捷安高科：2017年年度报告

2017

郑州捷安高科股份有限公司Zhengzhou J&T HI-TECH CO., LTD.

年度报告

年度报告

捷安高科NEEQ:430373

公司年度大事记

一、2017年3月20日，福布斯中国

发布“2017中国潜力企业榜”我公司上榜，是河南省4家企业之一，也是河南省新三板企业唯一一家上榜企业。

三、2017年5月30日，全国中小企

业股份转让系统有限责任公司发布《关于正式发布2017年创新层挂牌公司名单的公告》，公司再次入选创新层。

三、2017年5月30日，全国中小企

业股份转让系统有限责任公司发布《关于正式发布2017年创新层挂牌公司名单的公告》，公司再次入选创新层。

二、2017年4月20日至21日公司应

邀出席了2017年城市轨道交通关键技术论坛暨第26届地铁学术交流会。

并发表《虚拟现实技术助力轨道交通人才培养》为主题重要演讲。

二、2017年4月20日至21日公司应

邀出席了2017年城市轨道交通关键技术论坛暨第26届地铁学术交流会。

并发表《虚拟现实技术助力轨道交通人才培养》为主题重要演讲。

四、参加了2017年6月6日至9日在

上海和苏州举办的2017年中国国际技能大赛，2017年6月30日收到中华人民共和国人力资源和社会保障部发来的感谢信。

四、参加了2017年6月6日至9日在

上海和苏州举办的2017年中国国际技能大赛，2017年6月30日收到中华人民共和国人力资源和社会保障部发来的感谢信。

五、2017年8月18日取得《中国证

监会行政许可申请受理通知书》（171678号），公司首次公开发行股票并上巿的申请已被中国证监会正式受理。

五、2017年8月18日取得《中国证监会行政许可申请受理通知书》（171678号），公司首次公开发行股票并上巿的申请已被中国证监会正式受理。

六、2017年11月1日，由公司牵头申报的“城市轨道交通运营安全管理技术及装备行业研发中心”被交通运输部成功认定并得以公示。

目录

第一节 声明与提示 ...... 5

第二节 公司概况 ...... 8

第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 10

第四节 管理层讨论与分析 ...... 14

第五节 重要事项 ...... 40

第六节 股本变动及股东情况 ...... 43

第七节 融资及利润分配情况 ...... 46

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 48

第九节 行业信息 ...... 52

第十节 公司治理及内部控制 ...... 57

第十一节 财务报告 ...... 72

释义

释义项目		释义
公司、捷安有限、捷安高科、母公司	指	郑州捷安高科股份有限公司
三会	指	股东大会、董事会、监事会
公司章程	指	郑州捷安高科股份有限公司章程
公司法	指	2013年12月28日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修订，2014年3月1日施行的 《中华人民共和国公司法》
主办券商、长江证券	指	长江证券股份有限公司
天健会所	指	天健会计师事务所(特殊普通合伙）
CMMI	指	软件能力成熟度模型集成（Capability Maturity Model Integration）
计算机仿真	指	以相似原理为基础，以计算机和各种物理效应设备为工具，对仿真对象（实际的或设想的系统）的“模拟”模型进行试验研究的一门综合性技术
虚拟现实/VR	指	用计算机生成逼真的三维视、听、嗅觉等感觉，使人作为参与者通过适当装置，自然地对虚拟世界进行体验和交互作用
增强现实/AR	指	是一种实时地计算摄影机影像的位置及角度并加上相应图像的技术，这种技术的目标是在屏幕上把虚拟世界套在现实世界并进行互动
视景仿真	指	通过对现实世界或者是人类想象的虚拟世界进行三维建模并实时驱动，通过头盔显示器或者投影技术显示出来，是延伸人类感觉器官的一门科学
虚拟情景实训	指	计算机虚拟仿真的三维场景与实物设备相结合，构成完整的仿真工作环境，供训练人员进行全面的训练
安监领域	指	中国安全生产监督管理行业
报告期	指	2017年1月1日至2017年12月31日
元、万元	指	人民币元、人民币万元

第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人郑乐观、主管会计工作负责人牛红勋及会计机构负责人（会计主管人员）李建玲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整	□是√否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事	□是√否
是否存在豁免披露事项	□是√否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称	重要风险事项简要描述
	报告期内，公司主营业务收入主要集中于轨道交通领域仿真系统，公司产品对铁路交通、城市轨道交通和相关院校市场的依赖性较强。近几年公司积极拓展安全作业、船舶和军工等新业务领域仿真产品需求，但新业务收入占比仍较低。若未来国家对铁路、城市轨道交通行业的投资减小，培训市场需求下降或不及公司预期，公司持续盈利能力可能受到较大不利影响。
应收账款不能及时收回甚至发生坏账的风险	近年来，得益于轨道交通行业的快速发展，公司营业收入增长明显，同时应收账款显著增加。公司主要客户为开设轨道交通等相关专业的院校、铁路局及其下属单位和地铁公司等，该类客户信用状况良好，但结算审批和资金拨付流程冗长。随着公司业务规模的扩大，应收账款金额也可能随之增长，应收账款可能存在不能及时收回甚至发生坏账的风险。
	公司是专注于轨道交通、安全作业、船舶和军工等领域仿真实训系统研发、设计与服务的整体解决方案提供商。国内计算机仿真实训所处软件与信息服务市场高度开放，随着信息化市场的不断发展和更多企业与科研机构介入计算机仿真实训领域，行业技术更新速度将明显加快，行业竞争将可能加剧。若公司不能持续提高技术水平、加大研发投入、加强市场开拓、不断增强综合竞争力，将可能面临客户丧失、市场份额降低的风险。

	我国计算机仿真领域正处于快速发展阶段，信息化技术发展日新月异，产品更新换代较快，用户对产品的技术要求也在不断提高。若公司对新产品、新技术和市场的发展趋势研判不准确，对行业关键技术发展方向的判断出现偏差，对客户的需求动态不能及时掌握，不能及时调整技术路线和产品定位，未能研发出符合市场需求的产品，或新产品、新技术未能如期推广应用，可能造成公司技术滞后、丧失技术和市场的优势地位，进而给公司盈利能力和成长性带来不利影响。
核心技术人员流失或核心技术泄密（或被侵权）的风险	技术人员的技术水平与公司整体研发能力是保障公司核心竞争力的关键因素。能否维持技术人员队伍的稳定，并不断吸引优秀技术人员加盟，关系到公司能否继续保持行业内的技术优势、保持经营的稳定性及可持续发展。随着我国仿真实训下游行业的快速发展，业内企业对专业人才的争夺日益激烈。如果未来公司核心技术人员流失、核心技术泄密或被侵权，将对公司研发能力和核心竞争力产生不利影响，进而影响公司的经营业绩。
	公司收入的季节性特征主要系轨道交通业务收入占比较大所致，轨道交通业务客户主要为开设轨道交通相关专业的院校、铁路局及其下属单位和地铁公司等，该类客户对信息产品和服务的采购通常遵守较为严格的预算管理和采购制度，通常在当年第一季度制定采购与预算计划，并在审批和编制预算后开展招标等活动，在下半年尤其是第四季度进行产品的验收。公司会计核算以获取项目验收单为确认收入的时点，故每年下半年尤其是第四季度收入相对较为集中，占比较大。公司收入存在显著的季节性波动。
项目管理和实施风险	公司业务包括轨道交通、安全作业、船舶和军工等板块，其中轨道交通仿真业务客户涵盖全国众多开设轨道交通相关专业的院校、铁路局及其下属单位和地铁公司等，安全作业业务客户覆盖全国多个安监局和开设焊接专业的院校，故项目实施地点较为分散。加之业务的季节性特征导致公司项目通常在下半年较为集中，给公司项目管理和实施提出了较高的要求。公司需对项目进行统一管理，项目实施阶段需实时掌握现场信息，如施工地点、施工进度、设备状况和人员调配等。项目交付后，产品后续维护期间通常为一年以上，公司需要足够人员同时应对各地客户的售后需求，对公司人才储备和协调能力要求较高。随着产品结构的丰富、业务规模的增加和销售区域的扩大，公司项目管理和实施的能力将面临持续考验，存在一定的经营性风险。
	公司规模不断扩大的管理风险, 随着经营规模的不断扩张公司资产、业务、人员等规模将显著扩大，组织结构和管理体系日益复杂若公司不能持续有效地提升管理能力，将难以保障公司继续快速稳健成长，甚至带来经营管理方面的风险。

	公司实际控制人郑乐观、张安全合计持有公司股份29,112,976股，合计持股比例为44.43%。郑乐观、张安全可利用其实际控制人地位，通过行使表决权等方式，对公司发展战略、经营计划、人事安排、关联交易和利润分配等重大经营决策实施影响，存在实际控制人滥用控股地位损害公司及少数股东利益的风险。
税收政策变动风险	公司获得的税收优惠对利润有一定影响，符合软件信息服务行业企业特征。若相关资质到期后，公司未能通过国家主管部门的重新认定或未来国家相关政策发生变化，公司将不能继续享受有关税收优惠政策，利润水平将受到不利影响。
	报告期内，公司以特种安全作业和军民融合的行业利好政策为契机，以轨道交通和虚拟焊接业务所积累的计算机仿真、虚拟现实技术和丰富的从业经验为基础，积极拓展安监考培、船舶和军工等新业务相关市场，面向安监局、船舶类企业和军事类院校等客户提供计算机仿真实训系统解决方案。新业务已产生收入。但公司从事安监考培、船舶和军工类业务的时间不长，新业务相关产品研发、生产经验不足，市场开拓经验有限，故可能存在新业务研发活动失败、产能受限、市场拓展不顺或业绩不达预期的风险。
本期重大风险是否发生重大变化：	否

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	郑州捷安高科股份有限公司
英文名称及缩写	ZHENGZHOU J&T HI-TECH CO., LTD.
证券简称	捷安高科
证券代码	430373
法定代表人	郑乐观
办公地址	郑州高新技术产业开发区科学大道133号11层

二、 联系方式

董事会秘书	牛红勋
是否通过董秘资格考试	是
电话	0371-86589303
传真	0371-60937778
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	http://www.jantech.cn
联系地址及邮政编码	郑州高新技术产业开发区科学大道133号11层 450000
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地	董事会办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	2002-06-02
挂牌时间	2014-01-24
分层情况	创新层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	软件和信息技术服务业（代码 I65）
主要产品与服务项目	计算机网络技术服务，计算机软件技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；计算机软件销售；机电一体化设备销售、技术开发、技术转让；设备一体化研发、生产及销售；计算机系统集成；信息咨询服务；从事货物和技术的进出口业务。
普通股股票转让方式	协议转让
普通股总股本（股）	65,516,000
优先股总股本（股）	0
做市商数量	0
控股股东	郑乐观、张安全
实际控制人	郑乐观、张安全

四、 注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	91410100739082104K	否
注册地址	郑州高新开发区翠竹街6号	否
注册资本	65,516,000	否

五、 中介机构

主办券商	长江证券
主办券商办公地址	武汉市新华路特8号长江证券大厦
报告期内主办券商是否发生变化	否
会计师事务所	天健会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名	张建华、李勤
会计师事务所办公地址	杭州市江干区钱江路1366号华润大厦B座

六、 报告期后更新情况

√适用□不适用

2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让变为集合竞价。

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
营业收入	217,177,082.76	159,685,268.23	36.00%
毛利率%	55.12%	54.11%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	49,905,464.76	29,042,629.74	71.84%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	44,268,396.04	26,880,519.12	64.69%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	26.95%	24.50%	-
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	23.91%	22.68%	-
基本每股收益	0.76	0.48	58.33%

二、 偿债能力

单位：元

	本期期末	上年期末	增减比例
资产总计	301,143,891.95	255,150,097.33	18.03%
负债总计	93,892,348.29	88,481,193.54	6.12%
归属于挂牌公司股东的净资产	206,039,741.42	165,961,676.66	24.15%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	3.14	2.53	24.11%
资产负债率%（母公司）	28.00%	31.22%	-
资产负债率%（合并）	31.18%	34.68%	-
流动比率	293.47%	268.93%	-
利息保障倍数	-	-	-

三、 营运情况

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
经营活动产生的现金流量净额	7,817,755.65	15,796,292.72	-50.51%
应收账款周转率	272.49%	435.76%	-
存货周转率	266.71%	215.72%	-

四、 成长情况

	本期	上年同期	增减比例
总资产增长率%	18.03%	69.83%	-

营业收入增长率%	36.00%	82.54%	-
净利润增长率%	73.65%	51.32%	-

五、 股本情况

单位：股

	本期期末	上年期末	增减比例
普通股总股本	65,516,000.00	65,516,000.00
计入权益的优先股数量
计入负债的优先股数量

六、 非经常性损益

单位：元

项目	金额
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-23,416.78
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	6,261,600.00
委托他人投资或管理资产的损益	63,331.46
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	326,389.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计	6,627,904.48
所得税影响数	993,848.20
少数股东权益影响额（税后）	-3,012.44
非经常性损益净额	5,637,068.72

七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√适用□不适用

单位：元

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
应收账款			15,292,071.60	13,641,642.88
其他应收款			15,432,565.92	17,407,931.47
存货			30,485,899.26	31,180,222.02
固定资产			11,585,967.08	11,641,255.04
长期待摊费用			621,910.31	1,012,504.76
递延所得税资产			262,786.44	283,632.16
应付账款			5,694,913.89	7,003,034.45
预收款项			35,937,521.14	34,250,971.14

