威海智创机械设备有限公司
2017 年 12 月 9 日
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 资产负债表 1-2
— 利润表
— 现金流量表
— 权益变动表
— 财务报表附注 6-25
资产负债表
2017年12月9日
编制单位：威海智创机械设备有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 - -
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五、1 160,011,428.00
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、2 63,744,142.56
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五、3 2,081,607.80
其他非流动资产 五、4 13,099,569.60
非流动资产合计 238,936,747.96 -
资 产 总 计 238,936,747.96 -
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表 (续)
2017年12月9日
编制单位：威海智创机械设备有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费 五、5 113,156.70
应付利息
应付股利
其他应付款 五、6 19,163,531.70
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 19,276,688.40 -
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - -
负 债 合 计 19,276,688.40 -
所有者权益:
股本 五、7 126,884,200.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、8 99,389,100.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 五、9 -6,613,240.44
股东权益合计 219,660,059.56 -
负债和股东权益总计 238,936,747.96 -
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2017年1月1日至2017年12月9日
编制单位：威海智创机械设备有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加 五、10 226,293.40
销售费用
管理费用 五、11 142,123.63
财务费用
资产减值损失 五、12 8,326,431.21
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,694,848.24 -
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,694,848.24 -
减：所得税费用 五、13 -2,081,607.80
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,613,240.44 -
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -6,613,240.44 -
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2017年1月1日至2017年12月9日
编制单位：威海智创机械设备有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计 - -
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费 113,136.70
支付其他与经营活动有关的现金 3,850.00
经营活动现金流出小计 116,986.70 -
经营活动产生的现金流量净额 -116,986.70 -
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 - -
投资活动产生的现金流量净额 - -
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 116,986.70
筹资活动现金流入小计 116,986.70 -
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 - -
筹资活动产生的现金流量净额 116,986.70 -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 - -
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 - -
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
2017年1月1日至2017年12月9日
编制单位：威海智创机械设备有限公司 单位：人民币元
本年
项 目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 -
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 - - - - - -
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 126,884,200.00 99,389,100.00 - -6,613,240.44 219,660,059.56
（一）综合收益总额 -6,613,240.44 -6,613,240.44
（二）股东投入和减少资本 126,884,200.00 99,389,100.00 226,273,300.00
1.股东投入普通股 126,884,200.00 99,389,100.00 226,273,300.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备 - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 126,884,200.00 99,389,100.00 - - -6,613,240.44 219,660,059.56
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
威海智创机械设备有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 9 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公 司 的 基本情况
威海智创机械设备有限公司（以下简称本公司）于 2017 年 11 月 16 日在威海市工商
行政管理局设立登记。企业法人营业执照统一社会信用代码：91371000MA3EUKTJ3L；注
册资本：12,688.42 万元人民币；法定代表人：刘永强；公司住所：山东省威海市经济
技术开发区环山路 698-1 号。
2017 年 11 月 13 日，威海华东数控股份有限公司通过第四届董事会第四十次会议，
审议通过威海华东数控股份有限公司通过房屋建筑物及土地出资设立全资子公司威海智
创机械设备有限公司，注册资本 12,688.42 万元。注册资本已于 2017 年 12 月 8 日经威
海海明达会计师事务所有限公司出具“威海明达会师验字（2017）第 035 号”验资报告
予以验证确认。股权结构如下：
股东名称 注册资本(万元) 股权比例
威海华东数控股份有限公司 12,688.42 100.00%
合计 12,688.42 100.00%
公司经营范围：机床装备、智能设备、数控、智能部件的研发、制造、销售；备案
范围内的货物及技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动）。
二、 财 务 报 表的编制基 础
（1） 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本公司综合目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在对持续经营能力产生
重大怀疑的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
威海智创机械设备有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 9 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
6. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条
件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生
工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有
符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导
致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式
书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员
报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 9 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要
分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工。
对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；
在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初
