财经首页 | 新浪首页 | 新浪导航
上证指数: 0000.00　0.00　00.00亿元　|　深圳成指: 0000.00　0.00　00.00亿元　|　沪深300: 0000.00　0.00　00.00亿元

读取中,请稍候

00-00 00:00:00
--.--
0.00 (0.000%)		昨收盘:0.000今开盘:0.000最高价:0.000最低价:0.000
成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
美之高：2017年半年度报告 （下载公告）
公告日期:2018-01-17

证券代码：834765证券简称：美之高主办券商：华创证券

深圳市美之高科技股份有限公司SHENZHENMEIZHIGAOTECHNOLOGYCO.,LTD

美之高

NEEQ:834765

美之高

NEEQ:834765半年度报告

半年度报告2017

深圳市美之高科技股份有限公司2017年半年报(更正后)公告编号：2018-006

第

页

公司半年度大事记

2017年3月，公司为完善治理结构，增加独立董事及外部董事，董事会人数由5人变更为7人，详见公告编号：2017-009。2017年5月，公司在华创证券有限责任公司的辅导下，已通过中国证监会深圳监管局的辅导验收，详见公告编号：2017-032。
公司于2017年6月9日取得了中国证监会核发的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（171002号），公司首次公开发行股票并上市申请己获中国证监会受理，详见公告编号：2017-042。

第3页

目录

【声明与提示】4

一、基本信息第一节公司概览5第二节主要会计数据和关键指标6第三节管理层讨论与分析7-9

二、非财务信息第四节重要事项10-12第五节股本变动及股东情况13-14第六节董事、监事、高管及核心员工情况15-16

三、财务信息第七节财务报表17-27第八节财务报表附注28-102

第4页

声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存

在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

事项是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事否
是否存在豁免披露事项否
是否审计否

【备查文件目录】

文件存放地点深圳市美之高科技股份有限公司董事会办公室。
备查文件1.载有公司负责人、主管会计工作负责人签名并盖章的财务报表；
2.报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

………………分页符………………

第5页

第一节公司概览

一、公司信息

公司中文全称深圳市美之高科技股份有限公司
英文名称及缩写SHENZHENMEIZHIGAOTECHNOLOGYCO.,LTD
证券简称美之高
证券代码834765
法定代表人黄华侨
注册地址广东省深圳市龙岗区坪地街道坪东社区康明路10号
办公地址广东省深圳市龙岗区坪地街道坪东社区康明路10号
主办券商华创证券
会计师事务所-
董事会秘书或信息披露负责人汪岚
电话0755-25161658
传真0755-89940016
电子邮箱fin@meizhigao.com
公司网址www.meizhigao.cn
联系地址及邮政编码广东省深圳市龙岗区坪地街道坪东社区康明路10号518000
股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统
挂牌时间2015-12-15
分层情况创新层
行业（证监会规定的行业大类）根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订）规定，公司属于“制造业（C）”中的“家具制造业（C21）”；根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司属于“制造业（C）”中的“家具制造业（C21）”。
主要产品与服务项目主要产品有塑胶制品、五金制品、木器制品、竹制品、藤制品、柳制品、布制品，产品广泛运用于工业、商业及家庭等。
普通股股票转让方式协议转让
普通股总股本（股）55,700,000
控股股东黄华侨
实际控制人黄华侨、蔡秀莹
是否拥有高新技术企业资格是
公司拥有的专利数量37
公司拥有的“发明专利”数量1

………………分页符………………

第6页

第二节主要会计数据和关键指标

一、盈利能力

单位：元

项目本期上年同期增减比例
营业收入193,402,050.18168,294,724.0614.92%
毛利率33.17%35.66%-
归属于挂牌公司股东的净利润17,671,198.2112,750,718.2438.59%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润17,641,021.5114,081,590.6625.28%
加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）13.55%15.00%-
加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）13.55%17.00%-
基本每股收益（元/股）0.320.2528.00%

单位：元

项目本期期末本期期初增减比例
资产总计258,828,947.56266,986,479.90-3.06%
负债总计118,622,449.16176,625,977.66-32.84%
归属于挂牌公司股东的净资产140,206,498.4090,360,502.2455.16%
归属于挂牌公司股东的每股净资产（元/股）2.521.7742.37%
资产负债率（母公司）43.67%63.83%-
资产负债率（合并）45.83%66.16%-
流动比率1.871.28-
利息保障倍数15.2114.79-

单位：元

项目本期上年同期增减比例
经营活动产生的现金流量净额33,360,518.30-9,031,551.15-
应收账款周转率2.183.14-
存货周转率2.962.91-
项目本期上年同期增减比例
总资产增长率-3.06%13.82%-
营业收入增长率14.92%34.66%-
净利润增长率38.59%54.05%-

………………分页符………………

第7页

第三节管理层讨论与分析

一、商业模式

第8页

品设计开发、钢木类产品设计开发及异形管类产品研发以及配套产品的设计，同时针对公司的收纳家居用品未来整体规划进行设计。公司自成立以来，已获得多项专利进一步提高了自身产品市场竞争力，保证了公司可持续盈利能力。

报告期至报告披露日，公司的主营业务及商业模式较上年度未发生主要变化。

二、经营情况

1、报告期内，公司管理层按照年度经营计划，坚持以市场需求为导向，勇于创新，继续专注于主营业务的稳健发展，并有较大提升，同时进一步完善经营管理体系，加大研发及技术创新投入，稳步实施各项技术研发和市场拓展工作，国际业务方面，公司在原有优质客户资源基础上，2017年又成功开发了欧美客户TheHomeDepot，7月份开始向公司下采购订单，将进一步提升公司的外销业绩，为公司外销业务发展注入新的活力，公司内部管理和品牌形象都得到了很大提升，公司总体发展保持良好势头，并取得了较好的经营成果。

我国置物架收纳产品市场还处在发展期，随着国民消费理念的变化，预计未来收纳行业将会得到进一步发展。除此之外，商业和工业需求如仓储物流行业对收纳产品的需求比较大。随着企业用工成本的提高，各行业在加快提高设备自动化程度，其中的仓储自动化需要建设大量自动化立体仓库，从而催生对工业用置物架的大量需求。

报告期内，公司产品或服务、销售渠道、核心团队与关键技术、供应商和客户、成本结构、收入模式均未发生变化。

2、截至2017年6月30日，总资产为258,828,947.56元，较期初增长-3.06%；负债总额为118,622,449.16元，资产负债率为45.83%；净资产140,206,498.40元，较期初净资产增长55.16%。

3、报告期内，公司实现营业收入193,402,050.18元，同比增长了14.92%，营业收入增加主要为出口销

售大幅增加；营业成本为129,254,978.99元，毛利率为33.17%，与上年同期下降了6.98%，主要原因为受原材料价格上涨影响；净利润17,671,198.21元，同比增长38.59%%；公司报告期内营业收入、净利润均实现了增长，虽受原材料价格上涨、人民币升值影响，但公司始终坚持开源节流、倡导勤俭节约、严格控制成本费用等，使净利润较同期增加，基本达到公司预期目标。

三、风险与价值

第9页

………………分页符………………

第10页

第四节重要事项

一、重要事项索引

事项是或否索引
是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是第四节二、（一）
是否存在股票发行事项是第四节二、（二）
是否存在重大诉讼、仲裁事项是第四节二、（三）
是否存在对外担保事项否-
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况否-
是否存在日常性关联交易事项否-
是否存在偶发性关联交易事项是第四节二、（四）
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项否-
是否存在股权激励事项否-
是否存在已披露的承诺事项是第四节二、（五）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是第四节二、（六）
是否存在被调查处罚的事项否-
是否存在公开发行债券的事项否-

（一）利润分配与公积金转增股本的情况

单位：元或股

股利分配日期每10股派现数（含税）每10股送股数每10股转增数
2017-7-101.282946--

报告期内利润分配或公积金转增股本的执行情况：

公司于2017年4月25日发布公告编号：2017-015的《第一届董事会第十二次会议决议公告》，审议通过了《关于2016年度利润分配方案的议案》；

公司于2017年4月25日发布公告编号：2017-023的《关于公司现金分红预案的公告》，公司拟以现有总股本55,700,000股为基数，每10股派送现金红利人民币1.282946元（含税），共计派送税前现金股利7,146,009.22元；

公司于2017年5月16日发布公告编号：2017-029的《二〇一六年年度股东大会决议公告》，审议通过了《关于2016年度利润分配方案的议案》；

公司于2017年6月30日发布了公告编号：2017-045的《2016年年度权益分派实施公告》，分配股利7,146,009.22元。

（二）报告期内的普通股股票发行事项

单位：元或股

发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额募集资金用途（请列示具体用途）
2016-12-212017-04-118.484,700,00039,856,000.00补充公司流动资金。

第11页

单位：元

重大诉讼、仲裁事项涉及金额占期末净资产比例是否结案临时公告披露时间
买卖合同纠纷1,440,230.991.01%是2017-4-25
总计1,440,230.991.01%--

案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债，以及对公司未来的影响：

截止本报告披露日，该《买卖合同纠纷》案已结案，广东省深圳市龙岗区人民法院民事判决书（2016）粤0307民初16621号已判决，判决如下：

一、解除原被告之间于2016年1月4日签订的编号为BZM20160100001的《采购合同》。

二、被告深圳保之美家居用品有限公司于本判决生效之日起十日内向原告深圳市美之高科技股份有限公司返还预付货款1,440,230.99元并支付相应利息(利息以1,440,230.99元为本金,按照中国人民银行同期贷款利率自2016年10月31日起计算至判决确认的预付款清偿之日止)。

三、驳回原告其他诉讼请求。

（四）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位：元

偶发性关联交易事项
关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序
黄华侨向公司在花旗银行（中国）有限公司深圳市分行提供2017年年度授信额度担保20,000,000.00是
黄华侨向全资子公司美高塑胶金属制品（香港）有限公司在花旗银行香港分行提供2017年年度授信额度担保(USD278万)18,904,000.00是
黄华侨归还向控股股东黄华侨借入的资金6,652,278.64是
总计45,556,278.64-

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

公司与关联方的交易遵循公平、自愿的原则，不存在损害公司及公司股东利益的行为，公司独立性没有受到关联交易的影响，对公司财务状况和经营成果无影响。

（五）承诺事项的履行情况

1、公司全部股东、公司董事、高级管理人员和核心技术人员做出的避免同业竞争承诺。公司及股东在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。

2、公司的控股股东、实际控制人承诺若公司钢结构自建房屋根据主管行政部门要求被强制拆除或被有权的政府部门罚款或因拆迁需要另租其他生产经营场地进行搬迁的，将全额承担相关行政处罚罚款、公司遭受的损失以及将增加的成本，确保公司生产经营不受影响，报告期内未触发本承诺事项。

（六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因
固定资产及无形资产（厂房二及单身宿舍深圳市不动产权第0125621号、厂房深圳市不动产权证第0006059号、厂房三深圳市不动产权证第抵押15,588,253.575.96%银行贷款抵押

第12页

0006060号）
固定资产及无形资产（厂房2深房地字第6000217330号、厂房3深房地字第6000217343号、厂房4深房地字第6000217332号、办公楼1深房地字第6000217334号、宿舍5深房地字第6000217329号、宿舍6深房地字第6000217340号）抵押777,458.830.30%银行贷款抵押
银行承兑汇票保证金冻结1,781,298.620.68%开具银行承兑汇票
质押存款、保证金质押2,177,440.000.83%银行贷款质押
累计值20,324,451.027.77%-

………………分页符………………

第13页

第五节股本变动及股东情况

一、报告期期末普通股股本结构

单位：股

股份性质期初本期变动期末
数量比例数量比例
无限售条件股份无限售股份总数14,824,33229.07%4,700,00019,524,33235.05%
其中：控股股东、实际控制人7,878,00015.45%-7,878,00014.14%
董事、监事、高管625,0001.23%-625,0001.12%
核心员工-----
有限售条件股份有限售股份总数36,175,66870.93%-36,175,66864.95%
其中：控股股东、实际控制人23,634,00046.34%-23,634,00042.43%
董事、监事、高管1,875,0003.68%-1,875,0003.37%
核心员工-----
总股本51,000,000100.00%4,700,00055,700,000100.00%
普通股股东人数118

