江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China
总机：86（510）68798988 Tel：86（510）68798988
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审 计 报 告
苏公 W[2017]A1009 号
宁波科诺铝业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宁波科诺铝业股份有限公司(以下简称科诺铝业
公司)财务报表，包括2017年3月31日、2016年12月31日和2015年12月31
日的合并及母公司资产负债表，2017年1-3月、2016年度和2015年度的
合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者
权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是科诺铝业公司管理层的责任，这种责任
包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行
审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或
错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会
计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审
计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评
价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财
务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提
供了基础。
三、审计意见
我们认为, 科诺铝业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制,公允反映了科诺铝业公司2017年3月31日、2016年12
月31日和2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年1-3月、
2016年度和2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师 沈岩
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 季军
中国无锡
二〇一七年七月二十一日
合 并 资 产 负 债 表
会合01表
编制单位：宁波科诺铝业股份有限公司 单位金额：人民币元
资 产 附注 2017/3/31 2016/12/31 2015/12/31 负债和所有者权益 附注 2017/3/31 2016/12/31 2015/12/31
流动资产： 流动负债：
货币资金 五、1 5,350,264.23 2,358,589.57 3,169,174.70 短期借款 五、11 25,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
结算备付金 - - - 向中央银行借款 - - -
拆出资金 - - - 吸收存款及同业存放 - - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 拆入资金 - - -
衍生金融资产 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - -
应收票据 五、2 5,683,000.00 987,653.75 1,324,779.00 衍生金融负债 - - -
应收账款 五、3 91,100,048.91 78,911,404.60 51,367,081.73 应付票据 - - -
预付款项 五、4 1,916,530.62 1,476,597.23 727,247.18 应付账款 五、12 32,771,579.12 28,668,333.23 11,373,746.46
应收保费 - - - 预收款项 五、13 557,196.51 4,022,598.95 236,207.57
应收分保账款 - - - 卖出回购金融资产款 - - -
应收分保合同准备金 - - - 应付手续费及佣金 - - -
应收利息 - - - 应付职工薪酬 五、14 3,074,980.78 6,477,646.64 3,189,007.16
应收股利 - - - 应交税费 五、15 1,873,100.48 529,655.37 2,356,430.85
其他应收款 五、5 55,575.00 - 183,500.00 应付利息 五、16 34,488.06 23,888.89 36,640.28
买入返售金融资产 - - - 应付股利 - - -
存货 五、6 24,044,153.29 34,822,305.29 18,076,113.26 其他应付款 五、17 828,731.58 366,245.87 438,157.15
划分为持有待售的资产 - - - 应付分保账款 - - -
一年内到期的非流动资产 - - - 保险合同准备金 - - -
其他流动资产 五、7 - 799,844.17 - 代理买卖证券款 - - -
流动资产合计 128,149,572.05 119,356,394.61 74,847,895.87 代理承销证券款 - - -
非流动资产： 划分为持有待售的负债 - - -
发放贷款及垫款 - - - 一年内到期的非流动负债 - - -
可供出售金融资产 - - - 其他流动负债 - - -
持有至到期投资 - - - 流动负债合计 64,140,076.53 60,088,368.95 37,630,189.47
长期应收款 - - - 非流动负债：
长期股权投资 - - - 长期借款 - - -
投资性房地产 - - - 应付债券 - - -
固定资产 五、8 12,820,926.55 12,232,713.87 13,462,102.24 长期应付款 - - -
在建工程 - - - 长期应付职工薪酬 - - -
工程物资 - - - 专项应付款 - - -
固定资产清理 - - - 预计负债 - - -
生产性生物资产 - - - 递延收益 五、18 352,966.66 364,189.16 409,079.16
油气资产 - - - 递延所得税负债 - - -
无形资产 - - - 其他非流动负债 - - -
开发支出 - - - 非流动负债合计 352,966.66 364,189.16 409,079.16
商誉 - - - 负债合计 64,493,043.19 60,452,558.11 38,039,268.63
长期待摊费用 五、9 55,669.62 63,501.06 96,266.83 所有者权益（或股东权益）
递延所得税资产 五、10 780,979.55 687,385.05 794,122.89 实收资本（或股本） 五、19 30,260,000.00 30,260,000.00 17,800,000.00
其他非流动资产 - - - 其他权益工具 - - -
非流动资产合计 13,657,575.72 12,983,599.98 14,352,491.96 其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 五、20 13,416,252.05 13,416,252.05 20,536,252.05
减：库存股 - - -
其他综合收益 - - -
专项储备 - - -
盈余公积 五、21 3,787,925.45 3,787,925.45 1,625,315.71
一般风险准备 - - -
未分配利润 五、22 29,849,927.08 24,423,258.98 11,199,551.44
归属于母公司所有者权益合计 77,314,104.58 71,887,436.48 51,161,119.20
少数股东权益 - - -
所有者权益合计 77,314,104.58 71,887,436.48 51,161,119.20
资产总计 141,807,147.77 132,339,994.59 89,200,387.83 负债和股东权益合计 141,807,147.77 132,339,994.59 89,200,387.83
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 资 产 负 债 表
会企01表
编制单位：宁波科诺铝业股份有限公司 金额单位：人民币元
资 产 附注 2017/3/31 2016/12/31 2015/12/31 负债和所有者权益（或股东权益）合计 附注 2017/3/31 2016/12/31 2015/12/31
流动资产： 流动负债：
货币资金 5,277,753.37 2,063,229.25 3,133,876.06 短期借款 25,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
以公允价值计量且其变
以公允价值计量且其变动
动计入当期损益的金融资 - - - - - -
计入当期损益的金融负债
产
衍生金融资产 - - - 衍生金融负债 - - -
应收票据 5,683,000.00 987,653.75 1,324,779.00 应付票据 - - -
应收账款 十三、1 91,100,048.91 89,708,782.84 58,635,483.30 应付账款 40,861,218.56 47,173,411.34 26,298,590.74
预付款项 1,230,924.80 1,028,443.48 677,912.90 预收款项 557,196.51 4,022,598.95 236,207.57
应收利息 - - - 应付职工薪酬 2,396,161.84 5,179,556.89 2,456,205.81
应收股利 - - - 应交税费 1,691,145.91 63,146.21 2,008,114.02
其他应收款 十三、2 55,575.00 - 116,000.00 应付利息 34,488.06 23,888.89 36,640.28
存货 23,395,154.99 33,305,686.03 16,895,655.03 应付股利 - - -
划分为持有待售的资产 - - - 其他应付款 828,731.58 366,245.87 438,157.15
一年内到期的非流动资产 - - - 划分为持有待售的负债 - - -
其他流动资产 - 787,381.05 - 一年内到期的非流动负债 - - -
流动资产合计 126,742,457.07 127,881,176.40 80,783,706.29 其他流动负债 - - -
非流动资产： 流动负债合计 71,368,942.46 76,828,848.15 51,473,915.57
可供出售金融资产 - - - 非流动负债：
持有至到期投资 - - - 长期借款 - - -
长期应收款 - - - 应付债券 - - -
长期股权投资 十三、3 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 其中：优先股 - - -
投资性房地产 - - - 永续债 - - -
固定资产 10,724,957.60 10,052,290.35 10,980,653.80 长期应付款 - - -
在建工程 - - - 长期应付职工薪酬 - - -
工程物资 - - - 专项应付款 - - -
固定资产清理 - - - 预计负债 - - -
生产性生物资产 - - - 递延收益 313,793.33 323,885.83 364,255.83
油气资产 - - - 递延所得税负债 - - -
无形资产 - - - 其他非流动负债 - - -
开发支出 - - - 非流动负债合计 313,793.33 323,885.83 364,255.83
商誉 - - - 负债合计 71,682,735.79 77,152,733.98 51,838,171.40
长期待摊费用 55,669.62 63,501.06 96,266.83 所有者权益（或股东权益）：
递延所得税资产 771,186.22 677,309.22 762,990.14 实收资本（或股本） 30,260,000.00 30,260,000.00 17,800,000.00
其他非流动资产 - - - 其他权益工具 - - -
非流动资产合计 21,551,813.44 20,793,100.63 21,839,910.77 其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 13,462,288.58 13,462,288.58 20,582,288.58
减：库存股 - - -
其他综合收益 - - -
专项储备 - - -
盈余公积 3,787,925.45 3,787,925.45 1,625,315.71
一般风险准备 - - -
未分配利润 29,101,320.69 24,011,329.02 10,777,841.37
所有者权益（或股东权益）合计 76,611,534.72 71,521,543.05 50,785,445.66
资 产 总 计 148,294,270.51 148,674,277.03 102,623,617.06 负债和所有者权益（或股东权益）合计 148,294,270.51 148,674,277.03 102,623,617.06
后附附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 利 润 表
会合02表
编制单位：宁波科诺铝业股份有限公司 单位金额：人民币元
项 目 附注 2017年1-3月 2016年度 2015年度
一、营业总收入 95,251,186.85 282,057,159.79 206,640,542.57
其中：营业收入 五、23
95,251,186.85 282,057,159.79 206,640,542.57
二、营业总成本 89,103,553.21 258,663,977.56 195,845,319.76
其中：营业成本 五、23 75,946,369.95 219,348,537.55 164,756,865.06
税金及附加 五、24 701,346.99 1,300,729.76 1,121,371.54
销售费用 五、25 3,943,327.26 8,006,568.09 4,191,686.25
管理费用 五、26
7,017,760.99 26,703,054.20 22,715,691.02
财务费用 五、27
858,808.92 1,880,991.36 2,415,167.10
资产减值损失 五、28
635,939.10 1,424,096.60 644,538.79
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - -
投资收益（损失以“-”号填列） 五、29 - - 11,400.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -
汇兑收益（损失以“-”号填列） - - -
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,147,633.64 23,393,182.23 10,806,622.81
加：营业外收入 五、30 22,682.26 1,489,765.00 1,695,930.84
其中：非流动资产处置利得 11,459.76 - -
减：营业外支出 五、31
2,702.61 40,000.00 19,419.70
其中：非流动资产处置损失 2,702.61 - 19,359.49
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,167,613.29 24,842,947.23 12,483,133.95
减：所得税费用 五、32 740,945.19 3,226,629.95 912,838.63
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,426,668.10 21,616,317.28 11,570,295.32
归属于母公司所有者的净利润 5,426,668.10 21,616,317.28 11,570,295.32
少数股东损益 - - -
六、其他综合收益的税后净额 - - -
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - -
1.重新计量设定收益计划净负债净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - -
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 5,426,668.10 21,616,317.28 11,570,295.32
归属于母公司所有者的综合收益总额 5,426,668.10 21,616,317.28 11,570,295.32
归属于少数股东的综合收益总额 - - -
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.18 0.71 0.42
（二）稀释每股收益 0.18 0.71 0.42
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 利 润 表
会企02表
编制单位：宁波科诺铝业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2017年1-3月 2016年度 2015年度
一、营业收入 十三、4 95,960,382.89 284,784,862.65 205,199,371.78
减：营业成本 十三、4 78,197,083.72 225,755,581.42 167,419,898.25
税金及附加 616,007.78 1,074,669.42 900,252.52
销售费用 3,287,773.49 5,661,337.17 1,689,638.65
管理费用 6,668,890.94 25,550,729.89 21,570,350.44
财务费用 857,528.74 1,874,753.45 2,259,152.54
资产减值损失 635,939.10 1,503,804.29 1,059,675.42
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - -
投资收益（损失以“-”号填列） - - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,697,159.12 23,363,987.01 10,300,403.96
