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东北电气发展股份有限公司2008年度审计报告
公告日期:2009-03-31
东北电气发展股份有限公司 
    2008 年度财务报表 
    审计报告 
    深圳市鹏城会计师事务所有限公司目 录 
    目 录 页 次 
    一、审计报告 1-2 
    二、已审财务报表 
    合并资产负债表 3-4 
    合并利润表 5 
    合并股东权益变动表 6 
    合并现金流量表 7 
    公司资产负债表 8-9 
    公司利润表 10 
    公司股东权益变动表 11 
    公司现金流量表 12 
    业务分部的分部报告 13 
    财务报表附注 14-621 
    审计报告 
    深鹏所股审字[2009]059 号 
    东北电气发展股份有限公司全体股东: 
    我们审计了后附的东北电气发展股份有限公司(以下简称东北电气)财务报表,包括2008 年 
    12 月31 日的公司及合并资产负债表,2008 年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表 
    和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 
    一、管理层对财务报表的责任 
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是东北电气管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、 
    实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 
    报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。 
    二、注册会计师的责任 
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 
    计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施 
    审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 
    决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 
    评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控 
    制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 
    以及评价财务报表的总体列报。 
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 
    深圳市鹏城会计师事务所有限公司 电话:(0755)83732888 
    中国深圳市福田区滨河大道5022 号联合广场A 座七楼 传真:(0755)822375492 
    三、审计意见 
    我们认为,东北电气财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了 
    东北电气公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量。 
    ` 
    深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 
    中国 .. 深圳 
    2009 年3 月30 日 
    刘仁芝 
    中国注册会计师 
    赵慰情3 
    会计报表 
    资产负债表 
    编制单位:东北电气发展股份有限公司 2008 年12 月31 日 单位:(人民币)元 
    期末余额 年初余额 项目 
    合并 母公司 合并 母公司 
    流动资产: 
    货币资金 49,928,339.70 2,790,853.63 65,577,809.55 4,035,757.56 
    结算备付金 
    拆出资金 
    交易性金融资产 
    应收票据 4,384,150.00 0.00 4,086,000.00 
    应收账款 173,660,074.88 44,769,620.00 181,309,747.33 40,823,844.60 
    预付款项 29,177,979.98 0.00 28,599,777.91 502,460.00 
    应收保费 
    应收分保账款 
    应收分保合同准备金 
    应收利息 
    应收股利 20,084,734.00 0.00 4,117,670.40 
    其他应收款 98,780,319.84 549,282,433.92 149,042,934.98 657,401,032.41 
    买入返售金融资产 
    存货 67,538,682.26 2,038,808.56 92,782,582.17 4,736,964.10 
    一年内到期的非流动资 
    产 
    其他流动资产 
    流动资产合计 443,554,280.66 598,881,716.11 525,516,522.34 707,500,058.67 
    非流动资产: 
    发放贷款及垫款 
    可供出售金融资产 
    持有至到期投资 
    长期应收款 
    长期股权投资 307,108,288.52 157,737,418.63 292,830,798.60 167,637,418.63 
    投资性房地产 
    固定资产 83,630,674.91 1,605,673.57 109,246,361.88 1,785,095.22 
    在建工程 700,574.53 0.00 1,000,000.00 
    工程物资 
    固定资产清理 
    生产性生物资产 
    油气资产 
    无形资产 5,114,463.37 0.00 14,706,722.48 
    开发支出 
    商誉 94,643,933.80 
    长期待摊费用 1,788,472.19 1,744,605.25 
    递延所得税资产 5,119,501.89 5,288,849.50 
    其他非流动资产 
    非流动资产合计 403,461,975.41 159,343,092.20 519,461,271.51 169,422,513.85 
    资产总计 847,016,256.07 758,224,808.31 1,044,977,793.85 876,922,572.52 
    流动负债:4 
    短期借款 22,450,000.00 0.00 50,368,876.60 0.00 
    向中央银行借款 
    吸收存款及同业存放 
    拆入资金 
    交易性金融负债 
    应付票据 6,000,000.00 0.00 4,406,000.00 0.00 
    应付账款 78,484,781.19 6,898,775.24 126,038,398.43 24,727,967.96 
    预收款项 60,610,993.70 1,325,000.00 91,848,322.95 3,765,536.00 
    卖出回购金融资产款 
    应付手续费及佣金 
    应付职工薪酬 1,452,116.29 27,023.32 1,807,002.79 89,692.26 
    应交税费 2,044,217.23 145,748.56 4,579,843.56 -40,968.82 
    应付利息 
    应付股利 40,017.86 0.00 40,017.86 0.00 
    

 
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