2017 年半年度报告
公司代码：600594 公司简称：益佰制药
贵州益佰制药股份有限公司
2017 年半年度报告
（修订版）
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人窦啟玲、主管会计工作负责人郎洪平 及会计机构负责人（会计主管人员）代远
富声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
无
十、 其他
□适用 √不适用
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目 录
第一节 释义 .................................................................. 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5
第三节 公司业务概要 .......................................................... 7
第四节 经营情况的讨论与分析 ................................................. 10
第五节 重要事项 ............................................................. 18
第六节 普通股股份变动及股东情况 ............................................. 24
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 28
第九节 公司债券相关情况 ..................................................... 29
第十节 财务报告 ............................................................. 30
第十一节 备查文件目录 ........................................................ 125
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、益佰制药 指 贵州益佰制药股份有限公司
民族药业 指 贵州民族药业股份有限公司
南诏药业 指 云南南诏药业有限公司
苗医药 指 贵州苗医药实业有限公司
灌南医院 指 灌南县人民医院
女子大药厂、百祥制药 指 贵州益佰女子大药厂有限责任公司
朝阳医院 指 淮南朝阳医院
上海鸿飞 指 上海鸿飞医学科技发展有限公司
益佰医药 指 贵州益佰医药有限责任公司
朝阳医院管理公司 指 淮南朝阳医院管理有限公司
德曜医疗 指 贵州德曜医疗投资管理有限公司
贵州肿瘤医生集团 指 贵州益佰艾康肿瘤医生集团医疗有限公司
安徽肿瘤医生集团 指 安徽益佰艾康肿瘤医生集团医疗有限公司
南京睿科 指 南京市睿科投资管理有限公司
益翰投资 指 杭州益翰投资管理有限公司
福州医疗投资 指 福州益佰医疗投资有限公司
上海华謇 指 上海华謇医疗投资管理股份有限公司
天津艾康医疗 指 天津益佰艾康医疗科技有限公司
湖南肿瘤医生集团 指 湖南益佰艾康肿瘤医生集团医疗有限公司
辽宁肿瘤医生联盟 指 辽宁益佰艾康肿瘤医生联盟医疗有限公司
富临医院 指 绵阳富临医院（四川中医药高等专科学校第一附属医院
曼迪科 指 辽阳市曼迪科医疗企业管理服务有限公司
公司章程 指 贵州益佰制药股份有限公司章程
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
GMP 指 药品生产质量管理规范
GSP 指 药品经营质量管理规范
处方药 指 必须凭执业医师或执业助理医师处方才可调配、购买和使用的药品
OTC 指 经国家批准，消费者不需医生处方，按药品说明书即可自行判断、
使用的安全有效的药品
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 贵州益佰制药股份有限公司
公司的中文简称 益佰制药
公司的外文名称 GUIZHOU YIBAI PHARMACEUTICAL CO .,LTD
公司的外文名称缩写 YIBAI PHARMACEUTICAL
公司的法定代表人 窦啟玲
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李刚 曾宪体
联系地址 贵州省贵阳市白云大道220-1 号 贵州省贵阳市白云大道220-1 号
电话 0851-84705177 0851-84705177
传真 0851-84719910 0851-84719910
电子信箱 600594@gz100.cn 600594@gz100.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 贵州省贵阳市白云大道220-1 号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址 贵州省贵阳市白云大道220-1 号
公司办公地址的邮政编码
公司网址 http://www.gzcci.com
电子信箱 600594@gz100.cn
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券事务部
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 益佰制药
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
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本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 1,951,888,204.70 1,726,042,397.94 13.08
归属于上市公司股东的净利润 183,667,437.25 172,398,986.34 6.54
归属于上市公司股东的扣除非经常性损 171,115,649.96 177,065,993.90 -3.36
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 277,534,025.53 160,026,581.92 73.43
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 4,124,024,497.03 3,940,357,059.78 4.66
总资产 6,569,785,615.11 6,588,915,234.61 -0.29
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.232 0.218 6.42
稀释每股收益（元／股） 0.232 0.218 6.42
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.216 0.224 -3.57
加权平均净资产收益率（%） 4.555 4.713 减少0.158个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 4.244 4.840 减少0.596个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 106,378.10 固定资产处置损
益
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 16,664,583.46 政府贴息及项目
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 补助
除外
债务重组损益 216,440.08
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,275,642.36
少数股东权益影响额 107,191.21
所得税影响额 -2,267,163.20
合计 12,551,787.29
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
㈠、主要业务：
1、医药制造板块
主要业务为药品的研发、生产和销售，药品涵盖中成药、化学药和生物药等多个医药细分行业，产
品涉及肿瘤、心脑血管、妇科、儿童、骨科和呼吸等多个治疗领域。肿瘤用药主要产品有艾迪注射液、
复方斑蝥胶囊、注射用洛铂和艾愈胶囊等；心管血管用药主要产品有银杏达莫注射液、心脉通胶囊、理
气活血滴丸、丹灯通脑滴丸和注射用瑞替普酶等；妇科用药主要产品有妇炎消胶囊、葆宫止血颗粒、妇
科调经滴丸和岩鹿乳康片等；儿童用药主要产品有金莲清热泡腾片、小儿感冒咳嗽糖浆，小儿健脾化积
口服液等；骨科用药主要产品为金骨莲胶囊；呼吸类用药主要为克咳家族产品。
2、医疗服务板块
主要业务类型为控股民营医院、与医院合作建设肿瘤治疗中心以及组建肿瘤医生集团。公司借力产
品聚焦的核心优势，积极布局肿瘤医疗服务。现有灌南医院、朝阳医院和毕节医院等多家医院，核准床
位数 1,380 张；肿瘤治疗中心项目通过上海鸿飞、南京睿科、上海华謇投资 27 个肿瘤治疗中心项目；
肿瘤医生集团设有贵州肿瘤医生集团、安徽肿瘤医生集团、天津艾康医疗、湖南肿瘤医生集团、四川翰
博瑞得、辽宁肿瘤医生联盟和福建肿瘤医生集团等 7 家医生集团。
㈡、经营模式
1、医药制造板块
⑴、采购模式
公司及各生产子公司的采购部根据生产技术管理部制定的整体生产计划，确定最佳采购和储存批量，
编制采购计划，负责向国内厂商和供应商采购原材料。大宗的原药材、原辅料、包装材料和燃料以招投
标的方式进行采购，除原药材统一由公司总部生产运营管理中心进行招投标管理外，其它物料均由各子
公司采购部进行招标采购。在采购过程中，质量中心根据物料质量标准及采购部提供的基本情况，经对
供方质量保证体系、产品质量、供货价格等多因素比较，与采购部共同确定供货厂家。
⑵、生产模式
公司实行总部生产单元及下属各药品生产子公司专业化生产的管理模式。生产单位严格按照 GMP
组织生产，制定各自的生产计划，协调和督促生产计划的完成，同时对产品的制造过程、工艺纪律、卫
生规范等执行情况进行监督管理。在整个生产过程中，由质量中心对关键生产环节的原料、中间产品、
半成品、产成品的质量进行检验监控。
⑶、销售模式
公司实行集团销售统一管理，采用自建营销售队伍进行专业化学术推广、招商代理、普药与零售助
销四位一体的模式，以实现对医院机构终端、零售药店终端和第三终端的覆盖。各级终端向经销商购买，
经销商向公司采购，通过经销商分销，最终实现药品销售。公司销售模式分为自营和招商两种。自营模
式下，公司依靠下设各机构开展营销活动，并通过经销商与终端完成产品销售。招商模式下，公司依靠
代理商开展营销活动，并完成产品销售。
⑷、结算模式
公司综合客户信用情况、产品类型和销售渠道等因素对药品销售分为先款后货、货到付款两种结算
方式，可以根据客户需要接受现金或银行承兑汇票进行结算，并可根据客户资质给予主要客户一定的信
用账期。
2、医疗服务板块
⑴、综合医院主要为病患提供综合医疗服务
⑵、医生集团为公司的医疗平台提供关键的肿瘤医生资源和技术支撑，并开展多样化模式业务活动：
1、对公司肿瘤连锁医院或公立医院的肿瘤科托管，实行技术输出和管理；2、成立日间诊所，开展诊疗
服务；3、通过开展线下或线上肿瘤多学科会诊；4、开展肿瘤患者 VIP 管理，提供全程诊疗指导跟进，
为肿瘤患者提供高质量 MDT 服务。
⑶、肿瘤治疗中心项目的主要经营模式：设备租赁；为合作医院提供设备运营管理，收取服务费。
㈢、行业情况说明
1、医药制造业
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根据《2015 年度中国医药市场发展蓝皮书》统计数据显示，我国医药工业生产、盈利能力增速持
续放缓。 “十一五”期间，医药工业总产值的复合增长率 23.32%，进入“十二五”后，仍然保持快速
的增长势头，2014 年同比增长 15.5%，其中化药增长为 12.4%，中成药增长 17.1%，生物制剂为 18%。
“十一五”期间，医药工业利润总额的复合增长率达 36.70%，进入“十二五”后，受上游生产成本增
加，下游药品价格下滑双重压力，增速回落，2014 年，同比增长 12.31%。
近年我国卫生总费用的平均增速达到 13%，为同期 GDP 增长速度的 1.62 倍。随着经济增速的放缓，
医保基金的增长速度放缓，医疗费用增长过快加上人口老龄化加快带来的医保支付系统的巨大压力。根
据米内网报道的数据显示，2017 年上半年，我国药品终端市场销售额 8037 亿，实现同比增长 7.8%。
2、医疗服务业
随着人口老龄化趋势的加剧和居民健康意识的提升，我国医院诊疗人次维持年均 6%以上的增速，
人均诊疗费用维持年均 8%以上的增速。
我国卫生总费用从 2000 年的不足 5,000 亿元到 2014 年的 3.54 万亿元，十四年内增长 6 倍。进入
“十二五”之后，卫生费用支出稳步增长，占 GDP 的比例稳中有升，该指标在 2014 年达到 5.56%。
截止 2015 年底，全国医疗卫生机构数达 99.03 万个，同比增加 0.9 万个。2015 年，全国医疗卫生
机构总诊疗人次达 69.32 亿人次，同比提高 2.36%，其中医院 27.46 亿人次，基层医疗卫生机构 39.56
亿人次，其他机构 2.30 亿人次。医院中，公立医院诊疗人次达 24.42 亿人次，民营医院 3.04 亿人次。
近年来，随着医疗卫生体制改革的不断深入，相关部门陆续出台了多项政策法规支持社会资本参与
医疗机构的经营，国内民营医院数量不断攀升。目前、民营医院数量已经和公立医院持平，最新数据显
示，民营医院达到 53%，公立医院占到 47%。从门诊病人数上看，公立医院大约占 90%，私立医疗机构
占到 10%，民营医疗机构服务还有巨大的提示空间。
随着民营医疗机构专业人员配置、先进医疗器械的配置和服务水平的大幅提升以及人们对民营医疗
机构的不断认可，越来越多的患者会选择在民营医疗机构就诊，为民营医疗机构的发展奠定了基础。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司专注于肿瘤、心脑血管、妇科等多个治疗领域药品的生产与销售。围绕公司发展战略，在产品
聚焦、营销团队、营销模式和品牌影响等方面，形成了公司自有的核心竞争力。
1、产品聚焦的优势
恶性肿瘤、心脑血管和呼吸系统疾病是中国死亡率最高的病种。公司的主要产品布局于这三个市场，
尤其以抗肿瘤药为核心。截至 2016 年底，公司拥有 212 个品种的药品生产批准文号，其中 168 个品种
进入国家医保目录（甲类品种 30 个，乙类品种 58 个）、17 个品种为原研产品、10 个品种被列入《国
家基本药物目录》，2 个产品为国家中药保护品种。产品涉及中成药、化药和生物药，组内产品契合度
高。中药肿瘤用药聚积以艾迪、康赛迪和艾愈 3 大产品,生化抗肿瘤用药聚积铬泊、科博肽以及其他产
品，慢病用药组以心血管产品为主，聚积以杏丁、瑞替普酶、理气活血、心脉通、金骨莲等多个产品。
妇（男）科用药线聚积以妇炎消、葆宫止血、泌淋胶囊（颗粒）、疏肝益阳等众多产品，镇咳类用药聚
积克咳家族系列等产品。
