冠豪高新2017年年度报告

2017 年年度报告
公司代码：600433                       公司简称：冠豪高新
           广东冠豪高新技术股份有限公司
                 2017 年年度报告
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                                         重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
      不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
     未出席董事职务     未出席董事姓名      未出席董事的原因说明       被委托人姓名
          董事              黄阳旭                   工作原因              姚松涛
    独立董事            刘来平                   工作原因              吕小侠
三、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人钟天崎、主管会计工作负责人杨映辉及会计机构负责人（会计主管人员）崔雪莲
      声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司于 2018 年 3 月 15 日召开了第七届董事会第三次会议，审议通过了《2017 年利润分配预案》，
2017 年度的利润分配预案为：以 2017 年 12 月 31 日的总股本 1,271,315,443 股为基数，拟向全
体股东每 10 股派送 【0.13】元（含税）现金红利，共计派发现金红利 16,527,100.76 元。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注
意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、    是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、    重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的风险，敬请投资者予以关注。
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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节     经营情况讨论与分析......................................................................................................... 9
第五节     重要事项........................................................................................................................... 20
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 35
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 40
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 41
第九节     公司治理........................................................................................................................... 47
第十节     公司债券相关情况........................................................................................................... 49
第十一节   财务报告........................................................................................................................... 50
第十二节   备查文件目录................................................................................................................. 144
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                                  第一节          释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、冠豪高新                    指        广东冠豪高新技术股份有限公司
中国纸业                          指        中国纸业投资有限公司
泰格林纸                          指        泰格林纸集团股份有限公司
岳阳林纸                          指        岳阳林纸股份有限公司
华新发展                          指        佛山华新发展有限公司
粤华包 B                          指        佛山华新包装股份有限公司
美利云                            指        中冶美利云产业投资股份有限公司
天津中物投                        指        天津港保税区中物投资发展有限责任公司
诚通物流                          指        湛江诚通物流有限公司
平湖项目                          指        平湖不干胶材料生产基地项目
浙江冠豪                          指        浙江冠豪新材料有限公司
                        第二节    公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                       广东冠豪高新技术股份有限公司
公司的中文简称                       冠豪高新
公司的外文名称                       GUANGDONG GUANHAO HIGH-TECH CO.LTD
公司的外文名称缩写
公司的法定代表人                     钟天崎
二、 联系人和联系方式
                                     董事会秘书                  证券事务代表
姓名                         杨映辉                       魏璐沁
联系地址                     湛江市东海岛东海大道313号    湛江市东海岛东海大道313号
电话                         0759-2820938                 0759-2820938
传真                         0759-2820680                 0759-2820680
电子信箱                     [e-mail]   [e-mail]
三、 基本情况简介
公司注册地址                         湛江市东海岛东海大道313号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                         湛江市东海岛东海大道313号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                             http://www.guanhao.com
电子信箱                             [e-mail]
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四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称             《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
                                       、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                   公司董事会办公室
五、 公司股票简况
                                            公司股票简况
     股票种类         股票上市交易所          股票简称               股票代码       变更前股票简称
       A股            上海证券交易所          冠豪高新
六、 其他相关资料
                                  名称                   立信会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境
                                  办公地址               上海市黄浦区南京东路 61 号四楼
内）
                                  签字会计师姓名         王耀华、董霞
                                  名称
                                  办公地址
报告期内履行持续督导职责的
                                  签字的保荐代表
保荐机构
                                  人姓名
                                  持续督导的期间
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 要会计数据
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                                          本期比
                                                                          上年同
      主要会计数据                2017年                  2016年                        2015年
                                                                          期增减
                                                                            (%)
营业收入                      2,059,907,535.57    1,739,950,782.73         18.39    1,295,223,342.07
归 属 于 上 市公 司 股东 的      52,790,214.49      108,525,047.37        -51.36       36,761,452.54
净利润
归 属 于 上 市公 司 股东 的     54,782,957.32            81,711,882.05    -32.96      29,618,729.82
扣 除 非 经 常性 损 益的 净
利润
经 营 活 动 产生 的 现金 流     76,848,359.98        158,139,313.00       -51.40     191,406,084.93
量净额
                                                                          本期末
                                                                          比上年
                                 2017年末                 2016年末        同期末       2015年末
                                                                          增减（%
                                                                            ）
归 属 于 上 市公 司 股东 的   2,534,695,271.90    2,529,959,943.25          0.19    2,434,148,050.31
净资产
总资产                        3,829,545,031.09    4,178,678,485.12         -8.36    3,992,555,805.01
期末总股本                       1,271,315,443       1,271,315,443          0.00       1,271,315,443
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(二)    主要财务指标
                                                                     本期比上年同
       主要财务指标               2017年               2016年                           2015年
                                                                       期增减(%)
基本每股收益（元／股）                   0.04               0.09           -55.55            0.03
稀释每股收益（元／股）                   0.04               0.09           -55.55            0.03
扣除非经常性损益后的基本每               0.04               0.06           -33.33            0.02
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                2.09               4.37     减少2.28个百            1.59
                                                                             分点
扣除非经常性损益后的加权平               2.17               3.29     减少1.12个百            1.28
均净资产收益率（%）                                                          分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
     净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2017 年分季度主要财务数据
                                                                          单位：元 币种：人民币
                           第一季度            第二季度             第三季度         第四季度
                         （1-3 月份）        （4-6 月份）         （7-9 月份）    （10-12 月份）
营业收入               422,157,699.31      494,741,473.39        478,037,181.06 664,971,181.81
归属于上市公司股东      16,235,596.76       17,792,741.86         4,585,644.21    14,176,231.66
的净利润
归属于上市公司股东       15,549,094.83      17,904,236.27          2,473,454.53     18,856,171.69
的扣除非经常性损益
后的净利润
经营活动产生的现金       46,053,630.51      1,215,919.32         18,445,589.56      11,133,220.59
流量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                        附注
       非经常性损益项目             2017 年金额         （如适      2016 年金额      2015 年金额
                                                        用）
非流动资产处置损益                  600,800.29                      170,550.15       42,369.71
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                                    2017 年年度报告
越权审批，或无正式批准文件，或
偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公   4,984,432.80         18,200,537.06   16,735,895.49
司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害                                        -14,929,483.20
而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有     -6,150,344.34        3,836,714.37      55,040.29
效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减                          9,017,110.96     896,344.79
值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收     -1,663,765.73         17,3816.17      8,106,209.46
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
益项目
少数股东权益影响额                -12,888.24           -47,775.51      -31,915.00
所得税影响额                      249,022.39          -4,537,787.88   -3,731,738.82
               合计              -1,992,742.83        26,813,165.32    7,142,722.72
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十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                            对当期利润的影响
      项目名称            期初余额        期末余额            当期变动
                                                                                   金额
交易性金融资产         3,817,952.88     -685,200.00         -4,503,152.88       -6,248,694.05
指定以公允价值计量且    279,052.48                      0     -279,052.48          98,349.71
其变动计入当期损益的
金融资产
         合计          4,097,005.36     -685,200.00         -4,782,205.36      -6,150,344.34
                             第三节        公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
     1、主要业务
     公司为国家级高新技术企业，是国内首家大规模生产热敏纸的专业公司，拥有设备先进、工
艺领先的大型无碳复写纸、不干胶标签材料的生产基地。公司以无碳纸、热敏纸、不干胶标签材
料三大类产品为主，同时新推出的热升华转印纸得到市场广泛认可，业务量快速增长。
     公司无碳复写纸产品广泛应用于税务、邮政、银行、商业等各行各业。自 1996 年至今，被国
家税务总局、中国印钞造币总公司选定为增值税专用发票专用无碳复写纸唯一供应商。自 2000
年至今，被国家邮政速递局选定为 EMS 特快专递专用无碳复写纸主要供应商。
     公司热敏纸产品主要用于票据、标签、传真、收银、ATM、快递用纸等，其中公司自主研发的
三防特种热敏纸主要用于中国体育彩票、中国福利彩票，也可用于民航登机卡及高铁车票等高端
产品。
     公司不干胶标签材料主要应用于物流、医药、日化、食品、酒类等行业的可变信息标签、防
伪标签及基础标签，质量达到国际先进水平。
     2016 年公司推出用于数码印花加工的热升华转印纸产品，凭借稳定的性能和优异的品质赢得
了市场口碑，目前拥有优彩（PQ）、豪彩（HQ）、快彩（HS）以及超彩（SP）等系列产品。
     2、经营模式
     公司拥有成熟、完整的生产运营体系，分别在广东湛江、浙江平湖和珠海建立 4 个生产基地，
拥有两条原纸生产线和 12 条涂布生产线，原纸产能达到 18.5 万吨，涂布产能可达 25 万吨。公司
在华北、华东、华南等重要市场进行布局，设立了北京、天津、上海、广州 4 家销售公司，同时
在全国其他大中型城市设立了 8 个销售办事处。为充分适应市场和满足客户需求，在上海、广州、
天津和湛江建立了 4 个不干胶分切配送中心，销售和服务网络覆盖全国各地，产品远销到欧洲、
美洲、东南亚等地区。
     3、行业情况
     无碳纸市场逐渐萎缩。由于电子发票的推广、发票联数的减少以及增值税普通发票的放开，
导致无碳财税用纸需求持续下滑。同时物流快递面单产品更新换代较快，传统的无碳多联快递单
已逐步被热敏面单，乃至无纸化电子订单取代，预计未来无碳面单可能仅维持较低的市场份额。
考虑到无碳纸市场持续萎缩，大部分纸企已逐步缩减无碳纸的产能，并积极谋求转型。
     热敏纸市场稳定增长。近年热敏纸市场保持较高的增速，预计未来国内热敏纸市场规模可达
40 万吨。现阶段网络彩票未放开，彩票三防热敏纸用量同比略有增长，目前高端热敏纸市场增速
较低，但是未来随着旅游业的发展，高铁、航空客运量的提升，医疗、食品标签专用热敏产品技
术研发的突破，对高端热敏纸市场将会是重大利好。目前，中高端热敏纸市场正处于增长阶段，
得益于电商、快递业的迅速发展，热敏标签快递面单的市场潜力较大，预计未来 5 年热敏标签用
量还会提高。
     不干胶标签市场迅速发展。由于快递业的迅猛发展，物流标签业务增幅较大。随着生活及消
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费水平的提高，快消品的需求加大带动标签消费量的增长，特别是水标、饮料、酒类等薄膜标签
增长明显。
    热升华转印纸市场空间较大。受环保政策趋严的影响，传统印染企业被迫转型，数码印花企
业迎势而上。目前，因喷头及墨水的成本影响，数码印花成本相对较高，但随着技术的创新、设
备改进以及相关耗材成本的下降，数码印花与传统印染的成本将逐步拉近，并且环保要求越来越
高，将限制传统印染行业的发展，为热升华转印纸顺利进入印染市场创造了良好契机。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司主要资产发生变化的情况详见“第四节经营情况讨论与分析中的资产、负债情况分
析”。
其中：境外资产 0（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    1、市场方面
    公司紧盯市场环境变化，围绕市场需求，积极开发新产品，拓展新兴高端产品市场。成功开
发高铁车票、医用热敏胶片等技术较高的高端产品，重点开拓了中高端热敏纸市场，销量保持增
长的态势。目前，公司的“冠豪”牌热敏产品，在市场中具有很强的认可度，拥有大量长期合作
行业性客户资源。另外，通过全力拓展热升华转印纸产品市场，实现了市场占有率从零到全国第
一的跨越，成为国内规模最大、生产技术最先进的热升华转印纸生产企业。
    2、人才技术方面
    公司作为国家级重点高新技术企业，一贯重视对产品开发创新的投入，已拥有省级特种纸工
程技术研发中心及省级企业技术中心，组建了一支高效的技术研发团队，先后完成数十项课题研
究，开发几十种新产品，填补多项国内空白，荣获多项省部级科技奖励。
    2017 年，公司重点产品开发目标 5 个，其中 3 个投产，2 个突破了关键技术进入生产试验阶
段，获得了环保无碳纸发明专利以及实用新型专利。公司还参与了无碳纸新国家标准的起草，是
新国家标准起草的主要单位。
    3、环保方面
    公司高度重视环保问题，投资建设了废水处理设施，不断优化完善废水处理技术工艺，实行
在线监测，各项排放指标均优于国家标准。公司已经完成污泥焚烧技改项目，有效地规避了污泥
运输途中的风险，经济效益和环保效益都相当显著。
    公司投资建设烟气系统治理设施，通过炉内循环流化床脱硫工艺、静电除尘法，实现烟尘通
过除尘器进行吸收再利用。对于固体废弃物，公司以“最小化、减量化、再利用”的原则，在生
产过程中通过综合利用，有效控制，全力做到在生产过程中危险废物“零排放”。
                         第四节      经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
    2017 年，在贯彻落实十三五规划和国家供给侧改革的大背景下，面对竞争激烈、产能过剩、
原材料成本上涨等复杂多变的市场环境，公司董事会及经营管理层积极应对，开拓新思路，推动
企业转型升级，优化创新管理机制，深入推动技改降本项目，在激烈的市场竞争中走出了一条属
于冠豪高新自己的特色之路。
    1、调整产品新结构，推动企业新升级
    本年度随着电子发票、热敏面单的推进，无碳纸市场需求萎缩，客户结构发生较大变化,公司
高毛利的无碳纸产品销量下降，直接导致销售利润的降低。为此，公司对产品结构进行了重大调
整，制定了深耕无碳热敏产品市场，全力拓展热升华转印纸市场的策略。公司在无碳纸产品方面
努力维护高端产品份额，重点开拓中高端热敏纸市场，保持增长势头，填补了无碳纸产品下降的
空间，成功实现了产品转型。
    2、推动新产品研发，优化管理机制创新
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    （1）公司致力于市场驱动下的产品研发，紧跟市场的脚步，积极研发新产品，拓展新兴高端
产品市场。
    目前，公司已研发出离型原纸，并跟随市场热敏产品薄页化的趋势，开发了性价比更高物流
标签用纸。结合直喷打印机的快速推广，开发与之匹配的 SP 产品，现已被国内市场认可。另外，
公司在高铁车票、医用热敏胶片等技术层级较高的高端产品研发方面取得了突破，正在积极寻求
市场化开发。
    （2）全面优化各环节管理流程，提高经营管理效率，积极开展两化融合贯标，建设资源管理
系统和生产制造管理系统，实现供应链和生产执行全面信息化管理，同时推进业务流程审批电子
化，实现无纸化办公。
    3、全面落实“双降”工作，持续推进降本项目
    以年度经营目标为核心，紧抓“双降”目标，开源节流，降本增效，推动生产经营稳步提升。
本年度，公司完成年初制定的 “双降”目标，并持续推进降本项目。
    （1）持续推进工艺配方优化，调整优化彩票纸、收银纸、热敏纸等产品配方，进一步节降成
本。
    （2）公司各部门通力配合，大力推动原材料国产化，注重原材料性价比，建立稳定的原材料
采购渠道。加快设备技改降本项目的步伐，持续推进纸机提速增效，以及部分涂布机降本技术改
造。
    4、全面构建人才梯队，高效提升公司核心竞争力
    为加强人才梯队的建设，公司高度重视人才培养，通过“选、育、留、竞、退”五方面建立
人才管理体系，开展了多层次、多形式的培训教育活动，固化竞聘上岗机制，完善激励机制，持
续优化人员结构，提升经营效率，报告期内实现人均销售额同比增长 25%。
    公司坚持持续全面推进企业文化建设，以良好的企业文化导向促进生产经营快速发展，通过
与管理人员互动交流，帮助员工学习行之有效的工作方法，提升公司整体效率和经营业绩。
二、报告期内主要经营情况
报告期内，公司实现营业收入 205,990.75 万元，较上年同期增长 18.39%；实现净利润 4515.39
万元，较上年同期减少 56.57%。
(一)主营业务分析
                           利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                    单位:元 币种:人民币
             科目                     本期数             上年同期数      变动比例（%）
营业收入                         2,059,907,535.57     1,739,950,782.73       18.39
营业成本                         1,710,167,632.71     1,383,976,462.00      23.57
销售费用                          113,586,319.40       91,156,314.33        24.61
管理费用                          101,368,576.73       75,973,995.96        33.42
财务费用                          37,084,310.63        69,457,721.47        -46.61
经营活动产生的现金流量净额        76,848,359.98       158,139,313.00        -51.40
投资活动产生的现金流量净额       -33,671,854.72        27,546,267.31       -222.24
筹资活动产生的现金流量净额       -378,173,819.52      -66,725,323.07       -466.76
研发支出                            71,331,936.94        60,596,885.39       17.72
 1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
报告期内，公司实现营业收入 205,990.75 万元，较上年同期增长 18.39%，营业成本 171,016.76
万元，较上年同期增长 23.57%，一是原纸生产线提速，产能释放，产量提高；二是平湖基地正式
投产，促使销售收入增加。
                                        10 / 144
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(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                    主营业务分行业情况
                                                                   营业收    营业成
                                                                                       毛利率
                                                      毛利率       入比上    本比上
分行业        营业收入             营业成本                                            比上年
                                                      （%）        年增减    年增减
                                                                                       增减（%）
                                                                   （%）     （%）
造纸业     2,035,257,559.66     1,687,512,970.44         17.09       18.29     23.56    减少
                                                                                        3.53
                                                                                        个百
                                                                                        分点
                                    主营业务分产品情况
                                                                   营业收    营业成
                                                                                       毛利率
                                                      毛利率       入比上    本比上
分产品         营业收入            营业成本                                            比上年
                                                      （%）        年增减    年增减
                                                                                       增减（%）
                                                                   （%）     （%）
无碳热敏   1,452,669,125.50     1,143,238,825.14      21.30          14.61     18.72      减少
                                                                                       2.72 个
                                                                                       百分点
成品纸      113,828,943.20      128,829,272.97        -13.18         -0.90     4.94       减少
                                                                                        6.31 个
                                                                                        百分点
不干胶      459,823,377.48      413,256,740.94        10.13          39.62   48.84%       减少
                                                                                        5.56 个
                                                                                        百分点
 其他        8,936,113.48        2,188,131.39         75.51           0.46   -6.34%       增加
                                                                                        1.78 个
                                                                                        百分点
                                    主营业务分地区情况
                                                                   营业收    营业成
                                                                                       毛利率
                                                      毛利率       入比上    本比上
分地区         营业收入            营业成本                                            比上年
                                                      （%）        年增减    年增减
                                                                                       增减（%）
                                                                   （%）     （%）
 华南      1,172,277,267.47      951,713,125.42          18.82       12.03     13.98      减少
                                                                                        2.90 个
                                                                                        百分点
 华中        355,196,302.83      312,255,409.30          12.09       54.60    39.41       减少
                                                                                        5.57 个
                                                                                        百分点
 华北        404,288,343.10      333,956,141.00          17.40       21.75    23.79       减少
                                                                                        5.96 个
                                                                                        百分点
 出口        103,495,646.26       89,588,294.72          13.44        8.34     0.49       增加
                                                                                        6.76 个
                                                                                        百分点
 其他                       0                   0              0      -100     -100       减少
                                                                                       18.54 个
                                                                                        百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
                                           11 / 144
                                        2017 年年度报告
□适用 √不适用
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
                                                           生产量比上    销售量比上     库存量比上
 主要产品      生产量        销售量        库存量
                                                           年增减（%）   年增减（%）    年增减（%）
无碳热敏纸   165,571 吨    167,604 吨    15,799 吨         27.25         26.50          -11.40
不干胶       47,778 吨     42,723 吨     8,311 吨          69.90         44.75          155.25
产销量情况说明
报告期内，公司无碳热敏转印纸的产销量同比有所提高，主要是受公司东海、太平厂区原纸生产
线提速，产能提高，以及热转印纸快速发展的影响；不干胶产销量较上年大幅提高，主要是受湛
江不干胶生产线成功搬迁，且平湖基地投产的影响。
(3). 成本分析表
                                                                                          单位：元
                                           分行业情况
                                                                                   本期金
                                        本期占                           上年同
                                                                                   额较上
分行    成本构                          总成本                           期占总                 情况
                        本期金额                       上年同期金额                年同期
业      成项目                            比例                           成本比                 说明
                                                                                   变动比
                                          (%)                            例(%)
                                                                                   例(%)
造纸   主营业     1,687,512,970.44          100    1,365,761,174.86          100     23.56
业     务成本
                                           分产品情况
                                                                                   本期金
                                        本期占                           上年同
                                                                                   额较上
分产    成本构                          总成本                           期占总                 情况
                        本期金额                       上年同期金额                年同期
  品    成项目                            比例                           成本比                 说明
                                                                                   变动比
                                          (%)                            例(%)
                                                                                   例(%)
无碳   主营业     1,143,238,825.14       67.75         963,009,261.61      70.51     18.72
热敏   务成本
成品   主营业       128,829,272.97        7.63         122,759,278.57       8.99       4.94
纸     务成本
                                                                                              一是受销
                                                                                              量增加影
不干   主营业                                                                                 响；二是受
                  413,256,740.94        24.49      277,656,386.81        20.33      48.84     原辅材料
胶     务成本
                                                                                              价格上涨
                                                                                              影响。
其他   主营业           2,188,131.39      0.13            2,336,247.87      0.17    -6.34
       务成本
成本分析其他情况说明
□适用 √不适用
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 43,365.31 万元，占年度销售总额 21.06%；其中前五名客户销售额中关联方销
售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。
                                            12 / 144
                                      2017 年年度报告
前五名供应商采购额 50,352.67 万元，占年度采购总额 36.63%；其中前五名供应商采购额中关联
方采购额 0.00 万元，占年度采购总额 0.00%。
2. 费用
√适用 □不适用
报告期内，公司销售费用较上年同期增长 24.61%，主要是销量的增加导致运杂费和打托费用增加、
人工成本增加及宣传展览费用的增加；管理费用比上年同期增长 33.43%，主要是本年部分研发费
用在本科目反映，另外，本年人工费用、中介机构费与资产摊销等费用也比上年同期多；财务费
用较上年下降 46.61%，主要原因：一是本年人民币升值，实现了汇兑收益，而去年同期为汇兑损
失；二是贷款本金的减少和贷款结构的优化使本年利息支出比上年同期少。
 3. 研发投入
研发投入情况表
√适用 □不适用
                                                                             单位：元
本期费用化研发投入                                                      52,812,812.89
本期资本化研发投入                                                      18,519,124.05
研发投入合计                                                            71,331,936.94
研发投入总额占营业收入比例（%）                                                  3.46
公司研发人员的数量
研发人员数量占公司总人数的比例（%）                                             15.60
研发投入资本化的比重（%）                                                       25.96
情况说明
√适用 □不适用
公司加大新产品的研发力度，根据市场的需求，进一步创新产品结构，积极完成技改项目，研发
具有市场前景的产品，全力提高公司产品的市场占有率。
 4. 现金流
√适用 □不适用
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 7,684.84 万元，较上年同期减少，主要是：一、
本年实现的净利润减少；二、本期末应收账款与预付账款金额比上年增加。投资活动产生的现金
流量净额-3367.19 万元，较上年同期大幅减少，主要原因是上年收回前期转让湛江冠通公司股权
转让款，今年无此业务。筹资活动产生的现金流量净额为-37817.38 万元，较上年同期大幅减少，
主要是本年偿还借款与支付现金分红款比上年多。
     项目         本期金额（元）   上期金额（元） 变动比例（%）        情况说明
                      2,730,954.33       115,944.91     2,255.39 主要是本年收到退回
收到的税费返还                                                   预缴所得税款，去年
                                                                 无此业务。
                    23,014,445.53    51,186,620.27        -55.04 本年收到保证金与押
                                                                 金比上年少，另外，
收到其他与经营
                                                                 去年收到台风损失赔
活动有关的现金
                                                                 偿款，而本年无此业
                                                                 务。
                    96,047,619.67    73,375,028.84         30.90 本年支付增值税比上
支付的各项税费
                                                                 年多。
                                          13 / 144
                                     2017 年年度报告
                     76,848,359.98   158,139,313.00       -51.40 一、本年实现的净利
经营活动产生的                                                   润减少；二、本期末
现金流量净额                                                     应收账款与预付账款
                                                                 金额比上年增加。
                       200,000.00       5,922,659.24      -96.62 上期有收回子公司对
收回投资收到的
                                                                 外的股权投资款，本
现金
                                                                 期无此业务。
取得投资收益收         177,402.19       1,735,953.41      -89.78 主要受天津中钞的分
到的现金                                                         红款的差异影响。
处置固定资产、       5,350,300.00          49,279.90   10,756.96
无形资产和其他                                                   主要受子公司收到退
长期资产收回的                                                   回的土地款影响。
现金净额
处置子公司及其                       189,833,915.00      -100.00 上年收回前期转让湛
他营业单位收到                                                   江冠通公司股权转让
的现金净额                                                       款，本年无此业务。
                     9,114,718.59       2,000,000.00      355.74 本年子公司收到的设
收到其他与投资
                                                                 备保证金及土地履约
活动有关的现金
                                                                 保证金增加。
购建固定资产、      44,063,734.33    159,279,421.65       -72.34
无形资产和其他                                                   本年支付工程与设备
长期资产支付的                                                   款比上年减少。
现金
                     1,745,541.17       6,000,000.00      -70.91 主要是上期子公司有
                                                                 对外支付的股权投资
投资支付的现金
                                                                 款，本期无此业务。
                     2,705,000.00       6,716,118.59      -59.72 本期子公司支付的设
支付其他与投资
                                                                 备保证金减少。
活动有关的现金
                    -33,671,854.72     27,546,267.31     -222.24 主要原因是上年收回
                                                                 前期转让湛江冠通公
投资活动产生的
                                                                 司股权转让款，今年
现金流量净额
                                                                 无此业务。
                  1,348,986,336.46   950,000,000.00        42.00 本年偿还借款金额比
偿还债务支付的
                                                                 上年多。
现金
                   109,262,343.73      65,909,283.07       65.78 2016 年实现的净利润
分配股利、利润
                                                                 较 2015 年高，支付的
或偿付利息支付
                                                                 现金分红款比上年
的现金
                                                                 多。
                   -378,173,819.52   -66,725,323.07      -466.76 主要是本年偿还借款
筹资活动产生的
                                                                 与支付现金分红款比
现金流量净额
                                                                 上年多。
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
                                         14 / 144
                                       2017 年年度报告
(三)资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.   资产及负债状况
                                                                                单位：元
                               本期
                               期末                                  本期期末
                                                          上期期末
                               数占                                  金额较上
                                                          数占总资               情况说
项目名称        本期期末数     总资         上期期末数               期期末变
                                                          产的比例                 明
                               产的                                    动比例
                                                            （%）
                               比例                                    （%）
                               （%）
货币资金      93,228,070.69    2.43      439,686,959.86    10.52       -78.80   主要是
                                                                                上年末
                                                                                收回前
                                                                                期转让
                                                                                的股权
                                                                                转让款。
以公允   价    -685,200.00     -0.02       4,097,005.36     0.10      -116.72   主要是
值计量   且                                                                     上年掉
其变动   计                                                                     期交易
入当期   损                                                                     和远期
益的金   融                                                                     结售汇
资产                                                                            本年到
                                                                                期。
应收票据      154,786,316.36   4.04      301,782,859.58     7.22       -48.71   本年票
                                                                                据贴现
                                                                                较多。
应收账款      378,717,830.74   9.89      284,378,858.28     6.81        33.17   本年销
