会合01表单位:人民币元资 产
注释
号
期末数期初数负债和所有者权益
注释
号
期末数期初数流动资产：流动负债：
货币资金133,462,657.69 34,258,196.66 短期借款145,000,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债应收票据222,981,250.00 应付票据1545,450,000.00 45,319,647.78应收账款365,951,397.96 41,823,563.30 应付账款16256,131,877.08 139,753,769.16预付款项46,510,203.62 2,106,161.34 预收款项17176,888.88 40,005,011.62应收利息 应付职工薪酬181,557,420.80 724,919.74应收股利 应交税费191,051,806.70 1,089,870.66 其他应收款5213,921.02 2,627,438.32 应付利息 存货6111,713,297.07 62,010,484.89 应付股利划分为持有待售的资产 其他应付款206,004,146.00 50,235,327.10 一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债 其他流动资产79,395,260.32 383,056.91 一年内到期的非流动负债 流动资产合计250,227,987.68 143,208,901.42 其他流动负债
流动负债合计310,372,139.46 282,128,546.06非流动负债：
长期借款非流动资产： 应付债券 可供出售金融资产 长期应付款 持有至到期投资 专项应付款 长期应收款 预计负债长期股权投资 递延收益219,420,559.67 11,815,053.36 投资性房地产 递延所得税负债 固定资产8158,886,263.64 169,032,293.83 其他非流动负债在建工程94,395,643.72 871,519.00 非流动负债合计9,420,559.67 11,815,053.36工程物资 负债合计319,792,699.13 293,943,599.42 固定资产清理所有者权益(或股东权益)：
生产性生物资产 实收资本(或股本)22105,263,158.00 53,819,200.00油气资产 资本公积2314,181,342.53 无形资产1031,003,094.25 31,705,301.39 减：库存股 开发支出116,754,717.00 其他综合收益 商誉 专项储备长期待摊费用 盈余公积241,281,923.34 399,193.47 递延所得税资产12523,086.37 373,423.11 一般风险准备其他非流动资产13265,005.28 265,005.28 未分配利润2511,536,674.94 -2,705,548.86非流动资产合计201,827,810.26 202,247,542.61 所有者权益合计132,263,098.81 51,512,844.61
资产总计452,055,797.94 345,456,444.03 负债和所有者权益总计452,055,797.94 345,456,444.03
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合 并 资 产 负 债 表
2015年12月31日编制单位：中科盛创（青岛）电气股份有限公司
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
会企01表单位:人民币元资 产
注释号
期末数期初数负债和所有者权益
注释号
期末数期初数流动资产：流动负债：
货币资金32,463,292.76 34,257,634.79 短期借款5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计
以公允价值计量且其变动计
| 入当期损益的金融资产 | 入当期损益的金融负债 |
衍生金融资产 衍生金融负债应收票据22,981,250.00 应付票据45,450,000.00 45,319,647.78应收账款165,951,397.96 41,823,563.30 应付账款256,131,877.08 139,753,769.16预付款项6,510,203.62 2,106,161.34 预收款项176,888.88 40,005,011.62应收利息 应付职工薪酬1,557,420.80 724,919.74应收股利 应交税费1,051,806.70 1,089,870.66 其他应收款2213,921.02 2,627,438.32 应付利息 存货111,713,297.07 62,010,484.89 应付股利划分为持有待售的资产 其他应付款6,004,146.00 51,233,946.00 一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债 其他流动资产9,395,260.32 383,056.91 一年内到期的非流动负债 流动资产合计249,228,622.75 143,208,339.55 其他流动负债
流动负债合计310,372,139.46 283,127,164.96非流动负债：
长期借款非流动资产： 应付债券 可供出售金融资产 长期应付款 持有至到期投资 专项应付款 长期应收款 预计负债长期股权投资31,000,000.00 1,000,000.00 递延收益9,420,559.67 11,815,053.36 投资性房地产 递延所得税负债 固定资产158,886,263.64 169,032,293.83 其他非流动负债在建工程4,395,643.72 871,519.00 非流动负债合计9,420,559.67 11,815,053.36工程物资 负债合计319,792,699.13 294,942,218.32 固定资产清理所有者权益(或股东权益)：
生产性生物资产 实收资本(或股本)105,263,158.00 53,819,200.00油气资产 资本公积14,181,342.53 无形资产31,003,094.25 31,705,301.39 减：库存股 开发支出6,754,717.00 其他综合收益 商誉 专项储备长期待摊费用 盈余公积1,281,923.34 399,193.47 递延所得税资产523,086.37 373,423.11 一般风险准备其他非流动资产265,005.28 265,005.28 未分配利润11,537,310.01 -2,704,729.63非流动资产合计202,827,810.26 203,247,542.61 所有者权益合计132,263,733.88 51,513,663.84
资产总计452,056,433.01 346,455,882.16 负债和所有者权益总计452,056,433.01 346,455,882.16
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母 公 司 资 产 负 债 表
2015年12月31日编制单位：中科盛创（青岛）电气股份有限公司
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
会合02表编制单位：中科盛创（青岛）电气股份有限公司单位：人民币元
项 目注释号本期数上年同期数
一、营业总收入261,454,139.57 123,120,109.99其中：营业收入1261,454,139.57 123,120,109.99利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本242,172,658.74 121,235,881.37其中：营业成本1203,784,741.86 100,879,078.42利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加2997,777.71 211,564.44销售费用37,248,805.87 1,763,720.07管理费用427,489,757.10 16,165,879.00财务费用51,653,821.18 1,401,005.92资产减值损失6997,755.02 814,633.52加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）19,281,480.83 1,884,228.62加：营业外收入73,721,349.54 11,485,306.88其中：非流动资产处置利得减：营业外支出8108,098.26 910,975.74其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）22,894,732.11 12,458,559.76
减：所得税费用93,468,851.59 -122,195.02
五、净利润（净亏损以“-”号填列）19,425,880.52 12,580,754.78归属于母公司所有者的净利润19,425,880.52 12,580,754.78少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中所享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额19,425,880.52 12,580,754.78归属于母公司所有者的综合收益总额19,425,880.52 12,580,754.78归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.27 0.19
（二）稀释每股收益（元/股）0.27 0.19
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合 并 利 润 表
2015年度
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
会企02表编制单位：中科盛创（青岛）电气股份有限公司单位：人民币元
项 目注释号本期数上年同期数
一、营业收入1261,454,139.57 123,120,109.99减：营业成本1203,784,741.86 100,879,078.42营业税金及附加997,777.71 211,564.44销售费用7,248,805.87 1,763,720.07管理费用27,489,737.10 16,165,359.00财务费用1,654,025.34 1,400,912.79资产减值损失997,755.02 814,633.52 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）19,281,296.67 1,884,841.75加：营业外收入3,721,349.54 11,485,306.88 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出108,098.26 910,975.74 其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）22,894,547.95 12,459,172.89
