                             将督促发行人依法回购首次公开发行的全部新股。本人承诺，发行
                             人招股书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证
                             券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。上述承诺事项涉及
                             的有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体
                             之间的责任划分和免责事由按照《证券法》、《最高人民法院关于
                             审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》（法释
                             [2003]2 号）等相关法律法规的规定执行，如相关法律法规相应修订，
                             则按届时有效的法律法规执行。各承诺主体将严格履行生效司法文
                             书认定的赔偿方式和赔偿金额，并接受社会监督，确保投资者合法
                             权益得到有效保护。
与再融资   解决同   公司控   本次非公开发行完成后，本人及本人实际控制的其他企业所从事的   2015 年 4 月   否   是
相关的承   业竞争   股股东   业务与发行人所从事的业务不存在同业竞争或者潜在的同业竞争。   28 日 长期
                                                              41 / 191
                                                                                              广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
诺                  朱朝阳
与再融资   股份限   公司控   本人承诺拟认购的股份自本次非公开发行的股票上市之日起三十六    2015 年 4 月    是   是
相关的承   售       股股东   个月内不得转让。                                              28 日至 2019
诺                  朱朝阳                                                                 年 2 月 18 日
           股份限   中国人   本次非公开发行完成后，在本公司/本企业所持有的发行人股票限售   2015 年 4 月    是   是
与再融资
           售       寿资产   期内，本公司/本企业各股东/各出资人不得转让其持有的本公司股    28 日至 2019
相关的承
                    管理有   权。                                                          年 2 月 18 日
诺
                    限公司
           股份限   九泰基   资管计划及九泰锐智本次认购的股份自本次非公开发行结束之日起    2015 年 8 月    是   是
与再融资
           售       金管理   三十六个月内不得转让，如中国证监会或上交所另有规定的，从其    17 日至 2019
相关的承
                    有限公   规定。                                                        年 2 月 18 日
诺
                    司
           股份限   上海六   本企业认购本次非公开发行的股份自本次非公开发行结束之日起三    2015 年 8 月    是   是
           售       禾芳甸   十六个月内（“锁定期”）不得转让                              17 日至 2019
                    投资中                                                                 年 2 月 18 日
                    心（有限
                    合伙）、
                    重庆程
与再融资            奉盈森
相关的承            投资合
诺                  伙企业
                    （有限
                    合伙）、
                    宁波光
                    辉嘉耀
                    投资管
                    理合伙
                                                              42 / 191
                                                                                                广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
                  企业（有
                  限合伙）
           其他   柳州医     公司及公司的关联方没有直接或间接向参与认购本次非公开发行的      2015 年 8 月 6   否   是
                  药         资管产品（九泰基金拟设立的资管计划）及其委托人、合伙企业（包    日 长期
                             括上海六禾芳甸投资中心（有限合伙）、重庆程奉盈森投资合伙企
                             业（有限合伙）、宁波光辉嘉耀投资管理合伙企业（有限合伙））
                             及其合伙人提供任何形式的财务资助或者补偿，不存在违反《证券
                             发行与承销管理办法》第十六条等有关法规规定的情形。
           其他   公司控     1、本人及本人直系近亲属等关联方未通过直接或间接方式参与投资  2015 年 8 月 6      否   是
                  股股东     九泰基金拟设立的资管计划，上海六禾芳甸投资中心（有限合伙）、 日 长期
与再融资          朱朝阳
                             重庆程奉盈森投资合伙企业（有限合伙）及宁波光辉嘉耀投资管理
相关的承
诺                           合伙企业（有限合伙）的合伙人不包括本人的关联方。如有违反，
                             所得收益归柳州医药所有。
                             2、本人及与本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、年满 18
                             周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，
                             子女配偶的父母）未直接或间接向参与认购本次非公开发行的资管
                             产品及其委托人、合伙企业及其合伙人提供任何形式的财务资助或
                             者补偿，不存在违反《证券发行与承销管理办法》第十六条等有关
                             法规规定的情形。亦不会对前述资管产品及其委托人或合伙企业及
                             其委托人作出任何形式的保底收益承诺或类似安排。
其他对公   其他   公司控     自本人所持有的公司首次公开发行限售股上市流通之日起 6 个月内 2017 年 12 月        是   是
司中小股          股股东     （即自 2017 年 12 月 4 日起至 2018 年 6 月 4 日），不减持本人所持 4 日至 2018
东所作承          朱朝阳     有的公司股份。                                                    年6月4日
诺
                                                                 43 / 191
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(二)   公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                  单位：万元 币种：人民币
                                                                   现聘任
境内会计师事务所名称                               中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限                                            1年
说明：境内会计师事务所审计服务的连续年限为 7 年
                                               名称                             报酬
内部控制审计会计师事务所      中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
保荐人                                国都证券股份有限公司                       /
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
                                        44 / 191
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    经公司第二届董事会第三十次会议、2016 年年度股东大会审议通过，同意续聘中勤万信会计
师事务所(特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务审计机构和内部控制审计机构，开展相应工作，
聘期一年。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)    导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二)    公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
    报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决，
所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
                                       45 / 191
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其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
√适用 □不适用
    公司于 2016 年 2 月 17 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕非公开发行
新增股份登记托管和股份限售手续。公司第一期员工持股计划作为参与公司非公开发行的特定投
资者，持有有限售条件流通股 1,266,280 股，限售期为 36 个月。2017 年 5 月，公司完成利润分
配和资本公积转增股本（每 10 股转增 3 股）方案后，公司第一期员工持股计划持有有限售条件流
通股变更为 1,646,164 股。
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
                                         46 / 191
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(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一)    托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二)    担保情况
√适用 □不适用
                                                                        单位: 元 币种: 人民币
                        公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保 被担 担保金 担保 担保 担保 担保 担保 担保 担保逾 是否 是否 关联
方 方与 保方     额   发生 起始 到期 类型 是否 是否 期金额 存在 为关 关系
                                         47 / 191
                                                       广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
         上市             日期    日       日              已经 逾期          反担 联方
         公司             (协议                            履行               保 担保
         的关             签署                             完毕
         系                日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公
司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对
子公司的担保）
                           公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                 411,626,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B）                                              361,626,000.00
                        公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                                                361,626,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                             10.13
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担
                                                                                   360,000,000
保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）                                                      360,000,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
(三)      委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
(1).委托理财总体情况
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
         类型       资金来源           发生额               未到期余额       逾期未收回金额
银行理财产品        募集资金           250,000,000           250,000,000
银行理财产品        自有资金           240,000,000           100,000,000
其他情况
□适用 √不适用
                                            48 / 191
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(2).单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3).委托理财减值准备
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
(1).委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2).单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3).委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3、 其他情况
□适用 √不适用
(四)      其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)     上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1.     精准扶贫规划
     柳州医药十分重视扶贫助困工作，通过捐款捐物、政企结对、帮助就业、产业投资等形式帮
助困难人员，切实解决他们的实际困难，保障基本生活。公司将认真落实扶贫工作，把做好结对
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帮扶工作作为扶贫活动的一项重要内容，结合公司自身医药物流、药品生产及信息技术等优势，
在解决基层医疗服务机构和群众用药问题、增加就业、提高地区医疗服务质量、产业扶贫等方面
发挥积极作用。
2.   年度精准扶贫概要
     报告期内，公司继续保持与高校建立的长期扶贫助困机制，开设定向就业班级，实现扶贫助
学与企业人才培养教育的结合。在帮扶困难群众方面，公司积极帮助残疾人、贫困人员就业，开
展相关岗位培训和职业规划指导，通过红十字会、公益基金会等向贫困地区捐赠医疗设备，帮助
贫困患者就医治疗。同时对公司困难员工及家属，公司建立定期定向帮扶机制，帮助解决他们的
实际困难。
3.   精准扶贫成效
                                                                    单位：万元 币种：人民币
                      指   标                                      数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金                                                                           452.68
二、分项投入
     1.产业发展脱贫
     2.转移就业脱贫
其中：2.1 职业技能培训投入金额                                                          40.93
       2.2 职业技能培训人数（人/次）                                                   13,316
     3.易地搬迁脱贫
     4.教育脱贫
其中：4.1 资助贫困学生投入金额                                                          29.16
       4.2 资助贫困学生人数（人）
       4.3 改善贫困地区教育资源投入金额                                                 13.05
     5.健康扶贫
其中：5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额                                                 255.60
     6.生态保护扶贫
     7.兜底保障
                                          50 / 191
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其中：7.3 帮助贫困残疾人投入金额                                                       78.94
    7.4 帮助贫困残疾人数（人）
     8.社会扶贫
其中：9.1.项目个数（个）
    9.2.投入金额
                                                       向住院职工、困难职工提供资金援助，对
    9.4.其他项目说明
                                                       发展儿童健康项目进行捐款
4.     后续精准扶贫计划
     1、开展中药产业化种植、中药材收购项目，一方面指导农户科学种植中药材，另一方面对品
质达标的中药材进行收购及加工。
     2、继续与区内医药高等院校的合作，通过设立奖助学金帮助贫困学子完成学业，同时加强与
学校在科研、专业知识培训、人才培养方面的合作，带动学校就业的同时满足公司人才发展需要。
(二)     社会责任工作情况
√适用 □不适用
     具体内容详见与本年报同时披露的《广西柳州医药股份有限公司 2017 年度社会责任报告》。
(三)     环境信息情况
1.     属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
2.     重点排污单位之外的公司
□适用 √不适用
3.     其他说明
□适用 √不适用
(四)     其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
                                         51 / 191
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(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
                                       52 / 191
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                                               第六节      普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一)   普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
                                                                                                                                         单位：股
                                 本次变动前                               本次变动增减（＋，－）                                本次变动后
                               数量        比例(%)    发行新股   送股         公积金转股        其他           小计           数量        比例(%)
一、有限售条件股份            84,964,097      59.69                             25,489,229   -71,650,868     -46,161,639   38,802,458        20.96
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股               84,964,097      59.69                             25,489,229   -71,650,868     -46,161,639   38,802,458        20.96
其中：境内非国有法人持股      23,878,435      16.78                              7,163,531             0       7,163,531   31,041,966        16.77
       境内自然人持股         61,085,662      42.91                             18,325,698   -71,650,868     -53,325,170    7,760,492         4.19
4、外资持股
其中：境外法人持股
       境外自然人持股
二、无限售条件流通股份        57,383,947      40.31                             17,215,185   71,650,868       88,866,053   146,250,000       79.03
1、人民币普通股               57,383,947      40.31                             17,215,185   71,650,868       88,866,053   146,250,000       79.03
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
                                                                   53 / 191
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4、其他
三、普通股股份总数             142,348,044        100                            42,704,414            0      42,704,414   185,052,458        100
2、 普通股股份变动情况说明
√适用 □不适用
       2017 年 4 月 18 日，公司召开 2016 年年度股东大会审议通过《2016 年度利润分配预案》，以 2016 年 12 月 31 日公司总股本 142,348,044 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金股利 7.00 元人民币（含税），共计派发现金股利 99,643,630.80 元；同时以资本公积转增股本方式向全体股东每 10 股转增
3 股，合计转增 42,704,414 股，转增后公司总股本增加至 185,052,458 股。2017 年 5 月 11 日，公司 2016 年度利润分配及资本公积金转增股本已实施完
毕，具体内容详见公司公告（2017-039 号、2017-041 号）。
       2017 年 12 月 4 日，公司首次公开发行股票部分限售股上市流通，本次限售股上市流通 71,650,868 股，全部为首次公开发行前老股东自愿承诺锁定
的股份。截止 2017 年 12 月 4 日，首次公开发行股票限售股全部上市流通。具体内容详见公司公告（2017-062 号）。
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
√适用 □不适用
       2017 年 5 月 11 日，公司实施完毕资本公积金转增股本，公司总股本由 142,348,044 股增加至 185,052,458 股，对公司最近一年和最近一期的每股
收益、每股净资产进行摊薄。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)    限售股份变动情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                         单位: 股
                                                                      54 / 191
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            股东名称     年初限售股数     本年解除限售股数       本年增加限售股数       年末限售股数          限售原因        解除限售日期
       注
朱朝阳                       33,645,194          43,738,752             10,093,558                     0      首发限售      2017 年 12 月 4 日
       注
朱朝阳                        5,969,609                      0              1,790,883       7,760,492      非公开发行限售   2019 年 2 月 18 日
宁波光辉嘉耀投资管理合
                              5,426,917                      0              1,628,075       7,054,992      非公开发行限售   2019 年 2 月 18 日
伙企业（有限合伙）
九泰基金-慧通定增 4 号
                              3,636,035                      0              1,090,811       4,726,846      非公开发行限售   2019 年 2 月 18 日
资产管理计划
中国人寿保险(集团)公司
                              3,617,945                      0              1,085,383       4,703,328      非公开发行限售   2019 年 2 月 18 日
－传统－普通保险产品
重庆程奉盈森投资合伙企
                              3,617,945                      0              1,085,384       4,703,329      非公开发行限售   2019 年 2 月 18 日
业（有限合伙）
曾松林                        2,862,987           3,721,883                   858,896                  0      首发限售      2017 年 12 月 4 日
黄世囊                        2,862,987           3,721,883                   858,896                  0      首发限售      2017 年 12 月 4 日
上海六禾芳甸投资中心
                              2,713,458                      0                814,037       3,527,495      非公开发行限售   2019 年 2 月 18 日
（有限合伙）
九泰基金-慧通定增 6 号
                              1,682,344                      0                504,703       2,187,047      非公开发行限售   2019 年 2 月 18 日
资产管理计划
陈洪                          1,389,800           1,806,740                   416,940                  0      首发限售      2017 年 12 月 4 日
九泰基金-慧通定增 3 号
                              1,374,819                      0                412,446       1,787,265      非公开发行限售   2019 年 2 月 18 日
资产管理计划
广西柳州医药股份有限公
                              1,266,280                      0                379,884       1,646,164      非公开发行限售   2019 年 2 月 18 日
司第一期员工持股计划
杜新才                        1,125,738           1,463,459                   337,721                  0      首发限售      2017 年 12 月 4 日
                                                                 55 / 191
                                                                         广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
林茵                     833,880   1,084,044              250,164        0       首发限售      2017 年 12 月 4 日
陶福恩                   667,105     867,237              200,132        0       首发限售      2017 年 12 月 4 日
唐贤荣                   625,410     813,033              187,623        0       首发限售      2017 年 12 月 4 日
九泰锐智定增灵活配置混
                         542,692          0               162,808   705,500   非公开发行限售   2019 年 2 月 18 日
合型证券投资基金
陆自和                   500,328     650,426              150,098        0       首发限售      2017 年 12 月 4 日
潘颖熙                   500,328     650,426              150,098        0       首发限售      2017 年 12 月 4 日
申文捷                   486,429     632,358              145,929        0       首发限售      2017 年 12 月 4 日
黄柏荣                   486,429     632,358              145,929        0       首发限售      2017 年 12 月 4 日
周建平                   486,429     632,358              145,929        0       首发限售      2017 年 12 月 4 日
陆晶                     486,429     632,358              145,929        0       首发限售      2017 年 12 月 4 日
苏春燕                   486,429     632,358              145,929        0       首发限售      2017 年 12 月 4 日
肖俊雄                   486,429     632,358              145,929        0       首发限售      2017 年 12 月 4 日
林栋志                   486,429     632,358              145,929        0       首发限售      2017 年 12 月 4 日
林刚文                   416,940     542,022              125,082        0       首发限售      2017 年 12 月 4 日
黄津萍                   416,940     542,022              125,082        0       首发限售      2017 年 12 月 4 日
张小庆                   416,940     542,022              125,082        0       首发限售      2017 年 12 月 4 日
黄双庆                   416,940     542,022              125,082        0       首发限售      2017 年 12 月 4 日
谢茜                     416,940     542,022              125,082        0       首发限售      2017 年 12 月 4 日
                                               56 / 191
                                                                                                 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
唐幸宁                            416,940              542,022               125,082              0      首发限售       2017 年 12 月 4 日
廖素群                            416,940              542,022               125,082              0      首发限售       2017 年 12 月 4 日
唐春雪                            416,940              542,022               125,082              0      首发限售       2017 年 12 月 4 日
陶少彬                            416,940              542,022               125,082              0      首发限售       2017 年 12 月 4 日
李华                              416,940              542,022               125,082              0      首发限售       2017 年 12 月 4 日
秦达远                            416,940              542,022               125,082              0      首发限售       2017 年 12 月 4 日
黄永志                            416,940              542,022               125,082              0      首发限售       2017 年 12 月 4 日
覃丽荣                            416,940              542,022               125,082              0      首发限售       2017 年 12 月 4 日
陈金华                            416,940              542,022               125,082              0      首发限售       2017 年 12 月 4 日
黄伟                              276,417              359,342               82,925               0      首发限售       2017 年 12 月 4 日
陈敦合                            166,776              216,809               50,033               0      首发限售       2017 年 12 月 4 日
曾璐梅                             83,388              108,404               25,016               0      首发限售       2017 年 12 月 4 日
蔡振                               83,388              108,404               25,016               0      首发限售       2017 年 12 月 4 日
杜洁                               83,388              108,404               25,016               0      首发限售       2017 年 12 月 4 日
史永桥                             83,388              108,404               25,016               0      首发限售       2017 年 12 月 4 日
欧福海                             83,388              108,404               25,016               0      首发限售       2017 年 12 月 4 日
         合计                  84,964,097           71,650,868           25,489,229     38,802,458          /                   /
 注：报告期初，股东朱朝阳持有限售股包含两个部分，一部分为首次公开发行限售股 33,645,194 股，另一部分为非公开发行限售股 5,969,609 股。公司
 2016 年度利润分配方案中以资本公积转增股本方式向全体股东每 10 股转增 3 股实施后，朱朝阳所持上述两部分股份分别变为 43,738,752 股、7,760,492
                                                                  57 / 191
                                                                                                广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
股。2017 年 12 月 4 日，公司首次公开发行股票部分限售股上市流通，朱朝阳持有的首次公开发行限售股全部变为流通股。故截止 2017 年 12 月 31 日，
朱朝阳持有的限售股为非公开发行限售股部分 7,760,492 股。
                                                                 58 / 191
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    二、 证券发行与上市情况
    (一)截至报告期内证券发行情况
    □适用 √不适用
    截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
    □适用 √不适用
    (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
    √适用 □不适用
         2017 年 4 月 18 日，公司召开 2016 年年度股东大会审议通过《2016 年度利润分配预案》，以
    2016 年 12 月 31 日公司总股本 142,348,044 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 7.00 元
    人民币（含税），共计派发现金股利 99,643,630.80 元；同时以资本公积转增股本方式向全体股
    东每 10 股转增 3 股，合计转增 42,704,414 股，转增后公司总股本增加至 185,052,458 股。2017
    年 5 月 11 日，公司 2016 年度利润分配及资本公积金转增股本已实施完毕，具体内容详见公司公
    告（2017-039 号、2017-041 号）。
    (三)现存的内部职工股情况
    □适用 √不适用
    三、 股东和实际控制人情况
    (一) 股东总数
    截止报告期末普通股股东总数(户)                                                              19,388
    年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                                                19,050
    (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                             单位:股
                                       前十名股东持股情况
                                                                                  质押或冻结情况
                                                                                  股
  股东名称                                                        持有有限售条                       股东
                报告期内增减     期末持股数量      比例(%)                        份
  （全称）                                                        件股份数量             数量        性质
                                                                                  状
                                                                                  态
                                                                                  质                境内自
朱朝阳              11,895,541     51,547,344         27.86           7,760,492        28,814,739
                                                                                  押                  然人
宁波光辉嘉耀
投资管理合伙                                                                      质
                     1,628,075       7,054,992             3.81       7,054,992         7,054,992    其他
企业（有限合                                                                      押
伙）
                                                59 / 191
                                                        广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
九泰基金－中
信证券－九泰
基金－慧通定          1,090,811     4,726,846           2.55       4,726,846   无              0      其他
增 4 号资产管
理计划
重庆程奉盈森
                                                                               质
投资合伙企业          1,085,384     4,703,329           2.54       4,703,329           4,703,328      其他
                                                                               押
（有限合伙）
中国人寿保险
(集团)公司－
                      1,085,383     4,703,328           2.54       4,703,328   无              0      其他
传统－普通保
险产品
招商银行股份
有限公司－汇
添富医疗服务
                      2,829,828     4,319,748           2.33               0   无              0      未知
灵活配置混合
型证券投资基
金
                                                                               质                    境内自
曾松林                  859,196     3,723,183           2.01               0           2,184,000
                                                                               押                      然人
上海六禾芳甸
投资中心（有            814,037     3,527,495           1.91       3,527,495   无              0      其他
限合伙）
九泰基金－中
信证券－九泰
基金－慧通定            504,703     2,187,047           1.18       2,187,047   无              0      其他
增 6 号资产管
理计划
兴业银行股份
有限公司－中
欧新趋势股票            866,065     1,966,065           1.06               0   无              0      未知
型证券投资基
金(LOF)
                                  前十名无限售条件股东持股情况
                                                                                      股份种类及数量
           股东名称                   持有无限售条件流通股的数量