                                                                                售增加，
                                                                                增加内
                                                                                容主要
                                                                                是信用
                                                                                期内应
                                                                                收账款。
预付款项      50,479,828.37    1.32       17,765,328.15     0.43       184.15   期末预
                                                                                付原材
                                                                                料货款
                                                                                及海关
                                                                                税款增
                                                                                加。
其他应收      19,628,407.41    0.51       29,662,281.18     0.71       -33.83   主要是
款                                                                              本年收
                                                                                回保证
                                                                                金较多。
其他流动      35,916,658.66    0.94       23,004,484.15     0.55      56.13     应交税
资产                                                                            费明细
                                                                                科目的
                                                                                借方余
                                                                                额重分
                                           15 / 144
                                  2017 年年度报告
                                                                       类影响。
在建工程   94,859,338.64   2.48     202,837,687.95   4.85    -53.23    东海项
                                                                       目及平
                                                                       湖项目
                                                                       转入固
                                                                       定资产
                                                                       所致。
工程物资   1,057,360.02    0.03       2,206,505.93   0.05    -52.08    随项目
                                                                       进度本
                                                                       年领用
                                                                       工程物
                                                                       资减少。
长期待摊   2,983,491.00    0.08       1,711,512.76   0.04     74.32    本期增
费用                                                                   加设备
                                                                       安装工
                                                                       程。
其他非流   13,533,882.77   0.35      35,049,785.19   0.84    -61.39%   本年预
动资产                                                                 付工程、
                                                                       设备款
                                                                       比上年
                                                                       少。
应付票据                            113,790,563.12   2.72   -100.00%   本年末
                                                                       没有开
                                                                       具未到
                                                                       期的银
                                                                       行承兑
                                                                       汇票。
应付职工   7,650,146.91    0.20       5,425,842.38   0.13    40.99%    主要是
薪酬                                                                   本年计
                                                                       提的工
                                                                       会经费
                                                                       与职工
                                                                       教育经
                                                                       费增加，
                                                                       同时使
                                                                       用减少。
应付利息   1,026,482.50    0.03      23,442,667.64   0.56    -95.62%   贷款结
                                                                       构调整，
                                                                       计息方
                                                                       式变化，
                                                                       期末无
                                                                       按季计
                                                                       息的贷
                                                                       款。
长期借款                              100,000,000    2.39    -100.00   提前归
                                                                       还长期
                                                                       借款 1
                                                                       亿元。
递延所得                               592,456.05    0.01    -100.00   上年掉
税负债                                                                 期交易
                                      16 / 144
                                        2017 年年度报告
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                                                                                     结售汇
                                                                                     本年到
                                                                                     期。
2.     截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
           项目              期末账面价值                         受限原因
货币资金                              430,016.79           银行承兑汇票质押保证金
应收票据                         36,083,492.67              银行承兑汇票质押借款
存货                              8,728,754.11            涉及诉讼，使用权受到限制
固定资产                          1,967,200.00            涉及诉讼，使用权受到限制
           合计                  47,209,463.57
说明：
截止 2017 年 12 月 31 日，货币资金期末余额中有银行承兑汇票质押保证金存款 430,016.79 元受
到限制。应收票据中有银行承兑汇票 36,083,492.67 元质押给银行获取短期借款，使用权受到限
制。存货和固定资产合计 10,695,954.11 元因涉及诉讼由天津开发区人民法院查封保存，使用权
受到限制。
3.     其他说明
□适用 √不适用
(四)行业经营性信息分析
□适用 √不适用
(五)投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，公司长期股权投资的期末余额 4748.90 万元，为公司对天津中钞纸业有限公司的股权
投资。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
详见内容本报告第二节、十一点
(六)重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七)主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
名称                     注册资本（万元） 经营范围                            持股比例（%）
湛江冠豪纸业有限公司     14,106.73        生产销售热敏传真纸原纸、无碳复      100.00
                                          写纸原纸
                                            17 / 144
                                     2017 年年度报告
珠海冠豪条码科技有限    7,500            其他印刷品(许可证有效期至 2018 78.00
公司                                     年 03 月 31 日)；包装装潢印刷品、
                                         条码及数字产品研发，生产；商业
                                         批发、零售(不含许可证经营项目)。
天津中钞纸业有限公司    11,507.60        水印纸、防伪纸、机制纸、卫生用 24.93
                                         品；造纸辅材料制造销售；纸张加
                                         工及技术咨询业务；经营本企业自
                                         产产品的出口业务和本企业所需的
                                         机械设备、零配件、原辅材料的进
                                         口业务；防伪纸张的工艺技术和设
                                         备进出口业务。
浙江冠豪新材料有限公    21,800           生产、研发、销售：纸塑基多层复 100
司                                       合新型包装材料（不含危险化学
                                         品）；销售：特种纸、办公用品、
                                         非食用淀粉及淀粉制品、化工原料
                                         （除危险和易制毒化学品）、机械
                                         设备；从事各类商品及技术的进出
                                         口业务；租赁机械设备、场地出租。
                                         （依法须经批准的项目，经相关部
                                         门批准后方可展开经营活动）
接上表
名称              总资产（元）       净利润（元）       营业收入(元)     营业利润(元)
湛江冠豪纸业        519,178,035.67   14,403,562.57      465,684,694.94     19,201,331.37
有限公司
珠海冠豪条码        176,847,302.34     -34,710,518.56   91,316,798.87    -34,481,933.81
科技有限公司
天津中钞纸业        213,543,276.76     -32,795,402.83   43,798,452.44    -33,499,448.56
有限公司
浙江冠豪新材        361,382,792.26     -3,573,031.38    182,597,843.09    -6,206,637.58
料有限公司
(八)公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
    1、国内特种纸市场竞争将加剧
    近几年，国内外一些造纸企业纷纷在华提高特种纸产能，凭借灵活的市场开发策略以及技术
研发实力，不断加强市场渗透，加剧了中国特种纸市场的竞争。
    2、重组并购、市场整合日渐增多
    近年随着经济增速减缓、竞争加剧以及趋严的环保压力，我国特种纸企业越来越频繁的通过
重组并购来不断优化内部环境、提高外部抗风险能力，企业集中度不断提高，优势企业盈利能力
不断增强，促进产业优胜劣汰。
    3、特种纸潜在市场将逐渐被发掘
    随着科学技术的不断创新，国内特种纸行业将会出现越来越多的细分品种，特种纸的潜在市
场将会逐渐地被发掘，纸张将不断获得新的终端用途。
    4、走向国际，谋划海外投资
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    从全球发展来看，特种纸的需求和产能正在从成熟的北美和西欧市场向正处于发展中的东欧、
亚太和南美市场转移。近几年，随着我国特种纸产业的迅猛发展，公司规模和产品结构都得到了
很大的完善，在国内需求疲软，产能过剩的背景下，拓展海外市场将成为特种纸企业的共识。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
    公司坚持以特种纸为核心，通过湛江和平湖基地实现公司支柱业务产能的扩大，做强做大核
心业务，结合资本运作，优化资产结构，逐步发展高附加值、前景较好的战略新兴业务。同步实
施走出去的销售战略，积极开拓海外业务，并加大技术研发投入，提升产品竞争力，努力把公司
打造成特种纸行业龙头企业。
    1、做强做大核心业务
    公司将从技术研发、管理升级、机制创新、人才培养等方面着手，做强公司核心业务，提高
市场竞争力，提升品牌影响力，增强公司吸引力。公司计划通过并购重组等方式扩大公司规模，
做大公司核心业务，提升公司产品市场占有率和影响力，稳步增强公司综合能力。
    2、优化资产结构
    根据公司的发展战略，逐步优化资产结构，择机淘汰处置低效资产。盘活生产辅助系统（能
源系统、环保系统等）存量资产，推动资产与业务层面的合作，进一步拓展市场化服务业务，提
升公司盈利能力。
    3、拓展海外市场
    公司目前积极实施走出去销售战略，通过优化海外销售模式，设立海外子公司，加大海外市
场业务的资源配置，提供优质的售后服务，开拓海外市场，提升国际市场知名度。
    4、发展新兴业务
    在公司主营业务基础上，寻求多样化产业结构和创新发展模式。公司将充分利用互联网平台
发展特色产业，加大新兴业务发展力度，促进企业的转型升级。
(三)经营计划
√适用 □不适用
    2018 年是创新求变的一年，公司将解放思想，深化机制改革，推进创新驱动机制，降成本提
产能，激发企业活力，培育新的利润增长点，加快转型升级步伐，共创美好蓝图。
    1、做好主业经营，落实改革新举措
    主动调整营销系统架构，加强风险管控，激发一线销售人员的活力。着重精益生产，通过优
化产品种类及规格，消除浪费，降低成本，提升供应链效率。
    2、优化创新体系，运用管理新方法
    公司全面开展岗位胜任能力评估，探索管理权限下放，激活员工自主能动性。倡导高效、简
洁、快速的会议制度，提升公司决策效率。全面落实对产品标准及原材料验收标准的审定，强化
公司质量管理体系，增强企业管理水平。
    3、探索经营新思路，推动企业再升级
    公司聚焦于热升华、不干胶、中高端热敏产品、国际业务等重点领域，制定创新营销措施，
加强新产品市场的开拓。优化供应链，确保客户、供应商、产销方面的有效协同，同时做好物流
方面的优化提升，促进企业升级。
    4、加快激活新机制，提升企业效益
    公司持续完善人才管理体系和制度，打通员工晋升通道，激励和留住关键核心人才。同时，
探索建立效益分红机制、关联性考核机制、长效竞争机制等，全面提高员工积极性，充分发挥人
才优势，激发企业活力。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
    1、市场需求变动的风险
    随着科技创新发展，产品的更新换代频率随之加快，公司的盈利水平受到市场需求变化影响
也随之加大。为应对需求变化，公司需不断对原有的生产线及设备进行技术改造升级，同时加大
新产品的开发力度，提供更多高性价比的产品以满足市场需求。
    2、原材料价格波动的风险
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    公司产品的原材料主要包括木浆、煤炭、化工材料等。近期，国内木浆及煤炭价格仍然维持
高位振荡局面，而国内化工企业受到环保政策的影响，许多中小型生产企业都已关停，导致市场
供不应求，销售价格步步攀升，严重压缩公司盈利空间。为规避原材料价格上涨风险，公司将加
强原材料市场分析和预判，通过预订、集中采购等措施来应对。
    3、无纸化替代的风险
    随着发票电子化步伐的加快，纸质发票的用量趋于下降的影响，使得公司在传统发票市场的
销量下降。随着科技进步，使得传统无碳快递面单逐步被电子化订单所取代，无碳纸业务将进一
步萎缩。无纸化的推进致使公司高毛利产品的销量降低，减少经营利润，影响整体业绩。为此，
公司将积极研发新产品，填补这部分市场份额的缺失。
    4、人才储备缺乏的风险
    由于公司位于粤西，与珠江三角洲地区距离较远，对于人才，尤其是专业技术人才的吸引力
偏弱，加上公司在湛江地处偏远，当地商业及生活配套不齐全，导致公司人员流动性较大。公司
为了增强人员储备，持续创新薪酬体系，加大人才引进的力度，着力培养新进员工，建立专业性
的人才储备队伍，同时为员工提供良好的工作生活环境，提高员工的满意度，吸引更多的专业人
才。
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
                                  第五节        重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
    公司于 2015 年 6 月 26 日召开股东大会审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》、《未来
三年（2015-2017 年）股东回报规划》，明确公司优先采取现金分红的股利分配政策，进一步完
善了公司利润分配政策。
    2017 年 3 月 17 日，公司召开了 2016 年度股东大会，审议通过了《2016 年度利润分配方案》，
以公司 2016 年 12 月 31 日的总股本 1,271,315,443 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利
0.38 元（含税），共计派发红利 4,831.00 万元。上述利润分配方案已于 2017 年 5 月 26 日实施
完毕。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                                 占合并报表
                       每 10 股                                分红年度合并报 中归属于上
          每 10 股送                           现金分红的数
 分红                   派息数    每 10 股转                   表中归属于上市 市公司普通
            红股数                                 额
 年度                  (元)（含   增数（股）                   公司普通股股东 股股东的净
            （股）                               （含税）
                          税）                                     的净利润      利润的比率
                                                                                     (%)
2017 年           0       0.13            0    16,527,100.76    52,790,214.49         31.307
2016 年           0       0.38            0    48,309,986.83   108,525,047.37         44.515
2015 年           0       0.10            0    12,713,154.43     36,761,452.54        34.583
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
     案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
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二、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                                                       如未
                                                                                                                       能及   如未
                                                                                                                       时履   能及
                                                                                                         是否   是否   行应   时履
                承诺                                        承诺                              承诺时间   有履   及时   说明   行应
  承诺背景             承诺方
                类型                                        内容                              及期限     行期   严格   未完   说明
                                                                                                           限   履行   成履   下一
                                                                                                                       行的   步计
                                                                                                                       具体   划
                                                                                                                       原因
                解决   中国纸   1）本公司及其控制的企业所从事的业务均不与冠豪高新构成实质性同 2010-10-   否     是
                同业   业投资   业竞争。（2）若本公司获得有关与冠豪高新主营业务相同或类似的投 24，长期
                竞争   有限公   资机会，那么本公司将尽其最大努力，使该等业务机会具备转移给冠豪
                       司       高新的条件（包括但不限于征得第三方同意），并优先提供给冠豪高新。
                                本公司获得业务机会并具备转移条件后，应及时通知冠豪高新，冠豪高
                                新在双方同意的合理期限内，尽快根据公司章程的规定（经独立董事同
                                意）作出决定，并通知本公司是否接受本公司提供的业务机会。如果冠
                                豪高新在双方同意的合理期限内没有通知本公司，冠豪高新被视为放弃
与重大资产重
                                对该业务机会的优先受让权。冠豪高新放弃优先权后，本公司应将该等
组相关的承诺
                                业务机会转让给无关联的第三方。（3）若本公司明确表示，其投资或
                                者收购与冠豪高新主营业务相同或相似的业务，系基于本公司的整体发
                                展战略，并且本公司在投资或收购过程中，已做出可以向冠豪高新转让
                                该等业务的安排。在此情况下，本公司应在投资或收购该等业务之日起
                                三年内，采取国家法律、法规及有关监管部门许可的方式（该方式应对
                                冠豪高新公平合理）加以解决；若不能通过上述方式解决，本公司应将
                                该等业务转让予无关联的第三方。（4）本承诺函可被视为对冠豪高新
                                及冠豪高新其他股东共同和分别作出。
                                                                   21 / 144
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               解决   中国纸   （1）不利用自身作为冠豪高新股东之地位及控制性影响谋求冠豪高新    2010-10-    否   是
               关联   业投资   在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；（2）不利用自身作为    24，长期
               交易   有限公   冠豪高新股东之地位及控制性影响谋求与冠豪高新达成交易的优先权
                      司       利；（3）不以与市场价格相比显失公允的条件与冠豪高新进行交易，
                               亦不利用该类交易从事任何损害冠豪高新利益的行为。
               解决   中国诚   （1）本公司及其控制的企业所从事的业务均不与冠豪高新构成实质性    2010-10-    否   是
               同业   通控股   同业竞争。（2）若本公司获得有关与冠豪高新主营业务相同或类似的    24，长期
               竞争   集团有   业务机会，那么本公司将尽其最大努力，使该等业务机会具备转移给冠
                      限公司   豪高新的条件（包括但不限于征得第三方同意），并优先提供给冠豪高
                               新。本公司获得业务机会并具备转移条件后，应及时通知冠豪高新，冠
                               豪高新在双方同意的合理期限内，尽快根据公司章程的规定（经独立董
                               事同意）作出决定，并通知本公司是否接受本公司提供的业务机会。如
                               果冠豪高新在双方同意的合理期限内没有通知本公司，冠豪高新被视为
                               放弃对该业务机会的优先受让权。冠豪高新放弃优先权后，本公司应将
                               该等业务机会转让给无关联的第三方。（3）若本公司明确表示，其投
                               资或者收购与冠豪高新主营业务相同或相似的业务，系基于本公司的整
                               体发展战略，并且本公司在投资或收购过程中，已做出可以向冠豪高新
                               转让该等业务的安排。在此情况下，本公司应在投资或收购该等业务之
                               日起三年内，采取国家法律、法规及有关监管部门许可的方式（该方式
                               应对冠豪高新公平合理）加以解决；若不能通过上述方式解决，本公司
                               应将该等业务转让予无关联的第三方。（4）本承诺函可被视为对冠豪
                               高新及冠豪高新其他股东共同和分别作出。
               解决   中国诚   （1）不利用自身作为冠豪高新实际控制人之地位及控制性影响谋求冠    2010-10-2   否   是
               关联   通控股   豪高新在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；（2）不利用自    4，长期
               交易   集团有   身作为冠豪高新实际控制人之地位及控制性影响谋求与冠豪高新达成
                      限公司   交易的优先权利；（3）不以与市场价格相比显失公允的条件与冠豪高
                               新进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害冠豪高新利益的行为。
               解决   中国纸   1、自冠豪高新本次非公开发行完成之日起，中国纸业及全资子公司、    2009-12-2   否   是
与再融资相关   同业   业投资   控股公司或企业将不直接或间接地从事与冠豪高新主营业务或产品构     6，长期
的承诺         竞争   有限公   成或可能构成竞争的业务或活动；如中国纸业从第三方获得的任何商业
                      司       机会与冠豪高新主营业务构成或可能构成竞争的，则立即书面通知冠豪
                                                                 22 / 144
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                高新，并尽力将该商业机会让予冠豪高新。2、中国纸业将公平对待包
                括冠豪高新在内的全部下属企业，且不会利用中国纸业对冠豪高新的控
                股地位，作出任何有损于冠豪高新及其全体股东、尤其是其中小股东利
                益的行为。3、中国纸业将依法行使股东权利，并充分尊重冠豪高新的
                独立法人地位，以确保冠豪高新独立经营、自主决策。
解决   中国诚   1、自冠豪高新本次非公开发行完成之日起，中国诚通集团及全资子公      2009-12-2   否   是
同业   通控股   司、控股公司或企业将不直接或间接地从事与冠豪高新主营业务或产品     6，长期
竞争   集团有   构成或可能构成竞争的业务或活动；如中国诚通集团从第三方获得的任
       限公司   何商业机会与冠豪高新主营业务构成或可能构成竞争的，则立即书面通
                知冠豪高新，并尽力将该商业机会让予冠豪高新。
                2、中国诚通集团将公平对待包括冠豪高新在内的全部下属企业，且不
                利用本公司对冠豪高新的实际控制人地位，作出任何有损于冠豪高新及
                其全体股东、尤其是中小股东利益的行为。
解决   中国纸   （1）中国纸业及其控制的企业所从事的业务均不与冠豪高新构成实质      2011-4-18   否   是
同业   业投资   性同业竞争；（2）若中国纸业获得有关与冠豪高新主营业务相同或类      ，长期
竞争   有限公   似的业务机会，那么中国纸业将尽其最大努力，使该等业务机会具备转
       司       移给冠豪高新的条件（包括但不限于征得第三方同意），并优先提供给
                冠豪高新。中国纸业获得业务机会并具备转移条件后，应及时通知冠豪
                高新，冠豪高新在双方同意的合理期限内，尽快根据公司章程的规定作
                出决定，并通知中国纸业是否接受中国纸业提供的业务机会。如果冠豪
                高新在双方同意的合理期限内没有通知中国纸业，冠豪高新被视为放弃
                对该业务机会的优先受让权。冠豪高新放弃优先权后，中国纸业应将该
                等业务机会转让给无关联的第三方；（3）若中国纸业明确表示，其投
                资或者收购与冠豪高新主营业务相同或相似的业务，系基于中国纸业的
                整体发展战略，并且中国纸业在投资或收购过程中，已做出可以向冠豪
                高新转让该等业务的安排。在此情况下，中国纸业应在投资或收购该等
                业务之日起三年内，采取国家法律、法规及有关监管部门许可的方式（该
                方式应对冠豪高新公平合理）加以解决；若不能通过上述方式解决，中
                国纸业应将该等业务转让予无关联的第三方；（4）中国纸业不会利用
                对冠豪高新的第一大股东地位及控制性影响进行损害冠豪高新及其股
                东合法权益的经营活动；（5）本承诺可被视为对冠豪高新及冠豪高新
                                                   23 / 144
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                其他股东共同和分别作出。
解决   中国纸   （1）不利用自身作为冠豪高新第一大股东之地位及控制性影响谋求冠      2011-4-18   否   是
关联   业投资   豪高新在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；（2）不利用自      ，长期
交易   有限公   身作为冠豪高新第一大股东之地位及控制性影响谋求与冠豪高新达成
       司       交易的优先权利；（3）不以与市场价格相比显失公允的条件与冠豪高
                新进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害冠豪高新利益的行为。
解决   中国诚   （1）诚通集团及其控制的企业所从事的业务均不与冠豪高新构成实质      2011-4-18   否   是
同业   通控股   性同业竞争；（2）若诚通集团获得有关与冠豪高新主营业务相同或类      ，长期
竞争   集团有   似的投资机会，那么诚通集团将尽其最大努力，使该等业务机会具备转
       限公司   移给冠豪高新的条件（包括但不限于征得第三方同意），并优先提供给
                冠豪高新。诚通集团获得业务机会并具备转移条件后，应及时通知冠豪
                高新，冠豪高新在双方同意的合理期限内，尽快根据公司章程的规定作
                出决定，并通知诚通集团是否接受诚通集团提供的业务机会。如果冠豪
                高新在双方同意的合理期限内没有通知诚通集团，冠豪高新被视为放弃
                对该业务机会的优先受让权。冠豪高新放弃优先权后，诚通集团应将该
                等业务机会转让给无关联的第三方；（3）若诚通集团明确表示，其投
                资或者收购与冠豪高新主营业务相同或相似的业务，系基于诚通集团的
                整体发展战略，并且诚通集团在投资或收购过程中，已做出可以向冠豪
                高新转让该等业务的安排。在此情况下，诚通集团应在投资或收购该等
                业务之日起三年内，采取国家法律、法规及有关监管部门许可的方式（该
                方式应对冠豪高新公平合理）加以解决；若不能通过上述方式解决，诚
                通集团应将该等业务转让予无关联的第三方；（4）诚通集团不会利用
                对冠豪高新的实际控制人地位及控制性影响进行损害冠豪高新及其股
                东合法权益的经营活动；（5）本承诺可被视为对冠豪高新及冠豪高新
                其他股东共同和分别作出。
解决   中国诚   1、不利用自身作为冠豪高新实际控制人的地位和控制性影响谋求冠豪      2014-7-24   否   是
关联   通控股   高新在业务合作等方面给予优于市场第三方的条件；2、不利用自身作      ，长期
交易   集团有   为冠豪高新实际控制人的地位和控制性影响谋求与冠豪高新达成交易
       限公司   的优先权利；3、不以与市场价格相比显失公允的条件与冠豪高新进行
                交易，也不利用该类交易从事任何损害冠豪高新及其他股东权益的行
                为。同时，诚通集团将保证冠豪高新在对待将来可能产生的与诚通集团
                                                   24 / 144
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                的关联交易方面，冠豪高新将采取如下措施规范可能发生的关联交易：
                1、严格遵守冠豪高新公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、
                关联交易制度等规定，履行关联交易决策、关联方回避表决等公允决策
                程序，按要求及时进行信息披露；2、按照市场经济原则，采取市场定
                价方式确定交易价格。本承诺函可视为对冠豪高新及冠豪高新其他股东
                共同和分别作出。
解决   中国纸   1、中国纸业及其实际控制的其他企业所从事的业务与冠豪高新不构成      2014-7-24   否   是
同业   业投资   实质性同业竞争。2、若中国纸业获得与冠豪高新主营业务相同或类似      ，长期
竞争   有限公   的业务机会，中国纸业将尽最大努力（包括但不限于征得第三方同意等）
       司       将该等业务机会优先让与冠豪高新。在中国纸业获得业务机会且具备转
                移条件后，应及时通知冠豪高新，冠豪高新应在双方同意的合理期限内，
                根据公司章程规定尽快作出决定，并通知中国纸业是否接受该等业务机
                会。如果冠豪高新在双方同意的合理期限内没有通知中国纸业，视为冠
                豪高新放弃该等优先受让权。冠豪高新放弃优先受让权的，中国纸业应
                放弃该等业务机会或将该等业务机会转让给无关联第三方。3、若中国
                纸业明确表示，其投资或收购与冠豪高新主营业务相同或类似的业务，
                系基于中国纸业的整体发展战略，并且在投资或收购过程中已作出可以
                向冠豪高新转让该等业务的安排。在此情况下，中国纸业应在完成该等
                投资或收购之日起三年内，通过法律法规及监管部门认可的合适方式解
                决该等同业竞争情况，包括但不限于向冠豪高新转让该等业务、向无关
                联第三方转让该等业务等。4、中国纸业不会利用其作为冠豪高新第一
                大股东的地位和影响力作出损害冠豪高新及冠豪高新其他股东合法权
                益的活动或安排。本承诺函可视为对冠豪高新及冠豪高新其他股东共同
                和分别作出。
解决   中国纸   1、不利用自身作为冠豪高新第一大股东的地位和控制性影响谋求冠豪      2014-7-24   否   是
关联   业投资   高新在业务合作等方面给予优于市场第三方的条件；2、不利用自身作      ，长期
交易   有限公   为冠豪高新第一大股东的地位和控制性影响谋求与冠豪高新达成交易
       司       的优先权利；3、不以与市场价格相比显失公允的条件与冠豪高新进行
                交易，也不利用该类交易从事任何损害冠豪高新及其他股东权益的行
                为。同时，中国纸业将保证冠豪高新在对待将来可能产生的与中国纸业
                的关联交易方面，冠豪高新将采取如下措施规范可能发生的关联交易：
                                                   25 / 144
                                               2017 年年度报告
                1、严格遵守冠豪高新公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、
                关联交易制度等规定，履行关联交易决策、关联方回避表决等公允决策
                程序，按要求及时进行信息披露；2、按照市场经济原则，采取市场定
                价方式确定交易价格。本承诺函可视为对冠豪高新及冠豪高新其他股东
                共同和分别作出。
解决   中国诚   1、诚通集团及其实际控制的其他企业所从事的业务与冠豪高新不构成      2014-7-24   否   是
同业   通控股   实质性同业竞争。2、若诚通集团获得与冠豪高新主营业务相同或类似      ，长期
竞争   集团有   的业务机会，诚通集团将尽最大努力（包括但不限于征得第三方同意等）
       限公司   将该等业务机会优先让与冠豪高新。在诚通集团获得业务机会且具备转
                移条件后，应及时通知冠豪高新，冠豪高新应在双方同意的合理期限内，
                根据公司章程规定尽快作出决定，并通知诚通集团是否接受该等业务机
                会。如果冠豪高新在双方同意的合理期限内没有通知诚通集团，视为冠
                豪高新放弃该等优先受让权。冠豪高新放弃优先受让权的，诚通集团应
                放弃该等业务机会或将该等业务机会转让给无关联第三方。3、若诚通
                集团明确表示，其投资或收购与冠豪高新主营业务相同或类似的业务，
                系基于诚通集团的整体发展战略，并且在投资或收购过程中已作出可以
                向冠豪高新转让该等业务的安排。在此情况下，诚通集团应在完成该等
                投资或收购之日起三年内，通过法律法规及监管部门认可的合适方式解
                决该等同业竞争情况，包括但不限于向冠豪高新转让该等业务、向无关
                联第三方转让该等业务等。4、诚通集团不会利用其作为冠豪高新实际
                控制人的地位和影响力作出损害冠豪高新及冠豪高新其他股东合法权
                益的活动或安排。5、本承诺函可视为对冠豪高新及冠豪高新其他股东
                共同和分别作出。
解决   中国诚   1、不利用自身作为冠豪高新实际控制人的地位和控制性影响谋求冠豪      2014-7-24   否   是
关联   通控股   高新在业务合作等方面给予优于市场第三方的条件；2、不利用自身作      ，长期
交易   集团有   为冠豪高新实际控制人的地位和控制性影响谋求与冠豪高新达成交易
       限公司   的优先权利；3、不以与市场价格相比显失公允的条件与冠豪高新进行
                交易，也不利用该类交易从事任何损害冠豪高新及其他股东权益的行
                为。同时，诚通集团将保证冠豪高新在对待将来可能产生的与诚通集团
                的关联交易方面，冠豪高新将采取如下措施规范可能发生的关联交易：
                1、严格遵守冠豪高新公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、
                                                   26 / 144
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                关联交易制度等规定，履行关联交易决策、关联方回避表决等公允决策
                程序，按要求及时进行信息披露；2、按照市场经济原则，采取市场定
                价方式确定交易价格。本承诺函可视为对冠豪高新及冠豪高新其他股东
                共同和分别作出。
解决   中国纸   中国纸业是国务院国资委监管的大型企业集团中国诚通控股集团有限     2014-12-2   否   是
同业   业投资   公司（以下简称“诚通集团”）的全资子公司，是以林浆纸生产、开发 5，长期
竞争   有限公   及利用为主业的国有大型企业。中国纸业及其实际控制的其他企业所从
       司       事的业务与冠豪高新不构成实质性同业竞争。具体承诺如下：中国纸业
                将冠豪高新定位为特种纸业务发展平台，主要产品为无碳复写纸、热敏
                纸和不干胶材料等特种纸产品。泰格林纸集团股份有限公司作为中国纸
                业的控股子公司，其控股的包括岳阳林纸股份有限公司（以下简称“岳
                阳林纸”）是以生产文化用纸和商品纸浆为主的生产企业，中国纸业将
                其明确定位为林浆纸一体化发展平台，与冠豪高新不存在实质性同业竞
                争。为了避免潜在同业竞争，岳阳林纸将不再从事生产无碳复写纸原纸
                与热敏纸原纸等业务。佛山华新发展有限公司控股的包括佛山华新包装
                股份有限公司为高档包装用纸发展平台；中冶纸业集团有限公司控股的
                包括中冶美利纸业股份有限公司系诚通集团下属企业，主要产品为文化
                用纸及印刷用纸；珠海中纸纸业有限公司尚未正式投入生产，均与冠豪
                高新不存在同业竞争。若中国纸业获得与冠豪高新主营业务相同或类似
                的业务机会，中国纸业将尽最大努力（包括但不限于征得第三方同意等）
                将该等业务机会优先让与冠豪高新。在中国纸业获得业务机会且具备转
                移条件后，应及时通知冠豪高新，冠豪高新应在双方同意的合理期限内，
                根据公司章程规定尽快作出决定，并通知中国纸业是否接受该等业务机
                会。如果冠豪高新在双方同意的合理期限内没有通知中国纸业，视为冠
                豪高新放弃该等优先受让权。冠豪高新放弃优先受让权的，中国纸业应
                放弃该等业务机会或将该等业务机会转让给无关联第三方。若中国纸业
                明确表示，其投资或收购与冠豪高新主营业务相同或类似的业务，系基
                于中国纸业的整体发展战略，并且在投资或收购过程中已作出可以向冠
                豪高新转让该等业务的安排。在此情况下，中国纸业应在完成该等投资
                或收购之日起三年内，通过法律法规及监管部门认可的合适方式解决该
                等同业竞争情况，包括但不限于向冠豪高新转让该等业务、向无关联第
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                               三方转让该等业务等。中国纸业不会利用其作为冠豪高新第一大股东的
                               地位和影响力作出损害冠豪高新及冠豪高新其他股东合法权益的活动
                               或安排。本承诺函可视为对冠豪高新及冠豪高新其他股东共同和分别作
                               出。
               其他   广东冠   湛江广旭源投资中心（有限合伙）系公司部分高级管理人员、员工出资 2014-11-6     否   是
                      豪高新   设立的有限合伙企业。本公司确认并承诺，本公司不会违反《证券发行 ，长期
                      技术股   与承销管理办法》第十六条等有关法律法规的规定，直接或通过其利益
                      份有限   相关方向湛江广旭源及其合伙人提供财务资助或补偿。
                      公司
               其他   中国纸   湛江广旭源系冠豪高新部分高级管理人员、员工出资设立的有限合伙企   2014-11-6   否   是
                      业投资   业。本公司确认并承诺，本公司及关联方不会违反《证券发行与承销管   ，长期
                      有限公   理办法》第十六条等有关法律法规的规定，直接或通过其利益相关方向
                      司       湛江广旭源及其合伙人提供财务资助或补偿。
               其他   中国诚   湛江广旭源系冠豪高新部分高级管理人员、员工出资设立的有限合伙企   2014-11-6   否   是
                      通控股   业。本公司确认并承诺，本公司及关联方不会违反《证券发行与承销管   ，长期
                      集团有   理办法》第十六条等有关法律法规的规定，直接或通过其利益相关方向
                      限公司   湛江广旭源及其合伙人提供财务资助或补偿。
               分红   广东冠   股东回报规划方案需保持持续、稳定的利润分配政策，充分听取独立董   长期        否   是
                      豪高新   事及中小股东的意见，依据公司章程决策程序，在董事会、监事会审议
                      技术股   通过后，提交股东大会审议决定；在满足公司正常生产经营的资金需求
                      份有限   且足额预留法定公积金、盈余公积金的情况下，如无重大投资计划或重
                      公司     大现金支出等事项发生，公司应当采取现金方式分配股利，以现金方式
其他对公司中
                               分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之十；重大投资计划或
小股东所作承
                               重大现金支出是指单次金额超过公司最近经审计的净资产的 30%的资产
诺
                               处置（收购、出售、置换和清理等）或对外投资事项，上述重大投资计
                               划或重大现金支出须经董事会批准，报股东大会审议通过后方可实施；
                               公司在每个会计年度结束后，由董事会提出分红议案，独立董事发表意
                               见，并提交股东大会进行表决。公司应广泛听取股东对公司分红的意见
                               与建议，并接受股东的监督。
                                                                 28 / 144
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(二)   公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
财政部 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、
《企业会计准则第 16 号——政府补助》、《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
本公司执行上述规定的主要影响如下：
             会计政策变更的内容和原因                            受影响的报表项目名称和金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经     列示持续经营净利润本年金额 45,153,900.41 元；列
营净利润”。比较数据相应调整。                          示终止经营净利润本年金额 0.00 元。
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，
                                                        其他收益：334,370.22 元
不再计入营业外收入。比较数据不调整。
（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列
                                                        营业外收入减少 806,725.64 元，重分类至资产处置
示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置
                                                        收益。
收益”项目。比较数据相应调整。
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                       现聘任
境内会计师事务所名称                                 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬                                 600,000
境内会计师事务所审计年限
境外会计师事务所名称
境外会计师事务所报酬
境外会计师事务所审计年限
                                             名称                                   报酬
内部控制审计会计师事务所         立信会计事务所（特殊普通合                                   300,000
                                 伙）
财务顾问
保荐人
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聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
    2017 年 8 月 28 日，公司召开了第六届董事会第三十会议，审议通过了《关于续聘公司 2017
年度财务审计机构的议案》、《关于续聘公司 2017 年度内控审计机构的议案》。
    2017 年 9 月 22 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过了上述议案，同意续聘
立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务审计机构和内控审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)    导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二)    公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
             事项概述及类型                                   查询索引
合同纠纷诉讼                                  http://www.sse.com.cn
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期
未清偿等情况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
    公司于 2017 年 3 月 17 日召开了年度董事会，2017 年 3 月 1 日至 2018 年 2 月 28 日，公司及
控股子公司湛江冠豪纸业有限公司及浙江冠豪新材料有限公司预计与关联企业中国纸业投资有限
公司（以下简称“中国纸业”）、湛江诚通物流有限公司（以下简称“诚通物流”）、天津港保
税区中物投资发展有限责任公司（以下简称“天津中物投”）、珠海金鸡化工有限公司（以下简
称“珠海金鸡”）、珠海红塔仁恒包装股份有限公司（以下简称“珠海红塔”）、龙邦投资发展
有限公司（香港）（以下简称“龙邦投资”）发生日常关联交易，向天津中物投购买煤炭，预计
金额 3,500 万元，购买松香胶，预计金额 500 万元；接受诚通物流提供的货物运输服务，预计金
额为 3,700 万元；向珠海金鸡购买化学品，预计金额 2,000 万元；向中国纸业购买木浆，预计金
额 67,760 万元，购买煤炭，预计金额 1,500 万元；向珠海红塔购买木浆，预计金额 1,200 万元，
购买白卡纸，预计金额 239 万元；向龙邦投资购买化学品，预计金额 5,000 万元，购买木浆，预
计金额 5,000 万元，销售产品，预计金额 10,000 万元。
    报告期内，实际履行情况：公司向天津中物投购买煤炭 2,526.72 万元；接受诚通物流提供的
运输服务金额为 2,259.34 万元；向珠海金鸡购买化学品 1,126.43 万元，向中国纸业购买木浆
1,717.99 万元。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                事项概述                                          查询索引
为优化财务管理、提高资金使用效率、降低融资      详情请查阅公司于 2017 年 6 月 9 日披露在上海
成本和融资风险，经公司 2017 年 6 月 8 日召开    证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）上
的第六届董事会第二十八次会议、6 月 29 日召      的《关于接受诚通财务有限责任公司提供金融服
                                           31 / 144
                                     2017 年年度报告
