东诚药业：南京江原安迪科正电子研究发展有限公司审计报告

報 告 書
     REPORT
南京江原安迪科正电子研究发展
          有限公司
         审 计 报 告
       中天运[2017]审字第 91002 号
           二○一七年十月九日
            中天运会计师事务所
              （特殊普通合伙）
     JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
         南京江原安迪科正电子研究发展有限公司
                           2015-2017 年 6 月
                                 审计报告
                 审计单位：中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
                 联系电话：[phone]
                 传真电话：[phone]
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
                                               报 告 书
                                           R        E   P O R T
         目   录
    一、审计报告
    二、报告附件
    1、 合并资产负债表
    2、 合并利润表
    3、 合并现金流量表
    4、 合并所有者权益变动表
    5、 资产负债表
    6、 利润表
    7、 现金流量表
    8、 所有者权益变动表
    9、 财务报表附注
    10、 事务所营业执照复印件
    11、 事务所执业证书复印件
    12、 事务所证券业务许可证复印件
    13、 签字注册会计师证书复印件 
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
                              审 计 报 告
                                                    中天运[2017]审字第 91002 号
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司董事会：
    我们审计了后附的南京江原安迪科正电子研究发展有限公司（以下简称“安迪
科”）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2017 年 6 月
30 日的资产负债表及合并资产负债表，2015 年度、2016 年度、2017 年 1-6 月的
利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、所有者权益变动表及合并所
有者权益变动表，以及财务报表附注。
     一 管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是安迪科管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
     二 注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
     三 审计意见
    我们认为，安迪科财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了安迪科 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2017 年 6 月 30 日的
财务状况以及 2015 年度、2016 年度、2017 年 1-6 月的经营成果和现金流量。
    中天运会计师事务所（特殊普通合伙）              中国注册会计师：
             中国北京
         二○一七年十月九日                          中国注册会计师： 
                                      合 并 资 产 负 债 表
单位名称：南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                   单位：人民币元
    资        产          注释          2017-6-30           2016-12-31       2015-12-31
流动资产：
    货币资金                  五、1         112,290,285.40       98,690,031.30    56,511,765.45
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                  五、2           1,141,000.00          940,100.00
    应收账款                  五、3         103,380,297.56       86,296,785.21    72,237,604.35
    预付款项                  五、4           2,586,059.73        3,662,481.99     1,699,797.54
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息                                                         30,687.50
    应收股利
    其他应收款                五、5           2,070,855.12        7,931,820.02     1,198,804.71
    买入返售金融资产
    存货                      五、6          72,344,745.22       48,544,617.33     8,344,857.95
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产              五、7             228,976.93          408,670.41        14,062.57
    流动资产合计                            294,042,219.96      246,505,193.76   140,006,892.57
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产
    固定资产                  五、8          67,811,709.20       43,337,099.31    25,898,519.87
    在建工程                  五、9         133,090,645.48      135,339,286.57   122,988,946.73
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                 五、10           4,090,234.43        4,134,125.09     4,221,906.41
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用             五、11          30,238,561.43       30,673,246.83
    递延所得税资产           五、12           7,307,100.71        6,985,345.09     4,640,521.33
    其他非流动资产           五、13          34,699,765.53       32,688,518.66    23,627,929.74
    非流动资产合计                          277,238,016.78      253,157,621.55   181,377,824.08
     资    产    总   计                    571,280,236.74      499,662,815.31   321,384,716.65
公司法定代表人：             主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                                      合 并 资 产 负 债 表
单位名称：南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                                  单位：人民币元
          负债及所有者权益            注释          2017-6-30             2016-12-31            2015-12-31
流动负债：
    短期借款                         五、14           8,000,000.00           18,000,000.00         8,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当期
    损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                         五、15          29,712,246.63           19,982,219.43        14,388,200.15
    预收款项                         五、16         111,553,178.07           79,005,044.77        13,158,909.98
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                     五、17           4,083,526.81            8,171,801.04         5,264,666.92
    应交税费                         五、18          11,497,157.44            9,781,951.95         6,434,693.93
    应付利息                         五、19           1,758,103.84            1,519,101.03           591,188.72
    应付股利                         五、20          37,635,061.62           32,035,462.05        17,128,165.23
    其他应付款                       五、21          49,498,927.70           50,269,618.73        30,133,148.29
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债           五、22           1,500,000.00                 500,000.00        500,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计                                    255,238,202.11          219,265,199.00        95,598,973.22
非流动负债：
    长期借款                         五、23          12,050,000.00            4,000,000.00         4,500,000.00
    应付债券
    其中：优先股
          永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                         五、24             700,000.00                 400,000.00
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                                       12,750,000.00            4,400,000.00         4,500,000.00
负债合计                                            267,988,202.11          223,665,199.00       100,098,973.22
所有者权益：
    实收资本                         五、25          72,338,460.00           68,369,497.00        68,369,497.00
    其他权益工具
    其中：优先股
          永续债
    资本公积                         五、26          76,270,708.62                 248,581.62        117,241.71
    减：库存股
    其他综合收益                     五、27             488,011.19                 493,164.18        137,089.29
    专项储备
    盈余公积                         五、28          22,996,314.71           22,996,314.71        16,290,169.97
    一般风险准备
    未分配利润                       五、29         119,988,919.99          171,619,512.70       125,973,946.78
    归属于母公司所有者权益合计                      292,082,414.51          263,727,070.21       210,887,944.75
    少数股东权益                                     11,209,620.12           12,270,546.10        10,397,798.68
所有者权益合计                                      303,292,034.63          275,997,616.31       221,285,743.43
负债和所有者权益总计                                571,280,236.74          499,662,815.31       321,384,716.65
公司法定代表人：             主管会计工作负责人：               会计机构负责人：
                                               合 并 利 润 表
单位名称：南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                                    单位：人民币元
                 项              目                     注释     2017年1-6月        2016年度         2015年度
一、营业总收入                                                  119,044,804.59   184,744,173.72   161,569,347.10
    其中：营业收入                                     五、30 119,044,804.59 184,744,173.72 161,569,347.10
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                  141,813,173.30   105,775,177.35   105,435,035.36
    其中：营业成本                                     五、30    37,426,474.68    51,700,135.95    57,807,555.46
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          税金及附加                                   五、31     1,256,114.87     2,397,223.05     1,920,381.63
          销售费用                                     五、32    11,980,582.28    23,455,326.69    20,433,905.25
          管理费用                                     五、33    90,093,084.58    24,447,932.31    23,310,713.69
          财务费用                                     五、34        65,104.43     2,696,195.59       691,808.03
          资产减值损失                                 五、35       991,812.46     1,078,363.76     1,270,671.30
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
    投资收益（损失以“－”号填列）                     五、36       160,208.83        66,297.90       123,837.07
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益
    汇兑收益（损失以“-”号填列）
    其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                              -22,608,159.88    79,035,294.27    56,258,148.81
加：营业外收入                                         五、37         2,313.04       333,933.63       921,863.73
    其中：非流动资产处置利得                                                                           69,835.72
减：营业外支出                                         五、38        51,268.22        16,212.69       121,638.13
    其中：非流动资产处置净损失                                       21,258.17         5,869.59        20,799.27
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                          -22,657,115.06    79,353,015.21    57,058,374.41
减：所得税费用                                         五、39     8,515,976.19    12,469,710.35     8,486,284.38
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                              -31,173,091.25    66,883,304.86    48,572,090.03
    归属于母公司所有者的净利润                                  -31,630,592.71    65,675,998.57    48,222,894.43
    少数股东损益                                                    457,501.46     1,207,306.29       349,195.60
六、其他综合收益的税后净额                                           -5,152.99       356,074.89       146,982.16
  归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                         -5,152.99       356,074.89       146,982.16
   （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
   其中：1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
          2、权益法下在被审计单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收益                             -5,152.99       356,074.89       146,982.16
    其中：1、权益法下在被审计单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
   2、可供出售金融资产公允价值变动损益
   3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
   4、现金流量套期损益的有效部分
   5、外币财务报表则算差额                                           -5,152.99       356,074.89       146,982.16
                                               合 并 利 润 表
单位名称：南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                                   单位：人民币元
               项               目                     注释    2017年1-6月       2016年度           2015年度
   6、其他
    归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                              -31,178,244.24   67,239,379.75     48,719,072.19
     归属于母公司所有者的综合收益总额                         -31,635,745.70   66,032,073.46     48,369,876.59
     归属于少数股东的综合收益总额                                 457,501.46    1,207,306.29        349,195.60
八、每股收益
    （一）基本每股收益(元/股)                        五、40          -0.1299            0.2776          0.2038
    （二）稀释每股收益(元/股)                        五、40          -0.1299            0.2776          0.2038
发生同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的净利润2017年1-6月、2016年度、2015年度分别合计为1,963,249.56
元、1,208,898.36元、6,183,198.86元。
公司法定代表人：                     主管会计工作负责人:              会计机构负责人:
                                    合 并 现 金 流 量 表
单位名称：南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                         单位：人民币元
                                                                      金      额
            项                 目          注释
                                                    2017年1-6月        2016年度          2015年度
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金                     149,584,457.50   249,875,810.96    143,969,349.43
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金           五、41      1,022,966.43     1,501,656.70      2,283,298.50
    经营活动现金流入小计                             150,607,423.93   251,377,467.66    146,252,647.93
    购买商品、接受劳务支付的现金                      53,600,045.90    76,269,470.83     32,180,119.99
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                    19,453,602.61    26,975,346.16     24,548,700.57
    支付的各项税费                                    20,077,910.86    31,793,606.05     26,182,799.41
    支付其他与经营活动有关的现金           五、42     16,079,924.17    30,664,920.84     26,509,297.84
      经营活动现金流出小计                           109,211,483.54   165,703,343.88    109,420,917.81
    经营活动产生的现金流量净额                        41,395,940.39    85,674,123.78     36,831,730.12
二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                                24,900,000.00    16,900,000.00     54,400,000.00
    取得投资收益收到的现金                               289,336.57        66,297.90       123,837.07
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额                                               100.00            80.00       191,018.05
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
    收到其他与投资活动有关的现金           五、43      6,000,000.00                        300,000.00
    投资活动现金流入小计                          31,189,436.57    16,966,377.90     55,014,855.12
      购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金                                            32,011,753.73    66,980,711.03     62,576,482.05
    投资支付的现金                                    24,900,000.00    16,900,000.00     39,400,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
                                 合 并 现 金 流 量 表
单位名称：南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                          单位：人民币元
                                                                      金       额
           项               目             注释
                                                    2017年1-6月        2016年度           2015年度
    支付其他与投资活动有关的现金           五、44                       6,000,000.00
    投资活动现金流出小计                              56,911,753.73    89,880,711.03     101,976,482.05
    投资活动产生的现金流量净额                       -25,722,317.16   -72,914,333.13     -46,961,626.93
三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金                                 3,968,963.00     1,800,000.00       1,248,500.00
    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                              1,800,000.00       1,248,500.00
    取得借款收到的现金                                 9,300,000.00    18,000,000.00      13,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金           五、45      1,830,000.00    16,000,357.28      20,027,026.00
    筹资活动现金流入小计                              15,098,963.00    35,800,357.28      34,275,526.00
    偿还债务支付的现金                                10,250,000.00     8,500,000.00       5,172,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                14,085,020.25        965,249.19     20,964,746.04
    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                                                  512,582.85
    支付其他与筹资活动有关的现金           五、46                       6,945,357.28       9,698,045.60
    筹资活动现金流出小计                              24,335,020.25    16,410,606.47      35,834,791.64
      筹资活动产生的现金流量净额                      -9,236,057.25    19,389,750.81      -1,559,265.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                    -616,106.98     1,617,814.47       1,002,595.22
五、现金及现金等价物净增加额                           5,821,459.00    33,767,355.93     -10,686,567.23
    加：期初现金及现金等价物余额                      87,264,775.85    53,497,419.92      64,183,987.15
六、期末现金及现金等价物余额                          93,086,234.85    87,264,775.85      53,497,419.92
公司法定代表人：             主管会计工作负责人：               会计机构负责人：
                                                                                                   合并所有者权益变动表
单位名称：南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                                                                                                                                                     单位：人民币元
                                                                                                                                      2017年1-6月
                                                                                                          归属于母公司所有者权益
              项           目                                                                                                                                                                                       所有者
                                                                     其他权益工具                                                                                                                 少数股东权益
                                                                                                                                                                    一般风险                                        权益合计
                                                  实收资本                              资本公积        减：库存股   其他综合收益       专项储备     盈余公积                    未分配利润
                                                                                                                                                                      准备
                                                                 优先股 永续债   其他
一、上年期末余额                                 68,369,497.00                             240,671.62                    493,164.18                 22,996,314.71              171,619,512.70      12,270,546.10   275,989,706.31
     加：会计政策变更
           前期差错更正
           同一控制下企业合并                                                                7,910.00                                                                                                                   7,910.00
           其他
二、本年期初余额                                 68,369,497.00                             248,581.62                    493,164.18                 22,996,314.71              171,619,512.70      12,270,546.10   275,997,616.31
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）        3,968,963.00                          76,022,127.00                     -5,152.99                                            -51,630,592.71      -1,060,925.98   27,294,418.32
     （一）综合收益总额                                                                                                   -5,152.99                                            -31,630,592.71         457,501.46   -31,178,244.24
     （二）所有者投入和减少资本                   3,968,963.00                          76,031,037.00                                                                                                              80,000,000.00
     1.股东投入的普通股                           3,968,963.00                                                                                                                                                      3,968,963.00
     2.其他权益工具持有者投入资本
     3.股份支付计入所有者权益的金额                                                     76,031,037.00                                                                                                              76,031,037.00
     4.其他
     （三）利润分配                                                                                                                                                            -20,000,000.00      -1,518,427.44   -21,518,427.44
     1.提取盈余公积
     2、提取一般风险准备
     3.对所有者（或股东）的分配                                                                                                                                                -20,000,000.00      -1,518,427.44   -21,518,427.44
     4.其他
     （四）所有者权益内部结转
     1.资本公积转增资本（或股本）
     2.盈余公积转增资本（或股本）
     3.盈余公积弥补亏损
     4.其他
     （五）专项储备
     1.本年提取
     2.本年使用
     （六）其他                                                                             -8,910.00                                                                                                                   -8,910.00
四、本期期末余额                                 72,338,460.00                          76,270,708.62                    488,011.19                 22,996,314.71              119,988,919.99      11,209,620.12   303,292,034.63
公司法定代表人：                                                                                        主管会计工作负责人:                                                    会计机构负责人：
                                                                                                   合并所有者权益变动表
单位名称：南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                                                                                                                                                   单位：人民币元
                                                                                                                                      2016年度
                                                                                                          归属于母公司所有者权益
              项           目                                                                                                                                                                                     所有者
                                                                     其他权益工具                                                                                                               少数股东权益
                                                                                                                                                                  一般风险                                        权益合计
                                                  实收资本                              资本公积        减：库存股   其他综合收益      专项储备    盈余公积                    未分配利润
                                                                                                                                                                    准备
                                                                 优先股 永续债   其他
一、上年期末余额                                 68,369,497.00                             109,331.71                    137,089.29               16,290,169.97              125,973,946.78      10,397,798.68   221,277,833.43
     加：会计政策变更
           前期差错更正
           同一控制下企业合并                                                                7,910.00                                                                                                                 7,910.00
           其他
二、本年期初余额                                 68,369,497.00                             117,241.71                    137,089.29               16,290,169.97              125,973,946.78      10,397,798.68   221,285,743.43
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）                                                 131,339.91                    356,074.89               6,706,144.74                45,645,565.92       1,872,747.42   54,711,872.88
     （一）综合收益总额                                                                                                  356,074.89                                           65,675,998.57       1,207,306.29   67,239,379.75
     （二）所有者投入和减少资本                                                                                                                                                                   1,800,000.00    1,800,000.00
     1.股东投入的普通股                                                                                                                                                                           1,800,000.00    1,800,000.00
     2.其他权益工具持有者投入资本
     3.股份支付计入所有者权益的金额
     4.其他
     （三）利润分配                                                                        131,339.91                                             6,706,144.74               -20,030,432.65      -1,134,558.87   -14,327,506.87
     1.提取盈余公积
     2、提取一般风险准备                                                                                                                          6,706,144.74                -6,706,144.74
     3.对所有者（或股东）的分配                                                                                                                                              -13,324,287.91      -1,003,218.96   -14,327,506.87
     4.其他                                                                                131,339.91                                                                                              -131,339.91
     （四）所有者权益内部结转
     1.资本公积转增资本（或股本）
     2.盈余公积转增资本（或股本）
     3.盈余公积弥补亏损
     4.其他
     （五）专项储备
     1.本年提取
     2.本年使用
     （六）其他
四、本期期末余额                                 68,369,497.00                             248,581.62                    493,164.18               22,996,314.71              171,619,512.70      12,270,546.10   275,997,616.31
公司法定代表人：                                                                                        主管会计工作负责人:                                                  会计机构负责人：
                                                                                                   合并所有者权益变动表
单位名称：南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                                                                                                                                                   单位：人民币元
                                                                                                                                      2015年度
                                                                                                          归属于母公司所有者权益
