关于上海万业企业股份有限公司2008 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项说明
上海众华沪银会计师事务所有限公司
2009 年3 月27 日
中国，上海关于上海万业企业股份有限公司2008 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项说明
沪众会字（2009）第1933 号
上海万业企业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了上海万业企业股份有限公司（以
下简称“万业企业公司”）2008 年度的财务报表，包括2008 年12 月31 日的公司及合并资
产负债表，2008 年度的公司及合并利润表、公司及合并所有者权益变动表和公司及合并现
金流量表以及财务报表附注，并于2009 年3 月27 日出具了沪众会字（2009）第1932 号《审
计报告》。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56 号文)》的要求以及参
照上海证券交易所《2005 年年度报告工作备忘录第5 号－对年报准则有关条文的剖析（二）
（修订）》规定的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总格式，万业企业公司编制
了后附的截至2008 年12 月31 日止年度万业企业公司非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是万业企业公司管理当局的责任，我
们对汇总表所载资料与万业企业公司2008 年度已审的财务报表及相关资料的内容进行了复
核，在所有重大方面未发现不一致之处。除了对万业企业公司实施了2008 年度财务报表审
计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计
程序。为了更好的理解2008 年度万业企业公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为万业企业公司披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，
不得用作任何其他目的。
附件：万业企业公司2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上海众华沪银会计师事务所 中国注册会计师 周正云
中国注册会计师 何和平
中国，上海 2009 年3 月27 日附件：万业企业公司2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
非经营性资金
占用
资金占用方名称
占用方与上市
公司的关联关
系
上市公司核
算的会计科
目
2008 年
期初占用
资金余额
2008 年度占
用累计发生金
额（不含利息）
2008 年度占
用资金的利
息（如有）
2008 年度
偿还累计
发生金额
2008 年期
末占用资
金余额
占用形成原因 占用性质
现大股东及其
附属企业
小计
前大股东及其
附属企业
小计
总计
其他关联资金
往来
资金往来方名称
往来方与上市
公司的关联关
系
上市公司核
算的会计科
目
2008 年
期初往来
资金余额
2008 年度往
来累计发生金
额（不含利息）
2008 年度往
来资金的利
息（如有）
2008 年度
偿还累计
发生金额
2008 年期
末往来资
金余额
往来形成原因 往来性质
上海万业企业两湾置业发展
有限公司
受同一大股东
控制的企业
其他应收款 8,726.72 - - 8,726.72 -
收购股权工商
变更前暂挂款
非经营性往来
大股东及其附
属企业 上海万业企业两湾置业发展
有限公司
受同一大股东
控制的企业
应收账款 - 40,975.32 - 40,975.32 - 代收房款 经营性往来
上海万业企业宝山新城建设
开发有限公司
子公司 其他应收款 353.61 20,667.63 - 20,393.73 627.51 代垫工资 非经营性往来
上海万业企业宝山新城建设
开发有限公司
子公司 长期应收款 62,000.00 - - 20,000.00 42,000.00 委托贷款 非经营性往来
上海万业企业宝山新城建设
开发有限公司
子公司 应收利息 119.59 - 3,553.97 3,586.39 87.17 委贷利息 非经营性往来
湖南西沃建设发展有限公司 子公司 其他应收款 5,200.00 25,700.79 - 21,000.79 9,900.00 借款 非经营性往来
湖南西沃建设发展有限公司 子公司 应收利息 755.16 - 828.84 - 1,584.00 借款利息 非经营性往来
湖南西沃建设发展有限公司 子公司 其他应收款 90.00 - - 90.00 - 代垫工程款 非经营性往来
万业新鸿意地产有限公司 子公司 其他应收款 - 25,500.00 - 21,000.00 4,500.00 借款 非经营性往来
万业新鸿意地产有限公司 子公司 应收利息 - - 48.96 48.96 - 借款利息 非经营性往来
内蒙古鄂托克旗昊源煤焦化
有限责任公司
子公司 其他应收款 - 4,610.00 - - 4,610.00 借款 非经营性往来
上市公司的子
公司及其附属
企业
内蒙古鄂托克旗昊源煤焦化
有限责任公司
子公司 应收利息 - - 75.68 - 75.68 借款利息 非经营性往来
关联自然人及 -
其控制的法人 -
其他关联人及 -
其附属企业 -
总计 77,245.07 117,453.74 4,507.45 135,821.90 6