开的 2017 年第一次临时股东大会审议批准，公 务的关联交易公告》。
司与诚通财务有限责任公司签订《金融服务协
议》，由诚通财务公司为公司提供存款、结算、
信贷及其他金融服务，协议有效期为三年。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
    经公司第五届董事会第二十次会议及 2012 年度股东大会审议通过，公司向控股股东中国纸业
及关联方诚通财务有限责任公司申请 5 亿元委托贷款，贷款期限为 5 年已于 2017 年 5 月 18 日全
部还完。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一)    托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二)    担保情况
√适用 □不适用
                                                            单位: 万元 币种: 人民币
                   公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
     担保              担保
                                              担保
     方与              发生                                     是否 是否
                             担保 担保        是否 担保
担保 上市 被担 担保金 日期               担保            担保逾 存在 为关 关联
                             起始 到期        已经 是否
方 公司 保方     额 (协议                类型            期金额 反担 联方 关系
                               日  日         履行 逾期
     的关              签署                                      保 担保
                                              完毕
     系                日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公
司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对
子公司的担保）
                          公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                   23,000
报告期末对子公司担保余额合计（B）                                                15,000
                       公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                                                  15,000
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                      5.92
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的金额（C）
                                         32 / 144
                                     2017 年年度报告
直接或间接为资产负债率超过70%的被担
保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
（三）委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
(1).委托理财总体情况
□适用 √不适用
(2).单项委托理财情况
□适用 √不适用
(3).委托理财减值准备
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
(1).委托贷款总体情况
□适用 √不适用
(2).单项委托贷款情况
□适用 √不适用
(3).委托贷款减值准备
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)     上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1.     精准扶贫规划
     根据诚通集团及中国纸业扶贫工作领导小组的扶贫工作规划及安排来开展扶贫工作。
2.     年度精准扶贫概要
    公司完成将龙王庙村小学改建成脱贫技能培训中心任务，并投放教育扶贫资金，积极配合公
司二级团委开展对帮扶村“献爱心、送温暖”捐赠活动，争取对口扶贫资金改善基础设施，积极
参与龙王庙村 2017 年的产业谋划，通过与镇扶贫办、国土所、财政所等二级站所联动，利用政策
引进红参种植技术，带动脱贫；与新大牧业合作，新建养牛场 1 座，并新建光伏发电站 1 处。积
极与村两委干部解决高产农副产品销售问题，进一步推进贫困户脱贫进程。
3.     精准扶贫成效
                                                             单位：万元 币种：人民币
                  指    标                                 数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金
      3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）
二、分项投入
    1.产业发展脱贫
                                         33 / 144
                                      2017 年年度报告
                                                     √   农林产业扶贫
                                                     □   旅游扶贫
                                                     □   电商扶贫
其中：1.1 产业扶贫项目类型
                                                     □   资产收益扶贫
                                                     □   科技扶贫
                                                     □   其他
      1.2 产业扶贫项目个数（个）
      1.3 产业扶贫项目投入金额
      1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）
    2.转移就业脱贫
其中：2.1 职业技能培训投入金额
      2.2 职业技能培训人数（人/次）
4.     后续精准扶贫计划
    2018 年积极与各方合作,并参加河南省脱贫攻坚问题成效验收工作，通过更新建档立卡规范
化建设，对以往的建档立卡贫困户重新进行一次精准识别，将该入未入的贫困户全部纳入，进行
帮扶。并结合当前形势，立足实际，认真考察，在教育扶贫与产业扶贫上寻找新的帮扶项目。
(二)     社会责任工作情况
√适用 □不适用
    公司将在披露年度报告的同时披露《2017 年度社会责任报告》，详情请查阅上海证券交易所
（http://www.sse.com.cn）。
(三)     环境信息情况
1.     属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
    本公司及子公司均严格遵守国家及地方政府环保法律、法规和相关规定，生产运行严格遵守
国家《环境污染防治法》、《大气污染防治法》、《固体废弃物污染防治法》及《水十条》，确
保各项污染物严格按照法律法规的要求达标排放和合理处置。
    东海厂区：
    1、污水：公司污水处理厂设计日处理能力 1 万吨,实际日排放污水约 6000 吨，污水处理主要
工艺为：物化+氧化沟+沙滤。公司设置了符合环保规范的污水排放口，在污水排放口安装了污染
源自动监控系统并与环保部门联网，污水处理设施运行良好。
    2017 年污水排放总量为 207.95 万立方米，主要污染物全年排放总量分别为：悬浮物 27.66
吨，排放浓度是 13.3mg/l（标准为 20mg/l）;五日生化需氧量 21.21 吨,排放浓度是 10.2mg/l（标
准为 20mg/l）;化学需氧量 61.07 吨,排放浓度是 29.19mg/l（标准为 60mg/l）;氨氮 0.83 吨,排
放浓度是 0.39mg/l（标准为 8mg/l）;总氮 5.80 吨,排放浓度是 2.79mg/l（标准为 12mg/l）、总
磷 0.10 吨,排放浓度分别是 0.05mg/l(标准是 0.8mg/l)。全年无超标排放情况。
    2、废气：热电厂目前装备了 2 台锅炉（1 台 180 吨常用锅炉，1 台 25 吨备用锅炉），配置了
完善的烟气处理装置。主要采用了电除尘器+SNCR 脱销工艺+炉外石灰石—石膏法脱硫工艺，处理
后的烟气能够满足国家环保标准要求。公司按照环保部门要求分别设置了 2 个脱硫塔废气排口和
2 个炉废气排口，并在排污口安装了与环保部门联网的污染源自动监控设施，实时监控污染物排
放状况。
    2017 年废气排放总量为 94453.0096 万 Nm3，主要污染物全年排放总量分别为：二氧化硫 33.31
吨,排放浓度是 35.13mg/Nm3（标准为 100mg/l）;氮氧化物 29.28 吨,排放浓度是 31.37mg/Nm3（标
准为 100mg/l）;烟尘 12.13 吨,排放浓度是 12.97mg/Nm3（标准为 30mg/l）。全年无超标排放情
况。
    太平厂区：
    1、污水：公司污水处理厂设计日处理能力 8000 吨,实际日排放污水约 4000 吨，污水处理主
要工艺为：物化+气浮沉淀。公司设置了符合环保规范的污水排放口，在污水排放口安装了污染源
自动监控系统并与环保部门联网，污水处理设施运行良好。
                                          34 / 144
                                     2017 年年度报告
    2017 年污水排放总量为 136.36 万立方米，主要污染物全年排放总量分别为：悬浮物 14.05
吨，排放浓度是 10.3mg/l（标准为 30mg/l）；五日生化需氧量 10.09 吨,排放浓度是 7.4mg/l（标
准为 20mg/l）;化学需氧量 52.71 吨,排放浓度是 38.44mg/l（标准为 60mg/l）;氨氮 1.29 吨,排
放浓度是 0.98mg/l（标准为 8mg/l）;总氮 0.83 吨,排放浓度是 0.61mg/l（标准为 12mg/l）、总
磷 0.08 吨,排放浓度分别是 0.06mg/l(标准是 0.8mg/l)。全年无超标排放情况。
    2、废气：热电厂目前装备了 1 台锅炉（75 吨循环流化床），配置了完善的烟气处理装置。
主要采用了静电除尘+SNCR 脱销工艺+循环流炉床即炉内石灰石法脱硫，处理后的烟气能够满足国
家环保标准要求。公司按照环保部门要求废气口全部规范化进行了备案，并在排污口安装了与环
保部门联网的污染源自动监控设施，实时监控污染物排放状况。
    2017 年废气排放总量为 66819.84 万立方米，主要污染物全年排放总量分别为：二氧化硫 93.68
吨,排放浓度是 102.11mg/Nm3（标准为 200mg/l）;氮氧化物 102.44 吨,排放浓度是 121.39mg/Nm3
（标准 200mg/l）;烟尘 26.11 吨,排放浓度是 19.59Nm3（标准为 30mg/l）。全年无超标排放情况。
2.     重点排污单位之外的公司
□适用 √不适用
3.     其他说明
□适用 √不适用
(四)     其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
                      第六节     普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一)    普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
（二）限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
                                         35 / 144
                                        2017 年年度报告
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户)
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数                                                  63,161
(户)
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                         单位:股
                                       前十名股东持股情况
                  报告                             持有有限售       质押或冻结情况
  股东名称                                 比例                                            股东
                  期内     期末持股数量            条件股份数       股份
  （全称）                                   (%)                            数量           性质
                  增减                                 量           状态
中国纸业投资          0      369,905,903 29.10 34,682,080                              国有法人
                                                                    无
有限公司
广东粤财创业          0       77,759,001    6.12                                       国有法人
                                                                    无
投资有限公司
广州润华置业          0       13,372,720    1.05                                       国有法人
                                                                    无
有限公司
广东粤财实业          0       12,386,720    0.97                                       国有法人
                                                                    无
发展有限公司
湛江经济技术          0       10,976,200    0.86                                       境内非国有
开发区新亚实                                                        无                 法人
业有限公司
颜秉伦                0       10,428,000    0.82       10,428,000   未知               境内自然人
王建丽                0       10,428,000    0.82       10,428,000   未知               境内自然人
黄晓军                0       10,428,000    0.82       10,428,000   未知               境内自然人
周峰                  0       10,211,700    0.80                    未知               境内自然人
乔通                  0       10,046,242    0.79       10,046,242   未知               境内自然人
                                 前十名无限售条件股东持股情况
                                       持有无限售条件流通股的数                股份种类及数量
                股东名称
                                                   量                        种类           数量
中国纸业投资有限公司                                  335,223,823          人民币普通 335,223,823
                                                                               股
广东粤财创业投资有限公司                                   77,759,001      人民币普通    77,759,001
                                                                               股
广州润华置业有限公司                                       13,372,720      人民币普通    13,372,720
                                                                               股
广东粤财实业发展有限公司                                   12,386,720      人民币普通    12,386,720
                                                                               股
湛江经济技术开发区新亚实业有限公                           10,976,200      人民币普通    10,976,200
司                                                                             股
周峰                                                       10,211,700      人民币普通    10,211,700
                                                                               股
边玉兰                                                      6,417,300      人民币普通     6,417,300
                                                                               股
彭军                                                        5,000,000      人民币普通     5,000,000
                                                                               股
                                            36 / 144
                                      2017 年年度报告
施佳彤                                                           人民币普通
                                                         4,184,039               4,184,039
                                                                     股
李强                                                 3,874,156 人民币普通        3,874,156
                                                                     股
上述股东关联关系或一致行动的说明     广东粤财创业投资有限公司、广东粤财实业发展有限公司与
                                     广州润华置业有限公司同为广东粤财投资控股有限公司下
                                     属全资子公司，是一致行动人；未知其它前 10 名股东之间
                                     是否存在关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                                                                  单位：股
                                                         有限售条件股份可上市交
                                                                 易情况
                                          持有的有限售                             限售条
序号            有限售条件股东名称                                   新增可上市
                                          条件股份数量   可上市交易                  件
                                                                     交易股份数
                                                            时间
                                                                         量
1        中国纸业投资有限公司               34,682,080   2018-03-03 34,682,080    自 2015
                                                                                  年3月3
                                                                                  日起限
                                                                                  售 36 个
                                                                                  月
2        颜秉伦                             10,428,000   2018-03-03    10,428,000 自 2015
                                                                                  年3月3
                                                                                  日起限
                                                                                  售 36 个
                                                                                  月
3        黄晓军                             10,428,000   2018-03-03    10,428,000 自 2015
                                                                                  年3月3
                                                                                  日起限
                                                                                  售 36 个
                                                                                  月
4        王建丽                             10,428,000   2018-03-03    10,428,000 自 2015
                                                                                  年3月3
                                                                                  日起限
                                                                                  售 36 个
                                                                                  月
5        乔通                               10,046,242   2018-03-03    10,046,242 自 2015
                                                                                  年3月3
                                                                                  日起限
                                                                                  售 36 个
                                                                                  月
6        湛江广旭源投资中心（有限合伙）      5,023,121   2018-03-03     5,023,121 自 2015
                                                                                  年3月3
                                                                                  日起限
                                                                                  售 36 个
                                                                                  月
上述股东关联关系或一致行动的说明          上述股东之间不存在关联关系
                                           37 / 144
                                       2017 年年度报告
(三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1      法人
√适用 □不适用
名称                               中国纸业投资有限公司
单位负责人或法定代表人             黄欣
成立日期                           1988-9-16
主要经营业务                       林浆纸生产、开发及利用；重要工业品生产资料的投资开发；
                                   金属材料、建筑材料、木材、水泥、化轻原料（危险化学品
                                   除外）及其制品、服装、纸张、橡胶、轮胎、机电产品、电
                                   线、电缆、汽车的销售；进出口贸易；与物资开发有关的技
                                   术咨询、技术服务；煤炭、焦炭批发、零售。
报告期内控股和参股的其他境内外     中国纸业持有佛山华新 78.87%股权，佛山华新持有上市公司
上市公司的股权情况                 粤华包 B（200986.SZ）65.20%股权，中国纸业直接持有粤华
                                   包 B（200986.SZ）0.11%股权；中国纸业持有泰格林纸 55.92%
                                   股权，泰格林纸直接持有上市公司岳阳林纸（600963.SH）
                                   27.78% 股 权 ， 中 国 纸 业 直 接 持 有 上 市 公 司 岳 阳 林 纸
                                   （600963.SH）14.31%股权。
2      自然人
□适用 √不适用
3      公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4      报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5      公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1      法人
√适用 □不适用
名称                               中国诚通控股集团有限公司
单位负责人或法定代表人             马正武
                                            38 / 144
                                    2017 年年度报告
成立日期                         1998-01-22
主要经营业务                     资产经营管理；受托管理；兼并收购；投资管理及咨询；物
                                 流服务；进出口业务；金属材料、机电产品、化工原料及化
                                 工产品（不含危险化学品）、黑色金属矿产品、有色金属材
                                 料及矿产品、焦炭、建材、天然橡胶、木材、水泥、汽车的
                                 销售；五金交化、纺织品、服装、日用品、文化体育用品的
                                 销售；林浆纸生产、开发及利用。
报告期内控股和参股的其他境内外   中国诚通通过中国物资储运总公司持有 A 股上市公司中储股
上市公司的股权情况               份（600787）51.33%股权；中国诚通通过中国纸业持有佛山
                                 华新发展有限公司 78.87%股权，佛山华新发展有限公司持有
                                 B 股上市公司粤华包 B（200986）65.20%股权，中国纸业直
                                 接持有粤华包 B（200986.SZ）0.11%股权。通过中国纸业持
                                 有泰格林纸 55.92%股权，泰格林纸直接持有上市公司岳阳林
                                 纸（600963.SH）27.78%股权，中国纸业直接持有上市公司
                                 岳阳林纸（600963.SH）14.31%股权。通过中冶纸业集团有
                                 限公司、北京兴诚旺实业有限公司、中国新元资产管理公司
                                 持有上市公司美利云（000815.SZ）33.17%股权。拥有中国
                                 诚通发展有限公司（香港主板，00217）51.3%股权。通过中
                                 国诚通香港有限公司、北京诚通金控投资有限公司持有上市
                                 公司华贸物流（603128.SH）45.81%股权等。
2   自然人
□适用 √不适用
3   公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4   报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
                                         39 / 144
                                     2017 年年度报告
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
                            第七节      优先股相关情况
□适用 √不适用
                                         40 / 144
                                                               2017 年年度报告
                                     第八节       董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                    单位：股
                                                                                                                     报告期内从   是否在公司
                                     任期起始日   任期终止日     年初持股        年末持股    年度内股份   增减变动   公司获得的   关联方获取
 姓名     职务(注)    性别    年龄
                                         期           期           数              数        增减变动量     原因     税前报酬总       报酬
                                                                                                                     额（万元）
张强      董事长     男      43      2016-02-01   2020-09-22            0                0            0                           是
黄阳旭    副董事长   男      56      1999-07-14   2020-09-22    1,405,078        1,405,078            0                           否
洪军      董事       男      58      2010-01-22   2020-09-22            0                0            0                           是
钟天崎    董事       男      38      2017-06-29   2020-09-22            0                0            0                           否
姚松涛    董事       男      47      2017-09-22   2020-09-22            0                0            0                           否
刘雨露    董事       男      43      2017-09-22   2020-09-22            0                0            0                           否
任小平    董事       男      45      2017-09-22   2020-09-22            0                0            0                           是
刘来平    独立董事   男      47      2014-09-29   2020-09-22            0                0            0                     9.6   否
李耀      独立董事   男      59      2014-09-29   2020-09-22            0                0            0                     9.6   否
吕小侠    独立董事   女      57      2014-09-29   2020-09-22            0                0            0                     9.6   否
刘文      独立董事   男      52      2017-09-22   2020-09-22            0                0            0                     2.6   否
林绮      监事长     女      47      2017-09-22   2020-09-22            0                0            0                           否
刘岩      监事       女      37      2015-04-20   2020-09-22            0                0            0                           是
崔雪莲    监事       女      40      2014-09-29   2020-09-22            0                0            0                    18.9   否
钟天崎    总经理     男      38      2016-05-10   2020-09-22            0                0            0                   88.38   否
杨映辉    董事会秘   男      47      2016-05-10   2020-09-22            0                0            0                    62.2   否
          书、财务
          负责人
张江泳    副总经理   男      42      2012-12-04   2020-09-22       200,000         200,000            0                   57.84   否
刘立新    副总经理   男      49      2016-07-10   2020-09-22             0               0            0                   87.82   否
严肃      董事       男      47      2010-01-22   2017-09-29             0               0            0                           否
                                                                   41 / 144
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青雷       董事       男       46       2014-09-29   2017-09-29            0                0   0                         否
张晓忠     董事       男       48       2007-09-28   2017-09-29            0                0   0                         否
李方       董事       男       55       2014-09-29   2017-09-29            0                0   0                         否
宋衍蘅     独立董事   女       44       2011-09-28   2017-09-29            0                0   0                     7   否
应非       监事长     男       44       2016-12-02   2017-09-29            0                0   0                         否
陈丽蓉     副总经理   女       50       2012-12-04   2017-06-01      200,000          200,000   0                  38.8   否
  合计         /           /        /       /            /         1,805,078        1,805,078   0   /            392.34        /
    姓名                                                            主要工作经历
张强          曾任中国中国物资开发投资总公司（后依次更名为中国纸业投资总公司、中国纸业投资有限公司）运营管理部副经理、战略发展部副经
              理；湛江冠龙纸业有限公司管理者代表；广东冠豪高新技术股份有限公司总经理助理；中国纸业投资总公司（后更名为中国纸业投资有
              限公司）战略发展部经理；中冶美利纸业股份有限公司副董事长、总经理、董事长；中国纸业投资有限公司副总经理。现任中国纸业投
              资有限公司董事、总经理；广东冠豪高新技术有限公司董事长；中冶纸业集团有限公司董事；北京兴诚旺实业有限公司执行董事；佛山
              华新包装股份有限公司董事。
黄阳旭        曾任广东省盐业机械厂车间主任、技术科科长、副厂长,泰格林纸集团股份有限公司、岳阳林纸股份有限公司董事，第十一届、第十二届
              全国人大代表。1993 年 7 月创立湛江冠豪纸业有限公司任董事长、总经理,现任广东冠豪高新技术股份有限公司副董事长,兼任中国造纸
              协会无碳复写纸分会理事长、中国印刷协会商业票据印刷分会副理事长、广东省造纸学会副理事长。
洪军          曾任中国诚通控股公司人力资源部总经理；中国物资开发投资总公司（后依次更名为中国纸业投资总公司、中国纸业投资有限公司）党
              委书记、副总经理。现任中国纸业投资有限公司党委书记、董事、副总经理；泰格林纸集团股份有限公司董事；岳阳林纸股份有限公司
              董事；佛山华新包装股份有限公司董事；珠海红塔仁恒包装股份有限公司董事；广东冠豪高新技术有限公司党委书记、董事。
钟天崎        曾任中国物资开发投资总公司贸易部业务主管,能源业务部副经理,中国纸业投资有限公司总经理办公室主任、能源业务部总经理。现任
              广东冠豪高新技术股份有限公司总经理、董事。
姚松涛        曾任广州长途电信线路局工程师，广东省计算中心工程师及副经理，广东证监局副主任科员、主任科员、副处长及处长，广西壮族自治
              区金融工作办公室党委委员、副主任。现任广东粤财控股有限公司资本运营总经理，广东粤财创业投资有限公司董事长，粤财控股香港
              国际有限公司总经理、董事长，广州股权交易中心董事长，广东冠豪高新技术股份有限公司董事。
刘雨露        曾任中国十五冶金建设有限公司第四工程公司会计主管，广东广信会计师事务所有限公司咨询部副经理，南方科学城发展股份有限公司
              财务部副经理，佛山华新包装股份有限公司财务部经理兼华新(佛山)彩色印刷有限公司财务总监，中国纸业投资总公司财务管理部经理，
              曾任岳阳林纸股份有限公司副总经理、财务总监，兼任岳阳林纸股份有限公司岳阳分公司总经理、沅江纸业有限责任公司执行董事。现
              任岳阳林纸股份有限公司总经理、董事，广东冠豪高新技术股份有限公司董事。
任小平        曾任中国劳动关系学院经济管理系财务管理教研室主任、系副主任；中国纸业投资有限公司财务管理中心总经理、战略发展部总经理；
                                                                      42 / 144
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         中冶美利云产业投资股份有限公司监事。现任泰格林纸集团股份有限公司监事；中冶美利云产业投资股份有限公司董事；佛山华新包装
         股份有限公司任副董事长、党委书记、总经理；珠海红塔仁恒包装股份有限公司副董事长、总经理；广东冠豪高新技术股份有限公司董
         事。
刘来平   曾任职深圳市龙岗区人民法院,历任书记员、代理审判员、审判员、执行庭副庭长,深圳市中级法院,历任代理审判员、审判员、执行一处
         副处长、执行二处副处长、民事审判庭庭长,第十届、十一届全国人大代表。现任深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司副总裁兼中国区法
         律部总经理,广东冠豪高新技术股份有限公司独立董事，深圳市海王生物工程股份有限公司独立董事。
李耀     曾任轻工业部设计院工程师，轻工业部规划设计院高级工程师，中国轻工业北京设计院院长助理、一部主任，现任中国中轻国际工程有
         限公司副总经理、总工程师,广东冠豪高新技术股份有限公司独立董事，中国造纸协会常务理事、中国造纸协会专家委员会副主任、中国
         造纸学会副理事长、中国国际工程咨询公司专家委员会委员。
吕小侠   曾任国家审计署农林水利司、行政事业司主任科员,中国审计事务所审计二部副主任、主任,中兴华会计师事务所副所长,华寅会计师事务
         所有限责任公司审计二部经理。现任东营中联国际集成电路有限责任公司财务总监，广东冠豪高新技术股份有限公司独立董事。
刘文     曾任中国制浆造纸研究院（原轻工业部造纸工业科学研究所）制浆研究室主任、工程技术部主任、技改办公室主任、产业部主任、研发
         部主任等职。现任中国制浆造纸研究院副总工程师、研究开发部主任、特种纸技术研发中心主任、衢州分院院长以及中国造纸学会特种
         纸专业委员会秘书长，广东冠豪高新技术股份有限公司独立董事。
林绮     曾任广州会计师事务所项目经理，广东粤财信托投资公司稽核部业务员、稽核部业务经理，广东粤财投资控股有限公司计划财务部业务
         经理、经理、副总经理、资金结算中心副主任。现任广东粤财投资控股有限公司计划财务部总经理、资金结算中心主任，广东粤财创业
         投资有限公司总经理，广东冠豪高新技术股份有限公司监事长。
刘岩     曾任中国纸业投资有限公司战略发展部项目经理、高级项目经理、财务管理部副经理、战略发展部总经理。现任中冶美利云产业投资股
         份有限公司董事；佛山华新包装股份有限公司副总经理、董事会秘书；珠海红塔仁恒包装股份有限公司副总经理、董事会秘书；广东冠
         豪高新技术股份有限公司监事。
崔雪莲   历任广东冠豪高新技术股份有限公司财务部会计、财务部资金组长、财务部主管、财务部副经理。现任广东冠豪高新技术股份有限公司
         财务部经理、财务总监，天津中钞纸业有限公司监事，广东冠豪高新技术股份有限公司监事。
杨映辉   曾任珠海红塔仁恒纸业有限公司财务部副经理、经理和总经理助理、副总经理，佛山华新包装股份有限公司副总经理、董事会秘书、财
         务总监,佛山华新发展有限公司、华新(佛山)彩色印刷有限公司、浙江红塔仁恒包装科技有限公司董事,珠海红塔仁恒包装股份有限公司
         副总经理兼董事会秘书。现任广东冠豪高新技术股份有限公司财务负责人、董事会秘书。
张江泳   1998 年至 2008 年先后在佛山华丰纸业、广东粤景集团、佛山华新进出口有限公司工作,分别担任过办事处主任、营销总监、经营部经理；
         湛江冠龙纸业有限公司供销总监；广东冠豪高新技术股份有限公司总经理助理；湛江冠通纸业有限公司执行董事。现任广东冠豪高新技
         术股份有限公司副总经理。
刘立新   曾任岳阳林纸股份有限公司造纸事业六部党支部书记兼设备副主任、总经理助理兼经理。现任广东冠豪高新技术股份有限公司副总经理。
                                                            43 / 144
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其它情况说明
√适用 □不适用
公司高级管理人陈丽蓉、张江泳所持股份是通过副董事长黄阳旭先生个人账户进行代持，详情请查阅公司披露在上海证券交易所网站的公告。
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
       任职人员姓名                  股东单位名称              在股东单位担任的职务         任期起始日期           任期终止日期
张强                       中国纸业投资有限公司              总经理                     2016-11-06
洪军                       中国纸业投资有限公司              党委书记                   2008-06-01
刘岩                       中国纸业投资有限公司              战略发展部部门经理         2014-09-05             2017-08-01
任小平                     中国纸业投资有限公司              战略发展部部门经理         2017-08-02             2018-01-15
姚松涛                     广东粤财控股有限公司              资本运营部总经理           2016-05
姚松涛                     广东粤财创业投资有限公司          董事长                     2017-07
林绮                       广东粤财投资控股有限公司          计划财务部总经理、资金结   2014-03
                                                             算中心主任
林绮                       广东粤财创业投资有限公司          总经理                     2017-06
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
       任职人员姓名                  其他单位名称                在其他单位担任的职务         任期起始日期         任期终止日期
张强                       中冶纸业集团有限公司              董事                         2013-03
张强                       佛山华新包装股份有限公司          董事                         2015-11
张强                       北京兴诚旺实业有限公司            执行董事                     2016-04
洪军                       佛山华新包装股份有限公司          董事                         2014-05
洪军                       珠海红塔仁恒包装股份有限公司      董事                         2016-01
洪军                       泰格林纸集团股份有限公司          董事                         2011-01-23
洪军                       岳阳林纸股份有限公司              董事                         2015-09-18
任小平                     佛山华新包装股份有限公司          总经理                       2018-01-16
                                                               44 / 144
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任小平                     中冶美利云产业投资股份有限公司       董事                         2018-02-07
刘雨露                     岳阳林纸股份有限公司                 总经理                       2016-09-14
刘雨露                     岳阳林纸股份有限公司                 董事                         2017-07-13
刘来平                     深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司     副总裁兼中国区法律部总经理   2014 年
李耀                       中国中轻国际工程有限公司             副总经理、总工程师           2004-04
吕小侠                     东营中联国际集成电路有限责任公司     财务总监                     2009-08
刘岩                       佛山华新包装股份有限公司             董事会秘书、副总经理         2017-08-02
刘岩                       中冶美利纸业股份有限公司             董事                         2016-07
崔雪莲                     天津中钞纸业有限公司                 监事                         2013 年
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序   董事、监事薪酬由公司股东大会决定，高级管理人员报酬依据董事会审议通过的公司薪酬制度确定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据     （1）在本公司专职工作的董事、监事、高级管理人员的薪金标准按其在本公司实际担任的经营管理职务，
                                         参照本公司工资标准确定；（2）不在本公司专职工作的董事（除独立董事）、监事不在本公司领取报酬
                                         和津贴。因履行董事、监事职责所发生的费用，在本公司每年的董事会费或监事会费中支出。本公司独
                                         立董事每年可领取津贴 9.6 万元。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 按规定支付
况
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 392.34 万元
获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
             姓名                           担任的职务                           变动情形                             变动原因
陈丽蓉                           副总经理                              离任                               因个人原因请求辞去公司副总经理
                                                                                                          职务
钟天崎                           董事                                  选举                               董事会选举
青雷                             董事                                  离任                               届满离任
                                                                  45 / 144
                                            2017 年年度报告
严肃                             董事                离任     届满离任
宋衍蘅                           独立董事            离任     届满离任
应非                             监事长              离任     届满离任
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
                                                46 / 144
                                   2017 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量                                                           1,249
主要子公司在职员工的数量
在职员工的数量合计                                                             1,679
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
                                      专业构成
              专业构成类别                               专业构成人数
                  生产人员                                                     1,208
                  技术人员
                  行政人员
                  销售人员
                    合计                                                       1,679
                                      教育程度
              教育程度类别                                数量（人）
                    硕士
                    本科
                    大专
                中专及技校
                    高中
                    初中
                    合计                                                       1,679
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
    根据公司发展战略，结合市场薪酬状况及公司实际情况，公司制定了具有兼顾内部公平性和
市场竞争性的薪酬政策，充分发挥薪酬政策吸引人才、留住人才战略作用。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
    公司及各部门分别制定详细的年度培训计划，以内部培训、外派培训、考察交流、外聘内训
等方式组织各类培训活动，培训项目涵盖管理、技术、企业文化等各个方面，达到人才培养、员
工增值的目的。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
                              第九节       公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》
等有关规定，不断完善公司法人治理结构，建立起完善的治理机制。
（一）修订、完善公司治理制度
                                       47 / 144
                                        2017 年年度报告
修订《公司章程》，将党建工作总体要求写入公司章程，明确党组织在公司治理机构中的法定地
位。
（二）三会运作规范，决议事项落实到位
报告期内，根据《公司法》、《股票上市规则》及公司三会议事规则的相关规定，按照决策事项
涉及的职权范围及时召开股东大会、董事会、监事会，决议事项落实到位；股东大会、董事会、
监事会、经营管理层的职责明确、制衡机制有效运作，决策程序和议事规则民主、透明。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
                                                 决议刊登的指定网站的查     决议刊登的披露日
          会议届次                  召开日期
                                                         询索引                    期
2016 年度股东大会               2017-04-14       http://www.sse.com.cn      2017-04-15
2017 年第一次临时股东大会       2017-06-28       http://www.sse.com.cn      2017-06-29
2017 年第二次临时股东大会       2017-08-18       http://www.sse.com.cn      2017-08-19
2017 年第三次临时股东大会       2017-09-22       http://www.sse.com.cn      2017-09-23
股东大会情况说明
□适用 √不适用
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                    参加股东
                                          参加董事会情况