单位：股

序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量
1黄华侨21,500,000-21,500,00038.60%16,125,0005,375,000
2蔡秀莹10,012,000-10,012,00017.97%7,509,0002,503,000
3深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙）10,000,000-10,000,00017.95%6,666,6673,333,333
4新余美高投资管理中心（有限合伙）5,000,000-5,000,0008.98%3,333,3341,666,666
5宁波梅山保税港区福鹏宏祥玖号股权投资管理中心(有限合伙)-2,950,0002,950,0005.30%-2,950,000
6黄佳茵2,500,000-2,500,0004.49%1,875,000625,000
7吴志泽-1,750,0001,750,0003.14%-1,750,000
8新余方略知美投资管理中心（有限合伙）1,000,000-1,000,0001.80%666,667333,333
9龙世石170,0002,000172,0000.31%-172,000
10李春霞-108,000108,0000.19%-108,000
合计50,182,0004,810,00054,992,00098.73%36,175,66818,816,332
前十名股东间相互关系说明：股东蔡秀莹系股东黄华侨配偶，股东黄佳茵系股东黄华侨与股东蔡秀莹之女，深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙）及新余美高投资管理中心（有限合伙）系公司员工持股平台。

第14页

三、控股股东、实际控制人情况

（一）控股股东情况

黄华侨先生：董事长，中国国籍，无境外居留权，男，1965年生，在读大专，1998年至今任鸿兴电镀董事；2000年至今任香港美之高董事；1997年5月至2010年8月任深圳市龙岗区坪地年丰祥顺五金电镀厂总经理；2010年8月至今任美之顺董事；2013年5月至今任沃华环球执行董事、总经理；2013年6月至今任沃华环球（香港）董事；2015年6月至今任新余美高执行合伙人；2015年6月至今任华汇通鼎执行合伙人；2002年7月至2015年7月任美高塑胶董事长、总经理；2010年至今任通之泰监事；1998年11至今任深圳美之高执行董事、总经理；2015年8月至今任公司董事长、总经理，任期三年。报告期内控股股东未发生变动。

（二）实际控制人情况

………………分页符………………

第15页

第六节董事、监事、高管及核心员工情况

一、基本情况

姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬
黄华侨董事长/总经理男51专科2015.08.01-2018.07.31是
蔡秀莹董事女50高中2015.08.01-2018.07.31是
黄佳茵董事女26硕士2015.08.01-2018.07.31是
胡昌生独立董事男53博士2017.03.18-2018.07.31否
彭忠波独立董事男37博士2017.03.18-2018.07.31否
唐魁独立董事男43硕士2017.03.18-2018.07.31否
路冰董事女45硕士2017.03.18-2018.07.31否
黄建新副总经理男49专科2017.03.18-2018.07.31是
陈武副总经理男39专科2017.03.18-2018.07.31是
郭振水监事女40专科2015.08.01-2018.07.31是
徐智勇监事男34中专2015.08.01-2018.07.31是
侯燕玲职工代表监事女33专科2015.08.01-2018.07.31是
李永财务总监男45本科2015.08.01-2018.07.31是
汪岚副总经理/董事会秘书女38专科2016.08.22-2018.07.31是
董事会人数：7
监事会人数：3
高级管理人员人数：5

单位：股

姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量
黄华侨董事长/总经理21,500,000-21,500,00038.60%-
蔡秀莹董事10,012,000-10,012,00017.97%-
黄佳茵董事2,500,000-2,500,0004.49%-
胡昌生独立董事-----
彭忠波独立董事-----
唐魁独立董事-----
路冰董事-----
黄建新副总经理-----
陈武副总经理-----
郭振水监事-----
徐智勇监事-----
侯燕玲职工代表监事-----
李永财务总监-----
汪岚副总经理/董事-----

第16页

会秘书
合计34,012,000-34,012,00061.06%-
信息统计董事长是否发生变动否
总经理是否发生变动否
董事会秘书是否发生变动否
财务总监是否发生变动否
姓名期初职务变动类型（新任、换届、离任）期末职务简要变动原因
路冰-新任董事完善公司治理结构
唐魁-新任独立董事完善公司治理结构
胡昌生-新任独立董事完善公司治理结构
彭忠波-新任独立董事完善公司治理结构
汪岚董事会秘书新任副总经理完善公司治理结构
黄建新董事离任、新任副总经理完善公司治理结构
陈武董事离任、新任副总经理完善公司治理结构
期初员工数量期末员工数量
核心员工--
核心技术人员43
截止报告期末的员工人数1,2181,032

核心员工变动情况：

………………分页符………………

第17页

第七节财务报表

一、审计报告

是否审计否
审计意见-
审计报告编号-
审计机构名称-
审计机构地址-
审计报告日期-
注册会计师姓名-
会计师事务所是否变更-
会计师事务所连续服务年限-
审计报告正文：

二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元

项目附注五期末余额期初余额
流动资产：-
货币资金（一）52,132,293.5742,087,727.35
结算备付金---
拆出资金---
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---
衍生金融资产---
应收票据（二）160,020.00-
应收账款（三）64,018,105.99100,642,923.01
预付款项（四）4,012,638.611,198,120.03
应收保费---
应收分保账款---
应收分保合同准备金---
应收利息--
应收股利---
其他应收款（五）17,093,524.567,784,470.92
买入返售金融资产---

第18页

存货（六）40,574,550.6944,717,414.38
划分为持有待售的资产---
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产（七）20,075,783.539,652,257.61
流动资产合计-198,066,916.95206,082,913.30
非流动资产：-
发放贷款及垫款---
可供出售金融资产---
持有至到期投资---
长期应收款---
长期股权投资---
投资性房地产---
固定资产（八）47,272,726.7046,769,015.92
在建工程---
工程物资---
固定资产清理---
生产性生物资产---
油气资产---
无形资产（九）6,735,431.456,974,965.80
开发支出---
商誉---
长期待摊费用（十）5,420,338.745,285,099.00
递延所得税资产(十一)971,733.721,706,485.88
其他非流动资产(十二)361,800.00168,000.00
非流动资产合计-60,762,030.6160,903,566.60
资产总计-258,828,947.56266,986,479.90
流动负债：-
短期借款（十三）29,000,000.0035,500,000.00
向中央银行借款---
吸收存款及同业存放---
拆入资金---
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---
衍生金融负债---
应付票据（十四）7,515,238.0019,271,426.25
应付账款（十五）42,862,578.2765,007,034.01
预收款项（十六）911,140.49841,970.18

第19页

卖出回购金融资产款---
应付手续费及佣金---
应付职工薪酬（十七）6,141,017.738,960,133.92
应交税费（十八）6,018,392.7510,019,957.70
应付利息（十九）90,993.44121,606.94
应付股利（二十）7,146,009.22-
其他应付款（二十一）333,883.9215,376,218.64
应付分保账款---
保险合同准备金---
代理买卖证券款---
代理承销证券款---
划分为持有待售的负债---
一年内到期的非流动负债（二十二）5,763,869.405,763,869.40
其他流动负债---
流动负债合计-105,783,123.22160,862,217.04
非流动负债：-
长期借款（二十三）12,081,409.2514,963,343.95
应付债券---
其中：优先股--
永续债--
长期应付款---
长期应付职工薪酬---
专项应付款---
预计负债---
递延收益（二十四）757,916.69800,416.67
递延所得税负债---
其他非流动负债---
非流动负债合计-12,839,325.9415,763,760.62
负债合计-118,622,449.16176,625,977.66
所有者权益（或股东权益）：-
股本（二十五）55,700,000.0051,000,000.00

第20页

其他权益工具---
其中：优先股--
永续债--
资本公积（二十六）55,598,704.1621,386,100.39
减：库存股---
其他综合收益（二十七）-1,018,996.63-1,427,200.03
专项储备--
盈余公积（二十八）3,091,405.033,091,405.03
一般风险准备---
未分配利润（二十九）26,835,385.8416,310,196.85
归属于母公司所有者权益合计-140,206,498.4090,360,502.24
少数股东权益---
所有者权益合计-140,206,498.4090,360,502.24
负债和所有者权益总计-258,828,947.56266,986,479.90

法定代表人：黄华侨主管会计工作负责人：李永会计机构负责人：赖小平

（二）母公司资产负债表

单位：元

项目附注十五期末余额期初余额
流动资产：-
货币资金-25,541,218.8929,477,515.22
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---
衍生金融资产---
应收票据---
应收账款（一）73,575,405.24104,740,513.85
预付款项-18,862,145.11719,412.28
应收利息---
应收股利---
其他应收款（二）17,706,520.669,580,682.32
存货-27,004,399.7731,188,641.88
划分为持有待售的资产---
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产-19,672,065.251,196,210.51
流动资产合计-182,361,754.92176,902,976.06
非流动资产：-

第21页

可供出售金融资产---
持有至到期投资---
长期应收款---
长期股权投资（三）50,495,204.3310,495,204.33
投资性房地产---
固定资产-30,142,867.0828,985,330.54
在建工程---
工程物资---
固定资产清理---
生产性生物资产---
油气资产---
无形资产-4,752,963.764,843,166.26
开发支出---
商誉---
长期待摊费用-2,832,435.933,391,009.83
递延所得税资产-113,927.239,289,639.50
其他非流动资产---
非流动资产合计-88,337,398.3357,004,350.46
资产总计-270,699,153.25233,907,326.52
流动负债：-
短期借款-29,000,000.0025,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---
衍生金融负债---
应付票据-4,732,822.0015,415,509.00
应付账款-35,174,051.9753,616,323.52
预收款项-400.00-
应付职工薪酬-4,062,158.275,611,161.76
应交税费-3,636,570.835,263,858.95
应付利息-80,508.34121,606.94
应付股利-7,146,009.22-
其他应付款-22,015,158.7929,532,858.73
划分为持有待售的负债---
一年内到期的非流动负债-3,712,437.603,712,437.60
其他流动负债---
流动负债合计-109,560,117.02138,773,756.50
非流动负债：-
长期借款-8,662,355.7110,518,574.51
应付债券---
其中：优先股--
永续债--
长期应付款---
长期应付职工薪酬---
专项应付款---

第22页

预计负债---
递延收益---
递延所得税负债---
其他非流动负债---
非流动负债合计-8,662,355.7110,518,574.51
负债合计-118,222,472.73149,292,331.01
所有者权益：-
股本-55,700,000.0051,000,000.00
其他权益工具---
其中：优先股--
永续债--
资本公积-36,915,022.492,702,418.72
减：库存股---
其他综合收益---
专项储备--
盈余公积-3,091,405.033,091,405.03
未分配利润-56,770,253.0027,821,171.76
所有者权益合计-152,476,680.5284,614,995.51
负债和所有者权益合计-270,699,153.25233,907,326.52