              项           目                                                                                                                                                                                     所有者
                                                                     其他权益工具                                                                                                               少数股东权益
                                                                                                                                                                  一般风险                                        权益合计
                                                  实收资本                              资本公积        减：库存股   其他综合收益      专项储备    盈余公积                    未分配利润
                                                                                                                                                                    准备
                                                                 优先股 永续债   其他
一、上年期末余额                                 68,369,497.00                             135,809.80                     -9,892.87               11,401,686.57               82,639,535.75      12,363,271.67   174,899,907.92
     加：会计政策变更
           前期差错更正
           同一控制下企业合并                                                                7,910.00                                                                                                                 7,910.00
           其他
二、本年期初余额                                 68,369,497.00                             143,719.80                     -9,892.87               11,401,686.57               82,639,535.75      12,363,271.67   174,907,817.92
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）                                                 -26,478.09                    146,982.16               4,888,483.40                43,334,411.03      -1,965,472.99   46,377,925.51
     （一）综合收益总额                                                                                                  146,982.16                                           48,222,894.43         349,195.60   48,719,072.19
     （二）所有者投入和减少资本                                                                                                                                                                   1,248,500.00    1,248,500.00
     1.股东投入的普通股                                                                                                                                                                           1,248,500.00    1,248,500.00
     2.其他权益工具持有者投入资本
     3.股份支付计入所有者权益的金额
     4.其他
     （三）利润分配                                                                                                                               4,888,483.40                -4,888,483.40      -3,589,646.68   -3,589,646.68
     1.提取盈余公积                                                                                                                               4,888,483.40                -4,888,483.40
     2、提取一般风险准备
     3.对所有者（或股东）的分配                                                                                                                                                                  -3,589,646.68   -3,589,646.68
     4.其他
     （四）所有者权益内部结转
     1.资本公积转增资本（或股本）
     2.盈余公积转增资本（或股本）
     3.盈余公积弥补亏损
     4.其他
     （五）专项储备
     1.本年提取
     2.本年使用
     （六）其他                                                                            -26,478.09                                                                                                26,478.09
四、本期期末余额                                 68,369,497.00                             117,241.71                    137,089.29               16,290,169.97              125,973,946.78      10,397,798.68   221,285,743.43
公司法定代表人：                                                                                        主管会计工作负责人:                                                  会计机构负责人：
                              母 公 司 资 产 负 债 表
单位名称：南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                              单位：人民币元
     资         产          注释         2017-6-30       2016-12-31         2015-12-31
流动资产：
    货币资金                             45,830,910.54    44,823,141.46     32,862,365.82
    以公允价值计量且其
    变动计入当期损益的
    衍生金融资产
    应收票据                              1,141,000.00       940,100.00
    应收账款               十四、1       88,039,836.54    75,313,295.68     62,624,141.82
    预付款项                                738,260.28     2,329,561.20        428,399.57
    应收利息                              3,919,390.62     3,408,487.50      1,309,900.00
    应收股利                              8,762,880.13     6,466,484.42      4,615,595.74
    其他应收款             十四、2       76,621,747.34    63,637,122.78     33,882,454.36
    存货                                  2,115,934.43     1,045,115.13        366,516.34
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                        227,169,959.88   197,963,308.17    136,089,373.65
非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资           十四、3       68,641,900.15    62,241,900.15     36,300,000.00
    投资性房地产
    固定资产                             37,019,202.81    38,731,262.65     22,018,084.05
    在建工程                              5,074,658.77     5,074,658.77     44,445,973.11
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                         30,301,628.17    30,736,313.57
    递延所得税资产                        3,802,284.24     3,494,533.03      2,484,160.20
其他非流动资产                              543,067.39       646,430.22      6,851,844.90
非流动资产合计                          145,382,741.53   140,925,098.39    112,100,062.26
资 产 总 计                             372,552,701.41   338,888,406.56    248,189,435.91
公司法定代表人：               主管会计工作负责人：          会计机构负责人：
                                     母 公 司 资 产 负 债 表
单位名称：南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                               单位：人民币元
           负债及所有者权益            注释             2017-6-30           2016-12-31       2015-12-31
流动负债：
    短期借款                                                                 10,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当期
    损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                                            11,726,736.56         9,209,555.67     4,000,977.20
    预收款项                                              2,809,753.00        2,055,300.10
    应付职工薪酬                                          2,370,572.54        4,918,334.64     3,586,866.90
    应交税费                                              8,474,632.53        8,588,603.09     6,763,871.64
    应付利息                                                                     12,083.33
    应付股利                                            32,036,351.40        14,051,101.40    14,051,101.40
    其他应付款                                          19,367,100.10        18,804,353.15    12,540,891.12
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                                        76,785,146.13        67,639,331.38    40,943,708.26
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
    其中：优先股
           永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                                                700,000.00          400,000.00
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                                              700,000.00          400,000.00
负债合计                                                77,485,146.13        68,039,331.38    40,943,708.26
股东权益：
    实收资本                                            72,338,460.00        68,369,497.00    68,369,497.00
    其他权益工具
    其中：优先股
             永续债
    资本公积                                            76,022,127.00                            135,809.80
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                            19,674,024.66        19,674,024.66    16,290,169.97
    未分配利润                                          127,032,943.62      182,805,553.52   122,450,250.88
所有者权益合计                                          295,067,555.28      270,849,075.18   207,245,727.65
负债和所有者权益总计                                    372,552,701.41      338,888,406.56   248,189,435.91
公司法定代表人：                 主管会计工作负责人：                    会计机构负责人：
                                              母 公 司 利 润 表
单位名称：南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                                单位：人民币元
                项              目                  注释    2017年1-6月        2016年度         2015年度
一、营业收入                                      十四、4    81,890,103.64   143,484,697.31    106,400,733.89
    减：营业成本                                  十四、4    18,602,629.65    33,174,000.06     27,094,985.39
          税金及附加                                            973,542.82     1,943,447.82      1,614,361.54
          销售费用                                            9,651,700.87    17,347,342.52     13,899,981.45
          管理费用                                           84,622,594.16    14,712,769.53     13,930,261.67
          财务费用                                           -1,545,537.47      -667,082.95       -958,957.77
          资产减值损失                                        1,119,817.06     1,077,438.84        968,177.00
    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
          投资收益（损失以“-”号填列）           十四、5     2,296,395.71     1,850,888.68      5,709,347.59
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益
       其他收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                           -29,238,247.74    77,747,670.17     55,561,272.20
    加：营业外收入                                                1,982.14        60,425.47        154,300.60
  其中：非流动资产处置利得                                                         2,564.11
    减：营业外支出                                               37,651.36        16,057.59        100,320.78
  其中：非流动资产处置损失                                        7,641.32         5,764.49
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                       -29,273,916.96    77,792,038.05     55,615,252.02
    减：所得税费用                                            6,498,692.94    10,730,590.67      6,730,418.02
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                           -35,772,609.90    67,061,447.38     48,884,834.00
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被审计单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被审计单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表则算差额
6、其他
六、综合收益总额                                            -35,772,609.90    67,061,447.38     48,884,834.00
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：                     主管会计工作负责人:             会计机构负责人:
                                          母 公 司 现 金 流 量 表
单位名称：南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                                     单位：人民币元
                                                                                    金额
          项                         目                 注释
                                                               2017年1-6月        2016年度           2015年度
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金                                81,349,295.40   150,426,364.01      99,445,509.06
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                   701,179.43     1,971,834.81       1,527,865.02
    经营活动现金流入小计                                    82,050,474.83   152,398,198.82     100,973,374.08
    购买商品、接受劳务支付的现金                                12,320,181.32    22,962,369.80      21,179,570.50
    支付给职工以及为职工支付的现金                              12,312,519.87    16,613,634.02      14,818,286.41
    支付的各项税费                                              19,137,370.91    28,433,812.16      19,093,375.93
    支付其他与经营活动有关的现金                                11,440,498.06    19,809,684.66      17,218,930.82
    经营活动现金流出小计                                    55,210,570.16    87,819,500.64      72,310,163.66
    经营活动产生的现金流量净额                                  26,839,904.67    64,578,698.18      28,663,210.42
二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                                                                              50,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                                         807,976.76                        1,093,751.85
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                      80.00           554.90
   处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
   收到其他与投资活动有关的现金                                 6,000,000.00                           300,000.00
       投资活动现金流入小计                                     6,807,976.76             80.00      51,394,306.75
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金              1,393,271.26      6,607,712.22      12,074,179.73
    投资支付的现金                                              6,400,000.00     24,400,000.00      50,000,000.00
   取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                18,740,000.00    30,945,000.00      19,251,160.75
    投资活动现金流出小计                                    26,533,271.26    61,952,712.22      81,325,340.48
    投资活动产生的现金流量净额                                 -19,725,294.50   -61,952,632.22     -29,931,033.73
三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金                                          3,968,963.00
    取得借款收到的现金                                                           10,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                                                                    10,254,400.00
    筹资活动现金流入小计                                     3,968,963.00    10,000,000.00      10,254,400.00
    偿还债务支付的现金                                          10,000,000.00
   分配股利、利润或偿付利息支付的现金                               66,438.34       356,938.52      20,000,000.00
    支付其他与筹资活动有关的现金                                                    300,000.00
    筹资活动现金流出小计                                    10,066,438.34       656,938.52      20,000,000.00
    筹资活动产生的现金流量净额                                  -6,097,475.34     9,343,061.48      -9,745,600.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                -9,349.30        -8,351.84         291,929.08
五、现金及现金等价物净增加额                                     1,007,785.53    11,960,775.60     -10,721,494.23
    加：期初现金及现金等价物余额                                44,823,125.01    32,862,349.41      43,583,843.64
六、期末现金及现金等价物余额                                    45,830,910.54    44,823,125.01      32,862,349.41
公司法定代表人：                          主管会计工作负责人：                  会计机构负责人：
                                                                                                 母公司所有者权益变动表
单位名称：南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                                                                                                                                               单位：人民币元
                                                                                                                                       2017年1-6月
              项           目                                             其他权益工具
                                                 实收资本                                        资本公积            减：库存股             其他综合收益   专项储备   盈余公积           未分配利润      所有者权益合计
                                                                 优先股      永续债      其他
一、上年期末余额                                 68,369,497.00                                                                                                        19,674,024.66     182,805,553.52      270,849,075.18
     加：会计政策变更
           前期差错更正
           其他
二、本年期初余额                                 68,369,497.00                                                                                                        19,674,024.66     182,805,553.52      270,849,075.18
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）        3,968,963.00                                   76,022,127.00                                                                          -55,772,609.90       24,218,480.10
     （一）综合收益总额                                                                                                                                                                 -35,772,609.90      -35,772,609.90
     （二）所有者投入和减少资本                   3,968,963.00                                   76,031,037.00                                                                                               80,000,000.00
     1.股东投入的普通股                           3,968,963.00                                                                                                                                                3,968,963.00
     2.其他权益工具持有着投入资本
     3.股份支付计入所有者权益的金额                                                             76,031,037.00                                                                                                76,031,037.00
     4.其他
     （三）利润分配                                                                                                                                                                     -20,000,000.00      -20,000,000.00
     1.提取盈余公积
     2.对所有者（或股东）的分配                                                                                                                                                         -20,000,000.00      -20,000,000.00
     3.其他
     （四）所有者权益内部结转
     1.资本公积转增资本（或股本）
     2.盈余公积转增资本（或股本）
     3.盈余公积弥补亏损
     4.其他
     （五）专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
     （六）其他                                                                                      -8,910.00
四、本期期末余额                                 72,338,460.00                                   76,022,127.00                                                        19,674,024.66     127,032,943.62      295,067,555.28
 公司法定代表人：                                                                                                主管会计工作负责人:                                                  会计机构负责人：
                                                                                                母公司所有者权益变动表
单位名称：南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                                                                                                                                            单位：人民币元
                                                                                                                                      2016年度
              项           目                                             其他权益工具
                                                 实收资本                                        资本公积          减：库存股           其他综合收益   专项储备   盈余公积           未分配利润       所有者权益合计
                                                                 优先股     永续债       其他
一、上年期末余额                                 68,369,497.00                                     135,809.80                                                     16,290,169.97      122,450,250.88      207,245,727.65
     加：会计政策变更
           前期差错更正
           其他
二、本年期初余额                                 68,369,497.00                                     135,809.80                                                     16,290,169.97      122,450,250.88      207,245,727.65
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）                                                        -135,809.80                                                      3,383,854.69       60,355,302.64       63,603,347.53
     （一）综合收益总额                                                                                                                                                               67,061,447.38       67,061,447.38
     （二）所有者投入和减少资本
     1.股东投入的普通股
     2.其他权益工具持有着投入资本
     3.股份支付计入所有者权益的金额
     4.其他
     （三）利润分配                                                                                                                                                6,706,144.74       -6,706,144.74
     1.提取盈余公积                                                                                                                                                6,706,144.74       -6,706,144.74
     2.对所有者（或股东）的分配
     3.其他
     （四）所有者权益内部结转
     1.资本公积转增资本（或股本）
     2.盈余公积转增资本（或股本）
     3.盈余公积弥补亏损
     4.其他
     （五）专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
     （六）其他                                                                                   -135,809.80                                                     -3,322,290.05                           -3,458,099.85
四、本期期末余额                                 68,369,497.00                                                                                                    19,674,024.66      182,805,553.52      270,849,075.18
公司法定代表人：                                                                                                主管会计工作负责人:                                               会计机构负责人：
                                                                                                母公司所有者权益变动表
单位名称：南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                                                                                                                                            单位：人民币元
                                                                                                                                      2015年度
              项           目                                             其他权益工具
                                                 实收资本                                        资本公积          减：库存股           其他综合收益   专项储备   盈余公积           未分配利润       所有者权益合计
                                                                 优先股     永续债       其他
一、上年期末余额                                 68,369,497.00                                     135,809.80                                                     11,401,686.57       78,453,900.28      158,360,893.65
     加：会计政策变更
           前期差错更正
           其他
二、本年期初余额                                 68,369,497.00                                     135,809.80                                                     11,401,686.57       78,453,900.28      158,360,893.65
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）                                                                                                                         4,888,483.40       43,996,350.60       48,884,834.00
     （一）综合收益总额                                                                                                                                                               48,884,834.00       48,884,834.00
     （二）所有者投入和减少资本
     1.股东投入的普通股
     2.其他权益工具持有着投入资本
     3.股份支付计入所有者权益的金额
     4.其他
     （三）利润分配                                                                                                                                                4,888,483.40       -4,888,483.40
     1.提取盈余公积                                                                                                                                                4,888,483.40       -4,888,483.40
     2.对所有者（或股东）的分配
     3.其他
     （四）所有者权益内部结转
     1.资本公积转增资本（或股本）
     2.盈余公积转增资本（或股本）
     3.盈余公积弥补亏损
     4.其他
     （五）专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
     （六）其他
四、本期期末余额                                 68,369,497.00                                     135,809.80                                                     16,290,169.97      122,450,250.88      207,245,727.65
公司法定代表人：                                                                                                主管会计工作负责人:                                               会计机构负责人：
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                               财务报表附注
           南京江原安迪科正电子研究发展有限公司
                                财务报表附注
                          2015 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
                        （除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
    （一）公司概况
    安迪科电子有限公司(AMS LIMITED)授权代表于 2006 年 1 月签署《南京江原安迪科
正电子研究发展有限公司章程》设立南京江原安迪科正电子研究发展有限公司（以下简
称“安迪科”或“公司”、“本公司”），投资总额 140 万港币，注册资本 100 万港币，并
经南京市鼓楼区对外贸易经济合作局批准成立。
    2006 年 2 月 17 日，南京市人民政府向安迪科核发《台港澳侨投资企业批准证书》
（商外资宁府外资字[2006]3928 号）。
    2006 年 3 月 7 日，南京市工商局向安迪科核发《企业法人营业执照》（注册号：企
独苏宁总字第 007960 号）。
    经历次股权转让及增资，截至 2016 年 12 月 31 日，安迪科注册资本为 8,500 万港
币，累计实收资本为 8,500 万港币。投资方为安迪科医药集团有限公司(Advance
Medical Systems Limited)。
    2017 年 3 月，安迪科医药集团作出股东决定，审议通过注册资本由 8,500 万港币
增加至 8,947.3684 万港币，新增注册资本 447.3684 万港币全部由天津诚正企业管理合
伙企业（有限合伙）认缴。（2017 年 9 月南京诚正企业管理合伙企业（有限合伙）更名
为天津诚正企业管理合伙企业（有限合伙））
    2017 年 3 月，南京市江宁区市场监督管理局向安迪科换发《营业执照》。变更后，
安迪科注册资本为 8,947.3684 万港币。
    2017 年 6 月 1 日，安迪科董事会审议通过将投资总额及注册资本币种由港币变更
为人民币的决议，公司注册资本按照出资当日汇率由 8,947.3684 万港币折算为
7,233.8460 万人民币，各股东出资比例保持不变，并制定公司章程修订案。
    2017 年 6 月 9 日，南京市江宁区市场监督管理局向安迪科换发《营业执照》。
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                              财务报表附注
    2017 年 9 月，安迪科董事会审议通过资本公积及未分配利润转增资本的决议，注
册资本由 7,233.8460 万元增加至 25,033.8460 万元，各股东出资比例保持不变，并制
定修改后的公司章程。2017 年 9 月 20 日，南京市江宁区市场监督管理局向安迪科换发
《营业执照》。
    公司注册地址：南京市江宁区科学园乾德路 5 号 8 号楼（紫金方山），法定代表人
罗志刚。
    （二）经营范围
     经 营范围：体内放射性药品的生产、销售；正电子示踪剂和分子探针及 配
套 设 施 的 技 术 开 发 、 技 术转让、咨询服务及配套服务和销售配套产品。（涉 及
配 额 及 许 可 证 管 理 、 专 项管理规定的商品，按照国家有关规定办理）（依法 须
经 批 准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 。
     （三）公司业务性质和主要经营活动
     本 公司所处的行业属于医药制造行业；公司的主 营业务为 18F-FDG 的研发 、
生 产 和 销 售 ， 以 及 为 医 院提供正电子药物供应的一体化服务。 报告期内主业 未
发 生 变 更。
     （四）财务报表批准报出
     本 财务报表 需 经公司董事会批准 后 报出。
     （五） 合并财务报表范围
    本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。本期纳入合并财务报表范围包
括本公司及 12 家子公司（包括子公司之子公司），下属 12 家分公司（2017 年 1-6 月
增为 14 家分公司）。