2、营销的优势
公司一直坚持学术推广营销策略。公司的学术推广，已经得到肿瘤和心血管领域的专家、医生和专
业团体的高度的认同，形成了较高的品牌。在肿瘤界，\"提高患者生存质量\"的概念和\"艾迪注射液、康
赛迪胶囊\"已经产生高度关联；公司营销团队有明确的专业划分，稳定的业务骨干，业务代表专业知识
强，非常了解医生的用药需求。学术推广的营销模式和专业化的营销团队，有利于公司产品的推广和销
售。目前公司核心产品覆盖全国 1,100 余家主要的三级医院，2,000 多家二级医院，600 多家一级医院
和 5,000 多家其他医院。
3、品牌的优势
公司把品牌建设作为发展战略的重要组成部分。目前公司总发明专利授权 111 件，申请保护集中在
抗肿瘤、心血管、止咳、妇科和保健品领域，申请保护类型为工艺、质控、处方、用途和产品等。 \"
益佰\"、\"做足益佰\"、\"克刻\"已在 39 个国家和地区办理国际注册。公司主要产品克咳胶囊为国家二级中
药保护品种。艾迪注射液为秘密级国家秘密技术、国家中药二级保护品种，为国家高等级医学教材中药
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抗肿瘤首选用药。银杏达莫注射液为国内心血管领域银杏达莫制剂第一品牌，拥有三项国家专利的原研
产品。公司连续 11 年荣获中国制药工业百强名单。公司的品牌及在肿瘤、心血管、止咳用药领域的良
好声誉，进一步巩固行业主导和领先地位。
4、规模的优势
公司拥有国内规模较大的中药材提取生产线；拥有小容量注射剂、大容量注射剂、冻干粉针剂、胶囊剂、
糖浆剂、颗粒剂、片剂、合剂、滴丸、栓剂等二十多条通过国家 GMP 认证先进的生产线，配备有国际先
进水平的自动灯检机、超高效液相色谱-质谱联用仪、近红外快速检测仪等尖端设备，具备较强的生产
能力。
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第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
近年来，受医保控费、反商业贿赂、药品降价、药占比控制、合理用药、批文整顿、行业监管等综
合因素的影响，医药行业整体增速持续放缓。
报告期，公司管理层在董事会制定的年度经营目标指导下，全面加强营销、生产、经营管理和加快
肿瘤医疗服务战略推进。报告期内公司实现营业收入 195,188.82 万元，同比增加 22,584.58 万元，增
长 13.08%。归属于母公司所有者的净利润为 18,366.74 万元，同比增加 1,126.84 万元，增长 6.54%。
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润为 17,111.56 万元，同比减少 595.04 万元，下降
3.36%。
2017 年上半年，公司处方药实现营业收入为 151,545.49 万元，占营业收入比重为 77.64%，同比增
长 6.15%。其中：抗肿瘤用药实现销售收入为 93,623.35 万元，占营业收入的比重为 47.96%，同比下降
0.99%；心脑血管用药实现销售收入为 23,800.79 万元，占营业收入的比重为 12.19%，同比增长 12.19%；
妇科用药实现销售收入为 17,874.08 万元，占营业收入的比重为 9.15%，同比增长 37.96%。OTC 产品实
现销售收入为 7,613.17 万元，占营业收入的比重为 3.90%，同比下降 32.10%；医疗服务收入为 35,916.68
万元，占营业收入的比重为 18.40%，同比增长 93.22%。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,951,888,204.70 1,726,042,397.94 13.08
营业成本 517,861,983.28 350,827,067.80 47.61
销售费用 984,875,590.68 935,188,411.84 5.31
管理费用 159,054,837.11 148,857,303.30 6.85
财务费用 34,683,076.35 28,776,352.60 20.53
经营活动产生的现金流量净额 277,534,025.53 160,026,581.92 73.43
投资活动产生的现金流量净额 -217,462,195.99 -325,212,702.87 33.13
筹资活动产生的现金流量净额 -366,286,157.83 -129,631,651.93 -182.56
研发支出 28,682,758.77 41,186,470.60 -30.36
营业成本变动原因说明:主要系本期合并朝阳医院增加 1-4 月营业成本 10,027.78 万元所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系合并范围变化、票据到期收回保障资金流回笼所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系上期支付朝阳医院管理公司股权款 6.1 亿元所致
（取得子公司及其他营业单位支付的现金净额为 4.35 亿元）。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期偿还银行借款所致。
研发支出变动原因说明:主要系本期研发投入减少所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
√适用 □不适用
利润表项目变动情况
增减变
报表项目 2017 年半年度 2016 年半年度 说明
动率%
资产减值损失 3,538,456.77 11,030,217.46 -67.92 主要系按账龄分析计提坏账准备所致
投资收益 -1,839,917.42 1,801,357.75 -202.14 主要系本期确认益佰医药交割损益所致
营业外收入 17,473,621.65 9,567,362.60 82.64 主要系本期收到财政贴息款所致
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营业外支出 2,761,862.37 16,620,202.77 -83.38 主要系上期确认诉讼赔偿款所致
主要系本期新增合并范围增加少数股东
少数股东损益 14,640,678.14 2,277,460.05 542.85
权益及净利润增加所致
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
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(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末数 上期期末数 本期期末金额
项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的 较上期期末变 情况说明
比例（%） 比例（%） 动比例（%）
应收票据 438,952,881.45 6.68 744,566,532.52 11.30 -41.05 主要系本期银行承兑汇票到期委托收款所致
应收账款 484,019,995.07 7.37 352,492,564.87 5.35 37.31 主要系本期营运规模扩大所致
长期股权投资 3,446,616.77 0.05 40,716,518.42 0.62 -91.54 主要系本期对上海华謇增资达到控股所致
其他非流动资 233,980,717.60 3.56 157,798,012.88 2.39 48.28 主要系子公司淮南管理公司购入长期资产-土地
产 使用权未办妥相关手续所致
预收款项 71,905,224.60 1.09 202,051,298.45 3.07 -64.41 主要系本期销售结算期初预收款所致
应交税费 37,656,412.91 0.57 85,402,267.40 1.30 -55.91 主要系本期缴纳期初应交税费所致
其他应付款 372,147,533.76 5.66 252,407,606.94 3.83 47.44 主要系本期收取保证金增加及新增合并范围所
致
一年内到期的 34,000,000.00 0.52 70,000,000.00 1.06 -51.43 主要系一年内到期的非流动负债到期偿还所致
非流动负债
长期应付款 41,461,317.54 0.63 4,813,000.00 0.07 761.44 主要系控股子公司-上海华謇融资租赁款所致
少数股东权益 402,651,800.69 6.13 299,726,269.21 4.55 34.34 主要系本期新增合并范围增加少数股东权益及
净利润增加所致
其他说明
无
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2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 14,948,604.20 法院冻结
合计 14,948,604.20 /
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
2017 年上半年，公司对肿瘤医疗服务领域投入有，通过收购方式取得富临医院 90%的股权、与泉州
省滨海医院合作投资肿瘤中心、以受让和增资扩股相结合的方式取得曼迪科 59%的股权，投资设立福建
肿瘤医生集团。
截止 2017 年 6 月 30 日，母公司长期股权投资余额为 290,986.64 万元，较期初增加 6,762.30 万
元，增加 2.37%。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
（1）、灌南县人民医院。注册资本 5,000.00 万元，经营范围：医药预防、保健康复、科研教学、
内、 外、妇、儿、五官、中医诊疗等护理。根据 2004 年 12 月灌南县经济体制改革委员会《关于同意
灌南县人民医院实施股份制改制的批复》，灌南医院应进行股份制改制。截至 2012 年 12 月 31 日，灌
南医院已完成清产核资、职工安置方案，但尚未完成工商变更登记，灌南医院现仍持有《事业单位法人
证书》，《医疗机构执业许可证》载明灌南医院为二级综合医院，所有制形式为股份制，并核定为非营
利性医疗机构。由于其非营利性，灌南县人民医院在改制为公司制法人前存在无法向本公司进行分红的
风险。2017 年上半年，该公司总资产 25,319.64 万元，净资产 18,287.90 万元，2017 年上半年实现净
利润 1,942.62 万元。
（2）、贵州益佰投资管理有限公司。注册资本 2,000.00 万元，经营范围：投资业务（除法律法
规禁止的外）、投资咨询管理。2017 年上半年，该公司总资产 33,070.41 万元，净资产 9,562.16 万元，
2017 年上半年实现净利润-739.40 万元。
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（3）、贵州益佰药物研究有限公司。注册资本 3,000.00 万元，经营范围：新药的研究及其技术和
产 品的转让，专利技术转让，技术咨询及服务。2017 年上半年，该公司总资产 2,903.45 万元，净资
产 2,903.45 万元，2017 年上半年实现净利润-1.21 万元。
（4）、云南南诏药业有限公司。注册资本 1,800.00 万元，经营范围：按许可证核准的范围从事
生化药品和中西药制剂的生产销售。2017 年上半年,该公司总资产 2,488.39 万元，净资产-3,398.31
万元，2017 年上半年实现净利润-352.49 万元。
（5）、贵州民族药业股份有限公司。注册资本 4,815.00 万元，经营范围：生产销售：糖浆剂、
颗粒 剂、胶囊剂。2017 年上半年，该公司总资产 4,932.58 万元，净资产-5,182.07 万元，2017 年上
半年实现净利润-314.66 万元。
（6）、贵州苗医药实业有限公司。注册资本 1,000.00 万元，经营范围：医药原料、成药生产（销
售） 企业的投资；医疗器械生产经营企业的投资；生物技术及相关性产品的开发；药品技术服务及技
术转让；本企业及本企业成员企业自产产品及相关性技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁 止进
出口的商品除外）。经营本企业及本企业成员生产、科研所需的原辅料、机械设备、仪器、零配件及相
关技术业务的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）；投资管理 咨询、医院投资；
房地产投资；建筑材料；农林种植、中药材种植。2017 年上半年，该公司总资产 67,458.90 万元，净
资产 61,765.18 万元，2017 年上半年实现净利润 1,630.53 万元。
（7）、海南光辉科技有限公司。注册资本 200.00 万元，经营范围：科技项目开发与转让、技术
咨询 服务。（以上项目凡涉及许可经营的凭许可证经营）。2017 年上半年，该公司总资产 2,110.24
万元，净资产 2,045.07 万元，2017 年上半年实现净利润 0.18 万元。
（8）、贵州益佰大健康医药股份有限公司。注册资本 2,000.00 万元，经营范围：保健食品生产加
工 销售；食品生产加工销售；化妆品生产加工销售；消毒产品生产加工销售。（以上项目凭前置许 可
经营）。2017 年上半年，该公司总资产 7,597.17 万元，净资产 838.44 万元，2017 年上半年实现净利
润-2.87 万元。
（9）、天津中盛海天制药有限公司。注册资本 5,000.00 万元，经营范围：片剂、颗粒剂、硬胶
囊剂、 中药材前处理和提取；医药技术开发、咨询和转让。（以上范围涉及行业审批的以许可证的经
营范围及有效期为准）（国家有专营专项规定的按专营专项规定办理）。2017 年上半年，该公司总资
产 332,85.87 万元，净资产 25,489.39 万元，2017 年上半年实现净利润 3,086.90 万元。
（10）、海南长安国际制药有限公司。注册资本 8,163.00 万元，经营范围：原料及制剂的生产和
销售 （凭许可证生产、经营）。（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件
经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）。2017 年上半年，该公司总
资产 30,286.11 万元，净资产 22,527.96 万元，2017 年上半年实现净利润 4,680.46 万元。
（11）、西安精湛医药科技有限公司。注册资本 100.00 万元，经营范围：一般经营项目：医药技
术的 技术开发、技术服务、技术转让。（以上经营范围不含国家规定的专控及前置许可项目）。2017
年上半年，该公司总资产 3,493.56 万元，净资产 2,674.84 万元，2017 年上半年实现净利润 0 万元。
（12）、上海益佰医院管理有限公司。注册资本 10,000.00 万元，经营范围：医院投资管理、资产
管理、实业投资，医疗科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务，医疗器械销售。2017