减：所得税费用3,468,851.59 -122,195.02
四、净利润（净亏损以“-”号填列）19,425,696.36 12,581,367.91
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额
六、综合收益总额19,425,696.36 12,581,367.91
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.27 0.19
（二）稀释每股收益0.27 0.19
母 公 司 利 润 表
2015年度
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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会合03表编制单位：中科盛创（青岛）电气股份有限公司单位：人民币元
项 目注释号本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金213,136,265.16 131,400,334.30 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金123,143,301.87 13,099,630.78 经营活动现金流入小计236,279,567.03 144,499,965.08 购买商品、接受劳务支付的现金163,395,483.96 32,875,414.95
支付给职工以及为职工支付的现金12,876,378.67 9,633,583.99
支付的各项税费12,742,495.79 3,342,605.23
支付其他与经营活动有关的现金229,056,872.76 35,336,962.22 经营活动现金流出小计218,071,231.18 81,188,566.39
经营活动产生的现金流量净额18,208,335.85 63,311,398.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金18,750,455.81 10,392,543.15
投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计18,750,455.81 10,392,543.15
投资活动产生的现金流量净额-18,750,455.81 -10,392,543.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金51,443,958.00 取得借款收到的现金2,000,000.00 5,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计53,443,958.00 5,000,000.00
偿还债务支付的现金7,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金249,099.05 1,336,307.79
支付其他与筹资活动有关的现金349,283,630.18
筹资活动现金流出小计56,532,729.23 51,336,307.79
筹资活动产生的现金流量净额-3,088,771.23 -46,336,307.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-3,630,891.19 6,582,547.75
加：期初现金及现金等价物余额6,643,548.88 61,001.13
六、期末现金及现金等价物余额
3,012,657.69 6,643,548.88
合 并 现 金 流 量 表
2015年度
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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会企03表编制单位：中科盛创（青岛）电气股份有限公司单位：人民币元
项 目注释号本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金213,136,265.16 131,400,334.30 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金23,142,733.91 13,099,536.71 经营活动现金流入小计236,278,999.07 144,499,871.01 购买商品、接受劳务支付的现金163,395,483.96 32,875,414.95 支付给职工以及为职工支付的现金12,876,378.67 9,633,583.99
支付的各项税费12,742,475.79 3,342,605.23
支付其他与经营活动有关的现金30,055,127.86 35,337,255.02 经营活动现金流出小计219,069,466.28 81,188,859.19 经营活动产生的现金流量净额17,209,532.79 63,311,011.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金18,750,455.81 10,392,543.15
投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计18,750,455.81 10,392,543.15
投资活动产生的现金流量净额-18,750,455.81 -10,392,543.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金51,443,958.00
取得借款收到的现金2,000,000.00 5,000,000.00
发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计53,443,958.00 5,000,000.00
偿还债务支付的现金7,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金249,099.05 1,336,307.79
支付其他与筹资活动有关的现金49,283,630.18
筹资活动现金流出小计56,532,729.23 51,336,307.79
筹资活动产生的现金流量净额-3,088,771.23 -46,336,307.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-4,629,694.25 6,582,160.88
加：期初现金及现金等价物余额6,642,987.01 60,826.13
六、期末现金及现金等价物余额
2,013,292.76 6,642,987.01
母 公 司 现 金 流 量 表
2015年度
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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会合04表实收资本资本 减：其他综专项盈余未分配实收资本资本 减：其他综专项盈余一般风未分配(或股本)优先股永续债公积库存
合收益储备公积利润权益权益合计(或股本)
优先股永续债其他公积库存
| 股 | 股 |
合收益储备公积险准备利润权益权益合计
一、上年期末余额53,819,200.00 399,193.47 -2,705,548.86 51,512,844.61 101,850,000.00 399,193.47 -15,286,303.64 86,962,889.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年期初余额53,819,200.00 399,193.47 -2,705,548.86 51,512,844.61 101,850,000.00 399,193.47 -15,286,303.64 86,962,889.83
三、本期增减变动金额(减少以“－”
号填列)
51,443,958.00 14,181,342.53 882,729.87 14,242,223.80 80,750,254.20 -48,030,800.00 12,580,754.78 -35,450,045.22
(一) 综合收益总额19,425,880.5219,425,880.52 12,580,754.78 12,580,754.78
(二) 所有者投入和减少资本51,443,958.00 4,736,842.00 56,180,800.00 -48,030,800.00 -48,030,800.001．所有者投入的资本51,443,958.00 4,736,842.00 56,180,800.00 -48,030,800.00 -48,030,800.002．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他
(三) 利润分配1,281,923.34 -1,281,923.341．提取盈余公积1,281,923.34 -1,281,923.342．提取一般风险准备3．对所有者(或股东)的分配4．其他
(四) 所有者权益内部结转4,300,926.85 -399,193.47 -3,901,733.381．资本公积转增资本(或股本)2．盈余公积转增资本(或股本)3．盈余公积弥补亏损4．其他4,300,926.85 -399,193.47 -3,901,733.38
(五) 专项储备
1．本期提取2．本期使用
(六) 其他5,143,573.68 5,143,573.68
四、本期期末余额105,263,158.00 14,181,342.53 1,281,923.34 11,536,674.94 132,263,098.81 53,819,200.00 399,193.47 -2,705,548.86 51,512,844.61
第 9 页 共 59 页法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
所有者
归属于母公司所有者权益
少数股东所有者其他权益工具其他权益工具项 目
本期数上年同期数归属于母公司所有者权益
少数股东
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2015年度
编制单位：中科盛创（青岛）电气股份有限公司单位：人民币元
会企04表编制单位：中科盛创（青岛）电气股份有限公司单位：人民币元
实收资本资本 减：其他综专项盈余未分配所有者实收资本资本 减：其他综专项盈余未分配所有者(或股本)优先股永续债公积库存股合收益储备公积利润权益合计(或股本)