                                                                                    大会情况
 董事    是否独
                   本年应参             以通讯                         是否连续两   出席股东
 姓名    立董事               亲自出                   委托出   缺席
                   加董事会             方式参                         次未亲自参   大会的次
                              席次数                   席次数   次数
                     次数               加次数                           加会议       数
  张强     否          7        7         4              0       0         否
黄阳旭     否          7        7         4              0       0         否
  洪军     否          7        7         4              0       0         否
钟天崎     否          4        4         2              0       0         否
姚松涛     否          2        1         1              1       0         否
刘雨露     否          2        1         1              1       0         否
任小平     否          2        2         1              0       0         否
刘来平     是          7        7         4              0       0         否
  李耀     是          7        6         4              1       0         否
吕小侠     是          7        7         4              0       0         否
  刘文     是          2        2         1              0       0         否
  严肃     否          5        5         3              0       0         否
  青雷     否          5        5         3              0       0         否
张晓忠     否          5        5         3              0       0         否
  李方     否          3        2         2              1       0         否
宋衍蘅     是          5        5         3              0       0         否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
                                            48 / 144
                                     2017 年年度报告
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
    应当披露具体情况
√适用 □不适用
    报告期内，董事会下设专门委员会根据《公司章程》、《董事会专门委员会议事规则》履行
职责，暂未提出重要意见和建议。
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
    存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
    公司董事会根据公司年度工作目标和经营任务完成情况，对公司高级管理人员履职情况进行
考核，根据考核结果和公司薪酬制度确定管理人员的薪酬情况。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
    公司将在披露 2017 年年度报告的同时披露公司内部控制评价报告，内容请查阅上海证券交易
所网站（http://www.sse.com.cn）。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
    公司内控审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《内部控制审计报告》，认为
公司于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效
的财务报告内部控制。内容请查阅上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
是否披露内部控制审计报告：是
                          第十节       公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                         49 / 144
                                     2017 年年度报告
                                第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                                       审计报告
                                                                信会师报字[2018]第 ZC 号
广东冠豪高新技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
     我们审计了广东冠豪高新技术股份有限公司（以下简称冠豪高新公司）财务报表，包括 2017
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
     我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了冠
豪高新公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
二、形成审计意见的基础
     我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德
守则，我们独立于冠豪高新公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审
计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
     关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我
们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
     1．营业收入
     （1）事项描述
     截止 2017 年 12 月 31 日，冠豪高新公司财务报表附注列示营业收入为 205,990.75 万元，详
见财务报表附注五（三十三），主要为纸品销售收入。营业收入为利润表的重要科目，且为业绩
考核指标，营业收入的确认对财务报表影响较为重大。冠豪高新公司本期营业收入较上期有所增
加，对本年的利润总额影响较大，为此我们确定营业收入的真实性和截止性为关键审计事项。
     （2）审计应对
     了解并测试与收入相关的内部控制，确定其可依赖性；根据冠豪高新公司会计政策中收入
确认条件对收入和成本执行分析程序，包括本年度与上年度及以前可比期间的销售收入水平、产
品毛利率波动分析，各月度销售收入的波动分析；执行细节测试，包括核查销售合同、销售发票、
发货情况等；对收入交易额及应收账款余额执行函证程序；比较销售数量与实际生产能力；对资
                                         50 / 144
                                     2017 年年度报告
产负债表日的收入确认时点是否准确进行判断基于收入确认存在舞弊风险的假定，评价哪些类型
的收入、收入交易或认定导致舞弊风险等等。我们针对收入确认和计量问题执行的审计程序包括
但不限于上述应对措施。
     2．存货跌价准备
     （1）事项描述
     截止 2017 年 12 月 31 日，冠豪高新公司财务报表附注列示存货余额 42,060.48 万元，存货
跌价准备余额为 362.71 万元，详见财务报表附注五（七），存货账面价值较高，存货跌价准备的
增加对财务报表影响较为重大。冠豪高新公司的主要原材料为纸浆，其受市场环境影响较为明显。
尽管原材料价格的上涨可以向下游转移，但销售价格不能同步调整时，冠豪高新公司的产品存在
跌价的可能性较大，为此我们确定存货的跌价准备为关键审计事项。
     （2）审计应对
     了解与存货相关的政策，包括储存、保管、处置以及计提存货跌价准备的政策及程序，并
检查其是否恰当。结合存货监盘，对存货的外观形态进行检视，以了解其物理形态是否正常；查
验存货库龄，对过时存货和超出周转天数的存货的分析等等。
     资产负债表日检查存货成本与可变现净值，按较低者计量存货，并且按成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。
四、其他信息
     冠豪高新公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
     我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
     结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
     基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
     管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
     在编制财务报表时，管理层负责评估冠豪高新公司的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
     治理层负责监督冠豪高新公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
     我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的
                                         51 / 144
                                    2017 年年度报告
审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或
汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
     在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
     （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
     （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
     （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
     （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对冠豪高新公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意
财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审
计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致冠豪高新公司不能持续经营。
     （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
     （6）就冠豪高新公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
     我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
     我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
     从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成
关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极
少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的
益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
  立信会计师事务所                                 中国注册会计师：王耀华（项目合伙人）
  （特殊普通合伙）
                                                               中国注册会计师：董霞
                                             中国上海              二〇一八年三月十五日
                                        52 / 144
                                     2017 年年度报告
二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2017 年 12 月 31 日
编制单位: 广东冠豪高新技术股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                   附注             期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                              93,228,070.69        439,686,959.86
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期                          -685,200.00          4,097,005.36
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                             154,786,316.36        301,782,859.58
  应收账款                                             378,717,830.74        284,378,858.28
  预付款项                                              50,479,828.37         17,765,328.15
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                            19,628,407.41         29,662,281.18
  买入返售金融资产
  存货                                                 416,977,761.03        397,692,261.05
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产                                                       1,068,798.28
  其他流动资产                                         35,916,658.66          23,004,484.15
                                                    1,149,049,673.26       1,499,138,835.89
    流动资产合计
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                          47,488,985.69         55,664,879.62
  投资性房地产
  固定资产                                          2,227,452,544.40       2,099,573,197.57
  在建工程                                             94,859,338.64         202,837,687.95
  工程物资                                              1,057,360.02           2,206,505.93
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                             273,621,962.79        261,207,608.92
  开发支出
  商誉                                                                           918,870.07
  长期待摊费用                                           2,983,491.00          1,711,512.76
  递延所得税资产                                        19,497,792.52         20,369,601.22
                                         53 / 144
                                   2017 年年度报告
  其他非流动资产                                     13,533,882.77       35,049,785.19
    非流动资产合计                                2,680,495,357.83    2,679,539,649.23
      资产总计                                    3,829,545,031.09    4,178,678,485.12
流动负债：
  短期借款                                           844,267,220.38    940,685,150.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                                             113,790,563.12
  应付账款                                           344,877,200.07    360,700,192.01
  预收款项                                            27,767,756.62     27,395,913.73
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                         7,650,146.91      5,425,842.38
  应交税费                                            29,233,970.90     33,093,105.37
  应付利息                                             1,026,482.50     23,442,667.64
  应付股利
  其他应付款                                          31,349,094.84     26,918,110.37
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                  1,286,171,872.22    1,531,451,544.62
非流动负债：
  长期借款                                                             100,000,000.00
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                             3,077,842.43      3,183,081.59
  递延所得税负债                                                           592,456.05
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                    3,077,842.43      103,775,537.64
      负债合计                                    1,289,249,714.65    1,635,227,082.26
所有者权益
  股本                                            1,271,315,443.00    1,271,315,443.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
                                       54 / 144
                                    2017 年年度报告
  资本公积                                            696,129,151.05        695,874,050.06
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                             95,118,833.55         87,880,012.61
  一般风险准备
  未分配利润                                         472,131,844.30         474,890,437.58
  归属于母公司所有者权益合计                       2,534,695,271.90       2,529,959,943.25
  少数股东权益                                         5,600,044.54          13,491,459.61
    所有者权益合计                                 2,540,295,316.44       2,543,451,402.86
      负债和所有者权益总计                         3,829,545,031.09       4,178,678,485.12
法定代表人：钟天崎 主管会计工作负责人：杨映辉会计机构负责人：崔雪莲
                                   母公司资产负债表
                                 2017 年 12 月 31 日
编制单位:广东冠豪高新技术股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                   附注             期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                             64,538,542.67        411,103,919.16
  以公允价值计量且其变动计入当期                         -685,200.00          3,817,952.88
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                             98,094,100.75        245,995,788.42
  应收账款                                            349,251,926.65        308,849,083.64
  预付款项                                             42,315,228.71         14,118,130.36
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                          329,691,074.50        136,340,645.67
  存货                                                307,152,004.98        342,318,702.86
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                         4,326,277.05           4,126,784.38
    流动资产合计                                   1,194,683,955.31       1,466,671,007.37
非流动资产：
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                        541,002,757.16        559,978,651.09
  投资性房地产
  固定资产                                         1,884,111,734.65       1,776,744,914.78
  在建工程                                             2,457,406.34          90,815,204.13
  工程物资                                                                    1,403,641.12
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
                                        55 / 144
                                   2017 年年度报告
  无形资产                                           246,952,305.67    229,800,498.96
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                           77,777.78
  递延所得税资产                                      5,817,941.91        5,319,019.18
  其他非流动资产                                     12,137,369.70       34,007,789.73
    非流动资产合计                                2,692,557,293.21    2,698,069,718.99
      资产总计                                    3,887,241,248.52    4,164,740,726.36
流动负债：
  短期借款                                           739,205,200.00    910,685,150.00
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                                             108,790,563.12
  应付账款                                           580,051,786.10    470,575,818.52
  预收款项                                            30,977,044.94     28,475,126.82
  应付职工薪酬                                         5,883,120.02      4,538,111.04
  应交税费                                            26,181,614.88     30,175,382.13
  应付利息                                               954,345.00     23,442,667.64
  应付股利
  其他应付款                                          28,232,094.46     35,764,962.10
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                  1,411,485,205.40    1,612,447,781.37
非流动负债：
  长期借款                                                             100,000,000.00
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                              163,439.26         205,870.78
  递延所得税负债                                                           572,692.93
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                      163,439.26      100,778,563.71
      负债合计                                    1,411,648,644.66    1,713,226,345.08
所有者权益：
  股本                                            1,271,315,443.00    1,271,315,443.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                           695,151,913.04    695,151,913.04
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
                                       56 / 144
                                     2017 年年度报告
  盈余公积                                               95,118,833.55          87,880,012.61
  未分配利润                                            414,006,414.27         397,167,012.63
    所有者权益合计                                    2,475,592,603.86       2,451,514,381.28
      负债和所有者权益总计                            3,887,241,248.52       4,164,740,726.36
法定代表人：钟天崎 主管会计工作负责人：杨映辉会计机构负责人：崔雪莲
                                      合并利润表
                                    2017 年 1—12 月
                                                                           单位:元币种:人民币
                 项目                        附注          本期发生额           上期发生额
一、营业总收入                                          2,059,907,535.57     1,739,950,782.73
其中：营业收入                                          2,059,907,535.57     1,739,950,782.73
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                          1,989,399,059.68     1,632,670,962.35
其中：营业成本                                          1,710,167,632.71     1,383,976,462.00
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                           18,849,780.16        16,385,780.99
      销售费用                                            113,586,319.40        91,156,314.33
      管理费用                                            101,368,576.73        75,973,995.96
      财务费用                                             37,084,310.63        69,457,721.47
      资产减值损失                                          8,342,440.05        -4,279,312.40
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号                     -4,582,205.36         3,836,714.37
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）                       -9,744,032.91         1,468,513.47
      其中：对联营企业和合营企业的投资                     -8,175,893.93         1,468,513.47
收益
      资产处置收益（损失以“－”号填列）                      806,725.64           202,777.42
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
      其他收益                                                334,370.22
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                         57,323,333.48       112,787,825.64
  加：营业外收入                                            5,617,125.18        18,736,360.06
  减：营业外支出                                            2,502,383.46         1,100,942.11
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                     60,438,075.20       130,423,243.59
  减：所得税费用                                           15,284,174.79        26,442,009.49
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                         45,153,900.41       103,981,234.10
  (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润（净亏损以“－”号                     45,153,900.41       103,981,234.10
                                           57 / 144
                                    2017 年年度报告
填列）
    2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
  (二)按所有权归属分类
    1.少数股东损益                                       -7,636,314.08        -4,543,813.27
    2.归属于母公司股东的净利润                           52,790,214.49       108,525,047.37
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                         45,153,900.41       103,981,234.10
  归属于母公司所有者的综合收益总额                       52,790,214.49       108,525,047.37
  归属于少数股东的综合收益总额                           -7,636,314.08        -4,543,813.27
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                       0.04                0.09
  （二）稀释每股收益(元/股)                                       0.04                0.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元,上期被合并方实
现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：钟天崎 主管会计工作负责人：杨映辉会计机构负责人：崔雪莲
                                    母公司利润表
                                   2017 年 1—12 月
                                                                         单位:元币种:人民币
                   项目                    附注          本期发生额           上期发生额
一、营业收入                                          2,129,250,497.34     1,734,165,162.07
  减：营业成本                                        1,829,907,723.88     1,431,824,695.55
      税金及附加                                         15,036,981.45        13,167,461.69
      销售费用                                           86,623,048.22        70,267,674.42
      管理费用                                           71,013,574.80        56,547,420.46
      财务费用                                           28,037,412.35        62,615,812.33
                                         58 / 144
                                      2017 年年度报告
       资产减值损失                                         2,880,961.74     -6,145,791.79
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号                     -4,503,152.88      3,817,952.88
填列）
       投资收益（损失以“－”号填列）                     -10,439,027.01      1,468,513.47
       其中：对联营企业和合营企业的投资                    -8,175,893.93      1,468,513.47
收益
       资产处置收益（损失以“－”号填列）                     568,957.52
       其他收益                                               171,478.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                         81,549,050.53    111,174,355.76
  加：营业外收入                                            4,914,367.09     18,413,559.33
  减：营业外支出                                            2,312,226.99        512,028.01
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                     84,151,190.63    129,075,887.08
    减：所得税费用                                         11,762,981.22     20,438,047.41
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                         72,388,209.41    108,637,839.67
    (一)持续经营净利润（净亏损以“－”                     72,388,209.41    108,637,839.67
号填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                           72,388,209.41    108,637,839.67
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：钟天崎 主管会计工作负责人：杨映辉会计机构负责人：崔雪莲
                                     合并现金流量表
                                     2017 年 1—12 月
                                                                     单位：元 币种：人民币
              项目                     附注             本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
                                            59 / 144
                                   2017 年年度报告
  销售商品、提供劳务收到的现金                    1,436,155,115.53    1,525,310,145.99
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                      2,730,954.33          115,944.91
  收到其他与经营活动有关的现金                       23,014,445.53       51,186,620.27
    经营活动现金流入小计                          1,461,900,515.39    1,576,612,711.17
  购买商品、接受劳务支付的现金                    1,002,908,098.35    1,050,399,464.87
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                    173,260,605.42      161,273,089.42
  支付的各项税费                                     96,047,619.67       73,375,028.84
  支付其他与经营活动有关的现金                      112,835,831.97      133,425,815.04
    经营活动现金流出小计                          1,385,052,155.41    1,418,473,398.17
      经营活动产生的现金流量净额                     76,848,359.98      158,139,313.00
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                     200,000.00      5,922,659.24
  取得投资收益收到的现金                                 177,402.19      1,735,953.41
  处置固定资产、无形资产和其他长                       5,350,300.00         49,279.90
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的                                       189,833,915.00
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                         9,114,718.59      2,000,000.00
    投资活动现金流入小计                              14,842,420.78     199,541,807.55
  购建固定资产、无形资产和其他长                      44,063,734.33    159,279,421.65
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                       1,745,541.17      6,000,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                         2,705,000.00      6,716,118.59
    投资活动现金流出小计                              48,514,275.50    171,995,540.24
      投资活动产生的现金流量净额                     -33,671,854.72     27,546,267.31
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  其中：子公司吸收少数股东投资收
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                                    2017 年年度报告
到的现金
  取得借款收到的现金                               1,080,074,860.67         949,183,960.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                           1,080,074,860.67         949,183,960.00
  偿还债务支付的现金                               1,348,986,336.46         950,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                     109,262,343.73          65,909,283.07
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                           1,458,248,680.19       1,015,909,283.07
      筹资活动产生的现金流量净额                    -378,173,819.52         -66,725,323.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的                         497,841.31             246,108.54
影响
五、现金及现金等价物净增加额                        -334,499,472.95         119,206,365.78
  加：期初现金及现金等价物余额                       427,297,526.85         308,091,161.07
六、期末现金及现金等价物余额                          92,798,053.90         427,297,526.85
法定代表人：钟天崎 主管会计工作负责人：杨映辉会计机构负责人：崔雪莲
                                   母公司现金流量表
                                   2017 年 1—12 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                   附注             本期发生额            上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                     2,266,555,263.70       1,891,729,653.53
  收到的税费返还                                       2,624,531.93
  收到其他与经营活动有关的现金                        17,231,374.73          61,921,668.98
    经营活动现金流入小计                           2,286,411,170.36       1,953,651,322.51
  购买商品、接受劳务支付的现金                     1,817,574,199.15       1,414,022,459.89
  支付给职工以及为职工支付的现金                     118,995,883.71         110,398,754.34
  支付的各项税费                                      75,067,177.89          49,226,136.79
  支付其他与经营活动有关的现金                        93,845,439.64         118,287,661.78
    经营活动现金流出小计                           2,105,482,700.39       1,691,935,012.80
  经营活动产生的现金流量净额                         180,928,469.97         261,716,309.71
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                                                      1,735,953.41
  处置固定资产、无形资产和其他长                           50,000.00              2,000.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的                                            189,833,915.00
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                   50,000.00        191,571,868.41
  购建固定资产、无形资产和其他长                       23,003,649.71         74,791,982.74
                                        61 / 144
                                   2017 年年度报告
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                       1,745,541.17     99,194,800.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                        48,544,899.23
    投资活动现金流出小计                              73,294,090.11    173,986,782.74
      投资活动产生的现金流量净额                     -73,244,090.11     17,585,085.67
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                 938,720,000.00    903,183,960.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                            938,720,000.00     903,183,960.00
  偿还债务支付的现金                              1,281,265,500.00     930,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                    108,167,593.73      64,228,207.16
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                          1,389,433,093.73     994,228,207.16
      筹资活动产生的现金流量净额                   -450,713,093.73     -91,044,247.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的                        609,940.19         198,260.53
影响
五、现金及现金等价物净增加额                         -342,418,773.68   188,455,408.75
  加：期初现金及现金等价物余额                        406,957,316.35   218,501,907.60
六、期末现金及现金等价物余额                           64,538,542.67   406,957,316.35
法定代表人：钟天崎 主管会计工作负责人：杨映辉会计机构负责人：崔雪莲
                                       62 / 144
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                                                                  合并所有者权益变动表
                                                                    2017 年 1—12 月
                                                                                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                                                            本期
                                                                           归属于母公司所有者权益
                                              其他权益工                             其                            一
         项目                                                                   减
                                                  具                                 他   专                       般                    少数股东权益    所有者权益合计
                                                                                ：
                                                                                     综   项                       风
                                 股本         优   永           资本公积        库               盈余公积                 未分配利润
                                                        其                           合   储                       险
                                              先   续                           存
                                                        他                           收   备                       准
                                              股   债                           股
                                                                                     益                            备
一、上年期末余额           1,271,315,443.00                  695,874,050.06                    87,880,012.61            474,890,437.58   13,491,459.61   2,543,451,402.8
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           1,271,315,443.00                  695,874,050.06                    87,880,012.61            474,890,437.58   13,491,459.61   2,543,451,402.8
三、本期增减变动金额（减                                       255,100.99                      7,238,820.94             -2,758,593.28    -7,891,415.07    -3,156,086.42
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                      52,790,214.49    -7,636,314.08    45,153,900.41
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                 7,238,820.94             -55,548,807.77                   -48,309,986.83
1．提取盈余公积                                                                                7,238,820.94             -7,238,820.94
                                                                             63 / 144
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2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的                                                                                             -48,309,986.83                     -48,309,986.83
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转                                       255,100.99                                                              -255,100.99
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他                                                        255,100.99                                                              -255,100.99
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额           1,271,315,443.00                  696,129,151.05                   95,118,833.55         472,131,844.30     5,600,044.54    2,540,295,316.4
                                                                                                          上期
                                                                        归属于母公司所有者权益
                                              其他权益                             其                         一