    本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比变动情况及子公司相关情况详见本
附注“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
  （一）编制基础
    由于烟台东诚药业集团股份有限公司（以下简称 “东诚药业”）拟收购本公司股
权并控制本公司，基于此特殊目的，公司以东诚药业的会计政策及本公司的会计记录为
基础，以持续经营假设为基础，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财
政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的
41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
   南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                              财务报表附注
   下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
   披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制本财
   务报表。
       根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
   融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定
   计提相应的减值准备。
    （二）持续经营
       本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项
   或情况。
    三、重要会计政策及会计估计
       具体会计政策和会计估计提示：
    公司的主营业务为 18F-FDG 的研发、生产和销售，以及为医院提供正电子药物供应的
一体化服务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，
对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（二十
四）“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、
（三十）“重大会计判断和估计”。
    （一）遵循企业会计准则的声明
    公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
    此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及
其附注的披露要求。
    （二）会计期间
    公司会计年度为公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    （三）营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    （四）记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
   南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                          财务报表附注
    1、 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：多次交易事项作为一揽子交易
进行会计处理：
    （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    2、 同一控制下的企业合并
    （1）个别财务报表
    公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计
负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资
本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初
始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合
并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处
置该项投资时转入当期损益。
    合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费
用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务
性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
    被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所
有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
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    （2）合并财务报表
    合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值计量。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期
股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间
已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留
存收益或当期损益。
    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策
进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
    3、非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在
合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能
发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
    本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的
交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
    （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之
前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始
投资成本。相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时相应转入处置期间的当
期损益。
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    合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合
并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允
价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
    （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收
益等转为购买日所属当期投资收益。
    （六）合并财务报表的编制方法
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制
的单独主体）均纳入合并财务报表。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公
司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债
表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产
负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
    本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报
表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
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对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
    1、 合营安排的分类
    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和
情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
    未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，
通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的
合营安排划分为共同经营：
    （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利
和承担义务。
    （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利
和承担义务。
    （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利
和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持
续依赖于合营方的支持。
    2、共同经营会计处理方法
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准
则的规定进行会计处理：
    （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
    （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同
经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，本公司全额确认该损失。
    本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三
   南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                          财务报表附注
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发
生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的
份额确认该部分损失。
    本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共
同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理。
    （八）现金及现金等价物的确定标准
    现金是指本公司持有的库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用于支付的
存款不属于现金。
    现金等价物是指本公司持有的期限短（指从购买日起三个月内到期）流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    （九）外币业务和外币报表折算
    1、外币业务
    外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币
记账。
    资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易
发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产
生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，
形成的汇兑差额计入其他综合收益。
    2、 外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费
用项目，采用交易当前的近似平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额
计入其他综合收益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量当前的近似
平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
    处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的
外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，
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按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
    （十）金融工具
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1、 金融工具的分类
    管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结
合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款
项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
    2、 金融工具的确认依据和计量方法
    （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产
或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
    1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
    2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；
    3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计
量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
    1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
    2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
    3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
    4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。
    本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以
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公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为
初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为
投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间
的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
    （2） 应收款项
    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，以
向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    （3） 持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生性金融资产。
    本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确
认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期
间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有
至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到
期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差
额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
但是，遇到下列情况可以除外：
    1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场
利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
    2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
    3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
所引起。
    （4） 可供出售金融资产
    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其
他金融资产类别以外的金融资产。
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    本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股
利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期
间将按实际利率计算的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变
动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其
他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，
计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资损益。
    本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    （5） 其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终
止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    （1）所转移金融资产的账面价值；
    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
    （1）终止确认部分的账面价值；
    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
    4、金融负债终止确认条件
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       金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。
       对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
       金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
       本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公
允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付
的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
       5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
       本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负
债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估
值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实
质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公
允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允
价值的基础。
       6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
       资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
       金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
       （1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
       （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
       （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
       （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
       （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
       （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减
少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业
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率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
    （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
    （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
    金融资产的具体减值方法如下：
    （1）可供出售金融资产的减值准备
    本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，
其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低
于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发
生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但
尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投
资是否发生减值。
    上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊
销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，
除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，
按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权
益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
    可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入
其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该
转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对
于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
    （2）持有至到期投资的减值准备
    对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来
现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的
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减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    7、金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列
条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
    （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
       （十一）应收款项
    1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
                                                    应收账款大于或等于 100 万元，其他应收款大
   单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                    于或等于 50 万元
                                                    单独进行减值测试，单独测试未减值的，按照
   单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                    账龄分析法
    2、按组合计提坏账准备应收款项：
   确定组合的依据
   账龄组合                                         相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
   关联方组合                                       按关联方划分组合
   按组合计提坏账准备的计提方法
   账龄组合                                         账龄分析法
                                                    对其他应收关联方款项单独进行减值测试未减
   关联方组合
                                                    值的，按照其他应收款余额 1%计提坏帐准备
    组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例：
                 账龄                 应收账款计提比例                 其他应收款计提比例
       1 年以内（含 1 年）                    5%                              5%
                1－2 年                       10%                             10%
                2－3 年                       30%                             30%
                3－4 年                       50%                             50%
                4－5 年                       80%                             80%
              5 年以上                        100%                           100%
    3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
    单项计提坏账准备的理由                年末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
                                          根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
    坏账准备的计提方法
                                          单独进行减值测试，计提坏账准备。
       公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金
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额，并按下列标准确认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收
回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务
人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。
    公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，公司对单项金额重大和单项金
额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项及公司关联方的应收
款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额确定减值损失，计提坏帐准备；对单项测试未减值的应收款项，会同单项金额非
重大的应收款项，按类似的信用风险特征分析归类，在资产负债表日按余额的一定比例
计算确定减值损失。公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差
额计入当期损益。对其他应收关联方款项单独进行减值测试未减值的，按照其他应收款
余额 1%计提坏帐准备。
    （十二） 存货
    1、存货分类：原材料、在产品、库存商品、发出商品、包装物、低值易耗品等。
    2、存货计价：购入存货按实际成本计价，发出存货采用月末一次加权平均法核算。
    3、存货的盘存制度：实行永续盘存制。
    4、低值易耗品摊销方法：采用“一次摊销法”进行核算。
    5、存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据：在资产负债表日，存货按
成本与可变现净值孰低计价。如果有证据证明某项存货实质上已经发生减值，则按单个
存货可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备；如果有证据足以证明某项存货已无
使用价值和转让价值，则对该项存货全额计提跌价准备。可变现净值按正常经营过程中，
以估计售价减去估计至完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。为执行销售合
同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有的多于销售合
同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响
因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
    （十三） 长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核
算，其会计政策详见附注三、（十）“金融工具”。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
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活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。
    1、投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方
的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初
始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合
并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合
收益，暂不进行会计处理）。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非
同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合
收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价
值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
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相关管理费用，于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投
资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第 22 号一一金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公
允价值加上新增投资成本之和。
    2、后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
期股权投资。
    （1）成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认。
    （2）权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致
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的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认
投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或
出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部
分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的
资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允
价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之
差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的
对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的
资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号一一企业合并》的规定进行会计处理，全
额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
   （3）收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
   （4）处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、（六）
“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置
时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
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配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得
对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的
其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行
会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本
公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算
而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制
时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他
所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理
的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值
与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之
间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
    （十四） 投资性房地产
    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及
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已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资
性房地产的成本能够可靠计量时，按购置或建造的实际支出对其进行确认。
    一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资
性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
    如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该
等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资
性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整
其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
    当公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
    （十五）   固定资产
    1、 确认条件：
       固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其
成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进
行初始计量。
    2、折旧方法：
类别                 折旧方法      折旧年限(年)   预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物         年限平均法        20-40             3            2.425-4.85
机器设备             年限平均法        5-10              3            9.70-19.40
运输工具             年限平均法         5                3              19.40
电子设备             年限平均法         5                3              19.40
其他设备             年限平均法         5                3              19.40
    融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法：
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
    （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
    （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择
权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择
权。
    （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
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产公允价值。
    （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的
手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费
用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合
理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合
理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中
较短的期间内计提折旧。
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见（十九）“长期资产减值”。
    （十六） 在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可
使用状态后结转为固定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见（十九）“长期资产减值”。
    （十七）   借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
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可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
    （十八）无形资产
    1、 计价方法、使用寿命、减值测试
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见（十九） “长期资产减值”。
    2、内部研究开发支出会计政策
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
    （十九） 长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    （二十）长期待摊费用
    长期待摊费用包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用,
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按受益期限平均摊销。
    （二十一）职工薪酬
    1、短期薪酬的会计处理方法
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、社会保险费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
    2、离职后福利的会计处理方法
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十
二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
    离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保
险、退休福利，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
    3、辞退福利的会计处理方法
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
    4、其他长期职工福利的会计处理方法
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
    （二十二）预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    （二十三）股份支付的核算方法
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    1、股份支付的种类
    包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2、权益工具公允价值的确定方法
    (1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
    (2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
    3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
    根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
    4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    （1）以权益结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工
具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产
负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
    换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量
的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计
量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计
量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
    （2） 以现金结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担
负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负
债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得
的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
    （3） 修改、终止股份支付计划
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加
相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的
权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修
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改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允
价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少
了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；
如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可
行权条件。
    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满
足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本
在剩余等待期内确认的金额。
    （二十四）收入
    1、收入确认的一般原则
    （1）商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不
再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，也没有对已售出的商品实施
控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确
认为营业收入的实现。
    （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时，确认营业收入
的实现；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计
的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结
果不能可靠估计的情况下，如果已经发生的劳务成本预计能够全部得到补偿，按已经发
生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额确认成本；如果已经发生的劳务成本预计不
能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已发生的劳务成本作
为当期费用；如果已发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，按已发生的劳务成本作为
当期费用，不确认收入。
    （3）让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠
计量时，根据合同或协议确认为收入。
    （4）使用费收入
    根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
    2、收入确认的具体原则
    （1）核素药物销售：将产品交付给购货方，并经对方签收后确认收入。
    （2）设备销售：需要安装的，将设备交付给购货方，完成安装调试取得验收报告
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后确认收入；不需要安装的，将设备交付给购货方后确认收入。
    （3）药物生产服务：提供服务完毕，并经双方确认无误后确认收入。
    （4）设计安装服务：在客户现场完成并经客户确认后确认收入。
    （5）维修保养服务：定期维保服务，根据合同约定，在提供服务的期间分期确认
收入；其他维修服务，服务已提供并经对方确认后确认收入。
    （二十五）政府补助
    公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政
府补助所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
    1、与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与
资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的
相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    2、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费
用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲
减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减
相关成本。
    3、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部
分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
    4、与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲
减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
    5、企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和
财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况。
    财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款，
企业可以选择以下方法之一进行会计处理，选择之后应当一致地运用，不得随意变更：
一是以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计
算相关借款费用；二是以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借
款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益，递延收益在借款
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存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
    财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
    如果已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进
行会计出来：
    （1） 初始确认时冲减相关资产账目价值的，调整资产账目价值
    （2） 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账目余额，超出部分计入当期损益
    （3） 属于其他情况的，直接计入当期损益
    （二十六）递延所得税资产及递延所得税负债
   递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预
期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
   1、确认递延所得税资产的依据
   本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损
和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但
是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予
确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额或可抵扣亏损。
   对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的