年上半年，该公司总资产 9,700.99 万元，净资产 9,666.20 万元，2017 年上半年实现净利润-2.76 万元。
(13)、贵州益佰艾康肿瘤医生集团医疗有限公司。注册资本 2,000.00 万元，经营范围：法律、法
规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关
批准后凭许可（审批）文件经营、法律、法规、国务院规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经
营。（医疗管理；医疗投资；医疗技术研发、技术转让；互联网医疗服务；（凭资质方可经营）远程医
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疗软件、Ⅰ类医疗器械的研究、开发及销售；医疗设备技术开发；医院后勤管理服务；健康信息咨询；
商务信息咨询；展览展示服务。）该公司为报告期内新增子公司。2017 年上半年，该公司总资产 1,911.22
万元，净资产 1,881.53 万元，2017 年上半年实现净利润-48.52 万元。
(14)、贵州德曜医疗投资管理有限公司。注册资本 3,000.00 万元，成立于 2015 年 7 月 21 日，经
营范围：医疗项目投资，医疗技术咨询、技术开发、技术转让、技术服务，健康咨询服务，企业管理服
务，会务服务，展览展示服务，企业形象策划，网络工程设计，销售：办公设备。2017 年上半年，该
公司总资产 2,676.72 万元，净资产 2,459.66 万元，2017 年上半年实现净利润-324.66 万元。
（15）、哈尔滨益佰医疗投资有限责任公司。注册资本 8,000.00 万元，经营范围：以自有资金对
医疗行业进行投资；医疗技术开发及技术咨询；企业营销策划；企业管理咨询。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后可开展经营活动）。该公司为报告期内新增子公司。2017 年上半年，该公司总资产
7,536.85 万元，净资产 75,16.59 万元，2017 年上半年实现净利润-276.22 万元。
（16）、安徽益佰肿瘤医疗投资有限公司。注册资本 7,000.00 万元，经营范围：医疗管理；医疗
投资；医疗技术研发及服务；技术转让；互联网医疗服务；远程医疗软件、一类、二类、三类医疗器械
的研究、开发及销售；医疗设备技术开发；为医院提供后勤管理服务；自营或代理各类商品和技术的进
出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；健康信息咨询；商务信息咨询；展览
展示服务；数字自动化控制设备、数字影像、计算机软件的技术开发；自动化设备、电子产品、机电产
品；自动化设备、医疗设备的租赁及租赁设备的回收、上门维修。（依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动）。该公司为报告期内新增子公司。2017 年上半年，该公司总资产 7,045.29
万元，净资产 6,980.38 万元，2017 年上半年实现净利润-8.18 万元。
（17）、淮南朝阳医院管理有限公司。注册资本 9,335.11 万元，成立于 2015 年 8 月 3 日，经营范
围：医疗健康产业投资，投资管理，资产管理，投资咨询，医院管理，企业管理咨询，物业管理，技术
开发，技术服务，技术咨询，I 类医疗器械销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动）。该公司为报告期内新增子公司。由于其非营利性，朝阳医院在改制为公司制法人前存在无法
向本公司进行分红的风险。2017 年上半年，该公司总资产 60,253.40 万元，净资产 51,187.99 万元，
2017 年上半年实现净利润 3,837.52 万元。
（18）、杭州益翰投资管理有限公司。注册资本 500.00 万元，经营范围：服务：投资管理、受托
企业资产管理（未经金融等监管部门批准，不得从事对公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务）
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2017 年上半年，该公司总资产 326.36
万元，净资产 321.48 万元，2017 年上半年实现净利润-79.18 万元。
（19）、南京市睿科投资管理有限公司。注册资本 1,540.90 万元，成立于 2005 年 12 月 12 日，经
营范围：企业投资策划及咨询服务；一类医疗器械销售；医疗项目投资策划、咨询服务；医院管理咨询
服务；电子类产品的开发、销售及服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
该公司为报告期内新增子公司。2017 年上半年，该公司总资产 7,880.79 万元，净资产 6,132.65 万元，
2017 年上半年实现净利润 354.75 万元。
（20）、上海华謇医疗投资管理股份有限公司。注册资本 5,068.51 万元，经营范围：投资管理，
实业投资，医疗行业投资，自有设备租赁，机电设备维修，风力发电行业投资，企业管理咨询，医疗器
械经营。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。2016 年 11 月 30 日，公司
与长沙建昌医院管理合伙企业（有限合伙）、三位自然人宋长文、肖清、田娇娇 、三家法人上海云骏
投资管理合伙企业（有限合伙）、上海善达投资管理有限公司、上海华夕投资管理合伙企业（有限合伙）、
上海华謇医疗投资管理股份有限公司以及自然人黄建湘于共同签署了《购股及增资协议》。各方初步商
定公司以人民币 883.5 万元的对价取得上海华謇 9.06%的股权，再以人民币 9,787.96 万元对上海华謇
增资，其中 2,584.94 万元计入注册资本，其余 7,203.02 万元计入资本公积。增资完成后，上海华謇注
册资本由 2,483.57 万元将变为 5,068.51 万元，公司持有上海华謇股权增加至 54.62%。报告期内，已
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办理完成工商变更登记。该公司为报告期内新增子公司。2017 年 2017 年上半年，该公司总资产 20,462.68
万元，净资产 11,512.19 万元，2017 年上半年实现净利润-375.79 万元。
（21）、福州益佰医疗投资有限公司。注册资本 10,000.00 万元，经营范围：对医疗业投资；企业
管理服务；医疗技术研发及服务、技术转让；互联网医疗信息咨询服务；远程医疗软件、一类、二类、
三类医疗器械的研发及销售；医疗设备技术开发；自营或代理商品和技术的进出口业务，国家限定企业
经营或禁止进出口的商品和技术除外；健康信息咨询；商务信息咨询；展览展示服务；数字自动化控制
设备、数字影像、计算机软件的技术开发；自动化设备、医疗设备的租赁及维修。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。报告期内，公司与福建慈心医疗管理有限公司共同设立控
股子公司福州益佰医疗投资有限公司。该公司为报告期内新增子公司。2017 年上半年，该公司总资产
9,901.19 万元，净资产 9,898.60 万元，2017 年上半年实现净利润-101.40 万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示
及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、市场风险
（1）宏观经济变化的风险
医药行业发展与国民经济的景气程度有一定的相关性，宏观经济形势波动会对医药产品的需求产生
影响，公司的经营业绩可能受宏观经济不景气环境下医药工业波动造成的不利影响。
（2）原材料价格波动的风险
中药材价格近年来不断上涨，我国西南地区先后经历了一系列自然灾害以及游资炒作造成的中药材
价格高速增长。另外，国内经济通胀预期可能引发各种原材料价格上涨。原材料价格的波动可能对公司
的经营业绩产生一定的不利影响。
（3）竞争风险
新的替代药物可能会不断涌现，可能对公司目前核心产品的销售造成一定的不利影响。
2、行业风险
（1）行业监管风险
国家医保目录在一定时间内（一般为4至5年）会进行一定的调整，公司主要产品也存在不能进入医
保目录的风险，从而对公司的生产经营产生不利影响。
（2）药品价格调整风险
根据《药品政府定价办法》，国家对进入《国家基本药物目录》和国家医保目录的药品实施政府定
价。如果政府大幅下调公司产品使用的固定零售价格或零售价格上限，从而对公司的收入和盈利能力产
生严重的不利影响。
（3）新版药品GMP认证风险
根据国家食品药品监督管理总局（以下简称\"国家药监局\"）发布《关于贯彻实施〈药品生产质量管
理规范（2010年修订）〉的通知》（国食药监安[2011]101号）要求，目前公司除注射剂无菌外的药品
仍未按照新版药品GMP的要求，进行企业质量保证体系软件和硬件同步升级。未来随着公司对现有质量
管理体系和生产设施的升级改造，公司的生产成本存在上升的风险。
（4）中药注射液产品风险
由于检测技术和检测方法限制，中药注射剂的成分和作用机理还不够明确，存在所含成分复杂、注
射液的澄明度、稳定性不理想等问题，此外，药材的产地、采收时节、加工方法、炮制工艺、储藏保管
等对中药质量也有较大影响。由于消费者对产品安全性和质量高度关注，倘若出现产品质量或安全问题，
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对企业的信誉和产品销售会有较大影响，也可能给企业带来一定的法律风险。
3、运营风险
（1）研发风险
制药企业的发展一定程度上取决于其对现有产品的改进和对新产品的开发能力。但由于新药产品具
有高科技、高附加值等特点，新药研发投资大、周期长、风险较大。根据《药品注册管理办法》等相关
规定，新药注册一般需经过临床前基础工作、新药临床研究审批、新药生产审批等阶段，如果最终未能
通过新药注册审批，则可能导致新药研发失败，进而影响到公司前期投入的回收和效益的实现。另外，
如果新药不能适应不断变化的市场需求，或者开发的新药未被市场接受，将加大运营成本，对公司的盈
利水平和未来发展产生不利影响。
（2）核心技术人员流失和技术失密风险
主要产品的核心技术和核心技术人员是公司核心竞争力的重要组成部分。核心技术人员的流失以及
核心技术的失密或受到损害，将给公司的生产经营带来重大不利影响。
（3）主要产品
被仿制的风险
公司主要产品保护期过后如未能获得延期则有可能被其他企业仿制，其市场份额有可能被仿制的产
品侵占，从而导致价格下降、盈利能力降低。
（4）质量控制风险
虽然具备严格的生产和质量管控体系，但影响医药产品质量的因素较多，不排除原材料采购、产品
生产、存储和运输等过程中出现差错而出现产品质量问题。如果消费者因使用公司的产品导致严重不良
反应，将会对公司的生产经营产生较大的不利影响。
（5）管理风险
若公司在生产管理、销售管理、质量控制、风险管理等能力不能适应其规模迅速扩张的要求，人才
培养、组织模式和管理制度不能进一步健全和完善，将会引发相应的管理风险。
4、其他风险
（1）环保政策风险
药品的生产要受国家环保政策的限制。公司在所有重大方面均遵守有关环境保护的中国法律。生产
过程中会产生一定的废水、废气、废渣等污染物，若处理不当，会污染周边环境并可能影响公司的正常
生产经营。随着国家和地方政府新环保政策的出台，在环保方面的要求不断提高，同时环保支出费用总
额也会增加，这将给公司的经营业绩带来一定的不利影响。
（2）税收优惠及政府补助政策变化风险
公司在报告期内享受高新技术企业税收优惠政策和多项政府补助。虽然高新技术企业税收优惠政策
具有一定的稳定性和持续性，预计未来调整的可能性较小，但如果国家调整上述税收优惠政策，或公司
不能被持续认定为高新技术企业，将会对公司经营业绩产生一定的不利影响。同时，若未来的政府补助
政策发生变化，将会对公司的盈利水平产生一定的不利影响。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
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第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期
2016 年年度股东大会 2017-06-15 上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 2017-06-17
股东大会情况说明
√适用 □不适用
2016 年年度股东大会审议通过如下议案：议案一、审议《公司 2016 年度董事会工作报告的议案》；
议案二：审议《公司 2016 年度监事会工作报告的议案》； 议案三：审议《公司 2016 年度财务决算报
告的议案》 议案四：审议《公司 2016 年度利润分配预案的议案》 议案五：审议《公司 2016 年度报告
全文及摘要的议案》 议案六：审议《关于聘请公司 2017 年度审计机构的议案》。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
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三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
是否 是否 如未能及时 如未能及
承诺 承诺 有履 及时 履行应说明 时履行应
承诺背景 承诺方 承诺时间及期限
类型 内容 行期 严格 未完成履行 说明下一
限 履行 的具体原因 步计划
解决同 控股股 截至该承诺函出具之日，未在其他公司从事生 承诺时间：2004 年 3 否 是
业竞争 东窦啟 产与本公司相同的产品，不存在同业竞争的问 月 3 日。承诺期限：
玲女士 题；在作为本公司的股东期间，不在中国境内 长期有效
外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通
与首次公开发行 过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及
相关的承诺 其他权益）直接或间接参与与本公司构成竞争
的任何业务和活动，亦不生产任何与股份公司
产品相同或相似或可以取代本公司产品的产
品；在以后的经营或投资项目的安排上避免与
本公司同业竞争的发生。
股份限 控股股 控股股东窦啟玲女士认购的本次非公开发行 承诺时间：2014 年 1 是 是
与再融资相关的 售 东窦啟 A 股股票自发行结束之日起三十六个月内不 月 17 日。承诺期限：
承诺 玲女士 得转让 至 2017 年 1 月 17 日
止
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四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
2017 年 3 月 2 日，公司收到员工持股计划管理委员会 详情请参见公司 2017 年 3 月 3 日披露于上海证
发来的通知，员工持股设立的“长江财富-浦发银行- 券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定披露
