广东泰恩康医药股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-016
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证券代码：831173 证券简称：泰恩康 主办券商：广发证券
半年度报告
2016
广东泰恩康医药股份有限公司（Guangdong Taienkang Pharmaceutical Co., Ltd）
泰恩康NEEQ :831173
广东泰恩康医药股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-016
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公司半年度大事记
1、2016年5月，子公司华铂凯盛在美国成立Vitally Healthcare Inc.公司，泰恩康保健食品业务正式开展。
2、2016年6月27日，全国中小型企业股份转让系统挂牌公司分层正式实施。 根据股转系统之前发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法（试行）》，泰恩康符合标准一和标准三，广东泰恩康医药股份有限公司进入创新层。公司进入创新层后，将会提升股票交易的活跃度，更容易获得资本市场各参与方的关注，便于融资；同时，进入创新层，要求公司的信息披露更加规范公开，对企业自身管理形成一种约束和督促，促进公司治理结构更加优化。
3、2016年8月，公司子公司马鞍山天福康药业有限公司取得新版GMP认证，马鞍山市当涂工业园区可生产片剂、颗粒剂、丸剂（浓缩丸、水蜜丸、水丸）；亳州市谯城厂区可进行中药前处理及提取，将为其后续业务的拓展带来助力，进一步提升公司整体盈利能力和综合竞争力。
广东泰恩康医药股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-016
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目录【声明与提示】
一、基本信息
第一节
公司概览
第二节
主要会计数据和关键指标
第三节
管理层讨论与分析
二、非财务信息
第四节
重要事项
第五节
股本变动及股东情况
第六节
董事、监事、高管及核心员工情况
三、财务信息
第七节
财务报表
第八节
财务报表附注
广东泰恩康医药股份有限公司2016年半年度报告 公告编号：2016-016
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释 义
| 释义项目 | 释义 |
| 公司、泰恩康、泰恩康股份 | 广东泰恩康医药股份有限公司 |
| 广发证券 | 广发证券股份有限公司 |
| 元、万元 | 人民币元、人民币万元 |
| 公司管理层 | 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员 |
| 公司章程 | 广东泰恩康医药股份有限公司公司章程 |
| 《证券法》 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司法》 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 天福康 | 马鞍山天福康药业有限公司 |
| 华铂凯盛、山东华铂凯盛 | 山东华铂凯盛生物科技有限公司 |
| 科技实业 | 广东泰恩康科技实业有限公司 |
| 泰恩康制药厂 | 广东泰恩康制药厂有限公司 |
| 报告期 | 2016年1-6月份 |
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声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | 否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | 否 |
| 是否存在豁免披露事项 | 否 |
| 是否审计 | 否 |
【备查文件目录】
| 文件存放地点： | 公司董事会秘书办公室 |
| 备查文件 | 第二届监事会第五次会议决议 |
| 第二届董事会第十二次会议决议 |
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第一节 公司概览
一、公司信息
| 公司中文全称 | 广东泰恩康医药股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Guangdong Taienkang Pharmaceutical Co., Ltd |
| 证券简称 | 泰恩康 |
| 证券代码 | 831173 |
| 法定代表人 | 郑汉杰 |
| 注册地址 | 广东省汕头市龙湖区浦江路48号1栋3楼 |
| 办公地址 | 广东省汕头市龙湖区浦江路48号1栋3楼 |
| 主办券商 | 广发证券股份有限公司 |
| 会计师事务所 | 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） |
二、联系人
| 董事会秘书或信息披露负责人 | 陈淳 |
| 电话 | 0754-88733520 88847515 |
| 传真 | 0754-88847519 |
| 电子邮箱 | tekpublic@tnkfun.com |
| 公司网址 | www.tai-kang.com.cn |
| 联系地址及邮政编码 | 广东省汕头市龙湖区浦江路48号1栋3楼 515041 |
三、运营概况
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 挂牌时间 | 2014-10-08 |
| 行业（证监会规定的行业大类） | F批发和零售业的子项F515医药及医疗器材批发 |
| 主要产品与服务项目 | 医药产品运营 |
| 普通股股票转让方式 | 做市转让 |
| 普通股总股本（股） | 155,400,000 |
| 控股股东 | 郑汉杰、孙伟文 |
| 实际控制人 | 郑汉杰、孙伟文 |
| 是否拥有高新技术企业资格 | 否 |
| 公司拥有的专利数量 | 63 |
| 公司拥有的“发明专利”数量 | 4 |
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第二节 主要会计数据和关键指标
一、盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 168,652,779.42 | 140,178,357.47 | 20.31% |
| 毛利率% | 36.74% | 30.79% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 13,226,943.32 | 7,020,952.69 | 88.39% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 11,081,394.02 | 6,693,850.98 | 65.55% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 3.17% | 3.16% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 2.66% | 3.01% | - |
| 基本每股收益 | 0.09 | 0.05 | 80.00% |
二、偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 553,534,479.02 | 582,325,747.67 | -4.94% |
| 负债总计 | 139,448,841.03 | 167,067,520.23 | -16.53% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 413,921,277.72 | 412,349,334.40 | 0.38% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 2.66 | 5.31 | -49.81% |
| 资产负债率% | 25.19% | 28.69% | - |
| 流动比率 | 2.27 | 2.19 | - |
| 利息保障倍数 | 7.42 | 13.25 | - |
三、营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -23,578,305.58 | -26,756,200.05 | 11.88% |
| 应收账款周转率 | 1.26 | 1.19 | - |
| 存货周转率 | 1.33 | 1.58 | - |
四、成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | -4.94% | 112.57% | - |
| 营业收入增长率% | 20.31% | 0.55% | - |
| 净利润增长率% | 49.30% | -62.00% | - |
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第三节 管理层讨论与分析
一、商业模式
二、经营情况
泰恩康在成立伊始，确立了以医药运营为主营业务发展路线，多年以来致力于精选国内外特色及具有竞争力医药产品进行精深推广营销。公司提供从市场需求分析、营销策略筹划到产品销售、渠道拓展直至终端管理、客户关系维护等一站式服务，已经成长为一家以营销网络为核心优势，聚焦于市场化程度较高的医药产品专业运营商。通过整合深耕医药产业链各领域优势资源，以天福康为核心的医药生产加工基地和以华铂凯盛为核心的医药研发中心，逐步将公司打造成为一家以医药运营为核心，以生产、研发创新为双轮驱动的综合型医药企业。公司的利润主要来源于代理/自产医药产品的分销及直接销售。 报告期内，公司进一步深化营销网络和销售队伍的精细化管理，深耕终端渠道的维护拓展，加强与优质销售终端的深入合作，以业绩增长为导向，强化激励政策，实行优胜劣汰，销售团队的积极性和活跃度得到较大程度地提升；公司加大力度推进天福康新版GMP认证工作，对其原材料采购、药品生产、质量控制等均进行严格的把控，力求在满足新版GMP认证的要求下精益求精，全面提升天福康产品品质和品牌影响力以获得长足的发展空间；公司还进一步加大对华铂凯盛的投入力度，在加快其各项研发项目的进展同时，提高其新业务的拓展效率，整合多方资源，实现共赢，推动公司整体盈利水平的快速提升。报告期内，公司的商业模式未发生重大的变化。
2016年1-6月，公司实现销售收入16,865.28万元，较上年同期增加2,847.44万元，增幅为20.31%，主要是因为公司非处方药实现销售收入6,512.20万元，较上年同期增长136.54%；净利润为1,048.24万元，较上年同期增长49.30%，主要是因为毛利率较高的和胃整肠丸销售收入较上年同期增长429.59%所致；截至2016年6月30日，公司总资产为55,353.45万元，归属于挂牌公司股东的净资产为41,392.13万元。 报告期内，公司经营活动现金流量净额为-2,357.83万元，同比增长11.88%，主要是因为公司当期销售收入较上年有所增加，且销售回款较上年增加1,449.43万元所致；投资活动产生的现金净额为-2,241.69万元，同比增长61.01%，主要是因为公司本期无产生对外收购子公司的现金支付所致；筹资活动产生的现金净额为-3,238.07万元，同期降低115.07%，主要是因为公司本期无吸收股权融资现金，且偿还银行借款支付的现
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三、风险与价值
金较上年同期增加2,016.17万元所致。
报告期内，公司全面推进精细化和规范化管理，进一步建立健全各项管理制度体系，提高员工积极性和团队效率，加强研发和技术创新，提高公司整体运营能力，为公司长足发展、做大做强、实现战略发展目标奠定殷实基础。
1、控股股东控制权风险
公司股东郑汉杰和孙伟文系夫妻关系，二人合计持有公司股份10,184.40万股，占公司股权比例65.53%，居于绝对控股地位。本公司已根据《公司法》、《非上市公众公司监管指引第3号——章程必备条款》等法律法规，制定了三会议事规则、关联交易决策制度、关联方资金往来管理办法等内部规范性文件且有效执行。上述措施虽然从制度安排上有效地避免了控股股东操纵公司或损害公司利益情况的发生，但控股股东仍可能通过公司董事会或行使股东表决权等方式对公司的人事、经营决策等进行不当控制，从而可能损害中小股东的利益。
目前公司治理架构合理，能够有效执行三会职能、关联交易、关联方资金往来等内部规范性制度，及时进行信息披露，保护公司及中小股东的利益。
2、主要供应商合作风险
公司主要以运营泰国李万山药厂（钓鱼商标）的“和胃整肠丸”、香港保心安药厂的“薄荷护表油（保心安油）”、日本第一药品产业株式会社的“卵磷脂络合碘片（沃丽汀）”、山东瑞安药业有限公司的“新斯诺”牌左炔诺孕酮滴丸以及美国强生的医疗器械等医药产品为主。报告期内公司前五大供应商的采购占比为70.39%，与去年同比基本持平，占比仍然比较大。虽然公司与主要供应商建立了长期稳定的合作关系，一些供应商还授予公司中国大陆地区独家运营权且合作时间超过十年，但仍不排除因境外供货短缺，或其与我国政治、经济、外交合作关系发生重大变化等情况对公司与主要供应商的合作产生一定程度的影响。
为此，公司深耕医药生产链，通过旗下生产企业天福康、泰恩康制药厂，进一步优化了公司的产品结构，增加了公司自产产品的销售比重，降低与主要供应商的合作风险。
3、市场竞争加剧风险
公司营销网络已经覆盖了国内大部分省级以上区域，建立了相对完善的营销体系，在区域性医药运营企业中处于领先地位。但目前部分大型央企和地方国企加速并购重组地方医药企业，同行业公司也持续加大了对医药流通领域的投资和市场营销网点的
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第四节 重要事项
一、重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | 是 | 第四节二（一） |
| 是否存在股票发行事项 | 否 | - |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | 否 | - |
| 是否存在对外担保事项 | 否 | - |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | 否 | - |
| 是否存在日常性关联交易事项 | 否 | - |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | 是 | 第四节二（二） |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 | 否 | - |
| 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 | 否 | - |
| 是否存在股权激励事项 | 否 | - |
| 是否存在已披露的承诺事项 | 是 | 第四节二（三） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | 是 | 第四节二（四） |
| 是否存在被调查处罚的事项 | 否 | - |
| 是否存在公开发行债券的事项 | 否 | - |
二、重要事项详情
（一）利润分配与公积金转增股本情况
单位：元或股
| 股利分配日期 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2016-05-20 | 1.50 | - | 10.00 |
报告期内利润分配或公积金转增股本的执行情况：
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（二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位：元
| 偶发性关联交易事项 | |||
| 关联方 | 交易内容 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 |
| 郑汉杰、孙伟文 | 公司股东郑汉杰、孙伟文为公司与中国工商银行股份有限公司汕头龙湖支行签订《网贷通循环借款合同》总额为2000万元循环借款额度提供个人连带责任担保，最高额担保金额不超过人民币2500万元。 | 25,000,000.00 | 是 |
| 郑汉杰、孙伟文 | 公司股东郑汉杰、孙伟文为公司向中国光大银行股份有限公司汕头分行为申请最高授信额度4300万元提供个人连带责任担保，最高额担保金额不超过人民币4300万元，郑汉杰以其持有的公司820万股的股份作质押 | 43,000,000.00 | 是 |
| 郑汉杰、孙伟文 | 公司股东郑汉杰、孙伟文为全资子公司马鞍山天福康药业有限公司向中国建设银行马鞍山市分行借款人民币850万元提供个人连带责任担保，最高额担保金额不超过人民币1300万元。该担保已于2016年6月24日履行完毕。 | 13,000,000.00 | 是 |
| 总计 | - | 81,000,000.00 | - |
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
（三）承诺事项的履行情况
上述关联交易的目的是为公司贷款提供担保，以支持公司发展，不会对公司正常经营产生任何影响。
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人均已完成本报告期或持续到本报告期已披露的承诺，做到合法合规经营。具体如下：
1、为避免未来可能发生的同业竞争，更好地维护中小股东的利益，公司控股股东、实际控制人郑汉杰、孙伟文二人出具了《关于减少及避免关联交易的承诺》，主要内容如下：
“（1）本承诺出具日后，本人将尽可能避免与泰恩康之间的关联交易；
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（四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 货币资金 | 保证金 | 100,000.00 | 0.02% | 履约保证金 |
| 固定资产 | 抵押 | 15,014,343.85 | 2.68% | 银行借款抵押 |
| 无形资产 | 抵押 | 16,098,588.36 | 2.88% | 银行借款抵押 |
