金龙机电股份有限公司
关于中国证监会浙江监管局监管关注函回复的公告
本公司及其董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整,
没有虚假性记载、误导性陈述或重大遗漏。
金龙机电股份有限公司(以下简称“公司”)于 2018 年 02 月 11 日收到中国
证监会浙江监管局《上市公司监管关注函》(浙证监公司字【2018】28 号)(以
下简称“关注函”),对此,公司组织相关人员就关注函提到的问题进行了认真核
查,并对浙江监管局作出书面回复。现将回复内容公告如下:
一、根据业绩预告披露,公司 2017 年度拟对收购无锡博一光电科技有限
公司、深圳甲艾马达有限公司形成的商誉计提减值准备。其中,深圳甲艾马达
有限公司 2014 年至 2016 年经营业绩均达到承诺利润目标。请说明深圳甲艾
马达有限公司 2017 年的经营业绩状况、在 2017 年度对其商誉计提减值准备
的具体原因及预计计提金额。
【回复】
(一)深圳甲艾马达有限公司 2017 年经营情况
深圳甲艾马达有限公司(以下简称“甲艾马达”)2017 年营业收入 29,024.18
万元,同比增长 0.10%,实现净利润约为 4,081 万元,同比下降 38.79%,其中扣
除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润约 3,100 万元。
甲艾马达 2017 年度营业收入与净利润均未达到预期,主要原因如下:
1、产品销售毛利率同比大幅度下降。本期产品销售毛利率为 21.26%,比上
期降低 9%,影响比较大。受国际经济环境和行业竞争激烈影响,国际某著名品
牌游戏机提供商需求下降,本期对其销售收入和毛利率均同比大幅度下滑。另外
本期为国内某著名共享单车研发生产齿轮马达产能规模尚未释放,预计 2018 年
度产销量将同比大幅度增长。
2、受人民币升值影响,本期出口销售收入产生汇兑损益同比大幅下降,导
致利润同比下降。
(二)计提商誉减值
单位:人民币万元
商誉减值计提情况
被投资单位名称或
商誉原值 期初 本期 说明
形成商誉的事项 本期计提 期末数 计提比例
数 减少
本期业绩未
深圳甲艾马达有限 达到预期,
28,193.53 8,000.00 8,000.00 28.38%
公司 公司公允价
值下降
鉴于甲艾马达经营业绩未达到预期,因此本公司实施了商誉减值的测试,结
合甲艾马达未来经营情况的分析预测,初步判断收购甲艾马达形成的商誉存在减
值风险,并相应初步计提了商誉减值准备 8,000 万元,具体减值金额需要相关中
介机构审计评估后确定。
二、公司披露的业绩变动原因中,由于参股公司业绩未达预期,拟对长期
股权投资计提减值准备;由于存货存在一定减值迹象,拟对存货计提跌价准备。
根据公司 2017 年度第三季度报告,归属于上市公司股东的净利润为 7,719.13
万元。请说明公司在 2017 年第三季度末有无出现上述减值迹象,在出具第三
季度报告时有无考虑上述减值因素,以及在 2017 年期末考虑计提上述减值准
备的具体原因。
【回复】
(一)计提股权投资减值准备的具体情况
公司参与成立温州润林股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“温
州润林”),其中温州润林总投资 19,420 万元,本公司作为劣后级有限合伙人,
以自有资金出资 8,000 万元人民币,占温州润林出资总额比例为 41.19%,本公
司在温州润林为有限合伙人,投票表决权不超过一半,未能控制温州润林,对温
州润林构成重大影响,根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资长期股权投
资》规定,采用权益法进行会计处理,基金后续收益按照权益法计提投资收益计
入本公司当期损益。
温州润林设立后于 2016 年 03 月收购苏州一合光学有限公司(以下简称“苏
州一合”)75%的股权,完成收购后,苏州一合业务经营一直稳步增长,2016 年
业务基本达到预期。2017 年以来,行业竞争激烈,订单量和毛利率逐步下降,
但不影响苏州一合正常经营情况。公司第三季度对长期股权投资进行减值测试,
由于参股公司其业务正处于转型及整合过程中,未来业绩尚不明确,故第三季度
未对参股公司计提减值准备。2017 年第三季度以来,苏州一合在环保整改投入
较大成本,部分生产工厂停产整改,严重影响了正常生产情况,预计苏州一合未
来业绩受到很大的影响,因此基于谨慎原则,公司于本年末拟对参与投资温州润
林的 8,000 万元长期股权投资计提了减值准备 7,000 万元。
(二)计提存货跌价准备的具体情况
单位:人民币万元
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 计提比例 账面余额 跌价准备 账面价值
存货 89,992.47 15,929.23 17.70% 68,122.89 10,310.16 15.13%
截至 2017 年末存货账面余额约 89,992.47 万元,存货跌价准备余额为
15,929.23 万元,本期计提约 5,500 万存货跌价准备,本期末计提存货跌价准备
主要是对全资子公司广东金龙机电有限公司(以下简称“广东金龙”),广东金龙
作为定增募投项目主要实施主体,广东金龙是根据订单生产和根据市场行情进行
备货生产,2017 年度处于投产初步并扩大生产阶段而不断增加备货,截止期末
广东金龙存货余额达到 1.9 亿元,但未能充分预计市场行情发生情况。公司第三
季度报告对存货进行减值,由于公司触摸显示模组产品为客户高度定制化产品,
部分订单尚未执行完毕,公司未发现其存在减值迹象。第四季度开始,行业市场
环境发生变化,行业利润率不断下降,相关产品毛利率已出现了亏损状态,基于
谨慎原则和市场行情,本公司于本期末初步对广东金龙计提存货跌价准备 4,500
万元,影响比较重大。
三、公司 2017 年度第三季度报告显示,归属于上市公司股东的净利润比
上年同期增加 330.20%。但据公司 2017 年度业绩预告披露,作为公司主要产
品的线性马达产品毛利率下降,利润亦同比下降。请分季度说明线性马达产品
在 2017 年的毛利率波动水平,以及报告期内毛利率下降对净利润的预计影响金
额。
【回复】
1、2017 年度及 2016 年度线性马达毛利率情况:
单位:人民币万元
2017 年 2016 年 同比变动
项目
收入 成本 毛利率 收入 成本 毛利率 毛利率
线性马达 31,943.24 25,903.03 18.91% 31,231.61 18,958.07 39.30% -20.39%
线性马达主要系供应某国际著名品牌手机客户,对公司毛利率和净利润影响
大。由于该款手机型号市场销量疲软,导致公司微特电机产品销售单价下调,2017
年毛利率大幅度下降,同比降低 20.39%,线性马达毛利率下降导致利润下降约
6,233.33 万元。
2、2017 年度各季度线性马达毛利率情况:
单位:人民币万元
2017 年 1 季度 2017 年 2 季度 2017 年 3 季度 2017 年 4 季度
项目
毛利
收入 成本 毛利率 收入 成本 毛利率 收入 成本 收入 成本 毛利率
率
线性
3,157.49 2,978.69 5.66% 6,551.47 5,763.1 12.03% 11,303.2 8,438.07 25.35% 10,931.06 8,723.1 20.20%
马达
3 2
由于市场影响,线性马达波动比较大,销售单价和销售量上半年下滑幅度比
较大,下半年销售量和销售单价均环比上涨。
特此公告。
金龙机电股份有限公司
董事会
2018 年 02 月 27 日