                                                                                    种类           数量
                                                                               人民币普
朱朝阳                                                            43,786,852                  43,786,852
                                                                                 通股
招商银行股份有限公司－汇添富
                                                                               人民币普
医疗服务灵活配置混合型证券投                                       4,319,748                   4,319,748
                                                                                 通股
资基金
                                             60 / 191
                                                           广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
                                                                                    人民币普
曾松林                                                                 3,723,183                   3,723,183
                                                                                      通股
兴业银行股份有限公司－中欧新                                                        人民币普
                                                                       1,966,065                   1,966,065
趋势股票型证券投资基金(LOF)                                                           通股
                                                                                    人民币普
黄世囊                                                                 1,928,183                   1,928,183
                                                                                      通股
                                                                                    人民币普
陈洪                                                                   1,806,740                   1,806,740
                                                                                      通股
                                                                                    人民币普
陈卓娅                                                                 1,800,400                   1,800,400
                                                                                      通股
                                                                                    人民币普
杜新才                                                                 1,463,459                   1,463,459
                                                                                      通股
中国银行股份有限公司－国投瑞
                                                                                    人民币普
银医疗保健行业灵活配置混合型                                           1,257,887                   1,257,887
                                                                                      通股
证券投资基金
                                                                                    人民币普
叶向东                                                                 1,107,800                   1,107,800
                                                                                      通股
上述股东关联关系或一致行动的      股东黄世囊和陈卓娅为配偶关系，公司未知其余股东是否存在关联关系，
说明                              也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股
                                  无
数量的说明
       前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
       √适用 □不适用
                                                                                               单位：股
                                                               有限售条件股份可上市交易情况
  序                                   持有的有限售条
            有限售条件股东名称                                                    新增可上市交易    限售条件
  号                                     件股份数量          可上市交易时间
                                                                                      股份数量
                                                                                                   非公开发
  1      朱朝阳                             7,760,492        2019 年 2 月 18 日        7,760,492
                                                                                                   行限售
         宁波光辉嘉耀投资管理合伙                                                                  非公开发
  2                                         7,054,992        2019 年 2 月 18 日        7,054,992
         企业（有限合伙）                                                                          行限售
         九泰基金-慧通定增 4 号资产                                                                非公开发
  3                                         4,726,846        2019 年 2 月 18 日        4,726,846
         管理计划                                                                                  行限售
         重庆程奉盈森投资合伙企业                                                                  非公开发
  4                                         4,703,329        2019 年 2 月 18 日        4,703,329
         （有限合伙）                                                                              行限售
         中国人寿保险(集团)公司－                                                                  非公开发
  5                                         4,703,328        2019 年 2 月 18 日        4,703,328
         传统－普通保险产品                                                                        行限售
         上海六禾芳甸投资中心（有                                                                  非公开发
  6                                         3,527,495        2019 年 2 月 18 日        3,527,495
         限合伙）                                                                                  行限售
         九泰基金-慧通定增 6 号资产                                                                非公开发
  7                                         2,187,047        2019 年 2 月 18 日        2,187,047
         管理计划                                                                                  行限售
                                                61 / 191
                                                            广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
         九泰基金-慧通定增 3 号资产                                                              非公开发
 8                                           1,787,265        2019 年 2 月 18 日     1,787,265
         管理计划                                                                                行限售
         广西柳州医药股份有限公司                                                                非公开发
 9                                           1,646,164        2019 年 2 月 18 日     1,646,164
         第一期员工持股计划                                                                      行限售
         九泰锐智定增灵活配置混合                                                                非公开发
10                                             705,500        2019 年 2 月 18 日       705,500
         型证券投资基金                                                                          行限售
上述股东关联关系或一致行动的          九泰基金管理有限公司通过设立九泰基金-慧通定增 4 号、6 号资产管
说明                                  理计划参与公司 2015 年非公开发行股票，除此之外，公司未知其余有
                                      限售条件股东是否存在关联关系，是否属于《上市公司收购管理办法》
                                      规定的一致行动人。
     (三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
     □适用 √不适用
     四、 控股股东及实际控制人情况
     (一) 控股股东情况
     1      法人
     □适用 √不适用
     2      自然人
     √适用 □不适用
     姓名                               朱朝阳
     国籍                               中国
     是否取得其他国家或地区居留权       否
     主要职业及职务                     公司董事长兼总经理
     3      公司不存在控股股东情况的特别说明
     □适用 √不适用
     4      报告期内控股股东变更情况索引及日期
     □适用 √不适用
     5      公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
     √适用 □不适用
                                                 62 / 191
                                                       广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
(二) 实际控制人情况
1      法人
□适用 √不适用
2      自然人
√适用 □不适用
姓名                               朱朝阳
国籍                               中国
是否取得其他国家或地区居留权       否
主要职业及职务                     公司董事长兼总经理
过去 10 年曾控股的境内外上市公
                                   除公司外无其他公司
司情况
3      公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4      报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5      公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
                                            63 / 191
                                                   广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
6   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
                            第七节      优先股相关情况
□适用 √不适用
                                        64 / 191
                                                                                                                    广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
                                                  第八节         董事、监事、高级管理人员和员工情况
         一、持股变动情况及报酬情况
         (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
         √适用 □不适用
                                                                                                                                                   单位：股
                                                                                                                                             报告期内  是否在公司
                                                                                                                                             从公司获  关联方获取
                                                                                                             年度内股份增减
 姓名      职务(注)   性别   年龄      任期起始日期        任期终止日期        年初持股数       年末持股数                    增减变动原因   得的税前      报酬
                                                                                                                 变动量
                                                                                                                                             报酬总额
                                                                                                                                             （万元）
           董事长兼                                                                                                           资本公积金转
朱朝阳                 男     53    2017 年 3 月 24 日    2020 年 3 月 24 日   39,651,803       51,547,344       11,895,541                   45.00            否
           总经理                                                                                                               增股本
           董事兼副                                                                                                           资本公积金转
 陈洪                  男     46    2017 年 3 月 24 日    2020 年 3 月 24 日    1,389,800        1,806,740          416,940                   32.00            否
           总经理                                                                                                               增股本
                                                                                                                              资本公积金转
肖俊雄       董事      男     45    2017 年 3 月 24 日    2020 年 3 月 24 日      486,429          632,358          145,929                   30.00            否
                                                                                                                                增股本
           董事兼副                                                                                                           资本公积金转
唐春雪                 女     39    2017 年 3 月 24 日    2020 年 3 月 24 日      416,940          542,022          125,082                   32.00            否
           总经理                                                                                                               增股本
曾松林                                                                                                                        资本公积金转
             董事      男     67      2014 年 3 月 3 日   2017 年 3 月 24 日    2,863,987        3,723,183          859,196                    2.00            否
（离任）                                                                                                                        增股本
                                                                                                                              资本公积金转
黄世囊                                                                                                                        增股本、集中
             董事      男     52      2014 年 3 月 3 日   2017 年 3 月 24 日    2,862,987        1,928,183         -934,804                   4.125            否
（离任）                                                                                                                      竞价交易、大
                                                                                                                                宗交易
CHEN，
           独立董事    男     55    2017 年 3 月 24 日    2020 年 3 月 24 日                0            0                0        /           6.00            否
CHUAN
陈建飞     独立董事    女     55    2017 年 3 月 24 日    2020 年 3 月 24 日                0            0                0        /           6.00            否
                                                                                 65 / 191
                                                                                                          广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
钟柳才     独立董事   男   52   2017 年 3 月 24 日   2020 年 3 月 24 日                0           0            0         /          6.00            否
  王波
         独立董事     男   58   2014 年 3 月 3 日    2017 年 3 月 24 日                0           0            0         /          2.00            否
（离任）
  田旷
         独立董事     男   53   2014 年 3 月 3 日    2017 年 3 月 24 日                0           0            0         /          2.00            否
（离任）
  刘俐
         独立董事     女   62   2014 年 3 月 3 日    2017 年 3 月 24 日                0           0            0         /          2.00            否
（离任）
                                                                                                                     集中竞价交
           监事会
陈晓远                男   35   2017 年 3 月 24 日   2020 年 3 月 24 日                0         780          780    易、资本公积    23.00           否
             主席
                                                                                                                     金转增股本
莫晓萍      监事      女   31   2017 年 3 月 24 日   2020 年 3 月 24 日                0           0            0         /          16.50           否
 梁震       监事      男   37   2017 年 3 月 24 日   2020 年 3 月 24 日                0           0            0         /          21.50           否
黄柏荣                                                                                                               资本公积金转
            监事      男   61   2014 年 3 月 3 日    2017 年 3 月 24 日      486,429          632,358      145,929                   2.30            否
（离任）                                                                                                               增股本
                                                                                                                     资本公积金转
  李华
            监事      男   42   2014 年 3 月 1 日    2017 年 3 月 24 日      416,940          543,022      126,082   增股本、集中    5.50            否
（离任）
                                                                                                                       竞价交易
           副总经理
                                                                                                                     资本公积金转
申文捷     兼董事会   女   51   2017 年 3 月 24 日   2020 年 3 月 24 日      486,429          632,358      145,929                   30.00           否
                                                                                                                       增股本
             秘书
                                                                                                                     资本公积金转
苏春燕     财务总监   女   50   2017 年 3 月 24 日   2020 年 3 月 24 日      486,429          632,358      145,929                   30.00           否
                                                                                                                       增股本
丘志猛     副总经理   男   55   2017 年 3 月 24 日   2020 年 3 月 24 日                0           0            0         /          39.00           否
                                                                                                                     资本公积金转
唐贤荣     副总经理   男   47   2017 年 3 月 24 日   2020 年 3 月 24 日      636,410          827,333      190,923                   30.00           否
                                                                                                                       增股本
 合计         /       /    /            /                    /            50,184,583       63,448,039   13,263,456        /         366.925          /
                                                                            66 / 191
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   姓名                                        主要工作经历
                  曾任广西柳州医药批发站会计、财会科副科长、财会科科长、副经理、经理；广
              西柳州医药有限责任公司董事长、总经理。2011 年 2 月起任柳州医药董事长、总经理。
  朱朝阳      先后当选为柳州市第十二届、十三届、十四届人民代表大会代表；2010 年至 2015 年
              9 月担任广西医药商会常务副会长,2015 年 10 月至 2016 年 9 月担任广西医药商会代
              理会长，2016 年 10 月至今担任广西医药商会会长。
                  曾任广西柳州医药批发站医保公司经理；广西柳州医药有限责任公司董事、总经
   陈洪       理助理、市外营销二部经理、营销总监和采购供应部经理；柳州医药营销总监、质量
              总监。现任柳州医药董事、副总经理。
                  曾任广西柳州医药批发站财会科会计员、人保科副科长；柳州桂中大药房连锁有
  肖俊雄      限责任公司副经理、第一副经理、经理；广西柳州医药有限责任公司监事、监事会主
              席；柳州医药监事会主席。现任柳州医药董事、桂中大药房总经理。
                  曾任广西柳州医药有限责任公司市外营销部经理助理、市外营销部副经理；柳州
  唐春雪      医药南宁销售部销售总监、总经理助理。现任柳州医药副总经理、董事；广西南宁柳
              药药业有限公司总经理。
                  曾任广西柳州医药批发站物价员、业务员、业务组长、副主任、主任、副总经理；
   曾松林
 （离任）     广西柳州医药有限责任公司董事、副总经理。2011 年 2 月至 2016 年 3 月任柳州医药
              副总经理，2011 年 2 月至 2017 年 4 月任柳州医药董事。
                  曾任广西商业学校教研室教员；广西柳州医药批发站财会科副科长、科长；广西
   黄世囊
 （离任）     柳州医药有限责任公司董事、财务总监、副总经理。2011 年 2 月至 10 月任柳州医药
              副总经理；2011 年 11 月至 2017 年 3 月任柳州医药董事。现任柳州医药审计部部长。
                  曾任北京中日友好医院内分泌科书记、美国哈佛大学医学院乔斯林糖尿病中心博
              士后研究员、美国新英格兰医学中心博士后研究员、美国礼来亚洲公司糖尿病事业部
CHEN，CHUAN   负责人、美国强生公司副总裁。现任北京维深康健医疗信息技术有限责任公司医学副
              总裁、北京东方明康医用设备股份有限公司董事，同时担任江苏吴中实业股份有限公
              司、石药集团有限公司独立董事。2017 年 3 月起任柳州医药独立董事。
                  曾任柳州化肥厂职员、广西广正大律师事务所副主任、律师及柳州钢铁股份有限
  钟柳才      公司独立董事。现任广西景耀律师事务所主任、律师，同时担任广西七色珠光材料股
              份有限公司独立董事。2017 年 3 月起任柳州医药独立董事。
                  曾任广西审计厅主任科员、广西第三审计师事务所所长、中众益（广西）会计师
              事务所有限公司董事长。现任中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）广西分所董事
  陈建飞
              长、广西众益工程咨询有限公司董事长、广西众益资产评估土地房地产评估有限公司
              总经理。2017 年 3 月起任柳州医药独立董事。
                  曾任北京有色冶金设计研究总院冶金设备室副主任，北京博迪计算机软件技术研
   王波       究所、北京在线软件开发有限责任公司、北京秦脉网络技术有限责任公司总经理、牡
 （离任）     丹江友搏药业股份有限公司独立董事、江苏吴中实业股份有限公司独立董事、海南双
              成药业股份有限公司独立董事。现任全国医药技术市场协会副会长、国家药物政策与
                                           67 / 191
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           医药产业经济研究中心特聘研究员、北京秦脉医药咨询有限责任公司董事长、北京秦
           脉医药科技发展有限公司总裁，同时担任石药集团有限责任公司、河南太龙药业股份
           有限公司、九芝堂股份有限公司、海南中和药业有限公司独立董事。2011 年 2 月至
           2017 年 3 月任柳州医药独立董事。
               曾任广西广正大律师事务所主任，2002 年进入北京市嘉和律师事务所工作，现为
  田旷
（离任）   嘉和律师事务所合伙人，兼任数十家政府和企事业单位法律顾问。2011 年 2 月至 2017
           年 3 月任柳州医药独立董事。
               曾在广西商业学校任教员、助理讲师；柳州市机械进出口公司任财务科副科长、
  刘俐     科长；柳州市国有资产管理局任副科长、科长、副局长；曾任柳工股份有限公司独立
（离任）   董事、柳钢股份有限公司独立董事；2005 年 1 月至今在广西天华会计师事务所工作。
           2011 年 2 月至 2017 年 3 月任柳州医药独立董事。
               曾任广西柳州医药有限责任公司市外二部业务员、南宁销售部业务员；广西南宁
 陈晓远    柳药药业有限公司业务员；柳州医药柳州销售部副经理、经理。现任柳州医药监事会
           主席、广西桂林柳药药业有限公司总经理。
               曾任桂中大药房人力资源部人事专员；柳州医药人力资源部绩效专员、人事主管、
 莫晓萍
           部长助理、副部长。现任柳州医药监事、人力资源部部长。
               曾任广西柳州医药有限责任公司采购供应部采购员；柳州医药采购供应部采购
  梁震     员、桂林销售部副经理；广西桂林柳药药业有限公司副总经理。现任柳州医药职工代
           表监事、采购供应部副总监。
               曾任广西柳州医药有限责任公司市内销售部、商务部、新农合销售一部经理、监
  黄柏荣
（离任）   事；柳州医药新农合销售一部经理、基药终端销售部副经理。2011 年 2 月-2017 年 3
           月任柳州医药监事。
               曾任广西柳州医药批发站微机室微机管理员；广西柳州医药有限责任公司器械化
  李华
（离任）   玻分公司业务员、业务主管、经理助理、经理；广西柳州医药有限责任公司监事。2011
           年 2 月至 2017 年 3 月任柳州医药监事。现任柳州医药器械化玻分公司销售总监。
               曾任广西柳州医药批发站财会科会计、副科长；广西柳州医药有限责任公司计财
 申文捷
           部副部长、董事会秘书。现任柳州医药副总经理、董事会秘书。
               曾任广西柳州医药有限责任公司计划财务部副部长、部长、财务总监。现任柳州
 苏春燕
           医药财务总监。
               曾任广西壮族自治区人民医院医生、西安杨森制药有限公司广西云南地区销售经
           理、大连辉瑞制药有限公司西南区大区销售经理、西安杨森制药有限公司华东区域销
 丘志猛    售经理、强生（中国）医疗器材有限公司上海高级销售经理、上海创世企业管理咨询
           有限公司首席咨询师及培训总监、石药集团恩必普药业有限公司培训总监。现任柳州
           医药副总经理。
               曾任广西柳州医药有限责任公司总经理助理兼柳州销售部经理；柳州医药总经理
 唐贤荣
            助理；广西仙茱中药科技有限公司总经理。现任柳州医药副总经理。
其它情况说明
√适用 □不适用
                                         68 / 191
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    2017 年 3 月 8 日，公司召开第二届董事会第二十九次会议，提名朱朝阳、陈洪、肖俊雄、唐
春雪、CHEN,CHUAN、钟柳才、陈建飞为公司第三届董事会董事候选人，其中 CHEN,CHUAN、钟柳才、
陈建飞为公司第三届董事会独立董事候选人。2017 年 3 月 24 日，公司召开 2017 年第二次临时股
东大会，审议通过选举朱朝阳、陈洪、肖俊雄、唐春雪、CHEN,CHUAN、钟柳才、陈建飞为公司第
三届董事会董事。同日，公司召开第三届董事会第一次会议，选举朱朝阳为第三届董事会董事长；
聘任朱朝阳为总经理，陈洪、丘志猛、唐贤荣、唐春雪为副总经理，申文捷为副总经理兼董事会
秘书，苏春燕为财务总监。具体内容详见公司公告（2017-015、2017-031、2017-033）。
    2017 年 3 月 8 日，公司召开第二届监事会第十六次会议，提名陈晓远、莫晓萍为公司第三届
监事会监事候选人。2017 年 3 月 24 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过选举陈
晓远、莫晓萍为公司第三届监事会监事。同日，公司召开第三届监事会第一次会议，选举陈晓远
为第三届监事会主席。具体内容详见公司公告（2017-016、2017-031、2017-032）。
    2017 年 3 月 6 日，公司召开职工代表会议，选举陈敦合先生为公司第三届监事会职工代表监
事。2017 年 3 月 15 日，监事会收到陈敦合先生提交的书面辞职报告，申请辞去第三届职工代表
监事职务。根据《公司法》、《公司章程》等相关规定，公司于 2017 年 3 月 20 日召开职工代表
会议，选举梁震先生为公司第三届监事会职工代表监事。具体内容详见公司公告（2017-014、
2017-029）。
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
□适用 √不适用
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
                                             在其他单位担任
任职人员姓名         其他单位名称                                 任期起始日期     任期终止日期
                                                 的职务
               北京维深康健医疗信息技术
                                                医学副总裁           2011 年
                     有限责任公司
               北京东方明康医用设备股份
                                                       董事        2015 年 2 月
CHEN,CHUAN             有限公司
               江苏吴中实业股份有限公司              独立董事      2016 年 4 月    2018 年 4 月
                   石药集团有限公司                  独立董事      2016 年 6 月
               中审众环会计师事务所（特殊
                                                      董事长       2017 年 2 月
                   普通合伙）广西分所
  陈建飞       广西众益工程咨询有限公司               董事长       2003 年 6 月
               广西众益资产评估土地房地
                                                      总经理       2002 年 10 月
                       产评估有限
  钟柳才          广西景耀律师事务所            主任、律师         2007 年 3 月
                                          69 / 191
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                  广西七色珠光材料股份有限
                                                        独立董事         2017 年 8 月       2020 年 8 月
                            公司
                    全国医药技术市场协会                 副会长          2009 年 6 月
                  国家药物政策与医药产业经
                                                   特聘研究员            2016 年 3 月
                          济研究中心
                  北京秦脉医药咨询有限责任
                                                         董事长          2000 年 9 月
                            公司
                  北京秦脉医药科技发展有限
                                                          总裁           2015 年 12 月
王波（离任）                公司
                    石药集团有限责任公司                独立董事         2012 年 12 月     2018 年 12 月
                  河南太龙药业股份有限公司              独立董事         2015 年 5 月       2019 年 9 月
                     九芝堂股份有限公司                 独立董事         2016 年 5 月      2020 年 12 月
                    海南中和药业有限公司                独立董事         2016 年 10 月     2019 年 10 月
田旷（离任）        北京市嘉和律师事务所                 合伙人          2002 年 9 月
                  广西天华会计师事务所有限
刘俐（离任）                                    注册会计师    2010 年 5 月
                           责任公司
在其他单位任      除上述人员外，公司其他董事、监事、高级管理人员未在其他企业兼职，并已作
职情况的说明      出声明。
 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
 √适用 □不适用
                                公司独立董事的津贴及其他董事、监事、高级管理人员的报酬，
董事、监事、高级管理人员报酬
                                先由公司董事会薪酬与考核委员会审核，拟定董事、监事、高级
的决策程序
                                管理人员薪酬标准，再提交公司董事会或股东大会审议通过。
                                以公司年初制定的经营目标为基础，年终结合个人能力、履职情
董事、监事、高级管理人员报酬
                                况等进行绩效考核，依照公司经营目标完成情况，结合绩效考核
确定依据
                                结果确定个人年薪。
董事、监事和高级管理人员报酬
                                366.925 万元
的实际支付情况
报告期末全体董事、监事和高级
                                366.925 万元
管理人员实际获得的报酬合计
 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
 √适用 □不适用
          姓名                 担任的职务                    变动情形                    变动原因
         肖俊雄                   董事                            选举                   换届选举
         肖俊雄                监事会主席                         离任                   任期届满