应付职工薪酬			1,902,486.27	5,361,153.19
应交税费			6,845,325.81	5,650,343.90
其他应付款			1,709,505.83	1,734,839.05
资本公积			31,154,452.40	32,510,672.40
盈余公积			5,579,895.03	5,295,954.29
未分配利润			17,966,630.36	16,469,041.60
少数股东权益			419,041.28	419,749.71
营业成本			34,176,432.35	35,482,257.84
销售费用			8,683,900.00	9,977,444.51
管理费用			22,697,311.35	21,820,672.40
资产减值损失			869,044.65	792,753.73
所得税费用			4,228,089.81	4,078,103.43
净利润			20,681,233.94	19,184,780.19
归属于母公司所有者的净利润			20,697,192.66	19,200,030.48
少数股东损益			-15,958.72	-15,250.29
支付的各项税费	20,733,211.96	20,754,509.68	14,759,774.22	12,877,918.06
支付其他与经营活动有关的现金	49,364,249.87	49,342,952.15	25,959,977.76	27,651,841.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			3,983,576.65	4,173,569.27

报告期内共进行两次数据调整更正2017年4月27日召开了第二届董事会第二十三次会议，审议通过《关于公司前期会计差错更正、以前年度报告（更正后）及会计师专项报告的议案》，并于2017年5月18日召开的2016年年度股东大会审议通过该议案。

2017年8月7日召开第二届董事会第二十五次会议，审议通过《关于郑州捷安高科股份有限公司前期会计差错更正、以前年度报告（更正后）的议案》，并于2017年8月22日召开的2017年第五次临时股东大会审议通过该议案。

八、 业绩预告、业绩快报的差异说明

√适用□不适用

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式：

公司主要通过参与招投标获取订单，生产活动历经方案设计评审、生产任务派发、软硬件开发、系统集成和测试和检验等环节。针对项目所需物料，公司主要执行“以产定购”采购模式，根据具体项目需求开展采购活动，采购对象分为具有实物形态的原材料和外协服务。报告期内，公司主要收入来源于提供轨道交通、安全作业、船舶和军工领域的计算机仿真实训系统解决方案。 报告期内，公司的商业模式无变化。��

核心竞争力分析：

报告期内变化情况：

覆盖率达88.24%。

② 安全作业

基于多年轨道交通研发活动沉淀的技术基础，公司在全国范围内率先对虚拟焊接业务进行研究和摸索，并积极开拓虚拟焊接细分市场，先后承接了中国石油大学（华东）、江南造船集团职业技术学校、贵州铝厂职业教育学院、武汉钢铁（集团）公司、上海市浦东上船职业技术学校和鲁西化工集团股份有限公司等客户焊接系统项目的建设工作。虚拟焊接业务签约客户由2014年初6家增至2017年12月末45家，覆盖广东、江苏、北京、上海等21个省（自治区、直辖市），覆盖率达64.71%。

凭借多年来的敏锐行业嗅觉，公司及时抓住新形势下安监考培特别是特种作业实操训练与考试要求的新机遇，积极拓展安监考培市场，先后承接安徽省安全生产监督管理局、宁夏回族自治区安全生产宣传教育中心、临沂市安全生产监督管理局、湖南石油化工职业技术学院、南昌市安全生产宣传教育中心等安全作业项目。截至2017年12月末，公司已签约客户为61个，覆盖江苏、浙江、上海、重庆等15个省（自治区、直辖市），覆盖率达52.94%。

借助上述业务实践，公司不断优化方案设计，深化技术积累和人才培养，形成了较为成熟的产品和服务，不断强化自身优势，持续提升在细分市场的影响力。

事项

事项	是或否
所处行业是否发生变化	□是√否
主营业务是否发生变化	□是√否
主要产品或服务是否发生变化	□是√否
客户类型是否发生变化	□是√否
关键资源是否发生变化	□是√否
销售渠道是否发生变化	□是√否
收入来源是否发生变化	□是√否
商业模式是否发生变化	□是√否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

公司上下紧密团结，通过强化技术创新、加强内部运营，开拓销售市场，努力增强主营

1、各项经营指标持续提升。 报告期内，公司实现营业收入217,177,082.76元，比去年同期增长36.00%：实现利润总额59,055,688.02元，比去年同期增长70.30%；归属于公司股东的净利润49,905,464.76元，比去年同期增长71.84%。 报告期内，随着市场开拓力度的加大，随着业务的高速增长，公司实施并验收的项目数量增多使得收入增长明显。 2、继续参与行业内各技能大赛。 公司继续参与行业大赛，参与了2017年6月6日至9日在上海和苏州举办的2017年中国国际技能大赛，2017年6月30日收到中华人民共和国人力资源和社会保障部发来的感谢信。通过参与比赛为公司的产品进行推广，行业知名度和品牌优势得到进一步提升。 3、持续加大科研投入。 报告期内共投入研发费用2,046.10万元,研发费用支出占公司营业收入的9.42%。重点投入在技术创新和平台未来发展。报告期内取得软件著作权17项，获得9项专利。由公司牵头申报的“城市轨道交通运营安全管理技术及装备行业研发中心”被交通运输部成功认定并得以公示。这标志着公司的研发实力得到行业内的广泛认可，将进入快速发展的阶段。 4、开展资本运作，优化公司市场布局。 公司于本年度8月份向中国证券监督管理委员会提交了首次公司发行并上市的申请，并于8月18日收到了中国证监会的受理通知。 为了优化公司市场布局，开拓市场，扩大市场占有率，公司于本年度3月20日召开的第二届董事会第二十一次会议审议通过了《公司对外投资的议案》并于2017年第三次临时股东大会通过该议案，成立了捷安高科销售服务有限公司，专门负责公司销售业务。报告期内该销售公司已完成工商登记。

(二) 行业情况

我公司致力于为轨道交通、安全作业等行业的人才培养提供高效、经济、绿色、环保的培训解决方案，公司的发展依托于轨道交通大行业的发展。2017年是“十三五”规划的第

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

人才需求的数量和质量提出很高的要求。项目

项目	本期期末		上年期末		本期期末与上年期末金额变动比例
	金额	占总资产的比重	金额	占总资产的比重
货币资金	122,097,150.88	40.54%	122,233,936.94	47.91%	-0.11%
应收票据	500,000.00	0.17%	100,000.00	0.04%	400.00%
应收账款	97,589,781.56	32.41%	56,236,632.82	22.04%	73.53%
预付账款	2,090,099.05	0.69%	2,112,931.61	0.83%	-1.08%
其他应收款	14,846,772.34	4.93%	18,121,197.83	7.10%	-18.07%
存货	35,517,911.07	11.79%	36,753,786.75	14.40%	-3.36%
投资性房地产	4,629,979.95	1.54%
固定资产	10,607,123.99	3.52%	15,859,927.88	6.22%	-33.12%
在建工程	616,607.41	0.20%
无形资产	3,228,765.00	1.07%
长期待摊费用	5,580,636.94	1.85%	790,994.51	0.31%	605.52%
短期借款
应付票据	7,023,031.90	2.33%
应付账款	39,140,742.44	13.00%	28,694,606.48	11.25%	36.40%
预收款项	21,388,194.78	7.10%	39,276,479.06	15.39%	-45.54%
应付职工薪酬	9,260,722.44	3.08%	7,562,555.04	2.96%	22.45%
长期借款
资产总计	301,143,891.95	-	255,150,097.33	-	18.03%

资产负债项目重大变动原因：

（2）应收票据本期期末余额较上期期末余额大幅增长，主要系本期收到银行承兑汇票较多到本期末未到期兑付或贴现所致。

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

（3）投资性房地产本期期末余额较上期期末余额大幅增长，主要系本期公司自有房产用于出租转入投资性房地产核算。

（4）固定资产本期期末余额较上期期末余额下降33.12%，主要系本期公司部分房屋建筑物于2017年10月转入投资性房地产。

（5）在建工程本期期末余额较上期期末余额增长较大，系公司本期新增演示室建设项目。

（6）无形资产本期期末余额较上期期末余额增长较大，系本期购买两项软件著作权：

城市轨道交通信号仿真系统本地网络通讯软件和城市轨道交通连接沙盘中间件软件。

（7）长期待摊费用本期期末余额较上期期末余额增长605.52%，主要系本期公司新租赁办公室装修费用增加所致。

（8）应付票据本期期末余额较上期期末余额增长较大，系本期改变结算方式所致。

（9）应付账款本期期末余额较上期期末余额增长36.40%，主要系随着公司业务快速发展、实施项目数量增多，公司采购材料和外协增加，应付账款余额相应增加。

（10）预收款项本期期末余额较上期期末余额减少45.54%，主要系公司主要客户院校随财政性拨款趋严，本期预收款项减少，同时前期预收款项因项目验收款项结转所致。

项目

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例
	金额	占营业收入的比重	金额	占营业收入的比重
营业收入	217,177,082.76	-	159,685,268.23	-	36.00%
营业成本	97,466,944.27	44.88%	73,273,260.50	45.89%	33.02%
毛利率%	55.12%	-	54.11%	-	-
管理费用	49,871,365.76	22.96%	37,897,966.84	23.73%	31.59%
销售费用	23,194,870.24	10.68%	18,761,190.80	11.75%	23.63%
财务费用	-157,172.94	-0.07%	-45,147.16	-0.03%	248.13%
营业利润	55,469,884.92	25.54%	26,571,517.63	16.64%	108.76%
营业外收入	3,638,825.34	1.68%	8,207,710.93	5.14%	-55.67%
营业外支出	53,022.24	0.02%	101,219.63	0.06%	-47.62%
净利润	50,410,039.87	23.21%	29,030,107.16	18.18%	73.65%

郑州捷安高科股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-022项目重大变动原因：

(2) 收入构成

单位：元

(1)营业收入2017年发生额较2016年发生额增长36.00%，主要系随业务的高速增长，公司实施并验收的项目数量增多使得收入增长明显。

(2) 营业成本2017年发生额较2016年发生额增长33.02%，主要系随着收入增长，在毛利率未发生较大波动的情况下，营业成本也相应的增长。

(3)管理费用2017年发生额较2016年发生额增长31.59%，主要系本期研发支出的投入增加和租赁费用的增加。

(4)财务费用2017年发生额较2016年发生额减少248.13%，主要系本期的利息收入较上期增长较大所致。

(5)营业利润2017年发生额较2016年发生额增长108.76%，主要系本期收入大幅增长，收到增值税退税和研发费用补助计入到了其他收益，而上期增值税退税计入了营业外收入。

(6) 营业外收入2017年发生额较2016年发生额减少55.67%，主要系2017年软件收入退税款及与公司生产经营相关的政府补助放在其他收益列报导致。

(7) 营业外支出2017年发生额较2016年发生额减少47.62%，主要系上期固定资产清理损失较大所致。

(8) 净利润2017年发生额较2016年发生额增长73.65%，主要系本期收入大幅增长，收到的增值税退税和政府补助较上期增长较大所致。

项目

项目	本期金额	上期金额	变动比例
主营业务收入	216,932,799.93	159,205,171.27	36.26%
其他业务收入	244,282.83	480,096.96	-49.12%
主营业务成本	97,305,105.12	73,059,625.68	33.19%
其他业务成本	161,839.15	213,634.82	-24.24%

按产品分类分析：

单位：元

类别/项目	本期收入金额	占营业收入比例%	上期收入金额	占营业收入比例%
轨道交通仿真实训系统	167,764,917.82	77.25%	141,292,910.08	88.48%
安全作业仿真实训系统	25,541,595.71	11.76%	6,541,009.39	4.10%
技术服务	1,103,584.91	0.51%	1,263,209.81	0.79%
其他领域仿真实训系统	22,522,701.49	10.37%	10,108,041.99	6.33%
合计	216,932,799.93	99.89%	159,205,171.27	99.70%

按区域分类分析：

√适用□不适用

单位：元

类别/项目	本期收入金额	占营业收入比例%	上期收入金额	占营业收入比例%
东北	27,424,317.96	12.64%	7,182,362.41	4.51%
华北	37,088,752.56	17.10%	41,792,207.66	26.25%
华东	70,961,422.28	32.71%	42,418,674.16	26.64%
华南	12,682,108.62	5.85%	14,201,991.08	8.92%
华中	24,707,237.18	11.39%	27,751,474.41	17.43%
西北	26,506,702.51	12.22%	19,061,367.54	11.97%
西南	17,562,258.82	8.10%	6,797,094.01	4.27%
合计	216,932,799.93	100.00%	159,205,171.27	100.00%

收入构成变动的原因：

(2) 本期其他领域仿真系统收入金额较上期增长122.82%，主要系公司军工船舶类产品技术实力不断增强，加强了市场开拓，收入随之不断增长。 (3) 本期东北区域、 华东区域、西北区域和西南区域较上期增长较大主要系随着技术实力和项目经验积累，公司处理订单的能力不断提升，有效拓宽了公司主营业务潜在市场的广度和深度，使得公司下游客户数量和大客户的收入贡献同时增长。

(3) 主要客户情况

单位：元

序号	客户	销售金额	年度销售占比	是否存在关联关系
1	上海市青少年校外活动营地--东方绿舟	8,007,760.67	3.69%	否
2	合肥铁路工程学校	7,897,435.88	3.64%	否
3	青藏铁路公司	7,043,589.71	3.24%	否
4	呼和浩特职业学院	6,586,324.78	3.03%	否
5	呼和浩特市机械工程职业技术学校	6,491,111.11	2.99%	否
合计		36,026,222.15	16.59%	-

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号	供应商	采购金额	年度采购占比	是否存在关联关系
	郑州华之联电子科技有限公司	4,674,313.42	5.61%	否
	郑州市驰景电子科技有限公司	1,880,564.16	2.26%	否

2	郑州希倍尔科贸有限公司	5,260,179.55	6.31%	否
3	株洲自德科技有限公司	3,718,489.13	4.46%	否
4	河南东方久瑞系统工程技术有限公司	2,233,974.37	2.68%	否
	北京东方仿真软件技术有限公司	555,555.56	0.67%	否
	北京东方仿真控制技术有限公司	1,384,230.78	1.66%	否
合计		19,707,306.97	23.65%	-