加：营业外收入 21,552.26 1,484,585.00 1,675,324.17
其中：非流动资产处置利得 11,459.76 - -
减：营业外支出 - 40,000.00 19,359.49
其中：非流动资产处置损失 - - 19,359.49
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,718,711.38 24,808,572.01 11,956,368.64
减：所得税费用 628,719.71 3,182,474.62 934,497.47
四、净利润（净亏损总额以“-”号填列） 5,089,991.67 21,626,097.39 11,021,871.17
五、其他综合收益的税后净额 - - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - -
1.重新计量设定收益计划净负债净资产的变动 - - -
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
- - -
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - -
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
- - -
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - -
4.现金流量套期损益的有效部分 - - -
5.外币财务报表折算差额 - - -
6.其他 - - -
六、综合收益总额 5,089,991.67 21,626,097.39 11,021,871.17
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
后附附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 现 金 流 量 表
会合03表
编制单位：宁波科诺铝业股份有限公司 单位金额：人民币元
项 目 附注 2017年1-3月 2016年度 2015年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 82,673,610.33 283,159,606.19 226,526,688.78
客户存款和同业存放款项净增加额 - - -
向中央银行借款净增加额 - - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - - -
收到原保险合同保费取得的现金 - - -
收到再保险业务现金净额 - - -
保户储金及投资款增加净额 - - -
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - - -
拆入资金净增加额 - - -
回购业务资金净增加额 - - -
收到的税费返还 - - 643,163.73
收到的其他与经营活动有关的现金 五、33 2,213.35 1,869,893.21 1,859,259.14
经营活动现金流入小计 82,675,823.68 285,029,499.40 229,029,111.65
购买商品、接受劳务支付的现金 59,399,357.01 226,775,291.84 186,349,207.79
客户贷款及垫款净增加额 - - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - - -
支付保单红利的现金 - - -
支付给职工以及为职工支付的现金 10,767,063.04 26,751,008.43 21,534,234.54
支付的各项税费 4,898,702.06 15,936,946.81 10,087,982.61
支付的其他与经营活动有关的现金 五、33 7,625,465.03 12,932,625.67 8,162,371.86
经营活动现金流出小计 82,690,587.14 282,395,872.75 226,133,796.80
经营活动产生的现金流量净额 -14,763.46 2,633,626.65 2,895,314.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - - -
取得投资收益收到的现金 - - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 23,165.63 - 8,547.01
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 475,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 - - 310,229.16
投资活动现金流入小计 23,165.63 - 793,776.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,177,750.14 1,431,220.90 3,592,706.69
投资支付的现金 - - -
质押贷款净增加额 - - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -
支付其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流出小计 1,177,750.14 1,431,220.90 3,592,706.69
投资活动产生的现金流量净额 -1,154,584.51 -1,431,220.90 -2,798,930.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - 23,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - -
取得借款收到的现金 5,000,000.00 40,000,000.00 25,550,000.00
发行债券收到的现金 - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 五、33 - - 1,400,000.00
筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 40,000,000.00 50,750,000.00
偿还债务支付的现金 - 40,000,000.00 38,550,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 838,977.37 2,012,990.88 2,775,199.16
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -
支付其他与筹资活动有关的现金 五、33 - - 11,326,647.16
筹资活动现金流出小计 838,977.37 42,012,990.88 52,651,846.32
筹资活动产生的现金流量净额 4,161,022.63 -2,012,990.88 -1,901,846.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -
五、现金及现金等价物净增加额 2,991,674.66 -810,585.13 -1,805,461.99
加：期初现金及现金等价物余额 2,358,589.57 3,169,174.70 4,974,636.69
六、期末现金及现金等价物余额 5,350,264.23 2,358,589.57 3,169,174.70
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 现 金 流 量 表
会企03表
编制单位：宁波科诺铝业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2017年1-3月 2016年度 2015年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 83,632,765.42 294,031,336.08 221,424,166.52
收到的税费返还 - - 608,020.62
收到的其他与经营活动有关的现金 2,131.03 1,610,770.79 1,837,960.12
经营活动现金流入小计 83,634,896.45 295,642,106.87 223,870,147.26
购买商品、接受劳务支付的现金 64,716,040.76 251,370,968.64 194,098,921.19
支付给职工以及为职工支付的现金 7,930,181.71 17,997,912.96 14,320,583.12
支付的各项税费 3,806,243.49 13,985,470.34 8,263,581.80
支付的其他与经营活动有关的现金 6,967,848.76 10,097,341.29 5,272,688.89
经营活动现金流出小计 83,420,314.72 293,451,693.23 221,955,775.00
经营活动产生的现金流量净额 214,581.73 2,190,413.64 1,914,372.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - - -
取得投资收益收到的现金 - - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 16,669.90 - 8,547.01
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 475,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 - - 265,405.83
投资活动现金流入小计 16,669.90 - 748,952.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,177,750.14 1,248,069.57 3,538,981.35
投资支付的现金 - - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -
支付其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流出小计 1,177,750.14 1,248,069.57 3,538,981.35
投资活动产生的现金流量净额 -1,161,080.24 -1,248,069.57 -2,790,028.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - 23,800,000.00
取得借款收到的现金 5,000,000.00 40,000,000.00 25,550,000.00
发行债券收到的现金 - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - - 1,000,000.00
筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 40,000,000.00 50,350,000.00
偿还债务支付的现金 - 40,000,000.00 38,550,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 838,977.37 2,012,990.88 2,774,037.64
支付其他与筹资活动有关的现金 - - 9,938,000.00
筹资活动现金流出小计 838,977.37 42,012,990.88 51,262,037.64
筹资活动产生的现金流量净额 4,161,022.63 -2,012,990.88 -912,037.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -
五、现金及现金等价物净增加额 3,214,524.12 -1,070,646.81 -1,787,693.89
加：期初现金及现金等价物余额 2,063,229.25 3,133,876.06 4,921,569.95
六、期末现金及现金等价物余额 5,277,753.37 2,063,229.25 3,133,876.06
后附附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 （一）
会企04表
编制单位：宁波科诺铝业股份有限公司 金额单位：人民币元
2017年1-3月
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
实收资本 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
（或股本） 优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 30,260,000.00 - - - 13,416,252.05 - - - 3,787,925.45 - 24,423,258.98 - - 71,887,436.48
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年期初余额 30,260,000.00 - - - 13,416,252.05 - - - 3,787,925.45 - 24,423,258.98 - - 71,887,436.48
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 5,426,668.10 - - 5,426,668.10
(一) 综合收益总额 5,426,668.10 - 5,426,668.10
(二) 所有者投入资本和减少资本 - - - - - - - - - - - - - -
1、股东投入的普通股 -
2、其他权益工具持有者投入资本 -
3、股份支付计入所有者权益的金额 -
4、其他 -
(三) 利润分配 - - - - - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - - -
2、提取一般风险准备 - - -
3、对所有者（或股东）的分配 - - -
4、其他 - -
(四) 所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
(五) 专项储备 - - - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - - -
2、本期使用 -
(六) 其他 -
四、本期期末余额 30,260,000.00 - - - 13,416,252.05 - - - 3,787,925.45 - 29,849,927.08 - - 77,314,104.58
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 （二）
会企04表
编制单位：宁波科诺铝业股份有限公司 金额单位：人民币元
2016年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
实收资本 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
（或股本） 优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 17,800,000.00 - - - 20,536,252.05 - - - 1,625,315.71 - 11,199,551.44 - - 51,161,119.20
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 - - -
其他 -
二、本年期初余额 17,800,000.00 - - - 20,536,252.05 - - - 1,625,315.71 - 11,199,551.44 - - 51,161,119.20
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - -7,120,000.00 - - - 2,162,609.74 - 13,223,707.54 - - 20,726,317.28
(一) 综合收益总额 21,616,317.28 - 21,616,317.28
(二) 所有者投入资本和减少资本 - - - - - - - - - - - - - -
1、股东投入的普通股 -
2、其他权益工具持有者投入资本 -
3、股份支付计入所有者权益的金额 -
4、其他 -
(三) 利润分配 5,340,000.00 - - - - - - - 2,162,609.74 - -8,392,609.74 - - -890,000.00
1、提取盈余公积 2,162,609.74 -2,162,609.74 -
2、提取一般风险准备 - - -
3、对所有者（或股东）的分配 5,340,000.00 -6,230,000.00 -890,000.00
4、其他 - -
(四) 所有者权益内部结转 7,120,000.00 - - - -7,120,000.00 - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） 7,120,000.00 -7,120,000.00 -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
(五) 专项储备 - - - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - - -
2、本期使用 -
(六) 其他 -
四、本期期末余额 30,260,000.00 - - - 13,416,252.05 - - - 3,787,925.45 - 24,423,258.98 - - 71,887,436.48
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 （三）
会企04表
编制单位：宁波科诺铝业股份有限公司 金额单位：人民币元
2015年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
实收资本 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
（或股本） 优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 11,000,000.00 - - - 236,252.05 - - - 523,128.59 - 4,581,443.24 - 24,400.00 16,365,223.88