         唐春雪                   董事                            选举                   换届选举
         曾松林                   董事                            离任                   任期届满
                                             70 / 191
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    黄世囊                       董事                        离任               任期届满
      CHEN,CHUAN                   独立董事                      选举               换届选举
    钟柳才                     独立董事                      选举               换届选举
    陈建飞                     独立董事                      选举               换届选举
         王波                      独立董事                      离任               任期届满
         田旷                      独立董事                      离任               任期届满
         刘俐                      独立董事                      离任               任期届满
    陈晓远                    监事会主席                     选举               换届选举
    莫晓萍                       监事                        选举               换届选举
         梁震                        监事                        选举               换届选举
    黄柏荣                       监事                        离任               任期届满
         李华                        监事                        离任               任期届满
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
                母公司在职员工的数量
           主要子公司在职员工的数量                                                            1,865
                在职员工的数量合计                                                             2,575
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
                                              专业构成
                   专业构成类别                                         专业构成人数
                     生产人员
                     销售人员
                     技术人员
                     财务人员
                     行政人员
                     采购人员
                       其他                                                                    1,056
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                       合计                                                           2,575
                                       教育程度
                    教育程度类别                                  数量（人）
                    硕士及以上
                       本科
                       专科
                  中专及高中以下                                                      1,149
                       合计                                                           2,575
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
    目前，公司已经建立起绩效考核与员工分级晋升机制，未来公司的发展，将进一步完善薪酬
调整机制，细化绩效评价体系、绩效考核效果评估体系，以及员工分级评估体系，建立薪酬和企
业效益、社会环境及员工绩效之间的联动关系，为员工提供一个更公平、公开的竞争平台，推行
人才的优胜劣汰机制，增加薪酬激励性。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
    公司坚持“专业型培养和综合型培养”的人才培养方针，制定有效的关键岗位继任者和后备
人才甄选计划，设立多级人才库，并根据不同级别、岗位人才库需求开展针对性培养计划，培养
后备人才队伍，建立公司的人才梯队。根据不同层次梯队员工的需求，公司培训分为雏鹰计划、
成长计划和精英计划三类培养计划，针对性设置课程内容和教学模式，为具备成长性、管理潜质
的员工和在职管理岗位人员提供一个量身定制的培养平台。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包的工时总数                                                                   50,952
劳务外包支付的报酬总额                                                          100.42 万元
七、其他
□适用 √不适用
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                                 第九节       公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控
制基本规范》等有关法律和规章，规范公司运作，完善法人治理结构，并结合公司的实际情况建
立完善公司内部控制体系。公司股东大会、董事会、监事会与经营管理层职责明确，相互制约和
监督，公司董事、监事、高级管理人员勤勉尽职、各司其职，积极推动公司治理结构优化。公司
法人治理情况符合中国证监会的相关规定，具体情况如下：
    （一）股东与股东大会
    公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定召集、召开股东大
会，确保股东特别是中小股东能够充分行使自己的权利，对与中小投资者权益紧密相关的议案进
行单独计票。同时聘请律师出席股东大会，对会议的召集、召开程序，出席人员、召集人资格，
审议程序、表决结果等进行确认和见证，保证股东大会的合法有效。在审议涉及关联交易的议案
时，关联股东回避表决，确保关联交易公平合理。
    （二）董事与董事会
    公司董事会根据《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》等规定依法运作，会议的
召集、召开及表决程序合法有效。董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司董事积极
参加有关培训，熟悉相关法律法规，出席董事会会议并认真审议各项议案。独立董事在医药行业、
法律、财务会计等方面具有较高的专业素养和能力，能认真、忠实、勤勉地履行职责，发表独立
意见，注重维护公司利益和全体股东的合法权益。董事会各专业委员会自设立以来，均严格按照
相应工作细则开展工作，已在公司的经营管理中充分发挥了其专业性作用，保证了董事会工作的
正常开展。
    （三）监事和监事会
    公司监事会根据《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等要求规范运作，会议的
召集、召开及表决程序合法有效。监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司监事能
够认真履行职责，本着对全体股东负责的精神，对公司财务、重大事项及董事和高级管理人员履
行职责的合法、合规性进行监督。
    （四）控股股东与上市公司
    控股股东严格规范自身行为，依法行使权利、履行义务，不存在非经营性占用公司资金、利
用其特殊地位谋取额外利益的行为。控股股东与上市公司之间实现了业务、人员、资产、机构、
财务的独立，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作，公司具备独立完整的决策及自主经营
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的能力。报告期内，公司没有为控股股东及其关联方提供任何形式的担保，亦不存在控股股东非
经营性占用公司资金的行为。
    （五）信息披露与透明度
    公司严格按照《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《信息披露
管理制度》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并做好信息披露前的保密工作和
内部信息知情人登记工作，切实履行上市公司信息披露的义务，保证公司信息披露的公开、公平、
公正，积极维护公司和广大投资者的合法权益。
    （六）内部控制制度的建立健全
    公司严格按照监管要求不断完善内部控制制度，通过强化内部控制规范的执行和落实、日常
监督和专项检查，进一步提升管理水平和抗风险能力，推动公司稳定、健康、可持续发展。公司
对关键业务流程、关键控制环节内部控制的有效性进行自我评价，形成了公司《2017 年度内部控
制自我评价报告》，加大监督检查力度，提高公司内部控制体系运作效率，保护广大投资者利益。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
                                                决议刊登的指定网站的
     会议届次                召开日期                                       决议刊登的披露日期
                                                       查询索引
                                                登载于上海证券交易所
 2017 年第一次临时
                       2017 年 1 月 16 日       网站 www.sse.com.cn，        2017 年 1 月 17 日
     股东大会
                                                公告编号：2017-004
                                                登载于上海证券交易所
 2017 年第二次临时
                       2017 年 3 月 24 日       网站 www.sse.com.cn，        2017 年 3 月 25 日
     股东大会
                                                公告编号：2017-031
                                                登载于上海证券交易所
2016 年年度股东大会    2017 年 4 月 18 日       网站 www.sse.com.cn，        2017 年 4 月 19 日
                                                公告编号：2017-039
                                                登载于上海证券交易所
 2017 年第三次临时
                       2017 年 9 月 11 日       网站 www.sse.com.cn，        2017 年 9 月 12 日
     股东大会
                                                公告编号：2017-055
股东大会情况说明
√适用 □不适用
    公司股东大会均采取现场投票和网络投票相结合的表决方式，股东大会的召集、召开和决策
程序符合《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的规定。在上述四次股东大会中，所审议议
案均全部审议通过，公司董事会及时披露了相关股东大会决议公告。
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三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                    参加股东
                                          参加董事会情况
                                                                                    大会情况
 董事       是否独
                     本年应参            以通讯                        是否连续两   出席股东
 姓名       立董事              亲自出                委托出    缺席
                     加董事会            方式参                        次未亲自参   大会的次
                                席次数                席次数    次数
                       次数              加次数                          加会议       数
朱朝阳       否         8         8        0             0       0         否
 陈洪        否         8         8        0             0       0         否
肖俊雄       否         4         4        0             0       0         否
唐春雪       否         4         4        0             0       0         否
 CHEN
             是         4         4        3             0       0         否
CHUAN
钟柳才       是         4         4        3             0       0         否
陈建飞       是         4         4        3             0       0         否
曾松林
             否         4         4        0             0       0         否
（离任）
黄世囊
             否         4         4        0             0       0         否
（离任）
  王波
             是         4         4        4             0       0         否
（离任）
  田旷
             是         4         4        3             0       0         否
（离任）
  刘俐
             是         4         4        3             0       0         否
（离任）
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
√适用 □不适用
    2017 年 3 月 8 日，公司召开第二届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于公司董事会换
届选举的议案》，提名朱朝阳先生、陈洪先生、肖俊雄先生、唐春雪女士、CHEN,CHUAN 先生、钟
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柳才先生、陈建飞女士为公司第三届董事会董事候选人，其中 CHEN,CHUAN 先生、钟柳才先生、陈
建飞女士为公司第三届董事会独立董事候选人，该议案经 2017 年 3 月 24 日公司 2017 年第二次临
时股东大会审议通过。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
    应当披露具体情况
√适用 □不适用
    公司董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，各委员会充分
发挥各自的作用，能够严格按照各委员会工作细则的要求，积极向公司董事会提出合理化意见和
建议，促进公司法人治理的规范运作。报告期内，董事会审计委员会监督公司的内部审计制度的
建立及其实施，加强公司内部审计与外部审计之间的沟通，审核公司 2017 年各个定期报告，审查
公司内部控制管理。董事会战略委员会对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出意见
和建议，提高重大决策的效率。董事会提名委员会负责向公司董事会提出更换、推荐新任董事候
选人、高级管理人员的意见或建议。董事会薪酬与考核委员会负责公司高级管理人员薪酬制度制
订、管理与考核，研究和审查董事、高级管理人员的薪酬政策与方案。
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
    根据公司经营目标、经营业绩对高级管理人员实行年薪制。公司董事会下设薪酬与考核委员
会，负责制定公司高级管理人员的薪酬政策与方案，考评高级管理人员的工作能力、履职情况，
按照绩效评价标准和程序，对高级管理人员进行绩效评价并进行定期考评。依照公司全年经营目
标完成情况和同行业的年薪平均水平，结合考评结果决定高级管理人员的年度报酬、聘任或解聘、
薪酬和奖惩等事项，强化对高级管理人员的责任目标约束与考评激励作用。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
    具体详见公司于 2018 年 3 月 20 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《2017
年度内部控制评价报告》。
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报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
   具体详见公司于 2017 年 3 月 20 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《2017
年度内部控制审计报告》。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用 √不适用
                           第十节      公司债券相关情况
□适用 √不适用
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                                第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                                      审 计 报 告
                                                                  勤信审字【2018】第 0139 号
广西柳州医药股份有限公司全体股东：
    一、审计意见
    我们审计了广西柳州医药股份有限公司（以下简称柳州医药公司）财务报表，包括 2017 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了柳州
医药公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于柳州医药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计
证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我
们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    收入确认
    1、 事件描述
    柳州医药公司 2017 年度营业收入 944,698.28 万元，其中批发收入 851,718.74 万元，占当期
营业收入总额的 90.16%。公司主要从事药品的批发配送业务，产品收入确认需满足以下条件：公
司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收
款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
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   由于药品批发收入是公司营业收入的重要来源，同时考虑到公司日平均配送量大，其收入确
认是否在恰当的财务报表期间可能存在潜在错报，为此我们确定主营业务收入的真实性和截止性
为关键审计事项。
    2、 审计应对
   针对主营业务收入的真实性和截止性，我们实施的审计程序主要包括：
   （1）了解、测试与销售、收款相关的内部控制制度的设计和执行情况；
   （2）将公司财务账面收入与仓库进销存系统进行比对，核实收入的确认是否完整；
   （3）抽查本期大额客户的购销合同或订单，检查订购货物的数量和单价等信息，确认本期收
入确认金额的准确性；
   （4）对本期收入的客户按照审计抽样的方式选取样本量进行函证，函证中对期末余额及本期
销售金额进行函证，以进一步检查本期销售收入确认的准确性，同时核对应收账款余额是否与客
户一致；
   （5）将本期销售金额较大的品种的单价和毛利率与上期进行比对，核实本期变动是否在合理
范围内；
   （6）将公司本期销售金额较大的品种的单价与广西医药招标价格进行比对，核实公司售价是
否与招标价格相符；
   （7）抽査资产负债表日前后收入确认情况，检查货物签收单据的签字时间，以检查是否存在
跨期收入情况。
    四、其他信息
   柳州医药公司管理层对其他信息负责。其他信息包括柳州医药 2017 年年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
   我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
   结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
   基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
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    柳州医药公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估柳州医药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算柳州医药公司、停止营运或别无其
他现实的选择。
    治理层负责监督柳州医药公司的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或
汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
    （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
    （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对柳州医药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意
财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审
计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致柳州医药公司不能持续经营。
    （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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   我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
   从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）                中国注册会计师：王晓清
                                                      (项目合伙人)
      二〇一八年三月十九日                           中国注册会计师：徐涛
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二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2017 年 12 月 31 日
编制单位: 广西柳州医药股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目                   附注              期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                            1,073,741,637.38      1,717,347,285.69
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                              179,969,709.35         62,269,380.15
  应收账款                                            3,793,363,854.11      2,903,153,430.89
  预付款项                                              169,901,775.73        129,444,193.86
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                             52,876,354.94         20,311,203.79
  买入返售金融资产
  存货                                                1,125,778,005.88        860,722,908.74
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                          389,863,319.99          3,177,173.26
    流动资产合计                                      6,785,494,657.38      5,696,425,576.38
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产                                       75,046,000.00         51,716,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资
  投资性房地产                                              243,899.30            243,899.30
  固定资产                                              427,506,108.47        368,563,925.81
  在建工程                                               88,269,798.45          2,485,879.35
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                              101,139,414.95        102,021,131.28
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                           34,143,758.58         17,355,118.18
  递延所得税资产                                         19,962,563.65         16,705,661.33
  其他非流动资产                                         22,243,050.65         23,409,770.29
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    非流动资产合计                                768,554,594.05       582,501,385.54
      资产总计                                  7,554,049,251.43     6,278,926,961.92
流动负债：
  短期借款                                        623,670,000.00       263,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                        291,364,173.77       294,791,046.72
  应付账款                                      2,714,502,937.09     2,303,814,532.54
  预收款项                                         26,383,283.27        17,859,291.92
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                     12,223,991.16        11,290,000.00
  应交税费                                         52,283,321.32        66,519,741.85
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                                      205,285,128.21        22,927,450.64
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                3,925,712,834.82     2,980,202,063.67
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                         52,931,533.24        54,100,039.96
  递延所得税负债
  其他非流动负债                                    6,885,400.00         6,885,400.00
    非流动负债合计                                 59,816,933.24        60,985,439.96
      负债合计                                  3,985,529,768.06     3,041,187,503.63
所有者权益
  股本                                            185,052,458.00       142,348,044.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                      2,146,592,261.26     2,189,296,675.26
                                   83 / 191
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  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                               127,481,958.12          92,567,816.10
  一般风险准备
  未分配利润                                           1,032,631,319.81         765,809,095.20
  归属于母公司所有者权益合计                           3,491,757,997.19       3,190,021,630.56
  少数股东权益                                            76,761,486.18          47,717,827.73
    所有者权益合计                                     3,568,519,483.37       3,237,739,458.29
      负债和所有者权益总计                             7,554,049,251.43       6,278,926,961.92
法定代表人：朱朝阳         主管会计工作负责人：苏春燕                     会计机构负责人：苏春燕
                                    母公司资产负债表
                                    2017 年 12 月 31 日
编制单位:广西柳州医药股份有限公司
                                                                          单位:元 币种:人民币
               项目                   附注               期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                              863,822,264.48        1,504,018,916.39
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                              178,469,709.35           62,269,380.15
  应收账款                                            3,487,310,965.26        2,668,006,355.28
  预付款项                                              154,587,556.72          104,352,069.13
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                             80,254,105.41           14,804,453.94
  存货                                                  909,297,111.86          735,879,131.43
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                          375,871,432.09              333,407.63
    流动资产合计                                      6,049,613,145.17        5,089,663,713.95
非流动资产：
  可供出售金融资产                                        75,046,000.00          51,716,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                          226,014,000.00          200,814,000.00
  投资性房地产                                              243,899.30              243,899.30
  固定资产                                              378,280,514.70          347,472,692.42
  在建工程                                               19,773,143.62            1,125,891.89
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                                80,712,285.62          81,480,383.11
                                          84 / 191
                                              广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                     9,975,055.16          4,284,779.61
  递延所得税资产                                  12,226,069.39         13,766,021.36
  其他非流动资产                                  22,243,050.65         23,409,770.29
    非流动资产合计                               824,514,018.44        724,313,437.98
      资产总计                                 6,874,127,163.61      5,813,977,151.93
流动负债：
  短期借款                                       263,670,000.00         50,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                       289,738,173.77        270,103,546.72
  应付账款                                     2,662,102,730.73      2,250,377,986.91
  预收款项                                        35,928,389.18         36,041,973.10
  应付职工薪酬                                     4,871,329.80          4,450,000.00
  应交税费                                        39,651,827.76         55,212,864.41
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                                     202,357,522.90         20,312,873.95
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                               3,498,319,974.14      2,686,499,245.09
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                         52,931,533.24        54,100,039.96
  递延所得税负债
  其他非流动负债                                   6,885,400.00          6,885,400.00
    非流动负债合计                                59,816,933.24         60,985,439.96
      负债合计                                 3,558,136,907.38      2,747,484,685.05
所有者权益：
  股本                                           185,052,458.00        142,348,044.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                     2,148,045,674.32      2,190,750,088.32
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                       127,481,958.12         92,567,816.10
                                   85 / 191
                                                      广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
  未分配利润                                             855,410,165.79         640,826,518.46
    所有者权益合计                                     3,315,990,256.23       3,066,492,466.88
      负债和所有者权益总计                             6,874,127,163.61       5,813,977,151.93
法定代表人：朱朝阳           主管会计工作负责人：苏春燕                   会计机构负责人：苏春燕
                                      合并利润表
                                    2017 年 1—12 月
                                                                         单位:元 币种:人民币
                 项目                        附注            本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                            9,446,982,832.20 7,559,395,408.00
其中：营业收入                                            9,446,982,832.20 7,559,395,408.00
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                            8,950,049,983.02    7,156,991,652.41
其中：营业成本                                            8,539,159,387.57    6,848,281,080.59
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                             34,661,552.14       27,780,883.81
      销售费用                                              192,716,654.18      152,184,577.17
      管理费用                                              156,540,418.90      129,422,121.95
      财务费用                                               14,334,583.50      -17,008,309.49
      资产减值损失                                           12,637,386.73       16,331,298.38
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）                          7,866,808.22
      其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
      资产处置收益（损失以“－”号填列）
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
      其他收益                                                1,874,275.31
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                          506,673,932.71      402,403,755.59
  加：营业外收入                                                918,862.01        5,041,363.48
  减：营业外支出                                              3,165,266.75        1,835,341.79
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                      504,427,527.97      405,609,777.28
  减：所得税费用                                             76,759,230.09       62,038,752.97
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                          427,668,297.88      343,571,024.31
  (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润（净亏损以“－”号                      427,668,297.88      343,571,024.31
填列）
    2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
                                           86 / 191
                                                    广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
填列）
  (二)按所有权归属分类
    1.少数股东损益                                         26,288,300.45      22,559,499.60
    2.归属于母公司股东的净利润                            401,379,997.43     321,011,524.71
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                          427,668,297.88     343,571,024.31
  归属于母公司所有者的综合收益总额                        401,379,997.43     321,011,524.71
  归属于少数股东的综合收益总额                             26,288,300.45      22,559,499.60
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                         2.17                2.34
  （二）稀释每股收益(元/股)                                         2.17                2.34
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的
净利润为：0 元。
法定代表人：朱朝阳          主管会计工作负责人：苏春燕         会计机构负责人：苏春燕
                                    母公司利润表
                                   2017 年 1—12 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
                项目                       附注            本期发生额          上期发生额
一、营业收入                                            8,928,475,022.63 7,122,101,022.19
  减：营业成本                                          8,402,655,537.28 6,657,647,534.07
      税金及附加                                           18,690,931.76       19,614,855.38
      销售费用                                             42,993,962.49       41,754,661.99
      管理费用                                             86,311,772.44       78,109,286.43
      财务费用                                             -1,073,072.57      -20,684,534.72
      资产减值损失                                         -9,097,839.84       14,747,367.29
                                         87 / 191
                                                       广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
       投资收益（损失以“－”号填列）                         21,299,266.22        13,300,920.00
       其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
       资产处置收益（损失以“－”号填列）
       其他收益                                                1,871,006.72