始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得
或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价
值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融
资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，
可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接
计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实
际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金
股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，
与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
应根据公司的实际情况，明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准，其
中，对于权益工具投资，还应明确披露判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下
跌的具体量化标准、成本的计算方法、年末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的
确定依据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升
直接计入所有者权益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金
融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
威海智创机械设备有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 9 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，
即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，
最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而
言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
7. 应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的
可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超 500 万元且单笔金额占余额的比
例在 5%以上的应收款项视为重大应收款项
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 9 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 3
1-2 年 10
2-3 年 30
3-4 年 50
4-5 年 80
5 年以上 100
2）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
8. 存货
本公司存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。周转材料采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
9. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000.00 元的有形资产。
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 30-35 4 2.74-3.20
2 机器设备 10 4 9.60
3 运输设备 8 4 12.00
4 办公设备 4 4 24.00
5 其他 5-15 4 6.40-19.20
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
10. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
11. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本
计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投
资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的
但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值
确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术等无
形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期
平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无
形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计
估计变更处理。
在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为
开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
12. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程，采用成本模式
计量的使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值
测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减
值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费等，在职工提供服务
的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关
资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取
职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计
入当期损益或相关资产成本。如果公司存在设定受益计划，应说明具体会计处理方法。
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 9 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
辞退福利是职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，并计入当期损益，
或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿产生，在企业不能单方面撤回因解除劳动关
系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、企业确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本
或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益；其中对超过一
年予以支付补偿款，按适当的折现率折现后计入当期损益。
14. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
15. 收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，
收入确认政策如下，收入确认政策如下：
公司应根据企业会计准则的相关规则结合实际生产经营特点制定收入确认会计政策，
披露具体收入确认时点、计量方法，同类业务采用不同经营模式在不同时点确认收入的，
应当分别披露。不得以会计准则的原则性规定代替具体会计政策。
收入确认具体政策：
1）内销产品收入确认原则：
公司普通机床和小型数控机床，客户一般在公司制造车间进行验收，如客户放弃验
收，则视同验收合格。交货地点属于工厂交货的，一般是客户单位自行提货，该种情形
以发货时确认收入实现。若客户单位要求送货，则公司委托货运公司送货，货物抵达后
货运公司与客户单位结算运费，该种情形以客户货物送达客户并提交验收单时确认收入
实现。
大型机床在交货之前，首先在公司工厂完成组装、调试和检测工作，并经客户确认
后，运往客户指定地点；设备运往客户工地后，由公司安排安装调试人员进行安装调试；
设备安装调试完毕进行终验收。对大型机床是以已发货并安装调试完毕后且已提交终验
收单时确认收入实现。部分大型机床根据与客户签订的协议，不需在客户现场进行安装
调试，只在公司工厂进行验收，验收合格后，客户自行提货的，以发货时确认收入实现；
委托货运公司送货的，以客户货物送达客户并提交验收单时确认收入实现。
对于机床配件，则以货物发出时确认收入实现。
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 9 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2）出口产品收入确认原则：
出口产品销售收入按照销售合同约定和《国际贸易术语解释通则》（2010）的规定，
采用 FOB 结算方式，以货物离岸时确认为出口收入的实现。
16. 政府补助
本公司的政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补
助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
17. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税