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 - - -
其他 -
二、本年期初余额 11,000,000.00 - - - 236,252.05 - - - 523,128.59 - 4,581,443.24 - 24,400.00 16,365,223.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - 20,300,000.00 - - - 1,102,187.12 - 6,618,108.20 - -24,400.00 34,795,895.32
(一) 综合收益总额 11,570,295.32 - 11,570,295.32
(二) 所有者投入资本和减少资本 3,500,000.00 - - - 20,300,000.00 - - - - - - - - 23,800,000.00
1、股东投入的普通股 3,500,000.00 20,300,000.00 23,800,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本 -
3、股份支付计入所有者权益的金额 -
4、其他 -
(三) 利润分配 3,300,000.00 - - - - - - - 1,102,187.12 - -4,952,187.12 - - -550,000.00
1、提取盈余公积 1,102,187.12 -1,102,187.12 -
2、提取一般风险准备 - - -
3、对所有者（或股东）的分配 3,300,000.00 -3,850,000.00 -550,000.00
4、其他 - -
(四) 所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
(五) 专项储备 - - - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - - -
2、本期使用 -
(六) 其他 -24,400.00 -24,400.00
四、本期期末余额 17,800,000.00 - - - 20,536,252.05 - - - 1,625,315.71 - 11,199,551.44 - - 51,161,119.20
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 （一）
会企04表
编制单位：宁波科诺铝业股份有限公司 金额单位：人民币元
2017年1-3月
其他权益工具
项目 实收资本
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 30,260,000.00 - - - 13,462,288.58 - - - 3,787,925.45 - 24,011,329.02 71,521,543.05
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 30,260,000.00 - - - 13,462,288.58 - - - 3,787,925.45 - 24,011,329.02 71,521,543.05
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 5,089,991.67 5,089,991.67
(一) 综合收益总额 - 5,089,991.67 5,089,991.67
(二) 所有者投入资本和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1、股东投入的普通股 -
2、其他权益工具持有者投入资本 -
3、股份支付计入所有者权益的金额 -
4、其他 -
(三) 利润分配 - - - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - - -
2、提取一般风险准备 - -
3、对所有者（或股东）的分配 - - -
4、其他 - - -
(四) 所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
(五) 专项储备 - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - - -
2、本期使用 -
(六) 其他 -
四、本期期末余额 30,260,000.00 - - - 13,462,288.58 - - - 3,787,925.45 - 29,101,320.69 76,611,534.72
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 （二）
会企04表
编制单位：宁波科诺铝业股份有限公司 金额单位：人民币元
2016年度
其他权益工具
项目 实收资本
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 17,800,000.00 - - - 20,582,288.58 - - - 1,625,315.71 - 10,777,841.37 50,785,445.66
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 17,800,000.00 - - - 20,582,288.58 - - - 1,625,315.71 - 10,777,841.37 50,785,445.66
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 12,460,000.00 - - - -7,120,000.00 - - - 2,162,609.74 - 13,233,487.65 20,736,097.39
(一) 综合收益总额 21,626,097.39 21,626,097.39
(二) 所有者投入资本和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1、股东投入的普通股 -
2、其他权益工具持有者投入资本 -
3、股份支付计入所有者权益的金额 -
4、其他 -
(三) 利润分配 5,340,000.00 - - - - - - - 2,162,609.74 - -8,392,609.74 -890,000.00
1、提取盈余公积 2,162,609.74 -2,162,609.74 -
2、提取一般风险准备 - -
2、对所有者（或股东）的分配 5,340,000.00 -6,230,000.00 -890,000.00
3、其他 - - -
(四) 所有者权益内部结转 7,120,000.00 - - - -7,120,000.00 - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） 7,120,000.00 -7,120,000.00 -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
(五) 专项储备 - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - - -
2、本期使用 -
(六) 其他 -
四、本期期末余额 30,260,000.00 - - - 13,462,288.58 - - - 3,787,925.45 - 24,011,329.02 71,521,543.05
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 （三）
会企04表
编制单位：宁波科诺铝业股份有限公司 金额单位：人民币元
2015年度
其他权益工具
项目 实收资本
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 11,000,000.00 - - - 282,288.58 - - - 523,128.59 - 4,708,157.32 16,513,574.49
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 11,000,000.00 - - - 282,288.58 - - - 523,128.59 - 4,708,157.32 16,513,574.49
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,800,000.00 - - - 20,300,000.00 - - - 1,102,187.12 - 6,069,684.05 34,271,871.17
(一) 综合收益总额 11,021,871.17 11,021,871.17
(二) 所有者投入资本和减少资本 3,500,000.00 - - - 20,300,000.00 - - - - - - 23,800,000.00
1、股东投入的普通股 3,500,000.00 20,300,000.00 23,800,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本 -
3、股份支付计入所有者权益的金额 -
4、其他 -
(三) 利润分配 3,300,000.00 - - - - - - - 1,102,187.12 - -4,952,187.12 -550,000.00
1、提取盈余公积 1,102,187.12 -1,102,187.12 -
2、提取一般风险准备 - -
2、对所有者（或股东）的分配 3,300,000.00 -3,850,000.00 -550,000.00
3、其他 - - -
(四) 所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
(五) 专项储备 - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - - -
2、本期使用 -
(六) 其他 -
四、本期期末余额 17,800,000.00 - - - 20,582,288.58 - - - 1,625,315.71 - 10,777,841.37 50,785,445.66
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
宁波科诺铝业股份有限公司 财务报表附注
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司的历史沿革
宁波科诺铝业股份有限公司（以下简称本公司、公司）系在宁波科诺铝业有限公司（以下简称科诺
有限）的基础上整体变更设立。
经科诺有限 2014 年 6 月 3 日临时股东会决议通过，科诺有限整体变更为股份有限公司，以中汇会
计师事务所有限公司中汇会审[2014]第 2548 号审计报告审定的 2014 年 4 月 30 日净资产 10,082,288.58
元为基准，折合为本公司股份 1,000 万股，其中人民币 1,000 万元作为注册资本，其余 82,288.58 元作为
资本公积，每股面值一元，并于 2014 年 6 月 19 日在宁波市工商行政管理局依法登记注册，注册号为
330200000047674。
2014 年 8 月，经本公司 2014 年度第一次临时股东大会决议，公司增加注册资本人民币 100 万元，
新增注册资本由徐惠亮、董培纯、吴秀英等 21 人认缴，变更后的注册资本为人民币 1,100 万元。
经本公司 2014 年度股东大会决议，2015 年 6 月，公司以总股本 1,100 万股为基数，以未分配利润
向全体股东每 10 股送红股 3 股，转送后注册资本为人民币 1,430 万元；2015 年 9 月，公司定向增发股
票 350 万股，发行价 6.8 元/股，由宝盈基金管理有限公司、惠州市若缺投资咨询有限公司、天阳建设集
团有限公司 3 位法人股东及郁全兴等 7 位个人股东认缴，变更后的注册资本为人民币 1,780 万元。
2016 年 6 月，经本公司 2015 年度股东大会决议，公司以总股本 1,780 万股为基数，以未分配利润
向全体股东每 10 股转送 3 股，以资本公积向全体股东每 10 股转增 4 股，转送转增后注册资本为人民币
3,026 万元。
虞文彪于 2016 年 12 月 29 日在股转系统通过协议转让方式减持 276 万股，股份减少 9.12%，权益
变动后持股比例为 27.40%。邱建平原持有本公司 817.7 万股，持股比例 27.02%。2016 年 12 月 29 日，
邱建平通过协议转让的方式买入 12 万股后，持有公司 829.7 万股，持股比例上升至 27.42%，由此，公
司实际控制人由虞文彪变更为邱建平。
2、公司的注册地、组织形式、业务性质和主要经营活动
本公司的注册地及办公地址：宁波市江北区洪塘镇工业 A 区洪兴路 6 号
本公司的组织形式：股份有限公司
本公司经营范围包括：铝合金棒生产（具体按环评报告规定经营），铝合金材料的加工；铝合金材
料、金属制品的批发、零售；自营和代理各类货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货
物和技术除外。
3、实际控制人的名称
本公司的实际控制人为：邱建平。
4、财务报告的批准报出者和报出日期
本财务报告于 2017 年 7 月 21 日经本公司董事会批准报出。
5、合并财务报表范围
子公司名称 持股比例 表决权比例 注册资本 经营范围
汽车零部件、汽车天窗导
宁波科耐汽车部件有限公司 100% 100% 1,000 万元 轨、铝合金材料的制造、
加工、销售。
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二、财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会
计准则——基本准则》、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的
披露规定编制。
2、持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
本公司及子公司从事橡铝型材的制造、加工业务。 本公司及子公司根据实际生产经营特点， 依据
相关企业会计准则的规定， 对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本
附注三、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、31“重
大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 3 月 31 日、
2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年 1-3 月、2016 年度、2015 年度的经营成
果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计
年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为
记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合
并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积
（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各
项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本
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公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、
发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差
额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的
各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
6、合并报表的编制方法
（1）合并范围的认定
母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财
务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发
生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对
被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重
大影响的活动。
（3）合并程序
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财
务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增
加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且
不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并
日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报
表的对比数。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报
表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利
润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归
属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内
部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股
东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项
目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利
润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表
中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权
益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损
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超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——
长期股权投资》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些