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                           411,164,004.01       344,212,771.75
  加：营业外收入                                                 118,644.97         2,744,822.27
  减：营业外支出                                               2,745,506.20         1,627,577.02
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                       408,537,142.78       345,330,017.00
    减：所得税费用                                            59,395,722.63        50,233,489.57
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                           349,141,420.15       295,096,527.43
    (一)持续经营净利润（净亏损以“－”                       349,141,420.15       295,096,527.43
号填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                             349,141,420.15       295,096,527.43
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：朱朝阳            主管会计工作负责人：苏春燕                    会计机构负责人：苏春燕
                                     合并现金流量表
                                     2017 年 1—12 月
                                                                        单位：元 币种：人民币
              项目                     附注               本期发生额            上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                           8,742,253,976.01       8,284,276,792.90
  客户存款和同业存放款项净增加额
                                            88 / 191
                                              广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                    214,894,040.93        54,929,678.49
    经营活动现金流入小计                        8,957,148,016.94     8,339,206,471.39
  购买商品、接受劳务支付的现金                  8,667,459,407.20     7,768,721,094.43
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                  170,634,090.84       129,151,853.02
  支付的各项税费                                  246,916,902.37       211,330,320.14
  支付其他与经营活动有关的现金                    204,732,113.29       121,618,086.44
    经营活动现金流出小计                        9,289,742,513.70     8,230,821,354.03
      经营活动产生的现金流量净额                 -332,594,496.76       108,385,117.36
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                            7,866,808.22
  处置固定资产、无形资产和其他长                       14,162.00            55,962.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                  1,260,000,000.00
    投资活动现金流入小计                        1,267,880,970.22            55,962.00
  购建固定资产、无形资产和其他长                  189,756,762.00       127,332,756.57
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                   23,330,000.00        51,716,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                  1,610,000,000.00
    投资活动现金流出小计                        1,823,086,762.00       179,048,756.57
      投资活动产生的现金流量净额                 -555,205,791.78      -178,992,794.57
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                9,800,000.00     1,625,269,950.80
  其中：子公司吸收少数股东投资收                    9,800,000.00
到的现金
  取得借款收到的现金                              873,670,000.00       363,000,000.00
  发行债券收到的现金
                                   89 / 191
                                                   广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
  收到其他与筹资活动有关的现金                                                33,516,021.09
    筹资活动现金流入小计                               883,470,000.00      2,021,785,971.89
  偿还债务支付的现金                                   513,000,000.00        781,120,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                       126,275,359.77         96,971,349.05
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股                         7,044,642.00
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                                                46,130,048.00
    筹资活动现金流出小计                               639,275,359.77        924,221,397.05
      筹资活动产生的现金流量净额                       244,194,640.23      1,097,564,574.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                          -643,605,648.31      1,026,956,897.63
  加：期初现金及现金等价物余额                       1,717,347,285.69        690,390,388.06
六、期末现金及现金等价物余额                         1,073,741,637.38      1,717,347,285.69
法定代表人：朱朝阳        主管会计工作负责人：苏春燕                会计机构负责人：苏春燕
                                   母公司现金流量表
                                   2017 年 1—12 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                   附注             本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                       8,353,064,024.78      7,621,334,149.23
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                         203,380,501.17         50,411,082.48
    经营活动现金流入小计                             8,556,444,525.95      7,671,745,231.71
  购买商品、接受劳务支付的现金                       8,492,636,731.53      7,471,856,331.68
  支付给职工以及为职工支付的现金                        56,734,958.30         49,652,318.85
  支付的各项税费                                       142,178,513.22        149,304,216.57
  支付其他与经营活动有关的现金                         142,303,629.01         51,229,933.20
    经营活动现金流出小计                             8,833,853,832.06      7,722,042,800.30
  经营活动产生的现金流量净额                          -277,409,306.11        -50,297,568.59
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                                21,299,266.22         13,300,920.00
  处置固定资产、无形资产和其他长                             1,828.00             55,962.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                       1,260,000,000.00
    投资活动现金流入小计                             1,281,301,094.22         13,356,882.00
  购建固定资产、无形资产和其他长                        94,040,730.63         72,084,962.71
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                        48,530,000.00         88,536,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
                                        90 / 191
                                                 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
  支付其他与投资活动有关的现金                     1,610,000,000.00
    投资活动现金流出小计                           1,752,570,730.63         160,620,962.71
      投资活动产生的现金流量净额                    -471,269,636.41        -147,264,080.71
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                                      1,625,269,950.80
  取得借款收到的现金                                 463,670,000.00         150,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                                               33,516,021.09
    筹资活动现金流入小计                             463,670,000.00       1,808,785,971.89
  偿还债务支付的现金                                 250,000,000.00         511,120,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                     105,187,709.39          87,656,331.55
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                                               46,130,048.00
    筹资活动现金流出小计                             355,187,709.39         644,906,379.55
      筹资活动产生的现金流量净额                     108,482,290.61       1,163,879,592.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                        -640,196,651.91         966,317,943.04
  加：期初现金及现金等价物余额                     1,504,018,916.39         537,700,973.35
六、期末现金及现金等价物余额                         863,822,264.48       1,504,018,916.39
法定代表人：朱朝阳         主管会计工作负责人：苏春燕                 会计机构负责人：苏春燕
                                      91 / 191
                                                                                                                            广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
                                                                            合并所有者权益变动表
                                                                              2017 年 1—12 月
                                                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                                                        本期
                                                                            归属于母公司所有者权益
    项目                                                                                        专
                                     其他权益工具                                    其他                            一般                         少数股东权益    所有者权益合计
                                                                            减：库              项
                     股本         优先   永续       其      资本公积                 综合             盈余公积       风险        未分配利润
                                                                            存股                储
                                    股     债       他                               收益                            准备
                                                                                                备
一、上年期末余   142,348,044.00                          2,189,296,675.26                            92,567,816.10               765,809,095.20   47,717,827.73   3,237,739,458.29
额
加：会计政策变
更
     前期差错
更正
     同一控制
下企业合并
     其他
二、本年期初余   142,348,044.00                          2,189,296,675.26                            92,567,816.10               765,809,095.20   47,717,827.73   3,237,739,458.29
额
三、本期增减变   42,704,414.00                             -42,704,414.00                            34,914,142.02               266,822,224.61   29,043,658.45     330,780,025.08
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益                                                                                                                   401,379,997.43   26,288,300.45     427,668,297.88
总额
（二）所有者投                                                                                                                                     9,800,000.00       9,800,000.00
入和减少资本
1．股东投入的                                                                                                                                      9,800,000.00       9,800,000.00
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
                                                                                     92 / 191
                                                                              广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配                                                34,914,142.02       -134,557,772.82   -7,044,642.00   -106,688,272.80
1．提取盈余公                                                 34,914,142.02        -34,914,142.02
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或                                                                    -99,643,630.80   -7,044,642.00   -106,688,272.80
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权    42,704,414.00   -42,704,414.00
益内部结转
1．资本公积转     42,704,414.00   -42,704,414.00
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                                   93 / 191
                                                                                                                                 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
 （六）其他
 四、本期期末余    185,052,458.00                            2,146,592,261.26                                127,481,958.12          1,032,631,319.81   76,761,486.18   3,568,519,483.37
 额
                                                                                                                 上期
                                                                                 归属于母公司所有者权益
    项目
                                       其他权益工具                                                                           一般                      少数股东权益     所有者权益合计
                                                                                减：库   其他综       专项
                      股本          优先   永续       其      资本公积                                          盈余公积      风险     未分配利润
                                                                                存股     合收益       储备
                                    股       债       他                                                                      准备
一、上年期末余    112,500,000.00                             593,874,768.46                                   63,058,163.36           559,716,049.63    31,486,408.13    1,360,635,389.58
额
加：会计政策变
更
     前期差错
更正
     同一控制
下企业合并
     其他
二、本年期初余    112,500,000.00                             593,874,768.46                                   63,058,163.36           559,716,049.63    31,486,408.13    1,360,635,389.58
额
三、本期增减变    29,848,044.00                            1,595,421,906.80                                   29,509,652.74           206,093,045.57    16,231,419.60    1,877,104,068.71
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益                                                                                                                        321,011,524.71    22,559,499.60      343,571,024.31
总额
（二）所有者投    29,848,044.00                            1,595,421,906.80                                                                                              1,625,269,950.80
入和减少资本
1．股东投入的     29,848,044.00                            1,595,421,906.80                                                                                              1,625,269,950.80
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
                                                                                           94 / 191
                                                                                           广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配                                                             29,509,652.74       -114,918,479.14   -6,328,080.00     -91,736,906.40
1．提取盈余公                                                              29,509,652.74        -29,509,652.74
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或                                                                                 -85,408,826.40   -6,328,080.00     -91,736,906.40
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余    142,348,044.00   2,189,296,675.26                        92,567,816.10        765,809,095.20   47,717,827.73   3,237,739,458.29
额
           法定代表人：朱朝阳                 主管会计工作负责人：苏春燕                               会计机构负责人：苏春燕
                                                             95 / 191
                                                                                                                   广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
                                                                     母公司所有者权益变动表
                                                                         2017 年 1—12 月
                                                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                                               本期
           项目                                其他权益工具                               减：库   其他综   专项
                            股本                                        资本公积                                    盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                                          优先股   永续债     其他                        存股     合收益   储备
一、上年期末余额         142,348,044.00                              2,190,750,088.32                              92,567,816.10    640,826,518.46   3,066,492,466.88
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额         142,348,044.00                              2,190,750,088.32                              92,567,816.10    640,826,518.46   3,066,492,466.88
三、本期增减变动金额     42,704,414.00                                 -42,704,414.00                              34,914,142.02    214,583,647.33     249,497,789.35
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                  349,141,420.15     349,141,420.15
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                     34,914,142.02   -134,557,772.82     -99,643,630.80
                                                                               96 / 191
                                                                                                                    广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
1．提取盈余公积                                                                                                     34,914,142.02    -34,914,142.02
2．对所有者（或股东）                                                                                                                -99,643,630.80     -99,643,630.80
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结     42,704,414.00                                -42,704,414.00
转
1．资本公积转增资本（或    42,704,414.00                                -42,704,414.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额          185,052,458.00                              2,148,045,674.32                              127,481,958.12   855,410,165.79   3,315,990,256.23
                                                                                                上期
          项目                                  其他权益工具                               减：库   其他综   专项
                             股本                                        资本公积                                     盈余公积       未分配利润       所有者权益合计
                                           优先股   永续债     其他                        存股     合收益   储备
一、上年期末余额          112,500,000.00                               595,328,181.52                               63,058,163.36    460,648,470.17   1,231,534,815.05
加：会计政策变更
                                                                                97 / 191
                                                                广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额          112,500,000.00     595,328,181.52     63,058,163.36    460,648,470.17   1,231,534,815.05
三、本期增减变动金额      29,848,044.00    1,595,421,906.80     29,509,652.74    180,178,048.29   1,834,957,651.83
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                               295,096,527.43     295,096,527.43
（二）所有者投入和减少    29,848,044.00    1,595,421,906.80                                       1,625,269,950.80
资本
1．股东投入的普通股       29,848,044.00    1,595,421,906.80                                       1,625,269,950.80
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                  29,509,652.74   -114,918,479.14     -85,408,826.40
1．提取盈余公积                                                 29,509,652.74    -29,509,652.74
2．对所有者（或股东）                                                            -85,408,826.40     -85,408,826.40
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
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4．其他
 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额      142,348,044.00         2,190,750,088.32       92,567,816.10      640,826,518.46   3,066,492,466.88
      法定代表人：朱朝阳               主管会计工作负责人：苏春燕                   会计机构负责人：苏春燕
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
    广西柳州医药股份有限公司（以下简称“本公司”）系由广西柳州医药有限责任公司于 2011
年 2 月 28 日整体变更设立的股份有限公司,原股本为 90,000,000.00 股。根据公司 2011 年第二次
临时股东大会决议、2013 年第一次临时股东大会决议、2014 年第一次临时股东大会决议、2014
年第三次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会《关于核准广西柳州医药股份有限公司首
次公开发行股票的批复》（证监许可[2014]1187 号），公司向社会公开发行人民币普通股
28,125,000.00 股，其中公开发行新股为 22,500,000.00 股，股东公开发售股份为 5,625,000.00
股，发行后股本变更为 112,500,000.00 股。公司股票于 2014 年 12 月 4 日在上海证券交易所挂牌
上市。2016 年 2 月 4 日，公司非公开发行股票 29,848,044.00 股，发行后股本变更为 142,348,044.00
股。2017 年 4 月 18 日，公司召开 2016 年年度股东大会，审议通过了《关于<2016 年度利润分配
预案>的议案》，确定以 2016 年 12 月 31 日公司总股本 142,348,044.00 股为基数，以资本公积转
增股本方式向全体股东每 10 股转增 3 股，合计转增 42,704,414.00 股，转增后公司总股本变更为
185,052,458.00 股。
    统一社会信用代码：91450200198592223L
    注册资本：人民币壹亿捌仟伍佰零伍万贰仟肆佰伍拾捌元整
    法定代表人：朱朝阳
    成立日期：1981 年 12 月 23 日
    企业类型：股份有限公司（上市）
    登记机关：柳州市工商行政管理局
    经营范围：药品的批发（凭许可证在有效期内经营，具体项目以审批部门批准的为准）；预
包装食品、保健食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）、特殊医学用途配方食品零售兼批发；Ⅰ、
Ⅱ、Ⅲ类医疗器械的批发兼零售；消杀用品（危险化学品除外）、润滑油、玻璃仪器、化学试剂、
化妆品、防疫用品、日用百货的销售；包装材料的销售；计量器具和衡器、文化体育用品、健身
器材、家用电器、农副产品、服装的销售；道路普通货物运输、货物专用运输（冷藏保鲜设备）；
货物运输代理及仓储服务；装卸搬运；医院药库管理服务；商务服务；营养健康咨询服务；医疗
设备维修、医疗设备租赁服务；办公室设备租赁服务；房屋租赁，场地出租；医药企业管理策划，
医药技术信息咨询，计算机软硬件、网络、信息技术服务；会议展览服务。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
    本财务报表经公司董事会于 2018 年 3 月 19 日批准报出。
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2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
     截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司有 14 家，其中 11 家全资子公司和 3 家控股
子公司；孙公司有 2 家，其中 1 家全资孙公司和 1 家控股孙公司，具体情况见本节“九、在其他
主体中的权益”。
     本报告期合并财务报表范围变化情况详见本节“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
     本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
2.   持续经营
√适用 □不适用
     本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
     详见本附注五、33.“重要会计政策和会计估计变更”。
1.   遵循企业会计准则的声明
     本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月
31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
     本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
     正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
正常营业周期短于一年。
     正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内
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到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
4.   记账本位币
     本公司的记账本位币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
     企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
     （1）同一控制下企业合并
     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
     本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资
产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
     合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
     合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最
终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别
冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
     （2）非同一控制下企业合并
     参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
     对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
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并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
     购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
     通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交
易”的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”
的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
     在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
     在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
     （1）合并财务报表范围的确定原则
     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
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    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
    （2）合并财务报表编制的方法
    本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初余额。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初余额和对比数。同一
控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14.“长期股权投资”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
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成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
     合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
     本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股
权投资”中所述的会计政策处理。
     本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
     当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8.   现金及现金等价物的确定标准
     现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
□适用 √不适用
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10. 金融工具
√适用 □不适用
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    （2）金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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   ②持有至到期投资
   是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
   实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流
量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、
属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
   ③贷款和应收款项
   是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
   贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
   ④可供出售金融资产
   包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
   可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成
本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股
利，计入投资收益。
   （3）金融资产减值
   除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
   本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
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进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    （5）金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行
后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    （6）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
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时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
    （8）权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中
合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其
余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各
种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