法定代表人：黄华侨主管会计工作负责人：李永会计机构负责人：赖小平

第23页

（三）合并利润表

单位：元

项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入-193,402,050.18168,294,724.06
其中：营业收入（三十）193,402,050.18168,294,724.06
利息收入---
已赚保费---
手续费及佣金收入---
二、营业总成本-170,549,608.77150,455,858.16
其中：营业成本（三十）129,254,978.99108,280,638.30
利息支出---
手续费及佣金支出---
退保金---
赔付支出净额---
提取保险合同准备金净额---
保单红利支出---
分保费用---
税金及附加（三十一）1,774,852.451,445,544.62
销售费用（三十二）16,623,797.2718,712,808.62
管理费用（三十三）20,472,154.7122,576,942.33
财务费用（三十四）3,686,822.16-431,908.29
资产减值损失（三十五）-1,262,996.81-128,167.42
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）（三十六）--78,800.00
投资收益（损失以“－”号填列）（三十七）--333,600.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益---
汇兑收益（损失以“-”号填列）---
其他收益（三十八）86,091.69-
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-22,938,533.1017,426,465.90
加：营业外收入（三十九）29,654.0162,444.49
其中：非流动资产处置利得---
减：营业外支出（四十）75,476.7889,971.21
其中：非流动资产处置损失-74,876.78-
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-22,892,710.3317,398,939.18
减：所得税费用（四十一）5,221,512.124,648,220.94
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-17,671,198.2112,750,718.24
其中：被合并方在合并前实现的净利润---
归属于母公司所有者的净利润-17,671,198.2112,750,718.24
少数股东损益---
六、其他综合收益的税后净额-408,203.4015,646.25
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-408,203.4015,646.25
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益---
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---

第24页

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益-408,203.4015,646.25
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---
2.可供出售金融资产公允价值变动损益---
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---
4.现金流量套期损益的有效部分---
5.外币财务报表折算差额-408,203.4015,646.25
6.其他---
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额---
七、综合收益总额-18,079,401.6112,766,364.49
归属于母公司所有者的综合收益总额-18,079,401.6112,766,364.49
归属于少数股东的综合收益总额---
八、每股收益：-
（一）基本每股收益十六0.320.25
（二）稀释每股收益十六0.320.25

法定代表人：黄华侨主管会计工作负责人：李永会计机构负责人：赖小平

（四）母公司利润表

单位：元

项目附注十五本期金额上期金额
一、营业收入（四）174,307,930.82148,199,518.28
减：营业成本（四）133,935,825.34108,859,096.98
税金及附加-1,268,999.65921,783.22
销售费用-7,263,473.746,448,924.49
管理费用-16,347,811.9717,820,179.11
财务费用-1,737,097.49-766,569.58
资产减值损失--34,928,475.86-178,975.77
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）---78,800.00
投资收益（损失以“－”号填列）（五）--333,600.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益--
其他收益-26,268.92-
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-48,709,467.4114,682,679.83
加：营业外收入-19,652.0056,663.82
其中：非流动资产处置利得--
减：营业外支出-74,873.6485,879.39
其中：非流动资产处置损失-74,373.64-
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-48,654,245.7714,653,464.26
减：所得税费用-12,559,155.313,875,747.91
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-36,095,090.4610,777,716.35
五、其他综合收益的税后净额--

第25页

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--
2.可供出售金融资产公允价值变动损益--
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--
4.现金流量套期损益的有效部分--
5.外币财务报表折算差额--
6.其他--
六、综合收益总额-36,095,090.4610,777,716.35
七、每股收益：-
（一）基本每股收益---
（二）稀释每股收益---

法定代表人：黄华侨主管会计工作负责人：李永会计机构负责人：赖小平

第26页

（五）合并现金流量表

单位：元

项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：-
销售商品、提供劳务收到的现金-233,455,419.64123,906,717.81
客户存款和同业存放款项净增加额---
向中央银行借款净增加额---
向其他金融机构拆入资金净增加额---
收到原保险合同保费取得的现金---
收到再保险业务现金净额---
保户储金及投资款净增加额---
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额---
收取利息、手续费及佣金的现金---
拆入资金净增加额---
回购业务资金净增加额---
收到的税费返还-16,239,013.0112,531,158.32
收到其他与经营活动有关的现金（四十二）850,426.412,864,239.40
经营活动现金流入小计-250,544,859.06139,302,115.53
购买商品、接受劳务支付的现金-145,695,892.4085,934,951.28
客户贷款及垫款净增加额---
存放中央银行和同业款项净增加额---
支付原保险合同赔付款项的现金---
支付利息、手续费及佣金的现金---
支付保单红利的现金---
支付给职工以及为职工支付的现金-38,852,247.5733,099,318.82
支付的各项税费-12,378,079.4110,587,136.55
支付其他与经营活动有关的现金（四十二）20,258,121.3818,712,260.03
经营活动现金流出小计-217,184,340.76148,333,666.68
经营活动产生的现金流量净额-33,360,518.30-9,031,551.15
二、投资活动产生的现金流量：-
收回投资收到的现金---
取得投资收益收到的现金---
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-62,393.16100.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---
收到其他与投资活动有关的现金---
投资活动现金流入小计-62,393.16100.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-4,134,284.554,831,237.30
投资支付的现金---
质押贷款净增加额---
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---
支付其他与投资活动有关的现金（四十二）19,746,100.00-

第27页

投资活动现金流出小计-23,880,384.554,831,237.30
投资活动产生的现金流量净额--23,817,991.39-4,831,137.30
三、筹资活动产生的现金流量：-
吸收投资收到的现金-39,856,000.004,226,962.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金---
取得借款收到的现金-13,500,000.0023,000,000.00
发行债券收到的现金---
收到其他与筹资活动有关的现金（四十二）3,252,542.443,002,441.47
筹资活动现金流入小计-56,608,542.4430,229,403.47
偿还债务支付的现金-22,881,934.7030,300,934.71
分配股利、利润或偿付利息支付的现金-1,641,566.221,423,288.09
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润---
支付其他与筹资活动有关的现金（四十二）25,361,557.008,236,120.40
筹资活动现金流出小计-49,885,057.9239,960,343.20
筹资活动产生的现金流量净额-6,723,484.52-9,730,939.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--1,360,566.01754,064.10
五、现金及现金等价物净增加额-14,905,445.42-22,839,564.08
加：期初现金及现金等价物余额（四十三）33,268,109.5353,145,051.65
六、期末现金及现金等价物余额（四十三）48,173,554.9530,305,487.57

法定代表人：黄华侨主管会计工作负责人：李永会计机构负责人：赖小平

（六）母公司现金流量表

单位：元

项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：-
销售商品、提供劳务收到的现金-244,057,991.07122,829,442.41
收到的税费返还-15,869,077.4612,531,158.32
收到其他与经营活动有关的现金-773,733.321,779,634.03
经营活动现金流入小计-260,700,801.85137,140,234.76
购买商品、接受劳务支付的现金-173,285,105.75111,861,107.32
支付给职工以及为职工支付的现金-26,179,570.2920,729,602.44
支付的各项税费-5,277,116.185,741,949.89
支付其他与经营活动有关的现金-12,863,185.6511,242,535.55
经营活动现金流出小计-217,604,977.87149,575,195.20
经营活动产生的现金流量净额-43,095,823.98-12,434,960.44
二、投资活动产生的现金流量：-
收回投资收到的现金---
取得投资收益收到的现金---
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-62,393.16-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---
收到其他与投资活动有关的现金---
投资活动现金流入小计-62,393.16-

第28页

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-1,837,153.062,498,037.12
投资支付的现金-40,000,000.00-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---
支付其他与投资活动有关的现金-30,146,100.00-
投资活动现金流出小计-71,983,253.062,498,037.12
投资活动产生的现金流量净额--71,920,859.90-2,498,037.12
三、筹资活动产生的现金流量：-
吸收投资收到的现金-39,856,000.005,800,000.00
取得借款收到的现金-13,500,000.0013,000,000.00
发行债券收到的现金---
收到其他与筹资活动有关的现金-2,665,305.612,441.47
筹资活动现金流入小计-56,021,305.6118,802,441.47
偿还债务支付的现金-11,856,218.8019,161,356.67
分配股利、利润或偿付利息支付的现金-1,192,633.071,149,602.41
支付其他与筹资活动有关的现金-12,228,225.945,236,120.40
筹资活动现金流出小计-25,277,077.8125,547,079.48
筹资活动产生的现金流量净额-30,744,227.80-6,744,638.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--639,219.39872,095.51
五、现金及现金等价物净增加额-1,279,972.49-20,805,540.06
加：期初现金及现金等价物余额-21,814,672.5842,662,496.20
六、期末现金及现金等价物余额-23,094,645.0721,856,956.14

法定代表人：黄华侨主管会计工作负责人：李永会计机构负责人：赖小平

………………分页符………………

第29页

第八节财务报表附注

一、附注事项

事项是或否
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化否
3．是否存在前期差错更正否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征否
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化是
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息否
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项否
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化否
9．重大的长期资产是否转让或者出售否
10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化否
11．是否存在重大的研究和开发支出否
12．是否存在重大的资产减值损失否

附注详情：

第30页

二、报表项目注释

深圳市美之高科技股份有限公司

财务报表附注

一、公司基本情况

（一）公司概况

深圳市美之高科技股份有限公司系2015年8月31日经深圳市市场监督管理局核准，在原深圳市美高塑胶金属制品有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司（除非特殊说明，以下简称“本公司”或“公司”，在股份改制前系指“深圳市美高塑胶金属制品有限公司”，在股份改制后系指“深圳市美之高科技股份有限公司”）。

1、股份改制前历史沿革

本公司由自然人股东黄华侨和蔡秀莹于2002年7月8日经原深圳市工商行政管理局核准共同出资设立，企业法人营业执照号为4403012092043，法定代表人为黄华侨，公司注册地址为深圳市龙岗区坪地镇富地工业园B2栋。公司设立时，注册资本和实收资本均为人民币500万元，其中：黄华侨出资400万元、股权占比为80%，蔡秀莹出资100万元、股权占比为20%。公司设立时的出资业经深圳市宝龙会计师事务所有限公司出具的深宝龙会验字[2002]第389号验资报告验证。2005年7月13日，公司股东会决议，同意公司增资至1,000万元，股东均以货币出资，新增出资500万元由原股东同比例增资；本次出资业经深圳佳和会计师事务所出具的深佳和验字[2005]299号验资报告验证，并于2005年7月19日经原深圳市工商行政管理局核准。本次增资后，公司股权比例为：黄华侨出资800万元、股权占比为80%，蔡秀莹出资200万元、股权占比为20%。2006年3月26日，公司股东会决议，同意公司增资至1,500万元，股东均以货币出资，新增出资500万元由原股东同比例增资；本次出资业经深圳东海会计师事务所出具的深东海验字[2006]第016号验资报告验证，并于2006年4月13日经原深圳市工商行政管理局核准。本次增资后，公司股权比例为：黄华侨出资1200万元、股权占比为80%，蔡秀莹出资300万元、股权占比为20%。2015年5月20日，公司股东会决议，同意股东黄华侨将其持有公司5%的股权以75万元的价格转让给黄佳茵，本次转让于2015年6月3日办理了工商变更登记。本次转让后，公司股权比例为：黄华侨出资1125万元、股权占比为75%，蔡秀莹出资300万元、股权占比为20%，黄佳茵出资75万元，股权占

第31页

比为5%。2015年6月25日，公司股东会决议，同意股东黄华侨分别将其持有公司20%的股权以300万元转让给深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙）、将其持有的10%的股权以150万元转让给新余美高投资管理中心（有限合伙）、将其持有的2%的股权以252万元转让给新余方略知美投资管理中心（有限合伙）。本次转让于2015年7月15日办理了工商变更登记。本次变更后，公司股权结构如下：

序号股东姓名出资额（万元）持股比例（%）
1黄华侨645.0043.00
2蔡秀莹300.0020.00
3黄佳茵75.005.00
4深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙）300.0020.00
5新余美高投资管理中心（有限合伙）150.0010.00
6新余方略知美投资管理中心（有限合伙）30.002.00
合计1,500.00100.00

2015年7月16日，公司股东会决议，同意将公司整体变更为股份有限公司，企业类型由“有限责任公司”变更为“非上市股份有限公司”，公司名称确定为深圳市美之高科技股份有限公司；同时，公司以2015年5月31日经审计的净资产65,396,758.34元按照1：0.7646的比例折合为股份有限公司的股本总额5,000万股，原股东按照各自的出资比例持有相应的股份数。本次整体变更设立股份有限公司业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字【2015】第310760号验资报告验证，于2015年8月31日经深圳市市场监督管理局核准并取得91440300738848016N号社会信用代码，注册类型为非上市股份有限公司。经整体变更设立股份有限公司后，公司的注册资本为5,000万元，股权结构如下：