益佰制药员工持股 1 号资产管理计划”通过上海证券 媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证
交易所大宗交易和二级市场集合竞价方式，已出售完 券时报》和《证券日报》的《公司关于员工持
毕所持公司的全部股份。 股计划出售完毕暨终止的公告》（2017-016）。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
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其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司预计2017年度 详情请参见公司 2017 年 4 月 27 日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）
日常关联交易事项 及指定披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》
的《公司关于预计 2017 年度日常关联交易的公告》（2017-021）。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
交易价格
占同类交 关联
关联交 与市场参
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额的 交易 市场
易定价 关联交易金额 考价格差
易方 系 易类型 易内容 易价格 比例 结算 价格
原则 异较大的
(%) 方式
原因
贵州益 联营公 销售商 药品销 市场公 / 80,398,128.64 100.00 先货 //
佰医药 司 品 售 允价 后款
有限责
任公司
合计 / / 80,398,128.64 100.00 / / /
大额销货退回的详细情况 无
关联交易的说明 属于预计2017年度日常关联交易事项
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方向上
向关联方提供资金 市公司提供
资金
关联方 关联关系 期 期
发
初 末
期初余额 发生额 期末余额 生
余 余
额
额 额
贵州益佰医药有限责任公司 联营公司 17,251,928.10 9,911,658.47 27,163,586.57
合计 17,251,928.10 9,911,658.47 27,163,586.57
关联债权债务形成原因 日常经营交易
关联债权债务对公司经营成果及财务状况 关联方交易按市场公允的价格和政策进行结算和支付，关联
的影响 债权债务为日常的经营行为，不存在因关联方占用公司资金
形成坏账的可能性。
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
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十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
公司严格遵守环保法律法规要求，贯彻和实施《中华人民共和国清洁生产促进法》，生产过程中将
清洁生产纳入企业的日常管理工作，减少污染物的产生和排放。与环保治理专业机构，负责管理环保设
施的日常运行和维护，确保废水处理设施的有效运行。建立完善的环境污染事故应急处理机制，保障事
故应急处理能力。
公司执行的环保标准如下：①废水排放：执行《污水综合排放标准》（GB8978-1996）三级（进二
桥污水处理厂）；②粉尘颗粒排放：执行《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）二级；③臭气
排放：执行《恶臭污染物排放标准》（GB14554-93）二级；④噪声排放：厂界环境噪声执行《工业企业
厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）2 类，施工场界环境噪声执行《建筑施工场界环境噪声排放
标准》（GB12523-2011）；⑤一般固废：执行《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准》
（GB18599-2001）；⑥危险废物：执行《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597-2001）。
报告期内，未发生重大的环境污染事故、环境违法事件和环境信访投诉事件。
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
期初限售 报告期解除 报告期增加 报告期末限 解除限售日
股东名称 限售原因
股数 限售股数 限售股数 售股数 期
窦啟玲 9,569,200 9,569,200 0 0 非公开发行认购股 2017-01-15
合计 9,569,200 9,569,200 0 0 / /
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 44,635
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 股东性
售条件股 股份 数量
（全称） 减 量 (%) 质
份数量 状态
窦啟玲 183,317,636 23.15 123,827,377 境内自
质押
然人
中国证券金融 22,011,806 2.78 未知
无
股份有限公司
中国建设银行 -2,760,596 18,516,035 2.34 未知
股份有限公司
－华夏医疗健
无
康混合型发起
式证券投资基
金
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2017 年半年度报告
全国社保基金 1,699,750 14,199,670 1.79 未知
无
一一八组合
周荣芝 1,357,100 11,689,000 1.48 境内自
无
然人
招商银行股份 -2,360,201 11,639,860 1.47 未知
有限公司－汇
添富医疗服务
无
灵活配置混合
型证券投资基
金
中央汇金资产 9,176,200 1.16 未知
管理有限责任 无
公司
甘宁 -899,900 9,100,100 1.15 6,440,000 境内自
质押
然人
金元顺安基金 9,060,000 9,060,000 1.14 未知
－海通证券－
渤海国际信托
－渤海信
无
托恒利丰 123
号益佰艾康
一号集合资金
信托计划
全国社保基金 8,499,968 1.07 未知
无
一零二组合
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
窦啟玲 183,317,636 人民币普通股 183,317,636
中国证券金融股份有限公司 22,011,806 人民币普通股 22,011,806
中国建设银行股份有限公司－华夏医疗健康混合 18,516,035 18,516,035
人民币普通股
型发起式证券投资基金
全国社保基金一一八组合 14,199,670 人民币普通股 14,199,670
周荣芝 11,689,000 人民币普通股 11,689,000
招商银行股份有限公司－汇添富医疗服务灵活配 11,639,860 11,639,860
人民币普通股
置混合型证券投资基金
中央汇金资产管理有限责任公司 9,176,200 人民币普通股 9,176,200
甘宁 9,100,100 人民币普通股 9,100,100
金元顺安基金－海通证券－渤海国际信托－渤海 9,060,000 9,060,000
信托恒利丰 123 号益佰艾康一号集合资金信托 人民币普通股
计划
全国社保基金一零二组合 8,499,968 人民币普通股 8,499,968
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知前十名股东之间是否存在关联关系,也未
知前十名股东是否属于《上市公司持股变动信息披
露管理办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
郎洪平 董事 6,912,000 7,912,009 1,000,009 二级市场买卖
甘宁 董事 10,000,000 9,100,100 -899,900 二级市场买卖
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位: 贵州益佰制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 867,114,363.99 1,025,332,525.85
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 438,952,881.45 744,566,532.52
应收账款 484,019,995.07 352,492,564.87
预付款项 79,470,596.74 69,211,402.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 75,285,411.74 60,345,267.22
买入返售金融资产
存货 315,896,906.44 280,289,075.44
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,260,740,155.43 2,532,237,368.04
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,446,616.77 40,716,518.42
投资性房地产
固定资产 1,054,746,472.55 1,035,830,438.65
在建工程 383,684,022.84 299,837,815.51
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 864,750.50 786,750.50
油气资产
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2017 年半年度报告
无形资产 338,696,921.71 350,273,491.29
开发支出 17,130,000.00 17,130,000.00
商誉 2,170,874,199.82 2,068,181,552.25
长期待摊费用 88,368,539.30 71,031,750.21
递延所得税资产 11,253,218.59 9,091,536.86
其他非流动资产 233,980,717.60 157,798,012.88
非流动资产合计 4,309,045,459.68 4,056,677,866.57
资产总计 6,569,785,615.11 6,588,915,234.61
流动负债：
短期借款 794,553,000.00 1,077,553,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 227,849,112.03 204,384,239.01
预收款项 71,905,224.60 202,051,298.45
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 34,339,156.09 35,003,458.50
应交税费 37,656,412.91 85,402,267.40
应付利息
应付股利
其他应付款 372,147,533.76 252,407,606.94
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 34,000,000.00 70,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,572,450,439.39 1,926,801,870.30
非流动负债：
长期借款 391,349,056.60 377,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 41,461,317.54 4,813,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 37,848,503.86 40,217,035.32
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 470,658,878.00 422,030,035.32
负债合计 2,043,109,317.39 2,348,831,905.62
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2017 年半年度报告
所有者权益
股本 791,927,400.00 791,927,400.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 768,387,751.52 768,387,751.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 264,811,655.83 264,811,655.83
一般风险准备
未分配利润 2,298,897,689.68 2,115,230,252.43
归属于母公司所有者权益合计 4,124,024,497.03 3,940,357,059.78
少数股东权益 402,651,800.69 299,726,269.21
所有者权益合计 4,526,676,297.72 4,240,083,328.99
负债和所有者权益总计 6,569,785,615.11 6,588,915,234.61
法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：郎洪平 会计机构负责人：代远富
母公司资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位:贵州益佰制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 242,038,574.22 454,745,599.34
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 373,717,833.74 673,264,174.84
应收账款 267,017,764.72 173,510,080.36
预付款项 37,704,694.13 31,889,221.60
应收利息
应收股利
其他应收款 30,816,997.18 48,454,457.32
存货 165,022,504.09 150,340,707.22
应收内部单位款 345,280,269.79 347,524,924.11
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,461,598,637.87 1,879,729,164.79
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,909,866,379.00 2,842,243,420.36
