关于对昆明世博园股份有限公司
2 0 0 8 年度募集资金使用情况
专项鉴证报告2
2008 年度募集资金使用情况专项鉴证报告
中审亚太鉴[2009]020008 号
昆明世博园股份有限公司全体股东：
我们对后附的昆明世博园股份有限公司（以下简称“世博股份”）编制
的2008 年度募集资金使用情况的专项报告进行了鉴证。
一、对报告使用者或使用目的的限定
本报告仅供世博股份年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。会
计师事务所同意将本专项鉴证报告作为公司年度报告的必备文件，随其他文件一
起报送并对外披露。
二、董事会对募集资金年度使用情况专项报告的责任
按照深圳证券交易所颁布的《中小企业板上市公司募集资金管理细则》（2008
年修订）、《中小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第9 号—募集资金年
度使用情况的专项报告》的要求编写募集资金年度使用情况专项报告并提供真
实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及会计师认
为必要的其他证据，保证募集资金年度使用情况专项报告的内容真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是世博股份董事会的责任。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对募集资金年度使用情况专项报告
发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师鉴证业务基本准则》和《中国注册会
计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业
务》的规定执行了鉴证工作。上述准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施
鉴证工作以对募集资金年度使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保
证。3
鉴证工作涉及实施鉴证程序，以获取有关募集资金年度使用情况专项报告披
露的鉴证证据。选择的鉴证程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错
误导致的募集资金年度使用情况专项报告重大错报风险的评估，还包括对世博股
份董事会编制募集资金年度使用情况专项报告所依据的标准的适当性作出评价。
我们相信，我们获取的鉴证证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。
四、鉴证意见
我们认为，世博股份董事会编制的2008 年度募集资金使用情况专项报告已
经按照深圳证券交易所颁布的《中小企业板上市公司募集资金管理细则》（2008
年修订）、《中小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第9 号—募集资金年
度使用情况的专项报告》的要求编写，与世博股份募集资金存放和使用实际情况
相符。
中审亚太会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张 为
中国注册会计师：李 玲
中国·北京 二○○九年三月二十六日4
附件
昆明世博园股份有限公司董事会
关于募集资金年度使用情况的专项报告
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2006]35 号”《关于核准昆明世
博园股份有限公司公开发行股票的通知》的批准，昆明世博园股份有限公司（以
下简称“公司”）于2006 年7 月20 日按每股3.60 元的发行价向社会公开发行
人民币普通股股票55,000,000.00 股，每股面值1 元。其中网下向配售对象累计
投标询价配售数量为1,100 万股，占发行总股数的20%；网上以资金申购方式定
价发行数量4,400 万股，占发行总股数的80%。
本次发行共募集资金198,000,000.00 元，扣除发行费用中承销费用
5,940,000.00 元后的余款192,060,000.00 元由宏源证券股份有限公司于2006
年8 月1 日存入公司在中国光大银行昆明分行营业部开设的人民币账户（账号为
083961120100304073093），此外，再扣除发行费用中的申报会计师费用
2,600,000.00 元、律师费用780,000.00 元、审核费200,000.00 元、评估费用
1,000,000.00 元、保荐费600,000.00 元、上市登记费215,000.00 元、信息披
露费1,227,000.00 元、发行推介费1,400,000.00 元后，公司实际募股资金净额
为184,038,000.00 元。上述资金到位情况经亚太中汇会计师事务所有限公司予
以验证并出具“亚太验字[2006]B-L-38 号”验资报告；上述发行股票的发行费
用经亚太中汇会计师事务所有限公司予以审计并出具“亚太审字[2006]B-L-4545
号”审计报告。公司A 股股票“世博股份”于2006 年8 月10 日在深圳证券交易
所上市交易，股票代码002059。
2006 年度，公司募集资金使用情况为：（1）直接投入承诺投资项目
112,871,339.85 元；（2）利用闲置募集资金补充流动资金45,000,000.00 元，
其中15,000,000.00 元已于2006 年12 月14 日用自有资金予以归还。合计使用
142,871,339.85 元，尚未使用的募集资金余额为41,166,660.15 元。
2007 年度，公司募集资金使用情况为：（1）直接投入承诺投资项目
2,230,360.93 元；（2）用自有资金归还上年补充流动资金金额30,000,000.00
元；（3）2007 年度公司根据本年第一次临时股东大会决议利用闲置募集资金补
充流动资金60,000,000.00 元，补充期间为2007 年8 月31 日至2008 年3 月31
日。尚未使用的募集资金余额为8,936,299.22 元。
2008 年度，公司募集资金使用情况为：（1）直接投入承诺投资项目
5,154,997.16 元；（2）用自有资金归还上年补充流动资金金额60,000,000.00
元；尚未使用的募集资金余额为63,781,302.06 元。
截止2008 年12 月31 日，公司募集资金专户余额合计为64,859,942.99 元，
具体情况如下：
金额单位：人民币元
银行名称 2008 年12 月31 日余额
光大银行昆明分行营业部 35,152,387.62
华夏银行昆明分行红塔支行 12,651,188.29
中信银行昆明国贸支行 17,056,367.08
合计 64,859,942.99
募集资金专户余额与尚未使用的募集资金余额相差1,078,640.93 元，差异
原因为利息收入净额1,078,640.93 元。
二、募集资金管理情况
公司于2006年10月18日召开的二届董事会第六次董事会审议通过了《昆明世
博园股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称“管理办法”），为进一步规6
范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，公司根据《公司法》、《证券法》
以及《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司募集资金管理细
则》等有关法律、法规和中国证监会《关于进一步规范上市公司募集资金使用的
通知》的规定和要求，结合公司的实际情况，
