浙江新和成股份有限公司内部控制的鉴证报告
浙天会审〔2009〕855 号
浙江新和成股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的浙江新和成股份有限公司（以下简称新和成公司）管理层
按照财政部《内部会计控制规范——基本规范（试行）》及相关具体规范对2008
年12 月31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。
一、重大固有限制的说明
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的
可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政
策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定
的风险。
二、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供新和成公司发行可转换公司债券时使用，不得用作任何其他
目的。我们同意本鉴证报告作为新和成公司发行可转换公司债券的必备文件，随
其他申报材料一起上报。
三、管理层的责任
新和成公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财
政部《内部会计控制规范——基本规范（试行）》及相关具体规范对2008 年12
月31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。
四、注册会计师的责任
我们的责任是对新和成公司管理层作出的上述认定独立地提出鉴证结论。
五、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信息第 2 页 共 8 页
审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和
实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过
程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有
效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提
供了合理的基础。
六、鉴证结论
我们认为，新和成公司管理层作出的“根据财政部《内部会计控制规范——
基本规范（试行）》及相关具体规范，本公司内部控制于2008 年12 月31 日在所
有重大方面是有效的”这一认定是公允的。
本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。
浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国·杭州 中国注册会计师
报告日期：2009 年3 月19 日第 3 页 共 8 页
浙江新和成股份有限公司
2008 年度内部控制自我评价报告
一、公司基本情况
浙江新和成股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省人民政府证券委员会
浙证委[1999]9 号文批准，由新昌县合成化工厂（2008 年12 月16 日更名为新昌县新和成控
股有限公司）联合张平一、袁益中、石程、胡柏剡、石观群、王学闻、石三夫、崔欣荣和王
旭林等九名自然人共同发起设立，于1999 年4 月5 日在浙江省工商行政管理局注册登记，
取得注册号为3300001005563 的《企业法人营业执照》。公司股票已于2004 年6 月25 日在
深圳证券交易所挂牌交易。公司现有注册资本人民币34,206 万元，股份总数34,206 万股（每
股面值1 元），其中：有限售条件的流通股份约为21,039 万股，无限售条件的流通股份约为
13,167 万股。
本公司属于精细化工行业，主要从事有机化工产品、原料药（维生素E、维生素A）、食
品添加剂及饲料添加剂的生产和销售；危险化学品的生产，危险化学品的批发，非药品类易
制毒化学品的销售，香精香料的生产，经营进出口业务（国家限制或禁止的除外）。公司主
要产品为维生素E、维生素A 和甲叉。
二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则
（一）公司内部会计控制制度的目标
1．规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。
2．堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安
全、完整。
3．确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）公司内部会计控制制度建立遵循的基本原则
1．内部会计控制符合国家有关法律法规和财政部《内部会计控制规范——基本规范（试
行）》等相关文件的要求和公司的实际情况。
2．内部会计控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内
部会计控制的权力。
3．内部会计控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务
处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
4．内部会计控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的
合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互第 4 页 共 8 页
监督。
5．内部会计控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
6．内部会计控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断
修订和完善。
三、公司内部会计控制制度的有关情况
公司2008 年12 月31 日与财务报表相关的内部控制制度设置和执行情况如下：
（一） 公司的内部控制要素
1. 控制环境
（1）对诚信和道德价值观念的沟通与落实
诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和
运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工手册》、《新员工管理办法》、
《人员晋升管理办法》等一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体
力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。
（2）对胜任能力的重视
公司管理层高度重视特定工作岗位所需能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的
知识和能力的要求。全公司目前拥有正式员工2607 人。其中生产人员2040 人，占员工总数
的78.25%；采购和销售人员50 人，占员工总数的1.92%；研发人员153 人，占员工总数的
5.87%；财务人员53 人，占员工总数的2.03%；行政人员311 人，占员工总数的11.93%。公
司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工们都能胜任
目前所处的工作岗位。
（3）治理层的参与程序
治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定。治理层通过其自身的活动并
在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职
责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。
（4）管理层的理念和经营风格
公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董事会、审
计委员会或类似机构对其实施有效的监督。管理层对内部控制包括信息技术控制、信息管理
人员以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控制弱点及违规事件报告都及时作
出了适当处理。本公司秉承“创新、人和、竞成”的经营理论，“求实、求新、求质、求效
