方大化工：关于公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明

关于方大锦化化工科技股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明
                                                      中汇会专[2018]0257号
方大锦化化工科技股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，审计了方大锦化化工科技股份有限公司(以下简称方大化工公
司)2017年度财务报表，并出具了中汇会审[2018]0255号无保留意见的审计报告，
在此基础上对后附的方大化工公司管理层编制的《2017年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况汇总表》(以下简称汇总表)进行了审核。
    一、管理层的责任
    管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委
员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上
市公司对外担保若干问题的通知(2017年修订)》(中国证券监督管理委员会公告
[2017]16号文)及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和
维护必要的内部控制，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性
陈述和重大遗漏。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对方大化工公司管理层编制的汇总表
发表专项审核意见。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计工作涉及实施 
审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。我们实施了包括核查会计记
录等我们认为必要的程序。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审核意见提供了
合理的基础。
    三、专项审核意见
    我们认为，方大化工公司管理层编制的汇总表的财务信息在所有重大方面按照
监管机构的相关规定编制以满足监管要求，后附汇总表所载资料与我们审计方大化
工公司2017年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在
所有重大方面没有发现不一致。
    四、对本专项说明使用者和使用目的的限定
    本专项说明仅供方大化工公司2017年度报告披露使用，不得用作任何其他用
途。本段内容不影响已发表的审计意见。为了更好地理解方大化工公司非经营性资
金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与己审计的财务报表一并阅读。
    中汇会计师事务所(特殊普通合伙)           中国注册会计师：黄继佳
               中国杭州                      中国注册会计师：陈达华
                                             报告日期：2018年2月25日 
          附表：                                2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
       编制单位：方大锦化化工科技股份有限公司                                                                                              金额单位：人民币万元
                                                         上市公司核 2017 年期初
                                  占用方与上市公司的关                            2017 年度占用累计发 2017 年度占用资 2017 年度偿还 2017 年期末占 占用形成原
非经营性资金占用 资金占用方名称                          算的会计科 占用资金余                                                                                 占用性质
                                  联关系                                            生金额(不含利息) 金的利息(如有)   累计发生金额    用资金余额 因
                                                         目                  额
现大股东及其附属 -                -                      -                   -                     -              -              -             - -             非经营性
企业               -              -                      -                   -                     -              -              -             - -             非经营性
小   计                                                                      -                     -              -              -             - -             -
前大股东及其附属 -                -                      -                   -                     -              -              -             - -             非经营性
企业               -              -                      -                   -                     -              -              -             - -             非经营性
小   计                                                                      -                     -              -              -             -
总   计                                                                      -                     -              -              -             -
                                                         上市公司核 2017 年期初
                                  往来方与上市公司的关                            2017 年度往来累计发 2017 年度往来资 2017 年度偿还 2017 年期末往 往来形成原
其它关联资金往来 资金往来方名称                          算的会计科 往来资金余                                                                                 往来性质
                                  联关系                                            生金额(不含利息) 金的利息(如有)   累计发生金额    来资金余额 因
                                                         目                  额
大股东及其附属企 -                -                      -                   -                     -              -              -             - -             经营性
业                 -              -                      -                   -                     -              -              -             - -             经营性
上市公司的子公司 锦州方大储运     子公司                 其他应收款
                                                                                              691.36              -              -        691.36 垫支款        经营性
及其附属企业       有限公司
关联自然人及其控 -                -                      -                   -                     -              -              -             - -             非经营性
制的法人           -              -                      -                   -                     -              -              -             - -             非经营性
                   J 公司         重要子公司的关联方     应收票据                                                                     100.00[注] 销售商品      经营性
                   L 公司         重要子公司的关联方     应收票据                                                                     210.03[注] 销售商品      经营性
其他关联人及其附 Z 公司           重要子公司的关联方     应收票据                                                                    1,998.85[注] 销售商品     经营性
属企业             C 公司         重要子公司的关联方     应收票据                                                                     189.13[注] 销售商品      经营性
                   K 公司         重要子公司的关联方     应收票据                                                                     458.00[注] 销售商品      经营性
                   J 公司         重要子公司的关联方     应收账款                             523.64                         98.79        424.85 销售商品      经营性 
                Z 公司          重要子公司的关联方    应收账款                                                           1,668.79[注] 销售商品    经营性
                Z 公司          重要子公司的关联方    应收账款                            534.32                              534.32 销售商品     经营性
                K 公司          重要子公司的关联方    应收账款                            236.51                              236.51 销售商品     经营性
                K 公司          重要子公司的关联方    应收账款                                                            115.99[注] 销售商品     经营性
                沈阳炼焦煤气有限 原具有重大影响股东控 应收账款
                                                                       -3.35               97.66                 94.31                 销售商品   经营性
                公司            股的子公司
总   计                                                                -3.35            2,083.49                193.10      6,627.83
      [注]本期新纳入合并范围内的子公司长沙韶光半导体有限公司、威科电子模块（深圳）有限公司在未纳入合并范围时，销售商品已经形成的应收票据或应收账款。
      法定代表人：                                               主管会计工作负责人：                               会计机构负责人：