                                              本公司将单项金额超过 200 万元的应收款项视
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                              为重大应收款项
                                              单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了
                                              减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其
                                              账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                              坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当
                                              包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计
                                              提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄分析法组合                                按账龄计提坏账准备
合并报表范围内公司组合                        不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
            账龄                   应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
半年以内                                               0.25
半年-1 年                                              5.00                         5.00
1－2 年                                               10.00                        10.00
2－3 年                                               20.00                        20.00
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3 年以上
3－4 年                                                40.00                        40.00
4－5 年                                                70.00                        70.00
5 年以上                                              100.00                       100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由    有客观证据表明其发生减值的
坏账准备的计提方法        根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失。
12. 存货
√适用 □不适用
    （1）存货的类别：包括在日常活动中持有的原材料、库存商品、产成品、低值易耗品和包装
物等。
    （2）存货计价方法：购入和入库按实际成本计价，领用和销售产成品个别计价法核算。
    （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末，存货按成本与可变现净
值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本
高于可变现净值的，按单个存货项目可变现净值低于成本的差额计提存货跌价损失准备。可变现
净值按正常经营过程中，以存货的估计售价减去存货的采购成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计
算。本公司持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前
减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入
当期损益。
    （4）存货盘存制度：永续盘存制。
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法。
13. 持有待售资产
□适用 √不适用
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14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企
业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可
供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    （1）投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值
总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得
同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”
进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法
核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
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    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    （2）后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ① 成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ② 权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
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本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    ③ 收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
    ④ 处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5 “合并财务报表的编制方法”
中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
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采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
   本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
   本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
   本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
   固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
     类别           折旧方法      折旧年限（年）          残值率           年折旧率
  房屋建筑物         直线法           20-50                5.00           1.90-4.75
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   机械设备          直线法                10               5.00              9.50
   运输设备          直线法                10               5.00              9.50
   其他设备          直线法            3-5                  5.00          19.00-31.67
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
   融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
17. 在建工程
√适用 □不适用
   在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
18. 借款费用
√适用 □不适用
   借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
   专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
   资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
   符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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   ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
   ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
   ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
   无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
   对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
   减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
   在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
   长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
   长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一
年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
   长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的
费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
   √适用 □不适用
   本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计
入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
   离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。
   ①设定提存计划
   公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确
认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。
   ②设定受益计划
   设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：
   1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定
受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义
务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活
跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定；
   2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受
益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受
益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
   3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受
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益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权
益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
   4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
   公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
   在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相
关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当
期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福
利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福
利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
   公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会
计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
√适用 □不适用
   当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
   在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
   如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
□适用 √不适用
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27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
    （1）收入确认原则
    ①销售商品收入
    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量。
    ②提供劳务收入
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量或已经提供劳务占
应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供
劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，
按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务
成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
    ③建造合同收入
    建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费
用。合同完工进度按【累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量
占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度】确定。
    建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关
的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工
进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生
时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存
在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
    合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
    在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以
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抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价
款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏
损）之和的部分作为预收款项列示。
   ④使用费收入和利息收入
   根据有关合同或协议，使用费按权责发生制确认收入。利息收入按照他人使用本公司货币资
金的时间和实际利率计算确定
   （2）收入确认的具体方法
   公司主要销售药品、医疗器械、保健品等产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据
合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且
相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
   与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
   与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
   （1）当期所得税
   资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
   （2）递延所得税资产及递延所得税负债
   某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
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    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    （3）所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    （4）所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
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得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    （1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
    （2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
                                       124 / 191
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33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                                                   备注(受重要影响的报表
      会计政策变更的内容和原因                    审批程序
                                                                       项目名称和金额)
在利润表中的“营业利润”项目之上单独      经公司董事会审议通过     详见“其他说明”
列报“其他收益”项目，将自 2017 年 1 月
1 日起与企业日常活动有关的政府补助从
“营业外收入”项目重分类至“其他收
益”项目。比较数据不予调整。
在利润表中的“投资收益”项目之下单独 经公司董事会审议通过
列报“资产处置收益”项目，反映企业出
售划分为持有待售的非流动资产（金融工
具、长期股权投资和投资性房地产除外）
或处置组时确认的处置利得或损失，以及
处置未划分为持有待售的固定资产、在建
工程、生产性生物资产及无形资产而产生
的处置利得或损失。债务重组中因处置非
流动资产产生的利得或损失和非货币性资
产交换产生的利得或损失也包括在本项目
内。该项目应根据在损益类科目新设置的
“资产处置损益”科目的发生分析填列；
如为处置损失，以“-”号填列。自 2017
年 5 月 28 日起施行，比较数据不予调整。
其他说明
    因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
    ①2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售
的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部
以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6
月 12 日起实施。上述会计政策变更采用未来适用法处理。
    ②本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财
会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失
和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”，对可比期间的比较数据按照《通
知》进行调整；将与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务的实质，计入其他收益或
冲减相关成本费用，与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支，此项变更采用未来
适用法。
    “其他收益”科目本报告期金额增加 1,874,275.31 元，“营业外收入” 科目本报告期金额
减少 1,874,275.31 元。
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(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
√适用 □不适用
     广西政府指定本公司承担广西重大灾情、疫情、急救等突发事件和地方常见病所需的医药商
品储备、调拨和供应任务。本公司作为承担医药特准储备物资储备任务的企业，通过当地政府取
得政府提供的特准储备基金，并账列于其他非流动负债中。本公司根据广西政府的储备计划(品种
和数量)对相应的医药特准储备物资进行储备，实行动态管理，并账列于其他非流动资产中。
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
             税种                       计税依据                            税率
增值税                         以产品销售收入为计税依据       17%、13%、11%、6%、3%、0
消费税
营业税
城市维护建设税                 按照应纳流转税额为计税依据     7%、5%
企业所得税                     以应纳税所得额为计税依据       25%、15%、0
教育费附加                     按照应纳流转税额为计税依据     3%
水利建设基金                   以营业收入为计税依据           0.1%
地方教育发展费                 按照应纳流转税额为计税依据     2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
                    纳税主体名称                              所得税税率（%）
广西柳州医药股份有限公司
柳州桂中大药房连锁有限责任公司
广西南宁柳药药业有限公司
广西玉林柳药药业有限公司
广西桂林柳药药业有限公司
广西贵港柳药药业有限公司
广西仙茱中药科技有限公司
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2.   税收优惠
√适用 □不适用
     根据财税[2011]58 号文规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的
鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。2013 年 11 月 28 日，柳州高新技术产业开发区
地方税务局对本公司出具《企业所得税备案类税收优惠备案告知书》（高新 2013 年第 09 号），
公司自 2013 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止执行企业所得税西部大开发税收优惠政策，减
按 15%的税率缴纳企业所得税。
     根据财税[2011]58 号文规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的
鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。2012 年 6 月 16 日，柳州市地方税务局直属第
一税务分局出具《企业所得税备案类税收优惠备案告知书》（柳地税直属-2012 年第 27 号），本
公司全资子公司柳州桂中大药房连锁有限责任公司自 2011 年 1 月 1 日起执行企业所得税西部大开
发税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
     根据财税[2011]58 号文规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的
鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。2015 年 6 月 23 日，南宁市国家税务局接收本公
司子公司广西南宁柳药药业有限公司的企业所得税优惠备案申请，并在网上申报系统中修改优惠
税率，广西南宁柳药药业有限公司自 2015 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日执行企业所得税西部
大开发税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
     根据财税[2011]58 号文规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的
鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。2017 年 5 月 19 日，玉林市玉州区国家税务局接
收本公司子公司广西玉林柳药药业有限公司的企业所得税优惠备案申请，并在网上申报系统中修
改优惠税率，广西玉林柳药药业有限公司自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日执行企业所得
税西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
     根据财税[2011]58 号文规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的
鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。2017 年 6 月 13 日，桂林市高新技术产业开发区
国家税务局接收本公司子公司广西桂林柳药药业有限公司的企业所得税优惠备案申请，并在网上
申报系统中修改优惠税率，广西桂林柳药药业有限公司自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
执行企业所得税西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
     根据财税[2011]58 号文规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的
鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。2017 年 12 月 27 日，贵港市港北区国家税务局
接收本公司子公司广西贵港柳药药业有限公司的企业所得税优惠备案申请，并在网上申报系统中
修改优惠税率，广西贵港柳药药业有限公司自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日执行企业所
得税西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
                                          127 / 191
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      根据《财政部 国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围《试行》
的通知》（财税[2008]149 号）文规定，通过对各种药用植物的根、茎、皮、叶、花、果实、种
子等，进行挑选、整理、捆扎、清洗、凉晒、切碎、蒸煮、炒制等简单加工处理，制成的片、丝、
块、段等中药材所得免征企业所得税，本公司子公司广西仙茱中药科技有限公司符合《享受企业
所得税优惠政策的初加工范围（试行）》中的从事药用植物初加工的企业的规定，其所得额免征
企业所得税，公司按照相关规定向南宁市国家税务局办理了相关的企业所得税优惠事项的备案登
记。
      根据《广西壮族自治区财政厅 广西壮族自治区水利厅关于减征地方水利建设基金的通知》 桂
财税[2017]32 号），自 2017 年 7 月 1 日起，减半征收地方水利建设基金，该政策执行时间至 2020
年 12 月 31 日止。本公司及合并范围内的所有公司均享受该优惠政策。
3.     其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
               项目                       期末余额                     期初余额
库存现金                                                387.31                     911.54
银行存款                                     1,073,741,250.07           1,717,346,374.15
其他货币资金
合计                                         1,073,741,637.38           1,717,347,285.69
     其中：存放在境外的款项总额
其他说明
无
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                         128 / 191
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           项目                       期末余额                        期初余额
银行承兑票据                               145,851,590.58                 58,055,068.60
商业承兑票据                                 34,118,118.77                 4,214,311.55
           合计                             179,969,709.35                62,269,380.15
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
           项目                  期末终止确认金额                期末未终止确认金额
 银行承兑票据                            447,483,557.20
 商业承兑票据
           合计                          447,483,557.20
 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
                                       129 / 191
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5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
                                                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                       期末余额                                                          期初余额
                               账面余额                   坏账准备                                  账面余额                坏账准备
         类别
                                                                                  账面                                                               账面
                                                                     计提                                                               计提
                                              比例                                价值                          比例                                 价值
                               金额                      金额        比例                         金额                     金额         比例
                                              (%)                                                               (%)
                                                                     (%)                                                                (%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计 提 坏 账 准 备 的 应 收 3,839,009,404.42    100 45,645,550.31 1.19 3,793,363,854.11 2,941,920,166.41           100   38,766,735.52   1.32 2,903,153,430.89
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
         合计           3,839,009,404.42       /     45,645,550.31    /     3,793,363,854.11 2,941,920,166.41    /      38,766,735.52    /     2,903,153,430.89
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
                                                                                130 / 191
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                     期末余额
       账龄
                          应收账款                   坏账准备          计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
半年以内                 3,201,869,472.95              8,004,673.68                  0.25
半年-1 年                  562,765,525.88             28,138,276.30                  5.00
1 年以内小计             3,764,634,998.83             36,142,949.98
1至2年                      64,391,543.23              6,439,154.33                 10.00
2至3年                       6,487,094.05              1,297,418.81                 20.00
3 年以上
3至4年                       2,401,011.53                960,404.61                 40.00
4至5年                         963,780.69                674,646.49                 70.00
5 年以上                       130,976.09                130,976.09                100.00
       合计              3,839,009,404.42             45,645,550.31                  1.19
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 6,878,814.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                         131 / 191
                                                      广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
                                                                   占应收款期末余额        坏账准备期末
  单位名称           期末余额                  账龄
                                                                   合计数的比例(%)             余额
   客户 A         149,139,301.63             半年以内                             3.88       372,848.25
   客户 B         146,308,185.61             半年以内                             3.81       365,770.46
                                     半年以内，半年至 1 年，
   客户 C         134,748,743.47                                                  3.51     4,564,942.98
                                             1-2 年
   客户 D         129,342,461.45             半年以内                             3.37       323,356.15
   客户 E          99,622,040.41     半年以内，半年至 1 年                        2.59     1,868,103.32
       合计       659,160,732.57                                                 17.16     7,495,021.16
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                期末余额                                   期初余额
    账龄
                      金额                 比例(%)                 金额                  比例(%)
  1 年以内         160,308,540.29                    94.35    126,866,747.07                       98.01
  1至2年             7,369,226.76                     4.34        2,577,446.79                      1.99
  2至3年             2,224,008.68                     1.31
  3 年以上
    合计           169,901,775.73                100.00       129,444,193.86                   100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
 序号          单位名称             金额             与本公司关系          账龄           未结算原因
   1           供应商一          16,821,415.73           供应商           1 年以内         尚未结算
                                             132 / 191
                                               广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
   2           供应商二     13,923,534.42          供应商      1 年以内      尚未结算
   3           供应商三     10,538,960.12          供应商      1 年以内      尚未结算
   4           供应商四      9,833,726.65          供应商      1 年以内      尚未结算
   5             其他        7,000,000.00           其他       1 年以内      尚未结算
          合计              58,117,636.92
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                       133 / 191
                                                                                                    广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                     期末余额                                                    期初余额
                                  账面余额               坏账准备                             账面余额              坏账准备
           类别
                                                                                账面                                                      账面
                                                                    计提                                                       计提
                                             比例                               价值                     比例                             价值
                                金额                    金额        比例                     金额                  金额        比例
                                             (%)                                                         (%)
                                                                    (%)                                                        (%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
                             64,961,236.34 100.00 12,084,881.40 18.60 52,876,354.94 26,637,513.24 100.00 6,326,309.45 23.75 20,311,203.79
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
           合计              64,961,236.34    /     12,084,881.40    /     52,876,354.94 26,637,513.24    /     6,326,309.45    /     20,311,203.79
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
                                                                    134 / 191
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                     期末余额
           账龄
                            其他应收款               坏账准备           计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内                      40,065,110.17            2,003,255.50                  5.00
1 年以内小计                  40,065,110.17            2,003,255.50                  5.00
1至2年                           9,049,362.49            904,936.25                 10.00
2至3年                           1,835,894.56            367,178.92                 20.00
3 年以上
3至4年                           7,157,495.63          2,862,998.25                 40.00
4至5年                           3,022,872.03          2,116,011.02                 70.00
5 年以上                         3,830,501.46          3,830,501.46                100.00
           合计               64,961,236.34           12,084,881.40                 18.60
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 5,758,571.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
                                         135 / 191
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(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
           款项性质                  期末账面余额                      期初账面余额
保证金                                        36,105,789.41                   4,903,940.50
配送保证金                                    13,300,000.00                  13,300,000.00
专项维修、住房资金                                   330,665.50                 327,955.58
房屋租赁押金                                   9,635,813.59                   6,892,685.47
备用金                                               297,870.80                 183,100.00
综合服务款项                                   2,949,934.94
代付水电费                                           611,176.35
其他                                           1,729,985.75                   1,029,831.69
             合计                             64,961,236.34                  26,637,513.24
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                             占其他应收款期
                                                                              坏账准备
单位名称       款项的性质     期末余额           账龄        末余额合计数的
                                                                              期末余额