负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
18. 租赁
本公司的租赁业务包括经营租赁。
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益。
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 9 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
19. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本年度无会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本年度无重要会计估计变更事项。
四、 税 项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入、设备租赁收入 17%
企业所得税 应纳税所得额 25%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2%
地方水利建设基金 应缴纳流转税额 0.5%
五、 财 务 报 表主要项目 注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2017 年 1 月 1 日，
“期末”系指 2017 年 12 月 9 日，“本期”系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 9 日，“上年”
系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。
1. 固定资产
（1）固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 合计
一、账面原值
1.2017年1月1日余额
2.本期增加金额 186,331,393.29 30,508,967.23 625,909.26 217,466,269.78
（1）股东投入 186,331,393.29 186,331,393.29
（2）购置 30,508,967.23 625,909.26 31,134,876.49
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.2017年12 月9日余 186,331,393.29 30,508,967.23 625,909.26 217,466,269.78
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 9 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 合计
额
二、累计折旧
1.2017年1月1日余额
2.本期增加金额 34,715,428.57 13,906,224.00 506,758.00 49,128,410.57
（1）计提
（2）股东投入 34,715,428.57 34,715,428.57
（3）购置 13,906,224.00 506,758.00 14,412,982.00
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.2017年12 月9日余
34,715,428.57 13,906,224.00 506,758.00 49,128,410.57
额
三、减值准备
1.2017年1月1日余额
2.本期增加金额 7,048,347.72 1,254,766.23 23,317.26 8,326,431.21
（1）计提 7,048,347.72 1,254,766.23 23,317.26 8,326,431.21
（2）其他转入
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.2017年12 月9日余
7,048,347.72 1,254,766.23 23,317.26 8,326,431.21
额
四、账面价值
1.2017年12 月9日账
144,567,617.00 15,347,977.00 95,834.00 160,011,428.00
面价值
2.2017年1月1日账面
价值
（2）未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
数控铣厂房 8,670,738.00 未办理
小仓库 636,105.00 未办理
传达室 221,769.00 未办理
配电室 119,107.00 未办理
合计 9,647,719.00
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 9 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 无形资产
（1）无形资产明细
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
1.2017 年 1 月 1 日余额
2.本期增加金额 63,882,416.19 63,882,416.19
(1)股东投入 63,882,416.19 63,882,416.19
(2)其他增加
3.本期减少金额
4.2017 年 12 月 9 日余额 63,882,416.19 63,882,416.19
二、累计摊销
1.2017 年 1 月 1 日余额
2.本期增加金额 138,273.63 138,273.63
(1)计提 138,273.63 138,273.63
(2)其他转入
3.本期减少金额
4.2017 年 12 月 9 日余额 138,273.63 138,273.63
三、减值准备
1.2017 年 1 月 1 日余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2017 年 12 月 9 日余额
四、账面价值
1.2017 年 12 月 9 日账面价值 63,744,142.56 63,744,142.56
2.2017 年 1 月 1 日账面价值
（2）本期末无未办妥产权证书的土地使用权。
3. 递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
固定资产减值准备 8,326,431.21 2,081,607.80
合计 8 , 326,431.21 2 , 081,607.80
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 9 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额 性质
固定资产和无形资产
待认证进项税 13,099,569.60
的待认证进项税
合计 13,099,569.60
5.应交税费
项目 期末余额 年初余额
印花税 113,156.70
合计 113,156.70
6. 其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 期末余额 年初余额
关联方借款 116,986.70
应付设备款 19,046,545.00
合计 19,163,531.70
7. 实收资本
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
威海华东数控股份
126,884,200.00 126,884,200.00
有限公司
合计 126,884,200.00 126,884,200.00
8. 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 99,389,100.00 99,389,100.00
合计 9 9 ,389,100.00 9 9 ,389,100.00
9. 未分配利润
项目 本期 上年
上年期末余额
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -6,613,240.44
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 9 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期 上年
本期期末余额 -6,613,240.44
10. 税金及附加
项目 本期发生额 上年发生额
印花税 226,293.40
合计 226,293.40
11. 管理费用
项目 本期发生额 上年发生额
无形资产摊销 138,273.63
开办费 3,850.00
合计 142,123.63
12. 资产减值损失
项目 本期发生额 上年发生额
固定资产减值损失 8,326,431.21
合计 8,326,431.21
13. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本期发生额 上年发生额
递延所得税费用 -2,081,607.80
合计 -2,081,607.80
14. 现金流量表项目
（1）合并现金流量表补充资料
项目 本期金额 上年金额
1 . 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -6,613,240.44
加：资产减值准备 8,326,431.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 138,273.63
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 9 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上年金额
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -2,081,607.80
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 113,156.70
其他
经营活动产生的现金流量净额 -116,986.70