                                                                              减
         项目                                   工具                               他   专                    般
                                                                              ：                                                     少数股东权益      所有者权益合计
                                                                                   综   项                    风
                                 股本         优   永        资本公积         库               盈余公积              未分配利润
                                                      其                           合   储                    险
                                              先   续                         存
                                                      他                           收   备                    准
                                              股   债                         股
                                                                                   益                         备
一、上年期末余额           1,271,315,443.00                695,874,050.06                    77,016,228.64         389,942,328.61    18,035,272.88    2,452,183,323.19
加：会计政策变更
    前期差错更正
                                                                            64 / 144
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    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           1,271,315,443.00     695,874,050.06               77,016,228.64   389,942,328.61   18,035,272.88   2,452,183,323.19
三、本期增减变动金额（减                                                     10,863,783.97    84,948,108.97   -4,543,813.27      91,268,079.67
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                           108,525,047.37   -4,543,813.27     103,981,234.10
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                               10,863,783.97   -23,576,938.40                     -12,713,154.43
1．提取盈余公积                                                              10,863,783.97   -10,863,783.97
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的                                                                      -12,713,154.43                     -12,713,154.43
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额           1,271,315,443.00   695,874,050.06                 87,880,012.61   474,890,437.58   13,491,459.61   2,543,451,402.86
                                                                 65 / 144
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法定代表人：钟天崎 主管会计工作负责人：杨映辉会计机构负责人：崔雪莲
                                                                母公司所有者权益变动表
                                                                    2017 年 1—12 月
                                                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                             本期
                                            其他权益工                             其
                                                                              减
                                                具                                 他   专
                                                                              ：
    项目                                                                       综   项
                               股本         优   永           资本公积        库              盈余公积        未分配利润            所有者权益合计
                                                      其                           合   储
                                            先   续                           存
                                                      他                           收   备
                                            股   债                           股
                                                                                   益
一、上年期末余额         1,271,315,443.00                  695,151,913.04                     87,880,012.61        397,167,012.63   2,451,514,381.28
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额         1,271,315,443.00                  695,151,913.04                     87,880,012.61        397,167,012.63   2,451,514,381.28
三、本期增减变动金额                                                                           7,238,820.94         16,839,401.64      24,078,222.58
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                  72,388,209.41      72,388,209.41
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                 7,238,820.94        -55,548,807.77     -48,309,986.83
1．提取盈余公积                                                                                7,238,820.94         -7,238,820.94
2．对所有者（或股东）                                                                                              -48,309,986.83     -48,309,986.83
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
                                                                             66 / 144
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转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额          1,271,315,443.00                    695,151,913.04                     95,118,833.55        414,006,414.27   2,475,592,603.86
                                                                                                上期
                                               其他权益工                             其
                                                                                 减
                                                   具                                 他   专
                                                                                 ：
         项目                                                                         综   项
                                 股本          优   永           资本公积        库              盈余公积        未分配利润            所有者权益合计
                                                         其                           合   储
                                               先   续                           存
                                                         他                           收   备
                                               股   债                           股
                                                                                      益
一、上年期末余额            1,271,315,443.00                  695,151,913.04                     77,016,228.64        312,106,111.36   2,355,589,696.04
加：会计政策变更
      前期差错更正
      其他
二、本年期初余额            1,271,315,443.00                  695,151,913.04                     77,016,228.64        312,106,111.36   2,355,589,696.04
三、本期增减变动金额                                                                             10,863,783.97         85,060,901.27      95,924,685.24
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                    108,637,839.67     108,637,839.67
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
                                                                                67 / 144
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 权益的金额
 4．其他
 （三）利润分配                                                               10,863,783.97   -23,576,938.40     -12,713,154.43
 1．提取盈余公积                                                              10,863,783.97   -10,863,783.97
 2．对所有者（或股东）                                                                        -12,713,154.43     -12,713,154.43
 的分配
 3．其他
 （四）所有者权益内部结
 转
 1．资本公积转增资本（或
 股本）
 2．盈余公积转增资本（或
 股本）
 3．盈余公积弥补亏损
 4．其他
   （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
 四、本期期末余额          1,271,315,443.00      695,151,913.04               87,880,012.61   397,167,012.63   2,451,514,381.28
法定代表人：钟天崎 主管会计工作负责人：杨映辉会计机构负责人：崔雪莲
                                                                  68 / 144
广东冠豪高新技术股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
    广东冠豪高新技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身湛江冠豪纸业有限
公司于 1993 年 6 月 23 日经湛江市经济技术开发区管委会“湛开项[1993]113 号”文批准，并于
1993 年 7 月 15 日在湛江市经济技术开发区工商行政管理局登记注册成立。1995 年 12 月 27 日，
经湛江市经济技术开发区管委会“湛开项[1995]178 号”文批复，公司注册资本由 508 万美元增
加到 808 万美元，并于 1995 年 12 月 28 日在湛江经济技术开发区工商行政管理局办理变更登记。
    1999 年 7 月，经广东省人民政府“粤办函[1999]383 号”和广东省体改委“粤体改[1999]041
号”文批复，由湛江冠豪纸业有限公司整体变更为广东冠豪高新技术股份有限公司，注册资本和
股本金为 10,000 万元人民币。
    2003 年 6 月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]47 号文核准，公司通过上海证券交
易所，采用全部向二级市场投资者定价配售的发行方式于 2003 年 6 月 5 日向社会公开发行人民币
普通股（A 股）6,000 万股。变更后的股本为 16,000 万元。
    2009 年 12 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东冠豪高新技术股份有限公司非公
开发行股票的批复》（证监许可[2009]1378 号文）的核准，公司向符合中国证监会相关规定条件
的特定投资者发行人民币普通股（A 股）6000 万股。变更后的注册资本为人民币 22,000 万元。
    2010 年 4 月 26 日，公司实施 2009 年度利润分配及资本公积金转增股本方案：以 2009 年 12
月 31 日公司总股本 22,000 万股为基数，每 10 股转增 3 股派 0.3 元(含税)，由资本公积转增股本
6,600 万股，变更后的股本为 28,600 万元。
    2011 年 3 月 21 日，公司实施 2010 年度利润分配及资本公积金转增股本方案：以 2010 年 12
月 31 日公司总股本 28,600 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 2 股，共计 5,720 万股。变更
后的股本为 34,320 万元。
    2011 年 11 月 21 日，经中国证监会《关于核准广东冠豪高新技术股份有限公司非公开发行股
票的批复》（证监许可[2011]1505 号）核准，公司向中国纸业投资有限公司、中债信用增进投资
股份有限公司、上海宸乾投资有限公司、宏源证券股份有限公司、中国高新投资集团公司非公开
发行 8,190 万股人民币普通股股票。此次非公开发行后，公司总股本变更为 42,510 万元。
    2012 年 5 月 29 日，公司实施 2011 年度利润分配及资本公积金转增股本方案：以 2011 年 12
月 31 日公司总股本 42,510 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 4 股，共计 17,004 万股。变
更后的股本为 59,514 万元。
    2013 年 4 月 19 日，公司实施 2012 年度利润及资本公积金转增股本方案：以 2012 年 12 月 31
日公司总股本 59,514 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 10 股，共计 59,514 万股，变更后
的股本为 119,028 万元。
    2015 年 2 月 2 日，经中国证监会《关于核准广东冠豪高新技术股份有限公司非公开发行股票
的批复》（证监许可[2015]150 号）核准，公司向中国纸业投资有限公司、公司部分高级管理人员
及核心员工出资设立的合伙企业-湛江广旭源投资中心（有限合伙）以及自然人颜秉伦、黄晓军、
王建丽、乔通共 6 名特定对象非公开发行普通股 8,103.5443 万股，其中中国纸业投资有限公司以
债权 3 亿元认购本次发行股份数量 3,468.2080 万股。此次非公开发行后，公司总股本变更为
127,131.5443 万元。
    截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 127,131.5443 万股，公司注册资本为
127,131.5443 万元，公司注册地及总部办公地址：广东省湛江市东海岛东海大道 313 号。公司统
一社会信用代码：91440800617803532R，所属行业为造纸工业类。本公司主要经营活动为：本企
业自产产品及技术的出口；生产所需原辅材料等商品及技术的进口；进料加工和“三来一补”（按
［2000］粤外经贸登字第 002 号文经营）；生产、销售热敏传真纸及其原纸、无碳复写纸及其原纸、
微胶囊、电脑打印纸、商业表格纸、科学仪器记录纸、小卷传真纸、感应纸、彩色喷墨打印纸、
特种防伪纸及从事商业表格印刷业务；研发、生产、销售：不干胶材料、离型纸及其综合应用服
务；加工纸制造、销售；非食用淀粉及淀粉制品的制造及销售；销售：化工原料（除危险化学品）、
油页岩矿、粘土及其他土砂石。法定代表人：钟天崎。
    本公司的母公司为中国纸业投资有限公司，本公司的实际控制人为中国诚通控股集团有限公
                                    财务报表附注第 69 页
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2017 年度
财务报表附注
司。
    本财务报表业经公司董事会于 2018 年 3 月 15 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
                                         子公司名称
成都旭东纸业有限公司
广东冠豪新港印务有限公司
广东冠豪高新实业有限公司
北京诚通科彩信息科技有限公司
湛江冠豪纸业有限公司
浙江冠豪新材料有限公司
珠海冠豪条码科技有限公司
北京诚通中彩信息科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更” 和 “八、在其他主体
中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——
基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2.   持续经营
√适用 □不适用
    公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1.   遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
本公司营业周期为 12 个月。
4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
                                    财务报表附注第 70 页
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财务报表附注
    同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、
负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负
债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    1、合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投
资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
    2、合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
    子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表
中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
    （1）增加子公司或业务
    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体在以前期间一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
                                  财务报表附注第 71 页
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2017 年度
财务报表附注
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    （2）处置子公司或业务
    ①一般处理方法
    在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
    因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进
行会计处理。
    ②分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
    ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按附注三（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司附注三（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
    （3）购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    合营安排分为共同经营和合营企业。
    当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
    （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
    （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
    （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
                                   财务报表附注第 72 页
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8.   现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四
个条件的投资，确定为现金等价物。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    1、外币业务
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
    2、外币财务报表折算
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益
项目下单独列示。
    处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务
报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算
处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1、金融工具的分类
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金
融资产；其他金融负债等。
    2、金融工具的确认依据和计量方法
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
    （2）持有至到期投资
    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    （3）应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    （4）可供出售金融资产
    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
                                  财务报表附注第 73 页
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2017 年度
财务报表附注
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
    （5）其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
     3、金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
    （1）所转移金融资产的账面价值；
    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
    （1）终止确认部分的账面价值；
    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
    4、金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
    6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
    （1）可供出售金融资产的减值准备：
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
    本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：
                                  财务报表附注第 74 页
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2017 年度
财务报表附注
    本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：最近一年
    内公允价值累计下跌超过 30%。
    本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：（1）公允价值连续下
跌时间超过 12 个月；（2）持有至到期投资的减值准备。
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    （2）持有至到期投资的减值准备：
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准              单笔金额为 100 万元以上的客户应收账款和单
                                              项超过 100 万元的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法      单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发
                                              生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面
                                              价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单
                                              独测试未发生减值的应收款项，将其归入按信
                                              用风险特征组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 账龄分析法计提坏账准备组合           账龄分析法，根据以前年度按账龄划分的各段
                                            应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况
                                            确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备
                                            的比例，据此计算本年应计提的坏账准备
组合 2 有足值质押及担保计提坏账准备组合     该组合计提基数按该应收款项未覆盖的风险敞
                                            口金额计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)          其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
3 个月以内（含 3 个月）                                0
3 个月-1 年（含 1 年）                                 5
1－2 年                                               10
2－3 年                                               20
3 年以上                                              50
3－4 年
4－5 年
5 年以上
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
                                   财务报表附注第 75 页
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单项计提坏账准备的理由
                                          按信用风险特征组合不明显，已有客观证据表明
                                          可能发生了减值，如债务出现撤销、破产或死亡，
                                          以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金
                                          流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法                        对有客观证据表明可能发生了减值的应收账款
                                          项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值
                                          测试，确认减值损失。
12. 存货
√适用 □不适用
    1、存货的分类
    存货分类为：原材料、产成品、自制半成品、在产品、外购商品、发出商品、在途材料和包
装物。
    2、发出存货的计价方法
    存货发出时按加权平均法计价。
    3、不同类别存货可变现净值的确定依据
    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
    除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
    资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
    本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
    4、存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    5、低值易耗品和包装物的摊销方法
    （1）低值易耗品采用一次转销法；
    （2）包装物采用一次转销法。
13. 持有待售资产
√适用 □不适用
    本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
    （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
    （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，
已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
    （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
    （4）该项转让将在一年内完成。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
                                 财务报表附注第 76 页
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财务报表附注
    1、共同控制、重大影响的判断标准
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
    重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本
公司联营企业。
    2、初始投资成本的确定
    （1）企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价
之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，
于发生时计入当期损益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期
股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢
价不足冲减的，冲减留存收益。
    非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非
同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价
的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。因追加投资等原因能够对非同一控制
下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的初始投资成本。
    （2）其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现
金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    3、后续计量及损益确认方法
    （1）成本法核算的长期股权投资
    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
    （2）权益法核算的长期股权投资
    对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
    公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
                                 财务报表附注第 77 页
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财务报表附注
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
    在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有
投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他
所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
    公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。
    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
    （3）长期股权投资的处置
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。
    因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了
对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重
大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定
进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别             折旧方法   折旧年限（年）         残值率          年折旧率
                                  财务报表附注第 78 页
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房屋及建筑物       年限平均法     25-40                  5            2.38-3.80
机器设备           年限平均法     15-25                  5            3.80-6.33
运输设备           年限平均法     5-20                   5            4.75-19.00
办公设备及其他     年限平均法     5-10                   5            9.50-19.00
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
    （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
    （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
    （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
    （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
17. 在建工程
√适用 □不适用
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定
可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并
按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的
暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
√适用 □不适用
    1、借款费用资本化的确认原则
    借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    （2）借款费用已经发生；
    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2、借款费用资本化期间
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    3、暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
                                  财务报表附注第 79 页
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当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    1、无形资产的计价方法
    （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    （2）后续计量
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
    2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
                    项目                   预计使用寿命               依据
   土地使用权                                30－50 年        根据土地的协议或权属
   商标使用权                                  10 年           根据预计的受益年限
   计算机软件                                  5年             根据预计的受益年限
   新工艺、新技术                              5年             根据预计的受益年限
    每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
    每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
                                    财务报表附注第 80 页
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    经复核，本年期末无使用寿命不确定无形资产。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
    公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    2、开发阶段支出资本化的具体条件
    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生
时计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准
备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
    本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商
誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值
占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各
资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本
公司长期待摊费用包括房屋装修工程、厂房配套公路、喷码头维修及升级、搬迁费、拆装费、设
备安装工程。
    1、摊销方法
                                  财务报表附注第 81 页
广东冠豪高新技术股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
    长期待摊费用在受益期内平均摊销。
    2、摊销年限
    摊销年限按受益年限确定。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬
金额。
    职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    设定提存计划
    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
    除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补
充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损
益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
25. 预计负债
√适用 □不适用
    本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资
产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
     1、预计负债的确认标准
    与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公
司确认为预计负债：
    （1）该义务是本公司承担的现时义务；
    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    （3）该义务的金额能够可靠地计量。
    2、各类预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理：
    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
                                  财务报表附注第 82 页
广东冠豪高新技术股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
    1、销售商品收入确认和计量原则
    （1）销售商品收入确认和计量的总体原则
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
    （2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
    本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准根据销售商品收入确认
和计量的总体原则同时结合本公司销售特点制定收入确认原则。
    （3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
    本公司销售商品收入分国内销售和出口销售
    国内销售收入确认：根据客户订单发货后，财务部根据客户确认的实际验收量确认产品所有
权发生转移，确认销售商品收入的实现。
    出口销售收入确认：通常按公司与客户签订的产品销售合同（FOB）发货，产品报关出口并
取得出口报关单后确认产品所有权发生转移，即确认出口销售收入的实现。
    （4）本公司销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
    2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
    （1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
    ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。
    本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形
成长期资产的政府补助。
    对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关
的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他
收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公
司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
                                   财务报表附注第 83 页
广东冠豪高新技术股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
    本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补
助。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以
外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负
债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
    （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                                            备注(受重要影响的报表项目
 会计政策变更的内容和原因               审批程序
                                                                   名称和金额)
（1）在利润表中分别列示“持                                列示持续经营净利润本年金额
续经营净利润”和“终止经营                                 45,153,900.41 元；列示终止经
净利润”。比较数据相应调整。                               营净利润本年金额 0.00 元。
（2）与本公司日常活动相关的                                营业外收入减少 806,725.64
政府补助，计入其他收益，不                                 元，重分类至资产处置收益。
                                    财务报表附注第 84 页
广东冠豪高新技术股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
再计入营业外收入。比较数据
不调整。
(2)、要会计估计变更
√适用 □不适用
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
           税种                                    计税依据                         税率
增值税                         按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算   17%
                               销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部
                               分为应交增值税
消费税
营业税
城市维护建设税            按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴            7%
企业所得税                按应纳税所得额计缴                                25%
教育费附加                按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴            3%
地方教育费附加            按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴            2%
    本公司出口的部分产品商业印刷表格、不干胶薄膜根据《海关进出口税则》的规定退税率为
13%；
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2.   税收优惠
√适用 □不适用
本公司 2008 年开始被认定为国家高新技术企业，取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东
省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，2017 年本公司通过国家高
新技术企业复审，并进行了名单公示，分配的证书编号为：GR201744000955，截止报告日尚未颁
发证书。根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，
在国家高新技术企业认定有效期内，本公司享受国家规定的 15%企业所得税税率的优惠政策，本
公司 2017 年企业所得税率按 15%计缴。
3.   其他
√适用 □不适用
    1、本公司出口的部分产品商业印刷表格、不干胶薄膜根据《海关进出口税则》的规定退税率
为 13%；
    2、本公司及北京销售分公司、天津分公司、上海分公司根据企业所得税法的规定汇总纳税，
适用 15%的税率；
    3、各子公司企业所得税适用 25%的税率；
七、合并财务报表项目注释
 1、货币资金
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
            项目                     期末余额                       期初余额
库存现金                                        127,289.79                   151,821.45
                                      财务报表附注第 85 页
 广东冠豪高新技术股份有限公司
 2017 年度
 财务报表附注
 银行存款                                92,670,764.11                  427,145,705.40
 其他货币资金                               430,016.79                   12,389,433.01
 合计                                    93,228,070.69                  439,686,959.86
   其中：存放在境外的款
         项总额
 其他说明
     其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
                       项目                          期末余额             年初余额
 银行承兑汇票保证金                                                       1,526,711.61
 银行承兑汇票质押保证金                                   430,016.79
 信用证保证金                                                             4,146,602.81
 保函保证金                                                               6,716,118.59
                        合计                              430,016.79     12,389,433.01
     说明：截止 2017 年 12 月 31 日其他货币资金期末余额中除银行承兑汇票质押保证金存款
 430,016.79 元受到限制外，其他无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、有潜在回收风险的
 款项。
  2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
             项目                       期末余额                     期初余额
 交易性金融资产                               -685,200.00                  3,817,952.88
 其中：债务工具投资
       权益工具投资
       衍生金融资产                            -685,200.00                3,817,952.88
       其他
 指定以公允价值计量且其变动                                                 279,052.48
 计入当期损益的金融资产
 其中：债务工具投资
       权益工具投资
       其他
       基金                                                                 279,052.48
             合计                              -685,200.00                4,097,005.36
 其他说明：
 期末衍生金融资产为远期结售汇交易，本公司按银行提供的市场估值计算公允价值，期末市值为
 -685,200.00 元。
  3、衍生金融资产
 □适用 √不适用
  4、应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                       期末余额                      期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据
银行承兑汇票                                 154,786,316.36             301,782,859.58
                                   财务报表附注第 86 页
广东冠豪高新技术股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
            合计                                      154,786,316.36                   301,782,859.58
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                       项目                                             期末已质押金额
银行承兑票据
商业承兑票据
银行承兑汇票                                                                            36,083,492.67
                       合计                                                             36,083,492.67
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
          项目                           期末终止确认金额                     期末未终止确认金额
银行承兑票据
商业承兑票据
银行承兑汇票                                       480,495,536.96
            合计                                   480,495,536.96
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
 5、应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                期末余额                                       期初余额
                账面余额              坏账准备                     账面余额          坏账准备
   类别                                               账面                  比                    账面
                                               计提比                                      计提比
             金额      比例(%)       金额             价值         金额     例     金额           价值
                                               例(%)                                       例(%)
                                                                           (%)
单项金额    3,757,07     0.90       3,757,07 100.00          3,757,074.3 1.18 3,757,074.   100.00
重大并单        4.37                    4.37                           7
独计提坏
账准备的
应收账款
按信用风    393,359,          94.22 14,642,0     3.72 378,7 297,759,66 93. 13,380,8         4.49 284,
险特征组      896.70                   65.96          17,83       9.34 19     11.06                 378,
                                                       0.74                                         858.