优先
永续
| 股 | 债 |
其他公积库存股合收益储备公积利润权益合计
一、上年期末余额53,819,200.00 399,193.47 -2,704,729.63 51,513,663.84 101,850,000.00 399,193.47 -15,286,097.54 86,963,095.93加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额53,819,200.00 399,193.47 -2,704,729.63 51,513,663.84 101,850,000.00 399,193.47 -15,286,097.54 86,963,095.93
三、本期增减变动金额(减少以“－”
号填列)
51,443,958.00 14,181,342.53 882,729.87 14,242,039.64 80,750,070.04 -48,030,800.00 12,581,367.91 -35,449,432.09
(一) 综合收益总额19,425,696.36 19,425,696.36 12,581,367.91 12,581,367.91
(二) 所有者投入和减少资本51,443,958.00 4,736,842.00 56,180,800.00 -48,030,800.00 -48,030,800.001．所有者投入的资本51,443,958.00 4,736,842.00 56,180,800.00 -48,030,800.00 -48,030,800.002．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他
(三) 利润分配1,281,923.34 -1,281,923.341．提取盈余公积1,281,923.34 -1,281,923.342．对所有者(或股东)的分配3．其他
(四) 所有者权益内部结转4,300,926.85 -399,193.47 -3,901,733.381．资本公积转增资本(或股本)2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损4．其他4,300,926.85 -399,193.47 -3,901,733.38
(五) 专项储备1．本期提取2．本期使用
(六) 其他5,143,573.68 5,143,573.68
四、本期期末余额105,263,158.00 14,181,342.53 1,281,923.34 11,537,310.01 132,263,733.88 53,819,200.00 399,193.47 -2,704,729.63 51,513,663.84
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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2015年度项 目
本期数上年同期数其他权益工具其他权益工具
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中科盛创（青岛）电气股份有限公司
财务报表附注
2015年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
中科盛创（青岛）电气股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由中科盛创电气有限公司和王媛媛共同设立，于2010年8月24日在青岛市工商行政管理局高新区分局登记注册，成立时认缴注册资本10,000.00万元。经历次股权变更及增减资后，公司现有股东为法人中科盛创电气有限公司、青岛汉腾新能源研究院（有限合伙）、金葵花资本管理有限公司以及自然人王媛媛、黄森林、陈恒峰、王菲、杨碧兰，现有注册资本105,263,158.00元,股份总数105,263,158.00股（每股面值1元），持有青岛市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为91370200561164865B的营业执照。2015年7月24日公司整体变更为股份有限公司。2015年12月21日公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。本公司属于制造业，经营范围：机械设备、电子产品、通讯产品的技术开发；生产及销售：机械设备（小汽车除外）、电子产品、通讯产品（不含无线电设备）；自营和代理货物进出口和技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司将青岛朗源环保科技有限公司和新疆中科盛创电气有限公司纳入报告期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和其他主体中的权益之说明。
本财务报表业经公司2016年4月14日第一届第四次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
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1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
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和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
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项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
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计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上的款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄分析法。关联方往来、备用金组合
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(2)账龄分析法
账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内（含，下同）5.005.001-2年20.0020.002-3年50.0050.003-4年80.0080.004-5年90.0090.005年以上100.00100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。坏账准备的计提方法
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
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(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用先进先出法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单项存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(十三)划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2．已经就处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转让很可能在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
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(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合受益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
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对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出
租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资
产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物平均年限法2054.75机器设备平均年限法4-10523.75-9.50电子设备平均年限法3531.67运输工具平均年限法4523.75其他设备平均年限法5519.00
(十七)在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
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3．借款费用资本化率及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权
软件系统10使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。3．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合于其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
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可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
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当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
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授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)收入
1.收入确认原则
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
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够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
