双鹭药业：控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

北京双鹭药业股份有限公司
      控股股东及其他关联方资金占用情况的
                          专项说明
                     大华特字[2018]000725 号
     大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
                北京双鹭药业股份有限公司
       控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
                   （截止 2017 年 12 月 31 日）
                      目       录                 页   次
一、   控股股东及其他关联方资金占用情况的专项          1-2
       说明
二、   北京双鹭药业股份有限公司 2017 年度控股股         1
       东及其他关联方资金占用情况汇总表
             控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
           资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
                                           大华特字[2018]000725 号
北京双鹭药业股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了北京双
鹭药业股份有限公司（以下简称双鹭药业）2017 年度财务报表，包
括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有
者权益变动表以及财务报表附注，并于 2018 年 3 月 19 日签发了大
华审字[2018]001805 号标准无保留意见的审计报告。
    根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》(证监发［2003］56 号)和深圳证券交易所《中小企业板
信息披露业务备忘录第 2 号——定期报告披露相关事项》的规定，就
双鹭药业编制的 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总
表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
    如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是双鹭药业管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计双鹭
药业 2017 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对双鹭药
业实施 2017 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
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                           大华特字[2018]000725 号关联方资金占用情况的专项说明
程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地
理解双鹭药业 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后
附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
    本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
    附件：北京双鹭药业股份有限公司 2017 年度控股股东及其他关
联方资金占用情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙)         中国注册会计师：
          中国北京                     中国注册会计师：
                                       二〇一八年三月十九日
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                                                                    北京双鹭药业股份有限公司
                                                          2017年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
                                                                                                                                                                   单位：万元
                                              占用方与上市公司    上市公司核算 2017年期初占用 2017年度占用累 2017年度偿还累 2017年期末占用
 资金占用方类别        资金占用方名称                                                                                                           占用形成原因      占用性质
                                                  的关联关系        的会计科目    资金余额      计发生金额     计发生金额      资金余额
控股股东、实际控
                              /                      /                 /             /              /              /              /                   /              /
制人及其附属企业
      小计                    —                     —                —            —             —             —             —                  —             —
关联方自然人及其
                              /                      /                 /             /              /              /              /                   /              /
    控制的法人
      小计                    —                     —                —            —             —             —             —                  —             —
                                                                 其他非流动资产          450.00                                       450.00 购专有技术        经营性往来
                   华润普仁鸿（北京）医药有
                                                 原联营企业         应收股利         3,069.01                                     3,069.01 应收股利            非经营性往来
                   限公司*1
                                                                    应收账款              14.64     4,332.01       2,706.55       1,640.10 销售药品            经营性往来
其他关联人及期附
      属企业
                   北京瑞康医药技术有限公司       联营企业       其他非流动资产          705.00                                       705.00 购专有技术        经营性往来
                   南京卡文迪许生物工程科技                                                                                                  购专有技术
                                                 原联营企业      其他非流动资产      5,988.85       8,160.00       1,440.07      12,708.78                     经营性往来
                   有限公司*2                                                                                                                设备及工程款
                   上海信忠医药科技有限公司       联营企业       其他非流动资产          600.00                                       600.00 购专有技术        经营性往来
      小计                    —                     —                —           10,827.50      12,492.01       4,146.62      19,172.89
上市公司的子公司 PNUVAX SL                子公司及其控制的
                                                           其他非流动资产           10,281.12           120.60                   10,401.72 D股投资款           非经营性往来
  及其附属企业   BIOPHARMACEUTICALS INC*3 法人
      小计                    —                     —                —           10,281.12           120.60                   10,401.72
      总计                    —                     —                —           21,108.62      12,612.61       4,146.62      29,574.61
注*1：2017年12月，根据董事会决议及股权转让协议，公司向华润医药商业集团有限公司转让持有的华润普仁鸿（北京）医药有限公司20%股权，转让价格为16,595.26万元。期末公司不再持有华
润普仁鸿（北京）医药有限公司股权。
注*2：2017年8月，根据董事会决议及股权转让协议，公司向许永翔、张家港惠泽商务咨询中心（有限合伙）转让持有的南京卡文迪许生物工程技术有限公司32%股权，转让价格为4,000万元。期末
公司不再持有南京卡文迪许生物工程技术有限公司股权。
注*3：PNUVAX SL BIOPHARMACEUTICALS INC本期往来累计发生金额是由于汇兑变动导致。
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