证券代码：002132 证券简称:恒星科技 公告编号:2018012
河南恒星科技股份有限公司
关于控股子公司部分股东进行债权转股权的补充公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
河南恒星科技股份有限公司（以下简称“公司”或“恒星科技”）于2018年1月
19日召开总经理办公会，审议通过了公司控股子公司河南恒星新材料有限公司（以
下简称“恒星新材料”）相关债权人持有的债权转股权的事项，详情见公司2018年1
月20日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊登的《关于控股子公司部分股东
进行债权转股权的公告》。按照有关规定要求，公司需对该公告中涉及的相关内容
进行补充披露如下：
一、债权转股权的定价依据
恒星新材料聘请北京中天华资产评估有限责任公司对其进行评估，以 2017 年
10 月 31 日为评估基准日，采用收益法评估，其股东全部权益评估值为 102,324.61
万元，对应的评估价值为 1.67 元/股，经恒星新材料与史万福及河南省中成房地产
开发集团有限公司（以下简称“债权人”）两位债权人协商，由恒星新材料股东会
审议通过，同意债权人将其持有的债权以 1.8 元债权/股的比例转换为股权。
二、债权转股权的原因
恒星新材料为了进一步优化其资本结构，降低资产负债率，改善财务状况，经
股东会批准，同意债权人对所持有的债权按一定的比例转为股权。
三、债权转股权的会计处理方式及对公司财务的影响
1、会计处理方式
恒星新材料少数股东对其进行债权转股权，增加其注册资本 10,064 万元，债
权与注册资本增加额之间的差额计入资本公积。恒星新材料少数股东对其进行债权
转股权事项，恒星科技无需进行账务处理。
2、对公司财务的影响
恒星新材料少数股东债权转股权事宜系公司 2018 年交易事项，对公司 2017 年
度财务报表无影响；恒星新材料少数股东债权转股权事宜使 2018 年度公司对恒星
新材料的持股比例由 63.74%降低至 54.74%，对 2018 年度归属于上市公司股东的净
利润会产生相应的影响，同时公司负债减少，归属于上市公司股东的净资产及少数
股东权益增加。
除补充上述内容外，原公告其他内容不变。
河南恒星科技股份有限公司董事会
2018 年 1 月 25 日
