安徽四创电子股份有限公司关联方资金往来的审核报告
信会师报字[2009]第80394 号
安徽四创电子股份有限公司董事会：
我们审计了贵公司2008 年度财务报表并出具了信会师报字[2009]第80393 号《审
计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的关联方资金往来进行了审核。
贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况与提供原始合同或协
议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否
按照中国证券监督管理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市
公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定
披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并发表审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要
求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联
方资金往来情况是否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取有
关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我们的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进
行风险评估时，我们考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计恰
当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。
我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有关资料、会计凭证、核
对账簿记录等我们认为必要的审核程序。
现将审核情况说明如下：
2008 年内, 大股东及其附属企业与公司( 含子公司) 经营性资金往来发生额为
75,975,475.17 元；截止2008 年12 月31 日余额（未扣除已计提的坏账准备）为1,845,536.78
元。
立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师 李明高 100000891538
中国注册会计师 李向阳 410000040004
中国 上海 二〇〇九年四月二日- 2 -
附件
上市公司2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位:安徽四创电子股份有限公司 单位：万元
非经营性
资金占用
资金占
用方名
称
占用方与
上市公司
的关联关
系
上市公
司核
算的会
计科
目
2008 年
期初占
用资金
余额
2008 年度占用累
计发生金额（不
含利息）
2008 年度
占用资金
的利息（如
有）
2008 年度偿还
累计发生金额
2008 年期末
占用资金余
额
占用形成原
因
占用性质
其他关联
资金往来
资金往
来方名
称
往来方与
上市公司
的关系
上市公
司核算
的会计
科目
2008 年
期初往
来资金
余额
2008 年度往来累
计发生金额（不
含利息）
2008 年度
往来资金
的利息（如
有）
2008 年度偿还
累计发生金额
2008 年期末
往来资金余
额
往来形成原
因
往来性质
华东电
子工程
研究所
控股股东
应收账
款
966.89 7,520.44 8,373.91 113.42
雷达配套销
售
经营性往
来
华东电
子工程
研究所
控股股东
其他应
收款
70.35 70.35
付华东电子
工程研究所
代为支付的
合同保证金
经营性往
来
大股东及
其附属企
业
华耀电
子有限
公司
同一母公
司
应收账
款
20.11 6.76 26.08 0.79 材料销售
经营性往
来
总计 987.00 7,597.55 8,399.99 184.56
