方大锦化化工科技股份有限公司
2017 年度审计报告
目 录
页 次
一、审计报告 1-7
二、财务报表 8-19
(一) 合并资产负债表 8-9
(二) 合并利润表
(三) 合并现金流量表
(四) 合并所有者权益变动表 12-13
(五) 母公司资产负债表 14-15
(六) 母公司利润表
(七) 母公司现金流量表
(八) 母公司所有者权益变动表 18-19
三、财务报表附注 20-126
审 计 报 告
中汇会审[2018]0255号
方大锦化化工科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了方大锦化化工科技股份有限公司(以下简称方大化工公司)财务
报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务
报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了方大化工公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年
度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于方大化工公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项：
（一）收购股权
1)事项描述
如财务报表附注“附注六、合并范围的变更”所示，方大化工公司以62,790.00
万元受让上海典博投资顾问有限公司、张亚、长沙新创韶光微电子有限责任公司
持有的长沙韶光半导体有限公司合计70%股权，以45,000.00万元受让张亚、周文
梅、北京恒燊泰投资管理有限公司、上海典博投资顾问有限公司持有的威科电子
模块(深圳)有限公司合计100%股权。该股权购买交易需要确定企业合并购买日、
合并成本在取得各项可辨认资产和负债之间的分配以及企业合并成本与合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额差额的处理等。方大化工公司聘请了
独立的资产评估师对被购买方进行评估以确定其各项可辨认资产和负债的公允
价值，涉及现金流预测和折现率等较多的评估假设和估计等，因此我们认为该事
项为关键审计事项。
2)审计应对
我们实施的主要审计程序如下：
①了解并测试方大化工公司对重大收购股权事项的内部控制；②获取并查看
了股权转让协议、与股权收购相关的股东会和董事会决议、购买价款支付单据、
财产权转移手续等相关文件，检查相关法律手续是否完成，并与方大化工公司管
理层就购买日的确定进行讨论；③获取并查看了被收购公司的评估报告及于购买
日财务报表，对被收购公司于购买日的财务报表实施审计程序，检查合并成本在
取得各项可辨认资产和负债之间分配的合理性，对购买日的企业合并会计处理进
行复核；④我们的内部评估专家对资产评估报告中重要假设及基础，股权评估价
值以及可辨认净资产之公允价值进行复核。
（二）收入的确认政策
1)事项描述
如财务报表附注“三、主要会计政策和会计估计”(二十五)所述的会计政策
及“五、合并财务报表项目注释”(三十)所示，2017年度，方大化工公司营业收
入为34.01亿元，较2016年增长30.52%，为合并利润表重要组成项目，因此我们
将收入确认确定为关键审计事项。
根据方大化工公司会计政策，公司收入主要来源于基础化工产品的生产销售
和军工产品的生产销售。其中化工产品按照合同的要求(主要是以客户提货为准)
约定的时间、交货方式及交货地点，将合同项下的货物交付给买方,收到货款或
取得收款权利时确认收入的实现；军工产品以发出货物由客户验收确认合格后确
认收入。
2)审计应对
我们实施的主要审计程序如下：
①通过审阅销售合同以及对管理层的访谈，了解和评估了方大化工公司的收
入确认政策；②向管理层、治理层进行询问，评价管理层诚信及舞弊风险；③了
解并测试了与收入相关的内部控制；④对收入和成本执行分析程序，包括：当期
收入、成本、毛利率波动分析，主要产品当期收入、成本、毛利率与上期比较分
析等；⑤结合应收账款函证程序，抽查收入确认的相关合同和单据，检查确认收
入的真实性；⑥就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、
出门证、验收单等其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（三）资产减值准备计提
1)事项描述
如财务报表附注“三、主要会计政策和会计估计”(十二)、(十三)、(十六)
所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”(三)、(五)、(六)、(九)所示，
截 至 2017年12月31日，应收款项的坏账准备 3,503.39 万元，存货跌价准备
3,385.42万元，固定资产减值准备6,905.03万元。我们将应收款项、存货、长期
资产的减值确定为关键审计事项，主要是由于在估计相关资产的可收回金额时涉
及管理层重大估计及判断。
2)审计应对
我们对于应收款项的减值实施的主要审计程序如下：①对方大化工公司信用
政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；②分
析方大化工公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的
依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；③分析计算方大化工公司
资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提
数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；④通过方大化工应收账
款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价
应收账款坏账准备计提的合理性；获取方大化工坏账准备计提表，检查计提方法
是否按照坏账政策执行；⑤重新计算坏账计提金额是否准确。
我们对存货减值实施的主要审计程序如下：①对方大化工公司存货减值相关
的内部控制的设计与执行进行了评估；②对方大化工公司存货实施监盘，检查存
货的数量、状况及产品有效期等；③取得方大化工公司存货的期末库龄清单，结
合产品的有效期，对库龄较长的存货进行分析性复核；④获取方大化工公司产品
跌价准备计算表，执行存货减值测试，检查是否按方大化工公司相关会计政策执
行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是
否充分。
我们对固定资产减值实施的主要审计程序如下：①我们了解并评估了方大化
工公司与识别资产减值迹象和测算可回收金额相关的内部控制；②我们复核了方
大化工公司管理层评估的固定资产可收回金额；③我们实地勘察了相关固定资
产，并实施了监盘程序，以了解资产是否存在工艺技术落后、长期闲置停工等问
题。
四、其他信息
方大化工公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2017
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估方大化工公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算方大
化工公司、终止运营或别无其他现实的选择。
方大化工公司治理层(以下简称治理层)负责监督方大化工公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的
基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大
错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对方大化工公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致方大化工公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就方大化工公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
(项目合伙人)
中国杭州 中国注册会计师：
报告日期：2018 年 2 月 25 日
合 并 资 产 负 债 表
2017年12月31日
会合01表
编制单位：方大锦化化工科技股份有限公司 金额单位：人民币元
资 产 注释号 行次 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 五、(一) 1 124,845,082.21 228,733,983.96
以公允价值计量且其变动
2 - -
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 3 - -
应收票据 五、(二) 4 247,842,399.91 119,185,718.55
应收账款 五、(三) 5 227,971,749.60 37,795,225.05
预付款项 五、(四) 6 22,612,665.65 23,217,646.02
应收利息 7 - -
应收股利 8 - -
其他应收款 五、(五) 9 2,851,453.32 1,493,056.58
存货 五、(六) 10 192,962,407.73 145,520,203.81
持有待售资产 11 - -
一年内到期的非流动资产 12 - -
其他流动资产 五、(七) 13 25,948,998.28 50,000,000.00
流动资产合计 14 845,034,756.70 605,945,833.97
非流动资产：
可供出售金融资产 五、(八) 15 20,000,000.00 20,000,000.00
持有至到期投资 16 - -
长期应收款 17 - -
长期股权投资 18 - -
投资性房地产 19 - -
固定资产 五、(九) 20 1,383,784,023.35 1,404,435,374.14
在建工程 五、(十) 21 81,759,886.84 61,089,013.34
工程物资 22 - -
固定资产清理 23 - -
生产性生物资产 24 - -
油气资产 25 - -
无形资产 五、(十一) 26 544,364,365.71 547,690,621.60
开发支出 27 - -
商誉 五、(十二) 28 862,127,447.92 -
长期待摊费用 五、(十三) 29 35,543,320.32 26,553,340.44
递延所得税资产 五、(十四) 30 28,631,024.48 -
其他非流动资产 五、(十五) 31 997,299.56 -
非流动资产合计 32 2,957,207,368.18 2,059,768,349.52
资产总计 33 3,802,242,124.88 2,665,714,183.49
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 资 产 负 债 表(续)
2017年12月31日
会合01表
编制单位：方大锦化化工科技股份有限公司 金额单位：人民币元
负债和所有者权益 注释号 行次 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 五、(十六) 34 150,000,000.00 -
以公允价值计量且其变动
35 - -
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 36 - -
应付票据 五、(十七) 37 40,066,685.36 3,800,000.00
应付账款 五、(十八) 38 317,538,306.63 143,286,657.64
预收款项 五、(十九) 39 50,189,630.17 51,242,977.58
应付职工薪酬 五、(二十) 40 82,648,769.85 32,418,996.06
应交税费 五、(二十一) 41 162,138,197.70 38,632,797.42
应付利息 五、(二十三) 42 219,504.59 -
应付股利 五、(二十二) 43 15,527,867.12 -
其他应付款 五、(二十四) 44 345,921,650.12 48,058,950.51
持有待售负债 45 - -
一年内到期的非流动负债 46 - -
其他流动负债 47 - -
流动负债合计 48 1,164,250,611.54 317,440,379.21
非流动负债：
长期借款 49 - -
应付债券 50 - -
其中：优先股 51 - -
永续债 52 - -
长期应付款 53 - -
长期应付职工薪酬 54 - -
专项应付款 55 - -
预计负债 56 - -
递延收益 五、(二十五) 57 21,528,504.14 14,501,813.85
递延所得税负债 五、(十四) 58 10,973,398.27 14,294,247.61
其他非流动负债 59 - -
非流动负债合计 60 32,501,902.41 28,796,061.46
负债合计 61 1,196,752,513.95 346,236,440.67
所有者权益：
股本 五、(二十六) 62 691,842,500.00 691,231,090.00
其他权益工具 63 - -
其中：优先股 64 - -
永续债 65 - -
资本公积 五、(二十七) 66 1,293,068,953.25 1,290,698,519.18
减：库存股 67 - -
其他综合收益 68 - -
专项储备 69 - -
盈余公积 五、(二十八) 70 81,464,034.09 58,488,203.11
未分配利润 五、(二十九) 71 430,495,267.72 230,435,393.85
归属于母公司所有者权益合计 72 2,496,870,755.06 2,270,853,206.14
少数股东权益 73 108,618,855.87 48,624,536.68
所有者权益合计 74 2,605,489,610.93 2,319,477,742.82
负债和所有者权益总计 75 3,802,242,124.88 2,665,714,183.49
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 利 润 表
2017年度
会合02表
编制单位：方大锦化化工科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、营业收入 五、(三十) 1 3,400,920,321.33 2,605,603,503.40
减：营业成本 五、(三十) 2 2,633,806,904.97 2,177,531,283.73
税金及附加 五、(三十一) 3 62,238,845.90 41,021,318.61
销售费用 五、(三十二) 4 82,419,887.16 67,936,877.02
管理费用 五、(三十三) 5 289,586,478.06 212,636,160.03
财务费用 五、(三十四) 6 1,555,748.17 675,790.69
资产减值损失 五、(三十五) 7 38,002,597.35 4,407,905.65
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 8 - -
投资收益(损失以“－”号填列) 五、(三十六) 9 5,229,927.74 2,700,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10 - -
资产处置收益(损失以“－”号填列) 五、(三十七) 11 -7,333,867.78 1,160,259.72
其他收益 五、(三十八) 12 1,620,567.35 -
二、营业利润(亏损以“－”号填列) 13 292,826,487.03 105,254,427.39
加：营业外收入 五、(三十九) 14 30,895,446.82 22,299,612.03
减：营业外支出 五、(四十) 15 8,296,161.30 16,174,784.51
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 16 315,425,772.55 111,379,254.91
减：所得税费用 五、(四十一) 17 53,209,584.84 -164,026.06
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 18 262,216,187.71 111,543,280.97
其中：(一) 持续经营净利润(净亏损以“-”号
19 262,216,187.71 111,543,280.97
填列)
(二) 终止经营净利润(净亏损以“-”号
20 - -
填列)
其中：(一) 归属于母公司所有者的净利润 21 255,541,980.85 112,076,593.94
(二) 少数股东损益 22 6,674,206.86 -533,312.97
五、其他综合收益的税后净额 23 - -
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 24 - -
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 25 - -
1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 26 - -
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
27 - -
他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 28 - -
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
29 - -
其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 30 - -
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
31 - -
益
4．现金流量套期损益的有效部分 32 - -
5．外币财务报表折算差额 33 - -
6．其他 34 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 35 - -
六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列) 36 262,216,187.71 111,543,280.97
归属于母公司所有者的综合收益总额 37 255,541,980.85 112,076,593.94
归属于少数股东的综合收益总额 38 6,674,206.86 -533,312.97
七、每股收益：
(一) 基本每股收益 十四、(二) 39 0.37 0.16
(二) 稀释每股收益 十四、(二) 40 0.37 0.16
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 现 金 流 量 表
2017年度
会合03表
编制单位：方大锦化化工科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 3,257,491,664.46 2,461,538,744.60
收到的税费返还 2 5,094,374.34 -
收到其他与经营活动有关的现金 五、(四十二)1 3 20,962,419.79 45,990,380.32
经营活动现金流入小计 4 3,283,548,458.59 2,507,529,124.92
购买商品、接受劳务支付的现金 5 1,960,191,194.14 1,637,907,265.07
支付给职工以及为职工支付的现金 6 554,946,644.51 444,706,660.54
支付的各项税费 7 247,670,393.75 194,758,936.61
支付其他与经营活动有关的现金 五、(四十二)2 8 41,731,981.25 75,428,336.68
经营活动现金流出小计 9 2,804,540,213.65 2,352,801,198.90
经营活动产生的现金流量净额 10 479,008,244.94 154,727,926.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11 202,229,927.74 132,000,000.00
取得投资收益收到的现金 12 3,000,000.00 2,700,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
13 3,913,725.11 8,132,945.68
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14 - -
收到其他与投资活动有关的现金 15 - -
投资活动现金流入小计 16 209,143,652.85 142,832,945.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
17 33,741,642.21 61,147,614.87
现金
投资支付的现金 18 150,000,000.00 182,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19 732,911,904.38 -
支付其他与投资活动有关的现金 20 - -
投资活动现金流出小计 21 916,653,546.59 243,147,614.87
投资活动产生的现金流量净额 22 -707,509,893.74 -100,314,669.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23 3,047,097.00 52,245,508.11
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 24 - -
取得借款收到的现金 25 153,000,000.00 29,181,132.61
发行债券收到的现金 26 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 27 - -
筹资活动现金流入小计 28 156,047,097.00 81,426,640.72
偿还债务支付的现金 29 3,000,000.00 31,181,132.61
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30 47,671,977.91 442,948.77
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 31 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 五、(四十二)3 32 174,000.00 435,000.00
筹资活动现金流出小计 33 50,845,977.91 32,059,081.38
筹资活动产生的现金流量净额 34 105,201,119.09 49,367,559.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 35 980,137.64 13,077.80
五、现金及现金等价物净增加额 36 -122,320,392.07 103,793,893.97
加：期初现金及现金等价物余额 37 219,848,499.49 116,054,605.52
六、期末现金及现金等价物余额 38 97,528,107.42 219,848,499.49
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2017年度
会合04表-1
编制单位：方大锦化化工科技股份有限公司 金额单位：人民币元
本期数
归属于母公司所有者权益
项 目 行次
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 1 691,231,090.00 - - - 1,290,698,519.18 - - - 58,488,203.11 230,435,393.85 48,624,536.68 2,319,477,742.82
加：会计政策变更 2 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 3 - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 4 - - - - - - - - - - - -
其他 5 - - - - - - - - - - - -
二、本期期初余额 6 691,231,090.00 - - - 1,290,698,519.18 - - - 58,488,203.11 230,435,393.85 48,624,536.68 2,319,477,742.82
三、本期增减变动金额(减少以
7 611,410.00 - - - 2,370,434.07 - - - 22,975,830.98 200,059,873.87 59,994,319.19 286,011,868.11
“-”
(一) 综合收益总额 8 - - - - - - - - - 255,541,980.85 6,674,206.86 262,216,187.71
(二) 所有者投入和减少资本 9 611,410.00 - - - 2,370,434.07 - - - - - 53,320,112.33 56,301,956.40
1. 股东投入的普通股 10 - - - - - - - - - - - -
2. 其他权益工具持有者投入资
11 - - - - - - - - - - - -
本
3．股份支付计入所有者权益的
12 611,410.00 - - - 2,435,687.00 - - - - - - 3,047,097.00
金额
4．其他 13 - - - - -65,252.93 - - - - - 53,320,112.33 53,254,859.40
(三) 利润分配 14 - - - - - - - - 22,975,830.98 -55,482,106.98 - -32,506,276.00
1．提取盈余公积 15 - - - - - - - - 22,975,830.98 -22,975,830.98 - -
2．对所有者的分配 16 - - - - - - - - - -32,506,276.00 - -32,506,276.00
3．其他 17 - - - - - - - - - - - -
(四) 所有者权益内部结转 18 - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 19 - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 20 - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 21 - - - - - - - - - - - -
4．其他 22 - - - - - - - - - - - -
(五) 专项储备 23 - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 24 - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 25 - - - - - - - - - - - -
(六) 其他 26 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 27 691,842,500.00 - - - 1,293,068,953.25 - - - 81,464,034.09 430,495,267.72 108,618,855.87 2,605,489,610.93
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表(续)
2017年度
会合04表-2
编制单位：方大锦化化工科技股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司所有者权益
项 目 行次
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 1 680,000,000.00 - - - 1,248,889,361.63 - - - 47,763,737.79 129,083,265.23 51,167,589.09 2,156,903,953.74
加：会计政策变更 2 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 3 - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 4 - - - - - - - - - - - -
其他 5 - - - - - - - - - - - -
二、本期期初余额 6 680,000,000.00 - - - 1,248,889,361.63 - - - 47,763,737.79 129,083,265.23 51,167,589.09 2,156,903,953.74
三、本期增减变动金额(减少以
7 11,231,090.00 - - - 41,809,157.55 - - - 10,724,465.32 101,352,128.62 -2,543,052.41 162,573,789.08
“-”
(一) 综合收益总额 8 - - - - - - - - - 112,076,593.94 -533,312.97 111,543,280.97
(二) 所有者投入和减少资本 9 11,231,090.00 - - - 41,809,157.55 - - - - - -2,009,739.44 51,030,508.11
1. 股东投入的普通股 10 11,231,090.00 - - - 40,234,418.11 - - - - - - 51,465,508.11
2. 其他权益工具持有者投入资
11 - - - - - - - - - - - -
本
3．股份支付计入所有者权益的
12 - - - - - - - - - - - -
金额
4．其他 13 - - - - 1,574,739.44 - - - - - -2,009,739.44 -435,000.00
(三) 利润分配 14 - - - - - - - - 10,724,465.32 -10,724,465.32 - -