注：同一控制下供应商合并披露。

3. 现金流量状况

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例
经营活动产生的现金流量净额	7,817,755.65	15,796,292.72	-50.51%
投资活动产生的现金流量净额	-10,101,705.19	10,381,206.78	-197.31%
筹资活动产生的现金流量净额	-8,078,692.75	41,403,378.63	-119.51%

现金流量分析：

（2）投资活动产生的现金流量净额较上期下降197.31%，主要系2014年购买的的理财产品2300万和2016年购买的理财产品3900万元，在2015年赎回了500万元，在2016年赎回5500万，导致2016年投资活动现金流入大幅大于投资活动现金流出，而2017年购买了50万的理财产品且在2017年全部赎回。 （3）筹资活动产生的现金流量净额较上期下降119.51%，主要系上期收到定向增发募集资金4638.82万元。

(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

报告期内，根据公司发展战略的需要，为进一步优化经营资源，公司对全资子公司北京捷安嘉普科技有限公司进行了注销，截止到2017年12月31日，注销手续已经完成。

2、委托理财及衍生品投资情况

公司于2017 年 8 月 7 日召开第二届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于补充确认北京捷安申谋军工科技有限公司利用闲置自有资金购买理财产品的议案》。公司子公司北京捷安申谋军工科技有限公司于2017年03月17日利用部分闲置自有资金向中国银行购买了中银日积月累-日计划无固定期限产品，购买金额50万元，该产品已于2017年3月17日、4月1日、4月11日分别赎回，取得投资收益613.64 元。

(五) 研发情况

研发支出情况：

项目	本期金额/比例	上期金额/比例
研发支出金额	20,460,954.19	17,031,436.05
研发支出占营业收入的比例	9.42%	10.67%
研发支出中资本化的比例

研发人员情况：

教育程度	期初人数	期末人数
博士	0	0
硕士	23	14
本科以下	204	190
研发人员总计	227	204
研发人员占员工总量的比例	45%	42%

专利情况：

项目	本期数量	上期数量
公司拥有的专利数量	13	4
公司拥有的发明专利数量	3	0

研发项目情况：

（1）以持续强化以客户为中心，提高客户满意度，提升市场影响力和竞争力为目标对公司现有产品进行技术升级，持续增强轨道交通领域和军工船舶领域的研发投入； （2）公司增加新产品开发、新领域的研究工作，拓展安监考培领域的投入，增加轨道交通新技术的研发投入。 报告期内，公司研发投入较2016年增长20.14%，针对行业发展趋势，积极做好新产品的研发和技术储备工作。经过多年的发展，公司已拥有一支较强的技术研发团队，截至报告期末，公司共有研发人员204人， 占公司员工总数的 42%。截至报告期末，公司获专利 13项；取得计算机软件著作权登记证书 82个。 公司通过研发形成新技术、新产品，从而提高了生产效率、降低了生产成本，增强企业竞争优势，公司在新产品、新技术、新项目的研发上取得持续进步，未来几年内，公司将持续加大研发上的投入，为公司持续发展奠定坚实基础。

(六) 审计情况

1. 非标准审计意见说明

□适用√不适用

2. 关键审计事项说明：

(5) 获取捷安高科公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账计提金额是否准确。

(七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用□不适用

公司于2017年8月7日在公司会议室召开第二届董事会第二十五次会议，审议通过《关于郑州捷安高科股份有限公司前期会计差错更正、以前年度报告（更正后）的议案》，并于2017年8月22日召开的2017年第五次临时股东大会审议通过该议案。详细差错更正和追溯调整见第三节（七）。

(八) 合并报表范围的变化情况

√适用□不适用

(九) 企业社会责任

根据2017 年 4 月 10 日公司召开的2017年第三次临时股东大会，审议通过《公司对外投资的议案》，公司使用自有资金在郑州高新区设立全资销售子公司郑州捷安高科销售服务有限公司，该公司已于2017年4月17日取得营业执照，该公司在报告期纳入合并报表范围。报告期内，根据公司发展战略的需要，为进一步优化经营资源，公司对全资子公司北京捷安嘉普科技有限公司进行了注销，截止到2017年12月31日，注销手续已经完成,该公司不再纳入合并报表范围。

公司严格遵守《劳动法》和《劳动合同法》及时与员工平等协商签订劳动合同，依法缴纳养老、医疗、失业、工伤、生育各项社会保险、房公积金、补充医等，不断改进员工的薪酬结构，提高员工的福利待遇，为员工提供工作以外的各种健身活动环境以及举行相

公司始终坚持“人是核心之本”的理念，建立完善的人才配置和招聘体系，进一步完善人才培养机制，为员工的个人成长提供良好的发展平台，提高员工的工作积极性。

三、 持续经营评价

5、 公司研发制度完善，研发能力强。 公司建立了一整套完整研发体系，具有雄厚的技术和产品开发实力，公司不断加大研发投入，适时开发符合市场需求的产品和新业务，不断提高公司盈利能力。

四、 未来展望

(一) 行业发展趋势

国家发改委于2016年发布了《交通基础设施重大工程建设三年行动计划》， 对2016 年至2018年拟重点推进的重大交通基础设施工程建设进行了总体部署，涉及铁路、公路、水路、机场、城市轨道交通等项目超过三百项。文件显示，未来三年间我国新修建铁路里程数计划达到2万公里，投资超过2万亿元，新建城市轨道交通将超过2000公里，投入资金1.6万亿元。2017年上半年轨交建设新开工里程381公里，同比增长20%，新增投资额达到1600亿元。 根据于中国轨道交通网数据显示，2017年，国家和各地发改委相继批复了长沙、广州、深圳、杭州、成都、福州、重庆、石家庄、包头、厦门、绍兴、无锡、北京、南通、南宁、洛阳、南京、富阳、包头、厦门、绍兴、无锡、等共计23座城市的轨道交通建设项目，涉及路线59条，车站700座，投资额达9814.93亿元。 2017年，全国共有25座城市的45条线路（含线路二期工程和延伸段）开通运营，合计里程为881.97公里，车站597座。截止2017年底，全国共有35座城市的169条轨道交通线路开通运营（二期工程、支线和延伸线已合并计入线路主线），合计总里程达5082.83公里，车站3268座（换乘站重复计算），线路形式有地铁、轻轨、单轨、快轨、城际铁路（地铁模式建设）、有轨电车、轻型单轨交通、磁悬浮。 2、虚拟仿真实训系统开发与应用在轨道交通、安全作业领域得到广泛应用 在培训中使用虚拟现实技术，有着无可比拟的优势，打造虚拟的演练平台将有力促进培训效率的提高、降低培训成本。我国也提倡将虚拟仿真实训系统应用到轨道交通人才培养方面。 2014年，国务院印发《国务院关于加快发展现代职业教育的决定》中提出：“推行项目教学、案例教学、工作过程导向教学等教学模式。构建利用信息化手段扩大优质教育资源覆

以上发展趋势对公司未来经营业绩和盈利能力将产生积极影响。

(二) 公司发展战略

（3）营销计划与市场开拓 公司将立足于各业务板块的市场地域分布特点，总结销售人员的客户开发经验，论证、制定并落实营销计划，根据需求探索在国内重点销售区域设立服务网点，扩大市场覆盖面，提高产品渗透程度，提升服务反应速度，维护与巩固客户关系。同时，在维系现有重点区域客户群体的基础上，公司将积极开拓全国其他区域市场，确保市场份额的不断提高，努力实现经营目标。 （4）人才扩充计划 高素质的人才队伍是软件企业可持续发展和保持竞争力的根本保障，人力资源是公司最重要的资源。公司将制定更加富有弹性和竞争力的薪酬激励制度，根据需要通过社会招聘、校园招聘、猎头等途径积极扩充人才队伍。同时，公司将继续执行和完善新员工轮岗制度，丰富员工培养计划的内容，因材施教，促进员工技能的不断提升和自我价值的实现。 （5）收购兼并计划 随着计算机仿真技术发展的日新月异，新技术、新产品层出不穷，客户需求亦日趋多样化。公司将紧密跟踪新技术的发展方向和趋势，适时采取收购兼并等方式快速提升公司研发能力，扩大业务规模，强化现有业务或进入新业务领域，实现规模效益。 （6）再融资计划 公司将根据未来业务发展需要和资本市场形势制定再融资方案，利用股票、债券等多种融资工具，吸引战略投资，以股东利益最大化为前提，保证公司合理的资产负债结构以及良好的现金流，为未来的快速发展提供充足的资金保障。

(三) 经营计划或目标

为完成以上目标，重点从以下几方面的着手工作：

(四) 不确定性因素

1、继续完善公司治理，提升管理水平

2018年，公司继续健全内控制度，加强公司制度和流程的标准体系建设工作，继续提升流程效率，积极完善公司所有产品的标准化工作。完善公司治理，各级管理人员要加强自身建设，提升领导力和执行力，勇于承担责任，甘于奉献自己。

2、办好技能大赛，提升产品质量，擂响“捷安高科”品牌、引领行业发展

2018年，公司在充分总结2015和2016年办赛经验教训的基础上，再接再厉，精心策划、严密组织、认真实施，将提高产品质量，擂响捷安品牌。争取2018年参与举办2项国赛“轨道列车司机和值班员职业技能竞赛”和3项铁道专指委合办的行业赛，计划在未来几年内，将“捷安高科”品牌打造成轨道交通领域的各级赛项品质保证及技术保障引领者。

3、运作好国家级轨道交通研发中心，确立研发创新的重要位置

2017年10月底，公司申报的城市轨道交通运营安全管理技术及装备行业研发中心正式通过交通运输部的审批。2018年，公司将在这个更高一阶的平台上，借助公司的研发投入和政府各级各部门的资金支持，完善研发中心基础，建立中心各项规章制度，组建中心核心团队，围绕行业关键技术研发、行业内相关标准的制订与完善，行业技能和人才培养、国际交流，成果转化五个方面确定三年研发规划和本年的研发任务。

4、优化人才结构，提升组织效率

2018年，公司继续优化人员结构，计划在人员流动及绩效考核两大领域加强投入。其中，人才选聘方面强调“长中短”期政策相结合，绩效考核方面努力践行“无情考核，有情关怀”的理念。无情考核彰显的是“管理就要动真格”的决心，是“制度底线不可逾越”的严谨，对于内部人才要坚持适时“优胜劣汰”，坚定不移地淘汰那些不适合的人员；有情关怀体现的是以人为本的管理思想，是“企业存在与发展的价值是为了员工福祉”的美好夙愿。在淘汰员工的过程中，对于那些长期跟随公司发展的老员工，要适当宽松，找到合适的岗位，继续发挥余热。团队建设方面，继续健全人才梯队，尤其是管理人才梯队建设，用积极的破格晋升制度吸引一大批有干劲、有能力的员工做出突出的成绩，脱颖而出，并让这项政策成为长效机制，大力提拨优秀人才到关键管理岗位上来，牢固“捷安脊梁”。

公司产品对铁路交通、城市轨道交通和相关院校市场的依赖性较强。如果未来行业宏观环境发生不可预测的不利变化，将对公司的盈利能力产生不利影响。

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

(二) 报告期内新增的风险因素

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

无事项

事项	是或否	索引
是否存在诉讼、仲裁事项	□是√否
是否存在对外担保事项	□是√否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况	√是□否	五.二.(一)
是否对外提供借款	□是√否
是否存在日常性关联交易事项	√是□否	五.二.(二)
是否存在偶发性关联交易事项	□是√否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项	√是□否	五.二.(三)
是否存在股权激励事项	□是√否
是否存在已披露的承诺事项	√是□否	五.二.(四)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是□否	五.二.(五)
是否存在被调查处罚的事项	□是√否
是否存在失信情况	□是√否
是否存在自愿披露的其他重要事项	□是√否

二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

单位：元

占用者	是否为控股股东、实际控制人或其附属企业	占用形式（资金、资产、资源）	期初余额	本期新增	本期减少	期末余额	是否履行审议程序
张安全	是	资金	238,658.84	0	238,658.84	0	否
总计	-	-	238,658.84	0	238,658.84	0	-

占用原因、归还及整改情况：

(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

问题，公司已在2016年年报披露时披露此事项，通过完善和严格执行内部控制，完善公司治理结构，有效的防范类似事件再次发生,切实维护公司股东的合法权益。

具体事项类型

具体事项类型	预计金额	发生金额
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他	100,000.00	97,200.00
总计	100,000.00	97,200.00

(三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项

(四) 承诺事项的履行情况

参见“2017-011”、“2017-012”及“2017-020”公告，为了满足公司业务发展需求，贴近目标客户，提升市场开发能力和服务能力，拓展新业务领域，实现战略发展目标，提升公司的核心竞争力，确保公司可持续发展。公司成立全资子公司“郑州捷安高科销售服务有限公司”， 注册资本（人民币）3000万元，注册地址郑州高新技术产业开发区翠竹街76号9号楼1单元15层1505号。全资子公司的注册资本由本公司以自有资金出资，出资方式为货币出资方式。

由于公司对前期会计差错进行了更正。经前期会计差错更正，公司2014年度累计未分配利润由24,912,095.92元调减至23,091,292.75元。2014年度当年实际分配利润24,840,000.00元(其中：股票股利20,040,000.00元，现金分红4,800,000.00元）元，本次调整导致2014年度超额分配1,748,707.25元。公司股东郑乐观、张安全、高志生、杜艳齐、白晓亮分别收到2014年度超额分配利润573,575.98元、556,088.91元、258,808.67元、223,834.53元、136,399.16元。故股东郑乐观、张安全、高志生、杜艳齐、白晓亮承诺在取得2016年利润分配相应数额后三个工作日内，退回其前期超额分配利润数额，分别