交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并
考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般
为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其
中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率
中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币
金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用
资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇
率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定
日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损
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益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产
生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境
外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金
的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，
公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以
摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场
中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融资产，并以成本计量。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可
以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：
① 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
② 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支
付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全
部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益
中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全
部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资
产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
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① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
② 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止
确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融
资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已
发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，
公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金
流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
① 发行方或债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的
债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下
降、所处行业不景气等；
⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能
无法收回投资成本；
⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金
流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时
性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过
50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允
价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具
投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账的应收款项：
单项金额重大的应收账款为占年末应收账款总额 10%
单项金额重大的判断依据或金额 以上且单项金额在 100 万元以上的应收账款, 单项金额
标准 重大的其他应收款为占年末其他应收款总额 10%以上
且单项金额在 100 万元以上的其他应收款
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于
单项金额重大并单项计提坏账准 其账面价值的差额，计提坏账准备, 经单独测试未发生
备的计提方法 减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏
账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以是否为合并报表范围内母子公司之间的应收款项
合并范围内母子公司之间的应收款项 划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
合并范围内母子公司之间的应收款项 经单独测试后未减值的不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 30
3-4 年 50
4-5 年 80
5 年以上 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不
单项计提坏账准备的理由
能反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
坏账准备的计提方法
计提坏账准备
12、存货
（1）存货的分类
本公司的存货主要分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、 自制半成品、库存商品和委
托加工材料等。
（2）发出存货的计价方法
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发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因
遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌
价准备。存货跌价准备一般按照单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备。与在同一地区销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多
于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
① 低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
② 包装物的摊销方法
公司领用包装物于领用时按预计使用时间分期摊销。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分必须在
其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置该组成部分作出决
议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了
不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与
支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的
面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同
一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益
/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期
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股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权
投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）
② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或
承担的负债的公允价值（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之
和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他
综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差
额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益），加上直接与收购有关的成本所计算
的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包
括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被
合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直
接在合并损益表确认。
③ 其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的
长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量
① 能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
② 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营
企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值
作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当
期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
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并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东
权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权
益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得
时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易
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的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每
一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧
失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。
（4）共同控制和重要影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应当首先判断所有参与方或参与方组合
是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一
致同意。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其
他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济
利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当
期损益。
折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按 20 年计提折旧，地产按 50
年摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定
可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作
为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产
的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类 别 预计使用寿命 预计净残值 年折旧率
机器设备 10年 5% 9.50%
运输设备 3-5年 5% 19.00%-31.67%
电子设备 3-5年 5% 19.00%-31.67%
其他设备 3-5年 5% 19.00%-31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
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本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
① 在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，
租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
② 本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③ 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；
④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%
及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%
及以上；
⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者，作为入账价值。
（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建
工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑
差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房
地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，
在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到
预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活
动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直
至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发
生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
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无形资产按照成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司
且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
（1）无形资产的计价方法：
本公司的无形资产包括土地使用权、软件等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公
允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业
实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命
不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊
销方法进行复核。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。
（3）内部研究开发支出会计政策
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后
期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使
用状态之日起转为无形资产。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司
的长期待摊费用有明确受益期限的，按受益期限平均摊销；无受益期的，分 5 年平均摊销。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹
象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允
价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估
计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可
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销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项
资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其
他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当
期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保
险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经
费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，
并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工
就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计
划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的
期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属
于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。
设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。
与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入
当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
23、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担
的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该
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项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。
24、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本
公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可
行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、
是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用
Black-Scholes（布莱克－斯科尔斯）模型（简称―BS‖模型）期权定价模型确定。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加
资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期
已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此
时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任
何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职
工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。
但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权
益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入
企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
①内销收入确认原则
本公司与客户签订销售合同（订单），明确技术规格、数量、价格、交货方式、付款方式等合同要
素，按合同约定生产完毕后装箱发货。送货人员将货物送至客户指定地点，待客户根据合同约定验收完
毕签署送货回单后，负责将客户签收的送货回单交回本公司。本公司取得客户签署的送货回单后，即认
为商品所有权上的风险和报酬已经转移，据此确认收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资
产使用权收入金额：
① 利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司确认让渡资产使用权收入的依据
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租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合同或协议规
定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。
26、政府补助
（1）类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明
确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与
收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认
以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
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宁波科诺铝业股份有限公司 财务报表附注
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29、主要会计政策、会计的变更
（1）重要会计政策变更
无。
（2）重要会计估计变更
无。
30、前期会计差错更正
无。
31、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表
项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，
并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告
金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管
理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当
期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来
期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的
可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变
的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存
货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基
础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货
跌价准备的计提或转回。
（3）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程
中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时
出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可
供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期
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宁波科诺铝业股份有限公司 财务报表附注
投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响
本公司的金融工具风险管理策略。
（4）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括
发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息
或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现
金流的影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要
在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于
成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用
评级、违约率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金
融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流
量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价
格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现
值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括
根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金
流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合
产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和
摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司
根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未
来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存
在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
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四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
[注 1]：企业所得税税率中，本公司所得税税率为 15%，子公司宁波科耐汽车部件有限公司所得税税率
为 25%。
2、税收优惠及批文
经宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、浙江省宁波市地方税务局批准，本公司
于2016年11月30号取得高新技术企业证书，证书编号GR201633100319，有效期三年：2016年至2018年。
本公司2015年度企业所得税税率按照25%执行，2016年度及2017年1-3月企业所得税税率按照15%执行。
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五、合并财务报表主要项目注释（以下注释项目除非特别指出，期末指 2017 年 3 月 31 日，期初指
2016 年 12 月 31 日，本期指 2017 年 1-3 月，上期指 2016 年度，货币单位人民币元。）
1、货币资金
（1）项 目 期末余额 期初余额
库存现金 58,195.07 196,633.20
银行存款 5,292,069.16 2,161,956.37
合 计 5,350,264.23 2,358,589.57
2、应收票据
（1）应收票据分类
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 5,683,000.00 987,653.75
商业承兑汇票 -- --
合 计 5,683,000.00 987,653.75
（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 10,860,829.86 --
合 计 10,860,829.86 --
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
-- -- -- -- --
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
95,924,572.02 100.00 4,824,523.11 5.03 91,100,048.91
准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏
-- -- -- -- --
账准备的应收款项
合 计 95,924,572.02 100.00 4,824,523.11 5.03 91,100,048.91
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（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
-- -- -- -- --
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
83,102,913.61 100.00 4,191,509.01 5.04 78,911,404.60
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
-- -- -- -- --
准备的应收款项
合 计 83,102,913.61 100.00 4,191,509.01 5.04 78,911,404.60
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 95,486,978.09 4,774,348.90 5.00
1-2 年 405,519.87 40,551.99 10.00
2-3 年 32,074.06 9,622.22 30.00
合 计 95,924,572.02 4,824,523.11 5.03
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期坏账准备增加 633,014.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 73,641,104.27 元，占应收账款
期末余额合计数的比例为 76.77 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 3,682,055.22 元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,916,530.62 100.00 1,476,597.23 100.00
合 计 1,916,530.62 100.00 1,476,597.23 100.00
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司期末按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 1,742,744.45 元，占预付账
款期末余额合计数的比例为 90.93 %。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
-- -- -- -- --
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
58,500.00 100.00 2,925.00 5.00 55,575.00
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
-- -- -- -- --
准备的其他应收款
合 计 58,500.00 100.00 2,925.00 5.00 55,575.00
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
-- -- -- -- --
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
-- -- -- -- --
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
-- -- -- -- --
准备的其他应收款
合 计 -- -- -- -- --
①期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 58,500.00 2,925.00 5.00
合 计 58,500.00 2,925.00 5.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,925.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 58,500.00 --
合 计 58,500.00 --
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
（%）
第一名 备用金 40,000.00 1 年以内 68.38 2,000.00
第二名 备用金 10,000.00 1 年以内 17.09 500.00
第三名 备用金 5,000.00 1 年以内 8.55 250.00
第四名 备用金 3,000.00 1 年以内 5.13 150.00
第五名 备用金 500.00 1 年以内 0.85 25.00
合 计 — 58,500.00 — 100.00 2,925.00
6、存货
（1）存货分类
期末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,705,251.79 -- 9,705,251.79
在产品 1,078,495.96 -- 1,078,495.96