1．提取盈余公积 15 - - - - - - - - 10,724,465.32 -10,724,465.32 - -
2．对所有者的分配 16 - - - - - - - - - - - -
3．其他 17 - - - - - - - - - - - -
(四) 所有者权益内部结转 18 - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 19 - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 20 - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 21 - - - - - - - - - - - -
4．其他 22 - - - - - - - - - - - -
(五) 专项储备 23 - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 24 - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 25 - - - - - - - - - - - -
(六) 其他 26 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 27 691,231,090.00 - - - 1,290,698,519.18 - - - 58,488,203.11 230,435,393.85 48,624,536.68 2,319,477,742.82
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 资 产 负 债 表
2017年12月31日
会企01表
编制单位：方大锦化化工科技股份有限公司 金额单位：人民币元
资 产 注释号 行次 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 1 56,766,323.22 215,885,993.07
以公允价值计量且其变动
2 - -
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 3 - -
应收票据 4 63,789,374.70 80,945,736.15
应收账款 十五、(一) 5 19,254,564.65 16,618,461.69
预付款项 6 18,013,345.73 21,949,652.76
应收利息 7 - -
应收股利 8 - -
其他应收款 十五、(二) 9 8,632,289.01 763,042.83
存货 10 133,891,111.69 129,619,277.65
持有待售资产 11 - -
一年内到期的非流动资产 12 - -
其他流动资产 13 - 50,000,000.00
流动资产合计 14 300,347,009.00 515,782,164.15
非流动资产：
可供出售金融资产 15 20,000,000.00 20,000,000.00
持有至到期投资 16 - -
长期应收款 17 - -
长期股权投资 十五、(三) 18 1,182,379,036.83 90,293,730.71
投资性房地产 19 - -
固定资产 20 1,210,179,215.94 1,317,354,889.72
在建工程 21 70,305,226.74 55,739,699.90
工程物资 22 - -
固定资产清理 23 - -
生产性生物资产 24 - -
油气资产 25 - -
无形资产 26 511,419,480.09 525,761,055.93
开发支出 27 - -
商誉 28 - -
长期待摊费用 29 28,358,460.39 25,590,869.72
递延所得税资产 30 25,651,500.58 -
其他非流动资产 31 542,661.56 -
非流动资产合计 32 3,048,835,582.13 2,034,740,245.98
资产总计 33 3,349,182,591.13 2,550,522,410.13
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 资 产 负 债 表(续)
2017年12月31日
会企01表
编制单位： 金额单位：人民币元
负债和所有者权益 注释号 行次 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 34 150,000,000.00 -
以公允价值计量且其变动
35 - -
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 36 - -
应付票据 37 5,000,000.00 3,750,000.00
应付账款 38 146,230,093.88 121,445,310.97
预收款项 39 46,803,292.28 48,628,847.32
应付职工薪酬 40 71,591,623.44 31,660,495.76
应交税费 41 124,048,981.36 33,631,593.71
应付利息 42 219,504.59 -
应付股利 43 - -
其他应付款 44 353,195,120.92 52,405,334.24
持有待售负债 45 - -
一年内到期的非流动负债 46 - -
其他流动负债 47 - -
流动负债合计 48 897,088,616.47 291,521,582.00
非流动负债：
长期借款 49 - -
应付债券 50 - -
其中：优先股 51 - -
永续债 52 - -
长期应付款 53 - -
长期应付职工薪酬 54 - -
专项应付款 55 - -
预计负债 56 - -
递延收益 57 - -
递延所得税负债 58 8,529,902.43 14,294,247.61
其他非流动负债 59 13,060,174.81 14,501,813.85
非流动负债合计 60 21,590,077.24 28,796,061.46
负债合计 61 918,678,693.71 320,317,643.46
所有者权益：
股本 62 691,842,500.00 691,231,090.00
其他权益工具 63 - -
其中：优先股 64 - -
永续债 65 - -
资本公积 66 1,296,211,037.35 1,293,775,350.35
减：库存股 67 - -
其他综合收益 68 - -
专项储备 69 - -
盈余公积 70 81,365,034.18 58,389,203.20
未分配利润 71 361,085,325.89 186,809,123.12
所有者权益合计 72 2,430,503,897.42 2,230,204,766.67
负债和所有者权益总计 73 3,349,182,591.13 2,550,522,410.13
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 利 润 表
2017年度
会企02表
编制单位：方大锦化化工科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、营业收入 十五、(四) 1 3,225,618,238.07 2,510,831,021.59
减：营业成本 十五、(四) 2 2,526,559,939.89 2,104,543,771.62
税金及附加 3 58,299,817.10 38,994,738.01
销售费用 4 92,242,062.90 72,592,959.20
管理费用 5 261,610,028.94 199,482,903.56
财务费用 6 1,844,205.79 -1,134,967.63
资产减值损失 7 31,884,327.53 2,744,597.17
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 8 - -
投资收益(损失以“－”号填列) 十五、(五) 9 5,229,927.74 2,700,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10 - -
资产处置收益(损失以“－”号填列) 11 -7,554,806.42 1,345,987.81
其他收益 12 1,441,639.04 -
二、营业利润(亏损以“－”号填列) 13 252,294,616.28 97,653,007.47
加：营业外收入 14 29,286,852.95 22,007,195.26
减：营业外支出 15 7,956,324.91 15,109,541.24
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 16 273,625,144.32 104,550,661.49
减：所得税费用 17 43,866,834.57 -2,693,991.75
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 18 229,758,309.75 107,244,653.24
(一) 持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 19 - -
(二) 终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 20 - -
五、其他综合收益的税后净额 21 - -
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 22 - -
1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 23 - -
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
24 - -
他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 25 - -
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
26 - -
其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 27 - -
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
28 - -
益
4．现金流量套期损益的有效部分 29 - -
5．外币财务报表折算差额 30 - -
6．其他 31 - -
六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列) 32 229,758,309.75 107,244,653.24
七、每股收益：
(一) 基本每股收益 33 - -
(二) 稀释每股收益 34 - -
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 现 金 流 量 表
2017年度
会企03表
编制单位：方大锦化化工科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 3,161,748,605.51 2,383,074,943.97
收到的税费返还 2 - -
收到其他与经营活动有关的现金 3 13,668,080.73 42,204,669.11
经营活动现金流入小计 4 3,175,416,686.24 2,425,279,613.08
购买商品、接受劳务支付的现金 5 1,934,115,497.69 1,637,813,838.21
支付给职工以及为职工支付的现金 6 482,832,831.83 404,067,859.93
支付的各项税费 7 222,739,387.71 179,552,726.95
支付其他与经营活动有关的现金 8 79,954,226.25 52,838,071.89
经营活动现金流出小计 9 2,719,641,943.48 2,274,272,496.98
经营活动产生的现金流量净额 10 455,774,742.76 151,007,116.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11 202,229,927.74 132,000,000.00
取得投资收益收到的现金 12 3,000,000.00 2,700,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
13 3,678,581.42 8,102,309.66
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14 - -
收到其他与投资活动有关的现金 15 - -
投资活动现金流入小计 16 208,908,509.16 142,802,309.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
17 35,641,838.75 55,797,982.15
现金
投资支付的现金 18 160,091,927.45 182,435,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19 752,324,550.00 -
支付其他与投资活动有关的现金 20 - -
投资活动现金流出小计 21 948,058,316.20 238,232,982.15
投资活动产生的现金流量净额 22 -739,149,807.04 -95,430,672.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23 3,047,097.00 52,245,508.11
取得借款收到的现金 24 150,000,000.00 -
发行债券收到的现金 25 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 26 - -
筹资活动现金流入小计 27 153,047,097.00 52,245,508.11
偿还债务支付的现金 28 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29 33,698,302.99 -
支付其他与筹资活动有关的现金 30 - -
筹资活动现金流出小计 31 33,698,302.99 -
筹资活动产生的现金流量净额 32 119,348,794.01 52,245,508.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 33 -14,469.02 13,077.80
五、现金及现金等价物净增加额 34 -164,040,739.29 107,835,029.52
加：期初现金及现金等价物余额 35 213,135,993.07 105,300,963.55
六、期末现金及现金等价物余额 36 49,095,253.78 213,135,993.07
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2017年度
会企04表-1
编制单位：方大锦化化工科技股份有限公司 金额单位：人民币元
本期数
项 目 行次 其他权益工具
其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上期期末余额 1 691,231,090.00 - - - 1,293,775,350.35 - - - 58,389,203.20 186,809,123.12 2,230,204,766.67
加：会计政策变更 2 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 3 - - - - - - - - - - -
其他 4 - - - - - - - - - - -
二、本期期初余额 5 691,231,090.00 - - - 1,293,775,350.35 - - - 58,389,203.20 186,809,123.12 2,230,204,766.67
三、本期增减变动金额(减少以“-”号
6 611,410.00 - - - 2,435,687.00 - - - 22,975,830.98 174,276,202.77 200,299,130.75
填列)
(一) 综合收益总额 7 - - - - - - - - - 229,758,309.75 229,758,309.75
(二) 所有者投入和减少资本 8 611,410.00 - - - 2,435,687.00 - - - - - 3,047,097.00
1. 股东投入的普通股 9 - - - - - - - - - - -
2. 其他权益工具持有者投入资本 10 - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 11 611,410.00 - - - 2,435,687.00 - - - - - 3,047,097.00
4．其他 12 - - - - - - - - - - -
(三) 利润分配 13 - - - - - - - - 22,975,830.98 -55,482,106.98 -32,506,276.00
1．提取盈余公积 14 - - - - - - - - 22,975,830.98 -22,975,830.98 -
2．对所有者的分配 15 - - - - - - - - -32,506,276.00 -32,506,276.00
3．其他 16 - - - - - - - - - - -
(四) 所有者权益内部结转 17 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 18 - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 19 - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 20 - - - - - - - - - - -
4．其他 21 - - - - - - - - - - -
(五) 专项储备 22 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 23 - - - - - - - - - - -
2．本期使用 24 - - - - - - - - - - -
(六) 其他 25 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 26 691,842,500.00 - - - 1,296,211,037.35 - - - 81,365,034.18 361,085,325.89 2,430,503,897.42
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表(续)
2017年度
会企04表-2
编制单位：方大锦化化工科技股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目 行次 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 1 680,000,000.00 - - - 1,253,540,932.24 - - - 47,664,737.88 90,288,935.20 2,071,494,605.32
加：会计政策变更 2 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 3 - - - - - - - - - - -
其他 4 - - - - - - - - - - -
二、本期期初余额 5 680,000,000.00 - - - 1,253,540,932.24 - - - 47,664,737.88 90,288,935.20 2,071,494,605.32
三、本期增减变动金额(减少以“-”号
6 11,231,090.00 - - - 40,234,418.11 - - - 10,724,465.32 96,520,187.92 158,710,161.35
填列)
(一) 综合收益总额 7 - - - - - - - 107,244,653.24 107,244,653.24
(二) 所有者投入和减少资本 8 11,231,090.00 - - - 40,234,418.11 - - - - - 51,465,508.11
1. 股东投入的普通股 9 11,231,090.00 - - - 40,234,418.11 - - - - - 51,465,508.11
2. 其他权益工具持有者投入资本 10 - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 11 - - - - - - - - - - -
4．其他 12 - - - - - - - - - - -
(三) 利润分配 13 - - - - - - - - 10,724,465.32 -10,724,465.32 -
1．提取盈余公积 14 - - - - - - - - 10,724,465.32 -10,724,465.32 -
2．对所有者的分配 15 - - - - - - - - - - -
3．其他 16 - - - - - - - - - - -
(四) 所有者权益内部结转 17 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 18 - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 19 - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 20 - - - - - - - - - - -
4．其他 21 - - - - - - - - - - -
(五) 专项储备 22 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 23 - - - - - - - - - - -
2．本期使用 24 - - - - - - - - - - -
(六) 其他 25 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 26 691,231,090.00 - - - 1,293,775,350.35 - - - 58,389,203.20 186,809,123.12 2,230,204,766.67
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
方大锦化化工科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年度
一、公司基本情况
(一) 公司概况
方大锦化化工科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名锦化化工集团氯碱股份
有限公司(以下简称锦化氯碱)，系于1997年9月16日经辽宁省人民政府辽政(1997)80号文批
准设立的股份有限公司，由锦化化工（集团）有限责任公司发起设立(以下简称锦化集团公
司)，于1996年9月16日在工商行政管理局登记注册，取得注册号为2100001049099的《企业
法人营业执照》。1997年8月27日，经中国证监会证监发字(1997)426号(1997)427号文批准，
公司向社会公开发行人民币普通股8,100万股，公司职工股900万股，发行价格6.31元/股，
社会公众股于同年10月在深交所挂牌交易，公司职工股于1998年4月20日上市交易。企业法
定代表人：蔡卫东。公司现有注册资本为人民币69,184.25万元，总股本为69,184.25万股，
每股面值人民币1元。
设立时，公司总股本为 34,000.00 万股，其中：有限售条件的流通股合计 25,000.00
万股，锦化集团公司持股 25,000.00 万股，占总股本的 73.53%，无限售条件的流通股合计
9,000.00 万股，占总股本的 26.47%。
2006 年 3 月 3 日，锦化氯碱召开临时股东大会并审议通过了《锦化化工集团氯碱股份
有限公司股权分置改革方案》。股权分置改革实施完成后，锦化氯碱股份结构变化为：有限
售条件的流通股合计 21,760.00 万股，占总股本的 64.00%，其中锦化集团公司持股
207,046,969.00 股，占总股本的 60.90%；无限售条件的流通股合计 12,240.00 万股，占总
股本的 36.00%。
2007 年 3 月 19 日，根据公司股权分置改革方案，公司非流通股股东阜新封闭母线有限
责任公司持有的本公司 10,553,031.00 股解除限售。改制完成后，公司总股本为 34,000.00
万股，其中：有限售条件的流通股合计 207,046,969.00 股，占总股本的 60.90%，锦化集团
公司持股 207,046,969.00 股，占总股本的 60.90%；无限售条件的流通股合计
132,953,031.00 股，占总股本的 39.10%。
2008 年度，国有法人股股东减持 6,120,000.00 股，截止 2008 年 12 月 31 日，公司总
股本为 34,000.00 万股，其中：有限售条件的流通股合计 190,046,969.00 股，占总股本的
55.90%，锦化集团公司持股 190,046,969.00 股，占总股本的 55.90%；无限售条件的流通股
合计 149,953,031.00 股，占总股本的 44.10%，锦化集团公司持股 13,940,000.00 股，占总
股本的 4.10%。
2009 年度，国有法人股股东减持 13,860,000.00 股，截止 2009 年 12 月 31 日，公司总
股本为 34,000.00 万股，其中：有限售条件的流通股合计 190,046,969.00 股，占总股本的
55.90%，锦化集团公司持股 190,046,969.00 股，占总股本的 55.90%；无限售条件的流通股
合计 149,953,031.00 股，占总股本的 44.10%，锦化集团公司持股 80,000.00 股，占总股本
的 0.02%。
2010 年 3 月 19 日，辽宁省葫芦岛市中级人民法院(以下简称葫芦岛中院)下达(2010)葫
民二破字第 00001 号民事裁定书，裁定自 2010 年 3 月 19 日起对本公司进行重整，并指定公
司清算组为管理人。2010 年 6 月 4 日，公司控股股东锦化集团公司被宣布破产清算。2010
年 7 月 30 日，辽宁方大集团实业有限公司以人民币 2.33 亿元竞得锦化集团公司持有的本公
司 190,126,969.00 股股份，公司控制权发生变更，辽宁方大集团实业有限公司成为公司的
第一大股东。
2010 年 10 月，锦化氯碱正式更名为方大锦化化工科技股份有限公司。
2011 年 1 月 25 日，公司以总股本 34,000.00 万股为基数，以资本公积金按 10：10 的
比例每 10 股转增 10 股。转增后，总股本增加至 68,000.00 万股，依据《锦化化工集团氯碱
股份有限公司重整计划》关于“出资人权益调整方案”的规定，合计持有 266,177,757.00
股股份，约占本公司总股本的 39.14%，方威为最终实际控制人。
2015年11月13日，辽宁方大集团实业有限公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分
公司将其持有的本公司66,000,000.00股股份(占本公司总股本的9.71%)过户给实际控制人
方威先生，过户手续办理完毕。本次股权过户后辽宁方大集团实业有限公司持有
200,177,757.00股股份，仍为本公司第一大股东，占总股本的29.44%,方威先生直接持有本
公司66,000,000.00股股份，通过辽宁方大集团实业集团有限公司间接持有本公司
200,177,757.00股股份，合计占公司总股本比例为39.14%，为最终实际控制人。
2016年7月6日，辽宁方大集团实业有限公司将其持有的本公司198,300,000.00股股份转
让给新余昊月信息技术有限公司。本次股权过户后，公司总股本68,000.00万股，其中：卫
洪江通过新余昊月信息技术有限公司持有本公司198,300,000.00股股份，占总股本的
29.16%；方威直接持有本公司 66,000,000 股股份、通过辽宁方大集团实业集团有限公司间
接持有本公司 1,877,757 股股份，实际持股比例为 9.98%。
2016年7月6日，公司召开的第六届董事会临时会议，确定公司股权激励计划首次授予第
四个行权期和预留授予的第二个行权期采取自主行权模式行权，经考核合格的首次授予的
158名激励对象可在第四个行权期内自主行权1,059.25万份股票期权，预留授予2名激励对象
可在第二行权期内自主行权 220.00 万份股票期权，自主行权期实际为 2016 年 8 月 17 日
至 2017年 7 月 7 日止。截至2016年12月31日，授予期权行权使得公司股本增加1,123.11
万元。2017年1月1日至2017年7月7日，授予期权行权使得公司股本增加611,410.00元。
截至 2017 年 12 月 31 日，公司总股本为 69,184.25 万元，其中：有限售条件的流通股
合计 331.72 万股，占总股本的 0.48%，；无限售条件的流通股合计 68,852.54 万股，占总股
本的 99.52%，新余昊月信息技术有限公司持股 19,830.00 万股，占总股本的 28.66%。新余
昊月信息技术有限公司为公司的控股股东，自然人卫洪江为公司的最终实际控制人。
本公司属于化工行业及军工行业。
化工行业经营范围：氢氧化钠；氯[液化的]；氢[压缩的]；盐酸；乙炔(溶于介质的)；
氮[压缩的]；三氯乙烯；1,2 －二氯丙烷；环氧丙烷；次氯酸钠溶液[含有效氯5%]；硫酸(稀)；
氧[压缩的]；氯苯；1,4－二氯苯的生产；丙二醇、聚醚、聚氯乙烯、硫酸钠生产；化工石
油工程施工总承包贰级、房屋建筑工程施工总承包叁级、爆破与拆除工程专业承包叁级(暂
定)；压力容器制造D1、D2级；压力管道安装GB2(2)、GC2级；化工防腐蚀施工(按化工防腐
蚀施工资格证书中施工范围经营)；在港区内提供货物仓储(仅限锦州分公司经营)；不干胶
印刷、其它印刷品印刷；机械加工、安装；铸钢铸铁生产；吊装；普通设备清洗及污水处理
业务、技术开发与服务；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务，经营本企业生产科研
所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及相关的进出口业务(国家限定公司经营和国家禁止
进出口业务的商品及技术除外)；经营进料加工和“三来一补”业务；发电(自发自用)、工
