债券代码：136254 债券简称：16 中油 04
中国石油天然气股份有限公司
2016 年公司债券（第二期）（品种二）2018 年付息公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
中国石油天然气股份有限公司（以下简称“发行人”）于 2016 年 3
月 3 日发行的中国石油天然气股份有限公司 2016 年公司债券(第二期)
(品种二)（以下简称“本期债券”）将于 2018 年 3 月 3 日（如遇非交易
日，则顺延至其后的第 1 个交易日）开始支付自 2017 年 3 月 3 日至
2018 年 3 月 2 日期间（以下简称“本年度”）的利息。为保证本次付息
工作的顺利进行，方便投资者及时领取利息，现将有关事宜公告如下：
一、本期公司债券基本情况
1、债券名称：中国石油天然气股份有限公司 2016 年公司债券(第
二期) (品种二)。
2、债券简称及代码：16 中油 04（136254）。
3、发行人：中国石油天然气股份有限公司。
4、发行规模：人民币 23 亿元。
5、债券期限：十年。
6、债券发行批准机关及文号：中国证券监督管理委员会“证监许
可[2015]2940 号”文。
7、债券利率：本期债券在存续期内票面利率为 3.70%。
8、债券形式：实名制记账式。
9、计息期限：自 2016 年 3 月 3 日起至 2026 年 3 月 2 日止。
10、付息日：在本期债券的计息期间内，每年 3 月 3 日为上一计
息期间的付息日（如遇非交易日，则顺延至其后的第 1 个交易日）。
11、上市时间和地点：本期债券于 2016 年 3 月 21 日在上海证券
交易所上市交易。
12、登记、托管、委托债券派息、兑付机构：中国证券登记结算
有限责任公司上海分公司（以下简称“中证登上海分公司”）。
二、本期债券本年度付息方案
根据《中国石油天然气股份有限公司 2016 年公司债券（第二期）
票面利率公告》，本期债券票面利率（计息年利率）为 3.70%。本次
付息每手“16 中油 04”（136254）面值 1,000 元，派发利息为 37.00 元
（含税）。
三、付息债权登记日和付息日
1、本年度计息期限：2017 年 3 月 3 日至 2018 年 3 月 2 日，逾
期未领的债券利息不另行计息。
2、债权登记日：本期债券本年度的债权登记日为 2018 年 3 月 2
日。截止该日下午收市后，本期债券的投资者对其托管账户所记载的
本期债券余额享有本年度利息。
3、付息时间：2018 年 3 月 5 日。
四、付息对象
本次付息对象为截至 2018 年 3 月 2 日上海证券交易所收市后，
在中证登上海分公司登记在册的全部“16 中油 04”持有人。
五、付息办法
（一）本公司已与中证登上海分公司签订委托代理债券兑付、兑
息协议，委托中证登上海分公司进行债券兑付、兑息。本公司将在本
期兑息日 2 个交易日前将本期债券利息足额划付至中证登上海分公
司指定的银行账户。如本公司未按时足额将债券兑付、兑息资金划入
中证登上海分公司指定的银行账户，则中证登上海分公司将根据协议
终止委托代理债券兑付、兑息服务，后续兑付、兑息工作由本公司自
行负责办理，相关实施事宜以本公司公告为准。
（二）中证登上海分公司在收到款项后，通过资金结算系统将债
券利息划付给相应兑付机构（证券公司或中证登上海分公司认可的其
他机构），投资者于兑付机构领取债券利息。
六、关于本期债券公司债券利息所得税的征收
（一）关于个人投资者缴纳利息所得税的说明
根据《中华人民共和国个人所得税法》以及其他相关税收法规和
文件的规定，本期债券个人投资者应缴纳公司债券个人利息收入所得
税。本期债券利息个人所得税将由各兑付机构负责代扣代缴并直接向
各兑付机构所在地的税务部门缴付。本期债券的个人利息所得税征缴
说明如下：
1、纳税人：本期债券的个人投资者；
2、征税对象：本期债券的利息所得；
3、征税税率：按利息额的 20%征收；
4、征税环节：个人投资者在兑付机构领取利息时由兑付机构一
次性扣除；
5、代扣代缴义务人：负责本期债券付息工作的各兑付机构。
（二）关于向居民企业征收利息所得税的说明
根据《中华人民共和国企业所得税法》以及其他相关税收法规和
文件的规定，对于持有本期债券的居民企业，其债券利息所得税自行
缴纳。本次付息每手“16 中油 04”（136254）面值 1,000 元，派发利息
为 37.00 元（含税）。
（三）关于向非居民企业征收利息所得税的说明
对于持有“16 中油 04”的合格境外机构投资者、人民币境外机构
投资者（以下简称“QFII”、“RQFII”）等非居民企业（其含义同《中
华人民共和国企业所得税法》），根据 2008 年 1 月 1 日起施行的《中
华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2009 年 1 月 1 日起施
行的《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》（国税发[2009]3
号）以及 2009 年 1 月 23 日发布的《关于中国居民企业向 QFII 支付
股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》（国税函
[2009]47 号）等规定，非居民企业取得的发行人本期债券利息应当缴
纳 10%的企业所得税，中证登上海分公司将按 10%的税率代扣相关
非居民企业上述企业所得税，在向非居民企业派发债券税后利息，将
税款返还债券发行人，然后由债券发行人向当地税务部门缴纳。
七、本次付息相关机构
1、发行人：中国石油天然气股份有限公司
联系地址：北京市东城区东直门北大街 9 号中国石油大厦
联系人：纪伟钰
联系电话：010-59986652
2、主承销商、债券受托管理人：中信建投证券股份有限公司
住所：北京市朝阳区安立路 66 号 4 号楼
联系人：任贤浩
联系电话：010-65608354
3、托管人：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
地址：上海市陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 3 层
联系人：徐瑛、王瑞
联系电话：021-68870114、021-38874800-8264
邮政编码：200120
投资者欲全面了解有关“16 中油 04”兑付兑息的具体条款，请查
阅 2016 年 2 月 29 日于《中国证券报》、上海证券交易所网站
（http://www.sse.com.cn）上刊登的《中国石油天然气股份有限公司公
开发行 2016 年公司债券（第二期）募集说明书（面向合格投资者）》。
特此公告。
中国石油天然气股份有限公司董事会
二〇一八年二月二十六日
