中国石油天然气股份有限公司
董事会审计委员会议事规则
第一条 为了规范董事会审计委员会的组织、职责及工作程
序，确保公司财务信息的真实性及内部控制的有效性，根据《中
华人民共和国公司法》、《中国石油天然气股份有限公司章程》（以
下简称“《公司章程》”）、《中国石油天然气股份有限公司董事会
议事规则》及适用的监管规定，制定本规则。
第二条 审计委员会由董事会设立，是董事会下辖的专业委员
会，向董事会汇报工作，并对董事会负责。
审计委员会履行职责，应遵守适用法律法规、《公司章程》及
本规则的要求，并依法接受公司监事会的监督。
第三条 审计委员会由三至四名非执行董事组成，其中独立非
执行董事占多数。审计委员会设主任委员一名，由独立非执行董
事担任。
第四条 审计委员会成员应符合下列要求：
（一）具有与公司业务相适应的技能和经验；
（二）具备一定的财务知识；
（三）至少有一名成员具有会计或相关财务管理专长，符合
美国证券委员会、纽约证券交易所公司治理规则和香港联交所上
市规则对审计委员会财务专业人士的资格要求；
（四）审计委员会成员不得同时在三个以上上市公司（包括2
本公司）的审计委员会任职。
第五条 审计委员会成员由董事会任命和解聘，任期与董事任
期相同，可以连任。期间如有委员不再担任公司董事或独立非执
行董事职务，自动失去委员资格，为使审计委员会的人员组成符
合本规则的要求，董事会应根据本规则上述规定及时补足委员人
数。
第六条 审计委员会会议可采取现场或通讯会议方式举行。审
计委员会主任委员可以自行或应独立会计师或内部审计师的要
求召集会议。经两名以上的委员会成员提议，也可召开临时会议。
审计委员会会议应当由三分之二以上成员出席方可举行。会
议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托一名其他委员会
成员主持。委员会成员因故不能出席会议时，可书面委托其他成
员代理行使职权。
第七条 审计委员会应每年举行不少于四次例会，每次例会
后，根据讨论情况向董事会提交意见书。
第一次例会于当年董事会第一次例会前召开。主要议题是：
(一) 讨论公司关于上一年度的财务报告和利润分配方案；
(二) 讨论公司关于上一年度的内部审计报告；
(三) 讨论公司关于上一年度内控工作报告；
(四) 讨论公司关于上一年度关联交易情况的报告；
(五) 讨论聘任公司本年度境内外会计师事务所的议案；
(六) 听取独立会计师事务所关于上一年度财务状况的审计3
报告。
第二次例会于当年董事会第二次例会前召开。主要议题是：
(一) 讨论公司内部审计报告；
(二) 讨论公司内控工作报告；
(三) 讨论独立会计师事务所审计费用的报告；
(四) 听取独立会计师事务所提交的报告。
第三次例会于当年董事会第三次例会前召开。主要议题是：
(一) 讨论公司关于年度中期的财务报告和利润预分配方案；
(二) 讨论公司关于年度中期的内部审计报告；
(三) 讨论公司关于年度中期的内控工作报告；
(四) 听取独立会计师事务所关于年度中期财务状况的审计
报告。
第四次例会于当年董事会第四次例会前召开。主要议题是：
(一) 讨论公司内部审计报告；
(二) 讨论公司内控工作报告；
(三) 听取独立会计师事务所提交的报告。
第八条 审计委员会可委托董事会秘书局办理以下日常事务：
（一）在每次审计委员会会议召开前七个工作日，向审计委
员会成员分发会议日程和相关支持材料；
（二）负责会议记录及整理各与会委员的意见形成委员会意
见书，并送交出席会议的委员签字；
（三）在会议结束后十四日内向董事会和审计委员会的成员4
分发会议记录。
第九条 审计委员会负责审查公司年度报告、中期报告及季度
报告以及相关财务报表、账目的完整性，审阅上述报表及报告所
载有关财务申报的重大意见。
审计委员会应在年审会计师进场前审阅公司编制的财务会计
报表，形成书面意见；在年审会计师出具初步审计意见后再次审
阅公司财务会计报表，形成书面意见。
第十条 审计委员会应向董事会提交对公司财务报告（包括年
度报告、中期报告及季度报告）及相关资料的审阅意见书。委员
会应考虑于该等财务报告及帐目中所反映或需反映的任何重大
及不寻常事项，并需适当考虑由公司财务负责人、公司独立会计
师提出的事项，并特别关注下列事宜：
（一）会计政策及实务的任何更改；
（二）涉及重要判断的地方；
（三）因开展审计活动而出现的重大调整；
（四）企业持续经营的假设及任何保留意见；
（五）是否遵守必须遵循的相关会计准则；
（六）遵守适用法律法规有关财务申报的规定，包括专业和
监管机构近期公布的新规则，并了解其对财务报告的可能影响。
第十一条 审计委员会应根据国内外适用规则，检查、监督内
部审计部门的工作。
第十二条 审计委员会有责任监控公司的财务申报制度及内5
部监控程序，就下列事项予以审核、评估：
（一）审核公司用于编制财务报表的会计政策和惯例；
（二）监控周期性财务报告（中期财务报告、年度财务报告、
季度财务报告）的制作流程并审核周期性财务报告和财务业绩公
布以及20－F 表等其他公告的相关信息披露；
（三）评价内部控制和风险管理框架的有效性，确保内部审
计人员和独立会计师的工作得到协调，确保内部审计功能在公司
内有足够资源运作，相关人员具备足够的能力及工作经验，并有
定期的培训计划或类似安排；
（四）对会计师事务所因会计记录、财务帐目或监控系统向
管理层提出的任何重大疑问、管理层的反馈或其他沟通文件进行
检查，并确保独立会计师与管理层能够进行有效沟通；
（五）了解管理层实施的内部控制和过程，保证从既定财务
系统中获取的财务报表符合相关标准和要求，并且经过管理层审
核批准。
第十三条 审计委员会对会计师事务所的聘用和工作履行审
核、监督职责：
（一）审计委员会应当与会计师事务所协商确定本年度财务
报告审计工作的时间安排；督促会计师事务所在约定时限内提交
审计报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及
相关负责人的签字确认；
（二）对会计师事务所的表现进行年度审核，向董事会提出6
会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告，并会同监事
会向股东大会提出下年度聘用、续聘、解聘会