业蒸汽、交直流电；电动机变压器等电器设备维修；道路普通货物运输；锅炉检修；厂内铁
路专线运输；普通仓装容器制造；普通材料仓储；电器仪表维修、吊装；劳务(限本厂内)；
自有资产出租(含房屋、设备等)；国内水路运输船舶代理、货物代理。(依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
军工行业经营范围：集成电路制造；集成电路设计；集成电路封装；电子产品研发；计
算机技术开发、技术服务；软件开发；软件技术转让；软件技术服务；电子元件及组件、计
算机零配件的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司统一社会信用代码：91211400123728536M；法定代表人：蔡卫东；注册地址：辽
宁省葫芦岛市连山区化工街 1 号。
2017 年度财务报表及财务报表附注已经 2018 年 2 月 25 日公司第七届董事会批准。
(二) 合并范围
本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 11 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。
与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 5 家，详见附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务
报表。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款、
固定资产、无形资产、收入等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政
策参见附注三(十二)、附注三(十六)、附注三(十九)和附注三(二十五)等相关说明。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，
除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日
新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本
溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长
期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项
资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，
公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的
信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对
以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企
业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——
会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损
益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是
否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼
此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生
取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑
时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当
期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回
报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营
成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产
负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数
股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况
下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重
新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十五)“长期
股权投资的确认和计量”或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作
为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的
投资采用权益法核算，按照本附注三(十五)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会
计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司
确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
(1)确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
(2)确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属
于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等
规定的资产减值损失的，对于由于本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额
确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金
等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易
事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差
额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货
币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计
入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
(十) 金融工具的确认和计量
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合
同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公
允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交
易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
1．金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚
未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用
计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交
易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础
上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方
之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
(3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利
及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终
止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的
金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成
的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其
初始取得成本。
取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资
收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认
为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期
损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面
价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移
金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账
面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权
益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
3．金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照
公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和
利息支出计入当期损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公
允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额
和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余
额之中的较高者进行后续计量。
4．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融
负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融
负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的
账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具
的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认
权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同
将交付可变数量的自身权益工具。
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身
权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，
需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还
是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该
工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
6．衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公
允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定
为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系
的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期
损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
7．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
8．金融资产的减值准备
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资
产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减
值的客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人
违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因
素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金
融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发
现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资
产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资
产无法支付的状况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性
下跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以
成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认
为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确
定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据
表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失
予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂
时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公
司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，
判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
9．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示，不予相互抵销。
(十一) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移
负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易
在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入
的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑
市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳
用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入
值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报
价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正
常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不
可观察输入值每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产
和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十二) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的应收账款是指期末余额 1000 万元及以上的应收账款；
单项金额重大的判断依据或金
②单项金额重大的其他应收款是指期末余额 100 万元及以上的其他应收
额标准
款。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现
单项金额重大并单项计提坏账
值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值
准备的计提方法
的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 15.00 15.00
3－4 年 20.00 20.00
4－5 年 30.00 30.00
5 年以上 50.00 50.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(十三) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。①外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进
一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。②债务重组取得债务人用以抵债的存
货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。③在非货币性资产交换具备商业实质和换
入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以
换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入存货的成本。④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价
值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债
表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的
可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别
确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的
金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十四) 持有待售的非流动资产或处置组的确认和计量
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司
已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该
协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销
的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投
资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有
待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分
为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债
新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，
否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间
的资产负债表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其
不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰
低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减
去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非
流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有
待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面
价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计
提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再
根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
(以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面
价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量
处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行
会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量
规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当
期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待
售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
(十五) 长期股权投资的确认和计量
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不
具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认和
计量”。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接
持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转
换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最
终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供
出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日
的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业
会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资
成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权
投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付
现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按
照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按
照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有
商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取
得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股
权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期
间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价
值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他
综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投
资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始
投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业
出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定
进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项
投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其
他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利
润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股
而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的
差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十六) 固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认
条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动
资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供
经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率
如下：
固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 3.00-5.00 2.38-9.70
机器设备 年限平均法 3-25 3.00-5.00 3.80-32.33
运输工具 年限平均法 5-15 3.00-5.00 6.33-19.40
电子设备及其他 年限平均法 3-5 3.00-5.00 19.00-32.33
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折
旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
5．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节
性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确
认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十七) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用的确认和计量
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期
费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可
单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但
必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相
关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资
本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价
的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十九) 无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接
归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组
取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币
性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值
和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形
资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，
如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的
无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
专利 预计受益期限 6-10
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50-70
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定
的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能
给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发
阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶
段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开