                                                                 比例(%)
 客户一        配送保证金    5,000,000.00      1至2年                 7.70      500,000.00
                                             1 至 2 年，
 客户二        配送保证金    4,000,000.00                             6.16    1,000,000.00
                                              3至4年
 客户三        配送保证金    4,000,000.00      3至4年                 6.16    1,600,000.00
 客户四        综合服务款    2,949,934.94      1 年以内               4.54      147,496.75
 客户五        履约保证金    2,100,000.00      4至5年                 3.23    1,470,000.00
  合计              /       18,049,934.94            /               27.79    4,717,496.75
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
                                         136 / 191
                                                        广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
  其他说明：
  □适用 √不适用
  10、      存货
  (1). 存货分类
  √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                              期末余额                                    期初余额
   项目                           跌价                                       跌价
                   账面余额                  账面价值          账面余额               账面价值
                                  准备                                       准备
 原材料            6,153,216.61              6,153,216.61     2,628,764.80            2,628,764.80
 在产品            2,731,330.10              2,731,330.10       346,310.51             346,310.51
库存商品     1,068,958,247.07            1,068,958,247.07 857,747,833.43            857,747,833.43
 周转材料
消耗性生物
    资产
建造合同形
成的已完工
未结算资产
发出商品        47,935,212.10               47,935,212.10
  合计       1,125,778,005.88            1,125,778,005.88 860,722,908.74            860,722,908.74
  (2). 存货跌价准备
  □适用 √不适用
  (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
  □适用 √不适用
  (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
  □适用 √不适用
  其他说明
  □适用 √不适用
  11、 持有待售资产
  □适用 √不适用
  12、 一年内到期的非流动资产
  □适用 √不适用
  13、 其他流动资产
  √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                               137 / 191
                                                              广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
                    项目                             期末余额                          期初余额
                   增值税                                  39,427,246.01                    2,783,803.88
                   城建税
                 教育费附加
                  理财产品                                350,000,000.00
                    其他                                        436,073.98                    393,369.38
                    合计                                  389,863,319.99                    3,177,173.26
   其他说明
   无
   14、 可供出售金融资产
   (1).      可供出售金融资产情况
   √适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                       期末余额                                  期初余额
          项目                           减值                                      减值
                              账面余额              账面价值           账面余额           账面价值
                                         准备                                      准备
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：          75,046,000.00        75,046,000.00        51,716,000.00          51,716,000.00
   按公允价值计量的
  按成本计量的              75,046,000.00        75,046,000.00        51,716,000.00          51,716,000.00
          合计              75,046,000.00        75,046,000.00        51,716,000.00          51,716,000.00
   (2).      期末按公允价值计量的可供出售金融资产
   □适用 √不适用
   (3).      期末按成本计量的可供出售金融资产
   √适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                                                                           在被投
                                 账面余额                               减值准备                    本期
  被投资                                                                                   资单位
                                                                                                    现金
  单位                         本期       本期                  期   本期    本期     期   持股比
                  期初                             期末                                             红利
                               增加       减少                  初   增加    减少     末   例(%)
共青城柳药    51,716,000     23,330,000          75,046,000                                 13.30
天源投资管           .00            .00                 .00
理合伙企业
(有限合伙)
              51,716,000     23,330,000          75,046,000
   合计              .00            .00                 .00
                                                                                            13.30
                                                   138 / 191
                                                广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
(4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                 单位：元 币种：人民币
           项目             房屋、建筑物     土地使用权        在建工程        合计
一、账面原值
   1.期初余额               4,877,985.92                                   4,877,985.92
                                       139 / 191
                                             广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
   2.本期增加金额
   （1）外购
  （2）存货\固定资产\在
建工程转入
   （3）企业合并增加
   3.本期减少金额
   （1）处置
   （2）其他转出
    4.期末余额             4,877,985.92                                 4,877,985.92
二、累计折旧和累计摊销
    1.期初余额             4,634,086.62                                 4,634,086.62
    2.本期增加金额
   （1）计提或摊销
    3.本期减少金额
   （1）处置
   （2）其他转出
    4.期末余额             4,634,086.62                                 4,634,086.62
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
   （1）计提
    3、本期减少金额
    （1）处置
    （2）其他转出
    4.期末余额
四、账面价值
   1.期末账面价值            243,899.30                                   243,899.30
   2.期初账面价值            243,899.30                                   243,899.30
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
                                     140 / 191
                                                    广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
  □适用 √不适用
  19、 固定资产
  (1). 固定资产情况
  √适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
     项目           房屋及建筑物    机器设备            运输工具     其他设备       合计
一、账面原值：
    1.期初余额    295,343,694.05 64,683,791.36 20,705,440.94 26,616,094.39 407,349,020.74
    2.本期增加
                     8,116,308.40 61,381,751.64 4,107,530.69 7,949,008.60 81,554,599.33
金额
      （1）购置       106,334.62 61,381,751.64 4,107,530.69 7,949,008.60 73,544,625.55
      （2）在建
                 8,009,973.78                                              8,009,973.78
工程转入
      （3）企业
合并增加
     3.本期减少
                                   73,284.93    369,176.57     65,110.92     507,572.42
金额
      （1）处置
                                   73,284.93    369,176.57     65,110.92     507,572.42
或报废
    4.期末余额 303,460,002.45 125,992,258.07 24,443,795.06 34,499,992.07 488,396,047.65
二、累计折旧
    1.期初余额      10,898,114.28   7,445,174.57 9,912,020.93 10,529,785.15 38,785,094.93
    2.本期增加
                     6,188,664.20   8,820,726.46 3,234,324.01 4,325,166.73 22,568,881.40
金额
      （1）计提      6,188,664.20   8,820,726.46 3,234,324.01 4,325,166.73 22,568,881.40
    3.本期减少
                                      44,387.73         358,331.01    61,318.41    464,037.15
金额
      （1）处置
                                      44,387.73         358,331.01    61,318.41    464,037.15
或报废
    4.期末余额      17,086,778.48 16,221,513.30 12,788,013.93 14,793,633.47 60,889,939.18
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加
金额
      （1）计提
    3.本期减少
金额
      （1）处置
或报废
                                            141 / 191
                                                       广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
   4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面
                  286,373,223.97 109,770,744.77 11,655,781.13 19,706,358.60 427,506,108.47
价值
    2.期初账面
                  284,445,579.77 57,238,616.79 10,793,420.01 16,086,309.24 368,563,925.81
价值
  (2). 暂时闲置的固定资产情况
  √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
      项目             账面原值    累计折旧         减值准备       账面价值            备注
   房屋建筑物     5,181,468.85    4,922,395.41                     259,073.44
      合计        5,181,468.85    4,922,395.41                     259,073.44
  (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
  □适用 √不适用
  (4). 通过经营租赁租出的固定资产
  √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                        项目                                       期末账面价值
  房屋建筑物                                                                               71,756.43
  合计                                                                                     71,756.43
  (5). 未办妥产权证书的固定资产情况
  √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                项目                          账面价值                 未办妥产权证书的原因
          柳州 3#倒班楼                            17,982,943.37                正在办理
         南宁综合生产车间                         149,757,710.18                正在办理
         南宁倒班宿舍楼                             8,181,997.88                正在办理
          南宁煎药中心                              8,009,973.78                正在办理
             保利商铺                               2,677,453.70                正在办理
                合计                              186,610,078.91
  其他说明：
  □适用 √不适用
                                               142 / 191
                                                                   广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
            20、 在建工程
            (1). 在建工程情况
            √适用 □不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                              期末余额                                期初余额
                  项目                          减值                                  减值
                                   账面余额                账面价值        账面余额            账面价值
                                                准备                                  准备
            南宁二期 1#丙
                          19,773,143.62                  19,773,143.62
            类仓库
            南宁煎药中心                                                 1,125,891.89                1,125,891.89
            医大仙晟厂房      68,496,654.83              68,496,654.83   1,359,987.46                1,359,987.46
                  合计         88,269,798.45             88,269,798.45 2,485,879.35                  2,485,879.35
            (2). 重要在建工程项目本期变动情况
            √适用 □不适用
                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                                                        利      本
                                                                                              工程      息 其 期
                                                                                              累计      资 中： 利
                                                                                                                        资
                                                                                              投入      本 本期 息
项目                        期初         本期增加金      本期转入固 本期其他          期末         工程                 金
            预算数                                                                            占预      化 利息 资
名称                        余额             额          定资产金额 减少金额          余额         进度                 来
                                                                                              算比      累 资本 本
                                                                                                                        源
                                                                                                例      计 化金 化
                                                                                              (%)       金 额 率
                                                                                                        额      (%)
南宁二
期 1#                                                                                                                   自
         23,810,000.00                   19,773,143.62                             19,773,143.62 83.04 83.04
丙类仓                                                                                                                  筹
库
南宁煎
                          1,125,891.89    7,528,724.69   8,009,973.78 644,642.80
药中心
医大仙                                                                                                                  自
         210,000,000.00   1,359,987.46 67,136,667.37                               68,496,654.83 32.61 32.61
晟厂房                                                                                                                  筹
 合计    233,810,000.00   2,485,879.35 94,438,535.68     8,009,973.78 644,642.80 88,269,798.45   /       /          /   /
            (3). 本期计提在建工程减值准备情况：
            □适用 √不适用
            其他说明
            □适用 √不适用
            21、 工程物资
            □适用 √不适用
            22、 固定资产清理
            □适用 √不适用
                                                           143 / 191
                                                 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
 23、 生产性生物资产
 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
 □适用 √不适用
 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 24、 油气资产
 □适用 √不适用
 25、 无形资产
 (1). 无形资产情况
 √适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
       项目          土地使用权     专利权    非专利技术        其他           合计
一、账面原值
      1.期初余额   109,906,936.99                           3,751,686.11   113,658,623.10
    2.本期增加
                          906.80                            1,758,659.06     1,759,565.86
金额
       (1)购置            906.80                            1,758,659.06     1,759,565.86
       (2)内部研
发
       (3)企业合
并增加
     3.本期减少
金额
       (1)处置
     4.期末余额    109,907,843.79                           5,510,345.17   115,418,188.96
二、累计摊销
     1.期初余额      8,525,085.88                           3,112,405.94    11,637,491.82
    2.本期增加
                     2,205,553.33                             435,728.86     2,641,282.19
金额
       （1）计提     2,205,553.33                             435,728.86     2,641,282.19
    3.本期减少
金额
        (1)处置
     4.期末余额     10,730,639.21                           3,548,134.80    14,278,774.01
三、减值准备
                                         144 / 191
                                                     广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
   1.期初余额
    2.本期增加
金额
        （1）计提
    3.本期减少
金额
        (1)处置
   4.期末余额
四、账面价值
       1.期末账面
                       99,177,204.58                             1,962,210.37   101,139,414.95
价值
       2.期初账面
                      101,381,851.11                              639,280.17    102,021,131.28
价值
 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
 □适用 √不适用
 其他说明：
 □适用 √不适用
 26、 开发支出
 □适用 √不适用
 27、 商誉
 (1). 商誉账面原值
 □适用 √不适用
 (2). 商誉减值准备
 □适用 √不适用
 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 28、 长期待摊费用
 √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
       项目         期初余额      本期增加金额    本期摊销金额   其他减少金额      期末余额
  装修费用        17,355,118.18   26,758,601.41   9,969,961.01                  34,143,758.58
       合计       17,355,118.18   26,758,601.41   9,969,961.01                  34,143,758.58
 其他说明：
                                             145 / 191
                                                    广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                    期末余额                               期初余额
           项目           可抵扣暂时性差    递延所得税         可抵扣暂时性差      递延所得税
                                异            资产                   异              资产
       资产减值准备        57,720,867.29      8,880,541.99         45,093,044.97    6,896,034.03
     内部交易未实现利润     6,636,371.15         995,455.67         4,686,306.59     702,945.99
    可抵扣亏损          8,587,344.00      2,146,836.00          3,966,701.24     991,675.32
    递延收益           52,931,533.24      7,939,729.99         54,100,039.96    8,115,005.99
           合计           125,876,115.68     19,962,563.65     107,846,092.76      16,705,661.33
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
             项目                          期末余额                          期初余额
       可抵扣暂时性差异
          可抵扣亏损                                573,886.12
         资产减值准备                                   9,564.42
             合计                                   583,450.54
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
         年份               期末金额                    期初金额                   备注
       2022 年度                573,886.12
         合计                   573,886.12
其他说明：
□适用 √不适用
                                            146 / 191
                                                 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
             项目                      期末余额                       期初余额
特种储备物资                                   8,218,947.37                  7,703,619.69
物流延伸项目预付款                            14,024,103.28                 14,443,722.61
物流项目预付款                                                               1,262,427.99
             合计                             22,243,050.65                 23,409,770.29
其他说明：
    本公司承担广西壮族自治区的医药储备责任，每月向广西壮族自治区药监局上报储备计划中
的药品库存情况，储备的药品在该科目中反映。
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
             项目                      期末余额                       期初余额
          质押借款                        100,000,000.00
          抵押借款                         50,000,000.00
          保证借款                        360,000,000.00                 213,000,000.00
          信用借款                        113,670,000.00                  50,000,000.00
             合计                         623,670,000.00                 263,000,000.00
短期借款分类的说明：
    1、公司向中国工商银行柳州分行龙城支行抵押借款 5,000.00 万元,抵押物为公司拥有所有权
的固定资产、投资性房地产和无形资产，截止 2017 年 12 月 31 日抵押资产的账面价值见本附注七、
76“所有权或使用权受到限制的资产”。
    2、公司向中国银行柳州分行借款 6,000.00 万元，向建设银行柳州分行借款 5,000.00 万元，
向兴业银行柳州支行借款 367.00 万元，由公司提供信用保证。
    3、公司控股子公司广西南宁柳药药业有限公司向中国银行柳州分行借款 21,000.00 万元，向
民生银行柳州分行借款 10,000.00 万元，向光大银行南宁分行借款 5,000.00 万元，由公司提供保
证担保，担保信息详见本附注十二、5(4)“关联担保情况”。
    4、公司向招商银行柳州分行质押借款 10,000.00 万元，质押物为公司对广西南宁柳药药业有
限公司的应收账款 5,000.00 万元和对柳州桂中大药房连锁有限责任公司的应收账款 5,000.00 万
元。
                                         147 / 191
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(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
    种类                       期末余额                         期初余额
    商业承兑汇票
    银行承兑汇票                        291,364,173.77                   294,791,046.72
    合计                            291,364,173.77                   294,791,046.72
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
          项目                       期末余额                       期初余额
    1 年以内                     2,646,884,190.43                  2,253,406,680.22
         1-2 年                         42,747,806.31                     16,380,005.07
         2-3 年                           4,519,288.89                    11,869,205.48
    3 年以上                        20,351,651.46                     22,158,641.77
          合计                       2,714,502,937.09                  2,303,814,532.54
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                         期末余额                未偿还或结转的原因
                                        148 / 191
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           供应商 a                            10,400,284.38        对方未开具发票结算
           供应商 b                              9,869,249.65       对方未开具发票结算
           供应商 c                              5,419,199.29       对方未开具发票结算
           供应商 d                              5,269,326.21       对方未开具发票结算
           供应商 e                              4,716,322.61       对方未开具发票结算
               合计                            35,674,382.14                   /
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
           项目                          期末余额                          期初余额
         1 年以内                             17,130,239.52                    15,667,801.30
         1 年以上                              9,253,043.75                        2,191,490.62
           合计                               26,383,283.27                    17,859,291.92
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
       项目               期初余额          本期增加            本期减少            期末余额
一、短期薪酬             11,290,000.00   159,701,893.20    158,767,902.04      12,223,991.16
二、离职后福利-设定
                                          13,265,593.72       13,265,593.72
提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
福利
                                          149 / 191
                                                广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
       合计            11,290,000.00   172,967,486.92      172,033,495.76    12,223,991.16
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种:人民币
       项目             期初余额          本期增加           本期减少           期末余额
一、工资、奖金、津贴
                       10,340,000.00   133,544,258.17      132,344,258.17    11,540,000.00
和补贴
二、职工福利费                           8,916,908.79        8,916,908.79
三、社会保险费                           7,815,269.90        7,815,269.90
其中：医疗保险费                         6,882,089.36        6,882,089.36
      工伤保险费                           426,429.34         426,429.34
      生育保险费                           506,751.20         506,751.20
四、住房公积金           950,000.00      6,135,392.64        6,570,392.64       515,000.00
五、工会经费和职工教
                                         3,290,063.70        3,121,072.54       168,991.16
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
       合计            11,290,000.00   159,701,893.20      158,767,902.04    12,223,991.16
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
         项目              期初余额          本期增加         本期减少          期末余额
1、基本养老保险                           12,783,557.77     12,783,557.77
2、失业保险费                                 482,035.95       482,035.95
3、企业年金缴费
         合计                             13,265,593.72     13,265,593.72
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
           项目                        期末余额                          期初余额
                                        150 / 191
                                          广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
             增值税                     3,046,630.58                31,678,368.12
             消费税
             营业税
    企业所得税                    38,431,191.91                 21,822,014.84
    个人所得税                            18,013.80                     279.85
      城市维护建设税                        330,958.11               1,685,064.23
     地方水利建设基金                   6,626,286.00                 7,133,242.21
             房产税                     1,103,470.97                   787,887.48
    土地使用税                          395,428.82                 395,428.81
    教育费附加                          245,499.14               1,649,043.80
         其他税费                       2,085,841.99                 1,368,412.51
             合计                     52,283,321.32                 66,519,741.85
其他说明：
无
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
             项目                期末余额                      期初余额
    老股转让及分红款                                                11,050,792.14
         质保金                       7,892,007.45                   3,445,503.45
      代收职工保险                       164,884.75                    764,718.11
    招标押金                            22,400.00                     22,400.00
    租赁押金                         100,000.00                    150,000.00
                                  151 / 191
                                               广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
         购货押金                             176,136.30                  1,200,000.00
    代理保证金                       195,507,139.07                   4,550,000.00
         未付款项                             608,363.24                    853,787.90
             其他                             814,197.40                    890,249.04
             合计                        205,285,128.21                  22,927,450.64
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
                                       152 / 191
                                                      广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
  (4).    划分为金融负债的其他金融工具说明：
  期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
  □适用 √不适用
  期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
  □适用 √不适用
  其他金融工具划分为金融负债的依据说明
  □适用 √不适用
  其他说明：
  □适用 √不适用
  47、 长期应付款
  (1) 按款项性质列示长期应付款：
  □适用 √不适用
  48、 长期应付职工薪酬
