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金堆城钼业股份有限公司
董事会审计委员会年报工作规程
第一条 为进一步完善公司治理机制，加强内部控制制度建设，
充分发挥董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）在年度报告
编制工作中的审查、监督作用，根据《公司章程》及中国证监会有关
规定，特制定本工作规程。
第二条 审计委员会委员在年度报告编制和披露过程中，应当按
照有关法律法规和《公司章程》的要求，认真履行职责，勤勉尽责的
开展工作。
第三条 年度审计的工作时间安排由审计委员会与负责公司年
度审计工作的会计师事务所协商确定。年报审计期间，审计委员会应
做好与会计师事务所的沟通与协调工作。
第四条 审计委员会应督促会计师事务所在约定的时限内提交
审计报告，并以书面形式记录督促的方式、次数和结果，并由相关负
责人签字确认。
第五条 审计委员会应在年审注册会计师进场后，加强与年审注
册会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后，审核公司
财务会计报表，并提出相关修订和完善意见。
第六条 审计委员会应对会计师事务所修订完善后的财务报告
进行审核并建议提交董事会审议。
第七条 审计委员会在向董事会提交财务报告的同时，应当向董
事会提交会计师事务所从事公司本年度审计工作的总结报告和下年- 2 -
度续聘或改聘会计师事务所的决议。
第八条 在年报审计期间，公司如确需改聘会计师事务所，审计
委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，对双方的执业质量做出合
理评价，并对公司改聘理由的充分性作出判断，以书面形式提交董事
会审议通过后提交股东大会决议。
被改聘会计师事务所需出席股东大会，在股东大会上陈述自己的
意见，公司应充分披露股东大会决议及被改聘会计师事务所的陈述意
见。
第九条 审计委员会表决通过续聘下一年度年审会计师事务所，
应对年审会计师完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客
观的评价，提交董事会通过并召开股东大会决议。
第十条 经审计委员会表决，决定改聘下一年度年审会计师事务
所时，应通过见面沟通的方式对前任和拟改聘会计师事务所进行全面
了解和恰当评价，形成意见后提交董事会审议，并召开股东会决议。
第十一条 在股东大会决议披露后三个工作日内，公司需将审计
委员会与会计师事务所的沟通情况、评估意见及建议形成书面记录并
由相关当事人签字后，报送中国证券监督管理委员会陕西监管局。
第十二条 审计委员会委员及相关人员在年度报告编制和审计
期间负有保密义务。在年度报告公告前，不得以任何形式、通过任何
途径向外界泄露年度报告内容。审计委员会在年度报告编制过程中应
督促会计师事务所及相关人员履行保密义务，严防泄露内幕信息、内
幕交易等违法违规行为发生。- 3 -
第十三条 公司财务负责人负责协调审计委员会与会计师事务
所的具体沟通工作，积极为审计委员会履行上述职责创造必要的条
件。
第十四条 本规定未尽事宜，审计委员会应当依照有关法律法规
和《公司章程》规定执行。
第十五条 本工作规程由公司董事会制定并解释。
第十六条 本工作规程经公司董事会审议通过后实施。
金堆城钼业股份有限公司董事会
二〇〇九年三月三十一日
