关于对上海物资贸易股份有限公司
关联方资金往来审核报告
信会师报字（2009）第10532 号
上海物资贸易股份有限公司董事会：
我们审计了贵公司2008 年度财务报表并出具了信会师报字
（2009）第10531 号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的
关联方资金往来进行了审核。
贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况
与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认
为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委
员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
[2003]56 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并发
表审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工
作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否
不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取
有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我
们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送
关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们
考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计
恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。
我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有
关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。现将审核情况说明如下：
一、2008 年内，大股东及其附属企业非经营性占用公司（含子
公司）资金发生额为 150 万元；截止2008 年12 月31 日余额（未扣
除已计提的坏账准备）为0.00 元。
二、2008 年内，大股东及其附属企业与公司（含子公司）经营
性资金往来发生额为 16,276.76 万元；截止2008 年12 月31 日余额
（未扣除已计提的坏账准备）为2,492.96 万元。
三、公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来的非经营性
资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）为24,878.70 万元。
四、2008 年内，其他关联方与公司（含子公司）非经营性资金
往来发生额为0.00 元；截止2008 年12 月31 日余额（未扣除已计提
的坏账准备）为0.00 元。
立信会计师事务所 中国注册会计师：钱志昂
有限公司
中国注册会计师：童冰薇
中 国·上海 二○○九年三月十三日附件单位：万元
非经营性资金占用资金占用方名称
占用方与上市公司的关联
关系
上市公司核
算的会计科
目
2008年期初占用资
金余额
2008年度占用累计
发生金额（不含利
息）
2008年度占用资金的利
息（如有）
2008年度偿还累计
发生金额
2008年期末占用资
金余额
占用形成原因占用性质
现大股东及其附属企业上海动力燃料有限公司 同受母公司控制其他应收款 - 150.00 150.00 关联方往来非经营性占用
小计 - 150.00 - 150.00 -
前大股东及其附属企业非经营性占用
小计
总计
其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关系
上市公司核算
的会计科目
2008年期初往来资
金余额
2008年度往来累计
发生金额（不含利
息）
2008年度往来资金的利
息（如有）
2008年度偿还累计
发生金额
2008年期末往来资
金余额
往来形成原因往来性质
上海森远木业有限公司 同受母公司控制应收账款 3.84 16.77 20.61 - 应收货款经营性往来
上海动力燃料有限公司 同受母公司控制应收账款 2.10 2.10 - 应收货款经营性往来
上海森联木业有限公司 同受母公司控制预付账款 12,145.71 12,145.71 预付货款经营性往来
百联（香港）有限公司 同受母公司控制应收账款 4,114.28 1,621.32 2,492.96 应收货款经营性往来
小计 5.94 16,276.76 - 13,789.74 2,492.96
上海利德木业有限公司 公司与控股子公司之间其他应收款 7,390.00 13,141.65 9,411.65 11,120.00 关联方往来非经营性往来
上海燃料有限公司 公司与控股子公司之间其他应收款 600.00 38,900.00 1,555.62 36,155.62 4,900.00 关联方往来非经营性
往来
上海百联汽车服务贸易有限公司 公司与控股子公司之间其他应收款 1,800.00 26,550.00 27,750.00 600.00 关联方往来非经营
性往来
上海物贸物流有限公司 公司与控股子公司之间其他应收款 300.00 300.00 关联方往来非经营性往来
上海晶通化学品有限公司 公司与控股子公司之间其他应收款 700.00 700.00 - 关联方往来非经营性往来
上海物资贸易股份有限公司 控股子公司与公司之间其他应收款 1,647.33 7,020.00 6.82 6,104.15 2,570.00 关联方往来非经
营性往来
上海物贸物流有限公司 控股子公司之间其他应收款 5.00 163.47 82.00 86.47 关联方往来非经营性往来
上海百联汽车服务贸易有限公司 控股子公司之间其他应收款 1,318.36 1,360.23 - 1,792.37 886.22 关联方往来非经营性往来
上海汽车工业沪东销售有限公司 控股子公司之间其他应收款 4.36 4.36 关联方往来非经营性往来
上海协通百联汽车销售服务有限公司 控股子公司之间其他应收款 10.34 0.80 1.35 2.15 10.34 关联方往来非经营性往来
上海汽车销售服务有限公司 控股子公司之间其他应收款 0.33 5.02 5.35 - 关联方往来非经营性往来
上海百联逸仙汽车销售有限公司 控股子公司之间其他应收款 961.77 11,872.37 12,834.14 - 关联方往来非经营性往来
上海百联联合二手车交易市场经营管理有限公
司
控股子公司之间其他应收款 4.00 4.00 - 关联方往来非经营性往来
上海共欣物业管理有限公司 控股子公司之间其他应收款 16.92 1.88 15.04 关联方往来非经营性往来
上海悦新汽车修理有限公司控股子公司之间其他应收款 211.10 1.18 41.96 170.32 关联方往来非经