序号股东姓名股份总额（万元）占股权比例（%）
1黄华侨2,150.0043.00
2蔡秀莹1,000.0020.00
3黄佳茵250.005.00
4深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙）1,000.0020.00
5新余美高投资管理中心（有限合伙）500.0010.00
6新余方略知美投资管理中心（有限合伙）100.002.00

第32页

合计5,000.00100.00

2015年12月15日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码为834765。2015年12月31日，公司2015年第三次临时股东大会审议通过了关于公司股票发行方案的议案，截至2016年2月3日，本公司收到新增股东认缴股款共计人民币580万元，新增注册资本100万元、资本公积金480万元。本次发行，华创证券有限责任公司缴款174万元，其中注册资本30万元，计入资本公积144万元；国都证券股份有限公司缴款87万元，其中认缴注册资本15万元，计入资本公积62万元；国联证券股份有限公司缴款87万元，其中认缴注册资本15万元，计入资本公积62万元；长江证券股份有限公司缴款87万元，其中认缴注册资本15万元，计入资本公积62万元；金元证券股份有限公司缴款87万元，其中认缴注册资本15万元，计入资本公积62万元；英大证券有限责任公司缴款58万元，其中认缴注册资本10万元，计入资本公积48万元。本次发行增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于2016年2月4日出具了信会师报字[2016]第310082号《验资报告》。2017年1月5日，公司2017年第一次临时股东大会审议通过了关于公司股票发行方案的议案，截至2017年1月23日，本公司收到新增股东认缴股款共计人民币3,985.60万元，新增注册资本470万元、资本公积金3,515.60万元。本次发行，宁波梅山保税港区福鹏宏祥玖号股权投资管理中心（有限合伙）缴款2,501.60万元，其中注册资本295万元，计入资本公积2,206.6万元；吴志泽缴款1,484万元，其中注册资本175万元，计入资本公积1,309万元。本次发行增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于2017年2月10日出具了信会师报字[2017]第ZI10038号《验资报告》。截至2017年6月30日，本公司股权结构如下：

序号股东名称股份总数持股比例（%）
1黄华侨21,500,000.0038.5996
2蔡秀莹10,012,000.0017.9748
3深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙）10,000,000.0017.9533
4新余美高投资管理中心（有限合伙）5,000,000.008.9766
5宁波梅山保税港区福鹏宏祥玖号股权投资管理中心（有限合伙）2,950,000.005.2962
6黄佳茵2,500,000.004.4883
7吴志泽1,750,000.003.1418
8新余方略知美投资管理中心（有限合伙）1,000,000.001.7953

第33页

9其他股东988,000.001.7741
合计55,700,000.00100.0000

本公司所属行业系金属家具制造业。

4、公司经营范围及其他基本情况

本公司的经营范围为塑胶制品、五金制品、木器制品、竹制品、藤制品、柳制品、布制品的生产与销售。企业统一社会信用代码为91440300738848016N；法定代表人为黄华侨；注册地址和主要生产经营场所均为深圳市龙岗区坪地街道坪东社区康明路10号。

5、公司的主要产品

本公司主要生产销售金属置物架。

（二）合并财务报表范围

截至2017年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称层级
深圳市美之高实业发展有限公司（以下简称“深圳美之高”）一级子公司
深圳市通之泰贸易有限公司（以下简称“通之泰”）一级子公司
美高塑胶金属制品（香港）有限公司（以下简称“香港美高”）一级子公司
美之高实业发展有限公司（以下简称“香港美之高”）二级子公司
深圳市沃华环球有限公司（以下简称“深圳沃华”）一级子公司
沃华环球（香港）有限公司（简称“沃华香港”）二级子公司
鸿兴电镀有限公司（简称“鸿兴电镀”）三级子公司
深圳美之顺五金塑胶制品有限公司（简称“美之顺”）四级子公司

本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。

（三）财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于2017年8月25日批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会

第34页

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

(二)持续经营

本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。

三、重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

第35页

(六)合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

第36页

现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

第37页

失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日即期汇率的近似汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权

第38页

益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

第39页

具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

第40页

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十)应收款项坏账准备

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：100万元以上。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值

第41页

的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备的应收款项：

确定组合的依据
组合1与最终控制方的往来、与同受最终控制方控制的关联方往来
组合2账龄组合
组合3按款项性质无信用风险往来（如：员工备用金借款、应收出口退税等）
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1不计提坏账准备
组合2账龄分析法
组合3不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）5.005.00
1－2年（含2年）10.0010.00
2－3年（含3年）20.0020.00
3－4年（含4年）50.0050.00
4－5年（含5年）80.0080.00
5年以上100.00100.00

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由：

有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值。坏账准备的计提方法：

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。其他说明：

期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。

(十一)存货

1、存货的分类存货分类为：原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资。

第42页

2、发出存货的计价方法

存货发出时按先进先出法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十二)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

第43页

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

第44页

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

第45页

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

(十三)固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

第46页

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物年限平均法2054.75
生产设备及设施年限平均法1059.50
运输设备年限平均法4523.75
电子设备年限平均法3531.67
办公设备及其他年限平均法5519.00

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

(十四)在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十五)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

第47页

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

第48页

(十六)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据
土地使用权50土地使用权剩余年限
软件10预计资产使用受益期

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

第49页

5、开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

(十七)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

第50页

(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

(十九)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。详见本附注“五、(二十)应付职工薪酬”。

第51页

3、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十)股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。报告期内，本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

第52页

(二十一)收入

1、销售商品收入的确认一般原则

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、销售商品收入确认时间的具体判断标准

（1）国内销售本公司销售的商品主要为金属置物架，客户主要为国内大型商超。根据国内商超模式的结算特点，本公司的货物发出后需经客户检验签收，双方完成对账后，商品所有权上的主要风险方转移给购买方，收入的金额方能可靠的计量。因此，公司以货物已经发出给客户签收，并完成对账后作为公司销售收入实现的时点。

（2）出口销售本公司国外销售主要采用FOB出口方式，出口销售在报关出口并取得运输公司货代的装船提单后确认收入。

3、确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(二十二)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：从政府无偿取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

第53页

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

本公司以实际取得政府补助款项时做为确认时点。

3、会计处理方法与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

第54页

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十四)租赁

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十五)其他重要会计政策和会计估计

本公司无需要披露的其他重要的会计政策和会计估计。

(二十六)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：

第55页

《企业会计准则—基本准则》（修订）、《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。本公司已按前述新颁布或修订的企业会计准则衔接要求对本报告期的财务报表项目及金额进行了调整。

（2）根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订），本公司将应付职工薪酬分为短期职工薪酬与设定提存计划，并进行了追溯调整，该调整主要影响财务报表附注披露。

（3）财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。税金及附加
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016年5月1日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。2016年上半年调增税金及附加金额118,228.47元，调减管理费用本年金额118,228.47元。

（4）执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会计准则第16号——政府补助》财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。本公司执行上述两项准则的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额
与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入其他收益：86,091.69元

2、会计估计变更

第56页

（1）应收款项账龄组合坏账准备计提比例变更公司于2018年1月16日召开了第一届董事会第十七次会议，会议审议通过了《关于会计估计变更的议案》，本着谨慎性原则，对公司应收款项账龄组合坏账准备计提比例进行了变更。变更前后的应收款项计提比例对比如下：

变更前变更后
账龄坏账计提比例账龄坏账计提比例
6个月以内（含6个月）0%1年以内（含1年）5%
6个月-1年（含1年）5%
1－2年（含2年）10%1－2年（含2年）10%
2－3年（含3年）20%2－3年（含3年）20%
3－4年（含4年）50%3－4年（含4年）50%
4－5年（含5年）80%4－5年（含5年）80%
5年以上100%5年以上100%

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种计税依据税率（%）适用单位
2017年1-6月
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税17.00本公司、子公司深圳美之高、通之泰、深圳沃华、美之顺
营业税按应税营业收入计缴（自2016年5月1日起，营改增交纳增值税）
城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴7.00
教育附加费按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴3.00
地方教育附加费按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴2.00
企业所得税按应纳税所得额计缴25.00
利得税产生或得自香港的应评税利润减去可扣减支出所得的净额16.50子公司香港美高、香港美之高、沃华香港、鸿兴电镀

(二)税收优惠及批文

报告期无税收优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金

项目期末余额年初余额
库存现金170,047.50342,336.64
银行存款41,229,107.4532,925,772.89

第57页

项目期末余额年初余额
其他货币资金10,733,138.628,819,617.82
合计52,132,293.5742,087,727.35
其中：存放在境外的款项总额8,825,954.452,514,643.05

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目期末余额年初余额
银行承兑汇票保证金1,781,298.625,819,617.82
质押存款、保证金2,177,440.003,000,000.00
合计3,958,698.628,819,617.82

注：截止2017年6月30日，其他货币资金中6,787,700.00元系本公司自有银行账户间跨行转账，因时间性差异导致的在途资金，该笔资金于2017年7月4日到账。

（1）其他货币资金中1,781,298.62元系本公司及子公司美之顺向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。

（2）其他货币资金中1,500,000.00元系本公司为取得花旗银行贷款人民币2,000万元整以及结算前风险美元100万元整之和授信额度下500万借款提供质押保证（PA790143161031号保证金质押协议）所存入的资金。

（3）其他货币资金中677,440.00元系子公司香港美高为取得花旗银行香港分行美元278万元授信额度提供质押保证所存入的资金。

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额年初余额
商业承兑汇票160,020.00
合计160,020.00

2、期末公司无已质押的应收票据

3、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

第58页

(三)应收账款

1、应收账款分类披露

类别期末余额年初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款1,007,289.871.451,007,289.87100.001,031,466.970.961,031,466.97100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款67,842,556.0997.823,824,450.105.6464,018,105.99106,115,125.6198.285,472,202.605.16100,642,923.01
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款502,815.890.73502,815.89100.00819,101.980.76819,101.98100.00
合计69,352,661.85100.005,334,555.867.6964,018,105.99107,965,694.56100.007,322,771.556.78100,642,923.01

第59页

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）期末余额
应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由
MEIZHIGAO（KOREA）CO.,LTD.1,007,289.871,007,289.87100.00停止合作，收回的可能性很小
合计1,007,289.871,007,289.87100.00/

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）64,987,281.543,249,364.085.00
1-2年（含2年）1,420,047.77142,004.7810.00
2-3年（含3年）948,440.50189,688.1020.00
3-4年（含4年）486,786.28243,393.1450.00
4-5年（含5年）
合计67,842,556.093,824,450.105.64

组合中，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
北京物美商业集团股份有限公司186,860.71186,860.71100.00停止合作，收回的可能性很小
其他客户的小额尾款315,955.18315,955.18100.00尾款，收回的可能性很小
合计502,815.89502,815.89100.00

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额1,681,296.92元。

3、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额
实际核销的应收账款306,918.77

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
LGSOURCINGINC42,471,026.0461.242,123,551.30
DOSHISHACOMPANYLTD5,747,702.158.29287,385.11
DELTRADINGLIMITED4,601,973.826.64230,098.69
沃尔玛（中国）投资有限公司2,488,219.903.59124,411.00

第60页

康成投资（中国）有限公司2,392,782.343.45142,776.90
合计57,701,704.2583.212,908,223.00

5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

账龄期末余额年初余额
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内（含1年）3,970,734.7698.96869,116.1872.54
1至2年（含2年）17,003.850.42300,303.8525.06
2至3年（含3年）4,900.000.1228,700.002.40
3至4年（含4年）20,000.000.50
合计4,012,638.61100.001,198,120.03100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）
IPO上市费用2,783,018.8869.36
深圳市汉宇环境科技公司216,981.135.41
深圳市新时代国际展览有限公司100,892.752.51
深圳市深天防水工程有限公司65,000.001.62
深圳市对外经济贸易服务中心51,764.001.29
合计3,217,656.7680.19