本公司主要销售风力发电机等产品。销售收入确认具体方法：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，已经购货方验收，且产品销售收入金额已经确认，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十六)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
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在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种计税依据税（费）率增值税销售货物或提供应税劳务17%营业税应税营业额5%房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴。
1.20%或12%
土地使用税土地面积8元/平方米城市维护建设税应缴流转税税额7%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%地方水利建设基金应缴流转税税额1%企业所得税应纳税所得额15%
(二)税收优惠
2015年10月8日，公司取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GF201537100093，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其相关政策规定，本公司自2015年10月8日起至2018年10月8日止享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目期末数期初数库存现金9,750.1122,400.94
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银行存款3,002,907.586,621,147.94其他货币资金30,450,000.0027,614,647.78合计33,462,657.6934,258,196.66
注：其他货币资金为开具的银行承兑汇票保证金。
2.应收票据
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票20,000,000.0020,000,000.00商业承兑汇票2,981,250.002,981,250.00合计22,981,250.0022,981,250.00
(2)期末公司已质押的应收票据情况
项目期末已质押金额银行承兑汇票15,000,000.00小计15,000,000.00
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项目
期末终止确认金额
期末未终止确认金额银行承兑汇票96,377,625.00商业承兑汇票10,000,000.00
小计106,377,625.00银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。商业承兑汇票的出票人是沈阳华创风能有限公司，系国有企业，具有较高的信用，商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
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3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额
计提比例
(%)按信用风险特征组合计提坏账准备
69,430,261.01100.003,478,863.055.0165,951,397.96合计69,430,261.01100.003,478,863.055.0165,951,397.96(续上表)
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额
计提比例
(%)按信用风险特征组合计提坏账准备
44,226,277.16100.002,402,713.865.4341,823,563.30合计44,226,277.16100.002,402,713.865.4341,823,563.30
2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内69,381,261.013,469,063.055.001-2年49,000.009,800.0020.00小计69,430,261.013,478,863.055.01
(2)本期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,076,149.19元。
(3)应收账款金额前5名情况
单位名称账面余额
占应收账款余额的比例(%)
坏账准备
是否为关联方宁夏华创风能有限公司42,209,400.0060.792,110,470.00否通辽华创风能有限公司10,498,000.0015.12524,900.00否青岛华创风能有限公司9,351,420.0113.47467,571.00否
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沈阳华创风能有限公司7,322,441.0010.55366,122.05否青岛海西电机有限公司49,000.000.079,800.00否
小计69,430,261.01100.003,478,863.05注：宁夏华创风能有限公司、通辽华创风能有限公司、青岛华创风能有限公司、沈阳华创风能有限公司同受中国大唐集团公司的控制。
4.预付款项
(1)账龄分析
账龄
期末数账面余额比例(%)坏账准备账面价值1年以内6,438,298.1298.906,438,298.121-2年71,905.501.1071,905.50合计6,510,203.62100.006,510,203.62（续上表）账龄
期初数账面余额比例(%)坏账准备账面价值1年以内1,854,518.2688.051,854,518.261-2年251,643.0811.95251,643.08合计2,106,161.34100.002,106,161.34
(2)预付款项金额前5名情况
单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)力德风力发电（江西）有限责任公司5,728,000.0087.98沈阳捷益丰机械设备有限公司271,794.874.17青岛福日德洋汽车销售有限公司220,000.003.38无锡阜泰电机有限公司79,766.681.23中国石化销售有限公司山东青岛石油分公司42,655.170.66小计6,342,216.7297.42
5.其他应收款
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(1)明细情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备
167,587.9275.398,379.405.00159,208.52单项金额不重大但单项计提坏账准备
54,712.5024.6154,712.50合计222,300.42100.008,379.403.77213,921.02(续上表)种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备
2,714,211.89100.0086,773.573.202,627,438.32单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计2,714,211.89100.0086,773.573.202,627,438.32
2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内167,587.928,379.405.00小计167,587.928,379.405.00
(2)本期计提坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-78,394.17元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末数期初数代垫款167,587.92156,361.94备用金54,712.501,037,231.21
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借款1,362,707.80保证金157,910.94
合计222,300.422,714,211.89
(4)其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质账面余额账龄
占其他应收款余额的比例(%)
坏账准备
是否为关联方奚春雷备用金15,617.801年以内7.03否吴良备用金9,903.001年以内4.45否王媛媛备用金8,011.001年以内3.60是陈枫备用金8,052.971年以内3.62否曹璐备用金6,350.931年以内2.86否小计47,935.7021.56
6.存货
项目
期末数期初数账面余额
跌价准备
账面价值账面余额
跌价准备
账面价值原材料22,932,720.9022,932,720.9022,628,416.0322,628,416.03在产品36,478,583.8736,478,583.8736,009,477.0536,009,477.05产成品40,904,050.1640,904,050.161,941,340.521,941,340.52委托加工物资
2,121,987.252,121,987.251,431,251.291,431,251.29发出商品9,275,954.899,275,954.89合计111,713,297.07111,713,297.0762,010,484.8962,010,484.89
7.其他流动资产
项目期末数期初数待抵扣的增值税8,874,193.38372,023.52预交所得税521,066.9411,033.39
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合计9,395,260.32383,056.91
8.固定资产
项目
房屋及建筑物
机器设备运输工具电子设备其他设备合计账面原值
期初数149,915,126.8938,872,853.63373,180.75853,749.241,232,623.70191,247,534.21本期增加金额423,233.941,085,171.6012,023.9326,578.201,547,007.67