递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
   2、确认递延所得税负债的依据
   公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不
包括：
   （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
   （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
   （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    (二十七) 租赁
   1、经营租赁的会计处理方法
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    公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认
为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当
期损益。
    公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的
初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或
有租金在实际发生时计入当期损益。
   2、融资租赁的会计处理方法
   （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认的融资费用。
   公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
   （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其
现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司
发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租
赁期内确认的收益金额。
    公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认
为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当
期损益。
    公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的
初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或
有租金在实际发生时计入当期损益。
    （二十八）主要会计政策、会计估计变更
    1、 主要会计政策变更
    本公司本报告期根据财会【2017】15 号文政府补助政策变更已做变更。
    2、会计的估计变更说明
    本公司本报告期无会计估计变更。
    （二十九）前期会计差错更正
     本公司本报告期无重大会计差错更正事项。
     （三十）重大会计判断和估计
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     本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基
于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、
估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披
露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在
差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
     本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期
间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
     于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
     （1）坏账准备计提
     本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果
与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准
备的计提或转回。
     （2）存货跌价准备
     本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货
的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存
货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或
转回。
     （3）持有至到期投资
     本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及
大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力
进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司
未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在
本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
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如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且
可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
     （4）持有至到期投资减值
     本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减
值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无
法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司
需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
     （5）可供出售金融资产减值
     本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假
设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本
公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状
况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
     （6）非金融非流动资产减值准备
     本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹
象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金
额不可收回时，进行减值测试。
     当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
     公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
     本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需
要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现
金流量的现值。
     （7）折旧和摊销
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     本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和
摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而
确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
     （8）所得税
     本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的
最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税
和递延所得税产生影响。
 四、 税项
     1、主要税种及税率
税   种                                     计税依据               税 率
                                   销售货物或提供应税劳务过程
增值税                                                          17%、11%、6%、3%
                                   中产生的增值额
营业税                             应纳税营业额                       5%
企业所得税                         应纳税所得额                 16.5%、15%、25%
城市维护建设税                     应缴的流转税税额                   7%
教育费附加（含地方）               应缴的流转税税额                   5%
     2、公司及子公司（包括子公司之子公司）的所得税税率情况
纳税主体名称                                      所得税税率        备注
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                  15%
香港安迪科电子有限公司                                16.5%
北京安迪科电子有限责任公司                            25%
上海江原安迪科药业有限公司                            25%
上海安迪科正电子技术有限公司                          25%
河北安迪科正电子技术有限公司                          25%
浙江安迪科正电子技术有限公司                          25%
西安江原安迪科正电子技术有限公司                      25%
贵阳江原安迪科正电子技术有限公司                      25%
广东安迪科正电子技术有限公司                          25%
青岛安迪科正电子技术有限公司                          25%
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                   财务报表附注
南京安迪科正电子技术有限公司                            25%
厦门安迪科正电子技术有限公司                            25%
     3、减免税及优惠税率批文
    企业所得税：南京江原安迪科正电子研究发展有限公司取得了江苏省科学技术厅、
江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局 于 2014 年 10 月 31 日联合颁
发的高新企业技术证书，编号为 GF201432001108，有效期为三年，2014-2016 年度所
得税税率为 15%。
    根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国
家税务总局公告 2017 年第 24 号)规定, 企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重
新认定前，其企业所得税暂按 15%的税率预缴。2017 年 1-6 月企业所得税按照高新技
术企业所得税 15%的优惠税率计缴。
 五、 合并财务报表项目注释
     注释 1、货币资金
项 目                                  2017-6-30                  2016-12-31
库存现金                                      197,579.42                       163,401.00
银行存款                                   92,888,655.43                   87,101,374.85
其他货币资金                               19,204,050.55                   11,425,255.45
合 计                                     112,290,285.40                   98,690,031.30
其中：存放在境外的款项总额                 44,572,647.61                   39,888,575.29
    截至 2017 年 6 月 30 日，除其他货币资金外，无其他抵押、冻结等对变现有限制或
有潜在收回风险的款项。其他货币资金系香港安迪科电子有限公司的信用证保证金。存
放在境外的款项系子公司香港安迪科电子有限公司的货币资金。
   注释 2、应收票据
    （一）按类别列示应收票据明细情况
种 类                                   2017-6-30                    2016-12-31
 银行承兑汇票                                      1,141,000.00                940,100.00
合 计                                              1,141,000.00                940,100.00
    （二）期末公司已质押的应收票据情况
     期末公司无质押的应收票据
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                              财务报表附注
     （三）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的票据情况
     截至 2017 年 6 月 30 日，本公司无出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票
据。
    注释 3、应收账款
     （一）按类别列示应收账款明细情况
                                            2017-6-30
项       目                         金 额        比例(%)           坏账准备            净 额
1、单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
2、按组合特征计提坏账准
                                109,437,493.28        100.00       6,057,195.72     103,380,297.56
备的应收账款
其中：(1)账龄组合               109,437,493.28        100.00       6,057,195.72     103,380,297.56
        (2)关联方组合
3、单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收账
款
合      计                      109,437,493.28        100.00       6,057,195.72     103,380,297.56
                                            2016-12-31
项       目                         金 额        比例(%)           坏账准备            净 额
1、单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
2、按组合特征计提坏账准
                                 91,498,864.50        100.00       5,202,079.29      86,296,785.21
备的应收账款
其中：(1)账龄组合                91,498,864.50        100.00       5,202,079.29      86,296,785.21
        (2)关联方组合
3、单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收账
款
合      计                       91,498,864.50        100.00       5,202,079.29      86,296,785.21
     应收账款的分类标准详见 “三、重要会计政策及会计估计：（十一）应收款项”。
     （二）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                             2017-6-30
账 龄                      金      额             计提比例（%）                   坏账准备
1 年以内                        102,093,672.30                 5                      5,104,683.62
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                          财务报表附注
1-2 年                          6,684,170.98              10                        668,417.10
2-3 年                           513,650.00               30                        154,095.00
3-4 年                             32,000.00              50                         16,000.00
4-5 年
5 年以上                         114,000.00               100                       114,000.00
合 计                         109,437,493.28                                      6,057,195.72
                                          2016-12-31
账 龄                    金      额                  计提比例（%）           坏账准备
1 年以内                       87,249,652.22               5                      4,362,482.61
1-2 年                          2,606,835.00              10                        260,683.50
2-3 年                          1,496,377.28              30                        448,913.18
3-4 年                             32,000.00              50                         16,000.00
4-5 年
5 年以上                         114,000.00               100                       114,000.00
合 计                          91,498,864.50                                      5,202,079.29
     确定该组合依据的说明：
     已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按
账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情
况分析法确定坏账准备计提的比例。
     （三）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
     2017 年 1-6 月、2016 年度、2015 年度分别计提坏账准备金额 855,116.43 元、
837,249.44 元、1,272,892.29 元。
     （四）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                        2017-6-30
单 位 名 称                                    金    额         占应收款比   坏账准备期末余额
                                                                  例（%）
徐州医科大学附属医院                            4,455,500.00         4.07           222,775.00
苏州大学附属第一医院                            4,225,000.00         3.86           257,800.00
中国人民解放军南京军区南京总医院                4,176,900.00         3.82           251,355.00
贵州医科大学附属医院                            3,295,100.00         3.01           164,755.00
中国人民解放军总医院第一附属医院                2,814,700.00         2.57           140,735.00
合 计                                          18,967,200.00      17.33            1,037,420.00
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                                   财务报表附注
                                               2016-12-31
单 位 名 称                                         金    额       占应收款比        坏账准备期末余额
                                                                     例（%）
中国人民解放军白求恩国际和平医院                    3,747,779.01        4.10                204,978.10
中国人民解放军南京军区南京总医院                    2,988,700.00        3.27                149,435.00
苏州大学附属第一医院                                2,977,750.00        3.25                152,800.00
徐州医科大学附属医院                                2,959,600.00        3.23                147,980.00
中国人民解放军广州军区武汉总医院                    2,628,000.00        2.87                131,400.00
合 计                                              15,301,829.01        16.72               786,593.10
   （五）无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
   （六）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
   （七）期末余额中，应收关联方的款项详见“九、关联方及关联交易”。
         注释 4、预付款项
    （一）预付款项的账龄分析列示如下
                        2017-6-30                                       2016-12-31
账 龄
                金 额               比 例(%)                    金 额                     比 例(%)
1 年以内        2,586,059.73               100.00                       3,419,781.99             93.37
1-2 年                                                                   242,700.00                  6.63
   合 计        2,586,059.73               100.00                       3,662,481.99            100.00
     （二）预付款项前五名明细情况列示如下
                                               2017-6-30
                                                            占预付款
单位名称                                   金额                             预付时间         款项性质
                                                            比例（%）
北京紫华纲医疗设备有限公司                 410,826.57          15.89        1 年以内         预付货款
高树轩                                     375,569.91          14.52        1 年以内         预付房租
苏州瑞派宁科技有限公司                     269,088.00          10.41        1 年以内         预付货款
上海纳锘实业有限公司                       229,500.00           8.87        1 年以内         预付货款
北京市海森医药进出口有限公司               153,045.89           5.92        1 年以内         预付货款
合 计                                    1,438,030.37          55.61
                                               2016-12-31
                                                            占预付款
单位名称                                   金额                             预付时间         款项性质
                                                            比例（%）
北京紫华纲医疗设备有限公司               1,334,340.89          36.43 1 年以内                预付货款
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                                 财务报表附注
中建材信息技术股份有限公司               790,000.00             21.57 1 年以内、1-2 年     预付货款
高树轩                                   375,569.91             10.25 1 年以内             预付房租
陕西卫峰核电子有限公司                   250,649.00              6.84 1 年以内             预付货款
米度（南京）生物技术有限公司             220,820.00              6.03 1 年以内             预付货款
合 计                                 2,971,379.80              81.13
     期末余额中，预付关联方的款项详见“九、关联方及关联交易”。
     注释 5、其他应收款
     （一）按类别列示其他应收款明细情况
                                              2017-6-30
项       目                     金 额              比例(%)         坏账准备                净 额
1、单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
2、按组合特征计提坏账准备
                               3,247,938.80         100.00          1,177,083.68         2,070,855.12
的其他应收款
其中：(1)账龄组合              3,247,938.80         100.00          1,177,083.68         2,070,855.12
      (2)关联方组合
3、单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收款
合   计                        3,247,938.80         100.00          1,177,083.68         2,070,855.12
                                              2016-12-31
项       目                     金 额              比例(%)         坏账准备                净 额
1、单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
2、按组合特征计提坏账准备
                               8,982,196.49         100.00          1,050,376.47         7,931,820.02
的其他应收款
其中：(1)账龄组合              2,982,196.49             33.20           990,376.47       1,991,820.02
(2)关联方组合                  6,000,000.00             66.80            60,000.00       5,940,000.00
3、单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收款
合   计                        8,982,196.49         100.00          1,050,376.47         7,931,820.02
    其他应收款的分类标准详见本附注“三、重要会计政策及会计估计：（十一）应收
款项”。
     （二）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款
                                              2017-6-30
账   龄                             金        额          计提比例(%)                       坏账准备
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                             财务报表附注
1 年以内                        1,388,149.02                   5                          69,407.45
1-2 年                            389,113.90                  10                          38,911.39
2-3 年                            203,835.00                  30                          61,150.50
3-4 年                            365,094.56                  50                       182,547.28
4-5 年                            383,396.32                  80                       306,717.06
5 年以上                          518,350.00                  100                      518,350.00
合   计                         3,247,938.80                                         1,177,083.68
                                           2016-12-31
账   龄                            金      额          计提比例(%)                        坏账准备
1 年以内                        1,468,010.62                   5                          73,400.53
1-2 年                           241,364.99                   10                          24,136.50
2-3 年                            15,680.00                   30                           4,704.00
3-4 年                           737,490.88                   50                      368,745.44
4-5 年                              1,300.00                  80                           1,040.00
5 年以上                         518,350.00                   100                     518,350.00
合   计                         2,982,196.49                                          990,376.47
     （三）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
     2017 年 1-6 月、2016 年度、2015 年度分别计提坏账准备金额 126,707.21 元、
268,461.04 元、8,871.53 元。
     （四）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质                                  2017-6-30                          2016-12-31
关联方借款                                                                           6,000,000.00
押金、保证金                                         2,996,681.98                    2,777,635.69
备用金                                                 183,685.95                      162,690.44
代垫款项                                                67,570.87                         41,870.36
合 计                                                3,247,938.80                    8,982,196.49
     （五）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                           2017-6-30
                                                                       占其他应收     坏账准备
单 位 名 称            性 质         金    额            账    龄
                                                                     款比例（%）      期末余额
苏州大学附属第一医院   保证金      500,000.00          5 年以上          15.39        500,000.00
南京江宁（大学）科教                                 1 年以内、2-3
                        押金       461,080.00                            14.20            67,504.00
创新园有限公司                                        年、4-5 年
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                                          财务报表附注
高树轩                       押金        331,816.32             4-5 年              10.22            265,453.06
赣州市人民医院              保证金       316,200.00             1-2 年              9.74              31,620.00
浙江金东经济开发区财
                            保证金       260,000.00             3-4 年              8.01             130,000.00
政局
合 计                                   1,869,096.32                                57.56            994,577.06
                                                   2016-12-31
                                                                                占其他应收           坏账准备
单 位 名 称                 性 质            金    额           账   龄
                                                                              款比例（%）            期末余额
米度（南京）生物技术        关联方
                                        4,000,000.00          1 年以内              44.53             40,000.00
有限公司                    借款
南京中硼联康医疗科技        关联方
                                        2,000,000.00          1 年以内              22.27             20,000.00
有限公司                    借款
苏州大学附属第一医院        保证金          500,000.00        5 年以上              5.57             500,000.00
高树轩                      押金            331,816.32          3-4 年              3.69             165,908.16
赣州市人民医院              保证金          316,200.00        1 年以内              3.52              15,810.00
合 计                                   7,148,016.32                                79.58            741,718.16
  （六）无涉及政府补助的应收款项。
  （七）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
  （八）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
  （九）期末余额中，其他应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或关
联方的款项见“九、关联方及关联交易”。
     注释 6、存货及存货跌价准备
    （一）明细情况
                                   2017-6-30                                                2016-12-31
项 目                              跌价准                                                   跌价准
                 账面余额                          账面价值              账面余额                          账面价值
                                     备                                                       备
原材料           2,398,590.93                      2,398,590.93           568,213.75                        568,213.75
库存商品         2,871,167.24                      2,871,167.24          1,625,102.15                      1,625,102.15
发出商品      67,074,987.05                       67,074,987.05      46,351,301.43                        46,351,301.43
合 计         72,344,745.22                       72,344,745.22      48,544,617.33                        48,544,617.33
   （二）存货跌价准备
期末未发现存货存在减值迹象，故未计提存货跌价准备。
   注释 7、其他流动资产
项 目                                                   2017-6-30                            2016-12-31
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                                     财务报表附注
待抵扣进项税                                                  228,976.93                        408,670.41
合计                                                          228,976.93                        408,670.41
       注释 8、固定资产及累计折旧
       （一）固定资产情况
项目                房屋建筑物       机器设备        运输设备     电子设备       其他设备       合    计
一、账面原值：
1、2016-12-31         2,216,135.36   49,645,868.98   955,573.84   1,775,433.33   3,347,727.75   57,940,739.26
2、本期增加金额      13,455,269.15   13,171,657.03                 228,796.55     980,725.42    27,836,448.15
（1）购置                              180,462.22                  228,796.55     980,725.42     1,389,984.19
（2）在建工程转入    13,455,269.15   12,991,194.81                                              26,446,463.96
（3）企业合并增加
（4）汇率变动影响
3、本期减少金额                         11,794.87                   44,128.25     122,228.25         178,151.37
（1）处置或报废                         11,794.87                   44,128.25     122,228.25         178,151.37
（2）企业合并减少
4、2017-6-30         15,671,404.51   62,805,731.14   955,573.84   1,960,101.63   4,206,224.92   85,599,036.04
二、累计折旧
1、2016-12-31          134,254.02    11,004,809.06   643,419.26   1,187,904.16   1,633,253.45   14,603,639.95
2、本期增加金额         98,799.72     2,677,225.21    46,881.54    136,512.19     381,075.96     3,340,494.62
（1）计提               98,799.72     2,677,225.21    46,881.54    136,512.19     381,075.96     3,340,494.62
（2）汇率变动影响
3、本期减少金额                           1,307.32                  42,530.02     112,970.39         156,807.73
（1）处置或报废                           1,307.32                  42,530.02     112,970.39         156,807.73
（2）企业合并减少
4、2017-6-30           233,053.74    13,680,726.95   690,300.80   1,281,886.33   1,901,359.02   17,787,326.84
三、减值准备
1、2016-12-31
2、本期增加金额
（1）计提
（2）汇率变动影响
3、本期减少金额
（1）处置或报废
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                                             财务报表附注
（2）企业合并减少
4、2017-6-30
四、账面价值
1、2017-6-30         15,438,350.77     49,125,004.19   265,273.04       678,215.30       2,304,865.90      67,811,709.20
2、2016-12-31         2,081,881.34     38,641,059.92   312,154.58       587,529.17       1,714,474.30      43,337,099.31
     （二）、2017 年 1-6 月、2016 年度、2015 年度计提折旧金额分别为 3,340,494.62 元、
4,841,537.95 元、3,322,054.89 元。
     （三）、期末对所有固定资产进行检查，未发现有其账面价值高于可收回金额的情况，
故未计提固定资产减值准备。
     （四）、未办妥产权证书的情况：无。
       注释 9、在建工程
      （一）在建工程明细情况
                                        2017-6-30                                         2016-12-31
工程名称
                       账面余额         减值准备       账面净值          账面余额          减值准备          账面净值
上海松江核药房项目     35,486,296.80                    35,486,296.80   33,582,270.00                       33,582,270.00
广东东莞核药房项目     33,061,375.39                    33,061,375.39    27,700,650.52                      27,700,650.52
陕西西安核药房项目     27,410,653.18                    27,410,653.18    26,333,052.93                      26,333,052.93
河北石家庄核药房项
                       20,613,380.58                    20,613,380.58     6,497,074.73                       6,497,074.73
目
上海徐汇核药房项目     12,916,205.89    1,471,925.13    11,444,280.76    11,770,660.12      1,471,925.13     10,298,734.99
浙江金华核药房项目                                                       25,871,273.63                       25,871,273.63
其他项目                5,074,658.77                     5,074,658.77     5,056,229.77                        5,056,229.77
            合 计     134,562,570.61    1,471,925.13   133,090,645.48   136,811,211.70      1,471,925.13    135,339,286.57
       （二）重大在建工程项目变动情况
                                             本期增加                    本期减少
工程名称             2016-12-31                                                          其他           2017-6-30
                                                购入             转入固定资产
                                                                                         减少
上海松江核药房
                     33,582,270.00           1,904,026.80                                               35,486,296.80
项目
广东东莞核药房
                     27,700,650.52           5,360,724.87                                               33,061,375.39
项目
陕西西安核药房
                     26,333,052.93           1,077,600.25                                               27,410,653.18
项目
河北石家庄核药