2017年6月2日股东郑乐观、张安全、高志生、杜艳齐、白晓亮已按承诺提前还清超分配的利润。

(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例	发生原因
货币资金	质押	10,922,539.11	3.63%	受三方共同管理存款、保函保证金、票据保证金
总计	-	10,922,539.11	3.63%	-

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	29,458,166	44.96%	0	29,458,166	44.96%
	其中：控股股东、实际控制人	7,274,494	11.10%	0	7,274,494	11.10%
	董事、监事、高管	1,659,672	2.53%	0	1,659,672	2.53%
	核心员工	0	0.00%	0	0	0.00%
有限售条件股份	有限售股份总数	36,057,834	55.04%	0	36,057,834	55.04%
	其中：控股股东、实际控制人	21,838,482	33.33%	0	21,838,482	33.33%
	董事、监事、高管	4,979,016	7.60%	0	4,979,016	7.60%
	核心员工	0	0.00%	0	0	0.00%
总股本		65,516,000	-	0	65,516,000	-
普通股股东人数		158

(二) 普通股前十名股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量
1	郑乐观	14,853,768	0	14,853,768	22.6720%	11,140,326	3,713,442
2	张安全	14,259,208	0	14,259,208	21.7645%	10,698,156	3,561,052
3	北京嘉景投资管理中心（有限合伙）	7,002,800	0	7,002,800	10.6887%	0	7,002,800
4	高志生	6,638,688	0	6,638,688	10.1329%	4,979,016	1,659,672
5	杜艳齐	5,741,568	0	5,741,568	8.7636%	5,741,568	0
6	白晓亮	3,498,768	0	3,498,768	5.3403%	3,498,768	0
7	湖北楚商澴锋创业投资中心	2,550,000	0	2,550,000	3.8922%	0	2,550,000

	（有限合伙）
8	长兴嵩山捷安投资合伙企业（有限合伙）	0	2,000,000	2,000,000	3.0527%	0	2,000,000
9	河南德瑞恒通高端装备创业投资基金有限公司	1,980,000	0	1,980,000	3.0222%	0	1,980,000
10	长江证券股份有限公司	892,800	-12,600	880,200	1.3435%	0	880,200
合计		57,417,600	1,987,400	59,405,000	90.67%	36,057,834	23,347,166
前十名股东间相互关系说明：截止2017年12月31日，高志生在北京嘉景投资管理中心（有限合伙）出资88.9900万元，占比为16.18%，杜艳齐在北京嘉景投资管理中心（有限合伙）出资65.9592万元，占比为11.99%，白晓亮在北京嘉景投资管理中心（有限合伙）出资40.1939万元，占比为7.31%。高志生、杜艳齐、白晓亮与北京嘉景投资管理中心（有限合伙）构成相互关系 。

二、 优先股股本基本情况

□适用√不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

(一) 控股股东情况

张安全先生，男，1970年出生，中国国籍，本科学历，无境外永久居留权。1993年8

报告期内无人员变动。

(二) 实际控制人情况

第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

√适用□不适用

单位：元/股

发行方案公告时间	新增股票挂牌转让日期	发行价格	发行数量	募集金额	发行对象中董监高与核心员工人数	发行对象中做市商家数	发行对象中外部自然人人数	发行对象中私募投资基金家数	发行对象中信托及资管产品家数	募集资金用途是否变更
2016-08-22	2016-11-07	6.78	7,360,000	49,900,800	0	0	0	6	0	否

募集资金使用情况：

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

三、 债券融资情况

□适用√不适用

债券违约情况

□适用√不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用√不适用

四、 可转换债券情况

□适用√不适用

五、 间接融资情况

□适用√不适用

违约情况：

□适用√不适用

六、 利润分配情况

(一) 报告期内的利润分配情况

√适用□不适用

单位：元/股

股利分配日期	每10股派现数（含税）	每10股送股数	每10股转增数
2017-7-14	1.5	0	0
合计	1.5

公司2017年4月27日召开的第二届董事会第二十三次会议及2017年5月18日召开的2016年年度股东大会审议并通过了《关于2016年度利润分配方案的预案》。并于2017年6月30日披露了《2016年年度权益分派实施公告》，报告期内已完成利润分派。

(二) 利润分配预案

√适用□不适用

单位：元/股

项目	每10股派现数（含税）	每10股送股数	每10股转增数
年度分配预案	3	0	0

未提出利润分配预案的说明：

□适用√不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名	职务	性别	年龄	学历	任期	年度薪酬
郑乐观	董事长	男	49	本科	2017年9月4日－2020年9月3日	320,142.00
张安全	董事、副总经理、总工程师	男	48	本科	2017年9月4日－2020年9月3日	300,150.00
高志生	董事、总经理	男	38	大专	2017年9月4日－2020年9月3日	320,342.00
王政伟	董事	男	34	大专	2017年9月4日－2020年9月3日	419,943.56
牛红勋	董事、副总经理、董事会秘书、财务负责人	男	43	大专	2017年9月4日－2020年9月3日	276,813.51
王鹏	董事	男	34	大专	2017年9月4日－2020年9月3日	171,630.01
马书龙	独立董事	男	54	本科	2017年9月4日－2020年9月3日	75,000.00
马子彦	独立董事	男	52	硕士	2017年9月4日－2020年9月3日	75,000.00
李建良	独立董事	男	47	博士	2017年9月4日－2020年9月3日	75,000.00
孙莹	监事会主席	女	43	本科	2017年9月4日－2020年9月3日	182,895.06
朱运兰	监事	女	32	本科	2017年9月4日－2020年9月3日	225,769.08
谢萌	监事	男	32	本科	2017年9月4日－2020年9月3日	207,550.84
崔志斌	副总经理	男	41	大专	2017年9月4日－2020年9月3日	630,356.94
董事会人数：						9
监事会人数：						3
高级管理人员人数：						4

公司于2017年9月4日举行的2017年第六次临时股东大会审议通过了《关于公司董事会换届的议案》、《关于公司监事会换届的议案》，并于当日召开的第三届董事会第一次会议审议通过了聘任高级管理人员的议案，详见当日披露于全国中小企业股份转让系统的

郑州捷安高科股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-0222017-074号公告、2017-075号公告。董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

(二) 持股情况

单位：股

公司董事、监事、高级管理人员、控股股东及实际控制人不存在直系亲属或三代以内旁系亲属关系

姓名

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%	期末持有股票期权数量
郑乐观	董事长	14,853,768	0	14,853,768	22.6720%	0
张安全	董事、副总经理、总工程师	14,259,208	0	14,259,208	21.7645%	0
高志生	董事、总经理	6,638,688	0	6,638,688	10.1329%	0
合计	-	35,751,664	0	35,751,664	54.5694%	0

(三) 变动情况

信息统计	董事长是否发生变动	□是√否
	总经理是否发生变动	□是√否
	董事会秘书是否发生变动	□是√否
	财务总监是否发生变动	□是√否

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	期末人数
行政管理人员	54	63
生产人员	94	108
销售人员	80	79
技术人员	256	219
财务人员	15	12
员工总计	499	481

按教育程度分类

期初人数

期末人数

博士	0	0
硕士	30	27
本科	263	251
专科	170	158
专科以下	36	45
员工总计	499	481

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

1、人员变动、人才引进、招聘 报告期内，公司正式员工流失率低，人员变动处于合理水平。 建立完善的人才配置和招聘体系，人力资源部每年根据公司的业务战略目标，结合公司的实际情况，积极吸纳引进各类优秀的人才，同时建立多维度的招聘渠道，如：内部推荐、社会招聘、校园招聘、网络招聘、猎头推荐等多渠道引进符合公司的岗位要求的各类人才，积极开展省内外高校宣讲，扩大招聘影响力，招聘优秀的管培生为公司人才储备及人才梯队培养做好基础保障。 2、薪酬政策 公司一直坚持以“效率优先、兼顾公平”为指导思想，遵循 “对外竞争力原则、对内公正性原则、激励性原则、与有效性结合的原则、向素质优异者倾斜的原则”五大基本原则，建立合理的薪酬管理制度，不断完善员工的薪酬结构，绩效考核标准、规范项目奖金，销售提成的发放标准、提高员工的福利待遇，从而进一步提高员工的综合收入。并按照国家的相关法律规定及地方社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。 3、培训 公司视员工为最宝贵的财富，将员工的成长与发展作为衡量公司成功与否的重要标志。 本年度通过外训与内训的结合、分层分类培训的方式覆盖多个岗位，多个领域。上半年培训主要方向为新人入职培训、公司产品知识及业务知识的集中培训、拓展训练（新人）等，主要有销售人员的培训、新入职人员的培训、项目经理的培训及主管级以上人员的成本管控

目前公司没有需要承担费用的离退休员工。

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

核心员工

□适用√不适用

其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：

√适用□不适用

姓名	岗位	期末普通股持股数量
白晓亮	员工	3,498,768
朱运兰	员工	0
张二阳	员工	0
葛耀旭	员工	0

公司于第二届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于拟认定核心技术人员的议案》（参见公告2017-023），提名张安全先生、白晓亮先生、朱运兰女士、张二阳先生、葛耀旭先生为公司核心技术人员，并向全体员工公示并征求意见。通过公示期后，已于2016年年度股东大会审议通过核心技术人员名单。核心人员的变动情况：

第九节 行业信息

√适用□不适用

第十节 公司治理及内部控制

事项	是或否
年度内是否建立新的公司治理制度	√是□否
董事会是否设置专门委员会	√是□否
董事会是否设置独立董事	√是□否
投资机构是否派驻董事	□是√否
监事会对本年监督事项是否存在异议	□是√否
管理层是否引入职业经理人	□是√否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷	□是√否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度	√是□否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

2017年度公司依据《证券法》及其他有关法律修订了《公司董事会秘书工作细则》、《公司股东大会议事规则》、《公司董事会议事规则》、《公司对外担保管理制度》、《公司关联交易管理制度》、《公司信息披露管理制度》、《公司投资者关系管理制度》、《公司对外投资管理制度》、《公司年度报告重大差错责任追究制度》、《公司募集资金管理制度》、《公司独立董事工作细则》。新制订了《公司总经理工作细则》、《公司内部控制管理及检查监督办法》、《公司内部审计工作制度》、《公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》、《公司审计委员会议事规则》、《公司薪酬与考核委员会议事规则》、《公司战略委员会议事规则》、《公司提名委员会议事规则》、《公司决策管理制度》、《公司内幕信息知情人登记管理制度》一系列重要管理制度。 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司建立投资者关系管理制度，通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，以保护投资者合法权益。公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护中小股东的权利。

经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

公司建立投资者关系管理制度，通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，以保护投资者合法权益。公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护中小股东的权利。

经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。

公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按《公司法》、《证券法》其他相应的法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求、依照相应的《公司章程》中相关的内容及规定的程序和规则进行。报告期间未出现违法违规操作。

4、 公司章程的修改情况

公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按《公司法》、《证券法》其他相应的法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求、依照相应的《公司章程》中相关的内容及规定的程序和规则进行。报告期间未出现违法违规操作。

报告期内，公司共进行一次章程修改：

1、2017年12月25日，第三届董事会第三次会议通过《关于修改<公司章程>的议案》、及《关于修改公司章程（草案）的议案》并提交2018年第一次临时股东大会审议，2018年1月9日2018年第一次临时股东大会审议通过上述议案。

《关于修改<公司章程>的议案》修改情况如下

1.1.公司住所由于迁址变更为河南省郑州市高新区科学大道133号。

1.2.增加经营范围：机电一体设备的生产、安装、施工；房屋租赁两项业务。

《关于修改公司章程（草案）的议案》修改情况如下

1.1.公司住所由于迁址变更为河南省郑州市高新区科学大道133号。

1.2.增加经营范围：机电一体设备的生产、安装、施工；房屋租赁两项业务。

1.3.关于董事会审议权限进行修改，原第一百一十条董事会决策权限第（四）款修订为“与公司日常经营相关的交易（包括购买原材料、燃料和动力，以及出售产品、商品等与日常经营相关的资产；银行贷款等），单项合同金额在1000万元以上的。”

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

1.4.修改公司章程（草案）中董事会及监事会的会议通知时间。由“召开十日前”更改为“召开三日前”

会议类型

会议类型	报告期内会议召开的次数	经审议的重大事项（简要描述）
董事会	10	1、《公司2016年度董事会工作报告》； 2、《公司2016年度总经理工作报告》； 3、《公司2016年年度报告及其摘要》； 4、《公司2016年度财务决算报告》； 5、《公司2017年度财务预算报告》； 6、《关于2016年度利润分配方案的预案》； 7、《公司2016年度独立董事述职报告》； 8、关于公司董事、高级管理人员薪酬方案的议案； 9、关于设立公司内部审计部及设置相关人员的议案； 10、关于设立公司董事会各专门委员会及设置相关人员的议案； 11、关于拟认定核心技术人员的议案； 12、关于确认公司近三年关联交易的议案； 13、关于公司前期会计差错更正、以前年度报告（更正后）及会计师专项报告的议案； 14、关于公司会计政策、会计估计变更的

		《关于选举郑乐观先生为公司第三届董事会董事长的议案》； 《关于聘任高志生先生为公司总经理的议案》； 《关于聘任张安全先生为公司副总经理、总工程师的议案》； 《关于聘任牛红勋先生为公司副总经理、财务负责人、董事会秘书的议案》； 《关于聘任崔志斌先生为公司副总经理的议案》；
监事会	8	《公司2016年年度报告及其摘要》； 《公司2016年财务决算报告》； 《公司2017年财务预算报告》； 《关于2016年度利润分配方案的预案》； 《关于公司监事薪酬方案的议案》 《关于确认公司近三年关联交易的议案》； 《关于公司会计政策、会计估计变更的议案》； 《关于修订《公司监事会议事规则》的议案》； 《关于公司前期会计差错更正、以前年度报告（更正后）及会计师专项报告的议案》。 2017年7月10日召开发的第二届监事会第十二次会议审议并通过了