1)购置423,233.941,085,171.6012,023.9326,578.201,547,007.67本期减少金额128,868.37167,867.69296,736.061）其他减少128,868.37167,867.69296,736.06期末数149,915,126.8939,167,219.201,458,352.35697,905.481,259,201.90192,497,805.82累计折旧期初数11,845,171.209,149,301.62263,271.26659,600.02297,896.2822,215,240.38本期增加金额7,084,973.053,923,528.61209,646.77115,377.87235,042.3911,568,568.69
1)计提7,084,973.053,923,528.61209,646.77115,377.87235,042.3911,568,568.69本期减少金额13,883.08158,383.81172,266.89期末数18,930,144.2513,058,947.15472,918.03616,594.08532,938.6733,611,542.18减值准备
期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值期末账面价值130,984,982.6426,108,272.05985,434.3281,311.40726,263.23158,886,263.64期初账面价值138,069,955.6929,723,552.01109,909.49194,149.22934,727.42169,032,293.83
9.在建工程
(1)明细情况
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项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值二期厂房4,395,643.724,395,643.72871,519.00871,519.00
合计4,395,643.724,395,643.72871,519.00871,519.00
(2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数二期厂房8,574,414.35871,519.003,524,124.724,395,643.72小计8,574,414.35871,519.003,524,124.724,395,643.72
10.无形资产
项目土地使用权软件系统合计账面原值期初数33,828,310.64256,410.2634,084,720.90本期增加金额本期减少金额期末数33,828,310.64256,410.2634,084,720.90累计摊销期初数2,315,317.0164,102.502,379,419.51本期增加金额676,566.1425,641.00702,207.14本期减少金额期末数2,991,883.1589,743.503,081,626.65减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值期末账面价值30,836,427.49166,666.7631,003,094.25
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期初账面价值31,512,993.63192,307.7631,705,301.39
11.开发支出
项目期初数
本期增加本期减少
期末数内部开发支出
其他
确认为无形资产
转入当期损益海上风力发电机高性能磁钢项目
6,754,717.006,754,717.00合计6,754,717.006,754,717.00注：其他系公司委托力德风力发电（江西）有限责任公司开发海上风力发电机高性能磁钢项目归集的开发支出。
12.递延所得税资产
项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备3,487,242.45523,086.372,489,487.40373,423.11
合计3,487,242.45523,086.372,489,487.40373,423.11
13.其他非流动资产
项目期末数期初数预付安全文明措施费265,005.28265,005.28合计265,005.28265,005.28
14.短期借款
项目期末数期初数抵押借款5,000,000.00
合计5,000,000.00
15.应付票据
项目期末数期初数
第
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银行承兑汇票45,450,000.0045,319,647.78
合计45,450,000.0045,319,647.78
16.应付账款
(1)明细情况
项目期末数期初数材料款246,514,464.06117,378,727.72工程款6,767,903.7319,262,533.73设备款1,291,701.292,488,307.71运费1,264,208.00624,200.00吊装费213,600.00咨询费80,000.00
合计256,131,877.08139,753,769.16
(2)账龄1年以上重要的应付账款
项目期末数未偿还或结转的原因东方电气（乐山）新能源设备有限公司14,940,000.00材料尾款，尚未支付
小计14,940,000.00
17.预收款项
项目期末数期初数货款176,888.8840,005,011.62
合计176,888.8840,005,011.62
18.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬724,919.7413,092,987.7012,260,486.641,557,420.80离职后福利—设定提存计划674,590.55674,590.55
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合计724,919.7413,767,578.2512,935,077.191,557,420.80
(2)短期薪酬明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴359,241.0011,051,155.2010,498,640.75911,755.45职工福利费929,892.35929,892.35社会保险费392,363.73392,363.73其中：医疗保险费319,182.90319,182.90
工伤保险费37,676.0837,676.08生育保险费35,504.7535,504.75住房公积金359,651.00359,651.00工会经费和职工教育经费365,678.74359,925.4279,938.81645,665.35
小计724,919.7413,092,987.7012,260,486.641,557,420.80
(3)设定提存计划明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险639,085.80639,085.80失业保险费35,504.7535,504.75
小计674,590.55674,590.55
19.应交税费
项目期末数期初数房产税790,611.73780,805.53土地使用税177,334.62221,668.27个人所得税83,860.3525,161.83城市维护建设税2,798.52营业税39,978.81教育费附加1,199.36地方教育附加799.58地方水利建设基金399.79
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印花税17,058.97
合计1,051,806.701,089,870.66
20.其他应付款
项目期末数期初数股东借款6,000,000.00代收车辆保险4,146.004,146.00单位借款2,200,000.00员工款代垫款381.10欠付原股东减资款48,030,800.00
合计6,004,146.0050,235,327.10
21.递延收益
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助11,815,053.36769,100.003,163,593.699,420,559.67政府补助
合计11,815,053.36769,100.003,163,593.699,420,559.67
(2)政府补助明细情况
项目期初数
本期新增补助金额
本期计入营业
外收入金额
其他变动
期末数
与资产相关/与收益相关7MW级电机国家支撑计划
933,977.48769,100.001,703,077.48收益相关高校节能电机产业化项目
7,556,493.961,008,131.386,548,362.58资产相关科技专项资金-5MW风电机组关键位部设计
286,363.64286,363.64收益相关基础设施补贴3,038,218.28166,021.192,872,197.09资产相关小计11,815,053.36769,100.003,163,593.699,420,559.67
22.股本
(1)明细情况
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项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股公积金
转股
其他小计股份总数53,819,200.0045,443,958.00
,000,000.00
| 6 | 5 |
1,443,958.00105,263,158.00
(2)其他说明
1)2015年4月28日，王媛媛增资100万元，黄森林增资50万元，陈恒峰增资150万元，
王菲增资300万元。
2)2015年7月24日，本公司整体变更为股份有限公司，以经审计的2015年4月30日净资产
折股，折合股本59,819,200.00元，并由天健会计师事务所（特殊普通合伙）山东分所出具验资报告（天健鲁验﹝2015﹞15号）。
3)2015年8月6日，青岛汉腾新能源研究院(有限合伙)增资3,568.08万元，杨碧兰增
资450万元。
4)2015年9月25日，金葵花资本管理有限公司增资526.32万元。此次增资已由天健正
信会计师事务所有限公司出具验资报告（鲁天信会内验字﹝2015﹞第1011号）。增资后，中科盛创电气有限公司持有本公司股权5,381.92万元，占注册资本的51.13%，王媛媛持有本公司股权100万元，占注册资本的0.95%，黄森林持有本公司股权50万元，占注册资本的0.47%，陈恒峰持有本公司股权150万元，占注册资本的1.42%，王菲持有本公司股权300万元，占注册资本的2.85%，青岛汉腾新能源研究院(有限合伙)持有本公司股权3,608万元，占注册资本的33.90%，杨碧兰持有本公司股权450万元，占注册资本的4.27%，金葵花资本管理有限公司占注册资本的5.00%。
23.资本公积
