上海大屯能源股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
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关于上海大屯能源股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2009)第32号
(第一页，共二页)
上海大屯能源股份有限公司董事会：
我们审计了上海大屯能源股份有限公司(以下简称“上海大屯能源公司”)的财务报
表，包括2008 年12 月31 日的合并及公司资产负债表、2008 年度合并及公司利润
表、合并及公司股东权益变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注，并于
2009 年3 月27 日出具了报告号为普华永道中天审字(2009)10006 号的标准无保留
意见审计报告。财务报表的编制是上海大屯能源公司管理层的责任，我们的责任是
在按照中国注册会计师审计准则实施审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意
见。
在对上述财务报表实施审计的基础上，我们对后附的截至2008 年12 月31 日
止年度上海大屯能源公司控股股东及其他关联方占用资金情况表(以下简称“情况表”)
执行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上
市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号
文)的要求及参照上海证券交易所《2005 年年度报告工作备忘录第五号(修订)》规定
的资金占用情况汇总格式，上海大屯能源公司编制了上述情况表。设计、执行和维
护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露
情况表并确保其真实性、合法性及完整性是上海大屯能源公司管理层的责任。普华永道中天特审字(2009)第32号
(第二页，共二页)
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据《中国
注册会计师其他鉴证业务准则第3101号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业
务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证
工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表
时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况
获取保证。在对财务报表实施审计的基础上，我们对情况表实施了包括核对、询
问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。
根据我们的工作程序，我们没有发现后附由上海大屯能源公司编制的截至
2008 年12 月31 日止年度控股股东及其他关联方占用资金情况表所载资料与我们审
计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不
一致的情况。
本报告仅作为上海大屯能源公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之
用，不得用作任何其他目的。
附件 上海大屯能源股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表
普华永道中天 注册会计师 李燕玉
会计师事务所有限公司
2009 年3 月27 日 注册会计师 潘 嵩附件
上海大屯能源股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况表
截至2008 年12 月31 日止年度
(单位金额为人民币元)
本表已于2009年3月27日获董事会批准。
企业负责人: 刘雨忠 主管会计工作的负责人: 许之前 总会计师: 许之前 会计机构负责人: 任艳杰
其它关联
资金往来
资金往来方名称
往来方与
上市公司的
关联关系
上市公司
核算的
会计科目
2008 年期初
往来资金余额
2008 年度往来
累计发生金额
(不含利息)
2008 年度往
来资金的
利息
(如有)
2008 年度偿还
累计发生金额
2008 年期末
往来资金余额
往来形成原因 往来性质
大屯煤电(集团)有限
责任公司
受同一最终控股
公司控制 应收账款- 9,619,073.01 - (9,619,073.01) - 产品销售 经营性往来
山西大同新荣唐山沟
煤业有限责任公司
受同一最终控股
公司控制 其他应收款1,661,341.50 - (1,495,207.35) 166,134.15 采矿设备租赁费 经营性往来
中煤大屯建筑安装
工程公司
受同一最终控股
公司控制 应收账款- 1,013,641.46 - (1,013,641.46) - 产品销售 经营性往来
中煤第五建设公司
受同一最终控股
公司控制 预付账款3,803,940.42 - - (3,803,940.42) - 工程劳务 经营性往来
中煤第六十八工程处
受同一最终控股
公司控制 预付账款3,800,000.00 - - (3,800,000.00) - 工程劳务 经营性往来
中煤建筑安装工程公司
受同一最终控股
公司控制 预付账款- 1,340,000.00 - - 1,340,000.00 工程劳务 经营性往来
山西中煤东坡煤业
有限公司 受同一母公司控制应收账款- 417,215.40 - (221,958.60) 195,256.80 产品销售 经营性往来
大股东及其
附属企业
中国中煤能源股份公司
平朔分公司 受同一母公司控制应收账款1,594,730.00 - - (1,594,730.00) - 劳务提供 经营性往来
上市公司的
子公司及其
附属企业 江苏大屯铝业有限公司 子公司 长期应收款350,000,000.00 - 17,889,308.36 (17,889,308.36) 350,000,000.00
委托贷款 非经营性往来
总计
359,198,670.42 14,051,271.37 17,889,308.36 (39,437,859.20) 351,701,390.95