		《关于郑州捷安高科股份有限公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的议案》； 《关于郑州捷安高科股份有限公司首次公开发行股票募集资金投资项目及其可行性的议案》； 《关于郑州捷安高科股份有限公司近三年及一期财务报告及其他与财务相关报告的议案》； 《关于确认郑州捷安高科股份有限公司最近一期关联交易的议案》； 《关于郑州捷安高科股份有限公司首次公开发行股票前滚存利润分配方案的议案》； 《关于郑州捷安高科股份有限公司未来三年分红回报规划的议案》； 《关于《郑州捷安高科股份有限公司内部控制自我评价报告》的议案》。 2017年9月4日召开的第三届监事会第一次会议审议通过了 《关于豁免提前3日通知召开本次监事会会议的议案》； 《关于选举孙莹女士为公司第三届监事会主席的议案》； 2017年12月22日召开的第三届监事会第二次会议审议通过了 《关于确认公司最近三年及一期财务报告的议案》
股东大会	8	2017年1月9日召开的2017年第一次临

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

公开发行股票摊薄即期回报及应对措施与相关承诺的议案》；《关于郑州捷安高科股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市事项出具相关承诺的议案》；《关于郑州捷安高科股份有限公司内部控制自我评价报告的议案》；2017年9月4日通过的2017年第六次临时股东大会审议通过《关于公司董事会换届的议案》；《关于公司监事会换届的议案》。

三会的召集、召开、表决程序符合《公司法》《证券法》等法律法规及规范性文件的要求。且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。未有违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

(三) 公司治理改进情况

三会的召集、召开、表决程序符合《公司法》《证券法》等法律法规及规范性文件的要求。且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。未有违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

报告期内，公司治理结构进一步完善，公司治理情况进一步改进，股东大会、董事会及专门委员会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。

报告期内，第二届董事会届满，根据相关法律、法规、公司完成了第三届董事会、监事会的选举和任命。

公司设立董事会专门委员会，分别设立了战略委员会委员、提名委员会委员、审计委员会委员、薪酬与考核委员会委员选举各专门委员，并制订各专门委员会实施细则，公司董事会专门委员会的设立，为强化董事会决策功能、完善公司治理结构起到了积极的作用。各专门委员会自设立以来，按照各专门委员会议事规则等有关规定展开工作，较好地履行了其职责。

(四) 投资者关系管理情况

截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

公司严格按照《投资者关系管理制度》的相关规定，建立与投资者之间良好关系，按时披露公司相关报告和临时公告，通过股东大会、中小企业股转系统网站让投资者对公司有更深入了解。同时通过电邮，电话，会面等沟通方式随时与投资者进行联系。

(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议

公司严格按照《投资者关系管理制度》的相关规定，建立与投资者之间良好关系，按时披露公司相关报告和临时公告，通过股东大会、中小企业股转系统网站让投资者对公司有更深入了解。同时通过电邮，电话，会面等沟通方式随时与投资者进行联系。

无

(六) 独立董事履行职责情况

无

姓名

姓名	本年应参加董事会次数	亲自出席次数	委托出席次数	缺席次数
马书龙	10	10	0	0
马子彦	10	10	0	0
李建良	10	10	0	0

独立董事的意见：

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

独立董事对董事会审议事项无异议

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。

公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，建立健全了法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实

(三) 对重大内部管理制度的评价

对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度做出如下评价 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计	是
审计意见	无保留意见
审计报告中的特别段落	无
审计报告编号	天健审〔2018〕6-20 号
审计机构名称	天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址	杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座
审计报告日期	2018年3月2日
注册会计师姓名	张建华、李勤
会计师事务所是否变更	否
会计师事务所连续服务年限	2
会计师事务所审计报酬	20万
审 计 报 告 天健审〔2018〕6-20号 郑州捷安高科股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了郑州捷安高科股份有限公司（以下简称捷安高科公司）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了捷安高科公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于捷安高科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

(六) 就捷安高科公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张建华（项目合伙人）

中国·杭州 中国注册会计师：李勤

二〇一八年三月二日

项目

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	五（一）1	122,097,150.88	122,233,936.94
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	五（一）2	500,000.00	100,000.00
应收账款	五（一）3	97,589,781.56	56,236,632.82

预付款项	五（一）4	2,090,099.05	2,112,931.61
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	五（一）5	14,846,772.34	18,121,197.83
买入返售金融资产
存货	五（一）6	35,517,911.07	36,753,786.75
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五（一）7	2,899,557.65	2,392,852.37
流动资产合计		275,541,272.55	237,951,338.32
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产	五（一）8	4,629,979.95
固定资产	五（一）9	10,607,123.99	15,859,927.88
在建工程	五（一）10	616,607.41
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五（一）11	3,228,765.00
开发支出
商誉
长期待摊费用	五（一）12	5,580,636.94	790,994.51
递延所得税资产	五（一）13	939,506.11	547,836.62
其他非流动资产
非流动资产合计		25,602,619.40	17,198,759.01
资产总计		301,143,891.95	255,150,097.33
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	五（一）14	7,023,031.90

应付账款	五（一）15	39,140,742.44	28,694,606.48
预收款项	五（一）16	21,388,194.78	39,276,479.06
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五（一）17	9,260,722.44	7,562,555.04
应交税费	五（一）18	15,348,354.72	11,499,463.96
应付利息
应付股利
其他应付款	五（一）19	1,731,302.01	1,448,089.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		93,892,348.29	88,481,193.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债	五（一）13
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		93,892,348.29	88,481,193.54
所有者权益（或股东权益）：
股本	五（一）20	65,516,000.00	65,516,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五（一）21	54,622,851.03	54,622,851.03
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	五（一）22	14,548,649.14	9,048,246.28
一般风险准备

未分配利润	五（一）23	71,352,241.25	36,774,579.35
归属于母公司所有者权益合计		206,039,741.42	165,961,676.66
少数股东权益		1,211,802.24	707,227.13
所有者权益合计		207,251,543.66	166,668,903.79
负债和所有者权益总计		301,143,891.95	255,150,097.33

法定代表人：郑乐观 主管会计工作负责人：牛红勋 会计机构负责人：李建玲

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		114,477,425.85	118,202,333.58
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		500,000.00	100,000.00
应收账款	十三（一）1	90,804,519.45	52,628,103.74
预付款项		1,429,566.00	1,522,519.89
应收利息
应收股利
其他应收款	十三（一）2	28,063,149.70	19,796,241.03
存货		27,373,916.27	28,360,218.99
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		2,545,804.36	2,000,000.00
流动资产合计		265,194,381.63	222,609,417.23
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十三（一）3	30,965,000.00	32,025,000.00
投资性房地产		4,629,979.95
固定资产		4,228,335.11	8,505,177.08
在建工程		616,607.41
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		3,228,765.00
开发支出
商誉
长期待摊费用		5,398,603.56	244,894.45

递延所得税资产		574,744.24	503,261.86
其他非流动资产
非流动资产合计		49,642,035.27	41,278,333.39
资产总计		314,836,416.90	263,887,750.62
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		7,023,031.90
应付账款		43,786,900.69	28,537,449.67
预收款项		17,397,396.19	37,378,164.42
应付职工薪酬		6,043,277.15	4,863,506.86
应交税费		12,813,217.02	10,955,002.18
应付利息
应付股利
其他应付款		1,086,838.67	644,500.84
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		88,150,661.62	82,378,623.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		88,150,661.62	82,378,623.97
所有者权益：
股本		65,516,000.00	65,516,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		54,622,851.03	54,622,851.03
减：库存股
其他综合收益

专项储备
盈余公积		14,548,649.14	9,048,246.28
一般风险准备
未分配利润		91,998,255.11	52,322,029.34
所有者权益合计		226,685,755.28	181,509,126.65
负债和所有者权益合计		314,836,416.90	263,887,750.62

(三) 合并利润表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		217,177,082.76	159,685,268.23
其中：营业收入	五（二）1	217,177,082.76	159,685,268.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		174,821,380.39	133,948,608.41
其中：营业成本	五（二）1	97,466,944.27	73,273,260.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五（二）2	2,938,865.04	2,294,278.39
销售费用	五（二）3	23,194,870.24	18,761,190.80
管理费用	五（二）4	49,871,365.76	37,897,966.84
财务费用	五（二）5	-157,172.94	-45,147.16
资产减值损失	五（二）6	1,506,508.02	1,767,059.04
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	五（二）7	63,331.46	834,857.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五（二）8	3,769.92
其他收益	五（二）9	13,047,081.17
三、营业利润（亏损以“－”号填		55,469,884.92	26,571,517.63

列）
加：营业外收入	五（二）10	3,638,825.34	8,207,710.93
减：营业外支出	五（二）11	53,022.24	101,219.63
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		59,055,688.02	34,678,008.93
减：所得税费用	五（二）12	8,645,648.15	5,647,901.77
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		50,410,039.87	29,030,107.16
其中：被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润		50,410,039.87	29,030,107.16
2.终止经营净利润
(二)按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益		504,575.11	-12,522.58
2.归属于母公司所有者的净利润		49,905,464.76	29,042,629.74
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		50,410,039.87	29,030,107.16

归属于母公司所有者的综合收益总额		49,905,464.76	29,042,629.74
归属于少数股东的综合收益总额		504,575.11	-12,522.58
八、每股收益：
（一）基本每股收益	十三（二）1	0.76	0.48
（二）稀释每股收益	十三（二）1	0.76	0.48

法定代表人：郑乐观 主管会计工作负责人：牛红勋 会计机构负责人：李建玲

(四) 母公司利润表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十二（二）1	199,818,120.80	150,403,251.86
减：营业成本	十二（二）1	93,656,133.35	70,636,077.16
税金及附加		2,568,754.69	2,179,710.57
销售费用		17,727,811.78	15,205,279.24
管理费用		35,736,301.35	26,585,926.65
财务费用		-171,909.95	-50,984.26
资产减值损失		3,183,849.56	1,627,357.80
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	十二（二）2	62,439.12	833,141.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列）		1,972.04
其他收益		12,763,741.51
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		59,945,332.69	35,053,025.81
加：营业外收入		3,637,822.26	8,201,686.44
减：营业外支出		25,595.65	63,789.80
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		63,557,559.30	43,190,922.45
减：所得税费用		8,553,530.67	5,668,002.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		55,004,028.63	37,522,919.89
（一）持续经营净利润		55,004,028.63	37,522,919.89
（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		55,004,028.63	37,522,919.89
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		195,207,524.82	148,426,983.10
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		10,072,081.17	6,408,025.75
收到其他与经营活动有关的现金	五（三）1	33,595,526.83	26,713,995.84

经营活动现金流入小计		238,875,132.82	181,549,004.69
购买商品、接受劳务支付的现金		86,086,974.96	50,088,547.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		52,533,565.49	45,566,702.74
支付的各项税费		31,944,494.72	20,754,509.68
支付其他与经营活动有关的现金	五（三）2	60,492,342.00	49,342,952.15
经营活动现金流出小计		231,057,377.17	165,752,711.97
经营活动产生的现金流量净额		7,817,755.65	15,796,292.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		500,000.00	56,000,000.00
取得投资收益收到的现金		301,990.30	834,857.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		4,180.00	18,821.07
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		806,170.30	56,853,678.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		10,407,875.49	6,472,472.10
投资支付的现金		500,000.00	40,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		10,907,875.49	46,472,472.10
投资活动产生的现金流量净额		-10,101,705.19	10,381,206.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			46,388,178.63
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			300,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	五（三）3	1,748,707.25
筹资活动现金流入小计		1,748,707.25	46,388,178.63
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		9,827,400.00	4,984,800.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计		9,827,400.00	4,984,800.00
筹资活动产生的现金流量净额		-8,078,692.75	41,403,378.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-10,362,642.29	67,580,878.13
加：期初现金及现金等价物余额		121,537,254.06	53,956,375.93
六、期末现金及现金等价物余额		111,174,611.77	121,537,254.06

法定代表人：郑乐观 主管会计工作负责人：牛红勋 会计机构负责人：李建玲

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		169,647,004.05	138,876,291.46
收到的税费返还		9,893,741.51	6,408,025.75
收到其他与经营活动有关的现金		30,561,931.10	20,865,543.56
经营活动现金流入小计		210,102,676.66	166,149,860.77
购买商品、接受劳务支付的现金		79,520,770.12	49,145,735.54
支付给职工以及为职工支付的现金		32,604,336.04	30,125,500.37
支付的各项税费		30,010,335.97	20,285,107.42
支付其他与经营活动有关的现金		50,197,260.44	36,827,793.27
经营活动现金流出小计		192,332,702.57	136,384,136.60
经营活动产生的现金流量净额		17,769,974.09	29,765,724.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			55,000,000.00
取得投资收益收到的现金		301,376.66	833,141.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		4,180.00	18,821.07
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		40,728.21
收到其他与投资活动有关的现金		249,317.62	1,565,620.30
投资活动现金流入小计		595,602.49	57,417,582.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		10,322,730.17	1,883,505.76
投资支付的现金		2,400,000.00	53,960,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		11,249,317.62	3,984,005.09
投资活动现金流出小计		23,972,047.79	59,827,510.85
投资活动产生的现金流量净额		-23,376,445.30	-2,409,928.37
三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金			46,088,178.63
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		1,748,707.25
筹资活动现金流入小计		1,748,707.25	46,088,178.63
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		9,827,400.00	4,984,800.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		9,827,400.00	4,984,800.00
筹资活动产生的现金流量净额		-8,078,692.75	41,103,378.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-13,685,163.96	68,459,174.43
加：期初现金及现金等价物余额		117,654,050.70	49,194,876.27
六、期末现金及现金等价物余额		103,968,886.74	117,654,050.70