第61页

(五)其他应收款

1、其他应收款分类披露：

种类期末余额年初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款1,440,226.6314.741,440,226.63100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款17,566,562.66100.00473,038.102.6917,093,524.568,308,883.0585.01524,412.136.317,784,470.92
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款24,250.000.2524,250.00100.00
合计17,566,562.66100.00473,038.102.6917,093,524.569,773,359.68100.001,988,888.7620.357,784,470.92

第62页

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）1,154,496.0957,724.815.00
1-2年（含2年）10,350.001,035.0010.00
2-3年（含3年）134,226.0026,845.2020.00
3-4年（含4年）65,541.1832,770.5950.00
4-5年（含5年）58,500.0046,800.0080.00
5年以上307,862.50307,862.50100.00
合计1,730,975.77473,038.1027.33

组合中，不计提坏账准备，与最终控制方的往来、与同受最终控制方控制的关联方往来组合以及无信用风险组合中的其他应收款：

组合款项性质/往来单位期末余额
无信用风险组合应收出口退税15,465,327.68
备用金借款370,259.21
合计15,835,586.89

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额51,374.03元。

3、本期实际核销的其他应收款情况

项目2017年1-6月
实际核销的其他应收款1,464,476.63

其中重要的其他应收款核销情况：

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因款项是否因关联交易产生
深圳保之美家居用品有限公司预付货款1,440,226.63经诉讼程序，法院裁定其无可执行财产是
合计/1,440,226.63//

4、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额年初账面余额
应收出口退税15,465,327.685,794,487.49
预付货款1,440,226.63
押金及保证金876,883.15984,006.42
支付宝账户余额490,758.33670,243.70
应收暂付款363,334.29477,936.47
备用金借款370,259.21397,425.50
关联方往来9,033.47

第63页

合计17,566,562.669,773,359.68

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
深圳市龙岗区国家税务局龙岗税务分局应收出口退税15,465,327.681年以内88.04
支付宝账户余额支付宝账户余额490,758.331年以内2.7924,537.92
欧尚（中国）投资有限公司押金及保证金250,000.001年以内50,000.00元,5年以上200,000.00元1.42202,500.00
杭州阿里妈妈软件服务有限公司押金及保证金，应收暂付款173,985.731年以内138,324.55元，2-3年20,000.00元，3-4年15,661.180.9918,746.82
公司代扣代缴个人社保应收暂付款165,146.341年以内0.948,257.32
合计16,545,218.0894.18254,042.06

6、本期无涉及政府补助的应收款项

7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

(六)存货

1、存货分类

项目期末余额年初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料3,543,113.42132,400.353,410,713.076,811,154.25323,408.566,487,745.69
周转材料1,060,224.23100,167.22960,057.01937,286.7494,191.46843,095.28
在产品6,405,567.2438,999.876,366,567.378,470,748.92140,239.858,330,509.07
库存商品22,471,553.14831,975.3421,639,577.8019,186,586.94495,422.2818,691,164.66
发出商品7,542,548.587,542,548.589,619,095.419,619,095.41
委托加工物资655,086.86655,086.86745,804.27745,804.27
合计41,678,093.471,103,542.7840,574,550.6945,770,676.531,053,262.1544,717,414.38

2、存货跌价准备

第64页

项目年初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料323,408.5617,611.92208,620.13132,400.35
周转材料94,191.4614,489.328,513.56100,167.22
在产品140,239.8514,321.32115,561.3038,999.87
库存商品495,422.28423,251.5886,698.52831,975.34
合计1,053,262.15469,674.14419,393.511,103,542.78

3、存货期末余额不存在含有借款费用资本化金额的情况

(七)其他流动资产

项目期末余额年初余额
短期理财产品19,645,760.00
待抵扣增值税进项税268,556.71408,992.44
增值税留抵税额138,870.409,220,668.75
预缴企业所得税22,596.4222,596.42
合计20,075,783.539,652,257.61

其他流动资产中，理财产品说明：

截至2017年6月30日，本公司在中国银行深圳深南支行持有“美元按期开放T+0”产品，结余美元290万，收益率0.4600%，期限为22天。

(八)固定资产

1、固定资产情况

项目房屋及建筑物生产设备及设施电子设备运输设备办公设备及其他合计
1．账面原值
（1）2016.12.3135,757,442.8139,855,742.722,813,052.216,298,481.41478,527.2985,203,246.44
（2）本期增加金额-158,029.373,318,798.81327,762.5225,361.233,513,893.19
—购置3,318,798.81327,762.5240,683.763,687,245.09
—在建工程转入
—企业合并增加
—外币报表折算差异-158,029.37-15,322.53-173,351.90
（3）本期减少金额1,155,878.5591,808.201,247,686.75
—处置或报废1,155,878.5591,808.201,247,686.75
—其他减少

第65页

（4）2017.6.3035,599,413.4442,018,662.983,049,006.536,323,842.64478,527.2987,469,452.88
2．累计折旧
（1）2016.12.3116,904,716.2714,642,999.072,270,474.334,354,406.97261,633.8838,434,230.52
（2）本期增加金额704,115.651,649,838.23133,160.83359,811.4325,986.332,872,912.47
—计提847,957.651,649,838.23133,160.83364,345.4725,986.333,021,288.51
—外币报表折算差异-143,842.00-4,534.04-148,376.04
（3）本期减少金额1,023,614.6686,802.151,110,416.81
—处置或报废1,023,614.6686,802.151,110,416.81
—其他减少
（4）2017.6.3017,608,831.9215,269,222.642,316,833.014,714,218.40287,620.2140,196,726.18
3．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
—计提
—其他增加
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他减少
（4）2017.6.30
4．账面价值
（1）2017.6.30账面价值17,990,581.5226,749,440.34732,173.521,609,624.24190,907.0847,272,726.70
（2）2016.12.31账面价值18,852,726.5425,212,743.65542,577.881,944,074.44216,893.4146,769,015.92

截至2017年6月30日，本公司用于抵押或担保的固定资产账面价值为11,652,980.45元，详见附注五、（十三）和（二十三）。

2、本期无暂时闲置的固定资产

3、本期无通过融资租赁租入的固定资产情况

4、本期无通过经营租赁租出的固定资产情况

5、期末未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物-子公司美之顺宿舍及食堂643,089.64违建
房屋及建筑物-本公司包一厂房、L型厂房5,694,511.43违建

第66页

(九)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权软件合计
1．账面原值
（1）2016.12.315,807,615.423,266,418.639,074,034.05
（2）本期增加金额-17,905.10-17,905.10
—购置
—内部研发
—企业合并增加
—外币报表折算-17,905.10-17,905.10
（3）本期减少金额
—处置
—其他减少
（4）2017.6.305,789,710.323,266,418.639,056,128.95
2．累计摊销
（1）2016.12.311,018,670.021,080,398.232,099,068.25
（2）本期增加金额58,308.35163,320.90221,629.25
—计提65,221.75163,320.90228,542.65
—外币报表折算-6,913.40-6,913.40
（3）本期减少金额
—处置
—其他减少
（4）2017.6.301,076,978.371,243,719.132,320,697.50
3．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
—计提
—其他增加
（3）本期减少金额
—处置
—其他减少
（4）2017.6.30
4．账面价值
（1）2017.6.30账面价值4,712,731.952,022,699.506,735,431.45
（2）2016.12.31账面价值4,788,945.402,186,020.406,974,965.80

第67页

2、截至2017年6月30日无未办妥产权证书的土地使用权情况

(十)长期待摊费用

项目2016.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2017.6.30
装修费3,404,146.78241,798.50764,818.562,881,126.72
装货平台工程款及租金1,725,374.97140,496.601,584,878.37
生产线修理支出780,518.8444,050.60736,468.24
其他155,577.2585,042.7422,754.58217,865.41
合计5,285,099.001,107,360.08972,120.345,420,338.74

(十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

项目期末余额年初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备4,165,903.76727,469.387,758,767.001,464,523.98
内部交易未实现利润977,057.34244,264.34967,847.58241,961.90
合计5,142,961.10971,733.728,726,614.581,706,485.88

2、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额年初余额
可抵扣暂时性差异2,745,232.982,606,155.46
可抵扣亏损17,238,876.1218,759,875.67
递延收益757,916.69800,416.67
合计20,742,025.7922,166,447.80

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年份期末余额年初余额备注
2017年2,829,103.634,900,577.76
2018年3,036,939.593,036,939.59子公司盈利，弥补部分亏损
2019年7,321,695.027,321,695.02子公司盈利，弥补部分亏损
2020年3,378,794.773,378,794.77子公司盈利，弥补部分亏损
2021年121,868.53121,868.53
2022年550,474.58
合计17,238,876.1218,759,875.67

(十二)其他非流动资产

项目期末余额期初余额
购买长期资产的预付款项361,800.00168,000.00
合计361,800.00168,000.00

第68页

(十三)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额年初余额
保证、质押借款5,000,000.0010,000,000.00
保证、抵押借款24,000,000.0025,500,000.00
合计29,000,000.0035,500,000.00

短期借款分类的说明：

（1）2016年1月8日，本公司与花旗银行深圳分行签订FA790143160108号《非承诺性短期循环融资协议》，由花旗银行向本公司提供授信额度人民币1,500万元以及美元100万元，其中，贷款不超过人民币1,500万元，结算前风险不超过美元100万元。授信期限1年，自2016年1月8日至2017年1月8日。该授信由美高塑胶金属制品（香港）有限公司、深圳美之顺五金塑胶制品有限公司、深圳市美之高实业发展有限公司、黄华侨、蔡秀莹提供连带保证担保；同时，双方签署了PA790143160108-1号保证金质押协议，以300万保证金作为质押。本授信项下的借款明细如下：

本公司于2016年3月1日向花旗银行借入6个月短期借款500万元，借款期限为2016年3月10日至2016年9月6日。本公司于2016年7月22日向花旗银行借入6个月短期借款500万元，借款期限为2016年7月22日至2017年1月18日。本公司于2016年10月25日向花旗银行借入6个月短期借款500万元，借款期限为2016年10月25日至2017年4月25日。

（2）2016年6月，本公司与中国银行股份有限公司深圳深南支行签订2016圳中银深额协字第0000384号《授信额度协议》，由中国银行向本公司提供6,400万元授信额度，其中贷款额度2,400万元，贸易融资额度（打包贷款额度）3,000万元，银行承兑汇票额度1,000万元。授信期限1年，自2016年6月至2017年6月。该授信由深圳市美之高实业发展有限公司、深圳美之顺五金塑胶制品有限公司、黄华侨、蔡秀莹提供最高额保证；同时，由深圳市美之高科技股份有限公司提供最高额抵押，以本公司厂房和宿舍：深圳市龙岗区坪地镇富地工业园西侧厂房二及单身宿舍（粤2016：深圳市不动产权第0125621号）提供抵押担保。本授信项下的借款明细如下：

本公司于2016年9月26日向中国银行借入1年期短期借款300万元，借款合同号为2016圳中银深借字第0069号，借款期限为2016年9月26日至2017年9月26日。本公司于2016年10月14日向中国银行借入1年期短期借款500万元，借款合同号为2016圳中银深借字第0083号，借款期限为2016年10月14日至2017年10月14日。本公司于2016年8月18日向中国银行借入1年期短期借款750万元，借款合同号为2016圳中银深借字第0063号，借款期限为2016年8月18日至2017

第69页

年8月18日。本公司于2017年2月20日向中国银行借款850万元，借款合同号为2016圳中银深借字第115号，借款期限为2017年2月20日至2017年11月20日。