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价14,181,342.5314,181,342.53合计14,181,342.5314,181,342.53
(2)其他说明
1)2015年7月24日，公司整体变更为股份有限公司，净资产折股增加资本公积(股本溢
价)4,300,926.85元。
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2)2015年9月20日，金葵花资本管理有限公司增资5,263,158.00元，实际收到资金
10,000,000.00元，股本溢价增加资本公积4,736,842.00元。3）2015年度确认股份支付增加资本公积5,143,573.68元。
24.盈余公积
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积399,193.471,281,923.34399,193.471,281,923.34合计399,193.471,281,923.34399,193.471,281,923.34
(2)其他说明
1)2015年7月24日，公司整体变更为股份有限公司，净资产折股减少盈余公积
399,193.47元。
2)本期增加根据股改后实现的净利润计提法定盈余公积1,281,923.34元。
25.未分配利润
项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润-2,705,548.86-15,286,303.64调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-2,705,548.86-15,286,303.64加：本期归属于母公司所有者的净利润19,425,880.5212,580,754.78减：提取法定盈余公积1,281,923.34其他3,901,733.38期末未分配利润11,536,674.94-2,705,548.86注：其他为2015年7月24日，公司整体变更为股份有限公司，净资产折股减少的未分配利润。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
项目
期数上年同期数
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收入成
收入成
| 本 | 本 |
主营业务收入244,652,991.63199,815,384.82116,965,811.8097,934,764.86其他业务收入16,801,147.943,969,357.046,154,298.192,944,313.56合计261,454,139.57203,784,741.86123,120,109.99100,879,078.42
2.营业税金及附加
项目本期数上年同期数城市维护建设税427,945.8313,105.76营业税203,021.19187,225.17教育费附加183,405.355,616.75地方教育附加122,270.233,744.51地方水利建设基金61,135.111,872.25合计997,777.71211,564.44
3.销售费用
项目本期数上年同期数运费3,581,810.611,003,880.30维护维修费用2,114,988.46339,438.66职工薪酬606,802.88128,189.30差旅费487,497.60116,074.10业务招待费201,597.6065,720.34社会保险50,790.2639,383.96住房公积金10,118.005,316.00职工福利费3,258.504,837.00其他191,941.9660,880.41
合计7,248,805.871,763,720.07
4.管理费用
项目本期数上年同期数
第
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研发费用9,513,015.865,076,769.45股份支付5,143,573.68折旧费2,604,709.323,150,905.47职工薪酬1,138,020.771,318,500.01服务费1,282,830.18房产税1,194,135.761,054,700.97办公费用898,932.30782,893.55土地使用税709,338.48620,671.12无形资产摊销702,207.14702,207.24交通费558,532.62327,944.90职工福利费530,117.471,319,682.44差旅费531,439.44711,857.15业务招待费267,196.95215,347.74社会保险94,982.12145,898.67住房公积金90,495.00112,954.00其他2,230,230.01625,546.29合计27,489,757.1016,165,879.00
5.财务费用
项目本期数上年同期数利息支出2,216,761.141,336,307.79减：利息收入654,796.817,097.59银行手续费90,746.8566,344.52其他1,110.005,451.20合计1,653,821.181,401,005.92
6.资产减值损失
项目本期数上年同期数
第
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坏账损失997,755.02814,633.52
合计997,755.02814,633.52
7.营业外收入
(1)明细情况
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额政府补助利得3,715,605.6911,467,013.093,715,605.69其他5,743.8518,293.795,743.85合计3,721,349.5411,485,306.883,721,349.54
(2)政府补助明细
补助项目本期数上年同期数
与资产相关/与收益相关7MW级电机国家支撑计划1,703,077.48921,042.36收益相关高效节能电机产业化项目1,008,131.381,008,131.37资产相关中小企业补助500,000.00收益相关5MW风电机组关键位部设计286,363.64381,818.18收益相关基础建设补贴166,021.19166,021.18资产相关2015年第五批产业发展专项资金25,000.00收益相关2014年度工业上规模奖励资金25,000.00收益相关2014年大型科学器仪共享测试补贴费2,012.00收益相关高新创业扶持基金8,550,000.00收益相关引进人才补贴300,000.00收益相关创新补贴140,000.00收益相关
小计3,715,605.6911,467,013.09
8.营业外支出
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额滞纳金11,898.70910,975.7411,898.70
第
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罚款支出32,200.0032,200.00固定资产盘亏33,882.8533,882.85其他30,116.711,135.71合计108,098.26910,975.74108,098.26
9.所得税费用
(1)明细情况
项目本期数上年同期数按税法及相关规定计算的当期所得税3,618,514.85递延所得税调整-149,663.26-122,195.02
合计3,468,851.59-122,195.02
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目本期数上年同期数利润总额22,894,732.1112,458,559.76按法定/适用税率计算的所得税费用3,434,209.821,868,783.96子公司适用不同税率的影响-27.63调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响34,669.40259,586.27使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-2,250,565.25本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响所得税费用3,468,851.59-122,195.02
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数财政拨款1,321,112.0010,820,000.00往来款18,307,393.06254,239.40
第
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房租2,860,000.002,000,000.00利息收入654,796.8125,391.38
合计
23,143,301.8713,099,630.78
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数费用类支出11,768,452.973,904,188.01往来款14,254,586.262,841,194.97保证金2,835,352.2227,614,647.78罚款、滞纳金44,098.70910,975.74其他154,382.6165,955.72
合计
29,056,872.7635,336,962.22
3.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数减资款48,030,800.00挂牌服务费1,252,830.18合计49,283,630.18
注：2014年的减资款在2015年支付。
4.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润19,425,880.5212,580,754.78加：资产减值准备997,755.02814,633.52固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
11,568,568.6911,401,214.24无形资产摊销702,207.14702,207.24长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
第