| 累计值 | - | 31,212,932.21 | 5.58% | - |
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第五节 股本变动及股东情况
一、 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 34,043,480 | 43.81% | 40,184,980 | 74,228,460 | 47.77% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 11,979,755 | 15.41% | 13,481,255 | 25,461,010 | 16.38% | |
| 董事、监事、高管 | 24,750 | 0.03% | 24,750 | 49,500 | 0.03% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 43,656,520 | 56.19% | 37,515,020 | 81,171,540 | 52.23% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 38,942,270 | 50.12% | 37,440,770 | 76,383,040 | 49.15% | |
| 董事、监事、高管 | 74,250 | 0.09% | 74,250 | 148,500 | 0.09% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 总股本 | 77,700,000 | - | 77,700,000 | 155,400,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 91 | |||||
二、报告期期末普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 郑汉杰 | 30,152,950 | 30,152,950 | 60,305,900 | 38.80% | 45,229,426 | 15,076,474 |
| 2 | 孙伟文 | 20,769,075 | 20,769,075 | 41,538,150 | 26.73% | 31,153,614 | 10,384,536 |
| 3 | 深圳市瑞兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 8,826,975 | 8,426,975 | 17,253,950 | 11.10% | 0 | 17,253,950 |
| 4 | 深圳市聚兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 6,750,000 | 6,750,000 | 13,500,000 | 8.69% | 0 | 13,500,000 |
| 5 | 天津祥盛北拓资产管理合伙企业（有限合伙） | 1,200,000 | 1,200,000 | 2,400,000 | 1.54% | 960,000 | 1,440,000 |
| 6 | 郭霖多 | 250,000 | 1,561,000 | 1,811,000 | 1.16% | 0 | 1,811,000 |
| 7 | 李东辉 | 800,000 | 800,000 | 1,600,000 | 1.03% | 640,000 | 960,000 |
| 8 | 广发证券股份有限公司做市专用证券账户 | 762,000 | 838,000 | 1,600,000 | 1.03% | 0 | 1,600,000 |
| 9 | 九泰基金－招商证券－九泰基金－新三板6号资产管理计划 | 600,000 | 600,000 | 1,200,000 | 0.77% | 480,000 | 720,000 |
| 10 | 张晓荣 | 519,000 | 519,000 | 1,038,000 | 0.67% | 160,000 | 878,000 |
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| 合计 | 70,630,000 | 71,617,000 | 142,247,000 | 91.52% | 78,623,040 | 63,623,960 |
| 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东中，郑汉杰、孙伟文为夫妻关系，除此之外，其他人员不存在亲属关系。 | ||||||
三、控股股东、实际控制人情况
（一）控股股东情况
（二）实际控制人情况
控股股东、实际控制人为郑汉杰、孙伟文。郑汉杰，董事长，男，1963年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，汕头大学医学院临床医学大专学历，中山大学岭南学院工商管理硕士(EMBA)、北京大学工商管理硕士(EMBA)，专业技术资格职称为药师。曾在汕头市郊区下蓬卫生院、汕头市郊区卫生局任职，1992年至1999年在汕头经济特区金安贸易发展公司任经理。现任公司董事长兼总经理。郑汉杰除持有公司股权外，还持有樟树市卓信通投资管理中心（有限合伙）80%股权。孙伟文，副董事长，女，1967年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，澳门科技大学工商管理硕士学历，中山大学岭南学院工商管理硕士(EMBA)，华南理工大学工商管理(EMBA)，曾在汕头市康辉旅行社工作，1999至今任公司副董事长。孙伟文除持有公司股权外，还持有广州市灵修美容有限责任公司60%股权、广州市全优加教育发展有限公司48.79%股权。同上
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第六节 董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 郑汉杰 | 董事长、总经理 | 男 | 53 | 大专 | 2014.12.10-2017.12.9 | 是 |
| 孙伟文 | 副董事长 | 女 | 49 | 硕士研究生 | 2014.12.10-2017.12.9 | 否 |
| 陈 淳 | 董事、副总经理、 董事会秘书 | 男 | 53 | 本科 | 2014.12.10-2017.12.9 | 是 |
| 杨时青 | 董事 | 男 | 47 | 本科 | 2014.12.10-2017.12.9 | 否 |
| 黄泽駸 | 独立董事 | 男 | 54 | 硕士研究生 | 2014.12.10-2017.12.9 | 是 |
| 王学琛 | 独立董事 | 男 | 55 | 硕士研究生 | 2014.12.10-2017.12.9 | 是 |
| 蔡少河 | 独立董事 | 男 | 55 | 硕士研究生 | 2014.12.10-2017.12.9 | 是 |
| 许丽虹 | 监事会主席 | 女 | 53 | 大专 | 2014.12.10-2017.12.9 | 是 |
| 林姿丽 | 监事 | 女 | 40 | 大专 | 2014.12.10-2017.12.9 | 是 |
| 罗亿华 | 职工监事 | 男 | 42 | 大专 | 2014.12.10-2017.12.9 | 是 |
| 林三华 | 财务总监 | 女 | 41 | 本科 | 2014.12.10-2017.12.9 | 是 |
| 董事会人数： | 7 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 3 | |||||
二、持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 郑汉杰 | 董事长、总经理 | 30,152,950 | 30,152,950 | 60,305,900 | 38.80% | 0 |
| 孙伟文 | 副董事长 | 20,769,075 | 20,769,075 | 41,538,150 | 26.73% | 0 |
| 罗亿华 | 职工监事 | 99,000 | 99,000 | 198,000 | 0.12% | 0 |
| 合计 | 51,021,025 | 51,021,025 | 102,042,050 | 65.65% | 0 |
三、变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | 否 |
| 总经理是否发生变动 | 否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | 否 |
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| 财务总监是否发生变动 | 否 |
四、员工数量
| 期初员工数量 | 期末员工数量 | |
| 核心员工 | 0 | 0 |
| 核心技术人员 | 0 | 0 |
| 截止报告期末的员工人数 | 995 | 915 |
核心员工变动情况：
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第七节 财务报表
一、审计报告
| 是否审计 | 否 |
| 审计意见 | - |
| 审计报告编号 | - |
| 审计机构名称 | - |
| 审计机构地址 | - |
| 审计报告日期 | - |
| 注册会计师姓名 | - |
| 会计师事务所是否变更 | - |
| 会计师事务所连续服务年限 | - |
| 审计报告正文： - | |
二、财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | - | ||
| 货币资金 | 第八节、二（五）1 | 67,461,352.79 | 148,347,270.66 |
| 结算备付金 | - | - | - |
| 拆出资金 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | 第八节、二（五）2 | 5,338,729.69 | 4,732,474.70 |
| 应收账款 | 第八节、二（五）3 | 138,327,338.17 | 121,252,364.04 |
| 预付款项 | 第八节、二（五）4 | 2,019,742.53 | 2,011,548.61 |
| 应收保费 | - | - | - |
| 应收分保账款 | - | - | - |
| 应收分保合同准备金 | - | - | - |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 其他应收款 | 第八节、二（五）5 | 1,231,249.70 | 1,223,102.02 |
| 买入返售金融资产 | - | - | - |
| 存货 | 第八节、二（五）6 | 85,984,095.23 | 74,208,151.65 |
| 划分为持有待售的资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | 第八节、二（五）7 | 3,724,257.80 | 609,078.79 |
| 流动资产合计 | - | 304,086,765.91 | 352,383,990.47 |
| 非流动资产： | - |
第19页，共76页
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 发放贷款及垫款 | - | - | - |
| 可供出售金融资产 | - | - | - |
| 持有至到期投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 长期股权投资 | - | - | - |
| 投资性房地产 | - | - | - |
| 固定资产 | 第八节、二（五）8 | 112,703,326.36 | 99,468,820.73 |
| 在建工程 | 第八节、二（五）9 | 32,941,590.35 | 27,282,706.74 |
| 工程物资 | - | - | - |
| 固定资产清理 | - | - | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 无形资产 | 第八节、二（五）10 | 56,138,723.66 | 56,436,064.05 |
| 开发支出 | 第八节、二（五）11 | - | - |
| 商誉 | 第八节、二（五）12 | 37,085,858.50 | 37,085,858.50 |
| 长期待摊费用 | 第八节、二（五）13 | 2,600,636.04 | 3,176,189.90 |
| 递延所得税资产 | 第八节、二（五）14 | 5,408,043.40 | 3,807,826.15 |
| 其他非流动资产 | 第八节、二（五）15 | 2,569,534.80 | 2,684,291.13 |
| 非流动资产合计 | - | 249,447,713.11 | 229,941,757.20 |
| 资产总计 | - | 553,534,479.02 | 582,325,747.67 |
| 流动负债： | - | ||
| 短期借款 | 第八节、二（五）16 | 60,100,000.00 | 78,310,000.00 |
| 向中央银行借款 | - | - | - |
| 吸收存款及同业存放 | - | - | - |
| 拆入资金 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | 第八节、二（五）17 | - | 2,500,000.00 |
| 应付账款 | 第八节、二（五）18 | 59,767,195.80 | 52,983,880.81 |
| 预收款项 | 第八节、二（五）19 | 1,835,935.78 | 4,464,289.93 |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | - |
| 应付手续费及佣金 | - | - | - |
| 应付职工薪酬 | 第八节、二（五）20 | 2,508,000.87 | 5,149,570.45 |
| 应交税费 | 第八节、二（五）21 | 7,296,917.35 | 14,067,313.86 |
| 应付利息 | - | - | 160,707.88 |
| 应付股利 | - | - | - |
| 其他应付款 | 第八节、二（五）22 | 481,177.37 | 890,283.70 |
| 应付分保账款 | - | - | - |
| 保险合同准备金 | - | - | - |
第20页，共76页
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 代理买卖证券款 | - | - | - |
| 代理承销证券款 | - | - | - |
| 划分为持有待售的负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | 第八节、二（五）23 | 1,847,286.17 | 2,470,200.00 |
| 其他流动负债 | - | - | - |
| 流动负债合计 | - | 133,836,513.34 | 160,996,246.63 |
| 非流动负债： | - | ||
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 长期应付款 | 第八节、二（五）24 | - | 445,989.25 |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 专项应付款 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | - | - | - |
| 递延所得税负债 | 第八节、二（五）14 | 5,612,327.69 | 5,625,284.35 |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | - | 5,612,327.69 | 6,071,273.60 |
| 负债合计 | - | 139,448,841.03 | 167,067,520.23 |
| 所有者权益（或股东权益）： | - | ||
| 股本 | 第八节、二（五）25 | 155,400,000.00 | 77,700,000.00 |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | 第八节、二（五）26 | 143,460,404.66 | 221,160,404.66 |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | - | - | - |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | 第八节、二（五）27 | 17,989,780.19 | 16,692,202.59 |
| 一般风险准备 | - | - | - |
| 未分配利润 | 第八节、二（五）28 | 97,071,092.87 | 96,796,727.15 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | - | 413,921,277.72 | 412,349,334.40 |
| 少数股东权益 | - | 164,360.27 | 2,908,893.04 |
| 所有者权益合计 | - | 414,085,637.99 | 415,258,227.44 |
| 负债和所有者权益总计 | - | 553,534,479.02 | 582,325,747.67 |
法定代表人：郑汉杰 主管会计工作负责人：林三华 会计机构负责人：周桂惜
第21页，共76页
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | - | ||
| 货币资金 | - | 57,839,873.54 | 124,629,185.60 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | - | 2,160,687.00 | 2,354,654.32 |