（3）2015年，子公司美之顺与深圳农村商业银行签订合同编号为2014K004320《授信合同》，由深圳农村商业银行向美之顺提供3,000万元授信额度，用于贷款，商业承兑汇票贴现和银行承兑汇票贴现。该授信由深圳市美高塑胶金属制品有限公司、黄华侨、蔡秀莹、深圳市美之高实业发展有限公司、深圳市通之泰贸易有限公司提供连带保证担保；同时，以鸿兴电镀位于深圳市龙岗区坪地街道年丰社区（深房地字第6000217340号、深房地字第6000217329号、深房地字第6000217332号、深房地字第6000217343号、深房地字第6000217330号、深房地字第6000217334号）提供抵押担保。本授信项下的借款明细如下：

美之顺于2016年6月28日借入短期借款1,000万元，借款期限为2016年6月28日至2017年6月28日。

（4）本公司与花旗银行（中国）有限公司深圳分行于2016年1月8日签订编号为FA790143160108号的《非承诺性短期循环融资协议》，经协商，对其进行修改，签订编号为FA790143160108-a号的《非承诺性短期循环融资协议》修改协议，其中部分修改内容：1、最高融资额改为人民币2000万元整以及美元100万元整之和；2、担保方改为美高塑胶金属制品（香港）有限公司、深圳美之顺五金塑胶制品有限公司、深圳市美之高实业发展有限公司、黄华侨。本公司于2017年1月18日向花旗银行借入6个月短期借款500万元，借款期限为2017年1月18日至2017年7月17日。

2、报告期无已逾期未偿还的短期借款

(十四)应付票据

种类期末余额年初余额
银行承兑汇票7,515,238.0019,271,426.25
合计7,515,238.0019,271,426.25

期末无已到期未支付的应付票据。

(十五)应付账款

1、应付账款列示

第70页

项目期末余额年初余额
1年以内（含1年）42,240,502.5764,328,132.86
1-2年（含2年）99,427.29166,252.74
2-3年（含3年）35,957.2525,957.25
3-4年（含4年）486,691.16486,691.16
合计42,862,578.2765,007,034.01

2、期末无账龄超过一年的重要应付账款

(十六)预收款项

项目期末余额年初余额
1年以内（含1年）900,253.21642,090.94
1-2年（含2年）10,887.28193,855.16
2-3年（含3年）6,024.08
合计911,140.49841,970.18

(十七)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬8,957,961.5834,531,029.5337,347,973.386,141,017.73
离职后福利-设定提存计划2,172.341,786,558.841,788,731.18
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计8,960,133.9236,317,588.3739,136,704.566,141,017.73

2、短期薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴8,956,796.8930,949,964.3233,765,743.486,141,017.73
（2）职工福利费2,338,879.202,338,879.20
（3）社会保险费882.69468,336.38469,219.07
其中：医疗保险费743.96302,567.58303,311.54
工伤保险费47.1691,543.4891,590.64
生育保险费91.5774,225.3274,316.89
（4）住房公积金282.00718,915.93719,197.93
（5）工会经费和职工教育经费54,933.7054,933.70
（6）短期带薪缺勤

第71页

（7）短期利润分享计划
（8）其他
合计8,957,961.5834,531,029.5337,347,973.386,141,017.73

3、设定提存计划列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险2,064.531,657,342.471,659,407.00
失业保险费107.81129,216.37129,324.18
合计2,172.341,786,558.841,788,731.18

(十八)应交税费

税费项目期末余额年初余额
增值税1,648,431.05952,553.98
企业所得税3,943,494.066,401,407.94
个人所得税74,654.012,365,187.37
城市维护建设税102,735.1368,701.02
教育费附加73,382.2449,080.31
其他175,696.26183,027.08
合计6,018,392.7510,019,957.70

(十九)应付利息

项目期末余额年初余额
银行借款利息90,993.44121,606.94
合计90,993.44121,606.94

(二十)应付股利

项目期末余额年初余额
普通股股利7,146,009.22
合计7,146,009.22

(二十一)其他应付款

1、按款项性质列示其他应付款

项目期末余额年初余额
往来款37,166.0014,936,957.10
押金及保证金65,000.0065,000.00
代收款项29,208.0025,516.34
未结算费用202,509.92348,745.20
合计333,883.9215,376,218.64

第72页

2、报告期其他应付款中应付关联方款项

往来单位期末余额年初余额
黄华侨13,285,207.10
蔡秀莹1,640,000.00
合计14,925,207.10

说明：本公司于2016年12月与黄华侨、蔡秀莹签订关于深圳市沃华环球有限公司之《股权转让协议》，约定自交割之日后15个工作日内，以银行转账方式支付交易对价的60%；自交割日后3个月内，支付交易对价的40%。截止2016年12月31日，本公司未支付金额为820万元，其中黄华侨656万元，蔡秀莹164万元，该款项已于2017年3月份支付完。

(二十二)一年内到期的非流动负债

项目期末余额年初余额
一年内到期的长期借款5,763,869.405,763,869.40
合计5,763,869.405,763,869.40

(二十三)长期借款

1、长期借款分类

项目期末余额年初余额
保证、抵押借款12,081,409.2514,963,343.95
合计12,081,409.2514,963,343.95

长期借款分类的说明：

（1）2015年10月15日，本公司与深圳农村商业银行坪地支行签订编号为2015K007723授信合同，由深圳市农村商业银行坪地支行向本公司提供2,700万元的授信额度，授信期为60个月，从2015年11月5日起到2020年11月5日止。该授信由黄华侨、蔡秀莹、深圳美之顺五金塑胶制品有限公司、深圳市美之高实业发展有限公司提供连带保证；同时，以本公司龙岗区坪地街道坪东社区同富裕工业区旁厂房（粤（2015）深圳市不动产权0006059号）、坪地镇富地工业园西侧厂房三（粤（2015）深圳市不动产权0006060号）提供抵押担保。本授信项下的借款明细如下：

本公司于2015年11月5日借入500万元，借款期限为2015年11月5日至2020年11月5日，截至2016年12月31日、2017年6月30日，借款余额分别为3,833,333.38元、3,333,333.40元，其中截至2017年6月30日一年内到期的长期借款999,999.96元。本公司于2015年12月18日借入500万元，借款期限为2015年12月18日至2020年11月5日，截至2016年12月31日、2017年6月30日，借款余额分

第73页

别为3,898,305.12元、3,389,830.56元，其中截至2017年6月30日一年内到期的长期借款1,016,949.12元。本公司于2016年1月21日借入500万元，借款期限为2016年1月21日至2020年11月5日，截至2016年12月31日、2017年6月30日，借款余额分别为4,035,087.81元、3,508,772.07元，其中截至2017年6月30日一年内到期的长期借款1,052,631.48元。本公司于2016年3月18日借入300万元，借款期限为2016年3月18日至2020年11月5日，截至2016年12月31日、2017年6月30日，借款余额分别为2,464,285.80元、2,142,857.28元，其中截至2017年6月30日一年内到期的长期借款642,857.04元。

（2）2015年，子公司美之顺与深圳农村商业银行签订合同编号为2014K004320《授信合同》，由深圳农村商业银行向美之顺提供3,000万元授信额度，用于贷款、商业承兑汇票贴现和银行承兑汇票贴现。该授信由深圳市美高塑胶金属制品有限公司、黄华侨、蔡秀莹、深圳市美之高实业发展有限公司、深圳市通之泰贸易有限公司提供连带保证担保；同时，以鸿兴电镀位于深圳市龙岗区坪地街道年丰社区（深房地字第6000217340号、深房地字第6000217329号、深房地字第6000217332号、深房地字第6000217343号、深房地字第6000217330号、深房地字第6000217334号）提供抵押担保。本授信项下的借款明细如下：

美之顺于2015年4月13日借入长期借款500万元，借款期限为2015年4月13日至2020年3月16日，截至2016年12月31日、2017年6月30日，借款余额分别为3,220,339.04元、2,711,864.48元，其中截至2017年6月30日一年内到期的长期借款1,016,949.12元。美之顺于2015年4月24日借入长期借款500万元，借款期限为2015年4月24日至2020年3月16日，截至2016年12月31日、2017年6月30日，借款余额分别为3,275,862.20元、2,758,620.86元，其中截至2017年6月30日一年内到期的长期借款1,034,482.68元。

(二十四)递延收益

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
政府补助800,416.6742,499.98757,916.69
合计800,416.6742,499.98757,916.69

涉及政府补助的项目：

负债项目年初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关

第74页

环境保护专项资金800,416.6742,499.98757,916.69与资产相关
合计800,416.6742,499.98757,916.69/

说明：根据深圳市龙岗区环境保护和水务局发布的《深圳市龙岗区环境保护专项资金管理办法》（深龙府[2009]72号）文件和区政府有关批复文件，深圳市财政委员会于2015年向子公司美之顺拨付资助资金85万元，该项目完工后需向深圳市龙岗区环境保护和水务局提供监理单位出具的完工证明及区环保局验收的合格报告申请验收，该项目已于2016年9月验收。公司按照已购固定资产的使用年限，分期确认营业外收入。

(二十五)股本

项目年初余额本期变动增（+）减（－）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额51,000,000.004,700,000.004,700,000.0055,700,000.00

股本变动情况说明：本公司于2017年1月，发行新股470万股，详见附注一、公司基本情况之（一）公司概况”相关说明。

(二十六)资本公积

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）18,786,100.3934,212,603.7752,998,704.16
其他资本公积2,600,000.002,600,000.00
合计21,386,100.3934,212,603.7755,598,704.16

资本公积变动说明：资本溢价（股本溢价）本期增加系本公司于2017年1月发行新股，投资者投入资本新增的资本公积，详见“附注一、公司基本情况之（一）公司概况”。

第75页

(二十七)其他综合收益

项目期初余额本期发生金额期末余额
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益-1,427,200.03408,203.40408,203.40-1,018,996.63
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额-1,427,200.03408,203.40408,203.40-1,018,996.63
其他综合收益合计-1,427,200.03408,203.40408,203.40-1,018,996.63

第76页

(二十八)盈余公积

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积3,091,405.033,091,405.03
合计3,091,405.033,091,405.03

(二十九)未分配利润

项目本期末上期末
调整前上期末未分配利润16,310,196.85-14,309,041.69
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润16,310,196.85-14,309,041.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润17,671,198.2132,561,765.38
减：提取法定盈余公积1,942,526.84
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利7,146,009.22
转作股本的普通股股利
净资产折股
期末未分配利润26,835,385.8416,310,196.85

(三十)营业收入和营业成本

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务193,119,300.28129,254,978.99168,239,091.58108,280,638.30
其他业务282,749.9055,632.48-
合计193,402,050.18129,254,978.99168,294,724.06108,280,638.93

(三十一)税金及附加

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税813,529.11771,770.03
教育费附加581,084.07551,264.31
房产税184,598.1659,176.77
土地使用税125,980.4720,449.96
印花税61,560.6442,883.55
车船使用税8,100.00
合计1,774,852.451,445,544.62

第77页

其他说明：根据财政部于2016年12月3日发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016年5月1日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。

(三十二)销售费用

项目本期发生额上期发生额
员工薪酬5,237,322.146,334,192.29
市场推广、拓展费及佣金3,479,361.064,588,223.20
运输费3,829,411.713,040,788.77
出口费用2,232,273.402,302,224.48
办公费679,864.31986,021.55
业务招待费305,590.78709,703.23
产品质量保证损失259,339.82228,999.15
中介服务费950.0063,318.95
其他599,684.05459,337.00
合计16,623,797.2718,712,808.62

(三十三)管理费用

项目本期发生额上期发生额
员工薪酬10,701,397.5510,510,112.91
研究开发费3,117,776.274,098,441.60
办公费2,102,958.922,025,139.64
折旧及资产摊销1,961,127.452,022,918.80
业务招待费348,465.14765,079.50
中介服务费498,831.60730,697.62
各项税费442,699.38
存货盘亏及报废损失489,289.65383,824.10
股份支付433,333.34
房屋道路修缮费222,092.88153,670.18
差旅费355,436.4692,592.25
其他674,778.79918,433.01
合计20,472,154.7122,576,942.33