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损失(收益以“－”号填列)固定资产报废损失(收益以“－”号填列)公允价值变动损失(收益以“－”号填列)财务费用(收益以“－”号填列)249,099.051,336,307.79投资损失(收益以“－”号填列)递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-149,663.26-122,195.02递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)存货的减少(增加以“－”号填列)-49,702,812.18-36,931,521.15经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-41,109,200.10-17,764,938.76经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)71,082,927.2991,294,936.05其他5,143,573.68经营活动产生的现金流量净额18,208,335.8563,311,398.69
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额3,012,657.696,643,548.88减：现金的期初余额6,643,548.8861,001.13加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-3,630,891.196,582,547.75
注：其他为股份支付减少的净利润。
(2)现金和现金等价物的构成
项目期末数期初数
1)现金3,012,657.696,643,548.88其中：库存现金9,750.1122,400.94可随时用于支付的银行存款3,002,907.586,621,147.94
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可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额3,012,657.696,643,548.88期末现金及现金等价物余额与资产负债表中货币资金余额差异原因为货币资金中含有部分银行承兑汇票保证金，因使用受限，故不计入现金流量表中现金及现金等价物。
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项目本期数上期数背书转让的商业汇票金额10,000,000.00其中：支付货款10,000,000.00
(四)其他
所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因货币资金30,450,000.00开具银行承兑汇票保证金应收票据15,000,000.00开具银行承兑汇票质押
合计45,450,000.00
六、合并范围的变更
合并范围增加
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例新疆中科盛创电气有限公司
设立2015年4月13日100,000,000.00100%
七、在其他主体中的权益
（一）子公司基本情况
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
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直接间接青岛朗源环保科技有限公司
青岛市高新技术产业开发区创业中心230-C室
青岛市高新技术产业开发区创业中心230-C室
制造业100.00设立新疆中科盛创电气有限公司
乌鲁木齐市达坂城区二联办公楼212室
乌鲁木齐市达坂城区二联办公楼212室
制造业100.00设立
（二）其他说明
本公司于2015年4月13日设立全资子公司新疆中科盛创电气有限公司，该公司注册资本10,000.00万元，公司经营范围：大型高效电机、特种电机、风力发电机的研发、制造与销售。截至报告报出日，本公司尚未缴纳新疆中科盛创电气有限公司出资。新疆中科盛创电气有限公司尚未建立帐套，尚未经营。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2015年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司的应
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收账款的100.00%（2014年12月31日：99.56%）源于前五大客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
项目
期末数未逾期未减值
已逾期未减值
合计1年以内1-2年2年以上其他应收款54,712.5054,712.50
小计54,712.5054,712.50(续上表)项目
期初数未逾期未减值
已逾期未减值
合计1年以内1-2年2年以上其他应收款2,399,939.012,399,939.01
小计2,399,939.012,399,939.01
(二)流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融工具按剩余到期日分类项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付票据45,450,000.0045,450,000.0045,450,000.00应付账款256,131,877.08256,131,877.08256,131,877.08其他应付款6,004,146.006,004,146.006,004,146.00
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小计307,586,023.08307,586,023.08307,586,023.08(续上表)项目
期初数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款5,000,000.005,221,000.005,221,000.00应付票据45,319,647.7845,319,647.7845,319,647.78应付账款139,753,769.16139,753,769.16139,753,769.16其他应付款50,235,327.1050,235,327.1050,235,327.10
小计240,308,744.04240,529,744.04240,529,744.04
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司2015年末无借款，因此本公司所承担的利率风险不重大。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
母公司名称注册地业务性质注册资本
母公司对本公司的持股比例
(%)
母公司对本公司
的表决权比例
(%)中科盛创电气有限公司北京市制造业9,475万元51.1351.13
(2)中科盛创电气有限公司的实际控制人是杜可桢，拥有中科盛创电气有限公司100%股
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份。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系郭强法定代表人王媛媛公司副总经理
(二)关联交易情况
1.关联方资金拆借
关联方期初拆入本期拆入本期归还期末余额王媛媛8,116,934.492,116,934.496,000,000.00郭强2,653,577.272,653,577.27
关联方期初拆出本期拆出本期归还期末余额中科盛创电气有限公司
1,362,707.80127,822.501,490,530.30王媛媛360,000.00360,000.00郭强265,910.00265,910.00
2.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数关键管理人员报酬893,740.08677,892.92
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
项目名称关联方
期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款
中科盛创电气有限公司1,362,707.80
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郭强47,005.57王媛媛8,011.00276,361.00小计8,011.001,686,074.37
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数其他应付款
王媛媛6,000,000.00
小计6,000,000.00
十、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额18,500,000.00公司本期行权的各项权益工具总额18,500,000.00
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法公司2015年4月30日经评估的每股净资产价值可行权权益工具数量的确定依据
2015年7月17日公司第二次临时股东大会确认的高管股份数以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
5,143,573.68本期以权益结算的股份支付确认的费用总额5,143,573.68
十一、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1.根据2016年4月14日公司第一届第四次董事会会议通过的2015年度利润分配方案，
2015年度公司不分配股利。上述利润分配预案，尚待公司股东大会审议批准。
2.2016年2月1日公司与宁夏华创风能有限公司签订了25台2MW直驱103机型风力发电
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机销售合同，合同总价6950万元，截至报告报出日，合同尚未履行。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
报告分部的确定依据与会计政策公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部
项目1.5MV风力发电机2MV风力发电机合计主营业务收入113,353,846.23131,299,145.40244,652,991.63主营业务成本84,632,530.77115,182,854.05199,815,384.82
(二)其他事项
2015年7月23日，金葵花资本管理有限公司与公司及公司股东签订《增资入股协议书》，金葵花资本管理有限公司按公司2015年预计净利润2000万元的10倍作为定价依据即1.9元每股的价格认购公司发行的股票共计526万股，股票认购款共计1000万元，其中5,263,158.00元计入注册资本，其余4,736,842.00元计入资本公积。根据《增资入股协议书》约定，公司及中科盛创电气有限公司承诺公司2015年度扣除非经常性损益后的净利润不低于人民币2000万元，若公司未达到业绩承诺，金葵花资本管理有限公司有权要求中科盛创电气有限公司在公司2015年审计报告出具后5日内按10倍市盈率向金葵花资本管理有限公司一次性返还估值差价部分。