| 应收账款 | 第八节、二（十四）1 | 95,271,227.57 | 83,220,215.00 |
| 预付款项 | - | 568,275.35 | 35,532,204.49 |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 其他应收款 | 第八节、二（十四）2 | 196,171,211.35 | 149,610,856.29 |
| 存货 | - | 48,083,141.07 | 43,629,863.42 |
| 划分为持有待售的资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | - | - | - |
| 流动资产合计 | - | 400,094,415.88 | 438,976,979.12 |
| 非流动资产： | - | ||
| 可供出售金融资产 | - | - | - |
| 持有至到期投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 长期股权投资 | 第八节、二（十四）3 | 84,038,774.91 | 83,738,774.91 |
| 投资性房地产 | - | - | - |
| 固定资产 | - | 2,396,073.65 | 2,610,502.39 |
| 在建工程 | - | - | - |
| 工程物资 | - | - | - |
| 固定资产清理 | - | - | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 无形资产 | - | - | 10,702.50 |
| 开发支出 | - | - | - |
| 商誉 | - | - | - |
| 长期待摊费用 | - | 465,503.50 | 592,459.00 |
| 递延所得税资产 | - | 799,127.81 | 695,325.75 |
| 其他非流动资产 | - | - | - |
| 非流动资产合计 | - | 87,699,479.87 | 87,647,764.55 |
| 资产总计 | - | 487,793,895.75 | 526,624,743.67 |
| 流动负债： | - | ||
| 短期借款 | - | 49,100,000.00 | 58,810,000.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | - | - | - |
| 应付账款 | - | 36,725,644.50 | 22,961,965.89 |
| 预收款项 | - | 126,890.43 | 3,652,549.50 |
| 应付职工薪酬 | - | 1,000,921.50 | 2,580,802.39 |
| 应交税费 | - | 3,423,596.99 | 10,459,554.12 |
| 应付利息 | - | - | 117,799.40 |
| 应付股利 | - | - | - |
| 其他应付款 | - | 10,251,100.00 | 42,197,106.04 |
| 划分为持有待售的负债 | - | - | - |
第22页，共76页
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 其他流动负债 | - | - | - |
| 流动负债合计 | - | 100,628,153.42 | 140,779,777.34 |
| 非流动负债： | - | ||
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 专项应付款 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | - | - | - |
| 递延所得税负债 | - | - | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | - | - | - |
| 负债合计 | - | 100,628,153.42 | 140,779,777.34 |
| 所有者权益： | - | ||
| 股本 | - | 155,400,000.00 | 77,700,000.00 |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | - | 143,522,940.34 | 221,222,940.34 |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | - | - | - |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | - | 17,989,780.19 | 16,692,202.59 |
| 未分配利润 | - | 70,253,021.80 | 70,229,823.40 |
| 所有者权益合计 | - | 387,165,742.33 | 385,844,966.33 |
| 负债和所有者权益合计 | - | 487,793,895.75 | 526,624,743.67 |
第23页，共76页
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | - | 168,652,779.42 | 140,178,357.47 |
| 其中：营业收入 | 第八节、二（五）29 | 168,652,779.42 | 140,178,357.47 |
| 利息收入 | - | - | - |
| 已赚保费 | - | - | - |
| 手续费及佣金收入 | - | - | - |
| 二、营业总成本 | - | 155,161,395.99 | 130,260,147.06 |
| 其中：营业成本 | 第八节、二（五）29 | 106,697,354.45 | 97,020,216.46 |
| 利息支出 | - | - | - |
| 手续费及佣金支出 | - | - | - |
| 退保金 | - | - | - |
| 赔付支出净额 | - | - | - |
| 提取保险合同准备金净额 | - | - | - |
| 保单红利支出 | - | - | - |
| 分保费用 | - | - | - |
| 营业税金及附加 | 第八节、二（五）30 | 1,117,608.21 | 867,306.43 |
| 销售费用 | 第八节、二（五）31 | 20,474,775.12 | 15,634,144.39 |
| 管理费用 | 第八节、二（五）32 | 23,387165.70 | 13,504,956.03 |
| 财务费用 | 第八节、二（五）33 | 2,580,976.47 | 2,950,600.54 |
| 资产减值损失 | 第八节、二（五）34 | 903,516.04 | 282,923.21 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | - |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | - | - | - |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | - |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | - | 13,491,383.43 | 9,918,210.41 |
| 加：营业外收入 | 第八节、二（五）35 | 2,633,307.76 | 420,119.66 |
| 其中：非流动资产处置利得 | - | - | - |
| 减：营业外支出 | 第八节、二（五）36 | 100,521.20 | - |
| 其中：非流动资产处置损失 | - | 521.20 | - |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | - | 16,024,169.99 | 10,338,330.07 |
| 减：所得税费用 | 第八节、二（五）37 | 5,541,759.44 | 3,317,377.38 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | - | 10,482,410.55 | 7,020,952.69 |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | - | - | - |
第24页，共76页
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | - | 13,226,943.32 | 7,020,952.69 |
| 少数股东损益 | - | -2,744,532.77 | - |
| 六、其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | - |
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | - |
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | - |
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | - | - | - |
| 5.外币财务报表折算差额 | - | - | - |
| 6.其他 | - | - | - |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| 七、综合收益总额 | - | 10,482,410.55 | 7,020,952.69 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | - | 13,226,943.32 | 7,020,952.69 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | - | -2,744,532.77 | - |
| 八、每股收益： | - | ||
| （一）基本每股收益 | - | 0.09 | 0.05 |
| （二）稀释每股收益 | - | 0.09 | 0.05 |
法定代表人：郑汉杰 主管会计工作负责人：林三华 会计机构负责人：周桂惜
第25页，共76页
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 第八节、二（十四）4 | 131,212,206.00 | 105,155,522.90 |
| 减：营业成本 | 第八节、二（十四）4 | 88,081,453.30 | 74,533,235.63 |
| 营业税金及附加 | - | 713,709.47 | 542,359.00 |
| 销售费用 | - | 18,968,229.19 | 14,347,853.44 |
| 管理费用 | - | 4,477,913.85 | 4,111,913.02 |
| 财务费用 | - | 1,466,252.77 | 2,308,732.22 |
| 资产减值损失 | - | 415,208.23 | 175,083.09 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | - |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | - | - | - |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | - | 17,089,439.19 | 9,136,346.50 |
| 加：营业外收入 | - | 173,192.76 | 300,000.00 |
| 其中：非流动资产处置利得 | - | - | - |
| 减：营业外支出 | - | 100,000.00 | - |
| 其中：非流动资产处置损失 | - | - | - |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | - | 17,162,631.95 | 9,436,346.50 |
| 减：所得税费用 | - | 4,186,855.95 | 2,315,315.87 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | - | 12,975,776.00 | 7,121,030.63 |
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | - |
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | - |
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | - |
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | - | - | - |
| 5.外币财务报表折算差额 | - | - | - |
| 6.其他 | - | - | - |
| 六、综合收益总额 | - | 12,975,776.00 | 7,121,030.63 |
| 七、每股收益： | - | ||
| （一）基本每股收益 | - | - | - |
| （二）稀释每股收益 | - | - | - |
第26页，共76页
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | - | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | - | 164,461,368.04 | 149,967,055.35 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | - | - | - |
| 向中央银行借款净增加额 | - | - | - |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | - | - | - |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | - | - | - |
| 收到再保险业务现金净额 | - | - | - |
| 保户储金及投资款净增加额 | - | - | - |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | - | - |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - |
| 拆入资金净增加额 | - | - | - |
| 回购业务资金净增加额 | - | - | - |
| 收到的税费返还 | - | - | - |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 第八节、二（五）38 | 9,140,773.03 | 3,566,979.73 |
| 经营活动现金流入小计 | - | 173,602,141.07 | 153,534,035.08 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | - | 119,062,819.80 | 111,796,979.45 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | - | - | - |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | - | - | - |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | - | - | - |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - |
| 支付保单红利的现金 | - | - | - |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | - | 30,246,526.42 | 21,189,219.65 |
| 支付的各项税费 | - | 26,830,704.05 | 25,240,830.25 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 第八节、二（五）38 | 21,040,396.38 | 22,063,205.78 |
| 经营活动现金流出小计 | - | 197,180,446.65 | 180,290,235.13 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | - | -23,578,305.58 | -26,756,200.05 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | - | ||
| 收回投资收到的现金 | - | - | - |
| 取得投资收益收到的现金 | - | - | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | 60.00 | - |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
| 投资活动现金流入小计 | - | 60.00 | - |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | - | 22,416,980.82 | 2,490,204.29 |
| 投资支付的现金 | - | - | - |
| 质押贷款净增加额 | - | - | - |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | 55,000,000.00 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