  □适用 √不适用
  49、 专项应付款
  □适用 √不适用
  50、 预计负债
  □适用 √不适用
  51、 递延收益
  递延收益情况
  √适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
         项目       期初余额       本期增加         本期减少      期末余额        形成原因
                                                                              与资产相关的政
                                                                              府补助尚未符合
     政府补助     54,100,039.96                    1,168,506.72 52,931,533.24
                                                                              确认营业外收入
                                                                              的条件
         合计     54,100,039.96                    1,168,506.72 52,931,533.24         /
  涉及政府补助的项目：
  √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                  本期新增 本期计入营业                             与资产相关/
    负债项目        期初余额                            其他变动        期末余额
                                  补助金额 外收入金额                               与收益相关
现代物流配送项目 30,550,039.96                 788,506.68             29,761,533.28 与资产相关
                                              153 / 191
                                                       广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
南宁仓冷库改造项
                    325,000.00                   50,000.04                   274,999.96 与资产相关
目
自动存储分拣输送
                    740,000.00                   40,000.00                   700,000.00 与资产相关
系统项目
中药饮片生产基地
                 10,350,000.00                 230,000.00              10,120,000.00 与资产相关
项目
物流信息化建设          135,000.00               60,000.00                   75,000.00 与资产相关
现代物流配送项目
                 12,000,000.00                                         12,000,000.00 与资产相关
(二期)
      合计         54,100,039.96              1,168,506.72             52,931,533.24                 /
  其他说明：
  □适用 √不适用
  52、 其他非流动负债
  √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                 项目                          期末余额                         期初余额
             特准储备资金                             6,885,400.00                   6,885,400.00
                 合计                                 6,885,400.00                   6,885,400.00
  其他说明：
      特准储备资金为本公司承担广西壮族自治区的医药储备责任收到的储备资金。
  53、 股本
  √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                           本次变动增减（+、一）
                             发
              期初余额       行      送      公积金                                   期末余额
                                                           其他       小计
                             新      股        转股
                             股
   股份   142,348,044.00                  42,704,414.00           42,704,414.00    185,052,458.00
   总数
  其他说明：
      2017 年 4 月 18 日，公司召开 2016 年年度股东大会审议通过《2016 年度利润分配预案》，以
  2016 年 12 月 31 日公司总股本 142,348,044 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 7.00 元
  人民币（含税），同时以资本公积转增股本方式向全体股东每 10 股转增 3 股，合计转增 42,704,414
  股，转增后公司总股本增加至 185,052,458 股。
                                              154 / 191
                                                  广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
    项目               期初余额         本期增加        本期减少         期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,188,116,333.28                      42,704,414.00 2,145,411,919.28
    其他资本公积           1,180,341.98                                      1,180,341.98
    合计           2,189,296,675.26                    42,704,414.00 2,146,592,261.26
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    2017 年 4 月 18 日，公司召开 2016 年年度股东大会审议通过《2016 年度利润分配预案》，以
2016 年 12 月 31 日公司总股本 142,348,044 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 7.00 元
人民币（含税），同时以资本公积转增股本方式向全体股东每 10 股转增 3 股，合计转增 42,704,414
股，转增后公司总股本增加至 185,052,458 股。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
      项目            期初余额          本期增加           本期减少          期末余额
 法定盈余公积       92,567,816.10     34,914,142.02                       127,481,958.12
 任意盈余公积
                                          155 / 191
                                                    广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
   储备基金
 企业发展基金
     其他
     合计           92,567,816.10      34,914,142.02                          127,481,958.12
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    本期增加为计提法定盈余公积。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                 项目                               本期                       上期
调整前上期末未分配利润                              765,809,095.20             559,716,049.63
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润                                765,809,095.20             559,716,049.63
加：本期归属于母公司所有者的净利润                  401,379,997.43             321,011,524.71
减：提取法定盈余公积                                    34,914,142.02           29,509,652.74
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                      99,643,630.80           85,408,826.40
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                     1,032,631,319.81            765,809,095.20
调整期初未分配利润明细：
    1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
    2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
    3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
    4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
    5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                               本期发生额                               上期发生额
    项目
                        收入                成本                 收入                 成本
                                            156 / 191
                                                      广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
     主营业务      9,434,550,115.22     8,537,525,363.17     7,550,730,804.56    6,848,281,080.59
     其他业务           12,432,716.98      1,634,024.40          8,664,603.44
      合计         9,446,982,832.20     8,539,159,387.57     7,559,395,408.00    6,848,281,080.59
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                项目                        本期发生额                     上期发生额
             消费税
             营业税                                                                     52,579.93
    城市维护建设税                              7,192,847.78                     7,630,836.59
          教育费附加                                5,919,139.58                     6,934,923.60
             资源税
             房产税                                 3,027,923.43                     1,915,291.96
          土地使用税                                1,138,754.11                       925,202.18
          车船使用税                                      43,914.15                     20,277.90
             印花税                                 6,766,917.52                     3,479,887.39
         水利建设基金                             10,572,055.57                      6,821,884.26
                合计                              34,661,552.14                     27,780,883.81
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                 项目                          本期发生额                       上期发生额
                职工薪酬                           125,606,171.42                   94,285,387.35
             运输装卸费                             24,606,325.33                   26,851,985.36
                保险费                                2,214,222.98                   1,908,683.39
                差旅费                                6,905,695.58                   5,315,969.10
          广告宣传促销费                                  426,175.33                   774,819.29
                会务费                                2,544,759.11                   1,334,115.35
                办公费                                3,191,572.67                   3,876,207.08
                                              157 / 191
                                    广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
             水电费                 6,917,821.69                  3,620,671.08
              其他                20,303,910.07                  14,216,739.17
              合计               192,716,654.18                 152,184,577.17
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
                  项目             本期发生额                  上期发生额
                职工薪酬                 44,429,496.06           38,870,446.55
                  折旧费                 19,764,417.40           10,750,441.32
             无形资产摊销                 2,641,282.19            2,484,985.17
                  差旅费                  1,864,579.50            1,399,926.52
                  招待费                  7,761,500.85            6,009,449.09
                  咨询费                  1,669,103.89            2,407,499.56
                  租赁费                 45,528,464.46           37,238,738.31
                  修理费                 14,160,484.85            9,133,240.54
                  劳保费                  1,172,399.75            2,302,195.04
             水利建设基金                                         3,352,407.48
                  水电费                   495,104.47             2,412,953.00
                  会务费                   735,617.35               363,716.98
                  办公费                  1,016,124.78              847,359.23
                  税费                                            2,126,544.24
                  其他                   15,301,843.35            9,722,218.92
                  合计                  156,540,418.90          129,422,121.95
其他说明：
无
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
                  项目             本期发生额                  上期发生额
                利息支出                 19,587,087.07            7,367,931.62
                            158 / 191
                                       广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
               利息收入                    -7,850,288.13          -26,076,952.37
               手续费用                     2,595,875.16            1,675,384.21
               贴现费用                                                    1,177.05
                   其他                        1,909.40                24,150.00
                   合计                    14,334,583.50          -17,008,309.49
其他说明：
无
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
               项目            本期发生额                     上期发生额
一、坏账损失                       12,637,386.73                   16,331,298.38
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
               合计                12,637,386.73                   16,331,298.38
其他说明：
无
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
                               159 / 191
                                                广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                  项目                       本期发生额                  上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重
新计量产生的利得
其他                                                7,866,808.22
                  合计                              7,866,808.22
其他说明：
    本期投资收益为公司购买理财产品产生的收益。
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                                       计入当期非经常性
           项目                本期发生额             上期发生额
                                                                         损益的金额
非流动资产处置利得合计                 644.97               39,845.56                 644.97
其中：固定资产处置利得
       无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助                           808,000.00             3,754,906.71         808,000.00
无法支付的应付款项                                         937,000.00
其他                               110,217.04              309,611.21          110,217.04
                                        160 / 191
                                                  广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
         合计                       918,862.01            5,041,363.48         918,862.01
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                                           与资产相关/与
               补助项目                本期发生金额        上期发生金额
                                                                             收益相关
医药储备费用补助                                               176,400.00    与收益相关
2017 年新增各级老字号企业奖励资金           100,000.00                       与收益相关
关于对市属中小企业引进优秀人才及
我市在职攻读研究生并取得学位人员             18,000.00                       与收益相关
奖励的通知
2017 年南宁市本级研究与技术开发             180,000.00                       与收益相关
2016 年商贸企业台阶奖                       200,000.00                       与收益相关
玉州区统计局奖励资金                         10,000.00                       与收益相关
上市扶持资金                                                   500,000.00    与收益相关
重大工业技改项目投资奖励                                        60,000.00    与收益相关
南宁仓冷库改造项目                                              50,000.00    与资产相关
物流信息化建设                                                  60,000.00    与资产相关
政府扶持奖励金                                               1,760,000.00    与收益相关
物流配送中心                                                   788,506.71    与资产相关
自动存储分拣输送系统项目                                        40,000.00    与资产相关
推动龙头企业加快发展奖励资金                                   200,000.00    与收益相关
强优商贸企业奖金                            300,000.00         120,000.00    与收益相关
                 合计                       808,000.00       3,754,906.71        /
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                                         计入当期非经常性
         项目                  本期发生额               上期发生额
                                                                           损益的金额
非流动资产处置损失合计                14,962.57              41,541.79          14,962.57
其中：固定资产处置损失
                                         161 / 191
                                                  广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
      无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠                           3,116,000.00           1,773,800.00         3,116,000.00
罚款支出                              2,979.53                                        2,979.53
其他支出                             31,324.65               20,000.00            31,324.65
           合计                    3,165,266.75           1,835,341.79         3,165,266.75
其他说明：
无
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
               项目                     本期发生额                       上期发生额
       当期所得税费用                         80,016,132.41                   64,051,344.85
       递延所得税费用                         -3,256,902.32                   -2,012,591.88
               合计                           76,759,230.09                   62,038,752.97
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                      项目                                    本期发生额
利润总额                                                                     504,427,527.97
按法定/适用税率计算的所得税费用                                               75,664,129.22
子公司适用不同税率的影响                                                       1,385,987.13
调整以前期间所得税的影响                                                        -191,117.30
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                 498,559.72
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
                                                                                 143,471.53
异或可抵扣亏损的影响
税率变动对确认递延所得税资产的影响                                               122,741.31
                                        162 / 191
                                                广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
其他                                                                         -864,541.52
所得税费用                                                                 76,759,230.09
其他说明：
√适用 □不适用
     公司全资子公司广西柳药医疗管理有限公司本期可抵扣亏损额为 360.00 元不计提递延所得税
资产；公司控股子公司广西柳润医疗科技有限公司本期可抵扣亏损额为 573,526.12 元不计提递延
所得税资产。
72、 其他综合收益
□适用 √不适用
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
               项目                       本期发生额                  上期发生额
银行存款利息收入                                    7,850,288.13           26,076,952.37
收回保证金                                            686,200.00            4,500,000.00
收回押金                                            1,078,676.60              296,646.00
企业间往来                                          1,164,600.42           17,000,000.00
收回备用金                                          2,484,792.75            1,603,048.50
政府补助                                            1,513,768.59            2,816,400.00
代收员工生育保险费                                  3,192,329.21            2,579,906.51
收到保证金                                    191,958,880.29
其他                                                4,964,504.94               56,725.11
               合计                           214,894,040.93               54,929,678.49
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
               项目                       本期发生额                  上期发生额
付现的期间费用                                163,609,258.71              108,476,606.40
营业外支出                                          3,150,304.18            1,483,800.00
                                        163 / 191
                                                   广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
支付保证金                                             3,776,892.05
支付押金                                               4,273,121.92            2,525,658.54
企业间往来                                        16,827,056.97                7,528,270.00
员工备用金                                             4,183,010.08            1,603,751.50
手续费                                                 2,595,875.16
其他                                                   6,316,594.22
               合计                             204,732,113.29               121,618,086.44
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3).     收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种:人民币
               项目                          本期发生额                   上期发生额
         理财产品本金赎回                       1,260,000,000.00
               合计                             1,260,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4).     支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
               项目                          本期发生额                   上期发生额
           购买理财产品                         1,610,000,000.00
               合计                             1,610,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5).      收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
               项目                          本期发生额                   上期发生额
             票据保证金                                                       33,516,021.09
               合计                                                           33,516,021.09
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
                                           164 / 191
                                                   广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
(6).      支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
               项目                          本期发生额                     上期发生额
         非公定增认购保证金                                                     44,500,000.00
       非公定增股票发行费用                                                      1,630,048.00
               合计                                                             46,130,048.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
               补充资料                           本期金额                    上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                 427,668,297.88          343,571,024.31
加：资产减值准备                                        12,637,386.73           16,331,298.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
                                                        22,568,881.40           10,852,671.24
生物资产折旧
无形资产摊销                                             2,641,282.19            2,484,985.17
长期待摊费用摊销                                         9,969,961.01            5,906,800.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                           14,317.60                 1,696.23
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列）                          19,587,087.07            7,367,931.62
投资损失（收益以“－”号填列）                          -7,866,808.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号
                                                        -3,256,902.32           -2,012,591.88
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                   -265,055,097.14            -198,281,512.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”
                                                -1,480,257,018.91             -625,975,639.44
号填列）
                                           165 / 191
                                              广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
经营性应付项目的增加（减少以“－”
                                                  929,922,622.67          549,076,960.23
号填列）
其他                                               -1,168,506.72             -938,506.71
经营活动产生的现金流量净额                    -332,594,496.76             108,385,117.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                              1,073,741,637.38            1,717,347,285.69
减：现金的期初余额                          1,717,347,285.69              690,390,388.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                      -643,605,648.31           1,026,956,897.63
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                项目                        期末余额                     期初余额
一、现金                                    1,073,741,637.38            1,717,347,285.69
其中：库存现金                                           387.31                     911.54
       可随时用于支付的银行存款             1,073,741,250.07            1,717,346,374.15
       可随时用于支付的其他货币资金
       可用于支付的存放中央银行款项
       存放同业款项
       拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
                                      166 / 191
                                              广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
三、期末现金及现金等价物余额                1,073,741,637.38            1,717,347,285.69
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
               项目                   期末账面价值                     受限原因
             货币资金
             应收票据
               存货
             固定资产                              1,884,593.22   最高额担保合同未解除
             无形资产                             33,878,780.67   最高额担保合同未解除
           投资性房地产                             243,899.30    最高额担保合同未解除
               合计                               36,007,273.19            /
其他说明：
无
77、 外币货币性项目
(1).     外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1.     政府补助基本情况
□适用 √不适用
2.     政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
                                      167 / 191
                                                 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
无
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
     2017 年 6 月 27 日，本公司与上海润达医疗科技股份有限公司共同投资设立控股子公司广西
柳润医疗科技有限公司，注册资本为人民币 10,000.00 万元，实收资本为人民币 2,000.00 万元，
本公司出资 1,020.00 万元，占注册资本的 51.00%。本期纳入合并范围。
     2017 年 7 月，本公司投资设立了全资子公司广西仙茱中药有限公司，注册资本为人民币 500.00
万元，本公司出资 500.00 万元，占注册资本的 100.00%。本期纳入合并范围。
6、 其他
□适用 √不适用
                                         168 / 191
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  九、在其他主体中的权益
  1、 在子公司中的权益
  (1).   企业集团的构成
  √适用 □不适用
           子公司                 主要                                持股比例(%)     取得
                                                注册地    业务性质
             名称                 经营地                              直接    间接    方式
柳州桂中大药房连锁有限责任公司   广西柳州      广西柳州     零售      100.00          设立
  广西南宁柳药药业有限公司       广西南宁      广西南宁     批发      53.00           设立
  广西玉林柳药药业有限公司       广西玉林      广西玉林     批发      100.00          设立
  广西桂林柳药药业有限公司       广西桂林      广西桂林     批发      100.00          设立
  广西百色柳药药业有限公司       广西百色      广西百色     批发      100.00          设立
  广西贵港柳药药业有限公司       广西贵港      广西贵港     批发      100.00          设立
  广西梧州柳药药业有限公司       广西梧州      广西梧州     批发      100.00          设立
  广西贺州柳药药业有限公司       广西贺州      广西贺州     批发      100.00          设立
  广西泛北部湾物流有限公司       广西南宁      广西南宁     物流      100.00          设立
  广西仙茱中药科技有限公司       广西南宁      广西南宁     工业      100.00          设立
  广西柳药医疗管理有限公司       广西柳州      广西柳州   医疗管理    100.00          设立
广西医大仙晟生物制药有限公司     广西南宁      广西南宁     工业      48.997          设立
                                                          批发及技
  广西柳润医疗科技有限公司       广西南宁      广西南宁               51.00           设立
                                                            术服务
    广西仙茱中药有限公司         广西南宁      广西南宁     批发      100.00          设立
  在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
  无
  持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