十四、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
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种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额
计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备
69,430,261.01100.003,478,863.055.0165,951,397.96合计69,430,261.01100.003,478,863.055.0165,951,397.96(续上表)
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额
计提比例
(%)按信用风险特征组合计提坏账准备
44,226,277.16100.002,402,713.865.4341,823,563.30合计44,226,277.16100.002,402,713.865.4341,823,563.30
2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内69,381,261.013,469,063.055.001-2年49,000.009,800.0020.00
小计69,430,261.013,478,863.055.01
(2)本期计提坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,076,149.19元。
(3)应收账款金额前5名情况
单位名称账面余额
占应收账款余额
的比例(%)
坏账准备
是否为关
联方宁夏华创风能有限公司42,209,400.0060.792,110,470.00否通辽华创风能有限公司10,498,000.0015.12524,900.00否青岛华创风能有限公司9,351,420.0113.47467,571.00否沈阳华创风能有限公司7,322,441.0010.55366,122.05否青岛海西电机有限公司49,000.000.079,800.00否
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小计69,430,261.01100.003,478,863.05注：宁夏华创风能有限公司、通辽华创风能有限公司、青岛华创风能有限公司、沈阳华创风能有限公司同受中国大唐集团公司的控制。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备
167,587.9275.398,379.405.00159,208.52单项金额不重大但单项计提坏账准备
54,712.5024.6154,712.50合计222,300.42100.008,379.403.77213,921.02
(续上表)种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备
2,714,211.89100.0086,773.573.202,627,438.32单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计2,714,211.89100.0086,773.573.202,627,438.32
2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内167,587.928,379.405.00小计167,587.928,379.405.00
(2)本期计提坏账准备情况
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本期计提坏账准备金额-78,394.17元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末数期初数代垫款167,587.92156,361.94备用金54,712.501,037,231.21借款1,362,707.80保证金157,910.94
合计222,300.422,714,211.89
(4)其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质账面余额账龄
占其他应收款余
额的比例(%)
坏账准备
是否为关联方奚春雷备用金15,617.801年以内7.03否吴良备用金9,903.001年以内4.45否王媛媛备用金8,011.001年以内3.60是陈枫备用金8,052.971年以内3.62否曹璐备用金6,350.931年以内2.86否
小计47,935.7021.56
3.长期股权投资
(1)分类情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资1,000,000.001,000,000.001,000,000.001,000,000.00合计1,000,000.001,000,000.001,000,000.001,000,000.00
(2)明细情况
被投资单位期初数本期增加本期减少期末数
本期计提减值准备
减值准备期末数青岛朗源环保科技有限公司
1,000,000.001,000,000.00
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小计1,000,000.001,000,000.00
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
项目
期数上年同期数收入成
本本
收入成
| 本 | 本 |
主营业务收入244,652,991.63199,815,384.82116,965,811.8097,934,764.86其他业务收入16,801,147.943,969,357.046,154,298.192,944,313.56
合计261,454,139.57203,784,741.86123,120,109.99100,879,078.42
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
3,715,605.69股份支付确认的损益-5,143,573.68除上述各项之外的其他营业外收入和支出-102,354.41其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计-1,530,322.40
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-229,548.36少数股东权益影响额(税后)归属于母公司所有者的非经常性损益净额-1,300,774.04
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
(1)净资产收益率
报告期利润加权平均净资产每股收益(元/股)
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收益率(%)
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
23.370.270.27扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
24.940.290.29
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A19,425,880.52非经常性损益B-1,300,774.04扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B20,726,654.56归属于公司普通股股东的期初净资产D51,512,844.61发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E6,000,000.00新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F8发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产G40,180,800.00新增净资产次月起至报告期期末的累计月数H4发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产I10,000,000.00新增净资产次月起至报告期期末的累计月数J3确认的股权激励费用K834,093.03新增净资产次月起至报告期期末的累计月数L8确认的股权激励费用M4,309,480.65新增净资产次月起至报告期期末的累计月数N4回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产O减少净资产次月起至报告期期末的累计月数P报告期月份数Q12加权平均净资产
R=D+A/2+E×F/Q+G×H/Q+I×J/Q+K×L/Q+M×N/Q-O×P/Q
83,111,940.44加权平均净资产收益率S=A/R23.37%扣除非经常损益加权平均净资产收益率T=C/R24.94%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项目序号本期数
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归属于公司普通股股东的净利润A19,425,880.52非经常性损益B-1,300,774.04扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
C=A-B20,726,654.56期初股份总数D53,819,200.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F6,000,000.00增加股份次月起至报告期期末的累计月数G8发行新股或债转股等增加股份数H40,180,800.00增加股份次月起至报告期期末的累计月数I4发行新股或债转股等增加股份数J5,263,158.00增加股份次月起至报告期期末的累计月数K3因回购等减少股份数L减少股份次月起至报告期期末的累计月数M报告期缩股数N报告期月份数012发行在外的普通股加权平均数
P=D+E+F×G/O+H×I/O+J×K/O-L
×M/O-N
72,528,589.50基本每股收益Q=A/P0.27扣除非经常损益基本每股收益R=C/P0.29
(2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
中科盛创（青岛）电气股份有限公司
二〇一六年四月十四日