| 投资活动现金流出小计 | - | 22,416,980.82 | 57,490,204.29 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | - | -22,416,920.82 | -57,490,204.29 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | - | ||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | 208,380,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 | - | - | - |
第27页，共76页
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 金 | |||
| 取得借款收到的现金 | - | 46,000,000.00 | 64,210,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | - | - | - |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | - |
| 筹资活动现金流入小计 | - | 46,000,000.00 | 272,590,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | - | 64,210,000.00 | 44,048,298.36 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | 14,170,691.47 | 13,579,527.51 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | - |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | 128,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | - | 78,380,691.47 | 57,755,825.87 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - | -32,380,691.47 | 214,834,174.13 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | - | - |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | - | -78,375,917.87 | 130,587,769.79 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | - | 145,737,270.66 | 38,698,313.17 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | - | 67,361,352.79 | 169,286,082.96 |
法定代表人：郑汉杰 主管会计工作负责人：林三华 会计机构负责人：周桂惜
第28页，共76页
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | - | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | - | 127,346,011.56 | 119,283,467.26 |
| 收到的税费返还 | - | - | - |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | - | 44,094,284.36 | 49,176,512.08 |
| 经营活动现金流入小计 | - | 171,440,295.92 | 168,459,979.34 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | - | 130,222,211.43 | 129,319,450.19 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | - | 13,129,408.93 | 10,592,138.84 |
| 支付的各项税费 | - | 18,926,099.60 | 9,468,376.81 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | - | 16,759,802.04 | 59,636,622.91 |
| 经营活动现金流出小计 | - | 179,037,522.00 | 209,016,588.75 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | - | -7,597,226.08 | -40,556,609.41 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | - | ||
| 收回投资收到的现金 | - | - | - |
| 取得投资收益收到的现金 | - | - | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | - | - |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | 2,000,000.00 | - |
| 投资活动现金流入小计 | - | 2,000,000.00 | - |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | - | 29,750.65 | 579,861.80 |
| 投资支付的现金 | - | 300,000.00 | 55,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | - |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | 37,700,000.00 | - |
| 投资活动现金流出小计 | - | 38,029,750.65 | 55,579,861.80 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | - | -36,029,750.65 | -55,579,861.80 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | - | ||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | 208,380,000.00 |
| 取得借款收到的现金 | - | 40,000,000.00 | 49,710,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | - | - | - |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | - |
| 筹资活动现金流入小计 | - | 40,000,000.00 | 258,090,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | - | 49,710,000.00 | 20,900,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | 13,452,335.33 | 13,050,190.16 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | 128,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | - | 63,162,335.33 | 34,078,190.16 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - | -23,162,335.33 | 224,011,809.84 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | - | - |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | - | -66,789,312.06 | 127,875,338.63 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | - | 124,579,185.60 | 29,888,567.09 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | - | 57,789,873.54 | 157,763,905.72 |
第29页，共76页
第八节 财务报表附注
一、附注事项
| 事项 | 是或否 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | 否 |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | 否 |
| 3．是否存在前期差错更正 | 否 |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | 否 |
| 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | 否 |
| 6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | 否 |
| 7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | 否 |
| 8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | 否 |
| 9．重大的长期资产是否转让或者出售 | 否 |
| 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | 否 |
| 11．是否存在重大的研究和开发支出 | 否 |
| 12．是否存在重大的资产减值损失 | 否 |
二、 报表项目注释
（一）公司的基本情况
1、公司基本情况
广东泰恩康医药股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由广东泰恩康药业有限公司（以下简称“泰恩康药业公司”）全体股东作为发起人，以泰恩康药业公司整体变更方式设立的股份有限公司。本公司注册资本（股本）15,540万元，法定代表人为郑汉杰。公司注册地址及总部办公地址：广东省汕头市龙湖区浦江路48号1栋3楼。
2、公司所属行业类别及主营产品
公司所属行业为医药及医疗器械批发，主营产品：批发：中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、生化药品（药品经营许可证有效期至 2019 年 5 月 25 日）、保健食品（卫生许可证有效期至 2017 年 12月 26 日）；销售：医疗器械，消毒用品，日用百货，化妆品；货物进出口、技术进出口。
第30页，共76页
3、合并财务报表范围
本公司本期纳入合并报表范围8家公司，参见附注(七)“其他权益主体”。
4、财务报告报出日
本公司财务报告业经董事会于2016年8月10日批准对外报出。
（二） 财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“（三）、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、 持续经营
公司的生产经营与现金流处于正常情况，不会对本公司的持续经营构成影响。
（三）重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
第31页，共76页
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
第32页，共76页
8. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，
第33页，共76页
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
2） 金融负债终止确认条件
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当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
10. 应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 指单项金额超过 100万元的应收账款和单项金额超过10万元的其他应收款 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 |
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
第35页，共76页
| 账龄组合 | 按账龄分析法计提坏账准备 |
| 合并范围内关联方组合 | 合并内关联方不计提坏账准备 |
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内 | 3 | 3 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 30 | 30 |
| 3-4年 | 50 | 50 |
| 4-5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
11. 存货
本公司存货主要包括原材料、发出商品、在产品、库存商品、咨询项目等。存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本，包装物采用一次转销法进行摊销。库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
咨询项目按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
12. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期
第36页，共76页
股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。长期股权投资减值减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17股长期资产减值”。
13. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 1 | 房屋建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
| 2 | 机器设备 | 10 | 5 | 9.50 |
| 3 | 运输设备 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
| 4 | 其他设备 | 5 | 5 | 19.00 |
| 5 | 研发设备 | 5 | 5 | 19.00 |
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
第37页，共76页
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
固定资产减值减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17资长期资产减值”
14. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程减值测试方法和减值准备计提方法详见附注（四）、17工长期资产减值”。
15. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16. 无形资产
（1）无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、商标、药品注册批文、专利及非专利技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利及非专利技术按预计使用年限平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）研究与开发支出
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本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
本公司药品研发的研究与开发支出的划分标准如下：
①自行研发项目
需要临床试验的药品研发项目：自项目开始至开展III期临床试验前为研究阶段，发生的研发费用直接计入当期损益；开始开展III期临床试验后，发生的符合资本化条件的研发费用计入开发支出。
需要人体生物等效性试验的药品研发项目：自项目开始至取得人体生物等效性试验备案的期间确认为研究阶段，发生的研发费用直接计入当期损益；取得人体生物等效性试验备案后，发生的符合资本化条件的研发费用计入开发支出。
其他药品研发项目：自项目开始至取得药品注册批件的期间确认为研究阶段，发生的研发费用直接计入当期损益；取得药品注册批件后，发生的符合资本化条件的研发费用计入开发支出。
在研究开发项目达到预定用途时，结转确认为无形资产。
②外购研发项目
外购需要临床研究的研发项目，如果购买时该项目已进入III期临床试验，其购买所
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发生的支出资本化；外购需要人体生物等效性试验的研发项目，如果购买时已取得人体生物等效性临床备案，其购买所发生的支出资本化；外购其他研发项目，如果购买时已取得注册批件，其购买所发生的支出资本化。后续自行研发所发生的支出，参照自行研发项目进行处理。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产减值减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17“长期资产减值”。
17. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18. 职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