库存商品 11,818,102.45 -- 11,818,102.45
委托加工物资 1,442,303.09 -- 1,442,303.09
合 计 24,044,153.29 -- 24,044,153.29
第38页
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（续）
期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,617,853.67 -- 11,617,853.67
在产品 2,136,617.76 -- 2,136,617.76
库存商品 19,819,180.31 -- 19,819,180.31
委托加工物资 1,248,653.55 -- 1,248,653.55
合 计 34,822,305.29 -- 34,822,305.29
（2）存货跌价准备
无。
7、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 -- 704,449.58
未抵扣增值税 -- 95,394.59
合 计 -- 799,844.17
8、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合 计
一、账面原值
1、期初余额 -- 20,508,718.17 935,405.68 2,045,949.07 -- 23,490,072.92
2、本期增加金额 -- 336,235.04 841,515.10 -- -- 1,177,750.14
（1）购置 -- 336,235.04 841,515.10 -- -- 1,177,750.14
（2）在建工程转入 -- -- -- -- -- --
3、本期减少金额 -- -- 104,202.73 36,519.78 -- 140,722.51
（1）处置或报废 -- -- 104,202.73 36,519.78 -- 140,722.51
4、期末余额 -- 20,844,953.21 1,672,718.05 2,009,429.29 -- 24,527,100.55
二、累计折旧
1、期初余额 9,057,508.45 776,031.32 1,423,819.28 -- 11,257,359.05
2、本期增加金额 -- 420,865.72 12,420.21 141,843.05 -- 575,128.98
（1）计提 -- 420,865.72 12,420.21 141,843.05 -- 575,128.98
3、本期减少金额 -- -- 98,992.59 27,321.44 -- 126,314.03
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项 目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合 计
（1）处置或报废 -- -- 98,992.59 27,321.44 -- 126,314.03
4、期末余额 -- 9,478,374.17 689,458.94 1,538,340.89 -- 11,706,174.00
三、减值准备 -- -- -- -- -- --
1、期初余额 -- -- -- -- -- --
2、本期增加金额 -- -- -- -- -- --
（1）计提 -- -- -- -- -- --
3、本期减少金额 -- -- -- -- -- --
（1）处置或报废 -- -- -- -- -- --
4、期末余额 -- -- -- -- -- --
四、账面价值
1、期末账面价值 -- 11,366,579.04 983,259.11 471,088.40 -- 12,820,926.55
2、期初账面价值 -- 11,451,209.72 159,374.36 622,129.79 -- 12,232,713.87
（2）无暂时闲置的固定资产情况
（3）无通过融资租赁租入的固定资产
（4）无通过经营租赁租出的固定资产
（5）无未办妥产权证书的固定资产情况
9、长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 63,501.06 -- 7,831.44 -- 55,669.62
合 计 63,501.06 -- 7,831.44 -- 55,669.62
10、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
坏账准备
4,827,448.11 724,117.22 4,191,509.01 628,726.35
与资产相关的政府补助
352,966.66 56,862.33 364,189.15 58,658.70
合 计 5,180,414.77 780,979.55 4,555,698.16 687,385.05
（2）未确认递延所得税资产明细
无。
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11、短期借款
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 5,000,000.00 --
合 计 25,000,000.00 20,000,000.00
12、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 32,639,941.82 28,550,933.92
1-2 年 43,203.60 28,965.61
2-3 年 5,700.00 36,273.70
3-4 年 30,573.70 3,235.00
4-5 年 3,235.00 4,729.00
5 年以上 48,925.00 44,196.00
合 计 32,771,579.12 28,668,333.23
（2）无账龄超过 1 年的重要应付账款
13、预收款项
（1）预收款项列示：
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 557,196.51 4,022,598.95
合 计 557,196.51 4,022,598.95
（2）无账龄超过 1 年的重要预收款项
14、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,477,646.64 7,035,990.99 10,423,584.57 3,074,980.78
二、离职后福利-设定提存计划 -- 366,347.02 366,347.02 --
三、辞退福利 -- -- -- --
四、一年内到期的其他福利 -- -- -- --
合 计 6,477,646.64 7,402,338.01 10,789,931.59 3,074,980.78
（2）短期薪酬列示
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项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
6,477,646.64 6,206,277.93 9,608,943.79 3,074,980.78
补贴
2、职工福利费 -- 536,552.58 536,552.58 --
3、社会保险费 -- 293,160.48 278,088.20 --
其中：医疗保险费 -- 188,466.99 188,466.99 --
工伤保险费 -- 25,479.46 25,479.46 --
生育保险费 -- 21,111.93 21,111.93 --
4、住房公积金 -- -- -- --
5、工会经费和职工教育
-- -- -- --
经费
6、短 6、短期带薪缺勤 -- -- -- --
7、短期利润分享计划 -- -- -- --
合 计 6,477,646.64 7,035,990.99 10,423,584.57 3,074,980.78
（3）设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 -- 334,624.80 334,624.80 --
2、失业保险费 -- 31,722.22 31,722.22 --
3、企业年金缴费 -- -- -- --
合 计 -- 366,347.02 366,347.02 --
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，本公司根据该等计划缴存费用。
除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的
成本。
15、应交税费
项 目 期末余额 期初余额
增值税
1,568,995.81 403,044.73
城建税
8,900.40 28,213.13
教育费附加
109,829.70 20,152.23
印花税
78,449.79 9,730.40
企业所得税
58,891.14 --
个人所得税
40,073.64 60,234.91
其他
7,960.00 8,279.97
合 计 1,873,100.48 529,655.37
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16、应付利息
项 目 期末余额 期初余额
银行借款利息 34,488.06 23,888.89
合 计 34,488.06 23,888.89
17、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
押金及保证金 194,445.87 366,245.87
往来款 634,285.71 --
合 计 828,731.58 366,245.87
（2）按账龄列示
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 828,731.58 366,245.87
合 计 828,731.58 366,245.87
（3）无账龄超过 1 年的重要其他应付款
18、递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 364,189.16 -- 11,222.50 352,966.66 收到政府补助
合 计： 364,189.16 -- 11,222.50 352,966.66
其中，涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 收益相关
地方政府补助 364,189.16 -- 11,222.50 -- 352,966.66 与资产相关
19、股本
（1）2017 年 1-3 月变动情况
本期增减变动（+、-）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 30,260,000.00 -- -- -- --- -- 30,260,000.00
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（2）2016 年度变动情况
本期增减变动（+、-）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 17,800,000.00 -- 5,340,000.00 7,120,000.00 --- 12,460,000.00 30,260,000.00
（3）2015 年度变动情况
本期增减变动（+、-）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 11,000,000.00 3,500,000.00 3,300,000.00 -- --- 6,800,000.00 17,800,000.00
股本变动详见本附注一、1“公司的历史沿革”。
20、资本公积
（1）2017 年 1-3 月变动情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 13,416,252.05 -- -- 13,416,252.05
合 计 13,416,252.05 -- -- 13,416,252.05
（2）2016 年度变动情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 20,536,252.05 -- 7,120,000.00 13,416,252.05
合 计 20,536,252.05 -- 7,120,000.00 13,416,252.05
2016 年度资本公积减少系资本公积转增股本（以总股本 1,780 万股为基数，以资本公积向全体股
东每 10 股转增 4 股）。
（3）2015 年度变动情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 236,252.05 20,300,000.00 -- 20,536,252.05
合 计 236,252.05 20,300,000.00 -- 20,536,252.05
2015 年 9 月，本公司定向增发股票 350 万股，发行价 6.8 元/股，实际收到出资人民币 2,380 万元，
其中：计入实收资本 350 万元、资本公积 2,030 万元。
21、盈余公积
（1）2017 年 1-3 月变动情况
项 目 期初余额 增加 减少 期末余额
法定盈余公积 3,787,925.45 -- -- 3,787,925.45
合 计 3,787,925.45 -- -- 3,787,925.45
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（2）2016 年度变动情况
项 目 期初余额 增加 减少 期末余额
法定盈余公积 1,625,315.71 2,162,609.74 -- 3,787,925.45
合 计 1,625,315.71 2,162,609.74 -- 3,787,925.45
（3）2015 年度变动情况
项 目 期初余额 增加 减少 期末余额
法定盈余公积 523,128.59 1,102,187.12 -- 1,625,315.71
合 计 523,128.59 1,102,187.12 -- 1,625,315.71
22、未分配利润
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
调整前上年末未分配利润 24,423,258.98 11,199,551.44 4,581,443.24
调整年初未分配利润合计数（调增+，调
-- -- --
减-）
调整后年初未分配利润 24,423,258.98 11,199,551.44 4,581,443.24
加：本期归属于母公司股东的净利润 5,426,668.10 21,616,317.28 11,570,295.32
减：提取法定盈余公积 -- 2,162,609.74 1,102,187.12
提取任意盈余公积 -- -- --
提取一般风险准备 -- -- --
应付普通股股利 -- 890,000.00 550,000.00
转作股本的普通股股利 -- 5,340,000.00 3,300,000.00
其他 -- -- --
期末未分配利润 29,849,927.08 24,423,258.98 11,199,551.44
23、营业收入和营业成本
（1）明细情况
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
主营业务收入 95,091,827.88 281,506,999.94 202,835,884.13
其他业务收入 159,358.97 550,159.85 3,804,658.44
营业收入合计 95,251,186.85 282,057,159.79 206,640,542.57
主营业务成本 75,946,369.95 219,345,525.44 161,246,623.03
其他业务成本 -- 3,012.11 3,510,242.03
营业成本合计 75,946,369.95 219,348,537.55 164,756,865.06
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（2）主营业务收入(分产品)
2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
项目名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铝型材 95,091,827.88 75,946,369.95 281,506,999.94 219,345,525.44 202,835,884.13 161,246,623.03
合 计： 95,091,827.88 75,946,369.95 281,506,999.94 219,345,525.44 202,835,884.13 161,246,623.03
（3）主营业务收入(分地区)
2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
项目名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内销售 95,091,827.88 75,946,369.95 281,506,999.94 219,345,525.44 202,835,884.13 161,246,623.03
合 计： 95,091,827.88 75,946,369.95 281,506,999.94 219,345,525.44 202,835,884.13 161,246,623.03
24、税金及附加
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
城市维护建设税 380,160.99 619,778.70 530,251.63
教育费附加 271,687.57 442,699.05 378,751.18
印花税 24,576.80 53,957.12 --
其他 24,921.63 184,294.89 212,368.73
合 计 701,346.99 1,300,729.76 1,121,371.54
25、销售费用
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
职工薪酬支出 207,124.23 871,147.75 682,724.30
运输费用 3,736,203.03 7,134,610.08 3,508,961.95
其他 -- 810.26 --
合 计 3,943,327.26 8,006,568.09 4,191,686.25
26、管理费用
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
职工薪酬支出 1,856,583.60 9,688,302.31 7,368,189.10
办公费 140,647.46 502,277.06 450,360.44