投资性房地产
32 / 125
2017 年半年度报告
固定资产 600,584,075.75 621,454,175.63
在建工程 296,166,309.07 231,335,905.17
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 864,750.50 786,750.50
油气资产
无形资产 213,332,696.93 217,218,609.06
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,035,943.38 2,371,785.01
其他非流动资产 62,745,733.60 57,329,724.88
非流动资产合计 4,086,595,888.23 3,972,740,370.61
资产总计 5,548,194,526.10 5,852,469,535.40
流动负债：
短期借款 767,553,000.00 1,020,553,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 89,522,000.47 68,267,353.84
预收款项 27,246,018.59 142,844,984.56
应付职工薪酬 9,186,323.90 8,900,957.34
应交税费 29,934,977.67 81,150,818.97
应付利息
应付股利
其他应付款 110,378,412.59 107,945,369.40
应付内部单位款 380,821,638.41 327,004,626.90
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 34,000,000.00 70,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,448,642,371.63 1,826,667,111.01
非流动负债：
长期借款 376,000,000.00 376,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 27,979,453.86 30,627,295.32
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 403,979,453.86 406,627,295.32
负债合计 1,852,621,825.49 2,233,294,406.33
所有者权益：
股本 791,927,400.00 791,927,400.00
33 / 125
2017 年半年度报告
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 768,387,751.52 768,387,751.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 264,811,655.83 264,811,655.83
未分配利润 1,870,445,893.26 1,794,048,321.72
所有者权益合计 3,695,572,700.61 3,619,175,129.07
负债和所有者权益总计 5,548,194,526.10 5,852,469,535.40
法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：郎洪平 会计机构负责人：代远富
合并利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,951,888,204.70 1,726,042,397.94
其中：营业收入 1,951,888,204.70 1,726,042,397.94
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,733,522,322.36 1,503,121,790.14
其中：营业成本 517,861,983.28 350,827,067.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 33,508,378.17 28,442,437.14
销售费用 984,875,590.68 935,188,411.84
管理费用 159,054,837.11 148,857,303.30
财务费用 34,683,076.35 28,776,352.60
资产减值损失 3,538,456.77 11,030,217.46
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -1,839,917.42 1,801,357.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 216,525,964.92 224,721,965.55
加：营业外收入 17,473,621.65 9,567,362.60
其中：非流动资产处置利得 186,500.55 7,330.00
34 / 125
2017 年半年度报告
减：营业外支出 2,761,862.37 16,620,202.77
其中：非流动资产处置损失 80,122.45 259,048.55
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 231,237,724.20 217,669,125.38
减：所得税费用 32,929,608.81 42,992,678.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 198,308,115.39 174,676,446.39
归属于母公司所有者的净利润 183,667,437.25 172,398,986.34
少数股东损益 14,640,678.14 2,277,460.05
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净
额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 198,308,115.39 174,676,446.39
归属于母公司所有者的综合收益总额 183,667,437.25 172,398,986.34
归属于少数股东的综合收益总额 14,640,678.14 2,277,460.05
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.232 0.218
（二）稀释每股收益(元/股) 0.232 0.218
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利
润为： 0 元。
法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：郎洪平 会计机构负责人：代远富
母公司利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,053,234,263.74 1,160,146,574.53
减：营业成本 133,597,876.66 116,172,384.57
税金及附加 23,339,586.94 22,370,471.88
销售费用 715,532,695.80 777,018,421.79
管理费用 65,612,229.55 80,836,735.69
财务费用 35,956,936.81 26,940,702.35
资产减值损失 4,427,722.50 11,447,943.53
35 / 125
2017 年半年度报告
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列） -1,757,782.37 2,983,976.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 73,009,433.11 128,343,891.32
加：营业外收入 16,274,714.01 7,409,980.12
其中：非流动资产处置利得 186,500.55 200.00
减：营业外支出 66,737.06 2,012,080.00
其中：非流动资产处置损失 -63,262.94
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 89,217,410.06 133,741,791.44
减：所得税费用 12,819,838.52 19,254,888.68
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 76,397,571.54 114,486,902.76
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 76,397,571.54 114,486,902.76
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：郎洪平 会计机构负责人：代远富
合并现金流量表
2017 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,110,484,399.11 1,899,867,548.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
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2017 年半年度报告
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 566,685.66
收到其他与经营活动有关的现金 112,064,911.16 102,058,907.16
经营活动现金流入小计 2,222,549,310.27 2,002,493,141.72
购买商品、接受劳务支付的现金 301,218,005.34 288,243,882.56
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 208,319,704.73 144,253,030.12
支付的各项税费 350,512,041.05 296,016,583.56
支付其他与经营活动有关的现金 1,084,965,533.62 1,113,953,063.56
经营活动现金流出小计 1,945,015,284.74 1,842,466,559.80
经营活动产生的现金流量净额 277,534,025.53 160,026,581.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 35,133.24 167,486.57
处置固定资产、无形资产和其他长期 291,980.00 -175,531.85
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现 504,535.56
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 831,648.80 -8,045.28
购建固定资产、无形资产和其他长期 221,274,248.91 141,891,156.61
资产支付的现金
投资支付的现金 14,640,000.00 610,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现 -17,620,404.12 -435,106,499.02
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 8,420,000.00
投资活动现金流出小计 218,293,844.79 325,204,657.59
投资活动产生的现金流量净额 -217,462,195.99 -325,212,702.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,915,790.00 5,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 336,934,000.00 359,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 346,849,790.00 364,900,000.00
偿还债务支付的现金 673,804,155.58 466,858,200.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,331,792.25 27,673,451.93
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2017 年半年度报告
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 713,135,947.83 494,531,651.93
筹资活动产生的现金流量净额 -366,286,157.83 -129,631,651.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -306,214,328.29 -294,817,772.88
加：期初现金及现金等价物余额 1,266,588,517.17 1,221,519,329.26
六、期末现金及现金等价物余额 960,374,188.88 926,701,556.38
法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：郎洪平 会计机构负责人：代远富
母公司现金流量表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,137,620,903.38 1,137,099,053.78
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 207,622,464.49 429,349,150.53
经营活动现金流入小计 1,345,243,367.87 1,566,448,204.31
购买商品、接受劳务支付的现金 78,877,599.84 76,411,175.74
支付给职工以及为职工支付的现金 70,464,068.22 65,089,935.44
支付的各项税费 247,200,153.27 178,959,287.00
支付其他与经营活动有关的现金 813,548,818.64 921,921,404.88
经营活动现金流出小计 1,210,090,639.97 1,242,381,803.06
经营活动产生的现金流量净额 135,152,727.90 324,066,401.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期 191,980.00 200.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 191,980.00 200.00