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本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。2）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
19. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
21. 收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括生产批发药品、医疗用品，提供咨询服务，收入确认政策如下：
1）销售药品、医疗用品以销售出库单、提货单经客户签收且开具发票证明本公司取得收取货款权利作为收入确认时点和依据。
2）提供咨询服务
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本公司按照咨询合同要求，提供相应的咨询服务，完成合同约定义务，经委托方认可后，取得收款权利，确认相应的收入。
22. 政府补助
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
24. 租赁
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
25. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
本公司在本报告期内未发生重要会计政策变更。
（2） 重要会计估计变更
本公司在本报告期内未发生重要会计估计变更。
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（四）税项
1. 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 6%、17% |
| 教育费附加 | 应交流转税 | 3% |
| 地方教育附加 | 应交流转税 | 2% |
| 城市维护建设税 | 应交流转税 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
不同税率纳税主体企业所得税率说明：
本公司全资子公司天福康药业适用15%的企业所得税税率，广州泰恩康电子商务有限公司按照收入核定征收，其他公司适用25%的企业所得税税率。
2. 税收优惠
本公司全资子公司天福康药业于2015年6月19日取得高新技术企业证书（有效期三年，证书编号：GR201534000208），在2015-2017年度享受15%企业所得税税收优惠。
（五）合并财务报表主要项目注释（如无特别说明，金额单位均为人民币元）
1. 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 现金 | 181,427.99 | 105,889.48 |
| 银行存款 | 67,179,924.80 | 145,631,381.18 |
| 其他货币资金 | 100,000.00 | 2,610,000.00 |
| 合计 | 67,461,352.79 | 148,347,270.66 |
注：1、其他货币资金为电商平台履约保证金；
2、受限资金参见“附注（五）、40所有权受限资产”；
3、期末银行存款比期初减少了7,845.15万元，主要为支付分红和付还借款利息
1,417.07万元、付还借款2,000.00万元，购买固定资产支付2,573.88万元，1,854.20万元
为经营活动的支付。
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 5,338,729.69 | 4,732,474.70 |
| 合计 | 5,338,729.69 | 4,732,474.70 |
（2） 期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,773,721.43 | - |
| 合计 | 1,773,721.43 | - |
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 143,068,535.56 | 100.00 | 4,741,197.39 | 3.31 | 138,327,338.17 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 143,068,535.56 | 100.00 | 4,741,197.39 | 3.31 | 138,327,338.17 |
（续表）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
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| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 125,270,032.71 | 100.00 | 4,017,668.67 | 3.21 | 121,252,364.04 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 125,270,032.71 | 100.00 | 4,017,668.67 | 3.21 | 121,252,364.04 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 139,091,057.78 | 4,172,731.75 | 3.00 |
| 1-2年 | 3,296,654.48 | 329,665.44 | 10.00 |
| 2-3年 | 547,698.59 | 164,309.58 | 30.00 |
| 3-4年 | 106,697.16 | 53,348.58 | 50.00 |
| 4-5年 | 26,427.55 | 21,142.04 | 80.00 |
| 合计 | 143,068,535.56 | 4,741,197.39 | 3.31 |
（2） 本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额723,528.72元。
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额74,551,272.32元，占应收账款期末余额合计数的比例52.11%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,315,731.87 元。
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 1,985,378.77 | 98.30 | 1,812,525.61 | 90.11 |
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1－2年 | 12,563.76 | 0.62 | 135,413.00 | 6.73 |
| 2－3年 | 21,800.00 | 1.08 | 63,610.00 | 3.16 |
| 合计 | 2,019,742.53 | 100.00 | 2,011,548.61 | 100.00 |
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额1,128,001.64.00元，占预付款项期末余额合计数的比例55.85%。
5. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,504,576.30 | 100.00 | 273,326.60 | 18.17 | 1,231,249.70 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 1,504,576.30 | 273,326.60 | 18.17 | 1,231,249.70 | |
(续表)
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
第46页，共76页
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,316,441.30 | 100.00 | 93,339.28 | 7.09 | 1,223,102.02 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 1,316,441.30 | 100.00 | 93,339.28 | 7.09 | 1,223,102.02 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 682,023.30 | 20,460.70 | 3.00 |
| 1-2年 | 71,500.00 | 7,150.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 649,053.00 | 194,715.90 | 30.00 |
| 3年以上 | 102,000.00 | 51,000.00 | 50.00 |
| 合计 | 1,504,576.30 | 273,326.60 | 18.17 |
（2） 本期计提、转回（或收回）坏账准备情况
本期增加坏账准备179,987.32元。
（3） 其他应收款按照性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金、押金 | 1,504,576.30 | 1,316,441.30 |
| 合计 | 1,504,576.30 | 1,316,441.30 |
（4） 按欠款方归集前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 是否关联方 | 款项性质 | 金额 | 年限 | 占其他应收款总额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 恒信金融租赁有限公司 | 否 | 押金 | 649,053.00 | 2-3年 | 43.14 | 194,715.90 |
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| 单位名称 | 是否关联方 | 款项性质 | 金额 | 年限 | 占其他应收款总额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 汕头市散装水泥办公室 | 否 | 押金 | 147,075.00 | 1年以内 | 9.78 | 4,412.25 |
| 济南迪亚实业有限责任公司 | 否 | 押金 | 122,816.00 | 1年以内 | 8.16 | 3,684.48 |
| 强生（上海）医疗器材有限公司 | 否 | 保证金 | 100,000.00 | 3-4年 | 6.65 | 50,000.00 |
| 国网安徽省电力公司当涂县供电公司 | 否 | 押金 | 100,000.00 | 1年以内 | 6.65 | 3,000.00 |
| 合计 | 1,118,944.00 | 74.38 | 255,812.63 |
6. 存货
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 11,879,716.17 | - | 11,879,716.17 | 10,919,908.39 | 10,919,908.39 | |
| 半成品 | 6,640,677.29 | - | 6,640,677.29 | 2,397,543.91 | 2,397,543.91 | |
| 在产品 | 969,807.96 | - | 969,807.96 | 1,203,205.62 | - | 1,203,205.62 |
| 库存商品 | 51,103,769.49 | - | 51,103,769.49 | 51,789,452.43 | - | 51,789,452.43 |
| 发出商品 | 13,480,834.52 | - | 13,480,834.52 | 7,405,079.90 | - | 7,405,079.90 |
| 咨询项目 | 1,909,289.80 | - | 1,909,289.80 | 492,961.40 | - | 492,961.40 |
| 合计 | 85,984,095.23 | - | 85,984,095.23 | 74,208,151.65 | - | 74,208,151.65 |
7. 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 3,724,257.80 | 609,078.79 |
| 合计 | 3,724,257.80 | 609,078.79 |
期末其他流动资产比期初增加了311.52万元，增长了511.44%，主要是天福康和山东华铂凯盛有待抵扣进项税留存。天福康上半年GMP认证，生产销售受影响；山东华铂凯盛处于研发阶段，大量采购设备也有留存待抵扣进项税。
广东泰恩康医药股份有限公司2016年半年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币
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8. 固定资产
（1） 固定资产明细表
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 研发设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 84,437,435.81 | 31,777,633.23 | 4,680,923.33 | 3,498,745.98 | 10,715,372.56 | 135,110,110.91 |
| 2.本年增加金额 | 484,000.00 | 9,118,617.87 | 73,333.34 | 5,701,275.63 | 2,448,156.81 | 17,825,383.65 |
| （1）购置 | 484,000.00 | 1,576,435.91 | 73,333.34 | 5,701,275.63 | 1,440,848.39 | 9,275,893.27 |
| （2）在建工程转入 | - | 7,542,181.96 | - | - | 1,007,308.42 | 8,549,490.38 |
| （2）企业合并增加 | - | - | ||||
| 3.本年减少金额 | - | - | - | - | 11,623.94 | 11,623.94 |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | 11,623.94 | 11,623.94 |
| （2）处置子公司减少 | - | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 84,921,435.81 | 40,896,251.10 | 4,754,256.67 | 9,200,021.61 | 13,151,905.43 | 152,923,870.62 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 15,839,163.78 | 11,187,074.86 | 2,077,425.82 | 5,691.53 | 6,531,934.19 | 35,641,290.18 |
| 2.本年增加金额 | 1,810,878.93 | 1,446,474.23 | 221,942.88 | 274,896.18 | 836,104.60 | 4,590,296.82 |
| （1）计提 | 1,810,878.93 | 1,446,474.23 | 221,942.88 | 274,896.18 | 836,104.60 | 4,590,296.82 |
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 研发设备 | 其他设备 | 合计 |
| （2）企业合并增加 | - | - | - | - | - | - |
| 3.本年减少金额 | - | - | - | - | 11,042.74 | 11,042.74 |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | 11,042.74 | 11,042.74 |
| （2）处置子公司减少 | - | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 17,650,042.71 | 12,633,549.09 | 2,299,368.70 | 280,587.71 | 7,356,996.05 | 40,220,544.26 |
| 三、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 67,271,393.10 | 28,262,702.01 | 2,454,887.97 | 8,919,433.90 | 5,794,909.38 | 112,703,326.36 |
| 2.期初账面价值 | 68,598,272.03 | 20,590,558.37 | 2,603,497.51 | 3,493,054.45 | 4,183,438.37 | 99,468,820.73 |
注：受限固定资产参见“附注（五）、40 所有权受限资产”。
（2） 未办妥产权证的固定资产情况
截止期末，本公司全资子公司广东泰恩康科技实业有限公司的厂房B、侯工楼F，马鞍山天福康药业有限公司的亳州分公司中成药提取车间、办公楼的尚未取得房产证，期末账面价值38,065,561.27元。
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9. 在建工程
（1） 在建工程明细表
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 科技实业厂房C、D、E | 11,378,558.54 | - | 11,378,558.54 | 4,153,357.37 | - | 4,153,357.37 |
