昆明世博园股份有限公司内部控制鉴证报告
中审亚太会计师事务所有限公司 Zhongshen-Yatai Public Accountants Co., Ltd
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内部控制鉴证报告
中审亚太鉴[2009]020007 号
昆明世博园股份有限公司全体股东：
我们接受委托，按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》及相关规范，
对后附的昆明世博园股份有限公司（以下简称“世博股份”）管理层作出的截至
2008 年12 月31 日止内部控制有效性的自我评估报告进行了鉴证。
一、管理层对内部控制的责任
按照国家有关法律法规的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评
估其有效性是世博股份管理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信息审计
或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德
规范，计划和实施鉴证工作以对企业在所有重大方面是否保持了有效的内部控制
获取合理保证。
鉴证工作包括获取对内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评
估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性。鉴证工作还包括实施我们认
为必要的其他程序。
我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在错误或舞弊导致的错报未被发现的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序中审亚太会计师事务所有限公司 Zhongshen-Yatai
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的遵循程度，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
四、鉴证意见
我们认为，世博股份按照《企业内部控制基本规范》及相关规范于2008 年
12 月31 日在与贵公司会计报表相关的所有重大方面保持了有效的内部控制。
附件：昆明世博园股份有限公司2008 年内部控制自我评估报告
中审亚太会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张 为
中国注册会计师：李 玲
中国·北京 二○○九年三月二十六日
