佛慈制药：关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的专项审核报告

关于兰州佛慈制药股份有限公司
          控股股东及其他关联方资金占用情况
                汇总表的专项审核报告
              瑞华核字【2018】62070002 号
目   录
1、 专项审核报告  1
2、 附表  3
                  通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
                  Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
                  Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
                  邮政编码（Post Code）：100077
                  电话（Tel）：[phone]     传真（Fax）：[phone]
                关于兰州佛慈制药股份有限公司
            控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
                        的专项审核报告
                                                               瑞华核字【2018】62070002 号
兰州佛慈制药股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，在审计了兰州佛慈制药股份有限公司（以下简称“佛慈制药”）
2017 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2017 年度合并及公司的利润表、
合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的
基础上，对后附的《上市公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇
总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、
国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及
上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制和披露
汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是佛慈制药管理层的责任，我们的责
任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
    我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
    我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计佛慈制药 2017 年度财务报表时
所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不
一致。
    为了更好地理解佛慈制药 2017 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇
总表应当与已审的财务报表一并阅读。
    本审核报告仅供兰州佛慈制药股份有限公司 2017 年度年报披露之目的使
用，不得用作任何其他目的。
 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）      中国注册会计师：张海英
             中国北京                  中国注册会计师：刘贵兰
                                        2018 年 2 月 11 日
附表
                             上市公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司                                                                                                                                           金额单位：人民币元
                                                        占用方与上市
资金占用方类                                                           上市公司核算   2017 年年初占用          2017 年度占用累计    2017 年度偿还累计   2017 年年末占用        占用形成   占用
                           资金占用方名称               公司的关联关
       别                                                              的会计科目          资金余额                发生金额              发生额              资金余额            原因     性质
                                                            系
                                                        实际控制人的                                                                                                                      经营性
                 兰州佛慈制药厂                                         其他应付款                                                                                             接受劳务
                                                          附属企业                             76,147.01             2,065,270.00        2,124,291.99            17,125.02                往来
控股股东、实际
                                                        实际控制人的                                                                                                                      经营性
控制人及其附     兰州佛慈养生堂健康医药有限公司                          应收账款                                                                                              销售货款
                                                          附属企业                                                     478,212.33          254,800.00          223,412.33                 往来
   属企业
                                                                                                                                                                                          专项设
                 兰州国资投资（控股）建设集团有限公司    同一控制人    长期应付款                                                                                                借款
                                                                                          108,105,666.67             1,284,000.00                           109,389,666.67                备基金
  小        计                    ——                      ——           ——                                                                                                  ——      ——
                                                                                          108,181,813.68             3,827,482.33        2,379,091.99       109,630,204.02
关联自然人及
其控制的法人
  小        计                    ——                      ——           ——                                                                                                  ——      ——
                                                                                      -                    -                        -                   -
其他关联人及
 其附属企业
   小   计                     ——               ——          ——                                                                                           ——      ——
                                                                           -                    -                   -                   -
                                               上市公司的子                                                                                                             非经营
上市公司的子    甘肃佛慈药源产业发展有限公司                  其他应收款                                                                                     资金拆借
                                                  公司                          23,000,000.00       19,850,491.10                            42,850,491.10              性往来
公司及其附属
企业
   小   计                     ——               ——          ——                                                                                           ——      ——
                                                                                23,000,000.00       19,850,491.10                   -        42,850,491.10
  总     计                    ——               ——          ——                                                                                           ——      ——
                                                                               131,181,813.68       23,677,973.43        2,379,091.99       152,480,695.12
       法定代表人： 石爱国                     主管会计工作的负责人： 吕芝瑛                                            会计机构负责人：王灵蕙