(三十四)财务费用

类别本期发生额上期发生额
利息支出1,610,952.721,520,659.60
减：利息收入150,437.9529,861.43
现金折扣1,310,689.91421,699.67
汇兑损益3,225,265.63-1,726,191.60

第78页

其他311,731.67225,184.81
合计3,686,822.16-431,908.29

(三十五)资产减值损失

项目本期发生额上期发生额
坏账损失-1,732,670.95245,836.42
存货跌价损失469,674.14-374,003.84
合计-1,262,996.81-128,167.42

(三十六)公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债-78,800.00
合计-78,800.00

(三十七)投资收益

项目本期发生额上期发生额
短期理财投资收益
远期结汇业务收益-333,600.00
合计-333,600.00

(三十八)其他收益

补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
环保补助42,499.98与资产相关
“三代”税款手续费返还23,385.07与收益相关
生育保险津贴16,606.64与收益相关
计算机软件著作权登记资助3,600.00与收益相关
合计86,091.69

第79页

(三十九)营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助36,300.00
其他29,654.0126,144.4929,654.01
合计29,654.0162,444.4929,654.01

第80页

计入当期损益的政府补助

补助项目文件本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
经贸委2016年电机能效提升资助计划深圳市发展和改革委员会/根据《深圳市循环经济与节能减排专项资金扶持项目公示》和《深圳市电机能效提升扶持项目汇总表（第七批）》和《深圳市发展改革委深圳市财政局关于下达深圳市循环经济与节能减排专项资金2015年第七批资助计划的通知》36,300.00与收益相关
合计36,300.00/

第81页

(四十)营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计74,876.789,090.3274,876.78
其中：固定资产处置损失74,876.789,090.3274,876.78
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠80,000.00
其他600.00880.89600.00
合计75,476.7889,971.2175,476.78

(四十一)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用4,486,759.964,609,470.79
递延所得税费用734,752.1638,750.15
合计5,221,512.124,648,220.94

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额
利润总额22,892,710.33
按法定[或适用]税率计算的所得税费用5,723,177.57
子公司适用不同税率的影响-692,491.24
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响550,284.21
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-517,868.52
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响158,410.10
按税费规定的技术开发费加计扣除
所得税费用5,221,512.12

(四十二)现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
政府补助43,591.7136,300.00
收回往来款408,365.572,705,418.61
利息收入149,444.8223,916.92

第82页

收回押金及保证金22,978.30
其他226,046.0198,603.87
合计850,426.412,864,239.40

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
期间费用支出19,669,063.2816,996,983.54
捐赠支出80,000.00
支付往来款553,050.101,604,716.00
支付押金及保证金5,000.0010,000.00
其他31,008.0020,560.49
合计20,258,121.3818,712,260.03

3、支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
理财产品业务19,746,100.00
合计19,746,100.00

4收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
贷款保证金/质押存款1,500,000.002,441.47
股东往来3,000,000.00
银行承兑汇票保证金1,752,542.44
合计3,252,542.443,002,441.47

5、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
支付银行承兑汇票保证金3,952,593.06
企业间往来
贷款保证金/质押存款677,440.005,236,120.40
股东往来6,652,278.643,000,000.00
发行股票手续费及IPO上市费用3,679,245.30
同一控制下企业合并收购子公司股权10,400,000.00
合计25,361,557.008,236,120.40

(四十三)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润17,671,198.2112,750,718.24

第83页

补充资料本期金额上期金额
加：资产减值准备-1,262,996.81-128,167.42
固定资产等折旧3,021,288.512,634,035.67
无形资产摊销228,542.65231,776.55
长期待摊费用摊销972,120.341,416,262.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）74,876.789,090.32
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）78,800.00
财务费用（收益以“－”号填列）2,971,518.73507,647.61
投资损失（收益以“－”号填列）333,600.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）734,752.16787,956.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-
存货的减少（增加以“－”号填列）4,092,583.061,714,514.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）44,542,406.8626,493,466.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-39,685,772.19-55,861,252.02
其他-
经营活动产生的现金流量净额33,360,518.30-9,031,551.15
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额48,173,554.9530,305,487.57
减：现金的期初余额33,268,109.5353,145,051.65
加：现金等价物的期末余额-
减：现金等价物的期初余额-
现金及现金等价物净增加额14,905,445.42-22,839,564.08

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额年初余额
一、现金48,173,554.9533,268,109.53
其中：库存现金170,047.50342,336.64
可随时用于支付的银行存款41,229,107.4532,925,772.89
可随时用于支付的其他货币资金6,774,400.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额48,173,554.9533,268,109.53

第84页

项目期末余额年初余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(四十四)所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因
货币资金3,958,738.62因开具银行承兑汇票及取得借款支付的保证金
固定资产11,652,980.45用于借款提供抵押担保
无形资产4,712,731.95用于借款提供抵押担保
合计20,324,451.02

(四十五)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目外币余额折算汇率折算人民币余额
货币资金
其中：美元5,907,283.826.774440,018,308.26
港币471,181.240.8679408,943.16
应收账款
其中：美元8,091,524.346.774454,815,222.49
其他应付款
其中：港币6,000.000.86795,207.40

第85页

六、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并。

(二)同一控制下企业合并

1、本期发生的同一控制下企业合并

被合并方名称企业合并中取得的权益比例（%）构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润
深圳市沃华环球有限公司100.00自控股股东购买合并主体股权2016年12月31日详见说明50,397,951.571,056,388.3833,052,238.92-3,128,167.25

同一控制下企业合并说明：

深圳市沃华环球有限公司系于2013年5月17日在广东深圳成立的公司，经营范围：国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）、投资兴办实业。2016年12月19日，本公司与黄华侨、蔡秀莹签订股权转让协议，收购深圳市沃华环球有限公司100%的股权。由于本公司与深圳市沃华环球有限公司被同一实际控制人黄华侨、蔡秀莹控制，因此本次收购作为同一控制下的企业合并。本公司以2016年12月31日为合并日，支付人民币20,000,000.00元作为合并成本，取得了深圳市沃华环球有限公司100%的权益，长期股权投资初始投资成本在合并日的账面价值总额为人民币0元。合并日的确定依据：本公司以实际取得深圳沃华控制权的日期作为合并日。截止至合并日2016年12月31日，合并深圳沃华的合并协议已获得公司股东会决议通过，深圳沃华已向本公司办理了财产转移手续；2016年12月22日，深圳沃华完成了公司变更登记备案，2016年12月26日，本公司支付11,800,000.00的合并价款。本公司认为，在合并日本公司已实际控制了深圳沃华的财务和经营政策，享有相应的利益并承担相应的风险。

第86页

2、合并成本

2016年度：

深圳沃华
合并成本20,000,000.00
—现金20,000,000.00
—非现金资产的账面价值
—或有对价

3、合并日被合并方资产、负债的账面价值

项目深圳沃华公司
合并日上期期末
资产：
货币资金2,286,524.482,703,012.54
应收款项3,440,747.6672,591.37
存货6,751,464.868,226,264.90
固定资产17,547,860.0511,166,365.15
无形资产1,004,116.871,070,063.90
负债：
借款10,000,000.0010,000,000.00
应付账款6,728,182.386,503,518.64
净资产-9,929,681.36-9,854,700.09
减：少数股东权益
取得的净资产-9,929,681.36-9,854,700.09

(三)反向购买

本期未发生反向购买情况。

(四)处置子公司

本期未发生处置子公司情况。

第87页

(五)其他原因的合并范围变动

与上年相比本期同一控制下企业合并了深圳沃华。

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
深圳市美之高实业发展有限公司深圳市深圳市贸易100.00同一控制下企业合并
深圳市通之泰贸易有限公司深圳市深圳市贸易100.00同一控制下企业合并
美高塑胶金属制品（香港）有限公司香港香港贸易100.00设立
美之高实业发展有限公司香港香港贸易100.00同一控制下企业合并
深圳市沃华环球有限公司深圳市深圳市贸易100.00同一控制下企业合并
沃华环球（香港）有限公司香港香港贸易100.00同一控制下企业合并
鸿兴电镀有限公司香港香港投资100.00同一控制下企业合并
深圳美之顺五金塑胶制品有限公司深圳市深圳市制造100.00同一控制下企业合并

2、本期无需要披露的重要的非全资子公司

3、本期无需要披露的使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制的情况

4、本期无需要披露的向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或

其他支持的情况

(二)本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(三)本期不存在合营安排或在联营企业中的权益

(四)本期不存在重要的共同经营

(五)本期不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

八、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司资金部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标

第88页

和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一)信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户确认是否赊销及赊销额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

(二)市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司主要通过签订固定利率计息的借款以规避市场利率变动的风险。

（2）汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司与中国银行签署了远期外汇合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目期末余额期初余额
美元港币合计美元港币合计
货币资金40,018,308.26408,943.1640,427,251.4219,737,868.562,444,090.0022,181,958.56
应收账款54,815,222.4954,815,222.4992,206,306.8292,206,306.82
其他应收款
应付账款1,055,524.831,055,524.83
其他应付款5,207.405,207.406,730,574.106,730,574.10
合计94,833,530.75414,150.5695,247,681.31112,999,700.219,174,664.10122,174,364.31

在所有其他变量保持不变的情况下，如果美元对人民币升值或贬值5%，对本公司净利润的影响如下。管理层认为5%合理反映了美元对人民币可能发生变动的合理范围。

第89页

汇率变化对净利润的影响
本期上期
上升5%3,571,788.051,592,578.34
下降5%-3,571,788.05-1,592,578.34

(三)流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目期末余额
1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年合计
短期借款29,000,000.0029,000,000.00
长期借款（含一年内到期的非流动负债）5,763,869.405,763,869.405,080,059.341,237,480.5117,845,278.65
应付票据7,515,238.007,515,238.00
应付账款42,862,578.2742,862,578.27
其他应付款333,883.92333,883.92
合计85,475,569.595,763,869.405,080,059.341,237,480.5197,556,978.84

九、关联方及关联交易

(一)本公司的实际控制方

名称关联关系类型期末持股比例表决权比例
黄华侨、蔡秀莹控股股东自然人56.5744%83.5043%

注：本公司控股股东及实际控制人为黄华侨、蔡秀莹，共同直接持有本公司股权

56.5744%，并通过持有深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙）、新余美高投资管理中心（有限合伙）股权间接持有本公司股权。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司无合营企业和联营企业。

第90页

(四)其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
黄华侨董事长、总经理
蔡秀莹董事
黄佳茵董事
胡昌生独立董事
彭忠波独立董事
唐魁独立董事
路冰外部董事
郭振水监事
徐智勇监事
侯燕玲监事
李永财务总监
陈武副总经理
黄建新副总经理
汪岚董事会秘书/副总经理
深圳保之美家居用品有限公司黄华侨侄子控制的公司
新余美高投资管理中心本公司股东、黄华侨担任执行合伙人
深圳市华汇通鼎投资合伙企业本公司股东、黄华侨担任执行合伙人
深圳市元鑫供应链有限公司黄建新担任监事的公司
深圳卓识创享资本管理有限公司路冰担任董事长的公司
深圳星星照护投资有限公司路冰担任董事的公司
广东碧桂园物业服务股份有限公司胡昌生担任独立董事的公司
四川民生东都能源发展有限公司唐魁担任总经理的公司
四川罗江口水电开发有限公司唐魁担任董事兼总经理的公司
四川仁秀环保科技有限公司唐魁担任董事的公司
创元科技股份有限公司彭忠波担任独立董事的公司
南国置业股份有限公司彭忠波担任独立董事的公司
深圳市汉高建设有限公司关联自然人（黄佳茵配偶吕志阳）任董事
深圳市拓佰仕实业有限公司关联自然人（黄佳茵配偶的父亲吕文委）控制
品信优质蔬菜有限公司关联自然人（黄佳茵配偶吕志阳）任董事
香港大能节能科技有限公司关联自然人（黄佳茵配偶吕志阳）任董事
福建省新黑龙食品股份有限公司关联自然人（唐魁兄弟唐超）任董事
宁波梅山保税港区福鹏宏祥玖号股权投资管理中心（有限合伙）持股5%以上的股东