合计提坏
账准备的
应收账款
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2017 年度
财务报表附注
单项金额      20,353,8       4.88 20,353,8 100.00         18,003,619. 5.63 18,003,619    100.00
不重大但         89.13               89.13                         50             .50
单独计提
坏账准备
的应收账
款
              417,470,   /        38,753,0   /      378,7 319,520,363   /                 /       284,
                860.20               29.46          17,83         .21       35,141,504            378,
   合计                                              0.74
                                                                                  .93             858.
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
    应收账款                                              期末余额
    （按单位）            应收账款               坏账准备       计提比例（%）       计提理由
湛江经济技术开发         1,874,374.34            1,874,374.34           100.00 与该公司无法取
区宏盛发展有限公                                                                得联系,全额计
司                                                                              提坏账
上海乐鸿印务科技         1,882,700.03            1,882,700.03           100.00 预计款项较难收
有限公司                                                                        回，全额计提坏
                                                                                账
       合计              3,757,074.37            3,757,074.37         /                 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                         期末余额
          账龄
                          应收账款                       坏账准备                计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
3 个月以内(含 3 个月)     317,376,383.37
3 个月-1 年（含 1 年）      30,725,379.27         1,536,269.14                                    5.00
1 年以内小计              348,101,762.64          1,536,269.14
1至2年                      17,846,025.24         1,784,602.51                                10.00
2至3年                       7,949,533.72         1,589,906.75                                20.00
3 年以上                    19,462,575.10         9,731,287.56                                50.00
3至4年
4至5年
5 年以上
    合计              393,359,896.70         14,642,065.96
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
                                        财务报表附注第 88 页
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(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,611,524.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
收账款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                                             期末余额
         单位名称
                                应收账款              占应收账款合计数的比例(%)      坏账准备
第一名                           17,600,189.78                               4.22
第二名                           13,945,644.21                               3.34          215.48
第三名                           13,524,185.70                               3.24
第四名                           13,216,520.92                               3.17
第五名                           10,096,384.10                               2.42
           合计                  68,382,924.71                              16.39          215.48
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
 6、预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                               期末余额                                   期初余额
    账龄
                      金额                 比例(%)                 金额            比例(%)
1 年以内            44,330,348.96                    87.82       11,013,316.52             61.99
1至2年               6,149,479.41                    12.18        6,752,011.63             38.01
2至3年
3 年以上
    合计            50,479,828.37                100.00          17,765,328.15           100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
                                       财务报表附注第 89 页
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            预付对象                      期末余额                占预付款期末余额合计数的比例(%)
第一名                                        11,689,404.49                                     23.16
第二名                                         8,581,312.09                                     17.00
第三名                                         8,245,818.18                                     16.33
第四名                                         6,983,858.08                                     13.83
第五名                                         1,429,936.98                                         2.83
              合计                            36,930,329.82                                     73.15
其他说明
□适用 √不适用
 7、应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
 8、应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
 9、其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                            期末余额                                      期初余额
           账面余额           坏账准备                        账面余额        坏账准备
   类别                                         账面                                       账面
                比例                计提比                          比例            计提比
           金额             金额                价值          金额          金额           价值
                 (%)                例(%)                             (%)           例(%)
单项金额   2,072     8.36 2,072,829. 100.00              2,072,829.   6.09 2,072,82 100.00
重大并单   ,829.                  80                             80            9.80
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风   22,51 90.75 2,882,929.     12.81 19,628,407 31,875,131 93.59 2,212,85       6.94 29,662,28
险特征组   1,337               72                  .41    .93               0.75            1.18
             .13
合计提坏
账准备的
其他应收
款
                                        财务报表附注第 90 页
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2017 年度
财务报表附注
单项金额     220,6   0.89 220,617.87 100.00                110,635.70   0.32 110,635. 100.00
不重大但     17.87
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
            24,80    /    5,176,377.    /      19,628,407 34,058,597     /     4,396,31   /    29,662,28
   合计     4,784                 39                  .41        .43               6.25        1.18
            .80
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                                             期末余额
    其他应收款
                         其他应收款            坏账准备            计提比例（%）          计提理由
    （按单位）
山东省东平县华东         2,072,829.80         2,072,829.80            100.00          向法院提请诉讼
纸业有限责任公司                                                                      且已结案，被告无
                                                                                      可清偿资产
          合计           2,072,829.80         2,072,829.80              /                     /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                                              期末余额
          账龄              其他应收款                        坏账准备               计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
3 个月以内（含 3 个月）       10,892,376.77
3 个月-1 年（含 1 年）          1,389,050.27          69,452.52                                    5.00
1 年以内小计                  12,281,427.04           69,452.52
1至2年                          3,053,547.51         305,354.76                                    10.00
2至3年                          3,600,196.20         720,039.24                                    20.00
3 年以上                        3,576,166.38       1,788,083.20                                   50.00
3至4年
4至5年
5 年以上
          合计                22,511,337.13        2,882,929.72
确定该组合依据的说明：
相同账龄的其他应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 779,347.24 元，本期其他转入 4,050.71 元；本期收回或转回坏账准备金
额 3,336.81 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
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2017 年度
财务报表附注
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
          款项性质                        期末账面余额                 期初账面余额
员工借款                                          4,378,007.33                 4,385,388.57
押金、保证金                                      6,292,844.63                17,375,749.51
尚未收回的委托加工款                              2,072,829.80                 2,072,829.80
往来款、诉讼款、待摊费用、其                    12,061,103.04                 10,224,629.55
他等
            合计                                24,804,784.80                 34,058,597.43
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                             占其他应收款期
                                                                               坏账准备
  单位名称       款项的性质      期末余额         账龄       末余额合计数的
                                                                               期末余额
                                                                 比例(%)
第一名          往来款          3,555,138.71 3 年以内，3                14.33    781,560.68
                                             年以上
第二名          保证金          3,235,373.57 3 个月以内               13.04
第三名          尚未收回的      2,072,829.80 3 年以上                  8.36    2,072,829.80
                委托加工款
第四名          保证金          1,110,000.00 1-2 年，3 年              4.47      315,000.00
                                             以上
第五名          待摊费用        1,030,645.67 3 个月以内                4.16
    合计              /        11,003,987.75       /                  44.36    3,169,390.48
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
 10、存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
    项目                       期末余额                              期初余额
                                      财务报表附注第 92 页
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 2017 年度
 财务报表附注
                 账面余额        跌价准备       账面价值         账面余额     跌价准备      账面价值
 原材料        205,484,276.08      68,221.39 205,416,054.69 194,326,858.34     659,025.64 193,667,832.70
 在产品          9,151,270.89      23,853.88    9,127,417.01   7,600,236.06                7,600,236.06
 库存商品      186,248,340.88 3,534,982.62 182,713,358.26 196,869,167.92 1,758,808.44 195,110,359.48
 周转材料
 消耗性生物
 资产
 建造合同形
 成的已完工
 未结算资产
 包装物及其      3,431,928.96                  3,431,928.96    1,313,832.81                1,313,832.81
 他
 发出商品       16,289,002.11                  16,289,002.11
     合计      420,604,818.92 3,627,057.89 416,977,761.03 400,110,095.13 2,417,834.08 397,692,261.05
 (2). 存货跌价准备
 √适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                         本期增加金额               本期减少金额
     项目             期初余额                                                           期末余额
                                         计提        其他         转回或转销   其他
 原材料               659,025.64         5,774.61                 596,578.86            68,221.39
 在产品                                  23,853.88                                          23,853.88
 库存商品          1,758,808.44       2,094,285.39                318,111.21             3,534,982.62
 周转材料
 消耗性生物资
 产
 建造合同形成
 的已完工未结
 算资产
     合计        2,417,834.08 2,123,913.88           914,690.07          3,627,057.89
     说明：存货跌价准备本期转回 516,578.86 元是因期末部分存货价格回升，售价高于成本，
 减值迹象消失；本期转销 398,111.21 元的存货已作处理。
 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
 □适用 √不适用
 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
  11、持有待售资产
 □适用 √不适用
  12、一年内到期的非流动资产
 √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
              项目                                期末余额                          期初余额
一年内摊销的长期待摊费用                                                                1,068,798.28
               合计                                                                     1,068,798.28
                                          财务报表附注第 93 页
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  13、其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
              项目                        期末余额                   期初余额
留抵增值税                                    35,653,180.66              22,128,593.81
预缴企业所得税                                   263,478.00                 875,890.34
              合计                            35,916,658.66              23,004,484.15
  其他说明
  其他流动资产为应交税费科目重分类的期末留抵增值税和预缴的企业所得税。
  14、可供出售金融资产
 (1).   可供出售金融资产情况
 □适用 √不适用
 (2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 □适用 √不适用
 (3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
 □适用 √不适用
 (4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
 □适用 √不适用
 (5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
  15、持有至到期投资
 (1).持有至到期投资情况：
 □适用 √不适用
 (2).期末重要的持有至到期投资：
 □适用 √不适用
 (3).本期重分类的持有至到期投资：
 □适用 √不适用
 其他说明：
 □适用 √不适用
  16、长期应收款
 (1) 长期应收款情况：
 □适用 √不适用
 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
 □适用 √不适用
 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
  17、长期股权投资
 √适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
 被投资     期初                        本期增减变动                    期末    减值
                                    财务报表附注第 94 页
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 单位      余额                  权益                          宣告                    余额    准备
                    追           法下      其他                发放                            期末
                                                   其他                计提
                    加    减少   确认      综合                现金                            余额
                                                   权益                减值    其他
                    投    投资   的投      收益                股利
                                                   变动                准备
                    资           资损      调整                或利
                                 益                            润
一、合营企业
二、联营企业
天津中 55,664                    -8,17                                                 47,48
钞纸业 ,879.6                    5,893                                                 8,985
有限公      2                     .93                                                   .69
  司
  小计    55,664                 -8,17                                                 47,48
          ,879.6                 5,893                                                 8,985
            2                     .93                                                   .69
          55,664                 -8,17                                                 47,48
  合计    ,879.6                 5,893                                                 8,985
            2                     .93                                                   .69
 18、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
 19、固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                                                       办公及其他设
   项目       房屋及建筑物         机器设备            运输工具                         合计
                                                                           备
一、账面原
值：
1.期初余额   908,820,317.81       1,917,749,591.86 17,841,105.00 18,156,238.89 2,862,567,253.56
2.本期增加
             104,652,128.10        140,393,365.13         912,463.36    2,870,586.53   248,828,543.12
金额
（1）购置                           23,012,520.51         912,463.36    2,870,586.53    26,795,570.40
（2）在建工
             104,394,776.69        115,066,408.45                                      219,461,185.14
程转入
（4）其他增
                 257,351.41             2,314,436.17                                     2,571,787.58
加
3.本期减少
                                         892,538.45    7,405,887.11     1,151,082.14     9,449,507.70
金额
（1）处置或
                                         892,538.45    5,698,350.89       257,576.12     6,848,465.46
报废
（2）其他减
                                                       1,707,536.22       893,506.02     2,601,042.24
少
4.期末余额 1,013,472,445.91       2,057,250,418.54 11,347,681.25 19,875,743.28 3,101,946,288.98
二、累计折
旧
1.期初余额    78,038,202.96        461,248,305.49 13,324,616.93 11,878,223.93          564,489,349.31
                                        财务报表附注第 95 页
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2017 年度
财务报表附注
2.本期增加
                28,625,973.27      86,012,420.54 1,171,982.39 1,269,631.64   117,080,007.84
金额
（1）计提       28,174,352.96      70,013,024.46 1,171,982.39 1,269,631.64   100,628,991.45
（2）其他增                            177,726.54                                177,726.54
加
（3）在建工        451,620.31      15,821,669.54                              16,273,289.85
程转入
3.本期减少                             747,251.58 5,704,914.13   556,853.54    7,009,019.25
金额
（1）处置或                            747,251.58 5,251,181.00   181,777.75    6,180,210.33
报废
（2）其他减                                         453,733.13   375,075.79      828,808.92
少
4.期末余额     106,664,176.23     546,513,474.45 8,791,685.19 12,591,002.03  674,560,337.90
三、减值准
备
1.期初余额      28,341,651.25     170,163,055.43                             198,504,706.68
2.本期增加
                                     1,428,700.00                              1,428,700.00
金额
（1）计提                            1,428,700.00                              1,428,700.00
3.本期减少
金额
（1）处置或
报废
4.期末余额      28,341,651.25     171,591,755.43                             199,933,406.68
四、账面价
值
1.期末账面
               878,466,618.43   1,339,145,188.66 2,555,996.06 7,284,741.25 2,227,452,544.40
价值
     2.期初
               802,440,463.60   1,286,338,230.94 4,516,488.07 6,278,014.96 2,099,573,197.57
账面价值
（1）本期折旧增加额 100,628,991.45 元。
（2）其他增加和减少主要为固定资产分类调整变动数。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                   项目                                     期末账面价值
机器设备                                                                   2,509,293.92
合计                                                                       2,509,293.92
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
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财务报表附注
          项目                            账面价值                  未办妥产权证书的原因
宿舍（环海大厦）                                1,489,916.41    小产权，无房产证
东海岛房屋及建筑物                            511,430,849.19    未验收，尚未办理产权证书
浙江平湖房屋及建筑物                           43,383,894.67    未验收，尚未办理产权证书
其他说明：
√适用 □不适用
固定资产受限情况详见附注五、所有权或使用权受到限制的资产
 20、在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                               期末余额                               期初余额
    项目                         减值准                                 减值准
                  账面余额                账面价值         账面余额              账面价值
                                   备                                     备
东海岛特种纸                                             87,467,805.53         87,467,805.53
及涂布纸项目
（一期）
浙江平湖不干 92,385,261.33            92,385,261.33 110,824,715.63           110,824,715.63
胶生产基地项
目（一期）
其他零星工程 2,474,077.31              2,474,077.31   4,545,166.79             4,545,166.79
    合计     94,859,338.64            94,859,338.64 202,837,687.95           202,837,687.95
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                                                 本
                                                                             其 期
                                                       工程累          利息 中： 利
                                             本期                                    资
                                   本期转入            计投入          资本 本期 息
项目           期初 本期增加                 其他 期末        工程进                 金
      预算数                       固定资产            占预算          化累 利息 资
名称           余额       金额               减少 余额            度                 来
                                     金额                比例          计金 资本 本
                                             金额                                    源
                                                         (%)             额 化金 化
                                                                             额 率
                                                                                 (%)
东海 1,541,000 87,467, 72,823,987. 160,291,7           143.52 基本已完 90,75         募
岛特      ,000  805.53 25              92.78                  成决算验 1,236         投
                                                              收         .32
种纸                                                                                 、
及涂                                                                                 自
布纸                                                                                 筹
项目
（一
期）
                                      财务报表附注第 97 页
广东冠豪高新技术股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
浙江 255,600,0 106,551 19,508,042. 41,398,97 3,299 81,36           87.60 水胶生产               募
平湖        00 ,543.03          52      8.15 ,483. 1,123                 线正在调               投
                                                66   .74                 试中
不干                                                                                            、
胶生                                                                                            自
产基                                                                                            筹
地项
目
（一
期）
浙江           4,273,1 41,384,605.           34,63 11,02
平湖             72.60          66           3,640 4,137
                                               .67   .59
项目
试运
行调
试
       179660000   198,292 133,716,635   201,690,7   37,93 92,38   /       /        90,75   /   /
合计           0   ,521.16         .43       70.93   3,124 5,261                    1,236
                                                       .33   .33                      .32
在建工程项目变动情况的说明：
    1、本公司东海岛特种纸及涂布纸项目分三期进行投资，东海岛特种纸产业基地项目（一期）
项目预计投资总额 15.41 亿元，建设地点位于湛江市东海岛新区，建设内容为新建特种纸原纸生
产线及涂布纸加工生产线、陆续搬迁公司原所在地四条涂布生产线，发展公司特种纸领域的无碳
复写纸和热敏纸的主营业务，项目建设周期为 3 年。截至 2017 年 12 月 31 日，东海岛特种纸及涂
布纸项目（一期）已完工，目前基本已完成决算验收。
    2、浙江平湖不干胶生产基地项目分两期进行投资，不干胶生产基地项目一期预算数为 2.556
亿元，建设地点位于浙江省平湖市新仓镇工业园，建设内容为两条不干胶生产线，生产厚底不干
胶、膜类不干胶以及可移除不干胶等特殊不干胶，丰富产品种类，发挥机台集群优势，新上若干
分切等配套设备，建设周期 3 年（一、二期）。截至 2017 年 12 月 31 日，水胶线生产线正在调试
中。
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
 21、工程物资
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
           项目                           期末余额                           期初余额
工程物资                                        1,057,360.02                         2,206,505.93
           合计                                 1,057,360.02                         2,206,505.93
 22、固定资产清理
□适用 √不适用
 23、生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
                                         财务报表附注第 98 页
广东冠豪高新技术股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
其他说明
□适用 √不适用
 24、油气资产
□适用 √不适用
 25、无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                      非
                                 专   专
                                           商标使用                    新工艺、新技
    项目         土地使用权      利   利                计算机软件                         合计
                                             权                            术
                                 权   技
                                      术
一、账面原值
  1.期初余额    292,321,784.00             753,300.00    436,788.09                    293,511,872.09
   2.本期增                                             5,443,285.25   18,519,124.05   23,962,409.30
加金额
(1)购置                                                 1,155,870.73                     1,155,870.73
(2)内部研发                                                            18,519,124.05   18,519,124.05
(3)企业合并
增加
（4）在建工                                             4,287,414.52                     4,287,414.52
程转入
  3.本期减        5,462,840.00                           102,000.00                      5,564,840.00
少金额
(1)处置           5,462,840.00                           102,000.00                      5,564,840.00
 4.期末余额     286,858,944.00             753,300.00   5,778,073.34   18,519,124.05   311,909,441.39
二、累计摊销
1.期初余额       31,655,190.01             351,540.00    297,533.16                    32,304,263.17
2.本期增加        5,895,855.21             69,052.50     164,263.77       308,652.07     6,437,823.55
金额
（1）计提         5,895,855.21             69,052.50     164,263.77       308,652.07     6,437,823.55
3.本期减少          400,608.12                            54,000.00                        454,608.12
金额
(1)处置             400,608.12                            54,000.00                        454,608.12
4.期末余额       37,150,437.10             420,592.50    407,796.93       308,652.07   38,287,478.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
                                        财务报表附注第 99 页
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财务报表附注
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 249,708,506.90           332,707.50 5,370,276.41 18,210,471.98         273,621,962.79
价值
2.期初账面 260,666,593.99           401,760.00   139,254.93                       261,207,608.92
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 6.66%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
 26、开发支出
□适用 √不适用
 27、商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                          本期增加                   本期减少
被投资单位名称或
                      期初余额      企业合并                                          期末余额
形成商誉的事项                                                   处置
                                    形成的
珠海冠豪条码科技      918,870.07                                                      918,870.07
有限公司
      合计            918,870.07                                                      918,870.07
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或                    本期增加                         本期减少
                    期初余额                                                          期末余额
  形成商誉的事项                计提                             处置
珠海冠豪条码科技              918,870.07                                    918,870.07
有限公司
      合计                    918,870.07                                    918,870.07
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
    本公司商誉系非同一控制下的企业合并形成。公司将珠海冠豪条码科技有限公司认定为一个
资产组，期末对该资产组估计可收回金额及与资产组预计未来现金流量的现值进行分析，发现商
誉存在减值的迹象，对账面商誉全额计提减值准备。
其他说明
□适用 √不适用
 28、长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
    项目           期初余额        本期增加金额   本期摊销金额    其他减少金额     期末余额
房屋装修工程       583,562.67                                       126,890.59     456,672.08
                                       财务报表附注第 100 页
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2017 年度
财务报表附注
厂房配套公路     356,792.89                   89,084.04                     267,708.85
喷码头维修及      27,365.23     124,724.78    82,575.60                      69,514.41
升级
胶四改造
搬迁费、拆装     114,879.92                                       0.03      114,879.89
费
设备维修安装     628,912.05 1,871,535.70 1,027,118.62                     1,473,329.13
工程
其他                            668,207.38    66,820.74                     601,386.64
     合计      1,711,512.76 2,664,467.86 1,265,599.00       126,890.62    2,983,491.00
其他说明：
    其他减少 126,890.59 元系本公司控股的孙公司诚通中彩因注销将账面长期待摊费用余额一
次性摊销进当期损益。
 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                     期末余额                          期初余额
          项目             可抵扣暂时性    递延所得税       可抵扣暂时性     递延所得税
                               差异           资产              差异             资产
  资产减值准备             31,665,336.27   7,916,334.07     45,112,456.37 11,278,114.09
  内部交易未实现利润
  可抵扣亏损
坏账准备                   32,374,915.68    5,528,825.69    33,857,121.25    5,144,645.91
存货跌价准备                3,511,796.30      627,418.28     2,263,783.77      339,567.57
递延收益                    2,899,618.71      724,904.68     2,962,426.34      740,606.59
内部交易形成的利润          7,491,979.34    1,697,057.76    10,483,913.65    2,213,230.73
税法可弥补的亏损           11,601,888.15    2,900,472.04     2,613,745.32      653,436.33
以公允价值计量且其变          685,200.00      102,780.00
动计入当期损益的金融
资产
         合计              90,230,734.45   19,497,792.52    97,293,446.70   20,369,601.22
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                     期末余额                         期初余额
         项目
                           应纳税暂时性    递延所得税       应纳税暂时性    递延所得税
                               差异           负债              差异           负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
以公允价值计量且其变                                        3,897,005.36      592,456.05
动计入当期损益的金融
资产
         合计                                               3,897,005.36      592,456.05
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财务报表附注
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
 30、其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
            项目                      期末余额                  期初余额
预付工程、设备款                            13,533,882.77            35,049,785.19
            合计                            13,533,882.77            35,049,785.19
 31、短期款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
            项目                      期末余额                  期初余额
质押借款                                  30,000,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款                                 739,205,200.00           910,685,150.00
担保借款                                  30,000,000.00            30,000,000.00
国内信用证议付                            45,062,020.38
            合计                         844,267,220.38           940,685,150.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
√适用 □不适用
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
 33、衍生金融负债
□适用 √不适用
 34、应付票据
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
    种类                      期末余额                    期初余额
商业承兑汇票
                                  财务报表附注第 102 页
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财务报表附注
银行承兑汇票                                                           5,000,000.00
信用证                                                               108,790,563.12
    合计                                                         113,790,563.12
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
 35、应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
          项目                       期末余额                    期初余额
1 年以内（含 1 年）                    315,966,552.18                331,266,043.34
1 年以上                                 28,910,647.89                 29,434,148.67
          合计                         344,877,200.07                360,700,192.01
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
            项目                          期末余额           未偿还或结转的原因
昆明昆船物流信息产业有限公司                  4,110,000.00                   未结算
广东粤合投资控股有限公司                      1,404,709.50                   未结算
青岛云途速码标签有限公司                        635,606.44                   未结算
江西建工第一建筑有限责任公司                    504,976.06                   未结算
佳源机电工业（昆山）有限公司                    457,000.00                   未结算
            合计                              7,112,292.00           /
其他说明
□适用 √不适用
 36、预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
            项目                       期末余额                  期初余额
1 年以内（含 1 年）                        24,496,509.01             24,371,084.87
1 年以上                                     3,271,247.61              3,024,828.86
            合计                           27,767,756.62             27,395,913.73
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
            项目                        期末余额             未偿还或结转的原因
河南宇博纸业销售有限公司                        619,187.95                   未结算
CHEN HUOBIAO                                    300,757.73                   未结算
QUORION PTY LTD                                 198,651.25                   未结算
西岳佳能电子有限公司                            196,240.20                   未结算
SHANGHAI MAOJI IMP AND EXP                      143,240.38                   未结算
CO LTD
            合计                              1,458,077.51           /
                                   财务报表附注第 103 页
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(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
 37、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
    项目                期初余额             本期增加         本期减少        期末余额
一、短期薪酬               5,420,265.12       169,983,042.87    167,753,161.08  7,650,146.91
二、离职后福利-设定             5,577.26       11,892,931.79     11,898,509.05
提存计划
三、辞退福利                                     612,306.18        612,306.18
四、一年内到期的其他
福利
    合计               5,425,842.38       182,488,280.84    180,263,976.31   7,650,146.91
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种:人民币
    项目                   期初余额           本期增加         本期减少      期末余额
一、工资、奖金、津贴               7,634.00    143,127,276.33   142,340,910.33   794,000.00
和补贴
二、职工福利费                                   9,402,856.15     9,402,856.15
三、社会保险费                    3,472.45       6,371,391.73     6,374,864.18
其中：医疗保险费                  3,100.40       5,748,988.05     5,752,088.45
      工伤保险费                    124.02         219,829.96       219,953.98
      生育保险费                    248.03         402,573.72       402,821.75
四、住房公积金                                   7,386,105.28     7,386,105.28
五、工会经费和职工教           5,409,158.67      3,695,413.38     2,248,425.14   6,856,146.91
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
    合计                   5,420,265.12    169,983,042.87   167,753,161.08   7,650,146.91
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
         项目                    期初余额         本期增加         本期减少       期末余额
1、基本养老保险                    5,351.92      9,770,663.03     9,776,014.95
2、失业保险费                        225.34        282,633.63       282,858.97
3、企业年金缴费                                  1,839,635.13     1,839,635.13
         合计                       5,577.26    11,892,931.79    11,898,509.05
其他说明：
□适用 √不适用
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 38、应交税费
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
            项目                      期末余额                    期初余额
增值税                                      8,731,443.07              19,883,112.77
消费税
营业税
企业所得税                                10,369,277.56                4,360,068.32
个人所得税                                    103,566.27                 320,278.67
城市维护建设税                                582,491.77                 674,041.22
教育费附加                                    259,824.93                 272,941.82
地方教育费附加                                173,216.62                 208,516.17
堤围费                                          1,029.50                      63.73
房产税                                      6,274,393.23               4,872,095.61
土地使用税                                  2,458,884.65               2,342,788.46
其他                                          279,843.30                 159,198.60
            合计                          29,233,970.90               33,093,105.37
其他说明：
将期末留抵的增值税、预缴的企业所得税重分类至其他流动资产科目列示。
 39、应付利息
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
