广东美的电器股份有限公司内部控制自我评价报告
为了避免各种风险对企业造成的损害，保障公司持续、快速、稳定、有序的
向前发展，保证股东利益最大化，本公司依据《公司法》、《证券法》、《企业内部
控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法规性文件的要求，
及公司自身经营特点与所处环境，不断完善公司法人治理结构，修订补充内部控
制制度，规范公司与控股股东之间的关系，加强控股子公司及关联交易、对外担
保、重大投资活动的管控，基本保障了上市公司内部控制管理的有效执行，为公
司的长远发展奠定了坚实的基础。现就本公司内部控制情况作出自我评价如下：
一、内部控制综述
（一）内部控制组织架构
本公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，
不断完善和规范公司内部控制的组织架构，确保了公司股东大会、董事局、监事
会等机构的操作规范、运作有效，维护了投资者和公司利益。
目前，本公司的内部控制体系由公司决策层、综合管理层、事业部、经营
单位等四级架构构成。
决策层包括公司股东大会和董事局，董事局内部按照功能分别设立了战略、
提名、审计、薪酬考核等四个委员会。公司证券部作为董事局下设事务工作机构，
协调相关事务并从事上市公司的投资者关系管理工作。
综合管理层包括经营管理部、市场部、财务管理部、人力资源部、IT 管理
部、技术管理部、审计监查部等七大功能性管理事务部门，负责配合公司总裁统
筹指挥、协调、管理、监督公司的内外综合管理事务。
公司下设的家用空调国内及国际事业部、中央空调事业部、冰箱事业部、
洗衣机事业部、压缩机事业部作为一线综合管理平台，具体指挥和控制各经营单
位的生产经营、资源调配工作，享有充分灵活的经营管理权力，向公司董事局和2
总裁负责，同时接受综合管理层的监督和控制。
各经营单位在事业部的直接指挥下运作，其内部设立相应的生产、经营、
管理、财务、行政等管理部门和岗位，实施具体生产经营业务，管理公司日常事
务。
（二）内部控制制度的建设情况
本公司已按《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》及中国证监会有
关法规的要求建立了股东大会、董事局、监事会等三会议事制度，形成了一套以
各事业部为核心的，包括生产、供应、销售和人事、财务、行政管理体系的完整
经营管理体制，公司法人治理结构健全，符合《上市公司治理准则》的要求，为
公司的规范运作与长期健康发展打下了坚实的基础。
公司的内部控制制度主要包括以下内容：
1、“三会”运作及相关制度：包括《股东大会议事规则》、《董事局议事规则》、
《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《审计委员会议事规则》、《审计委员
会年度审计工作规程》、《提名委员会议事规则》、《薪酬与考核委员会议事规则》、
《战略委员会议事规则》、《总裁工作细则》、《高级管理人员薪资管理办法》、《信
息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《接待和推广制度》及《内部控制制
度》等；
2、投资、经营管理制度：包括《审计监察管理制度》、《责任追究管理办法》、
《投资管理办法》、《信息传递规范指引》、《印章管理办法》、《美的品牌管理办法》、
《科技发展管理办法》、《重大质量事故处理管理办法》、《标准化管理办法》、《集
中采购实施管理暂行办法》和《危机事件管理办法》等；
3、财务管理制度：包括《财务组织管理制度》、《资金结算管理办法》、《内
部贷款管理办法》、《商业汇票管理办法》、《对外融资和担保管理办法》、《预算管
理制度》、《税务管理制度》、《会计政策、计划统计管理办法》、《会计档案管理办
法》、《质量成本管理办法》及《资产风险预警管理制度》等；
4、法务管理制度：包括《合同管理办法》、《重大法律纠纷案件管理办法》、
《商标管理办法》、《专利工作管理办法》、《法律事务工作管理办法》等；
5、人力资源制度：《培训管理办法》、《人力资源管理办法》、《外派常驻人
员管理办法》、《中高层人员管理办法》等。3
（三）内审部门工作及人员配备情况
公司设有独立的审计监查部门，配备专业人员20 余人按事业部定期对各单
位的经营成果及经营行为是否符合法律、法规、公司章程等情况进行内部稽核，
作为考核和奖惩的依据。同时公司建立设置了母公司--事业部—子公司三级审计
监察制度，在制定的《审计监察管理制度》与《责任追究管理办法》中明确了审
计工作方向要逐步实现以事后评价、事中控制为主向事前预警为主的过渡，强调
审计流程的规范性，强调审计方法的科学性，以增强审计的客观、公平的评价能
力。同时以项目为单元，从项目规划、项目实施、项目跟进等方面加强对项目的
管理，保证项目按时、按质完成，提升项目质量，有效预示经营风险，促进公司
整体管控能力的提升。
公司内各层级单位人员因故意或过失发生的违规违纪等损害公司利益的行
为，均按办法追究相应责任。公司内部稽核与内控体制基本完备，能够有效监控
公司整体经营风险。
（四）2008 年完善内部控制与公司治理的重要活动、工作及成效
1、按公司的审计监察相关制度，定期开展公司内部常规的稽核工作，提升
公司整体管控能力；
2、加强与发挥公司董事局审计委员会的作用，制定了公司《审计委员会年
度审计工作规程》，关注公司的审计计划与审计工作重点，加强审计委员会与审
计机构的沟通，确保公司年报审计工作的按计划实施。
3、在 2007 年上市公司专项治理活动的基础上，依据中国证券监督管理委
员会就深入推进上市公司治理专项活动发布的公告（证监会公告[2008]27 号）
及中国证券监督管理委员会广东监管局发布的《关于做好防止上市公司资金占用
问题反弹有关工作的通知》要求，对本公司于2007 年6 月30 日所公告的《关
于加强公司治理专项活动的整改报告》中所列的各项整改事项进行了自查，并于
2008 年7 月28 日发布了公司《关于公司治理整改情况的说明》及由公司内审
机构出具意见的《上市公司资金占用问题的自查自纠报告》；
4、依据与控股股东美的集团签订的以彻底解决本公司与美的集团在空调与
冰箱业务上存在的同业竞争问题的股权转让协议，加快推动相关公司的股权过户
手续，报告期内，公司及本公司全资子公司收购美的集团直接及间接持有的重庆4
美的通用制冷设备有限公司30%股权、合肥华凌股份有限公司100%股权、广州
华凌空调设备有限公司100%股权以及中国雪柜实业有限公司95%股权事项均已
完成，公司与美的集团在空调与电冰箱业务上的同业竞争问题已得以彻底解决。
5、依据公司的《内部控制制度》，继续加强完善内控管理体系与制度建设，
从环境控制、业务控制、会计系统控制、信息系统控制、信息传递控制、内部审
计控制等多方面强化完善公司各专业系统的风险管理和流程控制，保障公司经营
管理的安全性和财务信息的可靠性，提高经营效率和风险管理水平，推进公司治
理目标的实现。