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

第91页

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳保之美家居用品有限公司采购商品3,079,393.90

报告期内无需要披露的出售商品/提供劳务的关联交易。

第92页

2、关联担保情况

担保方被担保方贷款银行担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕担保合同编号
深圳美之顺五金塑胶制品有限公司、深圳市美之高实业发展有限公司、黄华侨、蔡秀莹深圳市美之高科技股份有限公司深圳农村商业银行坪地支行27,000,000.002015-11-052020-11-05否2015K007723
深圳市美之高实业发展有限公司、深圳市通之泰贸易有限公司、深圳市美之高科技股份有限公司、黄华侨、蔡秀莹深圳美之顺五金塑胶制品有限公司深圳农村商业银行坪地支行30,000,000.002015-3-162020-3-16否2014K004320
美高塑胶金属制品（香港）有限公司、深圳美之顺五金塑胶制品有限公司、深圳市美之高实业发展有限公司、黄华侨深圳市美之高科技股份有限公司花旗银行（中国）有限公司深圳分行20,000,000.00以及$1,000,000.00编号为FA790143160108-a号非承诺性短期循环融资协议修改协议授信额度范围内否PA790143161031
深圳市美之高实业发展有限公司、深圳美之顺五金塑胶制品有限公司、黄华侨、蔡秀莹深圳市美之高科技股份有限公司中国银行股份有限公司深圳深南支行64,000,000.002016圳中银深额协字第0000384号授信额度协议的授信额度范围内否2016圳中银深额保字第0000384A号、第0000384B号、第0000384C号
黄华侨美高塑胶金属制品（香港）有限公司花旗银行香港分行$2,780,000.002017年3月20日开始否无

第93页

3、资金拆借

单位关联关系本期发生额（本金）
借出资金收回资金借入资金偿还资金
黄华侨股东6,652,278.64
合计6,652,278.64

子公司鸿兴电镀向控股股东黄华侨借入资金用于周转。

4、关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬1,187,298.44937,787.19

(六)关联方应收应付款项

1、应收项目

项目名称关联方期末余额年初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款
深圳保之美家居用品有限公司1,440,226.631,440,226.63
郭振水9,033.47

2、应付项目

账面余额
项目名称关联方2017.6.302016.12.31
其他应付款
黄华侨13,285,207.10
蔡秀莹1,640,000.00

十、股份支付

(一)以权益结算的股份支付情况

项目本期发生额上期发生额
授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额433,333.34
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额433,333.34

其他说明：

2015年6月16日本公司实际控制人设立员工持股平台公司-深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“华汇通鼎”），并将其持有的20%股权以300万元转让给华汇通鼎（详见“附注一”）。股份制改制完成后公司注册资本（股本）为5,000万元，折合股份为5,000万股，持股平台持有公司20%股份折合为1,000万股。2015年8月公司实际控制人通过持股平台向激励对象授予总量为500万份的公司限制性股份，涉及标的股份数量为500万股，占授予时公司股本总额的10%，授予价格为

第94页

2元每股，锁定期为3年。参考近期外部投资者新余方略知美投资管理中心（有限合伙）入股的价格为2.52元每股(已按净资产折股系数换算)。本次员工入股的成本总差额为2,600,000.00元，确认为以权益结算的股份支付，计入管理费用，同时增加资本公积。

(二)股份支付的修改、终止情况

2016年12月华汇通鼎全体合伙人签署了《关于废除《深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙）财产份额管理办法》的决定》，确认取消了该次股权激励股份对应财产份额3年锁定期的限制，相应剩余股权激励相关费用2,238,888.90元于2016年度一次性摊销。

第95页

十一、政府补助

(一)与资产相关的政府补助

种类金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
本期发生额上期发生额
环保补贴42,499.98其他收益42,499.98其他收益

(二)与收益相关的政府补助

种类金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
本期发生额上期发生额
“三代”税款手续费返还23,385.0723,385.07其他收益
生育保险津贴16,606.6416,606.64其他收益
计算机软件著作权登记资助3,600.003,600.00其他收益

第96页

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

本公司无需要披露的已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。

2、已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响本公司无需要披露的已签订的正在或准备履行的大额发包合同。

3、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响2008年4月7日，本公司与深圳市祥地实业有限公司（以下简称“祥地实业”）签订《土地使用权租赁合同》，约定出租人将其位于深圳市龙岗区坪地街道富地工业园的一块闲置用地租给本公司使用，租赁面积3,879.60平方米,租赁期自2008年4月7日至2058年4月6日止，租金总额为人民币115万元。

4、已签订的正在或准备履行的并购协议

本公司无需要披露的已签订的正在或准备履行的并购协议。

5、已签订的正在或准备履行的重组计划本公司无需要披露的已签订的正在或准备履行的重组计划。

6、其他重大财务承诺事项

截至2017年6月30日，本公司无需要披露的其他重大财务承诺事项。

(二)或有事项

报告期无需要披露的或有事项

十三、资产负债表日后事项

报告期无需要披露的资产负债表日后事项

十四、其他重要事项

(一)前期会计差错更正

报告期无需要披露的前期会计差错更正事项。

第97页

(二)其他原因引致的追溯重述

公司于2018年1月16日召开董事会，决定将账龄6个月以内的应收款项坏账计提比例由0%变更为5%，为保证IPO申报期财务数据的可比性，公司采用追溯重述法对这一事项进行处理，对相关科目的影响详见三、（二十六）重要会计政策和会计估计的变更。

(三)债务重组

报告期无需要披露的债务重组交易或事项。

(四)资产置换

报告期无需要披露的资产置换事项。

(五)年金计划

报告期无需要披露的年金计划事项。

(六)终止经营

报告期无需要披露的年终止经营情况。

(七)分部信息

报告期无需要披露的分部信息。

(八)其他对投资者决策有影响的重要事项

报告期无需要披露的其他对投资者决策有影响的重要事项。

第98页

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款分类披露

类别期末余额年初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款62,276,515.4144.5335,000,000.0056.2027,276,515.41
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款73,584,607.0699.889,201.820.0173,575,405.2477,466,185.4255.402,186.980.0077,463,998.44
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款90,130.000.1290,130.00100.0092,293.320.0792,293.32100.00
合计73,674,737.06100.0099,331.820.1373,575,405.24139,834,994.15100.0035,094,480.3025.10104,740,513.85

第99页

组合中，与最终控制方的往来、与同受最终控制方控制的关联方往来：

应收账款期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
美之高实业发展有限公司67,177.01
美高塑胶金属制品（香港）有限公司57,304,454.29
深圳市美之高实业发展有限公司16,028,939.30
合计73,400,570.60

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）184,036.469,201.825.00
合计184,036.469,201.825.00

期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款内容期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）
亚鑫国际有限公司90,130.0090,130.00100.00
合计90,130.0090,130.00100.00

2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额34,995,148.48元。

3、本期无实际核销的应收账款情况

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
美高塑胶金属制品（香港）有限公司57,304,454.2977.78
深圳市美之高实业发展有限公司16,028,939.3021.76
一志商贸（上海）有限公司184,036.460.259,201.82
亚鑫国际有限公司90,130.000.1290,130.00
美之高实业发展有限公司67,177.010.09
合计73,674,737.06100.0099,331.82

第100页

5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

第101页

(二)其他应收款

1、其他应收款分类披露：

种类期末余额年初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款1,440,226.6313.021,440,226.63100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款17,723,753.73100.0017,233.070.1017,706,520.669,617,210.8386.9836,528.510.389,580,682.32
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计17,723,753.73100.0017,233.070.1017,706,520.6611,057,437.46100.001,476,755.1413.369,580,682.32

第

页

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）284,361.3914,218.075.00
1－2年（含2年）150.0015.0010.00
2－3年（含3年）
3－4年（含4年）
4－5年（含5年）
5年以上3,000.003,000.00100.00
合计287,511.3917,233.075.99

组合中，不计提坏账准备，与最终控制方的往来、与同受最终控制方控制的关联方往来组合以及无信用风险组合中的其他应收款：

组合款项性质/往来单位期末余额
与最终控制方的往来、与同受最终控制方控制的关联方往来组合深圳市美之高实业发展有限公司3,093,391.58
鸿兴电镀有限公司6,652,278.64
无信用风险组合应收出口退税7,539,850.12
备用金借款150,722.00
合计17,436,242.34

2、本期计提、转回或收回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额19,295.44元。

3、本期实际核销的其他应收款情况

本期实际核销的其他应收款1,440,226.63元。

其中重要的其他应收款核销情况：

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否因关联交易产生
深圳保之美家居用品有限公司预付货款1,440,226.63经诉讼程序，法院裁定其无可执行财产是
合计/1,440,226.63///

4、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额年初账面余额
应收出口退税款7,539,850.125,427,929.37

第

页

往来款9,745,670.225,311,504.34
应收暂付款264,361.39243,820.28
员工备用金借款150,722.0031,033.47
押金及保证金23,150.0043,150.00
合计17,723,753.7311,057,437.46

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
深圳市龙岗区国家税务局龙岗税务分局应收出口退税款7,539,850.121年以内42.54
鸿兴电镀有限公司往来款6,652,278.641年以内37.53
深圳市美之高实业发展有限公司往来款3,093,391.581年以内41,000.00元，2-3年29,026.52元，3-4年3,023,365.06元17.45
公司代扣代缴个人社保应收暂付款165,146.341年以内0.938,257.32
公司代扣代缴个人公积金应收暂付款93,157.951年以内0.534,657.90
合计/17,543,824.63/98.9812,915.22

6、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

7、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

(三)长期股权投资

项目期末余额年初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资50,495,204.3350,495,204.3310,495,204.3310,495,204.33
对联营、合营企业投资
合计50,495,204.3350,495,204.3310,495,204.3310,495,204.33

1、对子公司投资

被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
深圳市美之高实业发展有限公司0.0040,000,000.0040,000,000.00
深圳市通之泰贸易有限公司9,617,564.339,617,564.33
美高塑胶金属制品（香港）有限公司877,640.00877,640.00
深圳市沃华环球有限公司0.000.00
合计10,495,204.3340,000,000.0050,495,204.33

第

页

(四)营业收入和营业成本

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务174,053,002.25133,935,825.34148,143,885.80108,859,096.98
其他业务254,928.5755,632.48
合计174,307,930.82133,935,825.34148,199,518.28108,859,096.98

(五)投资收益

项目本期发生额上期发生额
理财产品投资收益
远期结汇业务收益-333,600.00
合计-333,600.00

十六、补充资料

(一)非经常性损益明细表

项目金额说明
非流动资产处置损益-74,876.78
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）86,091.69
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

第

页

项目金额说明
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出29,054.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目[注]
所得税影响额-10,092.22
少数股东权益影响额
合计30,176.70

(二)净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益（元）
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润13.550.320.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润13.550.320.32

深圳市美之高科技股份有限公司

（加盖公章）二〇一七年八月二十八日
  附件：公告原文
↑返回页顶↑
客户服务热线：4000520066　　 欢迎批评指正
常见问题解答 互联网违法和不良信息举报　 新浪财经意见反馈留言板

新浪简介 | About Sina | 广告服务 | 联系我们 | 招聘信息 | 网站律师 | SINA English | 通行证注册 | 产品答疑

新浪公司　版权所有

新浪财经免费提供股票、基金、债券、外汇等行情数据以及其他资料均来自相关合作方，仅作为用户获取信息之目的，并不构成投资建议。
新浪财经以及其合作机构不为本页面提供信息的错误、残缺、延迟或因依靠此信息所采取的任何行动负责。市场有风险，投资需谨慎。