              项目                      期末余额                  期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                                        21,496,333.45
企业债券利息
短期借款应付利息                           1,026,482.50                1,946,334.19
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
              合计                          1,026,482.50              23,442,667.64
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
 40、应付股利
□适用 √不适用
 41、其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
          项目                       期末余额                     期初余额
保证金、押金                               3,482,984.31                 7,478,948.86
运费                                     18,031,561.54                  8,257,176.03
代扣员工相关款项                           1,397,296.93                 1,301,770.49
水电费、物业管理费、租金                   3,822,446.92                 1,566,668.30
一般往来、其他费用等                       4,614,805.14                 8,313,546.69
          合计                           31,349,094.84                26,918,110.37
                                 财务报表附注第 105 页
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(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
           项目                          期末余额                  未偿还或结转的原因
泉州新日成公司                                   758,400.00    未结算
Korea Illies Engineering                         757,505.99    质保金
Co.,Ltd
招标保证金                                        514,017.31   未结算
           合计                                 2,029,923.30               /
其他说明
□适用 √不适用
 42、持有待售负债
□适用 √不适用
 43、1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
 44、其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
 45、长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
             项目                          期末余额                     期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
委托借款                                                                    100,000,000.00
             合计                                                           100,000,000.00
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
    2013 年 3 月 11 日，中国纸业投资有限公司委托诚通财务有限责任公司贷款 5 亿元给广东冠
豪高新技术股份有限公司，贷款期限 60 个月，自 2013 年 3 月 11 起至 2018 年 3 月 2 日止。按日
计算，按年结息，贷款本金到期一次性偿还。本公司分别于 2016 年 11 月和 12 月各归还贷款 2
亿元，2016 年度归还贷款合计 4 亿元；于 2017 年 5 月归还贷款 1 亿元，本期期末贷款本金无余
额。
                                     财务报表附注第 106 页
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 46、应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
 47、长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
 48、长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
□适用 √不适用
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
 49、专项应付款
□适用 √不适用
 50、预计负债
□适用 √不适用
 51、递延收益
递延收益情况
                                  财务报表附注第 107 页
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√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
     项目          期初余额       本期增加        本期减少       期末余额     形成原因
政府补助
政府拨入专项         14,784.47                                     14,784.47
资金
三号线技改补        205,870.78                      42,431.52     163,439.26 三号线技改补助
助                                                                           为 2007 年度湛
                                                                             江经济技术开发
                                                                             区财政局拨入，
                                                                             按每年发生的三
                                                                             号线折旧额结转
                                                                             至营业外收入。
浙江平湖项目      2,962,426.34                      62,807.64   2,899,618.70 公司子公司“浙
土地平整奖励                                                                 江冠豪新材料有
金                                                                           限公司”截止
                                                                             2016 年 12 月 31
                                                                             日累计收到浙江
                                                                             省平湖市新仓镇
                                                                             人民政府的土地
                                                                             平整奖励金
                                                                             3,020,000.00
                                                                             元。按每年发生
                                                                             的无形资产摊销
                                                                             额结转至营业外
                                                                             收入。
     合计         3,183,081.59                     105,239.16   3,077,842.43        /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                            本期新增补 本期计入营业                           与资产相关/
 负债项目      期初余额                             其他变动       期末余额
                              助金额   外收入金额                               与收益相关
政府拨入        14,784.47                                           14,784.47 与收益相关
专项资金
三号线技       205,870.78                 42,431.52                163,439.26 与资产相关
改补助
浙江平湖     2,962,426.34                 62,807.64              2,899,618.70 与资产相关
项目土地
平整奖励
金
合计         3,183,081.59                105,239.16              3,077,842.43        /
其他说明：
□适用 √不适用
 52、其他非流动负债
□适用 √不适用
                                     财务报表附注第 108 页
广东冠豪高新技术股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
 53、股本
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                        本次变动增减（+、一）
               期初余额        发行           公积金                           期末余额
                                        送股             其他       小计
                               新股             转股
股份总    1,271,315,443.00                                                 1,271,315,443.00
  数
其他说明：
上述股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字[2015]第 410056 号验
资报告。
 54、其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
 55、资本公积
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
      项目          期初余额            本期增加        本期减少          期末余额
资本溢价（股本溢 694,457,330.42                                         694,457,330.42
价）
其他资本公积         1,416,719.64         255,100.99                      1,671,820.63
      合计        695,874,050.06          255,100.99                    696,129,151.05
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期其他资本公积增加 255,100.99 元，因子公司珠海冠豪条码科技有限公司吸收合并子公司珠海
冠豪纸业有限司时少数股权权益变动影响导致。
 56、库存股
□适用 √不适用
 57、其他综合收益
□适用 √不适用
 58、专项储备
□适用 √不适用
 59、盈余公积
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
      项目            期初余额            本期增加            本期减少          期末余额
法定盈余公积        87,880,012.61        7,238,820.94                          95,118,833.55
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
                                      财务报表附注第 109 页
广东冠豪高新技术股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
其他
    合计        87,880,012.61      7,238,820.94                        95,118,833.55
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期法定盈余公积按母公司净利润 10%提取7,238,820.94元。
 60、未分配利润
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                              本期                        上期
调整前上期末未分配利润                          474,890,437.58              389,942,328.61
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润                             474,890,437.58             389,942,328.61
加：本期归属于母公司所有者的净利                  52,790,214.49             108,525,047.37
润
减：提取法定盈余公积                                7,238,820.94             10,863,783.97
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                48,309,986.83              12,713,154.43
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                   472,131,844.30             474,890,437.58
 61、营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                            本期发生额                              上期发生额
       项目
                      收入             成本                   收入               成本
 主营业务       2,035,257,559.66 1,687,512,970.44       1,720,571,944.10 1,365,761,174.86
 其他业务          24,649,975.91    22,654,662.27          19,378,838.63      18,215,287.14
     合计       2,059,907,535.57 1,710,167,632.71       1,739,950,782.73 1,383,976,462.00
 62、税金及附加
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
            项目                       本期发生额                     上期发生额
消费税                                                                           5,374.06
营业税
城市维护建设税                                  4,612,327.19                  4,131,289.41
教育费附加                                      1,993,904.74                  1,755,889.42
资源税
房产税                                          6,274,393.23                  5,290,167.90
土地使用税                                      2,733,680.02                  2,716,665.96
车船使用税
印花税                                         1,878,357.09                     929,492.35
地方教育费附加                                 1,329,269.88                   1,195,031.58
其他                                              27,848.01                     361,870.31
            合计                              18,849,780.16                  16,385,780.99
                                    财务报表附注第 110 页
广东冠豪高新技术股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
 63、销售费用
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
               项目                   本期发生额                    上期发生额
工资及福利                                 16,864,890.83                14,807,650.61
工会经费                                       96,251.97                    136,314.96
职工教育经费                                   36,676.50                     44,158.46
社会保险费                                  1,282,633.66                  1,176,011.14
折旧费                                        295,396.55                    312,267.83
租赁费                                      3,357,458.75                  2,942,490.52
办公费                                      1,380,435.57                  1,542,458.12
差旅费                                      2,714,692.70                  2,420,977.29
汽车费用                                      647,918.88                  1,099,057.80
业务招待费                                  3,747,116.77                  3,072,472.93
运杂费                                     72,341,860.81                55,095,144.91
样本费                                      2,949,905.73                  2,593,196.13
展览费                                        951,690.91                    217,298.89
保险费                                        113,278.72                    133,693.68
广告宣传费                                    442,938.52                    708,472.29
住房公积金                                    404,800.00                    590,882.00
打托费用                                    3,431,929.08                  2,572,796.21
资产摊销                                       5,983.32                      78,610.69
其他                                        2,520,460.13                  1,612,359.87
               合计                       113,586,319.40                91,156,314.33
 64、管理费用
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                  项目                      本期发生额                上期发生额
工资及福利                                      33,879,910.75            30,257,573.94
工会经费                                           363,961.71               482,506.59
职工教育经费                                       209,617.58               269,444.54
保险及住房补贴等                                 7,638,458.69             6,567,587.65
折旧费                                           7,226,993.55             6,646,648.90
资产摊销                                         6,808,394.67             5,613,212.58
业务招待费                                       1,630,452.03             1,137,867.79
水电费                                           1,516,727.15             1,573,243.39
修理费                                           1,096,105.14               642,750.42
办公费                                           1,755,161.43               958,533.11
差旅费                                           2,278,720.41             1,366,290.64
税金                                                21,475.76               601,819.35
车队费用                                         5,613,018.63             4,817,261.37
中介机构费用                                     4,321,105.65             2,247,923.56
董事会费及其他会议费                               841,234.67               749,943.79
排污费                                              51,553.85               285,038.29
广告费                                             314,688.28               767,792.96
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2017 年度
财务报表附注
维护费                                               371,517.90               206,773.39
研究试制费                                        15,886,564.37             3,062,878.96
安全生产费用                                         740,109.19               247,200.80
信息披露费                                           933,207.54               899,130.77
劳动保护费                                            44,897.43                59,000.82
绿化费                                               512,986.50               427,873.13
租金                                               2,011,101.70             2,339,905.12
其他                                               5,300,612.15             3,745,794.10
合计                                             101,368,576.73            75,973,995.96
 65、财务费用
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                  项目                        本期发生额                上期发生额
利息支出                                          45,563,592.04            55,521,906.21
减：利息收入                                      -1,202,896.54            -1,610,347.03
汇兑损益                                          -9,556,844.25            13,110,561.97
其他                                               2,280,459.38             2,435,600.32
合计                                              37,084,310.63            69,457,721.47
 66、资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
               项目                    本期发生额                     上期发生额
一、坏账损失                               4,387,534.96                     -2,857,525.79
二、存货跌价损失                           1,607,335.02                     -1,421,786.61
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失                        1,428,700.00
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失                            918,870.07
十四、其他
              合计                          8,342,440.05                   -4,279,312.40
 67、公允价值变动收益
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
  产生公允价值变动收益的来源            本期发生额                    上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当              -4,582,205.36                   3,836,714.37
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价                -4,503,152.88                 3,817,952.88
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财务报表附注
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
              合计                                  -4,582,205.36                  3,836,714.37
 68、投资收益
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
              项目                           本期发生额                       上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                     -8,175,893.93                      1,468,513.47
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入                   -1,568,138.98
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
              合计                               -9,744,032.91                     1,468,513.47
 69、营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                                            计入当期非经常性损益
    项目                   本期发生额              上期发生额
                                                                                  的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
      无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助                         4,984,432.80             18,200,537.06            4,984,432.80
罚款收入                            34,500.00                 33,900.50               34,500.00
保险公司赔款                       210,559.79                142,705.44              210,559.79
其他                               387,632.59                359,217.06              387,632.59
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2017 年度
财务报表附注
    合计                      5,617,125.18             18,736,360.06            5,617,125.18
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
      补助项目                 本期发生金额            上期发生金额        与资产相关/与收益相关
贴息款                                                      5,047,905.00 与收益相关
支持三号生产线技术                    42,431.52                42,431.52 与资产相关
改造
科技局专利资助                         2,070.00                   3,000.00 与收益相关
出口信用保险专项资                                                         与收益相关
金
湛江开发区项目迁建                                         10,537,563.39 与收益相关
奖励款
湛江开发区财政局科                   100,000.00                            与收益相关
技专项资金
九亭财政扶持资金                      90,000.00                  70,000.00 与收益相关
能源管理体系认证企                    20,000.00                            与收益相关
业奖励资金
知识产权工作专项奖                   100,000.00                            与收益相关
金
省级工业与信息化发                   170,000.00                            与收益相关
展专项资金
品牌建设专项资金                   1,600,000.00                            与收益相关
开拓国际市场专项奖                    19,215.00                  13,800.00 与收益相关
金
政府稳岗就业补贴                                                 83,860.49 与收益相关
提升国际化经营能力                                               14,572.00 与收益相关
补贴
清洁生产企业奖励金                                               20,000.00 与收益相关
开发区党政办公室慰                                               30,000.00 与收益相关
问金
湛江市财政局票据防                                              100,000.00 与收益相关
伪研究奖励
省企业研究补助                     2,322,300.00             2,094,200.00 与收益相关
外经贸发展专项资金                   327,137.00                74,481.00 与收益相关
促进投保出资金                                                  8,100.00 与收益相关
湛江港（集团）公司扶                  41,100.00                 3,050.00 与收益相关
持奖励金
浙江平湖项目土地平                    62,807.64                  57,573.66 与资产相关
整奖励金
“小升规”企业社保                    87,371.64                            与收益相关
费集中减征及地方水
利建设基金减免
    合计                       4,984,432.80            18,200,537.06                /
其他说明：
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2017 年度
财务报表附注
□适用 √不适用
 70、营业外支出
√适用     □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                         计入当期非经常性损益
         项目                  本期发生额              上期发生额
                                                                               的金额
非流动资产处置损                    205,925.35               32,227.27             205,925.35
失合计
其中：固定资产处置                  157,925.35                  32,227.27               157,925.35
损失
      无形资产处                     48,000.00                                           48,000.00
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠                            276,040.00                  50,000.00               276,040.00
其中：公益性捐赠支                  276,040.00                                          276,040.00
出
受灾设备、厂房维修                1,355,331.20                 706,708.01             1,355,331.20
费
罚款支出                             10,512.78                  30,507.38                10,512.78
退回补偿款                          398,669.35                                          398,669.35
其他                                255,904.78               281,499.45                 255,904.78
    合计                      2,502,383.46             1,100,942.11               2,502,383.46
 71、所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
            项目                             本期发生额                         上期发生额
当期所得税费用                                     14,985,059.01                      18,198,799.11
递延所得税费用                                        299,115.78                       8,243,210.38
            合计                                   15,284,174.79                      26,442,009.49
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                      项目                                          本期发生额
利润总额                                                                        60,438,075.20
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                  9,065,711.28
子公司适用不同税率的影响                                                        -1,978,922.87
调整以前期间所得税的影响                                                        -1,093,161.36
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                        468,727.37
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差                                              7,437,061.12
异或可抵扣亏损的影响
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归属于合营企业和联营企业的损益                                             1,226,384.09
税法规定额外计量收入的影响                                                   158,375.16
所得税费用                                                                15,284,174.79
其他说明：
□适用 √不适用
 72、其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
 73、现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                 上期发生额
利息收入                                        1,202,896.54               1,610,347.03
政府补助                                        4,997,145.74               7,548,409.67
投标保证金、押金                                5,374,249.58             22,863,182.74
其他及其他单位往来款                          11,440,153.67              19,164,680.83
              合计                            23,014,445.53              51,186,620.27
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                 上期发生额
销售费用管理费用支出                           95,813,380.88              88,799,238.85
保证金、押金                                    2,388,222.73              29,962,727.18
捐赠支出                                          216,040.00                  50,000.00
其他及其他单位往来款                           14,418,188.36              14,613,849.01
              合计                            112,835,831.97             133,425,815.04
(3).    收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种:人民币
              项目                        本期发生额                  上期发生额
浙江冠豪土地平整款                                                          2,000,000.00
土地履约保证金                                    1,000,000.00
设备保证金及保函保证金                            8,114,718.59
              合计                                9,114,718.59             2,000,000.00
(4).    支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
               项目                       本期发生额                 上期发生额
保函保证金                                                                 6,716,118.59
退设备保证金                                      2,705,000.00
               合计                               2,705,000.00             6,716,118.59
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(5).     收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6).     支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
 74、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            补充资料                        本期金额                   上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润                                          45,153,900.41           103,981,234.10
加：资产减值准备                                 8,342,440.05            -4,279,312.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产               100,628,991.45            89,170,967.91
性生物资产折旧
无形资产摊销                                      6,437,823.55            6,006,926.00
长期待摊费用摊销                                  2,334,397.28              664,057.89
处置固定资产、无形资产和其他长期                   -806,725.64             -170,550.15
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号                    205,925.35
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号                  4,582,205.36           -3,836,714.37
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                  38,265,680.54            54,224,774.10
投资损失（收益以“－”号填列）                   9,744,032.91            -1,468,513.47
递延所得税资产减少（增加以“－”                   871,808.70             7,665,827.09
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”                   -592,456.05              577,383.30
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）               -20,494,723.79           -33,562,039.59
经营性应收项目的减少（增加以                   -98,754,945.62           -32,630,505.14
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以                   -19,069,994.52           -28,204,222.27
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额                      76,848,359.98           158,139,313.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                  92,798,053.90           427,297,526.85
减：现金的期初余额                             427,297,526.85           308,091,161.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                      -334,499,472.95           119,206,365.78
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(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                            期末余额                   期初余额
一、现金                                        92,798,053.90            427,297,526.85
其中：库存现金                                     127,289.79                151,821.45
    可随时用于支付的银行存款                    92,670,764.11            427,145,705.40
    可随时用于支付的其他货币资
金
    可用于支付的存放中央银行款
项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                     92,798,053.90           427,297,526.85
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
 75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
 76、所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
              项目                      期末账面价值                    受限原因
货币资金                                           430,016.79 银行承兑汇票质押保证金
应收票据                                        36,083,492.67 银行承兑汇票质押借款
存货                                             8,728,754.11 涉及诉讼，使用权受到限制
固定资产                                         1,967,200.00 涉及诉讼，使用权受到限制
无形资产
              合计                               47,209,463.57            /
其他说明：
截止 2017 年 12 月 31 日，货币资金期末余额中有银行承兑汇票质押保证金存款 430,016.79 元受
到限制。应收票据中有银行承兑汇票 36,083,492.67 元质押给银行获取短期借款，使用权受到限
制。存货和固定资产合计 10,695,954.11 元因涉及诉讼由天津开发区人民法院查封保存，使用权
受到限制。
                                   财务报表附注第 118 页
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 77、外币货币性项目
(1).   外币货币性项目：
√适用 □不适用
                                                                                 单位：元
                                                                         期末折算人民币
            项目               期末外币余额               折算汇率
                                                                             余额
货币资金
其中：美元                         801,205.77                   6.5342      5,235,238.74
      欧元
      港币
      人民币
      人民币
应收账款
其中：美元                       3,163,792.30                   6.5342     20,672,851.64
      欧元                       1,514,745.57                   7.8023     11,818,499.37
      港币
      人民币
      人民币
长期借款
其中：美元
      欧元
      港币
      人民币
      人民币
应付账款
其中：美元                      11,810,243.57                   6.5342     77,170,493.15
欧元                               503,990.00                   7.8023      3,932,281.18
港币                                81,602.00                   0.8359         68,211.93
英镑                               478,550.00                   8.7792      4,201,286.16
短期借款
其中：美元                       6,000,000.00                   6.5342     39,205,200.00
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
 78、套期
□适用 √不适用
 79、政府补助
1.政府补助基本情况
□适用 √不适用
2.政府补助退回情况
□适用 √不适用
 80、其他
□适用 √不适用
                                  财务报表附注第 119 页
广东冠豪高新技术股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(1).本期发生的非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2).合并成本及商誉
□适用 √不适用
(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用 √不适用
(4).购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5).购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关
说明
□适用 √不适用
(6).其他说明：
□适用 √不适用
2、同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2). 合并成本
□适用 √不适用
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用 √不适用
3、反向购买
□适用 √不适用
                                 财务报表附注第 120 页
广东冠豪高新技术股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易构成一揽子交易的原因：
□适用 √不适用
他说明：
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易不构成一揽子交易的原因：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
2017 年 2 月 14 日，本公司子公司成都旭东纸业有限公司完成了工商注销程序，并获取了成
都市工商行政管理局下发的准予注销登记通知书“（成）登记内销字【2017】第 000054 号”。
2017 年 12 月 8 日，本公司公告注销控股孙公司北京诚通中彩信息科技有限公司，截止 2017
年 12 月 31 日北京诚通中彩信息科技有限公司已完成工商注销程序。
6、其他
√适用 □不适用
2016 年 11 月 16 日，本公司第六届董事会第二十五次会议审议通过了关于控股子公司珠海
冠豪条码科技有限公司（以下简称“冠豪条码”）拟吸收合并控股子公司珠海冠豪纸业有限公
司（以下简称“冠豪纸业”）的议案：冠豪条码通过整体吸收合并的方式合并冠豪纸业，合并
完成后冠豪条码存续经营，冠豪纸业的独立法人资格注销。2016 年 12 月 31 日冠豪条码完
成对冠豪纸业的吸收合并。2017 年 9 月 18 日，冠豪纸业完成工商注销程序。
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
   子公司         主要                                      持股比例(%)          取得
                           注册地       业务性质
     名称       经营地                                  直接         间接        方式
成都旭东纸      成都      成都         销售                 80.00     20.00   注资设立
业有限公司
                                    财务报表附注第 121 页
广东冠豪高新技术股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
广东冠豪新     广州       广州        生产印刷             100.00               注资设立
港印务有限
公司
广东冠豪高     广州       广州        销售                 100.00               注资设立
新实业有限
公司
北京诚通科     北京       北京        技术咨询、           100.00               注资设立
彩信息科技                            销售
有限公司
浙江冠豪新     嘉兴       嘉兴        生产销售             100.00               注资设立
材料有限公
司
湛江冠豪纸     湛江       湛江        生产原纸             100.00               同一控制下
业有限公司                                                                      企业合并
珠海冠豪条     珠海       珠海        生产印刷              78.00               非同一控制
码科技有限                                                                      下企业合并
公司
北京诚通中     北京       北京        技术开发、                       60.00    注资设立
彩信息科技                            销售
有限公司
(2).重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                  少数股东持股     本期归属于少数          本期向少数股东   期末少数股东
 子公司名称
                      比例           股东的损益            宣告分派的股利     权益余额
珠海冠豪条码               22.00     -7,636,314.08                             5,600,044.54
科技有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(4).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
                                   财务报表附注第 122 页
广东冠豪高新技术股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
□适用 √不适用
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
合营企业                                                        持股比例(%)        对合营企业或联
             主要经营
或联营企                       注册地       业务性质                               营企业投资的会
               地                                          直接         间接
业名称                                                                               计处理方法
天津中钞     天津         天津             生产销售         24.93                 权益法
纸业有限
公司
(2).重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3).重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                   期末余额/ 本期发生额                   期初余额/ 上期发生额
流动资产                                    66,431,017.42                 105,125,702.43
非流动资产                                 147,112,259.34                 154,576,003.93
资产合计                                   213,543,276.76                 259,701,706.36
流动负债                                     4,122,394.14                     16,978,834.64
非流动负债                                  49,920,000.00                     49,960,000.00
负债合计                                    54,042,394.14                     66,938,834.64
少数股东权益
归属于母公司股东权
益
按持股比例计算的净
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
                                        财务报表附注第 123 页
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财务报表附注
--其他
对联营企业权益投资
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入                             43,798,452.44         158,035,831.49
净利润                            -32,795,402.83             5,890,547.40
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                      -32,795,402.83             5,890,547.40
本年度收到的来自联                                           1,735,953.41
营企业的股利
(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7).与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事
会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事
会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会
通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理
性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员
会。
    本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
                               财务报表附注第 124 页
广东冠豪高新技术股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
     信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评
估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一
客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
     公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公
司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分
组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，
公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
     金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
     （1）利率风险
     利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款及向母公司借款。银行借款均为一年期短期借款，
利率为固定利率。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险，利率上升会增
加新增带息债务的成本，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
     （2）汇率风险
     汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将收取的外币货款及时结汇降低汇率波动风险。
     本公司面临的汇率风险主要来源于以美元和港币计价的金融资产和金融负债，外币金融
资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
                               财务报表附注第 125 页
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2017 年度
财务报表附注
                                      期末余额                                                         期初余额
 项目
             美元              欧元    港币        英镑            合计               美元    欧元        港币       英镑        合计
货币资    5,235,238.                                            5,235,238.     8,941,723.2                                    8,941,723.2
金                74                                                    74               7
应收账    20,672,851    11,818,499                              32,491,351     12,948,537.   319,533                          13,268,070.