发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分
研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产的减值损失
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关
税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现
值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现
率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余
租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十二) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，
按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制
度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出
计入当期损益或者相关资产成本。
2)设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内
支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上
的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指
设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减
少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。设定受益计划义务现值减去设
定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设
定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受
益计划净资产。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计
划结算时，按在计算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得
或损失。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按
照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担
的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各
种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确
定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果
发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确
定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反
映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付的确认和计量
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技
术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数
量应当与实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益
工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调
整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具
公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费
用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公
允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处
理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被
取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权
益工具进行处理。
5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负
债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支
付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非
其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间
发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企
业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
(二十五) 收入确认原则
1．收入的总确认原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报
酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关
的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
本公司销售商品收入确认标准及确认时点的具体判断标准
化工产品销售收入：按照合同的要求（主要是以客户提货为准）约定的时间、交货方式
及交货地点，将合同项下的货物交付给买方,收到货款或取得收款权利时确认收入的实现。
军工产品销售收入：发出货物由客户验收确认合格后确认收入。
出口业务：公司主要以 FOB 方式进行交易，以货物在装运港越过船舷作为主要风险报酬
转移时点，作为公司收入确认时点。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按确定提供劳务交易的
完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司劳务收入确认标准及确认时点的具体判断标准
运输服务收入：提供相关运输服务完成后确认收入。
化工产品仓储服务收入：按照仓储实际发生，服务完成后确认收入。
研发服务收入：设计类产品服务成果由客户按产品最终验收合格后一次性确认收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量
时，确认让渡资产使用权的收入。
(二十六) 政府补助的确认和计量
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时
包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以
区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用
于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采
用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文件
明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费
用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时
进行变更；(2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关
的政府补助。
2．政府补助的确认和计量
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条
件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值
计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
与资产相关的政府补助，根据具体情形冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与
资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前
被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业
已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本
公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经
济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：(1)初始
确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；(2)存在相关递延收益的，冲减相关
递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入
当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的
交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此
产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行
复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 终止经营
1．终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
经处置或划分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2．终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作
为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符
合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益
的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移
除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列
报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资
不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应
调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置
损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终
止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信
息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件
的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的
持续经营损益列报。
(二十九) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的
基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；
既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债
表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
(1)坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收
款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
(2)存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(3)折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(4)金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
(5)可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确
定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该
项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展
望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
(6)折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(7)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(8)所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
(三十) 主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
(1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更
1)执行最新修订的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止
经营》
财政部于 2017 年 4 月 28 日发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》(财会[2017]13 号)，自 2017 年 5 月 28 日起执行，对于执行日存在的
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
本公司采用未来适用法对 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组进行分
类、计量和列报。
2)执行最新修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》
财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助>
的通知》(财会[2017]15 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求，
与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费
用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营
业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府补助。
本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日
存在的政府补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日期间新增
的政府补助按照新准则调整。由于上述会计政策变更，对本公司 2017 年度合并财务报表损
益项目的影响为增加“其他收益”1,620,567.35 元，减少“营业外收入”1,620,567.35 元；
对 2017 年度母公司财务报表损益项目的影响为增加“其他收益”1,441,639.04 元，减少“营
业外收入”1,441,639.04 元。
3)执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》
财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》(财会[2017]30 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除
上述提及新修订的企业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置
收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资
性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失；债务重组中因处置非流动资
产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。
本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策
变更采用追溯调整法，2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表相关
损益项目的影响为增加“资产处置收益”-7,333,867.78 元，减少“营业外收入” 676,350.20
元，减少“营业外支出”8,010,217.98 元；对 2017 年度母公司财务报表相关损益项目的影
响为增加“资产处置收益”-7,554,806.42 元，减少“营业外收入”453,196.51 元，减少“营
业外支出”8,008,002.93 元。
对 2016 年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加“资产处置收益”1,160,259.72
元，减少“营业外收入”4,494,986.45 元，减少“营业外支出”3,334,726.73 元；对 2016
年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“资产处置收益”1,345,987.81 元，减少
“营业外收入”4,478,616.73 元，减少“营业外支出”3,132,628.92 元。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(三十一)前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
销售货物或提供应税劳务过程中产生的增
增值税 17%、13%、11%、6%、3%
值额
从价计征的，按房产原值一次减除20%、30%后
房产税 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 1.2%、12%
12%计缴
18元、15元、12元、4.5元、3元/平
土地使用税 实际占用的土地面积
米/年
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
(二) 税收优惠及批文
1. 增值税税收优惠
根据《财政部国家税务局关于军品增值税政策的通知》(财税[2014]28 号)的有关规定，
子公司长沙韶光半导体有限公司（以下简称“长沙韶光”）免缴涉及军品销售的增值税。
2. 所得税税收优惠
(1)湖南省 2017 年第二批 981 家企业拟认定高新技术企业名单已于 2017 年 12 月 1 日在
高新技术企业认定管理工作网公告，长沙韶光位列其中。根据《中华人民共和国企业所得税
法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国税函（2009）203 号），长沙韶光 2017
年度暂按 15%的税率计缴企业所得税。
(2) 威科电子模块（深圳）有限公司（以下简称“威科电子”）于 2017 年 10 月被深圳
市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合认定为
高新技术企业，并取得编号为 GR201744202231 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，所
得税税率减按 15%计征，企业所得税优惠期为 2017 年至 2019 年。
3. 土地使用税税收优惠
根据《国家税务局关于印发<关于土地使用税若干具体问题的补充规定>的通知》，本公
司于 2017 年 8 月 28 日经葫芦岛市地方税务局直属分局批准，允许其在 2017 年 1-6 月减免
公司土地使用税共计 2,082,087.00 元，在 2017 年 7-12 月减免公司土地使用税共计
2,857,782.00 元。
4.房产税税收优惠
根据《财政部税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定》，本公司于 2016
年 8 月 4 日经葫芦岛市地方税务局直属分局批准，允许其因拥有毁损房屋、危险房屋减征年
房产税 234,108.76 元,减免所属期间为 2016 年 6 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日。本公司于 2017
年 8 月 1 日经葫芦岛市地方税务局直属分局批准，允许其因拥有毁损房屋、危险房屋减征年
房产税 229,968.42 元，减免所属期间为 2017 年 7 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31
日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 322,609.59 345,068.33
银行存款 97,205,497.83 219,503,431.16
其他货币资金 27,316,974.79 8,885,484.47
合 计 124,845,082.21 228,733,983.96
其中：存放在境外的款项总额 - -
2．期末其他货币资金中 2,501,069.44 元系银行承兑汇票保证金、24,739,905.35 元系
信用证保证金、76,000.00 元系非融资保函保证金。
3．外币货币资金明细情况详见本附注五(四十五)“外币货币性项目”之说明。
(二) 应收票据
1．明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 192,956,552.37 119,185,718.55
商业承兑汇票 54,885,847.54
合 计 247,842,399.91 119,185,718.55
2．期末公司已质押的应收票据
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 3,157,619.00
3．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 482,313,687.25 -
商业承兑汇票 34,701,865.15 -
小 计 517,015,552.40 -
(三) 应收账款
1.明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%)
单项金额重大并单项
13,938,178.44 5.43 13,938,178.44 100.00 -
计提坏账准备
按组合计提坏账准备 241,477,881.64 94.02 13,506,132.04 5.59 227,971,749.60
单项金额虽不重大但
1,414,953.75 0.55 1,414,953.75 100.00 -
单项计提坏账准备
合 计 256,831,013.83 100.00 28,859,264.23 11.24 227,971,749.60
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%)
单项金额重大并单项
- - - - -
计提坏账准备
按组合计提坏账准备 41,606,898.16 95.94 3,811,673.11 9.16 37,795,225.05
单项金额虽不重大但
1,759,995.94 4.06 1,759,995.94 100.00 -
单项计提坏账准备
合 计 43,366,894.10 100.00 5,571,669.05 12.85 37,795,225.05
2．坏账准备计提情况
(1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
同益实业集团有限
13,938,178.44 13,938,178.44 100.00 预计无法收回
公司
(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 221,147,912.91 11,057,395.65 5.00
1-2 年 16,532,883.80 1,653,288.39 10.00
2-3 年 2,316,979.73 347,546.96 15.00
3-4 年 151,305.20 30,261.04 20.00
4-5 年 1,233,800.00 370,140.00 30.00
5 年以上 95,000.00 47,500.00 50.00
小 计 241,477,881.64 13,506,132.04
(3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
东北制药集团股份
有限公司 614,429.07 614,429.07 100.00 预计无法收回
唐山朝阳化工有限
公司 303,646.80 303,646.80 100.00 预计无法收回
大连绿峰化学股份
有限公司 88,944.51 88,944.51 100.00 预计无法收回
安徽皖维高新材料
股份有限公司 88,263.53 88,263.53 100.00 预计无法收回
绍兴恒丰聚氨酯实
业有限公司 83,729.24 83,729.24 100.00 预计无法收回
山东泰丰矿业集团
有限公司 80,611.47 80,611.47 100.00 预计无法收回
常熟一统聚氨酯制
品有限公司 64,156.65 64,156.65 100.00 预计无法收回
镇江生龙化工有限
公司 39,672.00 39,672.00 100.00 预计无法收回
保定天鹅股份有限
公司 34,474.78 34,474.78 100.00 预计无法收回
山东蓝星东大化工
有限责任公司 11,730.20 11,730.20 100.00 预计无法收回
葫芦岛市天原恒瑞
化工有限责任公司 5,295.50 5,295.50 100.00 预计无法收回
小 计 1,414,953.75 1,414,953.75 100.00
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,635,785.82 元。
4．本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
代垫运费 345,042.19
5．期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
客户一 50,050,186.42 [注 1] 19.49 2,750,257.02
客户二十二 33,699,700.00 [注 2] 13.12 1,981,345.00
Z 公司 22,031,048.00 1 年以内 8.58 1,101,552.40
客户七 19,213,707.00 1 年以内 7.48 960,685.35
客户二十四 14,600,209.96 1 年以内 5.68 730,010.50
小 计 139,594,851.38 54.35 7,523,850.27
注 1：1 年以内 45,095,232.40 元，1-2 年 4,954,954.02 元
注 2：1 年以内 27,772,500.00 元，1-2 年 5,927,200.00 元
6．期末外币应收账款情况详见本附注五(四十五)“外币货币性项目”之说明。
(四) 预付款项
1．账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 占总额 坏账准备 账面价值 账面余额 占总额坏账准备 账面价值
比例(%) 比例(%)
1 年以内 21,681,464.70 95.88 - 21,681,464.70 22,497,296.02 96.89 - 22,497,296.02
1-2 年 560,850.95 2.48 - 560,850.95 1,800.00 0.01 - 1,800.00
2-3 年 1,800.00 0.01 - 1,800.00 592,000.00 2.55 - 592,000.00
3 年以上 368,550.00 1.63 - 368,550.00 126,550.00 0.55 - 126,550.00
合 计 22,612,665.65 100.00 - 22,612,665.65 23,217,646.02 100.00 - 23,217,646.02
2．预付款项金额前 5 名情况
占预付款项期末余
单位名称 期末数 账龄 未结算原因
额合计数的比例(%)
中国石油天然气股份有限公
9,458,598.31 1 年以内 41.83 预付材料款
司东北化工销售辽西分公司
唐山中润煤化工有限公司 2,046,609.01 1 年以内 9.05 预付材料款
供应商十四 1,802,796.95 1 年以内 7.97 预付材料款
占预付款项期末余
单位名称 期末数 账龄 未结算原因
额合计数的比例(%)
内蒙古平庄能源股份有限公
1,635,699.10 1 年以内 7.23 预付材料款
司煤炭销售分公司
中国石油天然气股份有限公
1,115,316.07 1 年以内 4.93 预付材料款
司抚顺石化分公司
小 计 16,059,019.44 71.01
3．期末无账龄超过 1 年的大额预付款项。
(五) 其他应收款
1．明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