| 天福康丸剂车间 | 21,563,031.81 | - | 21,563,031.81 | 23,129,349.37 | - | 23,129,349.37 |
| 合计 | 32,941,590.35 | - | 32,941,590.35 | 27,282,706.74 | - | 27,282,706.74 |
（2） 重大在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | ||||
| 科技实业厂房C、D、E | 4,153,357.37 | 7,225,201.17 | - | - | 11,378,558.54 |
| 马鞍山丸剂车间 | 23,129,349.37 | 6,983,172.82 | 8,549,490.38 | - | 21,563,031.81 |
| 合计 | 27,282,706.74 | 14,208,373.99 | 8,549,490.38 | - | 32,941,590.35 |
（续表）
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| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 科技实业厂房C、D | 17,000,000.00 | 66.93 | 65.00 | - | - | - | 自筹 |
| 马鞍山丸剂车间 | 24,560,000.00 | 94.17 | 90.00 | - | - | - | 自筹 |
| 合计 | - | - | - | - | - | - | - |
10. 无形资产
（1） 无形资产明细
| 项目 | 土地使用权 | 药品注册批准文号 | 商标 | 专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 35,767,514.41 | 17,193,811.12 | 7,949,544.44 | 2,172,912.50 | 154,289.96 | 63,238,072.43 |
| 2.本年增加金额 | ||||||
| （1）购置 | - | - | - | - | - | - |
| （2）企业合并增加 | ||||||
| 3.本年减少金额 | - | - | - | - | - | - |
| 处置子公司减少 | - | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 35,767,514.41 | 17,193,811.12 | 7,949,544.44 | 2,172,912.50 | 154,289.96 | 63,238,072.43 |
| 二、累计摊销 | - | |||||
| 1.期初余额 | 4,394,158.19 | 965,944.40 | 1,107,277.80 | 197,885.29 | 136,742.70 | 6,802,008.38 |
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| 项目 | 土地使用权 | 药品注册批准文号 | 商标 | 专利技术 | 软件 | 合计 |
| 2.本年增加金额 | 189,112.44 | 70,699.43 | 15,678.33 | 6,421.93 | 15,428.26 | 297,340.39 |
| （1）计提 | 189,112.44 | 70,699.43 | 15,678.33 | 6,421.93 | 15,428.26 | 297,340.39 |
| （2）企业合并增加 | - | - | - | - | - | - |
| 3.本年减少金额 | - | - | - | - | - | - |
| 处置子公司减少 | - | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 4,583,270.63 | 1,036,643.83 | 1,122,956.13 | 204,307.22 | 152,170.96 | 7,099,348.77 |
| 三、账面价值 | - | |||||
| 1.期末账面价值 | 31,184,243.78 | 16,157,167.29 | 6,826,588.31 | 1,968,605.28 | 2,119.00 | 56,138,723.66 |
| 2.期初账面价值 | 31,373,356.22 | 16,227,866.72 | 6,842,266.64 | 1,975,027.21 | 17,547.26 | 56,436,064.05 |
注：受限无形资产参见“附注（五）、40 所有权受限资产”。
（2）未办妥产权证的无形资产情况
截止期末，本公司无未办妥产权证的无形资产。
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11. 开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 化学药研发项目 | - | 3,321,814.61 | - | - | 3,321,814.61 | - |
| 合计 | - | 3,321,814.61 | - | - | 3,321,814.61 | - |
12. 商誉
（1）商誉的账面价值
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 马鞍山天福康药业有限公司 | 37,085,858.50 | - | - | 37,085,858.50 |
| 合计 | 37,085,858.50 | - | - | 37,085,858.50 |
（2）商誉减值准备
本期本公司评估了商誉的可收回金额，认为收购天福康形成的商誉不存在减值情况。
13. 长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本年增加金额 | 本年摊销金额 | 其他减少金额 | 期末数 |
| 装修费 | 3,176,189.90 | - | 575,553.86 | - | 2,600,636.04 |
| 合计 | 3,176,189.90 | - | 575,553.86 | - | 2,600,636.04 |
14. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 5,006,740.58 | 1,207,589.71 | 4,106,570.86 | 997,443.14 |
| 未实现内部交易损益 | 2,458,649.19 | 593,763.78 | 3,611,228.73 | 889,801.98 |
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 可弥补亏损 | 20,918,976.79 | 3,606,689.91 | 11,696,037.20 | 1,920,581.03 |
| 合计 | 28,384,366.56 | 5,408,043.40 | 19,413,836.79 | 3,807,826.15 |
期末递延所得税资产比期初增加160.02万元，增长了42.02%，主要是天福康和山东华铂凯盛上半年的亏损所致，天福康因GPM认证生产销售受影响，山东华铂凯盛刚成立在研发阶段，而期初2公司刚并购或刚成立，不是完整年度，所以亏损数不大。
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 37,329,140.20 | 5,612,327.69 | 37,501,895.67 | 5,625,284.35 |
| 合计 | 37,329,140.20 | 5,612,327.69 | 37,501,895.67 | 5,625,284.35 |
注：1、公司全资子公司广州泰恩康电子商务有限公司按照收入核定征收企业所得税，因此不确认递延所得税事项；
2、公司全资子公司广东泰恩康科技实业有限公司由于在未来可预见年度无法取得足够的应纳税所得额，因此未确认递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 7,783.41 | 4,412.25 |
| 可抵扣亏损 | 4,150,206.13 | 2,721,360.57 |
| 合计 | 4,157,989.54 | 2,725,772.82 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2020年 | 2,721,360.57 | 2,721,360.57 | |
| 2021年 | 1,428,845.56 | - | |
| 合 计 | 4,150,206.13 | 2,721,360.57 |
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15. 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付设备采购款、工程款 | 2,569,534.80 | 2,684,291.13 |
| 合计 | 2,569,534.80 | 2,684,291.13 |
16. 短期借款
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押、保证借款 | 31,000,000.00 | 28,500,000.00 |
| 质押、抵押、保证借款 | 29,100,000.00 | 38,810,000.00 |
| 抵押借款 | - | 11,000,000.00 |
| 合计 | 60,100,000.00 | 78,310,000.00 |
注：抵押、保证借款的抵押资产类别以及金额参见“附注（五）、40所有权或使用权受到限制的资产”，抵押、保证借款以及保证借款的保证人以及金额参见“附注（九）、2、（1）关联担保情况”。
17. 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | - | 2,500,000.00 |
| 合计 | - | 2,500,000.00 |
期末应付票据比期初减少250.00万元，下降了100%，主要是收回天福康的银行承兑汇票保证金。
18. 应付账款
应付账款项目明细：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 54,678,445.25 | 50,394,915.89 |
| 1-2年 | 4,333,953.32 | 1,278,577.16 |
| 2-3年 | 452,426.13 | 740,156.65 |
| 3年以上 | 302,371.10 | 570,231.11 |
| 合计 | 59,767,195.80 | 52,983,880.81 |
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19. 预收款项
预收款项项目明细：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 1,552,466.42 | 4,071,204.49 |
| 1-2年 | 240,311.78 | 379,906.36 |
| 2-3年 | 43,157.58 | 13,179.08 |
| 合计 | 1,835,935.78 | 4,464,289.93 |
期末预收账款比期初减少了262.84万元，下降了58.88%，主要是预收货款本期开票确认收入。
20. 应付职工薪酬
1) 应付职工薪酬分类
| 项目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 5,145,483.85 | 25,635,815.55 | 28,277,488.81 | 2,503,810.59 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 4,086.60 | 1,812,047.80 | 1,811,944.12 | 4,190.28 |
| 合计 | 5,149,570.45 | 27,447,863.35 | 30,089,432.93 | 2,508,000.87 |
期末应付职工薪酬比期初减少了264.16万元，下降了51.30%，主要是天福康上半年GMP认证，生产销售受影响，工资薪酬相应减少，同时公司绩效是在年底计提，年中工资薪酬相对也较少。
2) 短期薪酬
| 项目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 5,140,456.38 | 23,796,007.95 | 26,436,701.21 | 2,499,763.12 |
| 职工福利费 | - | 689,855.27 | 689,855.27 | - |
| 社会保险费 | 3,067.47 | 835,774.46 | 835,774.46 | 3,067.47 |
| 其中：医疗保险费 | 2,714.60 | 693,856.14 | 693,856.14 | 2,714.60 |
| 工伤保险费 | 135.73 | 57,325.06 | 57,325.06 | 135.73 |
| 生育保险费 | 217.14 | 84,593.26 | 84,593.26 | 217.14 |
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| 项目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 住房公积金 | - | 289,881.00 | 289,881.00 | - |
| 工会经费和职工教育经费 | 1,960.00 | 24,296.87 | 25,276.87 | 980.00 |
| 合计 | 5,145,483.85 | 25,635,815.55 | 28,277,488.81 | 2,503,810.59 |
3）设定提存计划
| 项目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 3,892.00 | 1,692,018.59 | 1,692,213.19 | 3,697.40 |
| 失业保险费 | 194.60 | 120,029.21 | 119,730.93 | 492.88 |
| 合计 | 4,086.60 | 1,812,047.80 | 1,811,944.12 | 4,190.28 |
21. 应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,318,777.56 | 1,684,200.97 |
| 城市维护建设税 | 161,935.82 | 248,296.91 |
| 教育费附加 | 115,668.45 | 189,567.38 |
| 印花税 | 20,881.86 | 29,410.27 |
| 堤围防护费 | 19,420.65 | 23,743.52 |
| 企业所得税 | 4,955,252.76 | 11,161,897.84 |
| 个人所得税 | 97,920.05 | 72,034.90 |
| 房产税 | 199,490.25 | 250,592.13 |
| 土地使用税 | 407,569.95 | 407,569.94 |
| 合计 | 7,296,917.35 | 14,067,313.86 |
期末应交税费比期初减少了677.04万元，下降了48.13%，主要是企业所得税年中应缴数比期末数相对来说比较少。
22. 其他应付款
（1）其他应付款性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 461,637.75 | 398,000.00 |
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| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 19,539.62 | 492,283.70 |
| 合计 | 481,177.37 | 890,283.70 |
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
截止期末，无需披露的账龄超过1年的重要其他应付款。
23. 一年内到期其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期长期应付款（附注（五）、24） | 1,847,286.17 | 2,470,200.00 |
| 合计 | 1,847,286.17 | 2,470,200.00 |
24. 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 融资租赁租入设备 | 1,847,286.17 | 2,916,189.25 |
| 减：一年内到期部分（附注（五）、23） | 1,847,286.17 | 2,470,200.00 |
| 合计 | - | 445,989.25 |
25. 股本
| 项目 | 期初余额 | 本年变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 77,700,000.00 | - | - | 77,700,000.00 | - | 155,400,000.00 | |
注：2016年5月20日，公司股东大会审议通过，以截止2015年12月31日公司总股本77,700,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，转增股份77,700,000股，转增后公司的股本由77,700,000股增加至155,400,000股。
26. 资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 221,160,404.66 | - | 77,700,000.00 | 143,460,404.66 |
| 合计 | 221,160,404.66 | 77,700,000.00 | 143,460,404.66 |
注：资本公积变动原因参见“附注（五）、25股本”。
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27. 盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 16,692,202.59 | 1,297,577.60 | - | 17,989,780.19 |