款               .64           .37                                     .01              01       .31
资产小    25,908,090    11,818,499                              37,726,589     21,890,260.   319,533                          22,209,793.
  计             .38           .37                                     .75              28       .31
应付账    77,170,493    3,932,281.    68,211.    4,201,286.     85,372,272     15,453,777.   21,942.                 4,680.   15,553,393.
                                                                                                        72,993.81
款               .15            18         93            16            .42              48        32                     17
短期借    39,205,200                                            39,205,200     239,673,350             161,011,800            400,685,150
款               .00                                                   .00             .00                     .00                    .00
负债小    116,375,69    3,932,281.    68,211.    4,201,286.     124,577,47     255,127,127   21,942.   161,084,793   4,680.   416,238,543
  计            3.15            18         93            16           2.42             .48        32           .81       17           .78
          -90,467,60    7,886,218.    -68,211    -4,201,286     -86,850,88     -233,236,86   297,590   -161,084,79   -4,680   -394,028,75
净额
                2.77            19        .93           .16           2.67            7.20       .99          3.81      .17          0.19
本公司 2017 年进行了远期结售汇交易。远期结售汇交易，期末市值为-685,200.00 元，减少公司利润 685,200.00 元。
                                                              财务报表附注第 126 页
广东冠豪高新技术股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
（3）其他价格风险
本公司持有少量的证券基金投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的证券基金投资列示如下：
                            项目                                期末余额        年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                      279,052.48
                            合计                                                  279,052.48
本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在本期出售了。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确
保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                  期末公允价值
          项目             第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
                                                                                 合计
                               值计量         值计量          值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且                            -685,200.00                  -685,200.00
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产                                 -685,200.00                  -685,200.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产                                 -685,200.00                  -685,200.00
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资                          -685,200.00                   -685,200.00
产总额
（五）交易性金融负债
                                       财务报表附注第 127 页
广东冠豪高新技术股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
其中：发行的交易性债券
      衍生金融负债
      其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
本公司按银行提供的市场估值计算公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
     性分析
□适用 √不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
     策
□适用 √不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、其他
□适用 √不适用
十二、联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                        单位：万元 币种：人民币
                                                                  母公司对本企
                                                                                  母公司对本企业
母公司名称        注册地        业务性质           注册资本       业的持股比例
                                                                                的表决权比例(%)
                                                                      (%)
中国纸业投     北京            投资开发           503,300.00              29.10             29.10
资有限公司
                                          财务报表附注第 128 页
广东冠豪高新技术股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
本企业的母公司情况的说明
中国纸业投资有限公司的控股股东中国诚通控股集团有限公司为本公司实际控制人(持有中国纸
业投资有限公司 100.00%股权)。
本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
         合营或联营企业名称                           与本企业关系
天津中钞纸业有限公司                  联营
其他说明
□适用 √不适用
4、其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                               其他关联方与本企业关系
珠海红塔仁恒包装股份有限公司             集团兄弟公司
珠海金鸡化工有限公司                     集团兄弟公司
天津港保税区中物投资发展有限责任公       集团兄弟公司
司
华新（佛山）彩色印刷有限公司             集团兄弟公司
昆山佛彩包装印刷有限公司                 集团兄弟公司
中冶美利云产业投资股份有限公司           集团兄弟公司
广东诚通物流有限公司                     集团兄弟公司
湛江诚通物流有限公司                     集团兄弟公司
诚通财务有限责任公司                     集团兄弟公司
5、关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
    关联方                关联交易内容            本期发生额            上期发生额
广东诚通物流有限公司      运输服务                                                 3,675.68
湛江诚通物流有限公司      运输服务                      22,593,415.61         15,831,293.02
                                    财务报表附注第 129 页
广东冠豪高新技术股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
天津港保税区中物投资发    购买煤炭                         25,267,227.00         6,871,573.54
展有限责任公司
中国纸业投资有限公司      购买纸浆                         17,179,942.80        12,351,059.23
珠海红塔仁恒包装股份有    购买原纸、化工料                                         662,686.68
限公司
珠海金鸡化工有限公司      购买化工料                       11,264,349.95         4,838,599.68
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
    关联方                关联交易内容               本期发生额           上期发生额
华新（佛山）彩色印刷有    销售产品                             369,490.76           415,427.92
限公司
广东诚通物流有限公司      销售产品
昆山佛彩包装印刷有限公    销售产品                             38,488.18            17,974.66
司
湛江诚通物流有限公司      销售产品、办公室租赁                 48,153.84            53,839.66
                          收入
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                          担保是否已经履行完
   被担保方          担保金额          担保起始日          担保到期日
                                                                                  毕
湛江冠豪纸业有        11,000 万元 2017-3-1              2018-2-28       否
限公司
湛江冠豪纸业有          8,000 万元 2014-7-1             2017-12-31         是
限公司
湛江冠豪纸业有          4,000 万元 2017-10-18           2018-12-31         否
                                       财务报表附注第 130 页
广东冠豪高新技术股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
限公司
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
      关联方              拆借金额             起始日            到期日           说明
拆入
中国纸业投资有限        100,000,000.00     2013-3-11         2018-3-2          5 年期长期借
公司                                                                           款,2017 年 5 月
                                                                               18 日提前还款
诚通财务有限责任        100,000,000.00     2016-12-29        2017-12-28        一年期短期借
公司                                                                           款，2017 年 12
                                                                               月 6 日提前还款
诚通财务有限责任         50,000,000.00     2017-10-31        2018-4-30         半年期短期借
公司                                                                           款，2017 年 12
                                                                               月 22 日提前还
                                                                               款
诚通财务有限责任         50,000,000.00     2017-10-31        2018-4-30         半年期短期借
公司                                                                           款
拆出
诚通财务有限责任         23,223,690.42                                         存放在诚通财
公司                                                                           务有限责任公
                                                                               司的银行存款，
                                                                               按一般银行活
                                                                               期存款利率计
                                                                               息
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
      关联方                关联交易内容                本期发生额            上期发生额
中冶美利云产业投资      销售运输车辆                        291,262.14
股份有限公司
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
   项目名称        关联方                期末余额                         期初余额
                                     财务报表附注第 131 页
广东冠豪高新技术股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
                               账面余额       坏账准备          账面余额         坏账准备
                华新（佛山）   135,922.28                       102,183.57
应收账款        彩色印刷有限
                公司
                广东诚通物流       986.54          197.31              986.54           98.65
                有限公司
                湛江诚通物流                                       4,080.00
                有限公司
                昆山佛彩包装                                       8,171.92
                印刷有限公司
                广东诚通物流
预付账款
                有限公司
                中国纸业投资                                      22,076.13
                有限公司
                广东诚通物流
其他应收款
                有限公司
                湛江诚通物流                                      12,000.00            600.00
                有限公司
                中国纸业投资     8,600.00
                有限公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
      项目名称               关联方            期末账面余额                 期初账面余额
                       珠海红塔仁恒包装股                                             1,917.07
应付款项
                       份有限公司
                       广东诚通物流有限公                   2,090.48                 4,070.48
                       司
                       天津港保税区中物投                                         1,114,584.13
                       资发展有限责任公司
                       中国纸业投资有限公           8,237,228.94                     3,873.17
                       司
                       湛江诚通物流有限公             479,285.79                   928,700.54
                       司
                       珠海金鸡化工有限公           4,308,224.08                  2,853,481.87
                       司
                       湛江诚通物流有限公           4,011,160.70                  3,034,452.00
其他应付款
                       司
                       中国纸业投资有限公             295,471.00
                       司
                       珠海红塔仁恒包装股              75,705.36
                       份有限公司
                       天津港保税区中物投              21,600.00
                       资发展有限责任公司
                       华新（佛山）彩色印              90,137.77
                       刷有限公司
                                    财务报表附注第 132 页
广东冠豪高新技术股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
                       中国纸业投资有限公                                   21,496,333.45
应付利息
                       司
7、关联方承诺
□适用 √不适用
8、其他
□适用 √不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、其他
□适用 √不适用
十四、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
    截止资产负债表日，本公司东海岛特种纸及涂布纸项目（一期）已签订的大额合同（人民币
一千万元以上），涉及合同金额约 1,160,139,846.71 元，已执行支付的金额约 1,125,574,966.91 元，
待执行金额约 34,564,879.80 元，合同性质主要为各项采购的设备款及基建施工款。截止资产负债
表日，本公司浙江平湖不干胶生产基地项目（一期）已签订的大额合同（进口设备合同）价值
7,839,690.00 欧元，已执行支付的金额为 6,976,221.00 欧元，待执行金额 863,469.00 欧元；另已经
签署的基建合同价值 80,000,000.00 元，已执行支付的金额为 48,160,517.26 元，待执行金额
31,839,482.74 元。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
    截止资产负债表日本公司合计已背书未到期的银行承兑汇票 353,486,805.83 元，到期日为
2018 年 1 月至 2018 年 6 月；期末本公司已贴现未到期的银行承兑汇票 127,008,731.13 元，到期日
为 2018 年 1 月至 2018 年 5 月。
    截止资产负债表日本公司未解付信用证金额为 8,950,650.00 美元，到期日为 2018 年 1 月。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
                                    财务报表附注第 133 页
广东冠豪高新技术股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利                                                       16,527,100.76
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
    2018 年 1 月 4 日，天津中天盛通科技有限公司（原告一）、天津市中天宏大纸业有限公司（原
告二）、马向英（原告三）以本公司（被告之一）向法院提起合同诉讼，诉讼案由为本公司（作为
被告三）、其他被告一、其他被告二与三原告突然中止战略合作关系以及拒绝履行早已承诺的购货
合同，案件标的为 7.69 亿元（含扩张损失、财务成本等实际成本合计 3 亿元，以及预期可得利益
损失 4.64 亿元）。公司已于 1 月 18 日对外公告诉讼情况，目前该案件尚未开始审理。
十六、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2).   报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).   公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).   其他说明：
□适用 √不适用
                                   财务报表附注第 134 页
广东冠豪高新技术股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1).    应收账款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                     期末余额                                      期初余额
         账面余额        坏账准备                      账面余额          坏账准备
  种类                                        账面                                      账面
               比例             计提比                        比例               计提比
    金额           金额                   价值     金额            金额             价值
               (%)              例(%)                          (%)               例(%)
单项金 3,757,0 0.99 3,757,074. 100.00                3,757,07 1.11 3,757,074.3 100.00
额重大   74.37               37                          4.37
并单独
计提坏
账准备
的应收
账款
按信用 360,881 94.6 11,629,679 3.22           349,25 320,334, 94.5 11,485,172.    3.59 308,8
风险特 ,606.50     5        .85               1,926.   256.57    7          93         49,08
征组合                                            65                                    3.64
计提坏
账准备
的应收
账款
单项金 16,633, 4.36 16,633,497 100.00                14,643,5 4.32 14,643,568. 100.00
额不重 497.58               .58                         68.50
大但单
独计提
坏账准
备的应
收账款
       381,272 / 32,020,251       /           349,25 338,734,   /   29,885,815.   /     308,8
  合计 ,178.45         .80                    1,926. 899.44             80              49,08
                                                                                        3.64
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                          期末余额
   应收账款（按单位）
                                 应收账款         坏账准备      计提比例（%）    计提理由
                               1,874,374.34      1,874,374.34           100.00 与该公司无法
湛江经济技术开发区宏盛
                                                                               取得联系,全
发展有限公司
                                                                               额计提坏账。
                                      财务报表附注第 135 页
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2017 年度
财务报表附注
                               1,882,700.03     1,882,700.03                  100.00   预计款项较难
上海乐鸿印务科技有限公
                                                                                       收回，全额计
司
                                                                                       提坏账。
           合计                3,757,074.37     3,757,074.37              /                  /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                              期末余额
           账龄
                                   应收账款                   坏账准备            计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
3 个月以内（含 3 个月）            305,940,916.70
3 个月至 1 年（含 1 年）            24,802,567.83              1,240,128.52                    5.00
1 年以内小计                       330,743,484.53              1,240,128.52
1至2年                               9,167,224.92                916,722.49                   10.00
2至3年                               3,375,398.98                675,079.80                   20.00
3 年以上                            17,595,498.07              8,797,749.04                   50.00
3至4年
4至5年
5 年以上
           合计                    360,881,606.50             11,629,679.85
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
 (2).    本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,134,436.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (3).    本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
 (4).    按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                                               期末余额
          单位名称
                                     应收账款        占应收账款合计数的比例             坏账准备
                                      财务报表附注第 136 页
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2017 年度
财务报表附注
                                                                     (%)
第一名                             58,092,841.47                              15.24
第二名                             21,674,934.97                               5.68
第三名                             17,600,189.78                               4.62
第四名                             13,945,644.21                               3.66             215.48
第五名                             13,524,185.70                               3.55
             合计                 124,837,796.13                              32.75             215.48
 (5).    因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
 (6).    转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                         期末余额                                     期初余额
            账面余额         坏账准备                    账面余额           坏账准备
 类别                              计提        账面                                 计提 账面
                    比例                                          比例
           金额              金额  比例        价值      金额               金额    比例 价值
                    (%)                                           (%)
                                   (%)                                              (%)
单项金 2,072,829.      0.62 2,072,829 100.00          2,072,829.80     1.48 2,072,829.8 100.0
额重大         80                 .80                                            0
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
按信用 331,161,65    99.37 1,470,583    0.44 329,691 137,542,901.3 98.49 1,202,255.7     0.87 136,34
风险特       8.40                .90         ,074.50             8                 1          0,645.
征组合
计提坏
账准备
的其他
应收款
单项金 32,105.94       0.01 32,105.94 100.00             35,442.75     0.03   35,442.75 100.0
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的其
他应收
款
                                       财务报表附注第 137 页
广东冠豪高新技术股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
         333,266,59    /   3,575,519    /   329,691 139,651,173.9   /   3,310,528.2   /   136,34
 合计       4.14              .64           ,074.50       3                  6            0,645.
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                期末余额
    其他应收款（按单位）                                            计提比例
                                        其他应收款        坏账准备                   计提理由
                                                                          （%）
                                       2,072,829.80     2,072,829.80        100.00 向法院提请
山东省东平县华东纸业有限责任公                                                     诉讼且已结
司                                                                                 案，被告无
                                                                                   可清偿资产
                合计                   2,072,829.80     2,072,829.80        /            /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                               期末余额
                账龄
                                          其他应收款           坏账准备        计提比例（%）
1 年以内                                 326,798,867.42          26,336.61
其中：1 年以内分项
3 个月以内（含 3 个月）                  326,272,135.29
3 个月-1 年（含 1 年）                       526,732.13           26,336.61                0.05
1 年以内小计                             326,798,867.42           26,336.61
1至2年                                     1,101,744.70          110,174.47                0.10
2至3年                                       988,167.72          197,633.54                0.20
3 年以上                                   2,272,878.56        1,136,439.28                0.50
3至4年
4至5年
5 年以上
               合计                      331,161,658.40        1,470,583.90
确定该组合依据的说明：
相同账龄的其他应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 268,328.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,336.81 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
                                       财务报表附注第 138 页
广东冠豪高新技术股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
          款项性质                       期末账面余额                   期初账面余额
内部往来款                                     322,982,650.66                 130,466,707.27
员工借款                                         2,991,343.05                   2,896,289.57
往来款、诉讼款、待摊费用、其                     5,219,770.63                   4,215,347.29
他等
尚未收回的委托加工款                              2,072,829.80                   2,072,829.80
            合计                                333,266,594.14                 139,651,173.93
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                              占其他应收款期
                                                                               坏账准备
  单位名称      款项的性质        期末余额         账龄       末余额合计数的
                                                                               期末余额
                                                                  比例(%)
湛江冠豪纸业    内部往来款     104,393,279.39 1 年以内，2               31.32
有限公司                                      年以上
浙江冠豪新材    内部往来款      81,318,528.47 3 个月以内               24.40
料有限公司
广东冠豪高新    内部往来款      71,860,958.07 1-3 年，3 年             21.56
实业有限公司                                  以上
珠海冠豪条码    内部往来款      63,869,420.86 3 年以内                 19.16
科技有限公司
山东省东平县    尚未收回的       2,072,829.80 3 年以上                  0.62     2,072,829.80
华东纸业有限    委托加工款
公司
     合计            /         323,515,016.59                 97.06            2,072,829.80
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
      项目                       期末余额                               期初余额
                                      财务报表附注第 139 页
广东冠豪高新技术股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
                                     减值                                           减值
                        账面余额                 账面价值          账面余额                  账面价值
                                     准备                                           准备
对子公司投资    493,513,771.47               493,513,771.47 504,313,771.47                 504,313,771.47
对联营、合营企业 47,488,985.69                47,488,985.69 55,664,879.62                   55,664,879.62
投资
      合计      541,002,757.16               541,002,757.16 559,978,651.09                 559,978,651.09
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                                                      本期计 减值准
                                     本期增
 被投资单位        期初余额                          本期减少           期末余额      提减值 备期末
                                       加
                                                                                        准备 余额
成都旭东纸业           800,000.00                    800,000.00
有限公司
广东冠豪新港      50,460,000.00                                        50,460,000.00
印务有限公司
广东冠豪高新      10,000,000.00                                        10,000,000.00
实业有限公司
北京诚通科彩      20,000,000.00                  10,000,000.00         10,000,000.00
信息科技有限
公司
湛江冠豪纸业    155,053,769.47                                     155,053,769.47
有限公司
浙江冠豪新材    218,000,000.00                                     218,000,000.00
料有限公司
珠海冠豪条码      50,000,002.00                                        50,000,002.00
科技有限公司
    合计        504,313,771.47                   10,800,000.00     493,513,771.47
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
                                                                                 单位：元 币种：人民币
                                              本期增减变动
                                    权益                        宣告
                                                                                                    减值
                  追                法下      其他              发放
 投资    期初                                          其他               计提               期末   准备
                  加     减少投     确认      综合              现金
 单位    余额                                          权益               减值     其他      余额   期末
                  投       资       的投      收益              股利
                                                       变动               准备                      余额
                  资                资损      调整              或利
                                      益                        润
一、合营企业
二、联营企业
天津    55,66                       -8,17                                                   47,48
中钞    4,879                       5,893                                                   8,985
纸业      .62                         .93                                                     .69
有限
公司
小计    55,66                       -8,17                                                   47,48
                                           财务报表附注第 140 页
广东冠豪高新技术股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
           4,879                    5,893                                                8,985
             .62                      .93                                                  .69
           55,66                    -8,17                                                47,48
 合计      4,879                    5,893                                                8,985
             .62                      .93                                                  .69
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                本期发生额                                上期发生额
    项目
                         收入                成本                   收入              成本
主营业务           1,902,026,917.72    1,606,867,559.39       1,632,979,532.53 1,331,661,085.07
其他业务             227,223,579.62      223,040,164.49         101,185,629.54    100,163,610.48
    合计           2,129,250,497.34    1,829,907,723.88       1,734,165,162.07 1,431,824,695.55
主营业务（分地区）
                               本期金额                                       上期金额
地区名称
                    营业收入              营业成本                 营业收入              营业成本
华南          1,118,362,413.73         948,543,538.22        1,020,954,688.14        837,401,075.75
华中               275,880,514.63      234,779,585.45             184,425,400.20     150,593,901.99
华北               404,288,343.10      333,956,141.00             332,072,203.93     254,513,607.67
出口               103,495,646.26         89,588,294.72            95,527,240.26         89,152,499.66
  合计        1,902,026,917.72        1,606,867,559.39       1,632,979,532.53      1,331,661,085.07
公司前五名客户的营业收入情况
    客户名称                            营业收入总额               占公司全部营业收入的比例(%)
第一名                                           421,574,981.34                                  19.80
第二名                                           220,488,265.56                                  10.36
第三名                                           141,221,207.78                                     6.63
第四名                                            89,799,127.21                                     4.22
第五名                                            82,289,149.95                                     3.86
             合计                                955,372,731.84                                  44.87
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                项目                                   本期发生额                   上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                               -517,591.91
权益法核算的长期股权投资收益                             -8,175,893.93                    1,468,513.47
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损                       -1,745,541.17
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
                                          财务报表附注第 141 页
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财务报表附注
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
                合计                            -10,439,027.01             1,468,513.47
6、 其他
□适用 √不适用
十八、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                项目                              金额                     说明
非流动资产处置损益                                  600,800.29
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密               4,984,432.80
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保             -6,150,344.34
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
                                 财务报表附注第 142 页
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财务报表附注
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出               -1,663,765.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                          249,022.39
少数股东权益影响额                                    -12,888.24
                合计                               -1,992,742.83
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                               加权平均净资产                       每股收益
         报告期利润
                                 收益率（%）         基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净                  2.09                  0.04                      0.04
利润
扣除非经常性损益后归属于                  2.17                  0.04                      0.04
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                                   财务报表附注第 143 页
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财务报表附注
                               第十二节 备查文件目录
                         载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
     备查文件目录
                         员）签名并盖章的财务报表。
     备查文件目录        载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
                         报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
     备查文件目录
                         公告的原稿。
                                                                               董事长：张强
                                                      董事会批准报送日期：2018 年 3 月 15 日
                                    财务报表附注第 144 页