4,798,206.35 53.16 4,798,206.35 100.00
提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,014,929.81 33.40 163,476.49 5.42 2,851,453.32
单项金额虽不重大但单
1,212,942.00 13.44 1,212,942.00 100.00
项计提坏账准备
合 计 9,026,078.16 100.00 6,174,624.84 68.41 2,851,453.32
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
4,798,206.35 63.22 4,798,206.35 100.00
提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,578,557.98 20.80 85,501.40 5.42 1,493,056.58
单项金额虽不重大但单
1,212,942.00 15.98 1,212,942.00 100.00
项计提坏账准备
合 计 7,589,706.33 100.00 6,096,649.75 80.33 1,493,056.58
2．坏账准备计提情况
(1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
葫芦岛市华福实业
4,798,206.35 4,798,206.35 100.00 预计无法收回
总公司
(2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 2,867,799.81 143,389.99 5.00
1-2 年 42,660.00 4,266.00 10.00
2-3 年 101,470.00 15,220.50 15.00
3-4 年[注 1] 3,000.00 600.00 20.00
小 计 3,014,929.81 163,476.49
[注 1]3-4 年期末余额系本期新增孙公司江苏威科电子有限公司（以下简称“江苏威科”）
期末余额。
(3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称[注 1] 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
葫芦岛市电气设备
431,200.00 431,200.00 100.00 预计无法收回
有限公司
锦州市昌谷经贸有
137,063.90 137,063.90 100.00 预计无法收回
限公司
河南省新乡市矿山
125,000.00 125,000.00 100.00 预计无法收回
起重机有限公司
北京大汉机械设备
90,000.00 90,000.00 100.00 预计无法收回
有限责任公司
其他 429,678.10 429,678.10 100.00 预计无法收回
小 计 1,212,942.00 1,212,942.00
[注 1]以上款项均为企业改制前形成，预计无法收回。
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期由于新增子公司增加坏账准备 198,447.98 元，本
期转回坏账准备金额 120,472.89 元。
4．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 1,148,204.39 1,402,884.86
暂借款 4,798,206.35 4,798,206.35
垫支款 1,609,647.48
备用金 697,224.35 939,260.12
保证金 757,360.27 446,000.00
其他 15,435.32 3,355.00
合 计 9,026,078.16 7,589,706.33
5．期末其他应收款金额前 5 名情况
款项的
占其他应收款期末余 坏账准备期末余
单位名称 性质或 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 额
内容
葫芦岛市华福实业总
暂借款 4,798,206.35 5 年以上 53.16 4,798,206.35
公司
葫芦岛市医疗保险管
垫支款 1,590,115.20 1 年以内 17.62 79,505.76
理中心
葫芦岛市电气设备公
暂借款 431,200.00 5 年以上 4.78 431,200.00
司
北方华锦化学工业股
保证金 200,000.00 1 年以内 2.22 10,000.00
份有限公司
吴博 备用金 183,084.61 1 年以内 2.03 9,154.23
小 计 7,202,606.16 79.81 5,328,066.34
(六) 存货
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 96,665,381.48 4,224,985.95 92,440,395.53 84,675,716.06 3,324,282.75 81,351,433.31
在产品 37,742,605.83 784,781.94 36,957,823.89 29,731,049.95 212,166.24 29,518,883.71
库存商品 42,956,272.40 2,610,887.29 40,345,385.11 18,866,833.15 912,885.46 17,953,947.69
发出商品 9,855,659.71 9,855,659.71
周转材料 10,448,301.18 10,448,301.18 10,847,684.78 10,847,684.78
备品备件 29,148,423.10 26,233,580.79 2,914,842.31 29,681,307.08 23,833,052.76 5,848,254.32
合 计 226,816,643.70 33,854,235.97 192,962,407.73 173,802,591.02 28,282,387.21 145,520,203.81
2．存货跌价准备
(1)增减变动情况
本期减少
类 别 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
原材料 3,324,282.75 906,079.52 - 5,376.32 4,224,985.95
在产品 212,166.24 784,781.94 - 212,166.24 784,781.94
库存商品 912,885.46 2,610,887.29 - 912,885.46 2,610,887.29
备品备件 23,833,052.76 2,828,408.35 - 427,880.32 26,233,580.79
小 计 28,282,387.21 7,130,157.10 - 1,558,308.34 33,854,235.97
注：本期新增子公司长沙韶光增加存货跌价准备金额 1,868,249.75 元。
(2)本期计提、转回情况说明
本期转回金额占该项存
类 别 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备的原因
货期末余额的比例(%)
原材料 未来现金净流入 - -
在产品 未来现金净流入 - -
库存商品 未来现金净流入 - -
备品备件 未来现金净流入 - -
3．期末存货余额中无资本化利息金额。
(七) 其他流动资产
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
预缴军品增值税 23,184,615.46
待抵扣进项税额 2,764,382.82
理财产品 50,000,000.00
合 计 25,948,998.28 50,000,000.00
2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(八) 可供出售金融资产
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 20,000,000.00 - 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00
按成本计量的 20,000,000.00 - 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00 - 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00
2．期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况。
3．以成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
锦 州 市 商 业银行 股 份
20,000,000.00 - - 20,000,000.00
有限公司
续上表：
减值准备 在被投资
被投资单位 本期增 本期减 单位持股 本期现金红利
期初数 期末数 比例(%)
加 少
锦州市商业银行股
20,000,000.00 - - 20,000,000.00 0.29 3,000,000.00
份有限公司
(九) 固定资产
1．明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
其
购置 在建工程转入 企业合并增加 处置或报废
他
(1)账面原值
房屋及建筑物 1,131,187,481.56 13,085,952.33 12,614,499.47 71,837,604.38 34,404,877.03 1,194,320,660.71
机器设备 2,569,086,285.19 16,480,417.86 22,073,529.11 45,302,259.66 53,484,623.47 2,599,457,868.35
运输工具 101,654,969.26 3,270,315.96 96,581.20 1,411,180.00 1,780,808.91 104,652,237.51
电子及其他设备 109,971,467.07 1,813,063.17 1,403,549.04 408,945.08 4,917,885.54 108,679,138.82
合 计 3,911,900,203.08 34,649,749.32 36,188,158.82 118,959,989.12 94,588,194.95 4,007,109,905.39
(2)累计折旧 计提
房屋及建筑物 586,754,074.07 39,014,067.13 2,708,593.91 22,367,819.77 606,108,915.34
机器设备 1,728,649,020.60 86,627,437.38 25,785,188.32 44,023,488.49 1,797,038,157.81
运输工具 57,050,008.41 5,173,315.58 1,313,134.32 1,358,614.63 62,177,843.68
电子及其他设备 89,971,311.61 3,469,367.26 257,685.53 4,747,701.04 88,950,663.36
合 计 2,462,424,414.69 134,284,187.35 30,064,602.08 72,497,623.93 2,554,275,580.19
(3)减值准备 计提
房屋及建筑物 7,166,661.28 10,085,025.00 778,731.89 16,472,954.39
机器设备 34,824,321.92 16,222,103.85 1,550,324.57 49,496,101.20
运输工具 2,557,358.05 5,573.68 2,551,784.37
电子及其他设备 492,073.00 37,469.49 80.60 529,461.89
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
其
购置 在建工程转入 企业合并增加 处置或报废
他
合 计 45,040,414.25 26,344,598.34 2,334,710.74 69,050,301.85
(4)账面价值
房屋及建筑物 537,266,746.21 571,738,790.98
机器设备 805,612,942.67 752,923,609.34
运输工具 42,047,602.80 39,922,609.46
电子及其他设备 19,508,082.46 19,199,013.57
合 计 1,404,435,374.14 1,383,784,023.35
[注]本期折旧额 134,284,187.35 元。本期增加中由在建工程转入的固定资产原值
36,188,158.82 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 1,388,054,239.40 元。企
业合并增加系 2017 年 11 月末纳入合并范围内的子公司长沙韶光、威科电子的固定资产原值
和累计折旧额，其中长沙韶光原值 36,456,602.40 元，累计折旧 3,409,294.16 元；威科电
子原值 53,472,956.11 元，累计折旧 26,366,707.00 元，江苏威科原值 29,030,430.61 元，
累计折旧 288,600.92 元。
2．固定资产减值准备计提原因和依据说明
部分生产装置受外部市场环境、生产工艺影响等因素而闲置，通过盘点资产对其预计可
收回金额进行估计，并计提减值准备。
3．暂时闲置的固定资产
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 15,165,720.42 5,174,032.46 9,413,357.21 578,330.75
机器设备 105,474,250.94 66,472,240.78 34,877,550.63 4,124,459.53
电子设备及其他 107,256.43 65,496.68 37,469.49 4,290.26
小 计 120,747,227.79 71,711,769.92 44,328,377.33 4,707,080.54
4．期末无融资租赁租入的固定资产。
5．未办妥产权证书的固定资产情况说明
项 目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋建筑物 114,360,770.33 88,342,282.89 以前年度漏办及未办妥 正在办理中
6．期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注十二(一)2 之说明。
(十) 在建工程
1．明细情况
期末数 期初数
工程名称
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
污水提标改造 16,471,190.00 16,471,190.00 10,714,946.13 10,714,946.13
热电厂 4#5#锅炉脱硫脱硝改造
11,703,511.75 11,703,511.75
项目（二期）
中试装置扩建（三期）项目 6,409,664.96 6,409,664.96 1,760,313.40 1,760,313.40
四万吨/年离子膜扩建工程 5,989,931.76 5,989,931.76 5,115,205.73 5,115,205.73
四氯化钛二期生产线 5,404,799.15 5,404,799.15 5,506,691.45 5,506,691.45
环氧丙烷酸化尾气焚烧技改 3,634,921.79 3,634,921.79
功率 SIP 器件先进封装生产线
3,440,136.75 3,440,136.75
建设项目
利用原液化气储罐储存环氧丙
3,254,487.26 3,254,487.26
烷改造
四万吨压滤新建增稠器改造 2,502,817.93 2,502,817.93
一次盐水技改 444,144.06 444,144.06
污水新建初沉池工程 5,230,362.39 5,230,362.39
热电厂 4、5 号炉脱硫、硝改造 11,949,632.71 11,949,632.71
5#炉工艺技术改造项目 3,051,333.03 3,051,333.03
水管线迁移 4,054,054.05 4,054,054.05
氢气压缩充装项目 1,197,707.74 1,197,707.74
其他项目 25,451,243.42 25,451,243.42 9,561,804.72 9,561,804.72
合 计 81,759,886.84 81,759,886.84 61,089,013.34 61,089,013.34
2．重大在建工程增减变动情况
本期转入 本期其
工程名称 预算数 期初余额 本期增加 期末余额
固定资产 他减少
热电厂 4#5#锅
炉脱硫脱硝改 32,973,000.00 11,703,511.75 11,703,511.75
造项目（二期）
中试装置扩建
4,300,000.00 1,760,313.40 4,649,351.56 6,409,664.96
（三期）项目
四万吨/年离子
5,115,205.73 874,726.03 5,989,931.76
膜扩建工程 297,720,000.00
四氯化钛二期
25,000,000.00 5,506,691.45 101,892.30 5,404,799.15
生产线
功率 SIP 器件
先进封装生产 3,440,136.75 3,440,136.75
281,597,000.00
线建设项目
1#楼净化工程 3,820,000.00 2,674,000.00 2,674,000.00
四万吨压滤新
2,657,930.00 2,502,817.93 2,285.12 2,505,103.05
建增稠器改造
5# 炉 工 艺 技 术
3,500,000.00 3,051,333.03 3,051,333.03
改造项目
水管线迁移 5,000,000.00 4,054,054.05 4,054,054.05
小 计 656,567,930.00 21,990,415.59 23,344,011.21 9,712,382.43 35,622,044.37
续上表：
工程投入占预 工程进度 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 资 金
工程名称
算比例(%) (%) 累计金额 资本化金额 本化率(%) 来源
热电厂 4#5#锅炉脱硫脱硝改造项目
35.49 35.49 自筹
（二期）
中试装置扩建（三期）项目 149.06 98.00 自筹
四万吨/年离子膜扩建工程 2.01 2.01 自筹
四氯化钛二期生产线 21.62 21.62 自筹
功率 SIP 器件先进封装生产线建设
1.22 10.00 自筹
项目
1#楼净化工程 70.00 70.00 自筹
四万吨压滤新建增稠器改造 94.25 100.00 自筹
5#炉工艺技术改造项目 87.18 100.00 自筹
水管线迁移 81.08 100.00 自筹
3．期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
4．期末无用于借款抵押的在建工程。
(十一)无形资产
1．明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
内部 处 其他
购置 企业合并增加
研发 置 转出
(1)账面原值
专有技术 46,704,546.66 46,704,546.66
土地使用权 679,919,171.11 12,044,500.00 691,963,671.11
软件等 956,533.91 54,854.38 1,011,388.29
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
内部 处 其他
购置 企业合并增加
研发 置 转出
合 计 727,580,251.68 54,854.38 12,044,500.00 739,679,606.06
处
(2)累计摊销 计提 其他 其他
置
专有技术 46,704,546.66 46,704,546.66
土地使用权 132,750,619.26 15,089,997.00 236,003.53 148,076,619.79
软件等 434,464.16 99,609.74 534,073.90
合 计 179,889,630.08 15,189,606.74 236,003.53 195,315,240.35
处
(3)减值准备 计提 其他 其他
置
专有技术
土地使用权
软件等
合 计
(4)账面价值
专有技术
土地使用权 547,168,551.85 543,887,051.32
软件等 522,069.75 477,314.39
合 计 547,690,621.60 544,364,365.71
[注] 本期摊销额 15,189,606.74 元，企业合并增加系 2017 年 11 月末纳入合并范围内
的孙公司江苏威科的无形资产原值和累计摊销额。
2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末用于抵押或担保的无形资产详见本财务报表附注五(四十四)之说明。
4．期末无未办妥权证的无形资产。
(十二) 商誉
1．明细情况
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初数 企业合并形成 其他 处置 其他 期末数
成商誉的事项
收购长沙韶光 504,305,534.66
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初数 企业合并形成 其他 处置 其他 期末数
成商誉的事项
收购威科电子 357,821,913.26
合 计 862,127,447.92
2．商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初数 计提 其他 处置 其他 期末数
形成商誉的事项
收购长沙韶光
收购威科电子
小 计
3．本期形成的商誉说明
详见附注六(一)非同一控制下企业合并2．合并成本及商誉之说明。
4．期末未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十三) 长期待摊费用
其他 其他减少
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
减少 原因
新离子膜车间阴阳
18,087,609.02 1,933,691.40 4,146,440.99 15,874,859.43
极片
房屋装修费 8,288,021.38 1,986,194.78 6,301,826.60
八万吨离子膜-膜 6,606,213.04 5,403,329.43 4,276,341.46 7,733,201.01
12 万吨离子膜（膜及
2,734,594.33 165,277.53 2,569,316.80
垫片）
盐水陶瓷膜膜管及
1,623,594.01 68,198.58 1,555,395.43
附件
球罐检测 1,143,519.00 707,872.12 660,954.00 1,190,437.12
离子膜电解槽附件 690,271.69 146,464.96 629,025.06 207,711.59
装修费 99,330.34 99,330.34
PKPM 软件升级 22,366.00 11,124.00 11,242.00
工程造价软件（广联
3,361.69 3,361.69
达软件）
合 计 26,553,340.44 20,936,897.97 11,946,918.09 35,543,320.32
[注]房屋装修费系 2017 年 11 月末纳入合并范围内的子公司长沙韶光的房屋装修款及房
屋维修基金。
(十四) 递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1)已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债:
期末数 期初数
递延所得税资产项目
可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异 异
坏账准备的所得税影响 2,341,998.88 13,676,952.50 - -
存货跌价准备的所得税影
8,276,734.03 33,854,235.97 - -
响
固定资产减值准备的所得
17,262,575.46 69,050,301.85
税影响
未弥补亏损的所得税影响 749,716.11 2,998,864.45 - -
合 计 28,631,024.48 119,580,354.77 - -
期末数 期初数
递延所得税负债项目
应纳税暂时性差 应纳税暂时性差
递延所得税负债 递延所得税负债
异 异
固定资产加速折旧的所得
8,529,902.43 34,119,609.73 14,294,247.61 57,176,990.44
税影响
非同一控制下企业合并的
2,443,495.84 16,289,972.27
评估增值的所得税影响
合 计 10,973,398.27 50,409,582.00 14,294,247.61 57,176,990.44
(2)未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 21,546,579.17 84,991,120.26
可抵扣亏损 34,685,580.99 27,703,828.55
小 计 56,232,160.16 112,694,948.81
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2018 18,555,590.37 24,115,291.25 -
2021 3,588,537.30 3,588,537.30 -
2022 12,541,453.32 -
小 计 34,685,580.99 27,703,828.55
(十五) 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
设备预付款 997,299.56
(十六) 短期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 150,000,000.00
(十七) 应付票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,000,000.00 3,800,000.00
商业承兑汇票 35,066,685.36
合 计 40,066,685.36 3,800,000.00
(十八) 应付账款
1. 明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 220,858,861.86 88,601,292.17
1-2 年 90,387,458.65 21,034,919.34
2-3 年 3,242,963.74 7,539,220.38
3 年以上 3,049,022.38 26,111,225.75
合 计 317,538,306.63 143,286,657.64
2．账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末数 未偿还或结转的原因
供应商一 67,627,032.47 尚未结算
辽河油田建设工程公司 4,500,000.00 尚未结算
辽宁建设安装集团有限公司第四分公司 1,529,188.08 尚未结算
苏州天沃科技股份有限公司 1,304,991.72 尚未结算
小 计 74,961,212.27
3．外币应付账款情况详见附注五(四十五)“外币货币性项目”之说明。
(十九) 预收款项
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 47,858,431.28 43,416,659.00
1-2 年 653,941.37 1,146,699.97
2-3 年 634,145.73 576,496.84
3 年以上 1,043,111.79 6,103,121.77
合 计 50,189,630.17 51,242,977.58
(二十) 应付职工薪酬
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)短期薪酬 21,977,841.31 514,776,744.51 465,564,968.90 71,189,616.92
(2)离职后福利—设定提存计划 10,441,154.75 83,757,692.42 82,739,694.24 11,459,152.93
(3)辞退福利 2,061,782.33 2,061,782.33
合 计 32,418,996.06 600,596,219.26 550,366,445.47 82,648,769.85
2. 短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴 20,026,000.00 419,745,052.82 376,368,273.00 63,402,779.82
(2)职工福利费 76,222.98 27,934,306.77 27,805,763.21 204,766.54
(3)社会保险费 192,562.33 40,515,076.98 35,225,955.22 5,481,684.09
其中：医疗保险费 138,979.95 28,773,681.66 24,998,466.12 3,914,195.49
工伤保险费 44,158.40 9,710,212.77 8,466,374.11 1,287,997.06
生育保险费 9,423.98 2,031,182.55 1,761,114.99 279,491.54
(4)住房公积金 1,683,056.00 25,745,370.56 25,343,780.56 2,084,646.00
(5)工会经费和职工教育经费 836,937.38 821,196.91 15,740.47
小 计 21,977,841.31 514,776,744.51 465,564,968.90 71,189,616.92
3. 设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)基本养老保险 10,412,398.04 81,304,274.43 80,537,011.08 11,179,661.39
(2)失业保险费 28,756.71 2,453,417.99 2,202,683.16 279,491.54
小 计 10,441,154.75 83,757,692.42 82,739,694.24 11,459,152.93
