四川泸天化股份有限公司 审计报告
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四川华信(集团)会计师事务所
SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM
川华信审（2009）008 号
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审 计 报 告
四川泸天化股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的四川泸天化股份有限公司（以下简称“泸天化股份”）财务报表，包
括2008 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、
现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是泸天化股份管理层的责任。这种责任包括：
（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错
误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，
计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。四川泸天化股份有限公司 审计报告
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三、审计意见
我们认为，泸天化股份财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方
面公允反映了泸天化股份2008 年12 月31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流
量。
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：冯渊
有限责任公司
中国 ·成都 中国注册会计师：唐方模
中国注册会计师：易舒
二○○九年三月十二日
资产负债表四川泸天化股份有限公司 审计报告
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会企01 表
编制单位：四川泸天化股份有限公司 2008 年 12 月31 日 单位:元
期末数 年初数
项 目 合并数 母公司 合并数 母公司
流动资产：
货币资金 566,757,906.88 36,090,559.01 523,842,534.22 56,919,258.64
交易性金融资产
应收票据 120,636,277.34 347,900,732.56 135,987,018.05 321,944,341.60
应收账款 63,272,963.02 636,566.22 135,248,840.39 4,973,564.71
预付账款 474,147,070.32 175,080,431.10 400,143,636.07 68,545,094.38
应收利息
应收股利
其他应收款 39,210,665.12 274,274,913.04 31,506,125.19 198,989,627.87
存货 1,879,890,545.66 163,524,649.52 794,983,460.82 84,032,850.96
一年内到期的非流动性资产
其他流动资产
流动资产合计 3,143,915,428.34 997,507,851.45 2,021,711,614.74 735,404,738.16
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 327,789,973.95 1,244,236,839.44 277,726,227.08 1,248,517,889.41
投资性房地产 29,318,690.11 30,130,869.07
固定资产 1,994,550,689.19 774,819,888.99 1,999,316,111.45 626,073,742.72
在建工程 801,923,225.46 268,930,145.33 435,113,486.56 157,671,939.92
工程物资 336,971,635.77 324,375,150.45
固定资产清理 13,989.06 411,424.65
生产性生物资产
油气资产
无形资产 141,370,299.67 18,721,124.00 139,704,830.58 11,137,580.96
开发支出
商誉 32,800,975.33 32,800,975.33
长期待摊费用
递延所得税资产 72,716,575.05 21,290,175.32 52,647,581.80 18,779,347.16
其他非流动性资产
非流动资产合计 3,737,456,053.59 2,327,998,173.08 3,292,226,656.97 2,062,180,500.17
资产总计 6,881,371,481.93 3,325,506,024.53 5,313,938,271.71 2,797,585,238.33
法定代表人: 财 务 总监： 财务机构负责人：
资产负债表(续)四川泸天化股份有限公司 审计报告
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会企01 表续
编制单位：四川泸天化股份有限公司 2008 年 12 月31 日 单位:元
期末数 年初数
项 目
合并数 母公司 合并数 母公司
流动负债：
短期借款 2,120,500,000.00 986,500,000.00 917,000,000.00 550,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 375,000,000.00 131,097,463.95
应付账款 162,145,050.17 56,989,978.51 184,017,759.80 15,782,206.33
预收账款 229,607,858.22 31,493,087.18 93,892,921.48 1,006,976.56
应付职工薪酬 302,078,084.05 109,181,509.62 302,361,263.42 114,739,474.02
应交税费 49,532,421.25 27,035,378.19 103,008,593.05 36,816,703.18
应付利息 320,089.35 700,030.15
应付股利 60,479.76 155,497.72
其他应付款 59,871,641.08 18,179