(七) 合并股东权益变动表

单位：元

项目	本期
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益
	股本	其他权益工具			公积	减：库存股	其他综合收益	储备	公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	65,516,000.00				54,622,851.03				9,048,246.28		36,774,579.35	707,227.13	166,668,903.79
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	65,516,000.00				54,622,851.03				9,048,246.28		36,774,579.35	707,227.13	166,668,903.79
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）									5,500,402.86		34,577,661.90	504,575.11	40,582,639.87
（一）综合收益总额											49,905,464.76	504,575.11	50,410,039.87
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									5,500,402.86		-15,327,802.86		-9,827,400.00
1．提取盈余公积									5,500,402.86		-5,500,402.86
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-9,827,400.00		-9,827,400.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	65,516,000.00				54,622,851.03				14,548,649.14		71,352,241.25	1,211,802.24	207,251,543.66

项目	上期
	归属于母公司所有者权益									少数股东权益	所有者权益
	股本	其他权益工具	公积	减：库存	其他	专项	公积	一般	未分配利润

		优先股	永续债	其他		股	综合收益	储备		风险准备
一、上年期末余额	41,540,000.00				32,510,672.40				5,295,954.29		16,469,041.60	419,749.71	96,235,418.00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	41,540,000.00				32,510,672.40				5,295,954.29		16,469,041.60	419,749.71	96,235,418.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	23,976,000.00				22,112,178.63				3,752,291.99		20,305,537.75	287,477.42	70,433,485.79
（一）综合收益总额											29,042,629.74	-12,522.58	29,030,107.16
（二）所有者投入和减少资本	7,360,000.00				38,728,178.63							300,000.00	46,388,178.63
1．股东投入的普通股	7,360,000.00				38,728,178.63							300,000.00	46,388,178.63
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									3,752,291.99		-8,737,091.99		-4,984,800.00
1．提取盈余公积									3,752,291.99		-3,752,291.99
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-4,984,800.00		-4,984,800.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转	16,616,000.00				-16,616,000.00

1．资本公积转增资本（或股本）	16,616,000.00				-16,616,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	65,516,000.00				54,622,851.03				9,048,246.28		36,774,579.35	707,227.13	166,668,903.79

法定代表人：郑乐观 主管会计工作负责人：牛红勋 会计机构负责人：李建玲

(八) 母公司股东权益变动表

单位：元

项目

本期

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

65,516,000.00

54,622,851.03

9,048,246.28

52,322,029.34

181,509,126.65

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

65,516,000.00

54,622,851.03

9,048,246.28

52,322,029.34

181,509,126.65

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

5,500,402.86

39,676,225.77

45,176,628.63

（一）综合收益总额											55,004,028.63	55,004,028.63
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									5,500,402.86		-15,327,802.86	-9,827,400.00
1．提取盈余公积									5,500,402.86		-5,500,402.86
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-9,827,400.00	-9,827,400.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	65,516,000.00				54,622,851.03				14,548,649.14		91,998,255.11	226,685,755.28

项目	上期
	股本	其他权益工	资本公积	减：	其	专	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计

		具				库存股	他综合收益	项储备
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	41,540,000.00				32,510,672.40				5,295,954.29		23,536,201.44	102,882,828.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	41,540,000.00				32,510,672.40				5,295,954.29		23,536,201.44	102,882,828.13
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	23,976,000.00				22,112,178.63				3,752,291.99		28,785,827.90	78,626,298.52
（一）综合收益总额											37,522,919.89	37,522,919.89
（二）所有者投入和减少资本	7,360,000.00				38,728,178.63							46,088,178.63
1．股东投入的普通股	7,360,000.00				38,728,178.63							46,088,178.63
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									3,752,291.99		-8,737,091.99	-4,984,800.00
1．提取盈余公积									3,752,291.99		-3,752,291.99
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-4,984,800.00	-4,984,800.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转	16,616,000.00				-16,616,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	16,616,000.00				-16,616,000.00
2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

65,516,000.00

54,622,851.03

9,048,246.28

52,322,029.34

181,509,126.65

郑州捷安高科股份有限公司

财务报表附注

2017年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

郑州捷安高科股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身郑州捷安网络科技开发有限公司（以下简称捷安网络）由郑乐观、张安全发起设立，于2002年6月3日在郑州市工商行政管理局登记注册，总部位于河南省郑州市。2011年9月9日，捷安网络以2011年5月31日为基准日整体变更为郑州捷安高科股份有限公司。公司现持有统一社会信用代码为91410100739082104K的营业执照，注册资本65,516,000.00元，股份总数65,516,000股（每股面值1元）。公司股票于2014年1月24日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，证券代码430373。本公司属软件和信息技术服务业。主营业务为依托计算机仿真、虚拟现实技术，向铁路局、地铁公司和开设轨道交通相关专业的院校等提供涵盖铁路交通、城市轨道交通的系统化仿真实训整体解决方案，产品覆盖模拟驾驶、运输指挥、通信信号、综合检修、供电、自轮运转以及运营管理等轨道交通各领域。业务涵盖轨道交通、安全作业、船舶和军工等多行业。本财务报表业经公司2018年3月2日第三届董事会第六次会议批准对外报出。本公司将北京捷安申谋军工科技有限公司（以下简称北京申谋）等6家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更及在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

郑州捷安高科股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-022金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应

郑州捷安高科股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-022终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

郑州捷安高科股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-022减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准

单项金额300.00万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上的应收账款；单项金额100.00万元以上（含）且占其他应收款账面余额10%以上的其他应收款

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄分析法
合并范围内关联往来组合	对纳入公司合并财务报表范围内的母、子公司及子公司之间的应收款项不计提坏账准备

(2) 账龄分析法

账 龄	计提比例(%)	计提比例(%)
1年以内（含,下同）	2.00	2.00
1-2年	5.00	5.00
2-3年	20.00	20.00
3-4年	50.00	50.00
4-5年	80.00	80.00
5年以上	100.00	100.00

3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合和个别认定法组合的未来现金流量现值存在显著差异
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用个别计价法和月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

郑州捷安高科股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-022的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

郑州捷安高科股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-022他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十四) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20	5.00	4.75
机器设备	年限平均法	10	5.00	9.50
运输设备	年限平均法	10	5.00	9.50
办公设备	年限平均法	5	5.00	19.00
电子设备	年限平均法	5	5.00	19.00

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十六) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

郑州捷安高科股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-022为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产初始成本按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限(年)
软件著作权	10

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 部分长期资产减值

对长期股权投资等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

郑州捷安高科股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-022益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

郑州捷安高科股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-022件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十二) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 技术服务收入

技术服务收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 劳务已经提供；2) 收入的金额能够

可靠地计量；3) 相关的经济利益很可能流入；4) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司的主营业务收入主要为虚拟仿真实训系统的销售及技术服务收入。

(1) 虚拟仿真实训系统的销售

公司根据合同约定将产品交付给客户，客户对产品进行验收确认，在产品销售收入金额已确定，相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠计量时确认产品销售收入。

(2) 技术服务收入

公司的技术服务收入系在向客户销售虚拟仿真实训系统的基础上，因提供系统升级服务、新模块及新功能开发服务等多种形式的有偿服务所形成的收入。收入确认时点为服务完成并经客户验收确认时确认收入。

若在同一合同中涉及两项以上业务时，如果合同中能明确区分各项业务的金额，则分别按照上述各项业务的收入确认原则来确认收入；如果合同中未能明确区分各项业务的金额，则按照合同中主要业务的收入确认原则来确认收入。

(二十三) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十五) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(二十六) 重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

(1) 本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。

(2) 本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政策变更采用追溯调整法。由于上期不存在该项会计政策变更所涉及的交易事项，故本次变更对2017年度财务报表的可比数据无影响。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%、6%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收	1.2%、12%

	入的12%计缴
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%、20%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	2017年	2016年	2015年
本公司	15%	15%	15%
北京申谋	15%	15%	25%
郑州捷硕机电科技有限公司（以下简称郑州捷硕）	25%	20%	20%
除上述以外的其他纳税主体	25%	25%	25%

(二) 税收优惠

1. 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），本公司销售自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

2. 根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务符合条件的免征增值税。

3. 本公司于2017年被认定为高新技术企业，认定有效期2017-2019年度，故其2017年度企业所得税减按15%的税率计缴。

4. 子公司北京申谋于2016年被认定为高新技术企业，认定有效期2016-2018年度，故其2017年度企业所得税减按15%的税率计缴。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
库存现金	158,790.26	395,682.23
银行存款	111,018,046.25	121,141,571.83
其他货币资金	10,920,314.37	696,682.88
合 计	122,097,150.88	122,233,936.94

(2) 其他说明

期末银行存款中有2,224.74元为存入三方共同管理账户的客户回款余款，其他货币资金中含3,897,282.47元保函保证金和7,023,031.90元票据保证金。

2. 应收票据

项 目	期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	500,000.00		500,000.00	100,000.00		100,000.00
合 计	500,000.00		500,000.00	100,000.00		100,000.00

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	100,811,059.88	100.00	3,221,278.32	3.20	97,589,781.56
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	100,811,059.88	100.00	3,221,278.32	3.20	97,589,781.56

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	58,591,978.12	100.00	2,355,345.30	4.02	56,236,632.82
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	58,591,978.12	100.00	2,355,345.30	4.02	56,236,632.82

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	85,523,316.33	1,710,466.33	2.00
1-2 年	11,855,578.17	592,778.91	5.00
2-3 年	3,142,165.38	628,433.08	20.00
4-5 年	2,000.00	1,600.00	80.00
5 年以上	288,000.00	288,000.00	100.00
小 计	100,811,059.88	3,221,278.32	3.20

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备865,933.02元。

(3) 应收账款金额前5名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
青藏铁路公司	7,991,000.00	7.93	159,820.00
什邡同冠教育管理有限公司	6,775,000.00	6.72	135,500.00
黑龙江交通职业技术学院	5,078,000.00	5.04	101,560.00
哈尔滨铁路局	4,878,598.30	4.84	539,864.28
济南铁路局	4,529,238.00	4.49	92,104.76
小 计	29,251,836.30	29.02	1,028,849.04

4. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄	期末数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	1,767,661.05	84.57		1,767,661.05
1-2 年	322,438.00	15.43		322,438.00
合 计	2,090,099.05	100.00		2,090,099.05

(续上表)

账 龄	期初数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	2,110,231.61	99.87		2,110,231.61

1-2 年	2,700.00	0.13		2,700.00
合 计	2,112,931.61	100.00		2,112,931.61

(2) 预付款项金额前5名情况

单位名称	账面余额	的比例(%)
株洲自德科技有限公司	350,670.52	16.78
杭州大卜科技有限公司	305,110.00	14.60
廊坊康鑫电子配件有限公司	254,000.00	12.15
郑州众业达物业服务有限公司	200,000.00	9.57
信阳市浉河区万达电子技术服务部	130,000.00	6.22
小 计	1,239,780.52	59.32

5. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	15,852,094.60	100.00	1,005,322.26	6.34	14,846,772.34
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	15,852,094.60	100.00	1,005,322.26	6.34	14,846,772.34

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	17,486,980.76	90.91	1,114,490.18	6.37	16,372,490.58
单项金额不重大但单项计提坏账准备	1,748,707.25	9.09			1,748,707.25

合 计

19,235,688.01

100.00

1,114,490.18

5.79

18,121,197.83

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	9,901,879.77	198,037.59	2.00
1-2 年	3,812,728.40	190,636.42	5.00
2-3 年	1,812,234.82	362,446.96	20.00
3-4 年	20,000.00	10,000.00	50.00
4-5年	305,251.61	244,201.29	80.00
小 计	15,852,094.60	1,005,322.26	6.34

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备-109,167.92元。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金及保证金	15,733,948.36	16,250,959.04
备用金	116,710.06	997,362.88
其他	1,436.18	1,987,366.09
合 计	15,852,094.60	19,235,688.01

(4) 其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备	是否为关联方
河南交通职业技术学院	履约保证金	2,000,000.00	1 年以内	12.62	40,000.00	否
广西交通职业技术学院	质保金	1,002,214.48	1 年以内	6.32	20,044.29	否
安徽合肥公共资源交易中心	履约保证金	953,400.00	1 年以内	6.01	19,068.00	否
太原铁路机械学校	质保金	103,840.00	1-2 年	0.66	5,192.00	否
	履约保证金	836,000.00	1-2 年	5.27	41,800.00	否
南京信息职业技术学院	履约保证金	728,100.00	1-2 年	4.59	36,405.00	否
小 计		5,623,554.48		35.47	162,509.29	否

6. 存货

(1) 明细情况

项 目	期末数
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	2,822,679.68		2,822,679.68
在产品	31,823,345.23	749,742.92	31,073,602.31
库存商品	1,005,201.29		1,005,201.29
发出商品	616,427.79		616,427.79
合 计	36,267,653.99	749,742.92	35,517,911.07

(续上表)

项 目	期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	2,895,001.61		2,895,001.61
在产品	29,917,821.90	66,992.25	29,850,829.65
库存商品	2,437,395.87		2,437,395.87
发出商品	1,570,559.62		1,570,559.62
合 计	36,820,779.00	66,992.25	36,753,786.75

(2) 存货跌价准备

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
在产品	66,992.25	749,742.92		66,992.25		749,742.92
小 计	66,992.25	749,742.92		66,992.25		749,742.92

7. 其他流动资产

项 目	期末数	期初数
待抵扣增值税进项税	859,926.65	322,030.37
预缴社保费用等	39,631.00	70,822.00
投资理财产品	2,000,000.00	2,000,000.00
合 计	2,899,557.65	2,392,852.37