[注]本期增加中含 2017 年 11 月末纳入合并范围内的子公司长沙韶光和威科电子应付职
工薪酬 2,114,231.53 元。
4. 应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。
(二十一) 应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 95,121,770.03 8,275,581.06
增值税 46,026,037.71 15,143,399.01
土地使用税 13,642,655.47 8,703,729.98
城市维护建设税 2,661,247.62 2,791,551.05
房产税 1,382,906.96 1,179,924.21
教育费附加 1,184,067.72 1,954,205.97
地方教育附加 789,378.44 39,759.02
印花税 530,936.17 355,456.38
水利建设专项资金 417,404.01
代扣代缴个人所得税 381,657.37 189,190.74
其他 136.20
合 计 162,138,197.70 38,632,797.42
(二十二) 应付股利
项 目 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
刘国庆 13,790,499.73
周文梅 1,636,669.75
上海典博投资顾问有限公司 65,106.00
长沙新创韶光微电子有限责任公司 35,491.38
项 目 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
上海漱石投资管理事务所（有限合伙） 100.26
合 计 15,527,867.12
(二十三) 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款 219,504.59
(二十四) 其他应付款
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 4,671,859.06 8,700,372.57
暂借款 782,275.00 1,373,389.94
应付暂收款 10,317,611.19 1,627,153.00
应付股权款[注 1] 325,575,450.00
其他 4,574,454.87 36,358,035.00
合 计 345,921,650.12 48,058,950.51
[注 1]股权支付款系收购长沙韶光、威科电子股权而产生的支付股权款，分别为张亚
248,922,450.00 元，北京恒燊泰投资管理有限公司 43,000,000.00 元，长沙新创韶光微电
子有限责任公司 21,653,000.00 元，周文梅 12,000,000.00 元。
2．账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末数 未偿还或结转的原因
徐洪林 602,000.00 暂借款
锦州市锅炉压力容器检验研究所 430,000.00 检测费未到支付期
锦州智通物流有限公司 300,000.00 保证金
小 计 1,332,000.00
3．金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质或内容
张亚 248,922,450.00 股权收购款
单位名称 期末数 款项性质或内容
北京恒燊泰投资管理有限公司 43,000,000.00 股权收购款
长沙新创韶光微电子有限责任公
21,653,000.00 股权收购款
司
周文梅 12,000,000.00 股权收购款
张立娜 1,353,781.00 长途旅费
小 计 326,929,231.00
(二十五) 递延收益
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 14,501,813.85 8,957,333.33 1,930,643.04 21,528,504.14 与资产相关的政府补助
2．涉及政府补助的项目
本期分摊 与资产相关
本期新增补助
项 目 期初数 其他变动 期末数 /与收益相
金额 转入项目 金额
关
工业结构调整专项资金 8,201,000.00 714,300.00 7,486,700.00 与资产相关
环境保护专项资金 3,214,285.70 357,142.86 2,857,142.84 与资产相关
重金属污染防治专项资金 2,303,194.52 255,910.50 2,047,284.02 与资产相关
科技专项资金 347,619.10 28,571.40 319,047.70 与资产相关
（大气在线监测）在线监测仪
GLB242 328,571.63 57,142.84 271,428.79 与资产相关
财政环保补贴 107,142.90 28,571.44 78,571.46 与资产相关
江苏省丹阳经济开发区财政所
机关公关基础建设补助 4,704,000.00 49,000.00 4,655,000.00 与资产相关
2016 年度深圳未来产业发展专
项资金（军工专项） 4,253,333.33 440,004.00 3,813,329.33 与资产相关
小 计 14,501,813.85 8,957,333.33 1,930,643.04 21,528,504.14
[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(四十六)“政府补助”之说明。
(二十六) 股本
1．明细情况
本次变动增减(+、-)
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 691,231,090.00 611,410.00 611,410.00 691,842,500.00
2．本期股权变动情况说明
2012 年 8 月 13 日公司第三次临时股东大会审议批准了《股权激励计划（草案修订稿），
于 2016 年 7 月 6 日确认股权激励计划激励对象可自主行权。2017 年度，授予期权行权分别
于 2017 年 1 月、2017 年 7 月、2017 年 9 月行权 88,500.00 股、323,850.00 股、199,060.00
股，使得公司股本增加 611,410.00 元，资本公积增加 2,370,434.07 元。
(二十七) 资本公积
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,049,369,256.53 2,370,434.07 1,051,739,690.60
其他资本公积 241,329,262.65 241,329,262.65
合 计 1,290,698,519.18 2,370,434.07 1,293,068,953.25
2.资本公积增减变动原因及依据说明
股本溢价增加详见附注五、合并财务报表项目注释(二十六)之说明。
(二十八) 盈余公积
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 58,488,203.11 22,975,830.98 81,464,034.09
2．盈余公积增减变动原因及依据说明
根据母公司 2017 年度净利润 229,758,309.75 元的 10%提取法定盈余公积。
(二十九) 未分配利润
1．明细情况
项 目 金额
上年年末余额 230,435,393.85
项 目 金额
加：本期归属于母公司所有者的净利润 255,541,980.85
其中：归属于母公司所有者的持续经营损益 255,541,980.85
减：提取法定盈余公积 22,975,830.98
应付普通股股利 32,506,276.00
期末未分配利润 430,495,267.72
2．利润分配情况说明
2017年6月21日，根据公司2017年5月19日股东大会通过的2016年度利润分配方案，以
2017 年 6 月 27 日公司总股本691,643,440股为基数，每10股派发现金股利0.47元(含税)，
合计派发现金股利32,506,276.00元。
(三十) 营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务收入 3,390,669,629.91 2,615,750,982.26 2,592,264,019.19 2,153,436,810.86
其他业务收入 10,250,691.42 18,055,922.71 13,339,484.21 24,094,472.87
合 计 3,400,920,321.33 2,633,806,904.97 2,605,603,503.40 2,177,531,283.73
2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上年数
行业名称
收 入 成 本 收 入 成 本
化工 3,307,802,588.43 2,582,583,315.42 2,592,264,019.19 2,153,436,810.86
军工 82,867,041.48 33,167,666.84
小 计 3,390,669,629.91 2,615,750,982.26 2,592,264,019.19 2,153,436,810.86
3．主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类)
本期数 上年数
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
液碱 1,249,663,208.87 387,695,746.66 821,874,484.63 377,909,609.59
聚醚 805,426,002.18 776,680,780.75 583,316,247.81 551,089,711.90
本期数 上年数
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
环氧丙烷 611,701,584.09 541,365,977.38 585,645,514.56 520,148,172.81
聚氯乙烯 305,050,558.00 339,946,308.38 252,791,840.79 266,397,154.77
氯化苯 154,228,716.65 170,096,995.87 142,181,996.93 157,882,203.91
军工产品 82,867,041.48 33,167,666.84
四氯化钛 67,912,040.01 46,944,774.73 62,155,539.50 40,460,448.99
二氯丙烷 34,682,229.18 34,682,229.18 21,213,134.80 21,213,134.80
氢气 23,066,046.01 16,485,912.67 17,040,709.95 13,885,339.88
其他 56,072,203.44 268,684,589.80 106,044,550.22 204,451,034.21
小 计 3,390,669,629.91 2,615,750,982.26 2,592,264,019.19 2,153,436,810.86
4．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
国内 3,389,126,857.46 2,614,595,683.66 2,589,162,715.57 2,150,785,294.55
国外 1,542,772.45 1,155,298.60 3,101,303.62 2,651,516.31
小 计 3,390,669,629.91 2,615,750,982.26 2,592,264,019.19 2,153,436,810.86
5．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
吉林化纤股份有限公司 141,139,152.45 4.15
中国石化化工销售有限公司江苏
132,992,033.81 3.91
分公司
辽宁世星药化有限公司 118,891,204.19 3.50
山东隆华新材料股份有限公司 70,716,876.07 2.08
恒力石化（大连）有限公司 68,724,100.25 2.02
小 计 532,463,366.77 15.66
(三十一) 税金及附加
项 目 本期数 上年数
土地使用税 31,481,529.18 22,030,633.80
城市维护建设税 13,893,828.13 8,735,765.78
教育费附加 5,995,919.29 3,743,840.92
房产税 4,844,790.02 3,216,230.41
地方教育附加 3,997,279.48 2,495,893.94
印花税 1,877,189.05 667,357.66
车船税 112,772.16 86,168.64
水利建设基金 35,391.95
营业税 - 37,868.09
其他 146.64 7,559.37
合 计 62,238,845.90 41,021,318.61
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十二) 销售费用
项 目 本期数 上年数
工资及附加 8,004,241.38 5,490,905.89
办公费 1,343,356.21 514,781.81
储运费等 70,403,024.07 58,866,947.49
折旧 190,109.10 175,378.07
其他 2,479,156.40 2,888,863.76
合 计 82,419,887.16 67,936,877.02
(三十三) 管理费用
项 目 本期数 上年数
工资及附加 215,197,315.63 154,144,040.52
办公及差旅费等 15,950,060.21 8,519,410.46
无形资产摊销 15,021,427.41 13,586,677.63
聘请中介机构费 8,390,245.65 5,783,011.37
技术开发费 7,509,770.84 5,422,193.17
项 目 本期数 上年数
折旧费 6,399,941.83 6,737,654.11
储罐检修费 5,609,583.55
环保费 5,574,985.57
物料消耗 3,589,179.91 2,690,092.11
其他 2,444,192.24 46,604.33
业务招待费 2,442,549.42 2,056,440.83
排污费 1,457,225.80 956,550.31
土地使用税 10,869,379.79
房产税等 1,824,105.40
合 计 289,586,478.06 212,636,160.03
(三十四) 财务费用
项 目 本期数 上年数
利息支出 1,562,857.23 439,891.69
减：利息收入 2,177,576.02 2,664,277.52
汇兑损益 -980,137.64 237,219.91
手续费支出 351,658.47
承兑贴息 2,798,946.13 1,247,532.54
其他 1,412,491.05
合 计 1,555,748.17 675,790.69
(三十五) 资产减值损失
项 目 本期数 上年数
坏账损失 6,396,091.66 1,687,486.72
存货跌价损失 5,261,907.35 1,884,163.08
固定资产减值损失 26,344,598.34 836,255.85
合 计 38,002,597.35 4,407,905.65
(三十六) 投资收益
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 3,000,000.00 2,700,000.00
银行理财产品 2,229,927.74
合 计 5,229,927.74 2,700,000.00
2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三十七) 资产处置收益
项 目 本期数 上年数
处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 -7,333,867.78 1,160,259.72
其中：固定资产 -7,333,867.78 1,074,188.27
无形资产 86,071.45
(三十八) 其他收益
政府补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关
工业结构调整专项资金 714,300.00 资产相关
环境保护专项资金 357,142.86 资产相关
重金属污染防治专项 255,910.50 资产相关
失业保险援企稳岗补贴 132,461.31 收益相关
(大气在线监测)在线监测仪 GLB242 57,142.84 资产相关
2016 年度深圳未来产业发展专项资金(军工专项) 36,667.00 资产相关
财政环保补贴 28,571.44 资产相关
科技专项资金 28,571.40 资产相关
江苏省丹阳经济开发区财政所机关公关基础建设补助 9,800.00 资产相关
合 计 1,620,567.35
[注]计入本期其他收益的政府补助情况详见附注五(四十六)“政府补助”之说明 。
(三十九) 营业外收入
1．明细情况
计入当期非经常性损益
项 目 本期数 上年数
的金额
政府补助 323,535.53 8,211,922.96 323,535.53
盘盈利得 147,642.73 147,642.73
罚没及违约金收入 162,622.39 127,795.00 162,622.39
无法支付的应付款 30,218,098.67 8,194,351.83 30,218,098.67
银行赔偿收入 102,500.00
水管线迁移补偿款 5,414,961.00
其他 43,547.50 248,081.24 43,547.50
合 计 30,895,446.82 22,299,612.03 30,895,446.82
2．计入当期营业外收入的政府补助情况
补贴是否影 与资产相关/与
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 是否特殊补贴 本期数 上年数
响当年盈亏 收益相关
因从事国家鼓励和扶持特定行业、
招商局 2015 年外贸 葫芦岛市连山区招商
补助 产业而获得的补助(按国家级政策 否 否 200,000.00 与收益相关
出口专项资金 局、财政局
规定依法取得)
因从事国家鼓励和扶持特定行业、
葫芦岛市高新技术
葫芦岛市财政局 补助 产业而获得的补助(按国家级政策 否 否 50,000.00 与收益相关
企业经费补助
规定依法取得)
葫芦岛市科学技术 因研究开发、技术更新及改造等获
葫芦岛科学技术局 奖励 否 是 40,000.00 与收益相关
局科技进步奖奖金 得的补助
长沙市小微企业创
业创新基地城市示
范三年行动计划 因从事国家鼓励和扶持特定行业、
长沙市科技局政务中
（2015-2017）和长 补助 产业而获得的补助(按国家级政策 否 否 18,000.00 与收益相关
心
沙市小微企业创业 规定依法取得)
创新基地城市示范
专项资金管理办法
《长沙市人民政府
办公厅关于印发（做 因从事国家鼓励和扶持特定行业、
好失业保险促进就 长沙市财政局 补助 产业而获得的补助(按国家级政策 否 否 15,535.53 与收益相关
业预防失业实施办 规定依法取得)
法）的通知》
工业结构调整专项 因研究开发、技术更新及改造等获
葫芦岛市财政局 补助 否 是 6,620,283.92 与收益相关
资金 得的补助
工业结构调整专项 因研究开发、技术更新及改造等获
葫芦岛市财政局 补助 否 是 714,300.00 与资产相关
资金 得的补助
因研究开发、技术更新及改造等获
环境保护专项资金 葫芦岛市环境保护局 补助 否 是 357,142.86 与资产相关
得的补助
重金属污染防治专 因研究开发、技术更新及改造等获
辽宁省环境保护厅 补助 否 否 255,910.50 与资产相关
项资金项目 得的补助
葫芦岛市质量技术监 因研究开发、技术更新及改造等获
名牌产品奖金款 补助 否 是 150,000.00 与收益相关
督局 得的补助
补贴是否影 与资产相关/与
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 是否特殊补贴 本期数 上年数
响当年盈亏 收益相关
（大气在线监测）在 因研究开发、技术更新及改造等获
葫芦岛市环境保护局 补助 否 否 57,142.84 与资产相关
线监测仪 GLB242 得的补助
因研究开发、技术更新及改造等获
财政环保补贴 葫芦岛市环境保护局 补助 否 否 28,571.44 与资产相关
得的补助
因研究开发、技术更新及改造等获
科技专项资金 葫芦岛市环境保护局 补助 否 否 28,571.40 与资产相关
得的补助
合 计 323,535.53 8,211,922.96
[注]计入当期营业外收入的政府补助文件依据及会计处理详见附件五（四十六）“政府补助”之说明。
(四十) 营业外支出
计入当期非经常性损益
项 目 本期数 上年数
的金额
盘亏损失 1,874.68
罚款支出 316,265.96 190,630.59 316,265.96
赔偿金、违约金 16,447.12 16,447.12
停车损失 7,089,881.33 14,976,511.03
其他 873,566.89 1,005,768.21 873,566.89
合 计 8,296,161.30 16,174,784.51 1,206,279.97
(四十一) 所得税费用
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
本期所得税费用 78,938,033.46 8,313,423.88
递延所得税费用 -25,728,448.62 -8,477,449.94
合 计 53,209,584.84 -164,026.06
2．会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 315,425,772.55
按法定/适用税率计算的所得税费用 78,856,443.14
子公司适用不同税率的影响 -5,006,888.31
调整以前期间所得税的影响 408,108.29
非应税收入的影响 -56,364,342.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 56,328,654.49
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -21,966,107.72
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,266,348.53
税法规定的额外可扣除费用 -3,645,493.10
其他 -1,667,138.18
所得税费用 53,209,584.84
(四十二) 合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
利息收入 2,177,576.02 2,664,277.52
政府补助 455,996.84 150,000.00
经营性往来款 18,328,846.93 43,176,102.80
合 计 20,962,419.79 45,990,380.32
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
营业外支出 622,769.16
支付的期间费用 31,486,674.14 40,047,190.71
经营性往来款 9,622,537.95 35,381,145.97
合 计 41,731,981.25 75,428,336.68
3．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
支付筹资性往来款 174,000.00
收购子公司少数股东权益支付现金 435,000.00
合 计 174,000.00 435,000.00
(四十三) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 262,216,187.71 111,543,280.97
加：资产减值准备 38,002,597.35 -3,379,269.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 134,284,187.35 128,734,196.76
无形资产摊销 15,189,094.46 13,975,138.72
长期待摊费用摊销 11,946,918.09 9,873,975.86
项 目 本期数 上年数
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
7,333,867.78 -1,160,259.72
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 582,719.59 439,891.69
投资损失(收益以“－”号填列) -5,229,927.74 -2,700,000.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -28,631,024.48
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -3,320,849.34 -8,477,449.94
存货的减少(增加以“－”号填列) -53,014,052.68 -41,260,750.42
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -42,683,265.58 101,270,051.52
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 142,331,792.43 -154,130,880.14
其他
经营活动产生的现金流量净额 479,008,244.94 154,727,926.02
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 97,528,107.42 219,848,499.49
减：现金的期初余额 219,848,499.49 116,054,605.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -122,320,392.07 103,793,893.97
2．本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金 额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 752,324,550.00
其中：长沙韶光 474,324,550.00
威科电子 278,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 19,412,645.62
项 目 金 额
其中：长沙韶光 10,547,911.59
威科电子 8,864,734.03
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -
其中：长沙韶光 -
威科电子 -
取得子公司支付的现金净额 732,911,904.38
3．现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
(1)现金 97,528,107.42 219,848,499.49
其中：库存现金 322,609.59 345,068.33
可随时用于支付的银行存款 97,205,497.83 219,503,431.16
可随时用于支付的其他货币资金
(2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3)期末现金及现金等价物余额 97,528,107.42 219,848,499.49
[注]现金流量表补充资料的说明：
2017 年度现金流量表中现金期末数为 97,528,107.42 元，2017 年 12 月 31 日资产负债
表中货币资金期末数为 124,845,082.21 元，差额 27,316,974.79 元，系现金流量表现金期
末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 2,501,069.44 元、信用证
保证金 24,739,905.35 元、非融资保函保证金 76,000.00 元。
2016 年度现金流量表中现金期末数为 219,848,499.49 元，2016 年 12 月 31 日资产负债
表中货币资金期末数为 228,733,983.96 元，差额 8,885,484.47 元，系现金流量表现金期末
数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 2,800,000.00 元,信用证保
证金 6,025,500.00 元，履约保证金 60,000.00 元。
(四十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 27,316,974.79 票据、信用证及保函保证金
应收票据 3,157,619.00 用于开立信用证抵押
项 目 期末账面价值 受限原因
固定资产 8,221,847.53 借款抵押
无形资产 253,397,949.49 借款抵押
合 计 292,094,390.81
补充说明：
(1)子公司葫芦岛锦化进出口有限公司于2017年10月26日将五张总金额为6,157,619.00
元的银行承兑汇票质押给中国工商银行辽宁省葫芦岛市分行滨海支行，用于开立金额为
1,401,910.30美元的信用证。在2017年12月31日前，已有两笔票据到期承兑并作为信用证保
证金，票面总金额为3,000,000.00元。截至2017年12月31日，仍有票面金额为3,157,619.00
的银行承兑汇票处于质押状态。
(2)本公司于2017年10月与朝阳银行营州支行签订编号为2017年营州公司最高额抵字第
0012号《最高额抵押合同》，以本公司土地、房产为抵押担保物，朝阳银行营州支行向本公
司提供金额不超过25,000.00万元的综合授信额度。截至2017年12月31日，该项下借款余额
为8,000.00万元。
(3)本公司于2016年9月与中国民生银行股份有限公司葫芦岛分行签订编号为公高抵字
第DB1600000095216号《最高额抵押合同》，为本公司与中国民生银行股份有限公司葫芦岛分
行签订的自2016年10月11日至2017年10月11 日止，编号为公授信字第ZH1600000125207号的
《综合授信合同》提供金额不超过7,000.00万的抵押担保，抵押物为本公司土地(土地8块，