| 合计 | 16,692,202.59 | 1,297,577.60 | - | 17,989,780.19 |
注：盈余公积增加原因为按照董事会决议，按照母公司的净利润10%计提法定盈余公积。
28. 未分配利润
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 上年期末余额 | 96,796,727.15 | 58,684,185.43 |
| 加：期初未分配利润调整数 | - | - |
| 本年期初余额 | 96,796,727.15 | 58,684,185.43 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 13,226,943.32 | 42,312,474.53 |
| 其他 | - | - |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,297,577.60 | 4,199,932.81 |
| 提取任意盈余公积 | - | - |
| 提取一般风险准备 | - | - |
| 应付普通股股利 | 11,655,000.00 | - |
| 其他 | - | - |
| 本年期末余额 | 97,071,092.87 | 96,796,727.15 |
注：2016年5月20日，公司股东大会审议通过，以截止2015年12月31日公司总股本77,700,000股为基数，按每10 股派发现金股利人民币1.5 元（含税），共计派发现金11,655,000.00元。
29. 营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 168,652,779.41 | 106,697,354.45 | 140,178,357.47 | 97,020,216.46 |
| 其他业务 | - | - | - | - |
| 合计 | 168,652,779.41 | 106,697,354.45 | 140,178,357.47 | 97,020,216.46 |
30. 营业税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
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| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 城市维护建设税 | 649,835.91 | 500,199.03 |
| 教育费附加 | 268,531.23 | 210,743.14 |
| 地方教育附加 | 199,241.07 | 156,364.26 |
| 合计 | 1,117,608.21 | 867,306.43 |
31.销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 职工薪酬 | 10,028,589.34 | 8,604,365.50 |
| 折旧费及摊销 | 26,438.32 | 24,727.08 |
| 广告和业务宣传费 | 4,235,920.75 | 1,747,868.96 |
| 差旅费 | 1,691,598.67 | 1,254,026.10 |
| 租赁费 | 439,633.54 | 663,311.85 |
| 运杂费 | 2,871,531.85 | 2,168,174.49 |
| 会务费 | 265,710.40 | 274,510.17 |
| 检验费 | 20,000.00 | 58,494.00 |
| 办公费 | 430,449.16 | 386,497.60 |
| 装修费 | 126,955.50 | 195,156.64 |
| 其他费用 | 337,947.59 | 257,012.00 |
| 合计 | 20,474,775.12 | 15,634,144.39 |
注：本期销售费用比上年同期增加了4,840,630.73元，增长了30.96%，主要是职工薪酬本期比上年同期增加了1,424,223.84 元，增加数为本期销售增加相应薪酬增加，同时本期包含天福康1-6月金额，而上年同期只有天福康3-6月金额；同时广告和业务宣传费比上年同期也增加了2,488,051.79 元，系本部加大了销售推广力度所引起的广告和业务宣传费增加。
32.管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 职工薪酬 | 6,664,829.21 | 4,384,638.51 |
| 折旧及摊销 | 2,745,432.25 | 1,403,795.92 |
| 办公费 | 1,705,907.58 | 534,642.59 |
| 车辆费用 | 425,855.70 | 265,552.50 |
| 差旅费 | 458,181.91 | 160,555.59 |
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| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 税金 | 1,200,615.68 | 698,532.43 |
| 招待费 | 1,296,219.02 | 832,184.59 |
| 中介费 | 679,358.67 | 545,425.86 |
| 其他费用 | 486,614.63 | 148,608.24 |
| 研发费 | 6,991,342.48 | 2,571,790.89 |
| 开办费 | - | 1,959,228.91 |
| 租赁费 | 732,808.57 | - |
| 合计 | 23,387,165.70 | 13,504,956.03 |
注：本期管理费用比上年同期增加了9,882,209.67元，增长了73.17%，主要增加数为本期新增了全资子公司天福康和山东华铂凯盛的1-6月金额，而上年同期只有天福康3-6月金额，本期新增山东华铂凯盛的管理费用为6,682,613.37 元，而天福康比上年同期新增管理费用2,026,620.99 元。
33.财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 利息支出 | 2,495,438.18 | 1,969,567.51 |
| 减：利息收入 | 1,044,363.91 | 159,856.58 |
| 加：汇兑损益 | 1,080,570.24 | 778,736.18 |
| 加：其他支出 | 49,331.96 | 362,153.43 |
| 合计 | 2,580,976.47 | 2,950,600.54 |
34.资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 坏账损失 | 903,516.04 | 282,923.21 |
| 合计 | 903,516.04 | 282,923.21 |
注：本期资产减值损失比上年同期增加了620,592.83元，增长219.35%，主要是本期销售收入比上年同期增加相应应收账款计提坏账准备增加。
35.营业外收入
1) 营业外收入明细
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | - | 119.66 |
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| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 其中：固定资产处置利得 | - | 119.66 | |
| 政府补助 | 2,460,115.00 | 420,000.00 | 2,442,615.00 |
| 其他 | 173,192.76 | - | 173,192.76 |
| 合计 | 2,633,307.76 | 420,119.66 | 2,633,307.76 |
注：本期营业外收入比上年同期增加了2,213,188.10元，增长526.80%，主要是本期天福康收到当地政府对天福康在马鞍山当涂的投资发展给予支持奖励。
2) 政府补助明细
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 安徽省企业发展资金 | 1,500,000.00 | 与收益相关 | |
| 土地使用税奖励 | 742,615.00 | 与收益相关 | |
| 投资建设奖金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 其他 | 17,500.00 | 20,000.00 | 与收益相关 |
| 新三板挂牌奖励 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 马鞍山市工商行政管理局著名商标奖 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 2,460,115.00 | 420,000.00 |
36.营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 521.20 | 521.20 | |
| 其中：固定资产处置损失 | 521.20 | 521.20 | |
| 对外捐赠 | 100,000.00 | - | 100,000.00 |
| 合计 | 100,521.20 | - | 100,521.20 |
注：本期营业外支出比上年同期增加了100,521.20元，增长100.00%，主要是本期本部投身公益福利事业，捐赠福利机构支出100,000.00元。
37.所得税费用
（1）所得税费用
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 当年所得税费用 | 7,154,933.35 | 4,446,288.49 |
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| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 递延所得税费用 | -1,613,173.91 | -1,128,911.11 |
| 合计 | 5,541,759.44 | 3,317,377.38 |
注：本期所得税费用比上年同期增加2,224,382.06元，增长了67.05%，主要是本期销售收入增加相应所得税费用增加。
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 本年合并利润总额 | 16,024,169.99 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,836,496.15 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 507,119.46 |
| 调整以前期间所得税的影响 | - |
| 非应税收入的影响 | - |
| 研发费用加计扣除 | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -159,067.56 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | - |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 357,211.39 |
| 所得税费用 | 5,541,759.44 |
38.现金流量表项目
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 政府补助 | 2,460,115.00 | - |
| 往来款 | 5,436,101.36 | 3,407,123.15 |
| 利息收入 | 1,044,363.91 | 159,856.58 |
| 其他 | 173,192.76 | - |
| 合计 | 9,140,773.03 | 3,566,979.73 |
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 管理费用和销售费用 | 19,660,279.07 | 18,921,273.64 |
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| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 |
| 往来款 | 1,225,785.35 | 2,800,000.00 |
| 履约保函保证金 | 105,000.00 | 100,000.00 |
| 银行手续费 | 49,331.96 | 241,932.14 |
| 合计 | 21,040,396.38 | 22,063,205.78 |
39.合并现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上年同期金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 10,482,410.55 | 7,020,952.69 |
| 加：资产减值准备 | 903,516.04 | 282,923.21 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 4,354,425.54 | 2,519,606.21 |
| 无形资产摊销 | 297,340.39 | 257,124.41 |
| 长期待摊费用摊销 | 575,553.86 | 124,773.06 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“置固填列） | 521.20 | -119.66 |
| 固定资产报废损失（收益以“定资填列） | ||
| 公允价值变动损益（收益以“允价填列） | ||
| 财务费用（收益以“务费填列） | 2,495,438.18 | 2,093,715.33 |
| 投资损失（收益以“资损填列） | ||
| 递延所得税资产的减少（增加以“延所填列） | -1,600,217.25 | -1,115,954.45 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“延所填列） | -12,956.66 | -12,956.66 |
| 存货的减少（增加以“货的填列） | -11,505,460.62 | -13,247,636.07 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“营性填列） | -18,601,086.76 | -23,219,777.18 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“营性填列） | -10,967,790.05 | -1,458,850.94 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -23,578,305.58 | -26,756,200.05 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | - | |
| 债务转为股本 | - |
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| 项目 | 本期金额 | 上年同期金额 |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | |
| 融资租入固定资产 | - | |
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | - | |
| 现金的期末余额 | 67,361,352.79 | 169,286,082.96 |
| 减：现金的期初余额 | 145,737,270.66 | 38,698,313.17 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -78,375,917.87 | 130,587,769.79 |
（2）现金和现金等价物
| 项目 | 期末余额 | 上年同期期末余额 |
| 现金 | 67,361,352.79 | 169,286,082.96 |
| 其中：库存现金 | 181,427.99 | 105,497.75 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 67,179,924.80 | 169,180,585.21 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | - |
| 现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 期末现金和现金等价物余额 | 67,361,352.79 | 169,286,082.96 |
40.所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金-其他货币资金 | 100,000.00 | 履约保证金 |
| 无形资产 | 16,098,588.36 | 用于借款抵押 |
| 固定资产 | 15,014,343.85 | 用于借款抵押 |
| 合计 | 31,212,932.21 |
41.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 应付账款 | - | - | 26,677,138.32 |
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| 其中：美元 | 3,696,528.00 | 6.6312 | 24,512,416.47 |
| 港元 | 2,532,816.00 | 0.85467 | 2,164,721.85 |
（2）境外经营实体说明
2016年6月，子公司华铂凯盛在美国成立Vitally Healthcare Inc.公司，泰恩康保健食品业务正式开展。
（六） 合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