8. 投资性房地产

项 目	房屋及建筑物	合 计
账面原值
期初数
本期增加金额	6,627,643.88	6,627,643.88
1)固定资产转入	6,627,643.88	6,627,643.88
本期减少金额
期末数	6,627,643.88	6,627,643.88
累计折旧和累计摊销
期初数
本期增加金额	1,997,663.93	1,997,663.93
1) 固定资产转入	1,918,960.66	1,918,960.66
2) 本期计提	78,703.27	78,703.27
本期减少金额
期末数	1,997,663.93	1,997,663.93
减值准备
账面价值
期末账面价值	4,629,979.95	4,629,979.95
期初账面价值

9. 固定资产

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	电子设备	合 计
账面原值
期初数	6,627,643.88	5,160,447.51	3,449,502.59	943,578.55	4,754,419.84	20,935,592.37
本期增加金额		854,700.85	40,170.94	53,919.31	559,456.74	1,508,247.84
1) 购置			40,170.94	53,919.31	525,849.54	619,939.79
2) 存货转入		854,700.85			33,607.20	888,308.05
本期减少金额	6,627,643.88			35,763.00	223,762.84	6,887,169.72
1) 处置或报废				35,763.00	223,762.84	259,525.84
2) 转入投资性房地产	6,627,643.88					6,627,643.88
期末数		6,015,148.36	3,489,673.53	961,734.86	5,090,113.74	15,556,670.49
累计折旧

期初数	1,682,850.85	156,124.76	1,319,687.81	304,886.31	1,612,114.76	5,075,664.49
本期增加金额	236,109.81	496,812.07	304,459.39	141,871.41	841,630.13	2,020,882.81
1) 计提	236,109.81	496,812.07	304,459.39	141,871.41	841,630.13	2,020,882.81
本期减少金额	1,918,960.66			35,763.00	192,277.14	2,147,000.80
1) 处置或报废				35,763.00	192,277.14	228,040.14
2) 转入投资性房地产	1,918,960.66					1,918,960.66
期末数		652,936.83	1,624,147.20	410,994.72	2,261,467.75	4,949,546.50
减值准备
账面价值
期末账面价值		5,362,211.53	1,865,526.33	550,740.14	2,828,645.99	10,607,123.99
期初账面价值	4,944,793.03	5,004,322.75	2,129,814.78	638,692.24	3,142,305.08	15,859,927.88

10. 在建工程

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
演示设备	616,607.41		616,607.41
合 计	616,607.41		616,607.41

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
演示设备	5,029,659.50		616,607.41			616,607.41
小 计	5,029,659.50		616,607.41			616,607.41

(续上表)

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	进度(%)	化累计金额	资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
演示设备	12.26	12.26				自有
小 计	12.26	12.26

11. 无形资产

项 目	软件著作权	合 计
账面原值

期初数
本期增加金额	3,398,700.00	3,398,700.00
1) 购置	3,398,700.00	3,398,700.00
本期减少金额
期末数	3,398,700.00	3,398,700.00
累计摊销
期初数
本期增加金额	169,935.00	169,935.00
1) 计提	169,935.00	169,935.00
本期减少金额
期末数	169,935.00	169,935.00
减值准备
账面价值
期末账面价值	3,228,765.00	3,228,765.00
期初账面价值

12. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修费	766,994.51	5,687,170.79	881,528.40		5,572,636.90
光纤使用费	24,000.00		15,999.96		8,000.04
合 计	790,994.51	5,687,170.79	897,528.36		5,580,636.94

13. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数		期初数
	暂时性差异	所得税资产	暂时性差异	所得税资产
资产减值准备	4,976,343.50	763,381.47	3,536,827.73	531,961.06
内部交易未实现利润	1,174,164.26	176,124.64	105,837.06	15,875.56
合 计	6,150,507.76	939,506.11	3,642,664.79	547,836.62

(2) 未确认递延所得税资产明细

项 目	期末数	期初数
可抵扣亏损	20,329,391.70	15,454,491.26
小 计	20,329,391.70	15,454,491.26

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数	备注
2019年	113,652.02	113,652.02
2020年	6,624,517.80	6,884,687.35
2021年	6,813,439.38	8,456,151.89
2022年	6,777,782.50
小 计	20,329,391.70	15,454,491.26

14. 应付票据

项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	7,023,031.90
合 计	7,023,031.90

15. 应付账款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
材料及外协款	34,948,914.47	27,817,716.22
其 他	4,191,827.97	876,890.26
合 计	39,140,742.44	28,694,606.48

(2) 账龄1年以上重要的应付账款

项 目	期末数	未偿还或结转的原因
株洲长河电力机车科技有限公司	599,500.00	质保金未结算
上海凯延计算机科技发展有限公司	769,230.77	余款未结算
小 计	1,368,730.77

16. 预收款项

(1) 明细情况

项 目

期末数

期初数

货款	21,388,194.78	39,276,479.06
合 计	21,388,194.78	39,276,479.06

(2) 账龄1年以上重要的预收款项

项 目	期末数	未偿还或结转的原因
临沂市安全生产监督管理局	4,348,854.69	尚未验收
小 计	4,348,854.69

17. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	7,349,206.25	51,104,933.23	49,262,784.38	9,191,355.10
离职后福利—设定提存计划	89,417.76	3,597,198.25	3,617,248.67	69,367.34
辞退福利	123,931.03	64,971.17	188,902.20
合 计	7,562,555.04	54,767,102.65	53,068,935.25	9,260,722.44

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	7,276,527.98	46,808,101.38	44,981,928.93	9,102,700.43
职工福利费		894,525.06	894,525.06
社会保险费	72,678.27	1,829,916.47	1,856,189.60	46,405.14
其中：医疗保险费	67,566.65	1,555,761.85	1,580,313.48	43,015.02
工伤保险费	1,022.30	103,409.89	104,118.75	313.44
生育保险费	4,089.32	170,744.73	171,757.37	3,076.68
住房公积金		1,316,612.47	1,316,612.47
工会经费和职工教育经费		255,777.85	213,528.32	42,249.53
小 计	7,349,206.25	51,104,933.23	49,262,784.38	9,191,355.10

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	85,805.14	3,438,050.40	3,457,290.70	66,564.84
失业保险费	3,612.62	159,147.85	159,957.97	2,802.50
小 计	89,417.76	3,597,198.25	3,617,248.67	69,367.34

18. 应交税费

项 目	期末数	期初数
增值税	8,955,498.52	6,371,762.41
企业所得税	4,475,240.58	4,032,002.21
代扣代缴个人所得税	813,108.45	305,090.06
城市维护建设税	634,536.69	446,023.36
房产税	13,965.50	15,363.46
土地使用税	2,764.50	2,764.50
教育费附加	271,944.29	191,152.98
地方教育附加	181,296.19	126,037.29
印花税		9,267.69
合 计	15,348,354.72	11,499,463.96

19. 其他应付款

项 目	期末数	期初数
押金保证金	189,000.00
应付暂收款	14,435.77	114,186.22
预提费用支出	1,476,021.05	1,258,881.51
其他	51,845.19	75,021.27
合 计	1,731,302.01	1,448,089.00

20. 股本

项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）					期末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	65,516,000						65,516,000

21. 资本公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	53,266,631.03			53,266,631.03
其他资本公积	1,356,220.00			1,356,220.00

合 计

54,622,851.03

54,622,851.03

22. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	9,048,246.28	5,500,402.86		14,548,649.14
合 计	9,048,246.28	5,500,402.86		14,548,649.14

(2) 其他说明

本期增加系根据公司章程按照母公司净利润的10%计提法定盈余公积。

23. 未分配利润

项 目	本期数	上年同期数
期初未分配利润	36,774,579.35	16,469,041.60
加：本期归属于母公司所有者的净利润	49,905,464.76	29,042,629.74
减：提取法定盈余公积	5,500,402.86	3,752,291.99
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	9,827,400.00	4,984,800.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	71,352,241.25	36,774,579.35

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	216,932,799.93	97,305,105.12	159,205,171.27	73,059,625.68
其他业务收入	244,282.83	161,839.15	480,096.96	213,634.82
合 计	217,177,082.76	97,466,944.27	159,685,268.23	73,273,260.50

2. 税金及附加

项 目

本期数

上年同期数

城市维护建设税	1,633,456.39	1,267,398.53
教育费附加	700,052.63	543,170.92
地方教育附加	466,701.81	362,113.87
印花税[注]	69,554.21	71,079.07
房产税[注]	55,862.00	41,897.50
土地使用税[注]	11,058.00	8,293.50
车船使用税[注]	2,180.00	325.00
合 计	2,938,865.04	2,294,278.39

[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月及2017年度房产税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。

3. 销售费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	10,503,235.69	7,171,158.93
业务宣传费	2,246,640.87	3,039,491.78
业务招待费	2,332,779.34	2,497,118.18
差旅费	3,553,624.41	2,431,969.39
大赛组织服务费		767,378.12
中标服务费	1,564,490.26	1,075,333.74
售后服务费	1,382,038.83	839,024.66
车辆费用	466,916.61	458,278.02
其 他	1,145,144.23	481,437.98
合 计	23,194,870.24	18,761,190.80

4. 管理费用

项 目	本期数	上年同期数
研发支出	20,460,954.19	17,031,436.05
职工薪酬	12,583,166.39	9,230,548.62

办公费用	2,085,506.58	2,236,607.52
租赁费	5,855,847.01	3,870,414.07
中介机构服务费	3,857,155.23	2,394,144.82
折旧及摊销	1,624,511.91	1,034,173.39
装修费	845,103.40	579,443.32
其 他	2,559,121.05	1,521,199.05
合 计	49,871,365.76	37,897,966.84

5. 财务费用

项 目	本期数	上年同期数
减：利息收入	211,234.70	88,523.60
手续费及其他	54,061.76	43,376.44
合 计	-157,172.94	-45,147.16

6. 资产减值损失

项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	756,765.10	1,700,066.79
存货跌价损失	749,742.92	66,992.25
合 计	1,506,508.02	1,767,059.04

7. 投资收益

项 目	本期数	上年同期数
投资理财收益	63,331.46	834,857.81
合 计	63,331.46	834,857.81

8. 资产处置收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置利得	3,769.92		3,769.92
合 计	3,769.92		3,769.92

9. 其他收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
增值税退税	10,072,081.17
研发费用补助	2,870,000.00		2,870,000.00
科委创业项目补助资金	105,000.00		105,000.00
合 计	13,047,081.17		2,975,000.00

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。

10. 营业外收入

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
政府补助	3,286,600.00	1,775,300.00	3,286,600.00
税收返还		6,408,025.75
无法支付款项	345,275.25	735.69	345,275.25
其他	6,950.09	23,649.49	6,950.09
合 计	3,638,825.34	8,207,710.93	3,638,825.34

(2) 政府补助明细

补助项目	本期数	上年同期数	与资产相关/ 与收益相关
智能制造（软件）企业培育奖励资金	3,000,000.00		与收益相关
郑州市高新技术产业开发区年度高成长企业奖励款	150,000.00	100,000.00	与收益相关
新三板企业奖励资金	100,000.00		与收益相关
郑州市专利申请资助资金		800.00	与收益相关
2015年第三批科技计划项目经费		100,000.00	与收益相关
2015年度信息化发展专项款		300,000.00	与收益相关
2015年度科技创新优秀企业奖励款		4,500.00	与收益相关
2016年度郑州市财政局中小企业资金款		90,000.00	与收益相关
2015年度科技小巨人企业专项资金补贴款		680,000.00	与收益相关
2016年度科技小巨人企业项目经费补贴款		500,000.00	与收益相关
2013-2014年度工程技术研究中心补助款			与收益相关
2014年度知识产权资助和高校合作科技经费款			与收益相关

2014年度软件著作权资助款			与收益相关
2014年度高新区科技局高新技术企业申报奖励			与收益相关
其他补助	36,600.00		与收益相关
小 计	3,286,600.00	1,775,300.00

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。

11. 营业外支出

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废损失	27,186.70	45,318.98	27,186.70
其他	25,835.54	55,900.65	25,835.54
合 计	53,022.24	101,219.63	53,022.24

12. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	9,037,317.64	5,912,106.23
递延所得税费用	-391,669.49	-264,204.46
合 计	8,645,648.15	5,647,901.77

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期数	上年同期数
利润总额	59,055,688.02	34,678,008.93
按母公司适用税率计算的所得税费用	8,858,353.20	5,201,701.35
子公司适用不同税率的影响	-173,698.52	-210,590.60
调整以前期间所得税的影响	9,887.11	74,839.15
非应税收入的影响	-1,564,392.46	-1,189,119.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	697,307.64	305,184.88
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-46,914.28	-22,396.09
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	865,280.71	1,486,237.92
其他	-175.25	2,044.99

所得税费用

8,645,648.15

5,647,901.77

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
保函保证金收回	1,557,036.51	1,957,594.20
政府补助	6,261,600.00	1,775,300.00
利息收入	211,234.70	88,523.60
经营性其他往来款收回（保证金、备用金等）	25,565,655.62	22,892,578.04
合 计	33,595,526.83	26,713,995.84

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
保函保证金、票据保证金支出	11,780,668.00	1,920,614.08
经营性费用支出	24,561,745.96	26,426,275.45
银行手续费	54,061.76	43,376.44
经营性其他往来款支出（保证金、备用金等）	24,095,866.28	20,952,686.18
合 计	60,492,342.00	49,342,952.15

3. 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
超额分配款项收回	1,748,707.25
合 计	1,748,707.25

4. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	50,410,039.87	29,030,107.16
加：资产减值准备	1,506,508.02	1,767,059.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	2,099,586.08	1,590,921.73

无形资产摊销	169,935.00
长期待摊费用摊销	897,528.36	479,418.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)	-3,769.92	18,231.66
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	27,186.70	27,087.32
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)
投资损失(收益以“－”号填列)	-63,331.46	-834,857.81
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-391,669.49	-264,204.46
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	486,132.76	-5,640,556.98
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-51,983,521.77	-58,079,428.84
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	4,663,131.50	47,702,515.53
其他
经营活动产生的现金流量净额	7,817,755.65	15,796,292.72
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	111,174,611.77	121,537,254.06
减：现金的期初余额	121,537,254.06	53,956,375.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-10,362,642.29	67,580,878.13