原值8,809.18万元)，截至2017年12月31日止，该项下借款余额7,000.00万元。
(4)本公司于2017年12月21日与华夏银行股份有限公司沈阳分行签订编号为SY12（高抵）
2017004号的《最高额抵押合同》，以本公司的土地、房产为本公司与华夏银行股份有限公司
沈阳分行签订的自2017年9月29日至2018年9月29日止，编号为SY12（融资）2017005号的《最
高额融资合同》提供最高金额不超过62,850.00万元的抵押担保，截至2017年12月31日该项
下尚未发生借款。
(5)子公司葫芦岛方大钛业有限公司于2016年12月19日与盛京银行股份有限公司葫芦岛
连山支行签订的《最高额抵押合同》，以子公司钛业的土地为子公司钛业与盛京银行股份有
限公司葫芦岛连山支行签订的自2016年12月19日至2019年12月18日止，编号为
7020110216000066号的《最高额综合授信合同》提供金额不超过710.00万元的抵押担保，截
至2017年12月31日该项下尚未发生借款。
1．截止2017年12月31日，公司部分固定资产、开发项目及土地使用权用于借款抵押情
况(单位：万元)
被担保单位 抵押权人 抵押物类型 抵押物账面净值 抵押借款金额 借款到期日 保证担保人
20,000,000.00 2018/10/16 本公司
朝阳银行营州 房屋建筑物 20,000,000.00 2018/10/9 本公司
本公司 107,850,161.54
支行 土地使用权 30,000,000.00 2018/9/28 本公司
10,000,000.00 2018/9/21 本公司
中国民生银行 30,000,000.00 2018/3/29 本公司
本公司 股份有限公司 土地使用权 67,023,318.15
葫芦岛分行 40,000,000.00 2018/4/9 本公司
华夏银行股份
房屋建筑物
本公司 有限公司沈阳 74,768,699.80 0.00 本公司
土地使用权
分行
盛京银行股份
葫芦岛方大钛 葫芦岛方大钛
有限公司葫芦 土地使用权 11,977,617.53 0.00
业有限公司 业有限公司
岛连山支行
[注]上述抵押物中用于抵押的资产账面价值为 261,619,797.02 元，其中固定资产
8,221,847.53 元、无形资产 253,397,949.49 元。
(四十五) 外币货币性项目
1．外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 729,937.75 6.5342 4,769,559.26
港币 710.70 0.8359 594.07
英镑 3.72 8.7792 32.66
应收账款
其中：美元 450,846.54 6.5342 2,945,921.47
应付账款
其中：美元 4,789,110.30 6.5342 31,293,004.52
(四十六) 政府补助
计入当期损益
补助项目 金 额 列报项目
损益项目 金 额
工业结构调整专项资金 10,000,000.00 递延收益 其他收益 714,300.00
环境保护专项资金 5,000,000.00 递延收益 其他收益 357,142.86
江苏省丹阳经济开发区财政所机关
4,704,000.00 递延收益 其他收益 9,800.00
公关基础建设补助
2016 年度深圳未来产业发展专项资
4,400,000.00 递延收益 其他收益 36,667.00
金（军工专项）
重金属污染防治专项资金项目 3,582,747.02 递延收益 其他收益 255,910.50
（大气在线监测）在线监测仪
800,000.00 递延收益 其他收益 57,142.84
GLB242
财政环保补贴 400,000.00 递延收益 其他收益 28,571.44
科技专项资金 400,000.00 递延收益 其他收益 28,571.40
招商局 2015 年外贸出口专项资金 200,000.00 损益项目 营业外收入 200,000.00
失业保险援企稳岗补贴 132,461.31 损益项目 其他收益 132,461.31
葫芦岛市高新技术企业经费补助 50,000.00 损益项目 营业外收入 50,000.00
葫芦岛市科学技术局科技进步奖奖
40,000.00 损益项目 营业外收入 40,000.00
金
长沙市小微企业创业创新基地城市
示范三年行动计划（2015-2017）和
18,000.00 损益项目 营业外收入 18,000.00
长沙市小微企业创业创新基地城市
示范专项资金管理办法
《长沙市人民政府办公厅关于印发
（做好失业保险促进就业预防失业 15,535.53 损益项目 营业外收入 15,535.53
实施办法）的通知》
合 计 29,742,743.86 1,944,102.88
1）根据葫财指企[2016]630 号《关于拨付 2015 年工业结构调整专项资金的通知》，公
司于 2015 年 11 月收到工业结构调整专项资金，该补助与资产相关，于收到时计入递延收益
10,000,000.00 元，在相关资产使用寿命内平均分配，且与公司日常活动有关，已计入本期
其他收益 714,300.00 元。
2）根据葫环[2009]108 号《关于下达 2009 年度环保专项资金项目计划的通知》，公司
于 2009 年 11 月收到环境保护专项资金，该补助与资产相关，于收到时计入递延收益
5,000,000.00 元，在相关资产使用寿命内平均分配，且与公司日常活动有关，已计入本期
其他收益 357,142.86 元。
3）公司于 2015 年、2016 年 1-5 月收到江苏省丹阳经济开发区财政所补助，该补助与
资产相关，于收到时计入递延收益 4,704,000.00 元，在相关资产使用寿命内平均分配，且
与公司日常活动有关，已计入本期其他收益 9,800.00 元。
4）根据秘密 000080 号 深圳市国防科工委、深圳市财政委员会深军工字[2016]57 号，
公司于 2016 年收到 2016 年度深圳未来产业发展专项资金（军工专项），该补助与资产相关，
于收到时计入递延收益 4,400,000.00 元，在相关资产使用寿命内平均分配，且与公司日常
活动有关，已计入本期其他收益 36,667.00 元。
5）根据辽环发[2011]58 号《关于下达 2011 年国家重金属污染防治专项资金项目计划
的通知》，公司于 2015 年 7 月收到重金属污染防治专项资金，该补助与资产相关，于收到时
计入递延收益 3,582,747.02 元，在相关资产使用寿命内平均分配，且与公司日常活动有关，
已计入本期其他收益 255,910.50 元。
6）根据葫环[2007]118 号文件，公司于 2008 年 9 月收到（大气在线监测）在线监测仪
GLB242 资金，该补助与资产相关，于收到时计入递延收益 800,000.00 元，在相关资产使用
寿命内平均分配，且与公司日常活动有关，已计入本期其他收益 57,142.84 元。
7）根据葫环[2007]118 号文件，公司于 2006 年 9 月收到财政环保补贴，该补助与资产
相关，于收到时计入递延收益 400,000.00 元，在相关资产使用寿命内平均分配，且与公司
日常活动有关，已计入本期其他收益 28,571.44 元。
8）根据葫环[2013]1111 号，公司于 2015 年 3 月收到科技专项资金，该补助与资产相
关，于收到时计入递延收益 400,000.00 元，在相关资产使用寿命内平均分配，且与公司日
常活动有关，已计入本期其他收益 28,571.40 元。
9）根据葫连招发[2016]23 号《关于印发‘2015 年连山区外贸出口专项资金分配细则’
的通知》，公司于 2017 年 1 月收到招商局 2015 年外贸出口专项资金 200,000.00 元，该补助
与收益相关，且与公司日常活动无关，于收到时已计入营业外收入 200,000.00 元。
10）根据人社厅发[2017]129 号《人力资源社会保障部办公厅关于实施失业保险援企稳
岗“护航行动”的通知》，公司于 2017 年 8 月收到失业保险援企稳岗补贴 132,461.31 元，
该补助与公司日常活动有关，于收到时已计入其他收益 132,461.31 元。
11）根据葫科[2017]47 号《关于印发‘葫芦岛市高新技术企业经费补助管理办法’的
通知》，公司于 2017 年 12 月收到葫芦岛市高新技术企业经费补助 50,000.00 元，该补助与
收益相关，且与公司日常活动无关，于收到时已计入营业外收入 50,000.00。
12）根据葫政发[2017]25 号《葫芦岛市人民政府关于 2016 年度葫芦岛市科学技术奖励
项目的决定》，公司于 2017 年 4 月收到葫芦岛市科学技术局科技进步奖奖金 40,000.00 元，
该补助与收益相关，且与公司日常活动无关，于收到时已计入营业外收入 40,000.00 元。
13）根据长两创[2015]8 号《长沙市小微企业创业创新基地城市示范三年行动计划
（2015-2017）》和《长沙市小微企业创业创新基地城市示范专项资金管理办法》，公司于 2017
年 12 月收到政府补助 18,000.00 元，该补助与收益相关，且与公司日常活动无关，于收到
时已计入营业外收入 18,000.00 元。
14）根据长政办发[2015] 33 号《长沙市人民政府办公厅关于印发（做好失业保险促进
就业预防失业实施办法）的通知》，公司于 2017 年 12 月收到政府补助 15,535.53 元，该补
助与收益相关，且与公司日常活动无关，于收到时已计入营业外收入 15,535.53 元。
六、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式
长沙韶光 2017/11/30 62,790.00 70.00 现金收购
威科电子 2017/11/30 45,000.00 100.00 现金收购
上海琢鼎投资管理有限公司 2017/7/31 - 100.00 现金收购
续上表：
购买日至期末被购买 购买日至期末被购买
被购买方名称 购买日 购买日的确定依据
方的收入 方的净利润
长沙韶光 2017/11/30 [注 1] 6,047.49 3,203.32
威科电子 2017/11/30 [注 1] 2,243.86 1,241.53
上海琢鼎投资管理有限公司 2017/7/31 [注 2] -121.56
[注 1] 根据本公司股东会决议，本公司与上海典博投资顾问有限公司、张亚、长沙新
创韶光微电子有限责任公司、周文梅、北京恒燊泰投资管理有限公司于 2017 年 6 月签订《方
大锦化化工科技股份有限公司与长沙韶光半导体有限公司股东之股权收购框架协议》、《方
大锦化化工科技股份有限公司与威科电子模块（深圳）有限公司股东之股权收购框架协议》，
本公司以 62,790.00 万元受让上海典博投资顾问有限公司、张亚、长沙新创韶光微电子有限
责任公司持有的长沙韶光合计 70%股权，本公司以 45,000.00 万元受让张亚、周文梅、 北
京恒燊泰投资管理有限公司、上海典博投资顾问有限公司持有的威科电子合计 100%股权。
本公司已于 2017 年 11 月 25 日之前、2017 年 12 月支付上述股权转让款分别为 57,750.00
万元、17,482.455 万元，合计 75,232.455 万元，剩余股权转让款尚未支付。长沙韶光、威
科电子已于 2017 年 10 月 13 日办妥工商变更登记手续，本公司截至 2017 年 11 月末已完成
标的公司股权过户变更手续，并完成主要合并对价的支付，故已拥有该标的公司的实质控制
权。为便于核算，将 2017 年 11 月 30 日确定为购买日，自 2017 年 11 月 30 日起将其纳入合
并财务报表范围。
[注 2] 2017 年 7 月，公司出资受让上海琢鼎投资管理有限公司的股权，受让日公司注
册资本 200.00 万元，无实际出资且账面无净资产。该公司于 2017 年 7 月 31 日完成工商变
更登记，注册资本变更至人民币 1,000.00 万元，实收资本人民币 1,000.00 万元，其中本公
司出资人民币 1,000.00 万元，占其注册资本的 100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该
公司股权受让之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2017 年 12 月 18 日, 上海琢鼎投资管理有限公司注册资本增加 1,500.00 万元，增资完
成后，上海琢鼎投资管理有限公司注册资本人民币 2,500.00 万元，其中：本公司认缴出资
人民币 1,000.00 万元，占注册资本的 40.00%，卢珊认缴出资人民币 500.00 万元，占注册
资本的 20.00%，吴军认缴出资人民币 500.00 万元，占注册资本的 20.00%，赵铭认缴出资人
民币 500.00 万元，占注册资本的 20.00%。截至 2017 年 12 月 31 日，公司实收资本仍为
1,000.00 万元，均由本公司出资，本公司的持股比例仍为 100.00%。
2．合并成本及商誉
长沙韶光 威科电子 上海琢鼎投资管
合并成本 理有限公司
-
--现金 62,790.00 45,000.00
-
合并成本合计 62,790.00 45,000.00
-
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 12,359.45 9,217.81
-
商誉 50,430.55 35,782.19
(1) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
合并对价为支付现金。以现金支付为合并对价的，其公允价值直接按现金支付数进行
计量。
该次对长沙韶光、威科电子并购交易有利润补偿机制。根据协议之约定，2017 年度
至 2019 年度为利润补偿期间，利润口径为归属于母公司股东的扣除非经常性损益后净利
润。张亚等转让方承诺，2017 年度、2018 年度和 2019 年度，其中：长沙韶光实现利润分
别不低于 6,900.00 万元、8,280.00 万元和 9,936.00 万元，威科电子实现利润分别不低
于 3,600.00 万元、4,320.00 万元和 5,184.00 万元。否则，张亚等需按协议约定向本公
司以现金的方式进行补偿。经分析测算，公司管理层认为，或有对价最佳估计数为零元。
或有对价变动额于未来实际发生时进行会计处理。
该次对上海琢鼎并购交易不存在或有对价。
(2) 大额商誉形成的主要原因
与长沙韶光、威科电子相关的合并成本，系按收益法评估值确定，金额远高于可辨认
净资产的公允价值，原因系长沙韶光、威科电子拥有丰富的军工产品供应链与销售渠道资
源的整合能力及军工产品的经营资质，以及管理层及骨干员工具有丰富的行业经验，以致
形成大额商誉。
3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
长沙韶光 威科电子 上海琢鼎投资管理有
限公司
购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
货币资金 1,054.79 1,054.79 886.47 886.47
应收款项 26,256.37 26,256.37 6,569.69 6,569.69
存货 3,822.36 3,822.36 1,407.79 1,407.79
其他流动资产 2,498.74 2,498.74 14.24 14.24
固定资产 3,304.73 2,669.61 5,584.81 4,675.79
在建工程 344.01 344.01 272.26 272.26
无形资产 1,180.80 905.40
长期待摊费用 647.81 647.81
递延所得税资产 236.86 236.86 53.40 53.40
其他非流动资产 33.88 33.88
减：应付款项 15,056.15 15,056.15 3,911.21 3,911.21
应交税费 2,090.76 2,090.76 302.46 302.46
应付股利 3,267.13 3,267.13 1,542.72 1,542.72
递延收益 851.48 851.48
长沙韶光 威科电子 上海琢鼎投资管理有
限公司
购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
递延所得税负债 95.27 177.66
净资产 17,656.35 17,116.51 9,217.81 8,211.06
减：少数股东权益 5,296.91 5,134.95
取得的净资产 12,359.45 11,981.56 9,217.81 8,211.06
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
收购标的长沙韶光，已经北京天健兴业资产评估有限公司进行评估，并于 2017 年 8 月
20 日出具了天兴评报字（2017）第 0882 号《方大锦化化工科技股份有限公司拟收购长沙
韶光半导体有限公司股权项目》，评估基准日为 2016 年 12 月 31 日。根据该评估报告考虑
递延所得税的影响及评估基准日至购买日标的公司经营的影响，兼顾重要性原则，由公司管
理层评估确定，所收购长沙韶光股权的可辨认净资产的公允价值为人民币 72,033.43 万元。
收购标的威科电子，已经北京天健兴业资产评估有限公司进行评估，并于 2017 年 8 月
20 日出具了天兴评报字（2017）第 0831 号《方大化工收购深圳威科股权项目评估报告》，
评估基准日为 2016 年 12 月 31 日。根据该评估报告考虑递延所得税的影响及评估基准日
至购买日标的公司经营的影响，兼顾重要性原则，由公司管理层评估确定，所收购威科电子
股权的可辨认净资产的公允价值为人民币 36,147.10 万元。
(二) 其他原因引起的合并范围的变动
1．以直接设立或投资等方式增加的子公司
以直接设立方式增加的子公司
2017年3月，公司出资设立锦州方大储运有限公司。该公司于2017年2月23日完成工商设
立登记，注册资本为人民币1,000万元，实收资本418.53万元，其中本公司出资人民币418.53
万元，占其实收资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合
并财务报表范围。截止2017年12月31日，锦州方大储运有限公司的净资产为-1,832,890.88
元，成立日至期末的净利润为-6,018,197.00元。
2．本期未发生吸收合并的情况。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
葫芦岛锦化进出口
有限公司 一级 葫芦岛 葫芦岛 进出口 100.00 购买
辽宁方大工程设计
有限公司 一级 葫芦岛 葫芦岛 工程设计 100.00 购买
葫芦岛方大物流
有限公司 一级 葫芦岛 葫芦岛 运输 100.00 购买
锦州锦晖石油化工
储运有限公司 二级 锦州 锦州 储运 61.08 购买[注 1]
葫芦岛方大钛业
有限公司 一级 葫芦岛 葫芦岛 化工品生产 51.0526 购买
葫芦岛方大锦化机械
建筑安装有限公司 一级 葫芦岛 葫芦岛 建筑工程 100.00 设立
长沙韶光
一级 长沙 长沙 军品生产 70.00 购买
锦州方大储运
有限公司 一级 锦州 锦州 储运 100.00 设立
上海琢鼎投资管理
有限公司 一级 上海 上海 投资 100.00 购买
威科电子
一级 深圳 深圳 军品生产 100.00 购买
江苏威科
二级 丹阳 丹阳 军品生产 100.00 购买[注 2]
[注 1]本公司通过控股子公司葫芦岛锦化进出口有限公司持有该公司 61.08%的股权，故
本公司合计持有该公司 61.08%的股权。
[注 2]本公司通过控股子公司威科电子持有该公司 100.00%的股权，故本公司合计持有
该公司 100.00%的股权。
(1)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情
况。
(2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
2．重要的非全资子公司
少数股东的 本期归属于少数 本期向少数股东支 期末少数股东权益余额
子公司名称 持股比例 股东的损益 付的股利
(%)
锦州锦晖石油化工储运有限公司 38.92 -587.14 1,728.28
葫芦岛方大钛业有限公司 48.9474 293.57 2,847.12
长沙韶光 30.00 961.00 6,286.48
3．重要非全资子公司的主要财务信息
(1)财务信息
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
锦州锦晖石油化工储运有限公司 1,843.30 4,415.01 6,258.31 1,817.72 1,817.72
葫芦岛方大钛业有限公司 2,292.96 4,044.51 6,337.46 520.76 520.76
长沙韶光 35,420.58 4,479.64 39,900.22 18,945.28 18,945.28
续上表：
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
锦州锦晖石油化工储运有限公司 3,104.03 4,833.92 7,937.95 1,988.77 1,988.77
葫芦岛方大钛业有限公司 1,993.21 4,015.01 6,008.22 791.28 791.28
长沙韶光
续上表：
子公司名称 本期数 上年数
营业收入 净利润 综合收益 经营活动 营业收入 净利润 综合收益 经营活动
总额 现金流量 总额 现金流量
锦州锦晖石油化工储运有限公司 1,146.01 -1,508.59 -1,508.59 335.95 967.12 -422.81 -422.81 -522.50
葫芦岛方大钛业有限公司 6,810.33 599.76 599.76 292.79 6,227.14 215.62 215.62 3.87
长沙韶光 6,047.49 3,203.32 3,203.32 2,512.80
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司
的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说
明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控
制在限定的范围之内。
(一) 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应
市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限
定的范围之内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动
市场风险不重大。本公司的主要经营位于中国境内，国内业务以人民币结算、出口业务主要
以美元结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币
交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计
价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、
一年内到期的非流动负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(四
十五)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本
公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金额资产和外币金
融负债折算成人民币的金额见附注五(四十五)“外币货币性项目”。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或者贬值 5%，对本公司净
利润的影响如下：
对净利润的影响(万元)
汇率变化 本期数 上年数
上升5% 1.18 7.72
下降5% -1.18 -7.72
管理层认为 5%合理反映了人民币对货币资金、应收账款可能发生变动的合理范围。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的
利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持
适当的固定和浮动利率工具组合。
在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降 50 个基点，
则对本公司的净利润影响如下：
对净利润的影响(万元)
利率变化
本期数 上年数
上升50个基点 78.14 21.99
下降50个基点 -78.14 -21.99
管理层认为 50 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
3．其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
(三) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务
状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评
估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行
监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见本
部分(四)流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担
保。
(四) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时
变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况
下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期
限分析如下(单位：人民币元)：
期末数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
金融资产：
货币资金 124,845,082.21 124,845,082.21
应收票据 247,842,399.91 247,842,399.91
应收账款 256,831,013.83 256,831,013.83
其他应收款 9,026,078.16 9,026,078.16
其他流动资产 25,948,998.28 25,948,998.28
可供出售金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00
金融资产合计 684,493,572.39 684,493,572.39
金融负债
短期借款 150,000,000.00 150,000,000.00
应付票据 40,066,685.36 40,066,685.36
应付账款 317,538,306.63 317,538,306.63
应付利息 219,504.59 219,504.59
其他应付款 345,921,650.12 345,921,650.12
金融负债 853,746,146.70 853,746,146.70
续上表：
项 目 期初数
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
金融资产：
货币资金 228,733,983.96 228,733,983.96
应收票据 119,185,718.55 119,185,718.55
应收账款 43,366,894.10 43,366,894.10
其他应收款 7,589,706.33 7,589,706.33
项 目 期初数
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
其他流动资产 50,000,000.00 50,000,000.00
可供出售金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00
金融资产合计 468,876,302.94 468,876,302.94
金融负债
短期借款
应付票据 3,800,000.00 3,800,000.00
应付账款 143,286,657.64 143,286,657.64
应付利息
其他应付款 48,058,950.51 48,058,950.51
金融负债 195,145,608.15 195,145,608.15
上表中披露的金融资产、金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负
债表中的账面金额有所不同。
(五) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结
构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减
低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2017
年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 31.47% (2016 年 12 月 31 日：12.99%)。
九、公允价值的披露
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计
量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司 企业类型 注册地 注册资本(万元)
的持股比例(%) 的表决权比(%)
新余昊月信息技术 有限责任公司(自
有限公司 然人投资或控股) 新余市 60,000 28.66 28.66
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
3. 本公司的其他关联方情况
单位名称 与本公司的关系
吉安市井开区火炬树投资中心(有限合伙) 控股股东的母公司
B 单位 重要子公司的关联方
C 公司 重要子公司的关联方
J 公司 重要子公司的关联方
K 公司 重要子公司的关联方
L 公司 重要子公司的关联方
Z 公司 重要子公司的关联方
北京恒燊泰投资管理有限公司 重要子公司的关联方
上海典博投资顾问有限公司 重要子公司的关联方
长沙新创韶光微电子有限责任公司 重要子公司的关联方
上海漱石投资管理事务所（有限合伙） 重要子公司的关联方
张亚 重要子公司的关联方
刘国庆 重要子公司的关联方
周文梅 重要子公司的关联方
抚顺炭素有限责任公司 原具有重大影响股东控股的子公司
沈阳炼焦煤气有限公司 原具有重大影响股东控股的子公司
本溪满族自治县同达铁选有限责任公司 原具有重大影响股东控股的子公司