在本报告期内，本公司未发生新的同一控制下的企业合并。
2.同一控制下企业合并
在本报告期内，本公司未发生新的同一控制下的企业合并。
3.反向收购
在本报告期内，本公司未发生反向收购的企业合并。
4.处置子公司
在本报告期内，本公司未发生处置子公司事项。
5.其他原因的合并范围变动
在本报告期内，本公司未发生新的其他原因的合并范围变动。
（七）在其他主体中的权益
1. 1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广东泰恩康制药厂有限公司 | 广东汕头 | 广东汕头 | 外用药生产销售 | 100.00 | - | 非同一控制下合并 |
| 汕头市泰恩康医用器材厂有限公司 | 广东汕头 | 广东汕头 | 医疗器械生产销售 | 100.00 | - | 同一控制下合并 |
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| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 汕头市泰恩康医用设备有限公司 | 广东汕头 | 广东汕头 | 医疗器械销售 | 100.00 | - | 同一控制下合并 |
| 广东泰恩康科技实业有限公司 | 广东汕头 | 广东汕头 | 投资 | 100.00 | - | 非同一控制下合并 |
| 广州泰恩康电子商务有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 医疗电商 | 100.00 | - | 投资成立 |
| 马鞍山天福康药业有限公司 | 安徽马鞍山 | 安徽马鞍山 | 中成药生产销售 | 100.00 | - | 非同一控制下合并 |
| 山东华铂凯盛生物科技有限公司 | 山东济南 | 山东济南 | 药品研究开发 | 55.00 | - | 投资成立 |
（2）重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 山东华铂凯盛生物科技有限公司 | 45.00 | -2,744,532.77 | - | 164,360.27 |
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 山东华铂凯盛生物科技有限公司 | 4,941,830.31 | 14,843,720.57 | 19,785,550.88 | 19,420,305.83 | - | 19,420,305.83 |
（续表）
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 山东华铂凯盛生物科技有限公司 | - | -6,098,961.71 | -6,098,961.71 | -8,222,874.91 |
（八）金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括理财产品、借款、应收账款、应付账款。与这些金融工具有关
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的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1.风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）、信用风险
2016年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（2）、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
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（九） 关联方及关联交易
1.关联方关系
（1）控股股东及最终控制方
本公司的控股股东及最终控制方为郑汉杰先生和孙伟文女士。
（2）子公司
子公司情况详见本附注“七、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（3）其他关联方
公司董事、监事、高级管理人员为公司关联方。
2.关联交易
（1）关联担保情况
| 担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 起始日 | 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 郑汉杰、孙伟文 | 公司本部 | 43,000,000.00 | 2015/7/7 | 2016/9/17 | 否 |
| 郑汉杰、孙伟文 | 公司本部 | 25,000,000.00 | 2015/1/20 | 2021/1/19 | 否 |
| 郑汉杰、孙伟文 | 天福康药业 | 13,000,000.00 | 2015/6/19 | 2016/6/24 | 是 |
注：控股股东郑汉杰先生以持有本公司股票820.00万股为本公司向中国光大银行汕头分行4,300.00万元的综合授信提供质押担保。
3.关联方往来余额
无。
（十）或有事项
截止报告日，本公司不存在或有事项。
（十一）承诺事项
（十二）资产负债表日后事项
截止报告日，本公司无需披露资产负债表日后事项。
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（十三）其他重要事项
1. 前期差错更正
本公司本期未发生前期差错更正事项.
2. 分部信息
本公司无分部信息需披露。
3. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
在本报告期，无其他需披露对投资者决策有影响的重要交易和事项。
（十四）母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 98,463,938.81 | 100.00 | 3,192,711.24 | 3.24 | 95,271,227.57 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 98,463,938.81 | 100.00 | 3,192,711.24 | 3.24 | 95,271,227.57 |
（续表）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
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| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 85,992,180.81 | 100.00 | 2,771,965.81 | 3.22 | 83,220,215.00 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 85,992,180.81 | 100.00 | 2,771,965.81 | 3.22 | 83,220,215.00 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 97,303,918.00 | 2,918,169.38 | 3.00 |
| 1-2年 | 535,023.93 | 53,502.39 | 10.00 |
| 2-3年 | 496,936.19 | 149,080.86 | 30.00 |
| 3-4年 | 101,633.14 | 50,816.57 | 50.00 |
| 4-5年 | 26,427.55 | 21,142.04 | 80.00 |
| 合计 | 98,463,938.81 | 3,192,711.24 | 3.24 |
（2） 本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额420,745.43元。
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额58,900,311.85元，占应收账款期末余额合计数的比例59.82%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,767,009.36元。
2. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项 | - | - | - | - | - |
广东泰恩康医药股份有限公司2015年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币
第72页，共76页
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 52,000.00 | 0.03 | 3,800.00 | 7.31 | 48,200.00 |
| 合并内关联方组合 | 196,123,011.35 | 99.97 | - | - | 196,123,011.35 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 196,175,011.35 | 100.00 | 3,800.00 | 0.002 | 196,171,211.35 |
（续表）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 114,372.00 | 0.08 | 9,337.20 | 8.16 | 105,034.80 |
| 合并内关联方组合 | 149,505,821.49 | 99.92 | - | - | 149,505,821.49 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 149,620,193.49 | 100.00 | 9,337.20 | 0.01 | 149,610,856.29 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 20,000.00 | 600.00 | 3.00 |
| 1-2年 | 32,000.00 | 3,200.00 | 10.00 |
| 合计 | 52,000.00 | 3,800.00 | 7.31 |
（2） 本期计提、转回（或收回）坏账准备情况
广东泰恩康医药股份有限公司2015年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币
第73页，共76页
本期转回坏账准备金额5,537.20元。
（3） 其他应收款按照性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 内部往来款 | 196,123,011.35 | 149,505,821.49 |
| 保证金、押金 | 52,000.00 | 114,372.00 |
| 合计 | 196,175,011.35 | 149,620,193.49 |
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 是否关联方 | 款项性质 | 金额 | 年限 | 占其他应收款总额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 马鞍山天福康药业有限公司 | 是 | 往来款 | 115,081,929.46 | 1年以上 | 58.68 | - |
| 广东泰恩康科技实业有限公司 | 是 | 往来款 | 48,268,131.53 | 1年以上 | 24.61 | - |
| 汕头市泰恩康医用器材厂有限公司 | 是 | 往来款 | 14,793,000.00 | 1年以上 | 7.54 | - |
| 山东华铂凯盛生物科技有限公司 | 是 | 往来款 | 14,462,621.20 | 1年以内 | 7.36 | - |
| 北京华铂凯盛生物科技有限公司 | 是 | 往来款 | 3,517,329.16 | 1年以上 | 1.78 | - |
| 合计 | 196,123,011.35 | 99.97 |
（5） 其他应收款期末余额比期初余额增加46,554,817.86元，增长了31.12%，主要是本期分别增加了天福康和山东华铂凯盛的往来款31,933,063.23元和13,536,909.53 元。
广东泰恩康医药股份有限公司2016年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币
第74页，共76页
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 84,038,774.91 | - | 84,038,774.91 | 83,738,774.91 | - | 83,738,774.91 |
| 合计 | 84,038,774.91 | - | 84,038,774.91 | 83,738,774.91 | - | 83,738,774.91 |
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 广东泰恩康制药厂有限公司 | 8,607,560.11 | - | - | 8,607,560.11 | - | - |
| 广东泰恩康科技实业有限公司 | 7,728,921.34 | - | - | 7,728,921.34 | - | - |
| 汕头市泰恩康医用设备有限公司 | 3,958,940.36 | - | - | 3,958,940.36 | - | - |
| 汕头市泰恩康医用器材厂有限公司 | 1,043,353.10 | - | - | 1,043,353.10 | - | - |
| 广州泰恩康电子商务有限公司 | 900,000.00 | 300,000.0 | - | 1,200,000.00 | - | - |
| 马鞍山天福康药业有限公司 | 56,000,000.00 | - | 56,000,000.00 | - | - | |
| 山东华铂凯盛生物科技有限公司 | 5,500,000.00 | - | 5,500,000.00 | - | - | |
| 合计 | 83,738,774.91 | - | 84,038,774.91 | - | - |
广东泰恩康医药股份有限公司2016半年度报告
第75页，共76页
4. 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上年同期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 131,212,206.00 | 88,081,453.30 | 105,155,522.90 | 74,533,235.63 |
| 其他业务 | - | - | - | - |
| 合计 | 131,212,206.00 | 88,081,453.30 | 105,155,522.90 | 74,533,235.63 |
（十五）财务报表补充资料
1、本期非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2015年度非经常性损益如下：
| 项目 | 本年金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -521.20 | - |
| 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 | - | - |
| 计入当期损益的政府补助 | 2,460,115.00 | - |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | - |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | - |
| 非货币性资产交换损益 | - | - |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | - |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | - |
| 债务重组损益 | - | - |
| 企业重组费用 | - | - |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | - |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | - |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | - |
广东泰恩康医药股份有限公司2016半年度报告
第76页，共76页
| 项目 | 本年金额 | 说明 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | - | - |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | - |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | - |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | - |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | - |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 73,192.76 | - |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | - |
| 小计 | 2,532,786.56 | - |
| 所得税影响额 | 387,237.26 | - |
| 少数股东权益影响额（税后） | - | - |
| 合计 | 2,145,549.30 | - |
2、净资产收益率（%）及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司2015年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于母公司股东的净利润 | 3.19 | 0.09 | 0.09 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 | 2.67 | 0.07 | 0.07 |
广东泰恩康医药股份有限公司
2016年8月11日