购建固定资产、无形资产和其他长期 84,166,949.92 73,735,629.02
资产支付的现金
投资支付的现金 106,792,395.00 683,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 8,420,000.00
投资活动现金流出小计 190,959,344.92 765,955,629.02
投资活动产生的现金流量净额 -190,767,364.92 -765,955,429.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 316,900,000.00 309,900,000.00
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2017 年半年度报告
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 316,900,000.00 309,900,000.00
偿还债务支付的现金 605,900,000.00 408,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现 34,766,127.40 25,383,180.60
金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 640,666,127.40 434,283,180.60
筹资活动产生的现金流量净额 -323,766,127.40 -124,383,180.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -379,380,764.42 -566,272,208.37
加：期初现金及现金等价物余额 691,950,494.52 903,720,459.52
六、期末现金及现金等价物余额 312,569,730.10 337,448,251.15
法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：郎洪平 会计机构负责人：代远富
39 / 125
2017 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
项目 他 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 综 项 风
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
先 续 合 储 险
他 股
股 债 收 备 准
益 备
一、上年期末余额 791,927,400.0 768,387,751.52 264,811,655.83 2,115,230,252.43 299,726,269.21 4,240,083,328.99
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 791,927,400.0 768,387,751.52 264,811,655.83 2,115,230,252.43 299,726,269.21 4,240,083,328.99
三、本期增减变动金额 183,667,437.25 102,925,531.48 286,592,968.73
（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额 183,667,437.25 14,640,678.14 198308115.39
（二）所有者投入和减 88,284,853.34 88,284,853.34
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 88,284,853.34 88,284,853.34
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
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2017 年半年度报告
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 791,927,400.0 768,387,751.52 264,811,655.83 2,298,897,689.68 402,651,800.69 4,526,676,297.72
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
减
项目 具 他 专 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
综 项 风
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
其 合 储 险
先 续 存
他 收 备 准
股 债 股
益 备
一、上年期末余额 791,927,400.00 768,387,751.52 241,572,148.20 1,770,228,614.69 13,428,148.45 3,585,544,062.86
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 791,927,400.00 768,387,751.52 241,572,148.20 1,770,228,614.69 13,428,148.45 3,585,544,062.86
三、本期增减变动金额（减 -5,286.90 172,398,986.34 217,101,804.85 389,495,504.29
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 172,398,986.34 2,277,460.05 174,676,446.39
（二）所有者投入和减少 214,824,344.80 214,824,344.80
资本
1．股东投入的普通股 214,824,344.80 214,824,344.80
2．其他权益工具持有者投
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2017 年半年度报告
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结 -5,286.90 -5,286.90
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -5,286.90 -5,286.90
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 791,927,400.00 768,382,464.62 241,572,148.20 1,942,627,601.03 230,529,953.30 3,975,039,567.15
法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：郎洪平 会计机构负责人：代远富
母公司所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项储
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 备
一、上年期末余额 791,927,400.00 768,387,751.52 264,811,655.83 1,794,048,321.72 3,619,175,129.07
加：会计政策变更
前期差错更正
42 / 125
2017 年半年度报告
其他
二、本年期初余额 791,927,400.00 768,387,751.52 264,811,655.83 1,794,048,321.72 3,619,175,129.07
三、本期增减变动金额（减 76,397,571.54 76,397,571.54
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 76,397,571.54 76,397,571.54
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 791,927,400.00 768,387,751.52 264,811,655.83 1,870,445,893.26 3,695,572,700.61
上期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项储
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 备
一、上年期末余额 791,927,400.00 768,387,751.52 240,789,243.67 1,593,744,954.20 3,394,849,349.39
43 / 125
2017 年半年度报告
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 791,927,400.00 768,387,751.52 240,789,243.67 1,593,744,954.20 3,394,849,349.39
三、本期增减变动金额（减 114,486,902.76 114,486,902.76
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 114,486,902.76 114,486,902.76
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 791,927,400.00 768,387,751.52 240,789,243.67 1,708,231,856.96 3,509,336,252.15
法定代表人：窦啟玲 主管会计工作负责人：郎洪平 会计机构负责人：代远富
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2017 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
贵州益佰制药股份有限公司（以下简称\"公司或本公司\"）2000 年 11 月经贵州省人民政府（黔府函
[2000]785 号文）批准由贵州益佰制药有限公司整体改制而成，注册资本为 4,700 万元，注册号：
5200001203798。
2004 年 3 月 1 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]19 号文件核准，公司于 2004 年 3
月 8 日采用配售方式向社会公众发行人民币普通股（A 股）2,000 万股，3 月 23 日在上海证券交易所正
式挂牌上市。发行后的累计注册资本为人民币 6,700 万元，已经北京中证国华会计师事务有限公司京中
证审三验字[2004]001 号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号 5200001203798（2-1）。
2005 年 5 月 20 日，公司 2004 年度股东大会审议通过了《公司 2004 年度资本公积金转增股本的预
案》，转增后的累计注册资本为人民币 8,040.00 万元，已经北京中证国华会计师事务有限公司京中证
北审三验字[2005]第 1030 号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号 5200001203798(2-1)。
2006 年 5 月 13 日，公司 2005 年度股东大会审议通过了《公司 2005 年度资本公积金转增股本
的预案》，转增后的累计注册资本为人民币 12,060.00 万元，已经北京中证国华会计师事务有限公司
京中证北审三验字[2006]第 1028 号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号 5200001203798(2-1)。
2007 年 8 月 31 日，公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过了《公司 2006 年度资本公积金转
增股本的预案》，转增后的累计注册资本为人民币 18,090.00 万元，已经北京中证天通会计师事务所有
限公司京中证天通北审三验字[2007]第 1066 号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号
5200001203798(2-1)。
2008 年 5 月 27 日，公司股东大会审议通过了《公司 2007 年度利润分配的议案》，转增后的累计
注册资本为人民币 23,517.00 万元，已经北京中证天通会计师事务所有限公司京中证天通北审三验字
(2008)第 1078 号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号 5200001203798(2-1)。
2010 年 9 月 16 日，公司 2010 年第二次临时股东大会审议通过了《公司 2011 年度中期利润分配的
预案》，转增后的累计注册资本为人民币 35,275.50 万元，已经北京中证天通会计师事务所有限公司中
证天通[2010]第 1208 号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号 520000000052373(2-1)。
2011 年 12 月 21 日，公司 A 股限制性股票激励计划经中国证监会审核无异议，2012 年 1 月 16 日
公司召开的 2012 年第一次临时股东大会审议通过了《贵州益佰制药股份有限公司 A 股限制性股票激励
计划（草案修订稿）》。截止 2012 年 2 月 7 日，共有 100 名激励对象认购了 801.6 万股限制性股票，
公司注册资本由 35,275.50 万元增加至 36,077.10 元，已经北京中证天通会计师事务所有限公司了中证
天通[2012]验字 1-2022 号验资报告验证，2012 年 2 月 16 日，新增股份在中国登记结算有限责任公
司上海分公司完成股权登记,注册号 520000000052373(2-1)。
2012 年 8 月 21 日，公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象尚未
解锁的限制性股票的议案》，公司原限制性股票激励对象白仁浩、熊新祥等 2 人因离职已不符合激励条
件，经公司董事会批准，自离职之日起所有未解锁的限制性股票即被公司回购并注销，回购数量合计 7
万股。本次回购注销完成后，公司注册资本由 36,077.1 万元减少为 36,070.1 万元，已经北京中证天通
会计师事务所有限公司中证天通[2012]验字 1-2186 号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号
520000000052373(2-1)。
2013 年 1 月 21 日，公司第四届董事会 2013 年第一次临时会议审议通过了《关于回购注销部分激
励对象尚未解锁的限制性股票的议案》，公司原限制性股票激励对象陶成恩、李平等 2 人因离职已不符
