北京双鹭药业股份有限公司
2008 年度内部控制自我评价报告
2008 年度，北京双鹭药业股份有限公司董事会及下属的审计委员会按照《公司法》、《证券法》、《深
圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司内部控制指引》等相关法律法规和公司规章制度的要求，继续完
善内部控制制度，及时检查和监督内部控制制度的执行情况，促进了公司的规范运作和健康发展。现根据
深圳证券交易所《中小企业板上市公司内部审计工作指引》的规定，公司审计部对公司内部控制制度的执
行情况进行了认真检查，起草了《关于2008 年度内部控制自我评价报告（草案）》；公司董事会审计委员
会在查阅各项内部控制制度、了解内部控制工作成效后，对公司内控制度情况进行了认真评估，出具了《关
于2008 年度内部控制自我评价报告》并提请董事会审议。现对公司 2008 年度内部控制自我评价情况报
告如下：
一、公司内部控制的目标和原则
（一）内部控制的基本目标
1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保
证公司经营管理目标的实现；
2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动合法合规的健康运行；
3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全、完整；
4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；
5、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）内部控制建立和实施的原则
公司各项内部控制制度和措施的建立必须符合《公司法》、《证券法》、《会计法》，财政部发布的
《内部会计控制规范》、证监会等五部委颁布《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所发布的《上市
公司内部控制指引》 等相关法律法规的规定。
1、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行、监督、检查、反馈全过程，覆盖公司及子公司的各种
业务和事项。
2、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相
互监督，同时兼顾运营效率。保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互2
分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。
4、适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情
况的变化及时加以调整。
5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
二、公司内部控制环境
（一）公司治理结构
公司根据《公司法》、《公司章程》和有关法律法规的规定，公司建立了股东大会、董事会、监事会
和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了三会议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，
形成科学有效的职责分工和制衡机制。三会一层各司其职、规范运作。董事会下设战略与投资委员会、审
计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，以进一步完善治理结构，促进董事会科学、
高效决策。
（二）组织机构
公司根据职责划分结合公司实际情况，设立了技术中心、生产部、质量保证部、市场营销部、人力资
源部、财务部、证券部、采购部、审计部等职能部门并制定了相应的岗位职责。各职能部门分工明确、各
负其责，相互协作、相互牵制、相互监督。
公司内部制订了完善的生产、质量、安全、采购、销售等管理运作程序和体系标准，使全体员工掌握
内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。
公司对控股子公司的经营、资金、人员、财务等重大方面，按照法律法规及其公司章程的规定，通过
严谨的制度安排履行必要的监管。
3、内部审计
审计部在董事会的领导下开展工作，对董事会负责并报告工作，独立行使审计权，不受其他部门或个
人的干涉。审计部现有审计人员3 名，对公司及下属子公司所有经营管理、财务状况、内控执行等情况进
行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价。
4、人力资源政策
公司始终坚持“科学化、人性化”的人才管理理念，始终以人为本，注重发挥人的潜能，尊重人的个
性，努力为员工创造实现自我、充分展示个人才华的工作环境。公司实行全员劳动合同制，制定了系统的
人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等等
进行了详细规定，并建立了一套完善的绩效考核体系。公司大胆选拔人才并破格使用，使一批青年骨干迅
速脱颖而出并进入中高层管理和技术岗位，成为公司未来发展的中坚力量，形成了良好的人才梯队。公司3
进一步完善多层次的激励机制，充分调动各级人员的潜能和主动性，形成公司与员工共同成长的良好局面。
5、企业文化
企业文化是企业的灵魂。公司通过十多年发展的积淀，构建了一套涵盖理想、信念、价值观、行为准
则和道德规范的企业文化体系，形成了“以质量求生存，以创新求发展”企业理念，不断提高产品质量，
不断提高服务质量，不断提高做人质量，不断提高做事质量；不断提高工艺水平，不断革新管理制度，不
断研发先进产品，不断完善营销体系，倡导先做人后做事，充分展现了双鹭人求真务实、开拓进取的精神
风貌，是公司战略不断升级，强化核心竞争力的重要支柱。
（三）风险评估
公司根据控制目标及发展战略，结合行业特点，建立了系统、有效的风险评估体系。公司正逐步建立
风险分析团队，采用科学合理的分析方法，根据设定的控制目标，全面系统地收集相关信息，准确识别内
部风险和外部风险，综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，及时进行风险
评估，实现对风险的有效控制。同时，公司建立了突发事件应急机制，制定了应急预案，明确各类重大突
发事件的监测、报告、处理的程序和时限，建立了责任追究制度。
（三）控制活动
1、制度建设
公司逐步完善了内部控制制度体系，首先从制度设计上保证风险可控性，在治理结构、机构设置及权
责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的运行机制。
公司治理方面：根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定，制订了《公司章程》、《股东
大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管
理制度》、《募集资金管理制度》、《内部审计制度》、《证券投资管理制度》、《总经理工作细则》、
《独立董事工作制度》、《董事会战略与投资决策委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细
则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、《股票期权激励计划实施考核
办法》等重大规章制度，以保证公司规范运作，促进公司健康发展。
2008年公司根据新修订的法律、法规要求和公司在“加强上市公司治理专项活动”自查活动中发现的
问题、中国证监会北京监管局专项检查意见，以及公司自身发展的需要，公司重新修订完善了《公司章程》、
《募集资金使用管理办法》、《内部财务管理制度》。新制订了《董事、监事和高级管理人员持有及买卖
本公司股份的专项管理制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》、《独立董事