业务招待费 498,990.71 926,714.30 667,153.69
差旅费 248,400.83 914,254.73 551,820.19
税金 -- 112,909.41 163,448.66
研发费用 3,795,864.57 12,426,723.72 11,283,624.24
中介机构服务费 247,600.30 1,395,749.55 1,735,966.96
第46页
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项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
折旧与摊销 150,990.05 389,549.90 349,374.42
其他 78,683.47 346,573.22 145,753.32
合 计 7,017,760.99 26,703,054.20 22,715,691.02
27、财务费用
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
利息支出 849,576.54 1,855,137.29 2,404,663.93
减：利息收入 2,213.35 6,331.88 23,328.30
手续费 11,445.73 32,185.95 33,831.47
汇兑损益 -- -- --
合 计 858,808.92 1,880,991.36 2,415,167.10
28、资产减值损失
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
坏账损失 635,939.10 1,424,096.60 644,538.79
存货跌价损失 -- -- --
合 计 635,939.10 1,424,096.60 644,538.79
29、投资收益
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
处置长期股权投资产生的投资收
-- -- 11,400.00
益
合 计 -- -- 11,400.00
30、营业外收入
2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
计入当期非 计入当期非 计入当期非
项 目
发生额 经常性损益 发生额 经常性损益 发生额 经常性损益
的金额 的金额 的金额
非流动资产处置利得
11,459.76 11,459.76 -- -- --
合计
其中：固定资产处置
11,459.76 11,459.76 -- -- --
利得
政府补助 11,222.50 11,222.50 1,488,775.00 1,488,775.00 1,690,070.84 1,690,070.84
其他 -- -- 990.00 990.00 5,860.00 5,860.00
合 计 22,682.26 22,682.26 1,489,765.00 1,489,765.00 1,695,930.84 1,695,930.84
第47页
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其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收益
项目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
相关
与资产相关
递延收益摊销计入 11,222.50 44,890.00 15,070.84
参见附注五、18
地方政府补助 -- 1,443,885.00 1,675,000.00 与收益相关
合计 11,222.50 1,488,775.00 1,690,070.84
31、营业外支出
2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
计入当期非 计入当期非 计入当期非
项 目
发生额 经常性损益 发生额 经常性损益 发生额 经常性损益
的金额 的金额 的金额
非流动资产处置损失
2,702.61 2,702.61 -- -- 19,359.49 19,359.49
合计
其中：固定资产处置
2,702.61 2,702.61 -- -- 19,359.49 19,359.49
损失
赔偿金及违约金 -- -- 40,000.00 40,000.00 -- --
滞纳金及罚款支出 -- -- -- -- 60.21 60.21
合 计 26,072.26 26,072.26 40,000.00 40,000.00 19,419.70 19,419.70
32、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
当期所得税费用 834,539.69 3,119,892.11 1,303,484.77
递延所得税费用 -93,594.50 106,737.84 -390,646.14
合 计 740,945.19 3,226,629.95 912,838.63
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
利润总额 24,842,947.23 12,483,133.95
6,167,613.29
按法定/适用税率计算的所得税
费用 925,142.00 3,726,442.08 3,120,783.49
子公司适用不同税率的影响 44,890.19 3,437.52 --
调整以前期间所得税的影响 -- -23,870.84 -893,239.83
非应税收入的影响 -- -- --
不可抵扣的成本、费用和损失的
55,602.85 415,787.42 66,955.37
影响
使用前期未确认递延所得税资产
-- -- -123,711.08
的可抵扣亏损的影响
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项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
本期未确认递延所得税资产的可
抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 -- --
影响
税率调整导致年初递延所得税资
产/负债余额的变化 -- --
高新技术企业研发费用加计扣除
的影响 -284,689.84 -895,166.23 -1,257,949.32
所得税费用 740,945.19 3,226,629.95 912,838.63
33、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
财务费用—利息收入 2,213.35 6,331.88 23,328.30
营业外收入 -- 1,444,875.00 1,680,860.00
收回押金及保证金 -- 238,000.00 140,000.00
其他 -- 180,686.33 15,070.84
合 计 2,213.35 1,869,893.21 1,859,259.14
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
付现费用 12,481,959.15 7,909,738.58
7,566,965.03
往来款 414,285.71 251,880.72
58,500.00
其他 36,380.81 752.56
--
合 计 7,625,465.03 12,932,625.67 8,162,371.86
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
收回融资保证金 -- -- 1,400,000.00
合 计 -- -- 1,400,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
-- 9,338,000.00
暂借款 --
-- 1,988,647.16
融资租赁租金 --
合 计 -- -- 11,326,647.16
34、现金流量表补充资料
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（1）现金流量表补充资料
补充资料 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,426,668.10 21,616,317.28 11,570,295.32
加：资产减值准备 635,939.10 1,424,096.60 644,538.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
575,128.98 2,212,302.94 2,066,096.18
生物资产折旧
无形资产摊销 -- -- --
长期待摊费用摊销 7,831.44 32,765.77 32,765.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-8,757.15 -- 19,359.49
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- --
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- --
财务费用（收益以“－”号填列） 849,576.54 1,855,137.29 2,404,663.93
投资损失（收益以“－”号填列） -- -- -11,400.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-93,594.50 106,737.84 -362,403.07
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
-- -- -28,243.07
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,778,152.00 -16,746,192.03 -2,416,399.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-17,956,938.06 -29,719,370.32 -12,169,906.23
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-228,769.91 21,851,831.28 1,145,947.08
填列）
其他 -- -- --
经营活动产生的现金流量净额 -14,763.46 2,633,626.65 2,895,314.85
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- -- --
融资租入固定资产 -- -- --
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,350,264.23 2,358,589.57 3,169,174.70
减：现金的年初余额 2,358,589.57 3,169,174.70 4,974,636.69
加：现金等价物的期末余额 -- -- --
减：现金等价物的年初余额 -- -- --
第50页
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补充资料 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
现金及现金等价物净增加额 2,991,674.66 -810,585.13 -1,805,461.99
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 2017-3-31 2016-12-31 2015-12-31
一、现金 5,350,264.23 2,358,589.57 3,169,174.70
其中：库存现金 58,195.07 196,633.20 37,907.65
可随时用于支付的银行存款 5,292,069.16 2,161,956.37 3,131,267.05
可随时用于支付的其他货币资金 -- -- --
可用于支付的存放中央银行款项 -- -- --
存放同业款项 -- -- --
拆放同业款项 -- -- --
二、现金等价物 -- -- --
其中：三个月内到期的债券投资 -- -- --
三、期末现金及现金等价物余额 5,350,264.23 2,358,589.57 3,169,174.70
其中：母公司或集团内子公司使用受限
-- -- --
制的现金和现金等价物
35、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
固定资产 9,204,460.95 银行借款抵押
合 计 9,204,460.95
36、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
无。
（2）境外经营实体的说明
无。
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
第51页
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无
4、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
股权处置价款 股权处置比例 股权处置 丧失控制权 丧失控制权时点
子公司名称
（元） (%) 方式 的时点 的确定依据
上海科铝贸易有限公司
475,000.00 95 协议转让 2015 年 2 月 工商变更登记
（以下简称“上海科铝”）
(续上表)
处置价款与处置投资
丧失控制权 丧失控制权之 丧失控制权之日 按照公允价值重新计
对应的合并财务报表
子公司名称 之日剩余股 日剩余股权的 剩余股权的公允 量剩余股权产生的利
层面享有该子公司净
权的比例 账面价值 价值 得或损失
资产份额的差额
上海科铝 11,400.00 -- -- -- --
(续上表)
丧失控制权之日剩余股权公允 与原子公司股权投资相关的其他
子公司名称
价值的确定方法及主要假设 综合收益转入投资损益的金额
上海科铝 -- --
出售股权而减少子公司的情况说明：
2015 年 1 月 8 日，本公司与岑银娣（科诺铝业股东兼董事江益之母亲）签订了《股权转让协议》，
将所持上海科铝 90%股权，作价 45 万元转让给岑银娣；本公司与陈蜂素（江益之岳母）签订了《股权
转让协议》，将所持上海科铝 5%股权，作价 2.5 万元转让给陈蜂素。
2015 年 2 月 3 日，上海科铝向工商行政机关办理了相应的工商变更登记手续，股权转让基准日为
2015 年 2 月 3 日。公司已于 2015 年 2 月 13 日收到该股权转让款 475,000.00 元。本公司自 2015 年 3
月起，不再将其纳入合并财务报表范围。
5、其他原因的合并范围变动
无
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下
宁波科耐汽车部件有限公司 宁波市 宁波市 制造业 100% --
的企业合并
（2）重要的非全资子公司：无。
2、在合营企业或联营企业中的权益：无。
八、与金融工具相关的风险
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本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责
风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层
设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审
查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政
策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的
风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销
导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级
和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为
无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信
用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”
级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，
否则必须要求其提前支付相应款项。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面
临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授
信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款
的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。因公司借款均系固定利率，故无人民币基准
利率变动风险。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公
司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
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持有本公司股份 持有本公司表决
股东名称 与本公司关系 住所 国藉
比例（%） 权比例（%）
本公司的实际控制
邱建平 宁波市 中国 27.419 27.419
人、第一大股东
2、本企业的子公司情况：详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、本企业的合营和联营企业情况：无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
虞文彪 公司股东
宁波亚丰投资有限公司 虞文彪控制的企业
徐惠亮 公司股东、董事、董事会秘书
江益 公司股东兼董事
金敬 邱建平的配偶
岑银娣 江益的母亲
陈蜂素 江益的岳母
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
无。
②出售商品/提供劳务情况
无。
（2）关联受托管理/委托管理情况
无。
（3）关联承包情况
无。
（4）关联租赁情况
本公司作为承租方
租赁资产 2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
出租方名称
种类 确认的租赁费 确认的租赁费 确认的租赁费
