恒泰证券股份有限公司关于福建众和股份有限公司
2008 年度《内部控制自我评价报告》的
核查意见
恒泰证券股份有限公司（以下简称“恒泰证券”）作为福建众和股份有限公司
（以下简称“众和股份”或“公司”）首次公开发行股票并上市持续督导的保荐机构，
根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易
所中小企业板保荐工作指引》（2008 年修订）、深圳证券交易所《中小企业板上市公
司内部审计工作指引》及《关于做好中小企业板上市公司2008 年年度报告工作的
通知》等有关法律法规和规范性文件的要求，对众和股份2008 年度《内部控制自
我评价报告》进行了核查，并发表如下核查意见：
一、恒泰证券进行的核查工作
恒泰证券保荐代表人通过与众和股份董事、监事、高级管理人员等人员，财务
部、内部审计部等部门及众和股份2008 年度财务审计机构福建华兴会计师事务所
有限公司进行交流；查阅股东大会、董事会等会议记录、内部审计报告、监事会报
告，以及各项业务和管理规章制度；查阅公司出具的2008 年度《内部控制自我评
价报告》，对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行了核查。
二、众和股份内部控制的基本情况
（一）内部控制环境
众和股份自上市以来，已按《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、
《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）以及中国证券监督管理委员会
和深圳证券交易所有关中小企业板块上市公司的有关规定，逐步建立健全了公司的
内部组织机构和各项内部控制制度。公司依法设立股东大会、董事会、监事会等组2
织机构，并在董事会下设立了战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核
委员会等4 个专门委员会，各组织机构职责明确，相互制衡，以加强内部控制。
公司已按照生产经营的实际需要，对岗位及职责权限进行了合理的设置和分
工，设立了包括经营部、生产部、品管部、技术中心、总经办、行政部、人力资源
部、投资发展部、市场部、审计部、财务部、证券部在内的十二个业务和行政管理
部门。各部门和岗位之间分工明确、相互联系，确保了各机构之间分工协作、相互
制约、相互监督。
公司设立了独立的审计部，配备了专职审计人员，审计部对公司董事会审计委
员会负责，独立开展审计工作，对公司及下属子分公司的财务信息的真实性和完整
性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。
（二）内部控制制度
众和股份已经按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企
业会计制度》、《企业会计准则》等法律法规的要求，完善并健全了有效的内部控制
制度体系，公司建立的内部控制制度涵盖了公司重大投资决策、关联交易决策、财
务管理以及研发管理、人力资源管理、行政管理、采购管理、生产和销售管理等各
个方面。公司各项管理制度建立后基本能得到有效贯彻执行。
众和股份目前已建立的主要的内部管理制度情况如下：
1、三会制度：公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事
规则、独立董事制度、审计委员会议事规则、提名委员会议事规则、薪酬与考核委
员会议事规则、战略委员会议事规则、信息披露制度、董事会秘书工作制度、投资
者关系管理规定、重大信息内部报告制度等；
2、投资及经营管理制度：经营管理规则、总裁工作细则、关联交易决策制度、
募集资金使用管理办法、印章管理制度等；
3、财务管理制度：财务管理制度、控股子、分公司财务管理制度、固定资产
管理制度、内部审计制度、合同管理办法、公司主要会计政策等；3
4、人力资源管理制度：人事管理制度等。
（三）内部控制执行情况
2008 年，公司按照国家颁布的相关法律、法规的最新要求，制定了《独立董事
年报工作制度》、《审计委员会年报工作规程》、《社会责任制度》、《董事、监事、高
级管理人员薪酬制度》、《证券投资内控制度》、《董事、监事和高级管理人员所持公
司股份及其变动管理制度》等制度，并及时对《公司章程》、《股东大会议事规则》、
《董事会审计委员会议事规则》、《独立董事制度》、《关联交易决策制度》、《总裁工
作细则》、《内部审计制度》、《经营管理规则》、《募集资金使用管理办法》等多项制
度进行了修改，确保了公司内控制度的合法性、有效性，促进了公司各项经营管理
活动的有序开展。
2008 年，众和股份根据公司治理专项活动以及新近颁布的相关法律、法规的
要求，吸取以前年度内控制度执行过程中出现问题的教训，认真核查及落实各项内
控制度在实际工作中的执行，加强了独立董事、监事会的监督职责，进一步加强在
资金支出审批、会计核算、资金往来及关联交易等财务管理方面的制度落实；严格
按照募集资金管理办法的规定存放及使用募集资金；强化投资决策程序；明确信息
披露流程及责任人，提高信息披露质量；严格按照法规及内控制度要求履行关联交
易、对外担保的决策程序，防范风险、维护公司及股东利益；加大采购付款与存货
管理、销售及收款管理力度，提高资金周转效率，防范经营风险；公司还通过子公
司董事会积极参与子公司战略策略的制订和重大经营决策，督促子公司建立健全内
部控制，贯彻公司经营方针与政策，强化子公司的重大事项报告制度和信息管理制
度的执行力度。
三、恒泰证券对众和股份2008年度《内部控制自我评价报告》的核查意见
通过对众和股份内部控制制度的建立和实施情况的核查，恒泰证券认为：众和
股份现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，在所有重大方
面保持了与公司业务及管理相关的有效的内部控制；众和股份的2008 年度《内部4
控制自我评价报告》基本反映了其内部控制制度的建设及运行情况。
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[本页无正文，为《恒泰证券股份有限公司关于福建众和股份有限公司2008年度<内
部控制自我评价报告>的核查意见》之签字盖章页]
保荐代表人：
沈 奕 赵轶青
保荐人：恒泰证券股份有限公司6
2009 年3 月17 日