  据：
  无
  对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
  无
  确定公司是代理人还是委托人的依据：
  无
  其他说明：
      ①持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：2016 年 3 月，本公司与广西医科大学
  资产经营有限公司共同投资设立控股子公司广西医大仙晟生物制药有限公司，注册资本为
  5,882.00 万元，本公司出资 2,882.00 万元，占注册资本的 48.997%；广西医大仙晟生物制药有限
                                            169 / 191
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公司董事会由 5 名董事构成，本公司委派 3 名，广西医科大学资产经营有限公司委派 2 名，董事
长由董事会全体董事过半数选举产生或罢免；财务负责人由本公司推荐。依据实质重于形式的原
则，本公司虽然持股比例小于广西医科大学资产经营有限公司，但实质对广西医大仙晟生物制药
有限公司存在控制。
    ②公司子公司广西河池柳药药业有限公司本期更名为广西贺州柳药药业有限公司，2017 年 8
月 11 日在贺州市工商行政管理局完成了工商变更手续。
                                                                            持股比例(%)      取得
       孙公司名称        主要经营地     注册地             业务性质
                                                                           直接      间接    方式
广西医大大药房有限公司      广西南宁   广西南宁              零售           53.00            设立
广西仙茱国医馆有限公司      广西柳州   广西柳州       医疗器械及健康咨询   100.00            设立
(2).   重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                     少数股东持股      本期归属于少数         本期向少数股东 期末少数股东权
   子公司名称
                         比例            股东的损益           宣告分派的股利      益余额
广西南宁柳药药业
                           47.00%     24,446,483.46                                 64,912,358.97
有限公司
广西医大仙晟生物
                          51.003%       -846,413.55                                 -1,018,867.29
制药有限公司
广西医大大药房有
                           47.00%      3,015,395.64                                  3,395,159.60
限公司
广西柳润医疗科技
                           49.00%       -327,165.10                                  9,472,834.90
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                          170 / 191
                                                                                                                                  广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
         (3).   重要非全资子公司的主要财务信息
         √适用 □不适用
                                                                                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                    期末余额                                                                                      期初余额
                                                                                    非                                                                                          非
子公司
                                                                                    流                                                                                          流
  名称
             流动资产         非流动资产         资产合计           流动负债        动      负债合计          流动资产        非流动资产        资产合计         流动负债       动     负债合计
                                                                                    负                                                                                          负
                                                                                    债                                                                                          债
广西南    1,342,160,660.97    26,656,907.51   1,368,817,568.48   1,230,706,166.42        1,230,706,166.42   844,629,035.45     5,677,773.30   850,306,808.75   749,220,601.29        749,220,601.29
宁柳药
药业有
限公司
广西医      3,677,393.60     89,206,556.90     92,883,950.50      66,061,611.99           66,061,611.99     6,639,629.65     21,902,610.61    28,542,240.26       60,364.95             60,364.95
大仙晟
生物制
药有限
公司
广西医     23,994,088.26        662,222.41     24,656,310.67      15,842,566.84           15,842,566.84     5,047,957.15        514,894.27     5,562,851.42    3,164,842.99          3,164,842.99
大大药
房有限
公司
广西柳     19,257,552.88        580,770.96     19,838,323.84         506,007.71              506,007.71
润医疗
科技有
限公司
                                                                                          171 / 191
                                                                                                        广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
                                      本期发生额                                                            上期发生额
子公司
                                                               经营活动现金                                                          经营活动现金
  名称        营业收入           净利润       综合收益总额                           营业收入          净利润       综合收益总额
                                                                   流量                                                                  流量
广西南   2,750,956,066.92     52,013,794.60   52,013,794.60   -145,011,602.13    1,929,421,205.33   47,557,849.74   47,557,849.74   -155,187,176.23
宁柳药
药业有
限公司
西医大                        -1,659,536.80   -1,659,536.80    63,942,257.68                          -338,124.69     -338,124.69       -149,605.44
仙晟生
物制药
有限公
司
广西医       140,786,182.98    6,415,735.40    6,415,735.40    10,732,501.55        18,805,045.29     808,008.43      808,008.43     -1,123,298.40
大大药
房有限
公司
广西柳        1,466,208.05      -667,683.87     -667,683.87    -1,050,091.24
润医疗
科技有
限公司
其他说明：
无
                                                                     172 / 191
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(4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注
七相关项目。
    本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面
负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能
部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司
的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
    1、信用风险
    信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面
临赊销导致的客户信用风险。
    在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情
况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
    公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整
                                       173 / 191
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体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为
“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未
来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
   2、流动风险
   流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。
   本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中
控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动
预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计 1
年内到期。
   3、市场风险
   市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包
括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
   A、汇率风险
   汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。
本公司不存在汇率风险。
   B、利率风险
   利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因
本公司借款系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。
   C、其他价格风险
   无。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
                                       174 / 191
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5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                 单位：万元 币种：人民币
                                                          母公司对本企业   母公司对本企业
 母公司名称       注册地       业务性质     注册资本
                                                          的持股比例(%)    的表决权比例(%)
      -             -           -           -               -                -
本企业的母公司情况的说明
本公司实际控制人为自然人朱朝阳，任公司董事长和总经理职务，持有本公司 27.86%的股权。
本企业最终控制方是朱朝阳
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
    本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
                                          175 / 191
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4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                             担保是否已经
         被担保方               担保金额             担保起始日   担保到期日
                                                                               履行完毕
 广西南宁柳药药业有限公司      50,000,000.00         2017/06/27   2018/06/26      否
 广西南宁柳药药业有限公司      48,000,000.00         2017/09/13   2018/08/31      否
 广西南宁柳药药业有限公司      12,000,000.00         2017/09/05   2018/08/31      否
 广西南宁柳药药业有限公司      50,000,000.00         2017/10/20   2018/10/19      否
 广西南宁柳药药业有限公司      50,000,000.00         2017/12/13   2018/12/11      否
 广西南宁柳药药业有限公司     100,000,000.00         2017/08/14   2018/03/14      否
                                         176 / 191
                                              广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
 广西南宁柳药药业有限公司     50,000,000.00       2017/09/20   2018/09/19        否
柳州桂中大药房连锁有限责任
                               1,626,000.00       2017/12/27   2018/06/25        否
          公司
           合计              361,626,000.00
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                        本期发生额                      上期发生额
      关键管理人员报酬                                 3,669,250               3,210,000
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
                                      177 / 191
                                              广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利                                                     122,134,622.28
经审议批准宣告发放的利润或股利                                         122,134,622.28
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
                                      178 / 191
                                                广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
   公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是
指同时满足下列条件的组成部分：
   （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
   （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
   （3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
   本公司以销售模式为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不
同的分部之间分配。
   本公司以行业分部/产品分部/地区分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负
债按照规模比例在不同的分部之间分配。
                                        179 / 191
                                                        广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
     (2).    报告分部的财务信息
     √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
 项目             批发              零售                工业            其他              合计
主营业务
            8,517,187,386.11   867,852,002.58      48,137,919.88     1,372,806.65    9,434,550,115.22
  收入
主营业务
            7,848,359,789.94   651,358,288.17      37,415,085.46       392,199.60    8,537,525,363.17
  成本
资产总额    7,187,857,352.51   300,216,745.73      57,093,675.17     8,881,478.02    7,554,049,251.43
负债总额    3,816,550,576.61   144,202,942.35      23,711,001.10     1,065,248.00    3,985,529,768.06
     (3).    公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
     □适用 √不适用
     (4).    其他说明：
     □适用 √不适用
     7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
     □适用 √不适用
     8、 其他
     √适用 □不适用
           截至2017年12月31日，朱朝阳先生持有本公司股份51,547,344 股，占公司总股本的27.86%，
     累计质押本公司股份28,814,739股，占其所持公司股份的55.90%，占公司总股本的15.57%。
                                                180 / 191
                                                                                                                     广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1).   应收账款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                           期末余额                                                             期初余额
                                    账面余额                   坏账准备                                  账面余额                  坏账准备
           种类
                                                                                       账面                                                               账面
                                                                          计提                                                                 计提
                                                                                       价值                                                               价值
                                  金额          比例(%)       金额        比例                         金额          比例(%)      金额         比例
                                                                          (%)                                                                  (%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
                             3,508,483,907.93 100.00 21,172,942.67        0.60 3,487,310,965.26 2,701,031,466.74 100.00        33,025,111.46   1.22   2,668,006,355.28
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
                             3,508,483,907.93     /       21,172,942.67    /     3,487,310,965.26 2,701,031,466.74     /       33,025,111.46    /     2,668,006,355.28
           合计
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
                                                                                 181 / 191
                                                  广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                       期末余额
            账龄
                                 应收账款               坏账准备          计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
半年以内                      1,200,846,128.02           3,002,115.32                 0.25
半年-1 年                       210,713,677.59          10,535,683.88                 5.00
1 年以内小计                  1,411,559,805.61          13,537,799.20
1至2年                           48,263,946.55           4,826,394.66                10.00
2至3年                            6,426,790.55           1,285,358.11                20.00
3 年以上
3至4年                            2,250,391.62             900,156.65                40.00
4至5年                              703,225.65             492,257.96                70.00
5 年以上                            130,976.09             130,976.09               100.00
            合计              1,469,335,136.07          21,172,942.67                 1.44
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
 (2).      本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 11,852,168.79 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (3).      本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
                                         182 / 191
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 (4).    按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                                     占应收款期末余额合     坏账准备期末
 单位名称         期末余额             账龄
                                                       计数的比例(%)            余额
 客户①           820,480,280.90     半年以内                       23.39
 客户②           503,025,145.09     半年以内                       14.34
 客户③           195,574,190.03     半年以内                        5.57
 客户④           146,308,185.61     半年以内                        4.17
 客户⑤           141,497,321.43     半年以内                        4.03
  合计         1,806,885,123.06         /                           51.50
 (5).    因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
 (6).    转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                       183 / 191
                                                                                                        广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                                                                              单位：元 币种：人民币
                                              期末余额                                                           期初余额
     类别                账面余额                 坏账准备                                 账面余额                  坏账准备
                                                                           账面                                                              账面
                                                           计提比例        价值                                               计提比例       价值
                      金额        比例(%)      金额                                      金额        比例(%)      金额
                                                             (%)                                                                (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 87,656,758.72        100.00 7,402,653.31           8.45 80,254,105.41 19,452,778.30    100.00 4,648,324.36        23.90 14,804,453.94
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
     合计         87,656,758.72      /      7,402,653.31      /       80,254,105.41 19,452,778.30      /       4,648,324.36      /       14,804,453.94
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
                                                                        184 / 191
                                               广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                                                         期末余额
               账龄
                                     其他应收款          坏账准备         计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内                              1,636,935.42          81,846.77                5.00
1 年以内小计                          1,636,935.42          81,846.77                5.00
1至2年                                7,379,719.00         737,971.90               10.00
2至3年                                  852,265.16         170,453.03               20.00
3 年以上
3至4年                                6,185,213.63      2,474,085.45                40.00
4至5年                                2,214,431.17      1,550,101.82                70.00
5 年以上                              2,388,194.34      2,388,194.34               100.00
               合计                  20,656,758.72      7,402,653.31                35.84
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,754,328.95 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
           款项性质                  期末账面余额                   期初账面余额
                                       185 / 191
                                                  广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
         关联方往来款                          67,000,000.00
            保证金                              5,378,595.50                    4,703,940.50
          配送保证金                           13,000,000.00                   13,300,000.00
    专项维修、住房资金                                330,665.50                  327,955.58
         房屋租赁押金                           1,139,321.37                      538,726.00
           代付款项                                   611,176.35
             其他                                     197,000.00                  582,156.22
             合计                              87,656,758.72                   19,452,778.30
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                   占其他应收款
                                                                                  坏账准备
单位名称     款项的性质       期末余额                账龄         期末余额合计
                                                                                  期末余额
                                                                   数的比例(%)
 客户Ⅰ       关联往来    66,000,000.00          1 年以内             75.29
 客户Ⅱ      配送保证金   5,000,000.00           1至2年               5.70       500,000.00
 客户Ⅲ      配送保证金   4,000,000.00     1 至 2 年，3 至 4 年       4.56      1,000,000.00
 客户Ⅳ      配送保证金   4,000,000.00           3至4年               4.56      1,600,000.00
 客户Ⅴ      履约保证金   2,100,000.00           4至5年               2.40      1,470,000.00
  合计               /    81,100,000.00                 /             92.51      4,570,000.00
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
     项目                      期末余额                                 期初余额
                                          186 / 191
                                                     广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
                                    减值                                   减值
                      账面余额                账面价值          账面余额            账面价值
                                    准备                                   准备
对子公司投资       226,014,000.00          226,014,000.00 200,814,000.00          200,814,000.00
对联营、合营企业
投资
     合计          226,014,000.00          226,014,000.00 200,814,000.00          200,814,000.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                                本期计 减值准
                                                         本期
 被投资单位        期初余额          本期增加                     期末余额      提减值 备期末
                                                         减少
                                                                                  准备   余额
柳州桂中大药
房连锁有限责      61,500,000.00                                  61,500,000.00
任公司
广西南宁柳药
                  10,494,000.00                                  10,494,000.00
药业有限公司
广西玉林柳药
                  10,000,000.00                                  10,000,000.00
药业有限公司
广西桂林柳药
                  10,000,000.00                                  10,000,000.00
药业有限公司
广西百色柳药
                  10,000,000.00                                  10,000,000.00
药业有限公司
广西贵港柳药
                  10,000,000.00                                  10,000,000.00
药业有限公司
广西梧州柳药
                  10,000,000.00                                  10,000,000.00
药业有限公司
广西贺州柳药
                  10,000,000.00                                  10,000,000.00
药业有限公司
广西泛北部湾
                  10,000,000.00                                  10,000,000.00
物流有限公司
广西仙茱中药
                  20,000,000.00   10,000,000.00                  30,000,000.00
科技有限公司
广西柳药医疗
                  10,000,000.00                                  10,000,000.00
管理有限公司
广西医大仙晟
生物制药有限      28,820,000.00                                  28,820,000.00
公司
广西柳润医疗
                                  10,200,000.00                  10,200,000.00
科技有限公司
广西仙茱中药
                                    5,000,000.00                  5,000,000.00
有限公司
    合计       200,814,000.00     25,200,000.00                 226,014,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
                                             187 / 191
                                                 广西柳州医药股份有限公司 2017 年年度报告
其他说明：
无
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                            本期发生额                               上期发生额
     项目
                     收入                成本                收入                 成本
 主营业务      8,924,829,811.20   8,402,655,537.28     7,118,345,838.95    6,657,647,534.07
 其他业务          3,645,211.43                            3,755,183.24
     合计      8,928,475,022.63   8,402,655,537.28     7,122,101,022.19    6,657,647,534.07
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                  项目                          本期发生额                 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                         13,432,458.00            13,300,920.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
其他                                                  7,866,808.22
                  合计                               21,299,266.22            13,300,920.00
6、 其他
□适用 √不适用
                                         188 / 191
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十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用   □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                  项目                             金额                    说明
非流动资产处置损益                                   -14,317.60
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                2,682,275.31
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出               -3,040,087.14
                                       189 / 191
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其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                         55,587.23
少数股东权益影响额                                 -152,661.01
                  合计                             -469,203.21
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                               加权平均净资产                     每股收益
           报告期利润
                                 收益率（%）        基本每股收益         稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润              12.04                  2.17              2.17
扣除非经常性损益后归属于公司
                                          12.06                  2.17              2.17
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                                       190 / 191
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                         第十二节 备查文件目录
                   载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
    备查文件目录
                   财务报表
    备查文件目录   载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
                   报告期内在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、《中国证券报》、
    备查文件目录   《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》上披露过的公司文件正
                   本及公告原稿
                                                                  董事长：朱朝阳
                                                董事会批准报送日期：2018 年 3 月 19 日
修订信息
□适用 √不适用
                                    191 / 191

附件：公告原文

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