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目	期末数	期初数
1) 现金	111,174,611.77	121,537,254.06
其中：库存现金	158,790.26	395,682.23
可随时用于支付的银行存款	111,015,821.51	121,141,571.83
2) 现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	111,174,611.77	121,537,254.06

(3) 现金流量表补充资料的说明

2017年期末现金及现金等价物余额与货币资金差异10,922,539.11元，系存在2,224.74元受三方共同管理账户银行存款、3,897,282.47元保函保证金及7,023,031.90元的票据保证金；2016年期末现金及现金等价物余额与货币资金差异696,682.88元，系保函保证金。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	10,922,539.11	受三方共同管理存款、保函保证金、票据保证金
合 计	10,922,539.11

2. 政府补助

(1) 明细情况

与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
增值税软件退税	10,072,081.17	其他收益	财税〔2011〕100号
研发费用补助	2,870,000.00	其他收益	郑财预〔2017〕767号
科委创业项目补助资金	105,000.00	其他收益
智能制造（软件）企业培育奖励资金	3,000,000.00	营业外收入	郑财预〔2017〕641号
郑州市高新技术产业开发区年度高成长企业奖励款	150,000.00	营业外收入	郑开管〔2017〕9号
新三板企业奖励资金	100,000.00	营业外收入	郑财预〔2016〕830号
其他政府补助	36,600.00	营业外收入	财税〔2011〕100号
小 计	16,333,681.17

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为16,333,681.17元。

六、合并范围的变更

(一) 合并范围增加

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例（%）
郑州捷安高科销售服务有限	设立	2017年4月17日	1,500,000.00	100.00

(二) 合并范围减少

公司（以下简称捷安销售）

公司名称

公司名称	股权处置方式	股权处置时点	处置日净资产	净利润
北京捷安嘉普科技有限公司（以下简称北京嘉普）	注销	2017年12月19日	2,707,579.06	-1,078,611.64

七、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1. 子公司的构成

子公司名称	经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		方式
				直接	间接
郑州捷安军工科技有限公司（以下简称郑州军工）	河南郑州	河南郑州	计算机系统服务行业	100.00		设立
郑州通晓数据技术有限公司（以下简称郑州通晓）	河南郑州	河南郑州	计算机系统服务行业	100.00		设立
北京申谋	北京	北京	计算机系统服务行业	100.00		设立
郑州捷硕	河南郑州	河南郑州	制造业	51.00		设立
捷安销售	河南郑州	河南郑州	销售服务业	100.00		设立
北京嘉普	北京	北京	计算机系统服务行业	100.00		设立

2. 重要的非全资子公司

子公司名称	持股比例	数股东的损益	宣告分派的股利	权益余额
郑州捷硕	49.00%	504,575.11		1,211,802.24

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

名称	期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
郑州捷硕	5,160,125.88	1,473,244.38	6,633,370.26	4,160,304.47		4,160,304.47

(续上表)

名称	期初数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
郑州捷硕	1,995,819.33	1,615,147.63	3,610,966.96	2,167,646.30		2,167,646.30

(2) 损益和现金流量情况

子公司名称	2017年度
	营业收入	净利润	综合收益总额	现金流量
郑州捷硕	9,613,509.58	1,029,745.13	1,029,745.13	142,936.06

(续上表)

子公司名称	2016年度
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动 现金流量
郑州捷硕	6,362,388.61	-25,556.29	-25,556.29	322,928.89

八、与金融工具相关的风险

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2. 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2017年12月31日，本公司应收账款的29.02%(2016年12月31日：43.26%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：

项 目	期末数
	未逾期未减值	已逾期未减值			合 计
		1年以内	1-2年	2年以上
应收票据	500,000.00				500,000.00
小 计	500,000.00				500,000.00

(续上表)

项 目	期初数
	未逾期未减值	已逾期未减值			合 计
		1年以内	1-2年	2年以上
应收票据	100,000.00				100,000.00
其他应收款	1,748,707.25				1,748,707.25
小 计	1,848,707.25				1,848,707.25

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司主要应用增加资本金的融资手段来补充流动资金。金融负债按剩余到期日分类

项 目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
应付票据	7,023,031.90	7,023,031.90	7,023,031.90
应付账款	39,140,742.44	39,140,742.44	39,140,742.44
其他应付款	1,731,302.01	1,731,302.01	1,731,302.01
小 计	47,895,076.35	47,895,076.35	47,895,076.35

(续上表)

项 目	期初数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
应付账款	28,694,606.48	28,694,606.48	28,694,606.48
其他应付款	1,448,089.00	1,448,089.00	1,448,089.00
小 计	30,142,695.48	30,142,695.48	30,142,695.48

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司本期无借款，故利率风险较低。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

郑州捷安高科股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-022公司本期未发生外币收入及其他通过外币核算的项目，故汇率风险较低。

九、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1.本公司的实际控制人

(1) 本公司实际控制人是郑乐观、张安全。

(2) 本公司实际控制人的持股情况

自然人姓名	持股比例(%)	表决权比例(%)
郑乐观	22.67	22.67
张安全	21.76	21.76

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
高志生	股东、董事、总经理
白晓亮	股东、前董事
杜艳齐	股东
荆煜君	郑乐观的配偶

(二) 关联交易情况

1. 关联租赁情况

公司承租情况

出租方名称	租赁资产种类	租赁费	租赁费
荆煜君	房屋	97,200.00	97,200.00

2. 关键管理人员报酬

项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	3,280,593.00	3,060,461.45

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款
	郑乐观[注]			573,575.98

	张安全[注]			794,747.75	47,731.77
	高志生[注]			258,808.67
	白晓亮[注]			136,399.16
	杜艳齐[注]			223,834.53
小 计				1,987,366.09	47,731.77

[注1]：其他应收款——自然人股东郑乐观、张安全、高志生、白晓亮、杜艳齐2016年12月31日余额中有1,748,707.25元未计提坏账准备，原因详见本财务报表附注其他应收款的说明。[注2]：公司2014年度委托自然人股东张安全理财，共支付本金2,000.00万元并于当年度收回本金，委托理财的投资收益款项238,658.84元，已于2017年4月24日收回。

2. 应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
其他应付款
	荆煜君	88,388.66	48,600.00
小 计		88,388.66	48,600.00

十、资产负债表日后事项

(一) 关联担保情况

2018年1月29日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于公司向银行申请授信暨关联担保的议案》。公司因业务发展需要，申请授信暨关联担保的情况如下：

1. 公司拟向交通银行河南省分行郑州高新技术开发区支行申请3500万元人民币的贷款授信额度，并由公司控股股东、实际控制人之一郑乐观及其配偶荆煜君为该贷款授信提供连带责任保证担保。

2. 公司拟向浦发银行郑州分行高新开发区支行申请4000万元人民币的贷款授信额度，并由公司控股股东、实际控制人郑乐观和张安全为该贷款授信提供连带责任保证担保。

3. 公司拟向中原银行股份有限公司郑州分行申请2000万元人民币的贷款授信额度，并由公司控股股东、实际控制人郑乐观和张安全为该贷款授信提供连带责任保证担保。

(二) 2018 年 2 月 12 日，公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于拟申请公司股票在全中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》，该议案尚需提交公司2018年度第三次临时股东大会审议通过。

(三) 资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利

根据2018年3月2日公司第三届董事会第六次会议审议通过的《关于2017年度利润分配方案的预案》，公司拟

(四) 根据2018年3月2日公司第三届董事会第六次会议审议通过的《关于撤回公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的议案》，公司拟将撤回向中国证券监督管理委员会提交的上市申请文件。

(五) 截至本财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的重要期后非调整事项。

十一、其他重要事项

本公司各业务之间共用资产及人力资源，无法具体划分各业务类型对应资产负债，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：

以2017年末总股本65,516,000股为基数，以累计未分配利润向全体股东每10股派发现金股利人民币3.0元（含税），共计派发人民币19,654,800.00元（含税）。该事项尚需公司股东大会审议通过。

项 目

项 目	本期数		上年同期数
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
轨道交通仿真实训系统	167,764,917.82	69,776,380.66	141,292,910.08	63,035,725.12
安全作业仿真实训系统	25,541,595.71	13,497,798.67	6,541,009.39	3,214,917.25
技术服务	1,103,584.91	917,854.48	1,263,209.81	767,157.79
其他领域仿真产品	22,522,701.49	13,113,071.31	10,108,041.99	6,041,825.52
小 计	216,932,799.93	97,305,105.12	159,205,171.27	73,059,625.68

十二、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	93,738,776.16	100.00	2,934,256.71	3.13	90,804,519.45
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	93,738,776.16	100.00	2,934,256.71	3.13	90,804,519.45

郑州捷安高科股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-022(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	54,909,805.59	100.00	2,281,701.85	4.16	52,628,103.74
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	54,909,805.59	100.00	2,281,701.85	4.16	52,628,103.74

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	74,908,485.91	1,498,169.72	2.00
1-2 年	10,361,078.17	518,053.91	5.00
2-3 年	3,142,165.38	628,433.08	20.00
4-5 年	2,000.00	1,600.00	80.00
5 年以上	288,000.00	288,000.00	100.00
小 计	88,701,729.46	2,934,256.71	3.31

3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联往来组合	5,037,046.70
小 计	5,037,046.70

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备652,554.86元。

(3) 应收账款金额前5名情况

单位名称	账面余额	的比例(%)	坏账准备
青藏铁路公司	7,991,000.00	8.52	159,820.00
黑龙江交通职业技术学院	5,078,000.00	5.42	101,560.00
哈尔滨铁路局	4,878,598.30	5.20	539,864.28

济南铁路局	4,510,238.00	4.81	91,154.76
上海市青少年校外活动营地--东方绿舟	3,747,632.00	4.00	74,952.64
小 计	26,205,468.30	27.95	967,351.68

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	28,960,521.25	100.00	897,371.55	3.10	28,063,149.70
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	28,960,521.25	100.00	897,371.55	3.10	28,063,149.70

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	19,120,910.99	91.62	1,073,377.21	5.61	18,047,533.78
单项金额不重大但单项计提坏账准备	1,748,707.25	8.38			1,748,707.25
合 计	20,869,618.24	100.00	1,073,377.21	5.14	19,796,241.03

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	9,723,652.24	194,473.04	2.00
1-2 年	3,557,508.40	177,875.42	5.00
2-3 年	1,354,109.00	270,821.80	20.00

3-4 年	20,000.00	10,000.00	50.00
4-5 年	305,251.61	244,201.29	80.00
小 计	14,960,521.25	897,371.55	6.00

3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联往来组合	14,000,000.00			3,002,390.10
小 计	14,000,000.00			3,002,390.10

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-176,005.66元。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金及保证金	14,939,842.54	15,488,913.22
备用金	20,312.87	390,948.83
往来款	14,000,000.00	3,002,390.10
其他	365.84	1,987,366.09
合 计	28,960,521.25	20,869,618.24

(4) 其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
北京申谋	往来款	14,000,000.00	1 年以内	48.34
河南交通职业技术学院	履约保证金	2,000,000.00	1 年以内	6.91	40,000.00
广西交通职业技术学院	质保金	1,002,214.48	1 年以内	3.46	20,044.29
安徽合肥公共资源交易中心	履约保证金	953,400.00	1 年以内	3.29	19,068.00
太原铁路机械学校	质保金	103,840.00	1-2 年	0.36	5,192.00
	履约保证金	836,000.00	1-2 年	2.89	41,800.00
小 计		18,895,454.48		65.25	126,104.29

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	准备	账面价值	账面余额	准备	账面价值
对子公司投资	30,965,000.00		30,965,000.00	32,025,000.00		32,025,000.00
合 计	30,965,000.00		30,965,000.00	32,025,000.00		32,025,000.00

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备期末数
郑州军工	5,600,000.00	900,000.00		6,500,000.00
北京申谋	20,000,000.00			20,000,000.00
郑州通晓	2,200,000.00			2,200,000.00
北京嘉普	3,460,000.00		3,460,000.00		2,707,300.36
郑州捷硕	765,000.00			765,000.00
捷安销售		1,500,000.00		1,500,000.00
小 计	32,025,000.00	2,400,000.00	3,460,000.00	30,965,000.00	2,707,300.36

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	2017年度		2016年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	199,573,837.97	93,494,294.20	149,923,154.90	70,454,758.94
其他业务收入	244,282.83	161,839.15	480,096.96	181,318.22
合 计	199,818,120.80	93,656,133.35	150,403,251.86	70,636,077.16

2. 投资收益

项 目	本期数	上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益	-278.70
投资理财收益	62,717.82	833,141.11
合 计	62,439.12	833,141.11

十三、其他补充资料

(一) 非经常性损益

项 目

金额

说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-23,416.78
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	6,261,600.00
委托他人投资或管理资产的损益	63,331.46
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	326,389.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	6,627,904.48
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	993,848.20
少数股东权益影响额(税后)	-3,012.44
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	5,637,068.72

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润	收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	26.95	0.76	0.76
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	23.91	0.68	0.68

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	49,905,464.76
非经常性损益	B	5,637,068.72
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	44,268,396.04
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	165,961,676.66
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产	G	9,827,400.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	H	7
报告期月份数	K	12

加权平均净资产	L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K	185,181,759.04
加权平均净资产收益率	M=A/L	26.95%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率	N=C/L	23.91%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	49,905,464.76
非经常性损益	B	5,637,068.72
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	44,268,396.04
期初股份总数	D	65,516,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	65,516,000.00
基本每股收益	M=A/L	0.76
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.68

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

郑州捷安高科股份有限公司

二〇一八年三月二日

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：