合激励条件,经公司董事会批准，自离职之日起所有未解锁的限制性股票即被公司回购并注销，回购数
量合计 5.8 万股。本次回购注销完成后，公司注册资本由 36,070.1 万元减少为 36,064.3 万元，已经北
京中证天通会计师事务所有限公司中证天通[2013]验字 1-2018 号验资报告验证，并已重新登记注册，
注册号 520000000052373。
2013 年 8 月 16 日，公司第五届董事会第二次会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象尚未解
锁的限制性股票的议案》，公司原限制性股票激励对象刘志刚、何江等 2 人因离职已不符合激励条件，
经公司董事会批准，自离职之日起所有未解锁的限制性股票即被公司回购并注销，回购数量合计 1.8
万股。本次回购注销完成后，公司注册资本由 36,064.3 万元减少为 36,062.5 万元，已经北京中证天通
会计师事务所有限公司中证天通[2013]验字 1-2187 号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号
520000000052373。
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2017 年半年度报告
2013 年 12 月 10 日,公司收到中国证监会《关于核准贵州益佰制药股份有限公司非公开发行股票的
批复》（证监许可[2013]1560 号），核准公司非公开发行不超过 5,860 万股 A 股股票。2014 年 1 月 15
日，公司以发行价 31.35 元非公开发行人民币普通股 35,374,700 股，发行对象最终确定为 8 家。公司
注册资本由 36,062.50 万元增加为 39,599.97 万元，新增股份已于 2014 年 1 月 17 日在登记结算公司
办理股份登记相关手续，并完成修改公司章程及工商变更登记手续。
2014 年 8 月 14 日，公司第五届董事会第九次会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象尚未解
锁的限制性股票的议案》。公司原激励对象李友军、黄雪平和张金田因离职已不符合激励条件经公司董
事会批准，自离职之日起所有未解锁的限制性股票即被公司回购并注销，回购数量合计 3.6 万股。本次
回购注销完成后，公司注册资本由 39,599.97 万元减少为 39,596.37 万元，已经北京中证天通会计师事
务所有限公司中证天通[2014]验字 1-1149 号验资报告验证，并已重新登记注册，注册号
520000000052373。
2015 年 4 月 27 日，公司第五届董事会第十六次会议审议通过《公司 2014 年度利润分配预案的议
案》，以 2014 年 12 月 31 日的总股本 39,596.37 万股为基数，向全体股东每 10 股派现金 1.20 元
（含税）。同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 39,596.37 万股。该议案也经公
司 2014 年年度股东大会审议通过。转增后公司累计注册资本变更为人民币 79,192.74 万元，已经北京
中证天通会计师事务（特殊普通合伙）中证天通 [2015] 验字 1-1095 号验资报告验证，并已重新登记
注册，统一社会信用代码 91520000709667830M。
公司属于药品生产销售企业，其经营范围是：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法
律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、
法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。硬胶囊剂、小容量注射剂（含中
药提取）、片剂、颗粒剂、糖浆剂、冻干粉针剂（含中药提取）、合剂、滴丸剂、煎膏剂、酊剂、口服
溶液剂、贵州省安顺市平坝县新艺厂内：中药提取；本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出
口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需
要的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口
的商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；中药材种植及养殖项目投资；农产品销售；
中药材市场信息咨询服务；保健食品研发及信息咨询服务。
公司主要生产和销售呼吸类、抗肿瘤类、心脑血管类；主要产品有：克咳胶囊、艾迪注射液、复方斑蝥
胶囊(康赛迪胶囊)、银杏达莫注射液（杏丁注射液）、天麻头风灵胶囊、小儿止咳糖浆、半夏止咳糖浆、
清开灵冻干粉针等。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
公司 2017 年上半年纳入合并范围的子公司共 21 家，包括：上海益佰医院管理有限公司、灌南县人
民医院、贵州益佰投资管理有限公司、贵州益佰药物研究有限公司、云南南诏药业有限公司、贵州民族
药业股份有限公司、贵州苗医药实业有限公司、海南光辉科技有限公司、海南长安国际制药有限公司、
天津中盛海天制药有限公司、西安精湛医药科技有限公司、贵州德曜医疗投资管理有限公司、哈尔滨益
佰医疗投资有限责任公司、贵州益佰大健康医药股份有限公司、安徽益佰肿瘤医疗投资有限公司、淮南
朝阳医院管理有限公司、贵州益佰艾康肿瘤医生集团医疗有限公司、杭州益翰投资管理有限公司、南京
市睿科投资管理有限公司、上海华謇医疗投资管理股份有限公司、福州益佰医疗投资有限公司，详见本
附注“ 九、在其他主体中的权益披露”。本期公司合并范围增加上海华謇医疗投资管理股份有限公司、
福州益佰医疗投资有限公司，详见附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价
值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，
包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形
成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负
债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初
至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。
合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合
并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权
投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之前取得的对被合并方的
股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为
合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，
合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关费用，应于发生时计入当期损益；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出
约定的，如果在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应
当将其计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以
公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。通过多次交易分步
实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
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值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报
表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与
其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买日
的公允价值与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持
股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商
誉或应计入合并当期损益的金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可
分割的部分）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制
合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采
用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间
进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购
该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开
始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合
收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
②处置子公司或业务
a.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
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原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收
益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
b.分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的
条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：
ⅰ ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ .这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置
子公司一般处理方法进行会计处理。
c.购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始
确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符合资本
化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。资产负债表日以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变
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动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负
债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为
初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金
额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在
该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确
认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相
关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资
本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所
有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止
确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项
金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质
上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同
时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面
价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下
降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损
失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减
值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：
如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降,超过其持有成本的50%,认定该可供出售
金融资产已发生减值为严重的,应计提减值准备,确认减值损失。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：
如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降,预期这种下降趋势属于非暂时性的,持
续时间超过一年,且在整个持有期间得不到根本改变时,认定该可供出售金融资产已发生减值为非暂时
性的,应计提减值准备,确认减值损失。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判 单项金额占期末应收款项余额 10%（含）以上的且账龄在三年以上的应收款项。
断依据或金额标准
单项金额重大并单 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
计提方法
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10
2－3 年 20
3 年以上 40
3－4 年
4－5 年