                      6,497,074.73          14,116,305.85                                               20,613,380.58
房项目
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                               财务报表附注
上海徐汇核药房
                        11,770,660.12    1,145,545.77                                 12,916,205.89
项目
浙江金华核药房
                        25,871,273.63      575,190.33       26,446,463.96
项目
合计                   131,754,981.93   24,179,393.87       26,446,463.96            129,487,911.84
（续下表）
            工程名称              利息资本化累计金额        利息资本化率(%)          资金来源
上海松江核药房项目                         520,340.29                       5.98    自筹加借款
广东东莞核药房项目                         155,790.51                       6.56       自筹
陕西西安核药房项目                         446,379.34                       4.35       自筹
河北石家庄核药房项目                        56,929.43                       4.35       自筹
上海徐汇核药房项目                                                                      自筹
浙江金华核药房项目                        1,352,662.83              7.20、4.35      自筹加借款
       注释 10、无形资产
       项   目          土地使用权      专利权           办公软件     非专利技术          合计
一、账面原值
1．2016-12-31          4,381,886.48                                                    4,381,886.48
2.本期增加
（1）购置
(2)合并增加
3.本期减少
（1）报废或处置
4.2017-6-30            4,381,886.48                                                    4,381,886.48
二、累计摊销
1.2016-12-31             247,761.39                                                     247,761.39
2.本期增加                43,890.66                                                       43,890.66
（1）计提                 43,890.66                                                       43,890.66
(2)合并增加
3.本期减少
（1）报废或处置
4.2017-6-30              291,652.05                                                     291,652.05
三、账面价值
1.2017-6-30            4,090,234.43                                                    4,090,234.43
2.2016-12-31           4,134,125.09                                                    4,134,125.09
 南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                                    财务报表附注
       注释 11、长期待摊费用
项 目                2016-12-31       本期增加            本期摊销          其他减少          2017-6-30
南京江宁办公楼
                      8,363,961.91                         132,344.79                         8,231,617.12
装修
南京江宁核药房
                     21,262,682.40      99,000.00          344,767.50                       21,016,914.90
项目
其他                  1,046,602.52                           56,573.11                         990,029.41
合 计                30,673,246.83      99,000.00          533,685.40                       30,238,561.43
    注释 12、递延所得税资产
        （一）未经抵销的递延所得税资产
                                     2017-6-30                                    2016-12-31
项 目
                       可抵扣暂时性差异     递延所得税资产            可抵扣暂时性差异     递延所得税资产
应收款项减值准备             7,000,440.07        1,159,830.14              6,079,127.71         1,002,067.78
在建工程减值准备             1,471,925.13           367,981.27             1,471,925.13           367,981.28
可抵扣亏损                   1,010,171.37           252,542.84
应付利息                     1,205,079.57           301,269.90              887,530.46            221,882.62
应付职工薪酬                 3,670,632.46           680,600.87             7,204,417.61         1,309,270.96
应付费用                    16,419,282.10        2,462,892.32             12,939,662.05         1,940,949.31
内部交易未实现利润           9,127,045.88        2,081,983.37              9,771,797.49         2,143,193.14
合 计                       39,904,576.58        7,307,100.71             38,354,460.45         6,985,345.09
        （二）未确认递延所得税资产明细
 项 目                                  2017-6-30                                 2016-12-31
 可抵扣暂时性差异                                         58,459.83                              33,041.37
 可抵扣亏损                                           998,932.73                                662,766.87
 合计                                                1,057,392.56                               695,808.24
        （三）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
         项   目                     2017-6-30                                   2016-12-31
 2018 年                                              9,272.64                                    9,272.64
 2019 年                                            163,347.93                                  163,347.93
 2020 年                                            984,614.83                                  984,614.83
 2021 年                                         1,493,832.08                                 1,493,832.08
 2022 年                                         1,344,663.44
 合计                                            3,995,730.92                                 2,651,067.48
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                            财务报表附注
   注释 13、其他非流动资产
项 目                                                  2017-6-30                2016-12-31
已认证进项税（短期内无销项税进行抵扣）                      9,214,366.77              8,847,767.66
预付工程设备款                                             25,485,398.76             23,840,751.00
合 计                                                      34,699,765.53             32,688,518.66
   注释 14、短期借款
     1、短期借款分类
借款条件                                 2017-6-30                          2016-12-31
抵押担保借款                                       8,000,000.00                      18,000,000.00
合 计                                              8,000,000.00                      18,000,000.00
     （1）南京江原安迪科正电子研究发展有限公司于 2016 年 2 月 22 日与中国建设银
行股份有限公司南京江宁分行签订流动资金借款合同，于 2016 年 3 月 1 日取得借款人
民币 10,000,000 元，借款期限从 2016 年 2 月 22 日到 2017 年 2 月 22 日，由瀚华担保
股份有限公司江苏分公司提供担保。同时与瀚华担保股份有限公司江苏分公司签订抵押
反担保合同，抵押 HM-20SV 回旋加速器系统。
     （2）浙江安迪科正电子技术有限公司于 2015 年 9 月 8 日向贷款人浙江义乌农村商
业银行股份有限公司金义支行借款人民币 8,000,000 元，借款期限自 2015 年 9 月 8 日
至 2016 年 8 月 23 日。同时双方签订最高额抵押合同，以浙江安迪科的厂房及土地为抵
押财产，自 2015 年 9 月 8 日至 2017 年 9 月 7 日融资期间内最高融资限额为人民币
11,450,000 元。借款到期后，浙江安迪科归还借款，2016 年 8 月 25 日，双方重新签订
借款合同，贷款人民币 8,000,000 元，借款期限自 2016 年 8 月 25 日至 2017 年 8 月 23
日，对应抵押合同不变。借款到期后，浙江安迪科归还借款，双方重新签订借款合同，
借款金额 8,000,000 元，借款期限 2017 年 9 月 8 日至 2018 年 8 月 20 日。浙江安迪科
以厂房及土地为抵押，抵押期间 2017 年 8 月 30 日至 2019 年 8 月 29 日。
   注释 15、应付账款
           （一） 应付账款列示
                           2017-6-30                                   2016-12-31
账 龄
                   金 额               比 例(%)                金 额                比 例(%)
1 年以内          21,617,131.89                   72.75       19,361,989.43                    96.90
1-2 年             8,066,884.74                   27.15            592,000.00                   2.96
2-3 年
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                                    财务报表附注
3 年以上              28,230.00                        0.10             28,230.00                      0.14
合 计              29,712,246.63                     100.00       19,982,219.43                  100.00
          （二）超过 1 年的重要应付账款
单位名称               期末余额              1 年以内            1-2 年            未偿还或结转的原因
日本住友重机械
                        15,946,922.18       8,157,724.59        7,789,197.59                尚未到期
工业株式会社
    1、期末余额中，超过 1 年的重要应付账款系应付日本住友采购加速器等设备尾款。
    2、期末余额中，应付关联方的款项详见“九、关联方及关联交易”。
         注释 16、预收款项
           （一） 预收款列示
                              2017-6-30                                        2016-12-31
账 龄
                     金 额                  比 例(%)                   金 额                比 例(%)
1 年以内               97,021,021.42                   86.97            75,880,260.04             96.04
1-2 年                 14,532,156.65                   13.03             3,124,784.73                  3.96
合 计                 111,553,178.07                  100.00            79,005,044.77             100.00
           （二） 超过 1 年的重要预收账款
                                                                                      未偿还或结转的原
项 目                    期末余额              1 年以内            1-2 年
                                                                                              因
内蒙古医科大学附
                         15,659,860.80       13,919,860.80         1,740,000.00
属医院
上海交通大学医学
                             7,893,920.03                          7,893,920.03
院附属仁济医院                                                                                   见注
大连医科大学附属
                             4,817,636.71                          4,817,636.71
第一医院
合 计                    28,371,417.54       13,919,860.80        14,451,556.74
         注：期末余额中，账龄超过 1 年的大额预收款项系公司销售需要安装的设备，虽
然已将设备交付给购货方，但尚未完成安装调试，预收的加速器等设备款项。
         注释 17、应付职工薪酬
     （一）应付职工薪酬分类
                                                本期增加
     项 目           2016-12-31                           汇率变动的       本期减少          2017-6-30
                                          本期计提
                                                              影响
一、短期薪酬         8,083,373.94      17,149,338.17                      21,242,017.24     3,990,694.87
二、离职后福利-         88,427.10       1,180,341.60                       1,175,936.76        92,831.94
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设定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的
其他福利
合 计               8,171,801.04       18,329,679.77                   22,417,954.00   4,083,526.81
     其中，短期薪酬列示
                                               本期增加
    项 目       2016-12-31                          汇率变动的      本期减少        2017-6-30
                                        本期计提
                                                            影响
一、工资、奖金、
                    6,270,542.58       15,662,941.02                   20,443,228.23   1,490,255.37
津贴和补贴
二、职工福利费                            83,955.79                       83,955.79
三、社会保险费         22,780.51         304,078.48                      302,943.71         23,915.28
其中：医疗保险         19,143.28         255,528.14                      254,574.55         20,096.87
    工伤保险        1,722.90          22,997.53                       22,911.71          1,808.72
    生育保险        1,914.33          25,552.81                       25,457.45          2,009.69
四、住房公积金         33,298.00         328,256.40                      325,312.40         36,242.00
五、工会经费         983,601.22          301,930.00                       16,872.82    1,268,658.40
六、职工教育经费     773,151.63          468,176.48                       69,704.29    1,171,623.82
合 计               8,083,373.94       17,149,338.17                   21,242,017.24   3,990,694.87
    设定提存计划列示
                                                   本期增加
         项 目         2016-12-31                         汇率变动的      本期减少      2017-6-30
                                          本期计提
                                                            影响
基本养老保险               84,230.44     1,124,323.80                   1,120,128.01        88,426.23
失业保险费                  4,196.66       56,017.80                       55,808.75         4,405.71
合 计                      88,427.10     1,180,341.60                   1,175,936.76        92,831.94
    注释 18、应交税费
项      目                                   2017-6-30                         2016-12-31
增值税                                                 5,129,397.87                    4,433,619.38
营业税                                                    -4,016.92                         -4,289.94
企业所得税                                             5,899,381.80                    4,857,927.68
个人所得税                                              201,406.44                      103,882.81
城建税                                                  122,608.91                      216,029.78
教育费附加（含地方）                                     87,033.47                      152,877.93
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土地使用税                                                 11,180.35                        19,513.45
房产税                                                     46,589.46                           19.86
印花税                                                      2,756.22                          433.51
水利建设基金                                                 819.84                           442.57
河道维护费                                                                                   1,494.92
合      计                                          11,497,157.44                       9,781,951.95
     注释 19、应付利息
项 目                                          2017-6-30                       2016-12-31
长期借款应付利息                                           23,992.96                         8,222.50
短期借款应付利息                                           16,000.00                        28,083.33
关联方借款利息                                          1,718,110.88                    1,482,795.20
合 计                                                   1,758,103.84                    1,519,101.03
       注释 20、应付股利
项 目                                      2017-6-30                           2016-12-31
安迪科医药集团有限公司                              32,036,351.40                      27,955,179.26
上海团康投资管理有限公司                                3,077,063.83                    3,077,063.83
张荣收                                                   722,771.13                      197,085.33
医学之星（上海）租赁有限公司                            1,508,706.94                     766,023.92
西安和美医疗器械有限公司                                 290,168.32                         40,109.71
合 计                                               37,635,061.62                      32,035,462.05
       注释 21、其他应付款
       （一）按款项性质列示
项 目                                      2017-6-30                           2016-12-31
关联借款                                            37,680,326.00                      35,141,376.00
应付工程、设备款                                        9,513,887.87                   12,852,164.19
应付费用                                                2,206,739.45                    2,218,290.78
其他                                                       97,974.38                        57,787.76
合 计                                               49,498,927.70                      50,269,618.73
       （二）超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                        未偿还或结
项 目                           期末余额            1 年以内            1 年以上
                                                                                          转的原因
安迪科医药集团有限公司         11,291,379.00            677,629.00     10,613,750.00      未偿还
上海团康投资管理有限公司        8,800,000.00        2,400,000.00        6,400,000.00      未偿还
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                       财务报表附注
医学之星（上海）租赁有限
                            4,657,626.00                         4,657,626.00       未偿还
公司
黄志强                      3,400,000.00                         3,400,000.00       未偿还
杨晓峰                      3,400,000.00                         3,400,000.00       未偿还
邵海云                      2,840,000.00            40,000.00    2,800,000.00       未偿还
北京紫华纲医疗设备有限公
                            2,554,687.78           854,687.78    1,700,000.00       未偿还
司
西安和美医疗器械有限公司      500,000.00                           500,000.00       未偿还
合 计                      37,443,692.78      3,972,316.78      33,471,376.00
    （三）期末余额中，其他应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或关
联方的款项见“九、关联方及关联交易”。
     注释 22、一年内到期的非流动负债
项 目                                  2017-6-30                       2016-12-31
一年内到期的长期借款                          1,500,000.00                       500,000.00
合 计                                         1,500,000.00                       500,000.00
     注释 23、长期借款
    1、长期借款分类
借款条件                               2017-6-30                       2016-12-31
抵押担保借款                                 12,050,000.00                      4,000,000.00
合 计                                        12,050,000.00                      4,000,000.00
    （1）上海安迪科正电子技术有限公司于 2015 年 9 月 15 日与上海农商银行松江支
行签订固定资产借款合同，借款金额为 500 万，借款期限为 2015 年 9 月 22 日至 2020
年 9 月 21 日。该借款由上海江原安迪科药业有限公司提供保证担保，由上海安迪科正
电子技术有限公司提供的房产作为抵押。其中 2017 年 6 月 30 日借款余额中的
500,000.00 元分类到一年内到期的非流动负债，2016 年 12 月 31 日借款余额中的
500,000.00 元分类到一年内到期的非流动负债。
   （2）广东安迪科正电子技术有限公司于 2017 年 3 月 27 日与东莞银行股份有限公
司松山湖支行签订固定资产借款合同，借款人民币 9,300,000.00 元，借款期限从 2017
年 3 月 30 日到 2020 年 3 月 29 日。该笔贷款由南京江原安迪科正电子研究发展有限
公司提供担保，由广东安迪科正电子技术有限公司提供的土地使用证、建设用地规划许
可证、建设工程规划许可证及建设工程施工许可证作为抵押。其中 2017 年 6 月 30 日借
款余额中的 1,000,000.00 元分类到一年内到期的非流动负债。
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                                   财务报表附注
     注释 24、递延收益
项 目              2016-12-31        本期增加       本期减少           2017-6-30          形成原因
政府补助            400,000.00       300,000.00                         700,000.00 政府拨付专项资金
    涉及政府补助的项目：
                                                                                          与资产相关/与
    项 目          2016-12-31    本期新增       本期计入损益 其他变动        2017-6-30
                                                                                            收益相关
省双创人才-企
                    400,000.00 300,000.00                                    700,000.00    与收益相关
业创新类
    省双创人才计划系 2015 年江苏省高层次创新人才引进计划（苏人才办[2015]3 号
文件），对入选的双创人才，三年内省级财政给予 50 万元或 100 万元的创新创业资助，
其中用于个人补助的不得低于 30%，并不得抵扣工资待遇。
     注释 25、实收资本
                                                           2015 年度
股东名称
                       期初数          本期增加        本期减少           期末数         持股比例（%）
安迪科医药集团
                     68,369,497.00                                     68,369,497.00           100.00
有限公司
合 计                68,369,497.00                                     68,369,497.00           100.00
                                                           2016 年度
股东名称
                       期初数           本期增加           本期减少       期末数         持股比例（%）
安迪科医药集团
                     68,369,497.00                                     68,369,497.00           100.00
有限公司
合 计                68,369,497.00                                     68,369,497.00           100.00
                                                      2017 年 1-6 月
股东名称
                       期初数           本期增加           本期减少       期末数         持股比例（%）
安迪科医药集团
                     68,369,497.00      352,040.00                     68,721,537.00            95.00
有限公司
南京诚正企业管
理合伙企业（有限                       3,616,923.00                     3,616,923.00             5.00
合伙）
合 计                68,369,497.00     3,968,963.00                    72,338,460.00           100.00
    注：2017 年 3 月，安迪科董事会审议通过注册资本由 8,500 万港币增加至 8,947.3684 万
港币，新增注册资本 447.3684 万港币全部由南京诚正企业管理合伙企业（有限合伙）认缴。
同日，安迪科医药集团有限公司股东作出决定，同意南京诚正企业管理合伙企业（有限合伙）
以等值 447.3684 万港币的现汇 396.8963 万人民币认购新增注册资本，安迪科注册资本增至
8,947.3684 万港币。
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                                  财务报表附注
    2017 年 6 月，安迪科董事会审议通过将投资总额及注册资本币种由港币变更为人民币的决
议，公司注册资本按照出资当日汇率由 8,947.3684 万港币折算为 7,233.8460 万人民币，各股
东出资比例保持不变，安迪科医药集团有限公司 6,872.1537 万人民币占注册资本 95%，南京诚
正企业管理合伙企业（有限合伙）361.6923 万人民币占注册资本 5%。
    注释 26、资本公积
                                                             2015 年度
项 目
                                期初数             本期增加              本期减少            期末数
其中：资本溢价                   135,809.80                                  18,568.09        117,241.71
    其他资本公积
合 计                            135,809.80                                  18,568.09        117,241.71
                                                             2016 年度
项 目
                                     期初数                本期增加            本期减少          期末数
其中：资本溢价                   117,241.71                                                   117,241.71
    其他资本公积                                    131,339.91                            131,339.91
合 计                            117,241.71             131,339.91                            248,581.62
                                                           2017 年 1-6 月
项 目
                                     期初数                本期增加            本期减少          期末数
其中：资本溢价                   117,241.71       76,031,037.00                8,910.00    76,139,368.71
    其他资本公积             131,339.91                                                   131,339.91
合 计                            248,581.62       76,031,037.00                8,910.00    76,270,708.62
    2015 年度资本公积减少是由本公司之子公司西安江原安迪科正电子技术有限公司
增加新股东所致。
    2016 年度资本公积增加是由本公司之子公司西安江原安迪科正电子技术有限公司
按原持股比例分配股利所致。
    2017 年 1-6 月资本公积增加 76,031,037.00 元系股份支付，详见“十、股份支付”。
    2017 年 1-6 月资本公积减少 8,910.00 元系同一控制下企业合并香港安迪科电子有
限公司调整所致。
    注释 27、其他综合收益
                                                      2015 年度
                                                减：前期
                                                计入其
    项    目           期初数                               减：所    税后归      税后归     期末数
                                 汇率变动影响   他综合
                                                             得税     属于母      属于少
                                    （+）       收益当
                                                             费用     公司        数股东
                                                期转入
                                                 损益
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                                    财务报表附注
外币财务报表
                    -9,892.87      146,982.16                                                   137,089.29
折算差额
其他综合收益
                    -9,892.87      146,982.16                                                   137,089.29
合 计
                                                        2016 年度
                                                  减：前期
                                                  计入其
     项    目      期初数                                      减：所     税后归    税后归       期末数
                                  汇率变动影响    他综合
                                                                得税      属于母    属于少
                                     （+）        收益当
                                                                费用       公司     数股东
                                                  期转入
                                                   损益
外币财务报表
                   137,089.29      356,074.89                                                   493,164.18
折算差额
其他综合收益
                   137,089.29      356,074.89                                                   493,164.18
合 计
                                                    2017 年 1-6 月
                                                  减：前期
                                                  计入其
     项    目      期初数                                      减：所     税后归    税后归       期末数
                                  汇率变动影响    他综合
                                                                得税      属于母    属于少
                                     （+）        收益当
                                                                费用       公司     数股东
                                                  期转入
                                                   损益
外币财务报表
                   493,164.18        -5,152.99                                                  488,011.19
折算差额
其他综合收益
                   493,164.18        -5,152.99                                                  488,011.19
合 计
      注释 28、盈余公积
                                                               2015 年度
           项 目
                                 期初数             本期增加               本期减少           期末数
法定盈余公积                    11,401,686.57       4,888,483.40                             16,290,169.97
                                                               2016 年度
           项 目
                                 期初数             本期增加               本期减少           期末数
法定盈余公积                    16,290,169.97       6,706,144.74                             22,996,314.71
                                                             2017 年 1-6 月
           项 目
                                 期初数             本期增加               本期减少           期末数
法定盈余公积                    22,996,314.71                                                22,996,314.71
     注：盈余公积增加数系公司按照当年度实现净利润的 10%提取的法定盈余公积。
      注释 29、未分配利润
项    目                                  2017 年 1-6 月                2016 年度            2015 年度
期初未分配利润                             171,619,512.70          125,973,946.78            82,639,535.75
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                                       财务报表附注
加：本期净利润                                    -31,630,592.71        65,675,998.57            48,222,894.43
减：提取法定盈余公积                                                      6,706,144.74              4,888,483.40
   提取法定公益金
   提取任意盈余公积
   分配普通股股利                                 20,000,000.00         13,324,287.91
   其他转出
期末未分配利润                                   119,988,919.99        171,619,512.70           125,973,946.78
       注释 30、营业收入、营业成本
       （一）营业收入和营业成本情况
                     2017 年 1-6 月                       2016 年度                        2015 年度
项 目
                  收入             成本               收入            成本              收入             成本
主营业务       116,666,831.73   36,576,625.67     181,324,212.05   50,062,956.10   158,435,077.64     56,177,128.74
其他业务         2,377,972.86     849,849.01        3,419,961.67    1,637,179.85     3,134,269.46      1,630,426.72
合 计          119,044,804.59   37,426,474.68     184,744,173.72   51,700,135.95   161,569,347.10     57,807,555.46
       （二）主营业务按类别列示
       类 别          项   目          2017 年 1-6 月                2016 年度                  2015 年度
                       收入                63,539,372.83               99,252,897.29             65,603,579.98
核素药物销售