2 . 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3 . 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的年初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额
（2） 现金和现金等价物
项目 期末余额 年初余额
现金
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 9 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末余额 年初余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
六、 关 联 方 及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
公司之控股股东为威海华东数控股份有限公司。
2. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
威海华东数控股份有限公司 母公司
威海华东重工有限公司 同一母公司
威海华东电源有限公司 同一母公司
威海华东数控机床有限公司 同一母公司
荣成市弘久锻铸有限公司 同一母公司
上海原创精密机床主轴有限公司 同一母公司
大连高金科技发展有限公司 第一大股东
北京国辰四海贸易有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连佰特佳食品有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连大安数控技术有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连大机汽车发动机有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连大力电脑机床有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连高金数控集团有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连高金数控有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连高金投资有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连高精工具有限责任公司 母公司第一大股东控制之公司
大连华根精密机床有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连华凯机床有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连机床（数控）股份有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连机床（瓦房店）铸造有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连机床防护有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连机床集团（东莞）科技孵化有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连机床集团（东莞)智能技术研发中心有 母公司第一大股东控制之公司
限公司
大连机床集团成套设备有限公司 母公司第一大股东控制之公司
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 9 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
大连机床集团销售有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连机床集团有限责任公司 母公司第一大股东控制之公司
大连机床集团铸造有限责任公司 母公司第一大股东控制之公司
大连机床进出口有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连机床配件销售有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连机床营销有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连金功机械有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连金瓯精密机械有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连金润液压工程有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连金泰运输有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连金业钣焊工程有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连金益机械有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连金州德汇小额贷款股份有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连隆汇工贸有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连上柴动力有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连索尔置业有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连索尔自动化科技发展发展有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连新冶特钢有限公司 母公司第一大股东参股之公司
大连伊贝格主轴技术有限公司 母公司第一大股东间接控制公司
大连因代克斯机床有限公司 母公司第一大股东参股之公司
大连裕华隆钣焊有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连中嘉房地产开发有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连中骏建筑工程有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连中拥房地产开发有限公司 母公司第一大股东控制之公司
大连中拥实业集团有限公司 母公司第一大股东控制之公司
东莞晶博自动化设备有限公司 母公司第一大股东参股之公司
惠州恺丰达智能制造科技开发有限公司 母公司第一大股东参股之公司
南京二机智能装备有限公司 母公司第一大股东参股之公司
大连华根机械有限公司 母公司第一大股东间接控制公司
大连隆凯供销有限公司 母公司第一大股东间接控制公司
山西隆华铸造有限公司 母公司第一大股东间接控制公司
沈阳中美钻镗机床有限公司 母公司第一大股东间接控制公司
天津大连机床机械制造有限公司 母公司第一大股东间接控制公司
瓦房店汇华贸易有限公司 母公司第一大股东间接控制公司
瓦房店嘉宸房地产开发有限公司 母公司第一大股东间接控制公司
瓦房店永川机床附件有限公司 母公司第一大股东间接控制公司
温岭市大连南方机床有限公司 母公司第一大股东参股之公司
威海智创机械设备有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 9 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
株洲金航凸轮精机有限责任公司 母公司第一大股东参股之公司
美国英格索尔曲轴加工系统有限责任公司 母公司第一大股东间接参股公司
美国英格索尔生产系统有限责任公司 母公司第一大股东间接参股公司
大通证券股份有限公司 母公司第一大股东间接参股公司
中青联合投资担保（大连）有限公司 母公司第一大股东间接参股公司
温岭市泽国机床市场集群管理有限公司 母公司第一大股东间接参股公司
北京锦灿投资中心（有限合伙） 母公司第一大股东间接参股公司
湖南智谷制造技术有限公司 母公司第一大股东间接参股公司
（二） 关联交易
1. 关联出租情况
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 确认的租赁收益
威海智创机械设备有限公司 威海华东数控股份有限公司 土地房产租赁 0.00
（三） 关联方往来余额
1. 应付项目
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款 威海华东数控股份有限公司 19,163,531.70
合计 19,163,531.70
七、 或 有 事 项
截至 2017 年 12 月 9 日，本公司不存在应披露未披露的或有事项。
八、 承 诺 事 项
截至 2017 年 12 月 9 日，本公司不存在应披露未披露的重大承诺事项。
九、 资 产 负 债表日后事 项
截至 2017 年 12 月 11 日，本公司不存在应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
威海智创机械设备有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 9 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
十、 其 他 重 要事项
（一）股权质押
2017 年 12 月 5 日，威海东部滨海新城实业有限公司、威海华东数控股份有限公司、
威海智创机械设备有限公司签订借款合同，威海华东数控股份有限公司以其持有的本公
司的 100%股权质押，向威海东部滨海新城实业有限公司借款 30,000.00 万元，借款期限：
资金到位之日至 2017 年 12 月 31 日，并约定在威海华东数控股份有限公司董事会批准后
的第一个工作日与威海东部滨海新城实业有限公司共同办理质押登记手续。
（二）威海华东数控股份有限公司拟转让本公司 100.00%股权
威海华东数控股份有限公司拟将持有的本公司 100%股权按照评估值转让给威高集团
有限公司。
威海智创机械设备有限公司
二○一七年十二月十一日