宁波亚丰投资有限公司 厂房 464,285.71 1,167,575.76 1,077,762.24
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（5）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
宁波亚丰投资有限公司 6,000,000.00 2015-1-14 2016-1-13 是
宁波亚丰投资有限公司 5,000,000.00 2015-1-15- 2016-1-14 是
宁波亚丰投资有限公司 9,000,000.00 2015-1-21 2016-1-20 是
宁波亚丰投资有限公司 20,000,000.00 2016-1-11 2016-6-24 是
邱建平、虞文彪 2,550,000.00 2015-3-18 2015-8-25 是
邱建平、金敬 5,000,000.00 2017-1-19 2018-1-18 否
（6）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
邱建平 200,000.00 2012-7-9 2015-5-22
邱建平 300,000.00 2012-7-9 2015-6-2
邱建平 500,000.00 2013-5-15 2015-6-2
邱建平 500,000.00 2013-5-15 2015-7-29
邱建平 800,000.00 2014-2-18 2015-7-29
虞文彪 1,110,000.00 2014-10-28 2015-1-4
虞文彪 140,000.00 2014-10-29 2015-1-4
虞文彪 360,000.00 2014-10-29 2015-1-7
虞文彪 400,000.00 2014-9-28 2015-1-7
虞文彪 110,000.00 2014-11-14 2015-1-7
虞文彪 380,000.00 2014-11-28 2015-1-7
虞文彪 350,000.00 2014-12-1 2015-1-7
虞文彪 250,000.00 2014-12-19 2015-1-7
虞文彪 1,250,000.00 2014-12-31 2015-1-7
虞文彪 800,000.00 2015-1-6 2015-1-7
虞文彪 900,000.00 2015-7-15 2015-7-28
江益 200,000.00 2012-4-23 2015-4-14
江益 500,000.00 2013-6-6 2015-5-4
江益 500,000.00 2013-6-6 2015-5-13
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关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
徐惠亮 720,000.00 2013-5-24 2015-5-4
徐惠亮 280,000.00 2013-8-13 2015-5-4
拆出
虞文彪 230,000.00 2015-1-7 2015-2-28 非经营性拆借
虞文彪 50,000.00 2015-2-6 2015-2-28 非经营性拆借
虞文彪 70,000.00 2015-2-11 2015-2-28 非经营性拆借
虞文彪 180,000.00 2015-2-11 2015-4-10 非经营性拆借
虞文彪 250,000.00 2015-2-11 2015-4-17 非经营性拆借
虞文彪 200,000.00 2015-2-11 2015-5-22 非经营性拆借
虞文彪 400,000.00 2015-2-11 2015-6-8 非经营性拆借
虞文彪 170,000.00 2015-2-11 2015-6-11 非经营性拆借
虞文彪 230,000.00 2015-2-13 2015-6-11 非经营性拆借
虞文彪 400,000.00 2015-2-13 2015-6-15 非经营性拆借
虞文彪 170,000.00 2015-2-13 2015-6-19 非经营性拆借
虞文彪 50,000.00 2015-2-28 2015-6-19 非经营性拆借
虞文彪 180,000.00 2015-4-10 2015-6-19 非经营性拆借
虞文彪 100,000.00 2015-7-28 2015-8-28 非经营性拆借
徐惠亮 10,000.00 2015-1-7 2015-12-29 备用金借款
徐惠亮 460.00 2015-1-23 2015-1-28 备用金借款
徐惠亮 83,000.00 2015-12-1 2015-12-29 备用金借款
徐惠亮 10,000.00 2016-1-5 2016-3-31 备用金借款
（7）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（8）关键管理人员报酬
项 目 2017 年 1-3 月 2016 年度 2016 年度
关键管理人员报酬 311,594.47 1,516,400.60 1,516,400.20
（9）其他关联交易
2015 年 1 月 8 日，本公司与岑银娣签订了《股权转让协议》，将所持上海科铝 90%股权，作价 45
万元转让给岑银娣；本公司与陈蜂素签订了《股权转让协议》，将所持上海科铝 5%股权，作价 2.5 万元
转让给陈蜂素。
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6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
无。
（2）应付项目
2017-3-31 2016-12-31 2015-12-31
项目名称 关联方
账面余额 账面余额 账面余额
其他应付款 宁波亚丰投资有限公司 464,285.71 -- --
十、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至 2017 年 3 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2017 年 3 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无。
2、利润分配情况
无。
3、其他资产负债表日后事项说明
无。
十二、其他重要事项
1、分部信息
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，鉴于本公司经济特征相似性较多，本公司
的经营业务未划分为经营分部，无相关信息披露。
2、其他对投资者决策有影响的重要事项
无。
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十三、母公司财务报表主要项目注释（以下注释项目除非特别指出，期末指 2017 年 3 月 31 日，
期初指 2016 年 12 月 31 日，本期指 2017 年 1-3 月，上期指 2016 年度，货币单位人民币元。）
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
-- -- -- -- --
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项
账龄组合 100.00 91,100,048.91
95,924,572.02 4,824,523.11 5.03
合并范围内母子公司之间的
-- -- -- -- --
其他应收款
组合小计 95,924,572.02 100.00 4,824,523.11 5.03 91,100,048.91
单项金额不重大但单独计提坏账
-- -- -- -- --
准备的应收款项
合 计 95,924,572.02 100.00 4,824,523.11 5.03 91,100,048.91
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项 -- -- -- -- --
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项
账龄组合 88.50
83,102,913.60 4,191,509.01 5.04 78,911,404.59
合并范围内母子公司之间的
10,797,378.25 11.50 -- -- 10,797,378.25
其他应收款
组合小计 93,900,291.85 100.00 4,191,509.01 4.46 89,708,782.84
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项 -- -- -- -- --
合 计 93,900,291.85 100.00 4,191,509.01 4.46 89,708,782.84
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
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②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 95,486,978.09 4,774,348.90 5.00
1-2 年 405,519.87 40,551.99 10.00
2-3 年 32,074.06 9,622.22 30.00
合 计 95,924,572.02 4,824,523.11 5.03
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期坏账准备增加 633,014.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 73,641,104.27 元，占应收账款
期末余额合计数的比例为 76.77 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 3,682,055.22 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款 -- -- -- -- --
按信用风险特征组合计提坏账准
58,500.00 100.00 2,925.00 5.00 55,575.00
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
-- -- -- -- --
准备的其他应收款
合 计 58,500.00 100.00 2,925.00 5.00 55,575.00
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款 -- -- -- -- --
按信用风险特征组合计提坏账准
-- -- -- -- --
备的其他应收款
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期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额不重大但单独计提坏账
-- -- -- -- --
准备的其他应收款
合 计 -- -- -- -- --
①期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 58,500.00 2,925.00 5.00
合 计 58,500.00 2,925.00 5.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,925.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 58,500.00 --
合 计 58,500.00 --
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
（%）
第一名 备用金 40,000.00 1 年以内 68.38 2,000.00
第二名 备用金 10,000.00 1 年以内 17.09 500.00
第三名 备用金 5,000.00 1 年以内 8.55 250.00
第四名 备用金 3,000.00 1 年以内 5.13 150.00
第五名 备用金 500.00 1 年以内 0.85 25.00
合 计 — 58,500.00 — 100.00 2,925.00
3、长期股权投资
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（1）长期股权投资分类
期末余额 年初余额
减
项 目 减值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准
备
对子公司投资 10,000,000.00 -- 10,000,000.00 10,000,000.00 -- 10,000,000.00
对联营、合营企业投资 -- -- -- -- -- --
合 计 10,000,000.00 -- 10,000,000.00 10,000,000.00 -- 10,000,000.00
（2）对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
宁波科耐汽车部件
有限公司 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 -- --
合 计 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 -- --
4、营业收入
2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 95,091,827.88 77,487,887.68 281,506,999.94 223,024,866.45 199,821,003.64 165,644,364.31
其他业务 868,555.01 709,196.04 3,277,862.71 2,730,714.97 5,378,368.14 1,775,533.94
合 计 95,960,382.89 78,197,083.72 284,784,862.65 225,755,581.42 205,199,371.78 167,419,898.25
第61页
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十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表 单位：元
项 目
2017 年 1-3 月 2016 年度 2015 年度
非流动资产处置损益 -2,702.61 -- -7,959.49
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- -- --
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
11,222.50 1,488,775.00 1,690,070.84
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- -- --
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 -- -- --
产生的收益
非货币性资产交换损益 -- -- --
委托他人投资或管理资产的损益 -- -- --
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
-- -- --
值准备
债务重组损益 -- -- --
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- -- --
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
-- -- --
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
-- -- --
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- -- --
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
-- -- --
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- -- --
对外委托贷款取得的损益 -- -- --
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
-- -- --
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
-- -- --
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -- -- --
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -- -39,010.00 5,799.79
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- -- --
所得税影响额 2,839.69 217,982.75 421,977.78
少数股东权益影响额 -- -- --
合计 17,139.96 1,231,782.25 1,265,933.36
第62页
宁波科诺铝业股份有限公司 财务报表附注
2、净资产收益率及每股收益
（1）2017年1-3月
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.27 0.18 0.18
扣除非经常损益后归属于普通股股
7.25 0.18 0.18
东的净利润
（2）2016年度
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 35.13 0.71 0.71
扣除非经常损益后归属于普通股股
33.13 0.67 0.67
东的净利润
（3）2015年度
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 34.28 0.42 0.42
扣除非经常损益后归属于普通股股
30.53 0.38 0.38
东的净利润
宁波科诺铝业股份有限公司
2017 年 7 月 21 日
第63页| 海达股份：宁波科诺铝业股份有限公司审计报告（一） （下载公告） |
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| 公告日期:2017-10-28 |
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| 附件：公告原文 |
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