                       成本                14,476,181.29               23,609,218.21             18,853,842.23
                       收入                21,102,431.79               47,108,817.19             48,048,741.54
药物生产服务
                       成本                     4,062,182.14             8,685,008.60               9,532,645.72
                       收入                23,547,059.99               16,851,715.93             34,712,395.92
设备销售
                       成本                14,199,826.06               10,843,038.91             22,546,567.48
                       收入                     8,477,967.12           18,110,781.64             10,070,360.20
其他
                       成本                     3,838,436.18             6,925,690.38               5,244,073.31
                       收入               116,666,831.73              181,324,212.05            158,435,077.64
       合 计
                       成本                36,576,625.67               50,062,956.10             56,177,128.74
    注释 31、税金及附加
项 目                              2017 年 1-6 月                  2016 年度                   2015 年度
营业税                                                                                                276,316.83
城建税                                           533,286.65             1,152,377.92                  953,981.17
教育费附加（含地方教育
                                                 377,214.21               861,430.22                  681,415.09
费附加）
水利建设基金                                       4,429.13                14,338.12                    8,668.54
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                        财务报表附注
房产税                                  192,413.22            138,400.86
土地使用税                               29,105.69             38,060.44
印花税                                   45,274.67             69,090.59
残疾人保障金                             69,891.30            123,524.90
车船使用税                                   4,500.00
合 计                                 1,256,114.87           2,397,223.05       1,920,381.63
    注释 32、销售费用
项 目                        2017 年 1-6 月             2016 年度            2015 年度
 职工薪酬                           3,257,314.46            6,699,562.71        6,457,922.66
 办公交通费                            69,669.57              171,510.59          127,656.83
 差旅费                             1,164,480.57            2,529,319.30        2,580,456.94
 会议费                               194,083.59              410,907.55          597,481.19
 运输费                             6,869,367.60           11,012,849.20        8,374,303.34
 业务宣传费                           122,146.70              155,726.84          218,250.23
 配件耗材                               5,912.68               28,045.08           17,310.07
 招投标费                             185,730.97              873,359.09        1,143,934.50
 佣金服务费                                                 1,266,007.01          723,919.11
 保险费                                77,912.43              199,406.32           93,148.20
 其他                                  33,963.71              108,633.00           99,522.18
合 计                              11,980,582.28           23,455,326.69       20,433,905.25
    注释 33、管理费用
项 目                       2017 年 1-6 月              2016 年度           2015 年度
 工资                              3,596,596.90             5,761,453.10        5,235,470.43
 邮电通讯费                         131,495.62                263,651.76          196,777.10
 办公交通费                         625,544.30              1,007,714.49        1,039,994.89
 邮递费                               48,507.55                86,381.93           68,045.41
 租赁费                            1,635,935.89             3,892,756.91        4,504,627.00
 差旅费                             189,586.68                477,442.58          472,642.33
 招待费                            1,434,658.47             3,100,817.50        2,997,856.86
 水电费                               46,241.75                94,271.69           86,760.77
 物业修理费                         333,742.45                776,146.54          837,894.69
 折旧及摊销费                       875,879.52              1,451,123.09        1,045,032.09
 税金                                                         164,157.47          474,625.47
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                                   财务报表附注
 审计费                              112,652.81                    542,246.25               266,319.06
 低值易耗品                           79,846.14                    265,826.39               495,738.69
 研发费用                          3,609,921.75                  5,833,717.85              4,577,301.51
 股份支付                         76,031,037.00
 认证检测费                        1,013,521.76                    456,027.06               849,098.27
 其他                                327,915.99                    274,197.70               162,529.12
 合 计                            90,093,084.58                 24,447,932.31             23,310,713.69
    注释 34、财务费用
项 目                       2017 年 1-6 月                 2016 年度                     2015 年度
利息支出                             670,370.92                   1,176,956.78              479,881.73
减:利息收入-银行                     78,039.19                     149,362.90               153,109.56
  利息收入-关联方                     98,440.24                     30,687.50
汇兑损益                           -539,510.84                   1,109,545.21               201,710.77
担保手续费                                                         300,000.00
手续费等                            110,723.80                     289,744.00               163,325.09
合 计                                65,104.43                   2,696,195.59               691,808.03
    注释 35、资产减值损失
项 目                         2017 年 1-6 月                  2016 年度                2015 年度
坏账准备                                991,812.46               1,078,363.76              1,270,671.30
    注释 36、投资收益
项 目                         2017 年 1-6 月                  2016 年度                2015 年度
理财产品                                160,208.83                  66,297.90               123,837.07
   注释 37、营业外收入
        （一）分类明细
                                                                                       计入当期非经常
项 目                    2017 年 1-6 月        2016 年度           2015 年度
                                                                                        性损益的金额
非流动资产处置利得合计                                                     69,835.72
其中：固定资产处置利得                                                     69,835.72
政府补助                                        269,226.00                835,629.62
个税返还                         1,322.14         40,533.26                10,977.79           1,322.14
其他                               990.90         24,174.37                 5,420.60            990.90
合 计                            2,313.04       333,933.63                921,863.73           2,313.04
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                                   财务报表附注
     （二）政府补助明细
                                                                                与资产相关/
项     目                 2017 年 1-6 月      2016 年度        2015 年度                             备注
                                                                                与收益相关
玄武财政局专利补助                              6,000.00                        与收益相关
技改项目补贴款                                 35,600.00                        与收益相关
评审优秀补助                                                       150,000.00   与收益相关
徐汇财政局扶持资金                                                  80,000.00   与收益相关
小微企业税收返还                              227,626.00           605,629.62   与收益相关
合 计                                         269,226.00           835,629.62
       注释 38、营业外支出
                                                                                        计入当期非经常
项 目                      2017 年 1-6 月        2016 年度             2015 年度
                                                                                          性损益的金额
非流动资产处置损失合计           21,258.17              5,869.59         20,799.27                21,258.17
其中：固定资产处置损失           21,258.17              5,869.59         20,799.27                21,258.17
对外捐赠                                                5,000.00           5,000.00
其他                             30,010.05              5,343.10         95,838.86                30,010.05
合 计                            51,268.22             16,212.69        121,638.13                51,268.22
       注释 39、所得税费用
项 目                               2017 年 1-6 月                  2016 年度              2015 年度
本期所得税费用                              8,839,379.97             14,810,021.91          9,334,823.08
递延所得税费用                               -323,403.78              -2,340,311.56          -848,538.70
合 计                                       8,515,976.19             12,469,710.35          8,486,284.38
       注释 40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
       1、基本每股收益计算过程：
                                                                                                       备
项      目               序号       2017 年 1-6 月           2016 年度                2015 年度
                                                                                                       注
归属于公司普通股股
                           1        -31,630,592.71           65,675,998.57          48,222,894.43
东的净利润
非经常性损益               2        -74,020,819.70            1,411,592.91            6,599,974.53
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股       3=1-2       42,390,226.99           64,264,405.66          41,622,919.90
东的净利润
期初股份总数               4         68,369,497.00           68,369,497.00          68,369,497.00
因公积金转增股本或
股票股利分配等增加         5        168,233,751.00          168,233,751.00         168,233,751.00
股份数
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                               财务报表附注
发行新股或债转股等
                           6           13,735,212.00
增加股份数
增加股份次月起至报
                           7
告期期末的累计月数
因回购等减少股份数         8
减少股份次月起至报
告期期末的累计月数
报告期缩股数
报告期月份数               11                         6                   12
                      12=4+5+6
发行在外的普通股加
                      *7/11-8*        243,470,854.00        236,603,248.00      236,603,248.00
权平均数
                       9/11-10
基本每股收益          13=1/12                    -0.1299               0.2776           0.2038
扣除非经常性损益后
                      14=3/12                     0.1741               0.2716           0.1759
基本每股收益
       稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。2017 年 1-6 月、2016
年度、2015 年度，公司不存在稀释性潜在普通股，因此稀释每股收益等于基本每股收
益。
       在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生派发股票股利、公积金转增股本、
拆股或并股，影响发行在外普通股或潜在普通股数量，但不影响所有者权益金额的，应
当按调整后的股数重新计算各比较期间的每股收益。2017 年 9 月，安迪科董事会审议
通过资本公积和未分配利润转增资本的决议，资本公积和未分配利润共转资股本
17,800 万元, 按照调整后的股数重新计算各比较期间的每股收益。
       注释 41、收到其他与经营活动有关的现金
项 目                            2017 年 1-6 月              2016 年度                  2015 年度
收到的往来款                            642,614.20                 618,360.17                1,278,160.93
收到的政府补贴                          300,000.00                 669,226.00                    835,629.62
收到的利息收入                           78,039.19                 149,362.90                    153,109.56
收到的其他                                2,313.04                     64,707.63                  16,398.39
合 计                                 1,022,966.43                1,501,656.70               2,283,298.50
       注释 42、支付其他与经营活动有关的现金
项 目                           2017 年 1-6 月             2016 年度                2015 年度
支付的往来款                          686,278.17              1,609,944.22                326,356.36
支付的管理费用、销售费用           15,252,912.15             28,754,889.51             25,918,777.53
支付的手续费                          110,723.80                289,744.00                163,325.09
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                              财务报表附注
支付的其他                             30,010.05                10,343.11               100,838.86
合 计                             16,079,924.17              30,664,920.84           26,509,297.84
       注释 43、收到其他与投资活动有关的现金
项 目                      性质           2017 年 1-6 月         2016 年度           2015 年度
南京中硼联康医
                       关联方借款             2,000,000.00
疗科技有限公司
米度（南京）生物
                       关联方借款             4,000,000.00                              300,000.00
技术有限公司
合 计                                        6,000,000.00                               300,000.00
       注释 44、支付其他与投资活动有关的现金
项 目                      性质           2017 年 1-6 月         2016 年度           2015 年度
南京中硼联康医
                       关联方借款                                  2,000,000.00
疗科技有限公司
米度（南京）生物
                       关联方借款                                  4,000,000.00
技术有限公司
合计                                                              6,000,000.00
       注释 45、收到他与筹资活动有关的现金
项 目               性质            2017 年 1-6 月             2016 年度             2015 年度
安迪科医药集
                   关联借款                                       6,645,357.28       10,254,400.00
团有限公司
杨晓峰             关联借款                                                           1,100,000.00
黄志强             关联借款                                                           1,100,000.00
上海团康投资
                   关联借款               1,200,000.00            5,200,000.00        2,400,000.00
管理有限公司
医学之星（上
海）租赁有限       关联借款                                       1,485,000.00        3,172,626.00
公司
邵海云             关联借款                                                           2,000,000.00
北京紫华纲医
疗设备有限公       关联借款                                       1,000,000.00
司
西安和美医疗
                   关联借款                                         500,000.00
器械有限公司
石家庄法安商
                   关联借款                 630,000.00            1,170,000.00
贸有限公司
合计                                      1,830,000.00           16,000,357.28       20,027,026.00
       注释 46、支付其他与筹资活动有关的现金
项 目                      性质           2017 年 1-6 月         2016 年度           2015 年度
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                              财务报表附注
安迪科医药集团
                     关联方借款                                  6,645,357.28         9,098,045.60
有限公司
邵海云               关联方借款                                                         600,000.00
担保手续费           担保手续费                                    300,000.00
合计                                                             6,945,357.28         9,698,045.60
       注释 47、现金流量表补充资料
       （一）现金流量表补充资料
项 目                                        2017 年 1-6 月       2016 年度           2015 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                       -31,173,091.25      66,883,304.86       48,572,090.03
加：资产减值准备                                 991,812.46       1,078,363.76        1,270,671.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
                                               3,340,494.62       4,841,537.95        3,322,054.89
资产折旧
无形资产摊销                                         43,890.66       87,781.32          87,781.32
长期待摊费用摊销                                 533,685.40         528,556.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                                                     21,258.17          873.41          -49,036.45
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                4,996.18
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                       32,419.82    2,555,814.50         681,592.50
投资损失（收益以“－”号填列）                  -160,208.83          -66,297.90        -123,837.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）        -323,403.78       -2,340,311.56        -848,538.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）             -25,215,413.23      -38,466,172.78      15,566,803.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）   -17,565,171.27      -18,641,244.65     -20,725,017.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）    42,790,028.32      77,214,758.00       -9,927,532.22
其他                                          68,079,639.30       -8,007,835.30        -995,301.56
经营活动产生的现金流量净额                    41,395,940.39      85,674,123.79       36,831,730.12
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                93,086,234.85      87,264,775.85       53,497,419.92
减：现金的期初余额                            87,264,775.85      53,497,419.92       64,183,987.15
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加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                         5,821,459.00       33,767,355.93      -10,686,567.23
     （二）现金和现金等价物的构成
项    目                                         2017-6-30           2016-12-31          2015-12-31
一、现金                                         93,086,234.85       87,264,775.85      53,497,419.92
其中：库存现金                                     197,579.42             163,401.00       107,708.02
可随时用于支付的银行存款                         92,888,655.43       87,101,374.85      53,389,711.90
可随时用于支付的其他货币资金
二、期末现金及现金等价物                         93,086,234.85       87,264,775.85      53,497,419.92
      注释 48、所有权或使用权受到限制的资产
           项   目              2017-6-30                 2016-12-31                   受限原因
货币资金                           19,204,050.55                 11,425,255.45         保证金
在建工程                           24,173,476.55                 36,220,502.31           抵押
固定资产                           15,438,350.77                 21,385,306.83           抵押
无形资产                            4,090,234.43                  4,134,125.09           抵押
           合   计                 62,906,112.30                 73,165,189.68
      注释 49、外币货币性项目
                                                         2017-6-30
    项      目
                           期末外币余额                折算汇率               期末折算人民币余额
 货币资金                                   --                       --                 44,800,991.76
 其中：美元                     6,495,992.65                     6.7744                 44,006,452.61
    港币                     915,473.15                      0.8679                    794,539.15
 应收账款                                   --                       --                    558,888.00
 其中：美元                       82,500.00                      6.7744                    558,888.00
 其他应收款                                 --                       --                    252,949.31
 其中：美元                       37,100.00                      6.7744                    251,330.24
    港币                        1,865.50                     0.8679                         1,619.07
 应付账款                                   --                       --                 15,946,937.60
 其中：美元                     2,354,000.00                     6.7744                 15,946,937.60
 其他应付款                                 --                       --                 11,291,379.00
 其中：港币                    13,010,000.00                     0.8679                 11,291,379.00
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                         财务报表附注
                                                       2016-12-31
       项    目
                            期末外币余额                 折算汇率         期末折算人民币余额
货币资金                                   --                   --               39,896,974.18
其中：美元                       5,586,973.79               6.9370               38,756,837.18
      港币                       1,274,608.16               0.8945                1,140,137.00
应收账款                                   --                   --                2,963,486.40
其中：美元                        427,200.00                6.9370                2,963,486.40
其他应收款                                 --                   --                 396,053.14
其中：美元                         37,100.00                6.9370                 257,362.70
      港币                        155,048.00                0.8945                 138,690.44
应付账款                                   --                   --                9,367,044.96
其中：美元                       1,331,200.00               6.9370                9,234,534.40
      瑞士法郎                     19,490.00                6.7989                 132,510.56
其他应付款                                 --                   --               10,636,112.50
其中：港币                   11,890,567.36                  0.8945               10,636,112.50
    公司子公司香港安迪科电子有限公司主要经营地为香港，记账本位币为港币。
六、合并范围的变更
    2015年度纳入合并财务报表范围的主体为本公司及12家分公司和12家子公司，2016
年度纳入合并财务报表范围的主体为本公司及12家分公司和12家子公司，2017年1-6月
纳入合并财务报表范围的主体为本公司及14家分公司和12家子公司。
     （一）同一控制下企业合并
     （1）本期发生的同一控制下企业合并
   交易构成同一控制下企业合并的依据：合并之前北京安迪科电子有限责任公司系香
港安迪科电子有限公司的全资子公司，安迪科及香港安迪科电子有限公司系安迪科医药
集团有限公司(Advance Medical Systems Limited)的全资子公司，同受安迪科医药集团有
限公司控制。
    合并日的确定依据：被合并方的控制权已转移给合并方，并已办理工商过户手续。
                                           2015 年度
                  企业合并中取                     2015 年度被合并方    2015 年度被合并方的净
 被合并方名称                         合并日
                  得的权益比例                          的收入                   利润
北京安迪科电子       100%             2016.8.26         27,386,807.88            2,110,767.38
有限责任公司
香港安迪科电子       100%             2017.3.14         38,477,607.85            4,072,431.48
有限公司
                                           2016 年度
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                                财务报表附注
                                                     合并当期期初至合并
                                                                              合并当期期初至合并日
                   企业合并中                        日被合并方的收入
                                                                              被合并方的净利润（香
 被合并方名称      取得的权益        合并日          （香港安迪科电子有
                                                                              港安迪科电子有限公司
                       比例                          限公司是 2016 年度
                                                                              是 2016 年度净利润）
                                                           收入）
北京安迪科电子       100%              2016.8.26            12,554,679.54                  143,343.59
有限责任公司
香港安迪科电子       100%              2017.3.14            30,301,908.81                1,065,554.77
有限公司
                                          2017 年 1-6 月
                   企业合并中
                                                     合并当期期初至合并       合并当期期初至合并日
 被合并方名称      取得的权益        合并日
                                                     日被合并方的收入           被合并方的净利润
                       比例
北京安迪科电子       100%              2016.8.26                  不适用                          不适用
有限责任公司
香港安迪科电子       100%              2017.3.14            10,964,839.51                1,963,249.56
有限公司
   （2）合并成本
合并成本                             北京安迪科电子有限责任公司             香港安迪科电子有限公司
 --现金                                                   5,000,000.00                       8,901.00
 --非现金资产的账面价值
 --发行或承担的债务的账面价值
 --发行的权益性证券的面值
 --或有对价
   （3）被合并方的资产和负债情况：
                            北京安迪科电子有限责任公司                   香港安迪科电子有限公司
项 目                       合并日             上期期末              合并日              上期期末
                       （2016.8.26）        （2015.12.31）       （2017.3.14）        （2016.12.31）
货币资金                   8,184,801.30        2,743,233.28       27,440,421.54         39,888,575.29
应收款项                   9,773,365.97        5,022,960.08        8,519,490.32          8,283,159.10
存货                       3,838,333.55        1,618,597.99       39,031,819.98         37,728,002.70
固定资产                    295,692.76             360,019.51
递延所得税资产              329,585.83             346,933.91        114,771.75             84,308.31
减：应付款项              20,090,193.15        7,433,424.20       76,787,754.80         76,254,066.94
应付股利                                                                                13,904,077.86
应付职工薪酬                600,838.28             982,110.09
应交税费                    188,847.83             277,653.92       -495,912.82           -934,223.62
净资产                     1,541,900.15        1,398,556.56        -1,185,338.39        -3,239,875.78
 南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                               财务报表附注
 减：少数股东权益
 取得的净资产              1,541,900.15      1,398,556.56           -1,185,338.39           -3,239,875.78
  七、在其他主体中的权益
     （一）在子公司中的权益
      1、企业集团的构成
                                                                              持股比例
  子公司名称        主要经营地     注册地            业务性质                 (%)               取得方式
                                                                         直接       间接
                                            Sales of
HK AMS LIMITED   香港中环砵甸                                                                   同一控制
                                            machinery,providing
（香港安迪科电   乍街 16 号太富     香港                                 100.00                 下的企业
                                            medical technology
子有限公司）     商业大厦 3 楼                                                                  合并
                                            consultancy services.
                                            批发Ⅱ类医疗器械、机
                 北京市朝阳区                                                                   同一控制
北京安迪科电子                              电设备、维修医疗器
                 东三环北路 38      北京                                 100.00                 下的企业
