中山华帝燃具股份有限公司董事会
2008 年年度公司内部控制的自我评价报告
2008 年度，公司董事会及下设审计委员会严格依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券
交易所股票上市规则》等法律、法规、规章制度的要求，并比照《深圳证券交易所上市公司
内部控制指引》的规定，在结合公司实际的基础上，组织进一步健全公司内部控制体系，并
对公司内控制度执行情况进行了检查、监督。
基于审慎性原则，公司董事会依照《深圳证券交易所中小企业板上市公司内部审计工作
指引》要求，对公司内部控制的执行效果进行了认真评估，经核实，董事会对2008 年度公
司内部控制情况作出如下自评：
一、公司内部控制体系建设情况
（一）公司内部控制制度建设情况
报告期内，公司深入贯彻监管机构关于开展控股股东及其关联方占用公司资金情况专项
工作，完善公司内部审批制度。同时，公司董事会审计委员会在2007 年度内控管理工作的
基础上，继续推进内控制度汇编专项工作，由审计部牵头，各职能部门、各事业部配合，重
点修订和完善了《公司审批业务流程》、《预算管理制度》、《存货管理制度》等内控制度。
（二）公司治理结构完善情况
公司严格按照法律法规以及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规
则》、《公司章程》等制度规定，依法履行三会运作程序、保障经营决策合法、合规，同时协
助证券监管机构做好董事、监事、高级管理人员的培训、学习，进一步提升公司治理水平，
完善公司治理结构。
（三）公司控制架构建设情况
报告期内，公司对内部架构设置进行了调整，确立了基本的控制架构和层级控制关系，
在界定各事业部、各职能部门的职责和权限的基础上，实施完成岗位任职资格项目，明确各
岗位目标，同时依照公司审批业务流程，建立了主要业务的授权、检查制度，能够保证公司
董事会及高级管理人员下达的指令被严格执行。
（四）公司风险评估和控制体系的建设情况
报告期内，公司在总结2007年度内部控制工作有关风险管理缺陷的基础上，对相关风险评估体系进行了优化，对经营风险、财务风
险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行
持续监控，及时发现、评估了公司面临的主要风险特别是财务风险和政策法规风险，并已采
取必要的控制措施。
（五）公司内审部门的运作情况
董事会审计委员会下设的审计督察部为公司的内审部门，其设置独立于财务部门，直接
对审计委员会负责。目前内审部门共有3 名专职人员，公司现任内部审计部门负责人为公司
副总裁兼董事会秘书。公司审计督察部主要职责包括：（1）对公司各事业部、各职能部门、
各控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有
效性进行检查和评估；（2）对公司各事业部、各职能部门、各控股子公司以及具有重大影响
的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合
法性、合规性、真实性和完整性进行审计；（3）协助建立健全公司反舞弊机制，确定反舞弊
的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行
为；（4）定期就内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等事项向审计委员
会报告。
公司审计督察部在日常审计工作中及时发现财务管理、政策法规等内部控制缺陷及风险
隐患并提出相关改进建议。报告期内，公司审计督察部出具了2007 年度公司内部控制自我
评估报告。
（六）综述
董事会认为，公司制定了包括营销管理、采购管理、收付款管理、存货管理、固定资产
管理、资金管理、投融资管理、人力资源管理、信息技术管理以及信息披露事务管理等在内
的基本内控管理制度，符合监管机构关于上市公司内控的相关要求。公司内控活动覆盖了公
司经营运作的所有环节，在公司运营过程中相关内控制度基本得到了贯彻、执行。
二、对重点控制活动的自查和评估情况
报告期内，公司严格贯彻落实监管机构关于公司内控及公司治理的相关指示精神，结合
《深圳证券交易所中小企业板上市公司内部审计工作指引》的要求，同时比照《深圳证券交
易所上市公司内部控制指引》的相关规定，履行相关内控程序，完善公司内控体系，持续开
展并强化对控股子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等重点
控制活动的监管。
（一）对控股子公司的管理控制公司在坚持整体发展战略的基础上，结合控股子公司的实际情况，制定了一系列内控制
度，确保各控股子公司依照经营管理目标和预算目标依法开展经营管理活动。
1、建立健全控股子公司内控管理制度。公司依照各控股子公司经营管理的实际，修订
并完善《控股子公司管理制度》、《控股子公司总经理工作制度》、《控股子公司绩效管理制度》
等主要内控制度以及各控股子公司《公司章程》，在此基础上督促各控股子公司建立明确的
职责权限分工体系，将公司内部控制的要求分解到各岗位，强化各控股子公司及其员工的风
险防范意识。
2、完善控股子公司的信息传递机制。公司督促各控股子公司按月按季度及时报送经营
管理相关数据及信息，并组织相关部门及人员对各控股子公司的经营情况进行分析，提出监
管意见。同时，公司要求各控股子公司贯彻落实重大事项报告制度，通过严格重大事项审批
程序，降低企业运营风险，提高决策的科学性。
3、强化对控股子公司的监管。通过对各控股子公司的日常经营管理实施监管，将控股
子公司的财务收支、存货管理、资产管理等内容列为重点监管环节。通过组织定期或不定期
的管理规范性审计、经济效益审计、高级管理人员离任审计等，及时发现相关问题并出具整
改意见。在此基础上，督促各控股子公司提升公司规范化运作水平。
4、进一步推进控股子公司绩效管理工作。公司严格依照《控股子公司绩效管理制度》
规定，要求各控股子公司根据年度经营管理目标和预算情况，设定详细的考核指标，并与各
控股子公司分别签订《绩效考核细则》，强化对控股子公司及其高级管理人员的激励约束机
制。
董事会认为，各控股子公司建立了基本的内控管理制度，且在日常经营管理中得到了落
实，公司对控股子公司的控制是全面且有效的。
（二）关联交易的内部控制
报告期内，公司依照法律法规以及监管机构关于控股股东及其关联方占用公司资金情况
专项活动的要求，严格关联交易的认定及审议程序。
1、依法确定关联方范围。公司依照法律法规关于关联方的定义，明确了公司关联自然
人和关联法人的范围。
2、关联交易的原则及决策、回避程序。公司关联交易的内部控制遵循诚实、信用、平
等、自愿、公平、公开、公允的原则，不存在损害公司和其他股东的利益的情形。公司遵照
《深证证券交易所股票上市规则》、《企业会计准则-关联方关系及其交易制度的披露》以及《公司章程》、《关联交易公允决策制
度》等要求，在《公司章程》、股东大会议事规则及董
事会议事规则中，明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定了关联
交易事项的审议程序和回避表决要求。同时，公司明确规定董事、监事、高级管理人员在其
职权范围内履行与