三亚方大太阳城房地产开发有限公司 原具有重大影响股东控股的子公司
本溪同成铁选有限公司 原具有重大影响股东控股的子公司
(二) 关联交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表
关联交 定价方式 本期数 上年数
关联方名称 金额 占同类交易 金额 占同类交易金
易内容 及决策程序
金额比例(%) 额比例(%)
K 公司 采购原材料 协议定价 127,938.50 4.60
抚顺炭素有限责任公司 采购原材料 协议定价 299,890.29 0.02
合 计 127,938.50 299,890.29
(1) 出售商品/提供劳务情况表
本期数 上年数
关联交 定价方式
关联方名称 金额 占同类交易 金额 占同类交易金
易内容 及决策程序
金额比例(%) 额比例(%)
Z 公司 销售产品 协议定价 4,566,810.04 5.51
J 公司 销售产品 协议定价 4,475,516.26 5.40
K 公司 销售产品 协议定价 2,021,465.84 2.44
沈阳炼焦煤气有限公司 销售液碱 协议定价 834,733.25 0.25 1,405,256.84 0.17
本溪满族自治县同达铁选
有限责任公司 提供劳务 协议定价 109,960.75 9.09
三亚方大太阳城房地产开
发有限公司 提供劳务 协议定价 76,407.06 6.31
本溪同成铁选有限公司 提供劳务 协议定价 27,071.25 2.24
合 计 11,898,525.39 1,618,695.90
2．关键管理人员薪酬
报告期间 本期数 上年数
关键管理人员人数 24
在本公司领取报酬人数 15
报酬总额(万元) 4,385.80 3,339.01
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(1)应收票据 J 公司 1,000,000.00
期末数 期初数
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
L 公司 2,100,339.10
Z 公司 19,988,530.00
C 公司 1,891,335.00
K 公司 4,580,000.00
(2)应收账款 J 公司 4,248,499.40 217,424.97
Z 公司 22,031,048.00 1,101,552.40
K 公司 3,525,012.26 176,250.61
2．应付关联方款项
项目名称 关联方名称 期末数 期初数
(1)应付票据 K 公司 793,000.00
北京恒燊泰投资管理有限公司 5,014,727.18
上海典博投资顾问有限公司 5,014,727.18
(2)应付账款 K 公司 1,142,596.71
B 单位 26,055,240.07
Z 公司 187,803.97
长沙新创韶光微电子有限责任公司 91,067.98
(3)其他应付款 吉安市井开区火炬树投资中心(有限合伙) 2,000,000.00
张亚 248,922,450.00
(4)应付股利 刘国庆 13,790,499.73
周文梅 1,636,669.75
上海典博投资顾问有限公司 65,106.00
长沙新创韶光微电子有限责任公司 35,491.38
上海漱石投资管理事务所（有限合伙） 100.26
十一、股份支付
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
股份支付基本情况
项 目 内容
公司本期授予的各项权益工具总额 无
2016年7 月6日公司召开的第六届董事会临时会议，确定公司股权激励计
划首次授予第四个行权期和预留授予的第二个行权期采取自主行权模式行
权，经考核合格的首次授予的158名激励对象可在第四个行权期内自主行权
公司本期行权的各项权益工具总额 1059.25万份股票期权，预留授予2名激励对象可在第二行权期内自主行权220
万份股票期权。本期自主行权期实际为2016年8月17日至2017年7月7日止。
2017年1月1日至2017年7月7日，授予期权行权使得公司股本增加611,410.00
元，资本公积增加2,370,434.07元。
公司股权激励计划首次授予的第四个行权期自主行权期为2016年9月5日
至2017年9月1日，但首次授予所涉及的3名激励对象已获授的950,000.00份股
公司本期失效的各项权益工具总额 票期权第四个行权期已到期仍尚未行权。根据《股权激励计划》的规定，公
司决定注销以上尚未行权的股票期权950,000.00份。
公司期末发行在外的股份期权行权价格的
范围和合同剩余期限 无
公司期末其他权益工具行权价格的范围和
合同剩余期限 无
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1．已签订的正在履行的并购协议
2017 年 6 月 13 日，公司召开的第七届董事会临时会议审议通过了《关于公司启动现
金收购股权事项并签署框架协议的议案》，为配合并快速推动方大锦化化工科技股份有限
公司的战略发展及产业调整，公司拟以现金方式收购长沙韶光 70%股权、威科电子 100%
股权，并与前述两家标的公司相关股东分别签署股权收购框架协议。2017 年 9 月 10 日
公司与上述两家标的公司相关股东签署了正式股权收购协议， 2017 年 9 月 11 日公司召
开第七届董事会临时会议审议通过了《关于现金收购威科电子模块(深圳)有限公司 100%
股权和长沙韶光半导体有限公司 70%股权的议案》。本次股权收购价款采用分期支付形式，
2017 年计划合计支付 70,437 万元，实际支付 75,232.455 元，剩余款项付款计划如下：1、
2018 年于 2017 年度审计报告后 30 日内支付 10,334.80 万元。2、2019 年于 2018 年度审
计报告后 30 日内支付 12,257 万元。3、2020 年于 2019 年度审计报告后 30 日内支付
14,761.20 万元。
2．其他重大财务承诺事项
(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十二(二)1
“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。
(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：元)
被担保单位 抵押权人 抵押物类型 抵押物账面净值 抵押借款金额 借款到期日
20,000,000.00 2018/10/16
房屋建筑物 20,000,000.00 2018/10/9
本公司 朝阳银行营州支行 107,850,161.54
土地使用权[注1]
30,000,000.00 2018/9/28
10,000,000.00 2018/9/21
中国民生银行股份有 30,000,000.00 2018/3/21
本公司 土地使用权 67,023,318.15
限公司葫芦岛分行
40,000,000.00 2018/4/9
华夏银行股份有限公 房屋建筑物
本公司 74,768,699.80 0.00
司沈阳分行
土地使用权
葫芦岛方大钛 盛京银行股份有限公
业有限公司 司葫芦岛连山支行 土地使用权 11,977,617.53 0.00
[注1] 上述抵押物中用于抵押的资产账面价值为261,619,797.02元，其中固定资产
8,221,847.53元、无形资产253,397,949.49元。
(3)合并范围内各公司为自身向对外开立信用证进行的财产质押担保情况(单位：元)
被担保单位 抵押权人 质押物类型 质押物账面净值 信用证金额 信用证到期日
葫芦岛锦化进 中国工商银行辽宁省葫
银行承兑汇票 3,157,619.00 1,401,910.30美元 2018/1/29
出口有限公司 芦岛市分行滨海支行
(二) 或有事项
本公司合并范围内公司之间的担保情况
截止 2017 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：元)
担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保信用证余额 保证金到期日 备注
葫芦岛锦化进出口 中国工商银行辽宁省葫
本公司 2018/1/29
有限公司 芦岛市分行滨海支行 1,401,910.30 美元
十三、资产负债表日后非调整事项
其他资产负债表日后事项说明
1、2018 年 2 月 4 日公司第七届董事会临时会议决议通过《关于回购公司部分社会公众
股份的预案》，拟使用的资金总额最低不低于人民币 20,000 万元，最高不超过人民币
30,000 万元回购社会公众股，资金来源为公司自有和自筹资金。公司将通过二级市场以集
中竞价交易方式回购公司部分社会公众股。回购股份的价格不超过人民币 14.00 元/股。本
次回购的股份将依法予以注销。
2、根据 2018 年 2 月 25 日公司董事会审议通过的 2017 年度利润分配预案，以本次分红
派息股权登记日登记的总股本数为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 0.8 元（含税），
留存未分配利润转入以后年度分配，不进行资本公积金转增股本。根据本次利润分配预案，
截至 2017 年 12 月 31 日公司总股本 691,842,500 股，预计派发现金股利 55,347,400 元。该
利润分配预案尚待股东大会审议通过。
十四、其他重要事项
本期无其他重要事项。
十五、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31
日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。
(一) 应收账款
1．明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
账面余额 比例(%) 坏账准备
(%)
单项金额重大并单项计
- - - - -
提坏账准备
按组合计提坏账准备 20,267,962.79 96.06 1,013,398.14 5.00 19,254,564.65
单项金额虽不重大但单
831,407.39 3.94 831,407.39 100.00 -
项计提坏账准备
合 计 21,099,370.18 100.00 1,844,805.53 8.74 19,254,564.65
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
账面余额 比例(%) 坏账准备
(%)
单项金额重大并单项计
- - - - -
提坏账准备
按组合计提坏账准备 17,493,117.57 93.70 874,655.88 5.00 16,618,461.69
单项金额虽不重大但单
1,176,449.58 6.30 1,176,449.58 100.00 -
项计提坏账准备
合 计 18,669,567.15 100.00 2,051,105.46 10.99 16,618,461.69
2．坏账准备计提情况
(1)期末按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 20,267,962.79 1,013,398.14 5.00
(2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
东北制药集团股份有限
614,429.07 614,429.07 100.00 预计无法收回
公司
大连绿峰化学股份有限
88,944.51 88,944.51 100.00 预计无法收回
公司
安徽皖维高新材料股份
88,263.53 88,263.53 100.00 预计无法收回
有限公司
保定天鹅股份有限公司 34,474.78 34,474.78 100.00 预计无法收回
葫芦岛市天原恒瑞化工
5,295.50 5,295.50 100.00 预计无法收回
有限责任公司
小 计 831,407.39 831,407.39 100.00
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 138,742.26 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
4．本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
代垫运费 345,042.19
5．期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
鞍钢股份有限公司 5,246,424.33 1 年以内 24.87 262,321.22
恒力石化（大连）有限公司 3,341,261.03 1 年以内 15.84 167,063.05
本溪北营钢铁（集团）股份
2,963,658.62 1 年以内 14.05 148,182.93
有限公司
逸盛大化石化有限公司 2,137,293.00 1 年以内 10.13 106,864.65
中国石油天然气股份有限
1,954,999.40 1 年以内 9.27 97,749.97
公司辽阳石化分公司
小 计 15,643,636.38 74.16 782,181.82
6．应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%)
葫芦岛方大钛业有限公
子公司 161,591.61 0.77
司
(二) 其他应收款
1．明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
4,798,206.35 34.56 4,798,206.35 100.00
提坏账准备
按组合计提坏账准备 9,086,620.01 65.44 454,331.00 5.00 8,632,289.01
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备
合 计 13,884,826.36 100.00 5,252,537.35 37.83 8,632,289.01
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
4,798,206.35 85.66 4,798,206.35 100.00
提坏账准备
按组合计提坏账准备 803,202.98 14.34 40,160.15 5.00 763,042.83
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备
合 计 5,601,409.33 100.00 4,838,366.50 86.38 763,042.83
2．坏账准备计提情况
(1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
葫芦岛市华福实业
总公司 4,798,206.35 4,798,206.35 100.00 预计无法收回
(2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 9,086,620.01 454,331.00 5.00
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 414,170.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
4．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 6,913,623.07 269,680.47
暂借款 4,798,206.35 4,798,206.35
垫支款 1,590,115.20
备用金 377,881.74 533,522.51
保证金 205,000.00
合 计 13,884,826.36 5,601,409.33
5．期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
款项的性 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质或内容 余额
数的比例(%)
锦州方大储运有限公司 往来款 6,913,623.07 1 年以内 49.79 345,681.15
葫芦岛市华福实业总公司 暂借款 4,798,206.35 5 年以上 34.56 4,798,206.35
葫芦岛市医疗保险管理中心 垫支款 1,590,115.20 1 年以内 11.45 79,505.76
北方华锦化学工业股份有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 1.44 10,000.00
吴博 备用金 183,084.61 1 年以内 1.32 9,154.23
小 计 13,685,029.23 98.56 5,242,547.49
6．对关联方的其他应收款情况
占其他应收款余额的比例
单位名称 与本公司关系 期末余额
(%)
锦州方大储运有限公司 子公司 6,913,623.07 49.79
(三) 长期股权投资
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,182,379,036.83 - 1,182,379,036.83 90,293,730.71 - 90,293,730.71
2．子公司情况
本期计提 减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 期末余额
葫芦岛锦化进出口
50,322,285.47 50,322,285.47
有限公司
葫芦岛方大物流
10,184,966.78 10,184,966.78
本期计提 减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 期末余额
有限公司
葫芦岛锦化化工工
4,260,178.46 4,260,178.46
程设计有限公司
葫芦岛方大钛业
25,526,300.00 25,526,300.00
有限公司
上海琢鼎投资管理
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
长沙韶光 627,900,000.00 627,900,000.00
威科电子 450,000,000.00 450,000,000.00
锦州方大储运
4,185,306.12 4,185,306.12
有限公司
小 计 90,293,730.71 1,092,085,306.12 1,182,379,036.83
(四) 营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务收入 3,204,743,322.66 2,508,676,277.00 2,488,472,196.85 2,080,563,369.92
其他业务收入 20,874,915.41 17,883,662.89 22,358,824.74 23,980,401.70
合 计 3,225,618,238.07 2,526,559,939.89 2,510,831,021.59 2,104,543,771.62
2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上年数
行业名称
收 入 成 本 收 入 成 本
化工 3,204,743,322.66 2,508,676,277.00 2,488,472,196.85 2,080,563,369.92
3．主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类)
本期数 上年数
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
液碱 1,250,683,254.08 408,095,210.35 821,874,484.63 377,909,609.59
聚醚 805,426,002.18 778,701,858.24 583,316,247.81 551,089,711.90
环氧丙烷 611,701,584.09 551,170,200.89 585,645,514.56 520,581,559.55
聚氯乙烯 305,050,558.00 339,995,543.95 252,791,840.79 266,397,154.77
本期数 上年数
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
氯化苯 154,228,716.65 172,599,030.87 142,181,996.93 157,882,203.91
二氯丙烷 34,682,229.18 34,682,229.18 21,213,134.80 21,213,134.80
氢气 23,776,731.47 16,485,912.67 17,040,709.95 13,885,339.88
其他 19,194,247.01 206,946,290.85 64,408,267.38 171,604,655.52
小 计 3,204,743,322.66 2,508,676,277.00 2,488,472,196.85 2,080,563,369.92
4．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
国内 3,204,743,322.66 2,508,676,277.00 2,485,370,893.23 2,077,911,853.61
国外 - - 3,101,303.62 2,651,516.31
小 计 3,204,743,322.66 2,508,676,277.00 2,488,472,196.85 2,080,563,369.92
5．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
吉林化纤股份有限公司 141,139,152.45 4.38
中国石化化工销售有限公司江苏分公司 132,992,033.81 4.12
辽宁世星药化有限公司 118,891,204.19 3.69
山东隆华新材料股份有限公司 70,716,876.07 2.19
恒力石化（大连）有限公司 61,598,833.70 1.91
小 计 525,338,100.22 16.29
(五) 投资收益
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 3,000,000.00 2,700,000.00
银行理财产品收益 2,229,927.74
合 计 5,229,927.74 2,700,00.00
2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十六、补充资料
(一) 非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经
常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目 金 额 说 明
非流动资产处置损益 -7,333,867.78 -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一
1,944,102.88
标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
无需支付的应付款
债务重组损益 29,634,587.86
项
现金收购支付的中
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -5,801,886.80
介机构费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损
3,000,000.00
益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
项 目 金 额 说 明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -268,955.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,229,927.74
小 计 23,403,908.82
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) -5,177,235.44
非经常性损益净额 18,226,673.38
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 18,100,462.84
归属于少数股东的非经常性损益 126,210.54
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率
和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每
股收益和稀释每股收益如下：
加权平均净资产收益 每股收益(元/股)
报告期利润 率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.72 0.37 0.37
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
9.96 0.34 0.34
东的净利润
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 255,541,980.85
非经常性损益 2 18,100,462.84
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 237,441,518.01
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 2,270,853,206.14
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 442,500.00，1,619,250.00，985,347.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 11，5，3
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 32,506,276.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8
项 目 序号 本期数
其他交易或事项引起的净资产增减变动
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数
报告期月份数 11
加权平均净资产 12[注] 2,383,697,707.81
加权平均净资产收益率 13=1/12 10.72%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 9.96%
[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 255,541,980.85
非经常性损益 2 18,100,462.84
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 237,441,518.01
期初股份总数 4 691,231,090.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 88,500.00，323,850.00，199,060.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 11，5，3
报告期因回购等减少股份数
减少股份次月起至报告期期末的累计月数
报告期缩股数
报告期月份数 11
发行在外的普通股加权平均数 12 691,496,917.50
基本每股收益 13=1/12 0.37
扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.34
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
报表项目 期末数较期初数变动幅度 变动原因说明
货币资金 下降 45.42% 主要系本期支付现金收购股权的收购款
主要系本期新增子公司长沙韶光及威科电子应收票据
应收票据 增长 107.95% 较大所致
主要系本期新增子公司长沙韶光期末应收账款较大所
应收账款 增长 492.23% 致
其他应收款 增长 18.93% 系本期公司代社保局支付的 159 万元尚未收回所致
主要系本期新增子公司长沙韶光及威科电子存货较大
存货 增长 30.50% 所致
其他流动资产 下降 48.10% 主要系本期企业收回理财产品所致
在建工程 增长 33.84% 主要系本期新增项目较多所致
主要系本期新增子公司长沙韶光及威科电子应付票据
应付票据 增长 954.39% 较大所致
主要系本期新增子公司长沙韶光及威科电子应付账款
应付账款 增长 121.61% 较大所致
主要系 2017 年利润较 2016 年大幅提升，公司 2017 年
应付职工薪酬 增长 154.94% 度年终奖比 2016 年增多所致
主要系本期公司收入大幅增长从而企业所得税大幅增
应交税费 增长 319.69% 长所致
其他应付款 增长 619.79% 主要系 2017 年方大化工股权收购款未付所致
主要系公司以前年度固定资产加速折旧对所得税的影
递延所得税负债 下降 23.23% 响根据时间推移逐渐减少所致
递延收益 增长 48.45% 主要系标的公司并入递延收益增加 8,468,329.33 元
2．合并利润表项目
报表项目 本期数较上年数变动幅度 变动原因说明
营业收入 增加 30.52% 主要系本期公司氯碱产品市场行情转好，收入增加所致
税金及附加 增加 51.72% 主要系本期公司收入增长所致
销售费用 增加 21.32% 主要系本期公司营业收入增长导致运费相应增加所致
财务费用 增加 130.21% 主要系本期新增借款增加利息支出所致
资产减值损失 增加 762.15% 主要系本期固定资产及存货计提跌价准备所致
投资收益 增加 93.70% 主要系本期理财产品投资收益增加所致
主要系本期公司营业收入增长且利润总额增加导致所
所得税费用 增加 32539.71% 得税费用增加
方大锦化化工科技股份有限公司
2018 年 2 月 25 日| 方大化工：2017年年度审计报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2018-02-27 |
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| 附件：公告原文 |
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