有限责任公司                                械、技术咨询技术服务
                 号院 3 号楼                                                                    合并
                                            等。
                                              放射性药品经营，医
                                            药科技领域及医疗器
                 上海市徐汇区
上海江原安迪科                              械专业领域里的技术
                 宜山路 508 号      上海                                  60.00                 投资设立
药业有限公司                                开发、技术转让、技术
                 11 楼 D 座-1
                                            咨询服务及相关的配
                                            套服务等。
                                            电子技术、医药科技及
                 上海市松江区
上海安迪科正电                              医疗器械领域内的技
                 石湖荡镇长塔      上海                                             60.00       投资设立
子技术有限公司                              术开发、技术转让、技
                 路 465 号 23 幢
                                            术咨询及技术服务等。
                                            正电子示踪剂和分子
                                            探针及配套设施的技
                                            术开发、技术转让、咨
                 石家庄市鹿泉
                                            询服务；Ⅰ类医疗器械
河北安迪科正电   经济开发区碧      石家庄
                                            零售；计算机软件及辅          82.00                 投资设立
子技术有限公司   水街 81 号军鼎    市
                                            助设备零售；通信设备
                 科技园
                                            零售；其他电子产品零
                                            售；信息技术咨询服
                                            务；工程管理服务等。
                                            正电子示踪剂和分子
                 浙江省金华市
浙江安迪科正电                              探针及配套设施的技
                 金义都市新区      金华市                                 80.00                 投资设立
子技术有限公司                              术开发、技术转让、咨
                 正涵北街 69 号
                                            询服务等。
西安江原安迪科   西安经济技术               体内放射性药品的生
正电子技术有限   开发区草滩生      西安     产、销售；正电子示踪          60.30                 投资设立
公司             态产业园草滩               剂和分子探针及配套
 南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                             财务报表附注
                    十路 1155 号               设施的技术开发、技术
                                               转让、咨询服务及配套
                                               服务和销售配套产品。
                                               回旋加速器配套设施
                                               的技术开发、技术转
                    贵州省贵阳市
贵阳江原安迪科                                 让、技术咨询服务。正
                    南明区富源北
正电子技术有限                        贵阳     电子试剂（不含药品、      60.00           投资设立
                    路 3 号锦绣家
公司                                           医疗器械、危险化学品
                    园二期 7 号
                                               及危险品）的销售；产
                                               品及技术的进出口等。
                                               正电子示踪剂和分子
                                               探针及配套设施的技
                    东莞市松山湖               术开发、技术转让、咨
广东安迪科正电      高新技术产业               询服务及配套服务；医
                                      东莞市                             100.00          投资设立
子技术有限公司      开发区花莲路               药科技及医疗器械领
                    11 号                      域里的技术开发、技术
                                               转让、技术咨询服务
                                               等。
                                               正电子示踪剂及配套
                    山东省青岛市
                                               生产设施、分子探针及
青岛安迪科正电      高新区锦汇路
                                      青岛市   配套生产设施的技术        100.00          投资设立
子技术有限公司      1 号 E2 号楼西
                                               开发、技术转让、技术
                    侧一层至四层
                                               咨询、技术服务等。
                                               从事电子、医疗、生物、
                    南京市玄武区               环保、化工及网络科技
南京安迪科正电
                    玄武大道 699-1    南京     领域内的技术开发、技 100.00               投资设立
子技术有限公司
                    号                         术转让、技术咨询、技
                                               术服务等
                                               第一类医疗器械零售；
                    厦门市集美区               计算机、软件及辅助设
厦门安迪科正电      金龙路 98 号办             备零售；通信设备零
                                      厦门                          100.00               投资设立
子技术有限公司      公楼四楼 10 单             售；其他电子产品零
                    元                         售；信息技术咨询服
                                               务；工程管理服务等。
       公司在子公司的持股比例与表决权比例一致；
       无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情况；
       无纳入合并范围的结构化主体。
       2、重要的非全资子公司
                                                           2017年1-6月
 子公司名称                    少数股东持股     本期归属于少数       本期向少数股东   期末少数股
                                     比例         股东的损益         宣告分派的股利   东权益余额
 上 海 江 原 安 迪 科 药业有         40%               -222,483.09                    1,470,143.64
 限公司
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                           财务报表附注
河 北 安 迪 科 正 电 子技术       18%                 -6,316.62                     1,788,905.31
有限公司
浙 江 安 迪 科 正 电 子技术       20%               -191,595.01                     1,459,443.72
有限公司
西 安 江 原 安 迪 科 正电子     39.70%              579,134.31        992,741.64    5,738,722.96
技术有限公司
贵 阳 江 原 安 迪 科 正电子       40%               298,761.87        525,685.80      752,404.49
技术有限公司
合计                                                 457,501.46      1,518,427.44   11,209,620.12
                                                         2016年度
子公司名称                    少数股东持股   本期归属于少数       本期向少数股东    期末少数股
                                  比例         股东的损益         宣告分派的股利    东权益余额
上 海 江 原 安 迪 科 药业有       40%               -425,373.86                      1,692,626.74
限公司
河 北 安 迪 科 正 电 子技术       18%                 -4,520.67                      1,795,221.93
有限公司
浙 江 安 迪 科 正 电 子技术       20%               -162,786.33                      1,651,038.73
有限公司
西 安 江 原 安 迪 科 正电子      39.7%          1,246,522.82           806,133.63    6,152,330.28
技术有限公司
贵 阳 江 原 安 迪 科 正电子       40%                553,464.33        197,085.33     979,328.42
技术有限公司
合计                                            1,207,306.29         1,003,218.96   12,270,546.10
                                                         2015年度
子公司名称                    少数股东持股   本期归属于少数       本期向少数股东    期末少数股
                                  比例         股东的损益         宣告分派的股利    东权益余额
上 海 江 原 安 迪 科 药业有       40%               -426,288.96      3,077,063.83   2,118,000.60
限公司
河 北 安 迪 科 正 电 子技术       18%                  -257.40                           -257.40
有限公司
浙 江 安 迪 科 正 电 子技术       20%               -143,570.41                     1,813,825.06
有限公司
西 安 江 原 安 迪 科 正电子      39.7%              729,843.39        393,115.09    5,843,281.00
技术有限公司
贵 阳 江 原 安 迪 科 正电子       40%               189,468.98        119,467.76      622,949.42
技术有限公司
合计                                                 349,195.60      3,589,646.68   10,397,798.68
       3、重要非全资子公司的主要财务信息
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                                  财务报表附注
     （1）上海江原安迪科药业有限公司（法人合并）
                                                    2017-6-30
子公司名称
                流动资产     非流动资产      资产合计         流动负债      非流动负债         负债合计
上海江原安
迪科药业有      2,151,436.87 56,115,925.40 58,267,362.27    50,842,003.16     3,750,000.00    54,592,003.16
限公司
                                                   2016-12-31
子公司名称
                流动资产     非流动资产      资产合计         流动负债      非流动负债         负债合计
上海江原安
迪科药业有      1,063,558.62 53,292,499.84 54,356,058.46    46,124,491.62     4,000,000.00    50,124,491.62
限公司
     （续）
                                                      2017 年 1-6 月
   子公司名称
                        营业收入             净利润            综合收益总额          经营活动现金流量
上海江原安迪科药
                           1,121,084.89       -556,207.73            -556,207.73              -222,138.87
业有限公司
                                                        2016 年度
   子公司名称
                        营业收入             净利润               综合收益总额       经营活动现金流量
上海江原安迪科药
                           1,909,669.79       -1,063,434.66          -1,063,434.66             625,009.41
业有限公司
                                                        2015 年度
   子公司名称
                        营业收入             净利润               综合收益总额       经营活动现金流量
上海江原安迪科药
                           1,684,265.35       -1,065,722.39          -1,065,722.39             -226,015.29
业有限公司
     （2）河北安迪科正电子技术有限公司
                                                      2017-6-30
子公司名称                                                                        非流
                 流动资产       非流动资产      资产合计           流动负债       动负        负债合计
                                                                                  债
河北安迪科
正电子技术       1,908,891.62 23,938,150.44 25,847,042.06         15,908,679.21              15,908,679.21
有限公司
                                                   2016-12-31
子公司名称                                                                        非流
                 流动资产       非流动资产      资产合计           流动负债       动负        负债合计
                                                                                  债
河北安迪科
正电子技术         760,584.82 16,346,182.27 17,106,767.09          7,133,311.92               7,133,311.92
有限公司
（续）
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                               财务报表附注
                                                   2017 年 1-6 月
   子公司名称
                       营业收入           净利润           综合收益总额           经营活动现金流量
河北安迪科正电子
                                            -35,092.32              -35,092.32            -24,410.44
技术有限公司
                                                     2016 年度
   子公司名称
                       营业收入           净利润               综合收益总额       经营活动现金流量
河北安迪科正电子
                                             -25,114.83              -25,114.83          -212,897.08
技术有限公司
                                                     2015 年度
   子公司名称
                       营业收入           净利润               综合收益总额       经营活动现金流量
河北安迪科正电子
                                              -1,430.00               -1,430.00          198,570.00
技术有限公司
     （3）浙江安迪科正电子技术有限公司
                                                   2017-6-30
子公司名称                                                                     非流
                流动资产     非流动资产      资产合计           流动负债       动负     负债合计
                                                                               债
浙江安迪科
正电子技术      2,460,707.12 35,666,939.95 38,127,647.07       30,830,428.46           30,830,428.46
有限公司
                                                2016-12-31
子公司名称                                                                     非流
                流动资产     非流动资产      资产合计           流动负债       动负     负债合计
                                                                               债
浙江安迪科
正电子技术      1,480,477.22 35,235,380.74 36,715,857.96       28,460,664.31           28,460,664.31
有限公司
（续）
                                                   2017 年 1-6 月
   子公司名称
                       营业收入           净利润           综合收益总额           经营活动现金流量
浙江安迪科正电子
                     1,100,536.18         -957,975.04            -957,975.04           -1,130,605.68
技术有限公司
                                                     2016 年度
   子公司名称
                       营业收入           净利润               综合收益总额       经营活动现金流量
浙江安迪科正电子
                           10,400.04        -813,931.65             -813,931.65          -929,230.91
技术有限公司
                                                     2015 年度
   子公司名称
                       营业收入           净利润               综合收益总额       经营活动现金流量
浙江安迪科正电子
                            7,800.03        -717,852.05             -717,852.05          276,209.96
技术有限公司
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                                  财务报表附注
     （4）西安江原安迪科正电子技术有限公司
                                                     2017-6-30
 子公司名称                                                                      非流
                流动资产    非流动资产        资产合计            流动负债       动负      负债合计
                                                                                 债
西安江原安迪
科正电子技术 4,424,128.79 34,534,532.98 38,958,661.77          24,503,440.20              24,503,440.20
有限公司
                                                     2016-12-31
 子公司名称                                                                      非流
                流动资产    非流动资产        资产合计            流动负债       动负      负债合计
                                                                                 债
西安江原安迪
科正电子技术 5,150,881.00 32,996,360.39 38,147,241.39          22,650,187.78              22,650,187.78
有限公司
（续）
                                                     2017 年 1-6 月
   子公司名称
                     营业收入               净利润           综合收益总额            经营活动现金流量
西安江原安迪科正
                       3,555,339.63         1,458,776.60            1,458,776.60           2,120,522.49
电子技术有限公司
                                                       2016 年度
   子公司名称
                     营业收入               净利润            综合收益总额           经营活动现金流量
西安江原安迪科正
                       6,952,575.46          3,139,855.97             3,139,855.97         3,771,657.29
电子技术有限公司
                                                       2015 年度
   子公司名称
                     营业收入               净利润            综合收益总额           经营活动现金流量
西安江原安迪科正
                       4,848,487.69          1,838,396.46             1,838,396.46         2,409,788.32
电子技术有限公司
     （5）贵阳江原安迪科正电子技术有限公司
                                                     2017-6-30
 子公司名称                                                                      非流
                流动资产    非流动资产        资产合计            流动负债       动负      负债合计
                                                                                 债
贵阳江原安迪
科正电子技术 4,075,753.78       81,885.87     4,157,639.65        2,276,628.43             2,276,628.43
有限公司
 子公司名称                                          2016-12-31
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                                   财务报表附注
                                                                                 非流
                流动资产    非流动资产         资产合计          流动负债        动负       负债合计
                                                                                 债
贵阳江原安迪
科正电子技术 3,203,570.68        69,643.86     3,273,214.54         824,893.50               824,893.50
有限公司
（续）
                                                      2017 年 1-6 月
   子公司名称
                      营业收入               净利润           综合收益总额            经营活动现金流量
贵阳江原安迪科正
                       1,637,281.55           746,904.68               746,904.68            -764,303.90
电子技术有限公司
                                                        2016 年度
   子公司名称
                      营业收入               净利润            综合收益总额           经营活动现金流量
贵阳江原安迪科正
                       3,081,941.73           1,383,660.82             1,383,660.82          293,870.61
电子技术有限公司
                                                        2015 年度
   子公司名称
                      营业收入               净利润            综合收益总额           经营活动现金流量
贵阳江原安迪科正
                       2,228,155.34            473,672.45               473,672.45           245,452.86
电子技术有限公司
 八、与金融工具相关的风险
     本公司在经营活动中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性
风险。公司管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担
最终责任。本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下，制
定尽可能降低金融工具风险的风险管理政策，具体内容如下
     （一）信用风险
     信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和
其他应收款等。
     对于客户的赊销信用风险，公司主营业务主要为订单定制生产，收取部分预收款
后再安排采购及生产，并通过以下管理制度降低赊销信用风险。对于大部分客户收款后
发货，仅对具有一定规模，信用状况良好，具有较好的长期合作关系，评估后经批准的
客户，根据情况给予合理的信用额度和短期信用期限。并采取措施，由不同业务部门专
人跟踪管理，确保公司整体信用风险在可控的范围内。
     对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查
清收管理，确保公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                         财务报表附注
     （二）市场风险
     金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
     外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动
的风险。
     （三）流动性风险
     流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金偿还到期债务。流动性风险由本公司财务部管理和控
制，综合运用债权信用管理、各种融资途径、争取供应商较长的信用期限和信用额度，
保证公司在所有合理运营的情况下拥有充足的资金偿还债务，防止发生流动性风险。
     本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项 目                                            2017-6-30                   2016-12-31
短期借款                                            8,000,000.00                 18,000,000.00
应付账款                                           29,712,246.63                 19,982,219.43
预收款项                                           111,553,178.07                79,005,044.77
应付职工薪酬                                         4,083,526.81                 8,171,801.04
应交税费                                            11,497,157.44                 9,781,951.95
应付利息                                             1,758,103.84                 1,519,101.03
应付股利                                            37,635,061.62                32,035,462.05
其他应付款                                          49,498,927.70                50,269,618.73
一年内到期的非流动负债                               1,500,000.00                  500,000.00
九、关联方及关联交易
     （一）本公司的母公司情况
                                                                    母公司对本     母公司对本
 母公司名称     注册地          业务性质             注册资本       企业的持股     企业的表决
                                                                      比例(%)      权比例(%)
安迪科医药集
               中国香港        投资及咨询           1,268,465.00       95%            95%
  团有限公司
    注：2015 年度、2016 年度持股比例及表决权比例为 100%，2017 年 3 月 27 日南京诚正企
业管理合伙企业（有限合伙）入股，持股比例及表决权比例变为 95%。CNMT HOLDING LIMITED
的最终权益持有人通过 CNMT HOLDING LIMITED 间接持有 74.4%的股权。CNMT HOLDING LIMITED
的最终权益持有人指陈治、杜锡娟、廖崇华、李泽超、耿书瀛、罗志刚、庄达君、孟昭平、王
 南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                     财务报表附注
 晓丹、李毅民、李仲城、戴文慧、MANG ERIC CHIU WEI、钱伟佳等 CNMT HOLDING LIMITED 的
 最终股东。
      （二）本公司的子公司情况
      本企业子公司的情况详见附注七（一）在子公司中的权益在子公司中的权益
      （三）公司的其他关联方情况
           1、安迪科子公司的少数股东情况
          关联方名称                         关联关系                   统一社会信用代码
                               持有西安江原安迪科正电子技术有限公
 医学之星(上海)租赁有限公司
                               司 29.7%的股权
                               持有西安江原安迪科正电子技术有限公      916101313336659406
 西安和美医疗器械有限公司
                               司 10.0%的股权
                               持有上海江原安迪科药业有限公司 40%      310118002603562
 上海团康投资管理有限公司
                               的股权
                               持有上海团康投资管理有限公司 50%的
 杨晓峰
                               股权
                               持有上海团康投资管理有限公司 50%的
 黄志强
                               股权
                               持有河北安迪科正电子技术有限公司        911301013083160524
 石家庄法安商贸有限公司
                               18%的股权
                               持有浙江安迪科正电子技术有限公司
 邵海云
                               20%的股权
                               持有贵阳江原安迪科正电子技术有限公
 张荣收
                               司 40%的股权
     2、 报告期内，与安迪科发生关联交易的其他关联方及关联关系
          关联方名称                         关联关系                   统一社会信用代码
                               CNMT HOLDING LIMITED 的最终权益
                               持有人及/或关联方通过南京和硼企业管
南京中硼联康医疗科技有限公司   理合伙企业（有限合伙）与南京硼家浩企    91320115310541363L
                               业管理合伙企业（有限合伙）间接持有
                               85.71%的股权
                               CNMT HOLDING LIMITED 的最终权益
                               持有人通过南京米安北企业管理合伙企
米度（南京）生物技术有限公司                                           91320115057953611C
                               业（有限合伙）及世康控股有限公司间接
                               合计持有 68.1289%的股权
                               米度（南京）生物技术有限公司持有 100%
无锡米度生物技术有限公司                                               91320211560310410L
                               的股权
                               CNMT HOLDING LIMITED 的最终权益
                               持有人之陈治、杜锡娟间接持有 13.19%
上海岱嘉医学信息系统有限公司   股权，陈治任董事长；CNMT HOLDING        913100006074110331
                               LIMITED 的最终权益持有人之钱伟佳担
                               任董事兼总经理
                               CNMT HOLDING LIMITED 的最终权益
北京紫华纲医疗设备有限公司                                             91110108661587670L
                               持有人之王晓丹持有 99%的股权，安迪科
 南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                             财务报表附注
                                原董事孟昭平同时担任北京紫华纲医疗
                                设备有限公司总经理
                                CNMT HOLDING LIMITED 的最终权益
AMS LIMITED（安迪科电子有限
                                持有人之耿书瀛、廖崇华、庄达君分别持
          公司）
                                有 60%、30%、10%股权
     （四）关联交易及关联往来情况
     1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
     （1）销售商品/提供劳务情况表
          关联方名称             关联交易内容        2017 年 1-6 月   2016 年度        2015 年度
                                 销售商品                76,602.55     113,393.15        44,871.79
 米度（南京）生物技术有限公司
 （包括包含子公司无锡米度生物    维修保养服务          182,027.09      226,979.53       226,979.53
 技术有限公司）
                                 设备销售                              495,726.50        25,641.03
 医学之星(上海)租赁有限公司      销售药品              685,470.10      357,264.97
 AMS LIMITED                     维修保养服务                          408,402.54     1,864,273.26
 北京紫华纲医疗设备有限公司      设备销售                             1,015,398.38
     （2）采购商品/接受劳务情况表
          关联方名称             关联交易内容        2017 年 1-6 月   2016 年度        2015 年度
 米度（南京）生物技术有限公司
 （包含子公司无锡米度生物技术    采购原材料           3,681,288.86    7,421,955.14    5,336,375.80
 有限公司）
                                 采购设备及原
 北京紫华纲医疗设备有限公司                           2,893,345.30    4,279,485.57    1,883,254.70
                                 材料
 北京紫华纲医疗设备有限公司      收取代理费              10,741.27     192,466.34       167,700.39
     2、关联租赁情况
     本公司作为出租方的租赁费
          承租方名称             租赁资产种类        2017 年 1-6 月   2016 年度        2015 年度
 南京中硼联康医疗科技有限公司        房屋              386,803.55      592,452.83
 米度（南京）生物技术有限公司        房屋              917,467.33     2,194,339.62    1,509,320.75
 上海岱嘉医学信息系统有限公司        房屋                13,867.92      27,735.84        42,169.81
     注：租赁费包括租金及水电物业保洁等费用。
      本公司作为承租方的租赁费
          出租方名称             租赁资产种类        2017 年 1-6 月   2016 年度        2015 年度
 张荣收                              房屋                24,500.00      48,000.00        47,600.00
     3、购买股权
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                      财务报表附注
           （1）2016 年 6 月，北京安迪科电子有限责任公司股东香港安迪科电子有限公
    司与安迪科签署《股权转让协议》，香港安迪科电子有限公司将其持有北京安迪科
    电子有限责任公司 100%股权按照原始出资额 500 万元价格转让予安迪科。
           （2）2017 年 3 月，香港安迪科电子有限公司股东安迪科医药集团有限公司与
    安迪科签署《股权转让协议》，安迪科医药集团有限公司将其持有的香港安迪科电
    子有限公司 100%的股权按照原始出资额 1 万港元的价格转让予安迪科。
    4、关联方资金拆借
拆借主体                 关联方             拆借金额           起始日           归还日
                                          拆出
                                                 500,000.00     2016-9-28       2017-6-30
               南京中硼联康医疗科技有
                                                 500,000.00    2016-11-23       2017-6-30
               限公司
                                             1,000,000.00      2016-12-28       2017-6-30
安迪科
                                                 300,000.00    2013-10-31      2015-11-30
               米度（南京）生物技术有限
                                             2,000,000.00       2016-9-14       2017-3-31
               公司
                                             2,000,000.00      2016-12-28       2017-6-30
                                          拆入
安迪科                                    13,000,000 港币     2015-6-25         未归还
                                           3,000,000 港币     2013-3-20       2015-11-23
                                           2,100,000 港币     2013-3-27       2015-11-23
香港安迪科     安迪科医药集团有限公司
电子有限公                                   700,000 美元     2014-8-31       2015-3-31
司
                                             100,000 美元     2014-9-30       2015-3-31
                                           1,000,000 美元     2016-1-31       2016-5-17
                                                 900,000.00   2010-6-10         未归还
                杨晓峰                       1,400,000.00     2014-4-17         未归还
                                             1,100,000.00     2015-1-26         未归还
                                                 900,000.00   2010-6-10         未归还
                黄志强                       1,400,000.00     2014-4-17         未归还
上海江原安
迪科药业有                                   1,100,000.00     2015-1-27         未归还
限公司
                                             1,200,000.00     2015-8-4          未归还
                                             1,200,000.00     2015-11-2         未归还
               上海团康投资管理有限公
                                             1,300,000.00     2016-2-2          未归还
               司
                                                 700,000.00   2016-2-19         未归还
                                             2,000,000.00     2016-2-23         未归还
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                          财务报表附注
                                              1,200,000.00       2016-11-28         未归还
                                              1,200,000.00       2017-5-24          未归还
西安江原安    医学之星（上海）租赁有限        3,172,626.00        2015-2-5          未归还
迪科正电子    公司                            1,485,000.00       2016-3-22          未归还
技术有限公
              西安和美医疗器械有限公
司                                                500,000.00     2016-3-10          未归还
              司
                                                  800,000.00     2014-5-28          未归还
浙江安迪科                                        600,000.00     2014-5-28        2015-9-23
正电子技术    邵海云
有限公司                                      1,000,000.00       2015-1-19          未归还
                                              1,000,000.00        2015-7-9          未归还
                                              1,170,000.00       2016-8-18          未归还
河北安迪科                                        450,000.00     2017-1-16          未归还
正电子技术    石家庄法安商贸有限公司
有限公司                                           80,000.00     2017-3-29          未归还
                                                  100,000.00     2017-4-17          未归还
北京安迪科
              北京紫华纲医疗设备有限
电子有限责                                    1,000,000.00       2016-4-20          未归还
              公司
任公司
注：1、报告期内，安迪科参考同期银行贷款利率向关联方米度（南京）生物技术有限公司、南京
中硼联康医疗科技有限公司提供资金周转，截至 2017 年 6 月 30 日，已归还全部借款。
    2、上海江原安迪科药业有限公司、西安江原安迪科正电子技术有限公司、浙江安迪科正电子
技术有限公司、河北安迪科正电子技术有限公司与上述关联方共同出资设立，双方按照各自持股比
例向子公司提供资金支持，并参照银行贷款利率及资金实际使用期限收取利息。
    5、关联方利息收支
             关联方              交易内容    2017 年 1-6 月        2016 年         2015 年
米度（南京）生物技术有限公司     利息收入            57,894.34      23,000.00
南京中硼联康医疗科技有限公司     利息收入            40,545.90       7,687.50
杨晓峰                           利息支出            73,949.80     149,953.75       145,954.18
黄志强                           利息支出            73,949.80     149,953.75       145,954.18
上海团康投资管理有限公司         利息支出          169,649.51      265,554.68        30,159.92
医学之星（上海）租赁有限公司     利息支出          100,737.80      190,881.01       126,123.81
西安和美医疗器械有限公司         利息支出            10,814.29      17,822.43
邵海云                           利息支出            60,899.84     123,491.34       117,860.52
石家庄法安商贸有限公司           利息支出            37,843.80      19,085.63
    6、关联方应收应付款项
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                        财务报表附注
 项目名称                  关联方                   2017-6-30      2016-12-31       2015-12-31
应收账款     米度（南京）生物技术有限公司         1,009,640.37    2,326,000.00     978,280.00
应收账款     南京中硼联康医疗科技有限公司         1,038,011.76     628,000.00
应收账款     无锡米度生物技术有限公司              635,170.00      382,670.00
应收账款     医学之星(上海)租赁有限公司            323,000.00      418,000.00
   合计                                           3,005,822.13    3,754,670.00     978,280.00
预付账款     米度（南京）生物技术有限公司                          220,820.00
预付账款     北京紫华纲医疗设备有限公司            410,826.57     1,334,340.89
   合计                                            410,826.57     1,555,160.89
其他应收款   米度（南京）生物技术有限公司                         4,000,000.00
其他应收款   南京中硼联康医疗科技有限公司                         2,000,000.00
   合计                                                           6,000,000.00
其他非流动
             北京紫华纲医疗设备有限公司                            138,126.73     5,372,900.51
  资产
   合计                                                            138,126.73     5,372,900.51
 应付账款    米度（南京）生物技术有限公司                           64,000.00                -
 应付账款    无锡米度生物技术有限公司              957,740.00     1,888,280.00    1,564,830.00
 应付账款    北京紫华纲医疗设备有限公司             48,560.45
   合计                                           1,006,300.45    1,952,280.00    1,564,830.00
 预收账款    AMS LIMITED                                                           432,906.69
   合计                                                                            432,906.69
其他应付款   安迪科医药集团有限公司              11,291,379.00   10,613,750.00    9,876,650.00
其他应付款   北京紫华纲医疗设备有限公司           2,554,687.78    3,553,911.11     123,200.00
其他应付款   黄志强                               3,400,000.00    3,400,000.00    3,400,000.00
其他应付款   上海团康投资管理有限公司             8,800,000.00    7,600,000.00    2,400,000.00
其他应付款   邵海云                               2,840,000.00    2,800,000.00    2,800,000.00
其他应付款   石家庄法安商贸有限公司               1,800,000.00    1,170,000.00
其他应付款   西安和美医疗器械有限公司              500,000.00      500,000.00
其他应付款   医学之星（上海）租赁有限公司         4,657,626.00    4,657,626.00    3,172,626.00
其他应付款   杨晓峰                               3,400,000.00    3,400,000.00    3,400,000.00
其他应付款   AMS LIMITED                                                           783,424.50
   合计                                          39,243,692.78   37,695,287.11   25,955,900.50
应收利息     南京中硼联康医疗科技有限公司                             7,687.50
应收利息     米度（南京）生物技术有限公司                           23,000.00
   合计                                                             30,687.50
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                      财务报表附注
应付利息     上海团康投资管理有限公司             465,364.11     295,714.60       30,159.92
应付利息     杨晓峰                               369,857.73     295,907.93      145,954.18
应付利息     黄志强                               369,857.73     295,907.93      145,954.18
应付利息     石家庄法安商贸有限公司                56,929.43      19,085.63
应付利息     邵海云                               302,251.70     241,351.86      117,860.52
应付利息     医学之星（上海）租赁有限公司         125,213.46     317,004.82      126,123.81
应付利息     西安和美医疗器械有限公司              28,636.72      17,822.43
   合计                                          1,718,110.88   1,482,795.20     566,052.61
十、股份支付
    1、股份支付总体情况
公司本报告期授予的各项权益工具总额                                             76,031,037.00
公司本报告期行权的各项权益工具总额                                             76,031,037.00
    2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法            以东诚药业预估收购价格确定（市场价格）
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法    期权授予后立即行权，行权数为授予数
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额                                       76,031,037.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额                                             76,031,037.00
    股份支付情况描述：
    2017 年 3 月，安迪科员工持股平台南京诚正企业管理合伙企业（有限合伙）出资
447.3684 万港币，折合人民币 3,968,963.00 入股安迪科，增资价格为 1 港币/股出资
额，系对安迪科员工实施的股权激励，参照烟台东诚药业集团股份有限公司预估收购股
权价格，入股价格市场估值与股权激励价格之间的差额计入管理费用，此次增资共增加
资本公积 76,031,037.00 元，增加管理费用 76,031,037.00 元，此次股权激励行权不发
生控制权的变更。
十一、承诺及或有事项
     截至本期期末，公司无对外重要承诺及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
     2017 年 9 月，安迪科董事会审议通过资本公积及未分配利润转增资本的决议，注
册资本由 7,233.8460 万元增加至 25,033.8460 万元，各股东出资比例保持不变，并制定
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                               财务报表附注
修改后的公司章程。2017 年 9 月 20 日，南京市江宁区市场监督管理局向安迪科换发《营
业执照》
十三、其他重要事项
    本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
    注释 1、应收账款
     （一）按类别列示应收账款明细情况
                                               2017-6-30
项       目                                     金 额      比例(%)      坏账准备         净 额
1、单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
2、按组合特征计提坏账准备的应收账款        93,186,641.28     100.00    5,146,804.74 88,039,836.54
其中：(1)账龄组合                          93,186,641.28     100.00    5,146,804.74 88,039,836.54
        (2)关联方组合
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合      计                                 93,186,641.28     100.00    5,146,804.74 88,039,836.54
                                              2016-12-31
项       目                                     金 额      比例(%)      坏账准备         净 额
1、单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
2、按组合特征计提坏账准备的应收账款        79,543,446.24     100.00    4,230,150.56 75,313,295.68
其中：(1)账龄组合                          79,543,446.24     100.00    4,230,150.56 75,313,295.68
        (2)关联方组合
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合      计                                 79,543,446.24     100.00    4,230,150.56 75,313,295.68
     应收账款的分类标准详见 “三、重要会计政策及会计估计：（十一）应收款项”。
     （二）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                               2017-6-30
账 龄                        金       额               计提比例（%）            坏账准备
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                         财务报表附注
1 年以内                        87,033,787.76            5.00                     4,351,689.39
1-2 年                           5,652,703.52            10.00                     565,270.35
2-3 年                            386,150.00             30.00                     115,845.00
3-4 年                                                   50.00
4-5 年                                                   80.00
5 年以上                          114,000.00            100.00                     114,000.00
合 计                           93,186,641.28                                     5,146,804.74
                                          2016-12-31
账 龄                      金      额                计提比例（%）           坏账准备
1 年以内                        77,338,481.24            5.00                     3,866,924.06
1-2 年                           1,890,315.00            10.00                     189,031.50
2-3 年                            200,650.00             30.00                      60,195.00
3-4 年                                                   50.00
4-5 年                                                   80.00
5 年以上                          114,000.00            100.00                     114,000.00
合 计                           79,543,446.24                                     4,230,150.56
     确定该组合依据的说明：
     已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按
账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情
况分析法确定坏账准备计提的比例。
     （三）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
     2017 年 1-6 月、2016 年度、2015 年度分别计提坏账准备金额 916,654.18 元、
750,824.67 元、823,844.51 元。
     （四）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
                                        2017-6-30
单 位 名 称                               金    额        占应收款比例      坏账准备期末余额
                                                              （%）
徐州医科大学附属医院                     4,455,500.00                4.78          222,775.00
苏州大学附属第一医院                     4,225,000.00                4.53          257,800.00
中国人民解放军南京军区南京总医院         4,176,900.00                4.48          251,355.00
贵州医科大学附属医院                     3,295,100.00                3.54          164,755.00
中国人民解放军总医院第一附属医院         2,814,700.00                3.02          140,735.00
合 计                                   18,967,200.00            20.35            1,037,420.00
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                               财务报表附注
                                       2016-12-31
单 位 名 称                                 金    额           占应收款比例       坏账准备期末余额
                                                                   （%）
中国人民解放军白求恩国际和平医院        3,747,779.01               4.71                  204,978.10
中国人民解放军南京军区南京总医院        2,988,700.00               3.76                  149,435.00
苏州大学附属第一医院                    2,977,750.00               3.74                  152,800.00
徐州医科大学附属医院                    2,959,600.00               3.72                  147,980.00
中国人民解放军广州军区武汉总医院        2,628,000.00               3.30                  131,400.00
合 计                                  15,301,829.01              19.24                  786,593.10
（五）无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（六）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（七）期末余额中，应收关联方的款项详见“九、关联方及关联交易”。
     注释 2、其他应收款
     （一）按类别列示其他应收款明细情况
                                            2017-6-30
项        目                   金 额             比例(%)         坏账准备                 净 额
1、单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
2、按组合特征计提坏账准备
                            78,033,649.65          100.00          1,411,902.31        76,621,747.34
的其他应收款
其中：(1)账龄组合            1,597,488.90               2.06        647,540.70           949,948.21
      (2)关联方组合         76,436,160.75              97.94        764,361.61         75,671,799.13
3、单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收款
合   计                     78,033,649.65          100.00          1,411,902.31        76,621,747.34
                                            2016-12-31
项        目                 金 额               比例(%)        坏账准备              净 额
1、单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
2、按组合特征计提坏账准备
                            64,845,862.21          100.00          1,208,739.43        63,637,122.78
的其他应收款
其中：(1)账龄组合            1,149,701.46               1.77        571,777.82           577,923.64
      (2)关联方组合         63,696,160.75              98.23        636,961.61         63,059,199.14
3、单项金额虽不重大但单项
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                               财务报表附注
计提坏账准备的其他应收款
合   计                    64,845,862.21        100.00              1,208,739.43      63,637,122.78
    其他应收款的分类标准详见本附注“三、重要会计政策及会计估计：（十一）应收
款项”。
     （二）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款
                                           2017-6-30
账   龄                          金        额           计提比例(%)                         坏账准备
1 年以内                        588,023.90                    5                             29,401.20
1-2 年                          316,700.00                   10                             31,670.00
2-3 年                          136,085.00                   30                             40,825.50
3-4 年                           11,000.00                   50                              5,500.00
4-5 年                           27,680.00                   80                             22,144.00
5 年以上                        518,000.00                   100                        518,000.00
合   计                       1,597,488.90                                              647,540.70
                                           2016-12-31
账   龄                          金        额           计提比例(%)                         坏账准备
1 年以内                        453,406.46                    5                             22,670.32
1-2 年                          139,585.00                   10                             13,958.50
2-3 年                           11,030.00                   30                              3,309.00
3-4 年                           27,680.00                   50                             13,840.00
4-5 年
5 年以上                        518,000.00                   100                        518,000.00
合   计                       1,149,701.46                                              571,777.82
     （三）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
     2017 年 1-6 月、2016 年度、2015 年度分别计提坏账准备金额 203,162.88 元、
326,614.17 元、144,332.49 元。
     （四）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质                               2017-6-30                               2016-12-31
关联方往来                                      76,436,160.75                         63,696,160.75
押金、保证金                                         1,426,525.00                      1,144,755.00
备用金                                                170,963.90                             4,946.46
合 计                                           78,033,649.65                         64,845,862.21
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                                      财务报表附注
     （五）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                2017-6-30
                                                                                     占其他应收         坏账准备
单 位 名 称               性 质             金 额                   账 龄
                                                                                                      期末余额
                                                                                    款比例（%）
上海江原安迪科药业有                                        1 年以内、1-2 年、2-3
                       关联方借款       23,600,000.00                                         30.24   236,000.00
限公司                                                      年、3-4 年、5 年以上
浙江安迪科正电子技术   关联方借款
                                        17,500,000.00        1 年以内、1-2 年                 22.43   175,000.00
有限公司
广东安迪科正电子技术   关联方借款
                                        12,500,000.00             1 年以内                    16.02   125,000.00
有限公司
河北安迪科正电子技术   关联方借款
                                        11,070,000.00             1 年以内                    14.19   110,700.00
有限公司
西安江原安迪科正电子   关联方借款
                                        9,766,160.75           1-2 年、2-3 年                 12.52    97,661.61
技术有限公司
合 计                                   74,436,160.75                                         95.40   744,361.61
                                               2016-12-31
                                                                                     占其他应收         坏账准备
单 位 名 称               性 质             金 额                   账 龄
                                                                                                      期末余额
                                                                                    款比例（%）
上海江原安迪科药业有                                        1 年以内、1-2 年、2-3
                       关联方借款                                                             32.08   208,000.00
限公司                                  20,800,000.00            年、3-4 年
浙江安迪科正电子技术   关联方借款
                                                             1 年以内、1-2 年                 20.82   135,000.00
有限公司                                13,500,000.00
西安江原安迪科正电子   关联方借款
                                                             1 年以内、1-2 年                 15.06    97,661.61
技术有限公司                              9,766,160.75
广东安迪科正电子技术   关联方借款
                                                                  1 年以内                    11.57    75,000.00
有限公司                                  7,500,000.00
河北安迪科正电子技术   关联方借款
                                                                  1 年以内                     8.22    53,300.00
有限公司                                  5,330,000.00
合 计                                                                                         87.75   568,961.61
                                        56,896,160.75
  （六）无涉及政府补助的应收款项。
  （七）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
  （八）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
         注释 3、长期股权投资
                                     2017-6-30                                      2016-12-31
           项目                         减值                                           减值
                          账面余额                账面价值             账面余额                   账面价值
                                        准备                                           准备
对子公司投资            68,641,900.15          68,641,900.15          62,241,900.15            62,241,900.15
对联营、合营企业投资
           合计         68,641,900.15          68,641,900.15          62,241,900.15            62,241,900.15
     （一）对子公司投资
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                                                  财务报表附注
                  被投资单位                          2016-12-31            本期增加         本期减少         2017-6-30
上海江原安迪科药业有限公司                            3,000,000.00                                            3,000,000.00
西安江原安迪科正电子技术有限公司                      6,700,000.00                                            6,700,000.00
河北安迪科正电子技术有限公司                          8,200,000.00                                            8,200,000.00
贵阳江原安迪科正电子技术有限公司                        600,000.00                                             600,000.00
浙江安迪科正电子技术有限公司                          8,000,000.00                                            8,000,000.00
广东安迪科正电子技术有限公司                         20,000,000.00                                           20,000,000.00
青岛安迪科正电子技术有限公司                         10,000,000.00                                           10,000,000.00
南京安迪科正电子技术有限公司                            600,000.00                                             600,000.00
厦门安迪科正电子技术有限公司                          3,600,000.00      6,400,000.00                         10,000,000.00
北京安迪科电子有限责任公司                            1,541,900.15                                            1,541,900.15
香港安迪科电子有限公司                                                              0.00                                 0.00
                      合计                           62,241,900.15      6,400,000.00                         68,641,900.15
         注释 4、营业收入、营业成本
         （一）营业收入和营业成本情况
                        2017 年 1-6 月                          2016 年度                             2015 年度
  项目
                    收入              成本               收入               成本               收入               成本
主营业务      80,282,607.11       18,033,584.07     140,697,904.86     31,937,820.15       104,891,413.14     26,500,799.25
其他业务          1,607,496.53        569,045.58      2,786,792.45      1,236,179.91         1,509,320.75         594,186.14
 合 计        81,890,103.64       18,602,629.65     143,484,697.31     33,174,000.06       106,400,733.89     27,094,985.39
         （二）主营业务按类别列示
           类别                  项   目           2017 年 1-6 月              2016 年度                    2015 年度
                                  收入                62,759,586.52             99,252,897.29                65,603,579.98
核素药物销售
                                  成本                13,536,356.70             23,968,192.58                18,853,842.22
                                  收入                14,788,725.72             35,164,630.21                39,287,833.16
药物生产服务
                                  成本                 2,905,734.53                6,243,212.47               7,646,957.03
                                  收入                 2,734,294.87                6,280,377.36
其他服务
                                  成本                 1,591,492.84                1,726,415.10
                                  收入                80,282,607.11            140,697,904.86               104,891,413.14
         合   计
                                  成本                18,033,584.07             31,937,820.15                26,500,799.25
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                               财务报表附注
     注释 5、投资收益
项 目                            2017 年 1-6 月             2016 年度                2015 年度
成本法核算的长期股权投资收益           2,296,395.71             1,850,888.68           5,592,940.14
理财产品                                                                                116,407.45
合 计                                  2,296,395.71             1,850,888.68           5,709,347.59
十五、补充资料
  （一）当期非经常性损益明细表
项 目                                      2017 年 1-6 月         2016 年度           2015 年度
非流动资产处置损益                                 -21,258.17          -5,869.58          49,036.45
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的                               269,226.00          835,629.62
政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
                                                   98,440.24          30,687.50
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的
各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费
用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
                                              1,963,249.56          1,208,898.36       6,183,198.86
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                                              财务报表附注
损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出               -27,697.01         54,364.52            -84,440.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目           -76,031,037.00
小 计                                        -74,018,302.38        1,557,306.80          6,983,424.46
减：所得税影响数                                     6,093.94         70,709.07           194,727.47
非经常性损益净额                             -74,024,396.32        1,486,597.73          6,788,696.99
归属于少数股东的非经常性损益净额                    -3,576.62         75,004.82           188,722.46
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额       -74,020,819.70        1,411,592.91          6,599,974.53
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
                                             42,390,226.99        64,264,405.66         41,622,919.90
的净利润
    （二）净资产收益率及每股收益
                                                            2017 年 1-6 月
         报告期利润                加权平均净资产收益                        每股收益
                                         率（%）             基本每股收益          稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                       -11.38             -0.1299                 -0.1299
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                   15.22               0.1741                 0.1741
普通股股东的净利润
                                                              2016 年度
         报告期利润                加权平均净资产收益                        每股收益
                                         率（%）             基本每股收益          稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                       26.92               0.2776                 0.2776
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                   27.62               0.2716                 0.2716
普通股股东的净利润
                                                              2015 年度
         报告期利润                加权平均净资产收益                        每股收益
                                         率（%）             基本每股收益          稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                       25.83               0.2038                 0.2038
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                   22.76               0.1759                 0.1759
普通股股东的净利润
                                          南京江原安迪科正电子研究发展有限公司
                                                        二〇一七年十月九日