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5 年以上 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务
单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停
产而在短期内无法偿付债务的），以及其它足以证明应收款项可能发生损
失的证据，可全额提取坏账准备。
坏账准备的计提方法 全额提取坏账准备
12. 存货
√适用 □不适用
（1）公司存货主要包括：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品。
（2）原材料、包装物等购进时按实际成本计价，发出或领用按加权平均法核算。
（3）低值易耗品购进时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法核算。
（4）在产品、库存商品发出或领用按加权平均法核算。
（5）存货盘存按永续盘存制；
（6）存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行清查时，如确实存在毁损、陈旧或销售价格低
于成本的情况，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额，在中期期末或年终时提取存货跌价损
失准备。
13. 划分为持有待售资产
□适用 √不适用
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
（1）投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审
计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合
并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之
前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本
公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业
合并成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
①后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投
资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的
其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资
的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
②损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期
间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位
固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单
位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调
整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被
投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已
确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面
价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权
益变动为基础进行核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，
被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是
根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确
定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表
明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
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15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
（1）固定资产是指使用年限在一年以上，能为企业生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子仪器仪表、运输设备、其他设备。
（2）固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受的债务人以非现金
资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换
具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具
有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 20-40 3 2.425-4.85
机器设备 直线法 7-10 3 9.7-13.86
运输工具 直线法 5-8 3 12.125-19.4
电子设备 直线法 3-5 3 19.4-32.3
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
满足下列标准之一的，应认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计远低于行使选择权时的租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权；
③租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④就承租人而言，租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；就
出租人而言，租赁开始日最低租赁收款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不做较大修整，只有承租人才能使用。企业融资租入的固定资产，应当
将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租赁资产的入账价值，将最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
融资租赁取得的固定资产，执行与自有固定资产相一致的折旧政策，计提租赁资产折旧。
17. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修
理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发
生的借款的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预
定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决
算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
√适用 □不适用
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（1）借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时具备下列三个条件时，借
款费用予以资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出超出专门借
款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者
生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益。
（3）资本化率的确定
①为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（4）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用
的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动
重新开始。
（5）停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其
发生额确认为费用，计入当期损益。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该
资产整体完工时停止借款费用的资本化。
19. 生物资产
√适用 □不适用
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
①消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。消耗性生物资产按照成
本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可
直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护、
饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
②生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林等。生
产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定
生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
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生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如
下：
生产性生物资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
药材种植 5 年-10 年 0% 10%-20%
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
③公益性生物资产
公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括水土保持林和水源涵养林等。
公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的
可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
（3）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物
资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，
并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
公益性生物资产不计提减值准备。
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
（1）无形资产计价
①.外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的
实际成本入账；
②.投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；
（2）摊销方法：使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计
提的无形资产减值准备累计金额。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在
满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
①.开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，
能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
②.该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
22. 长期资产减值
□适用 √不适用
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23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职
工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
根据设定提存计划，本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险；在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
25. 预计负债
√适用 □不适用
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
26. 股份支付
√适用 □不适用
股份支付，是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，按照授
予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或者其他权益工具为
基础计算确定的负债的公允价值计量。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
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28. 收入
√适用 □不适用
（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购买方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济
利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时确认为
利息收入和使用费收入。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产的确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有
下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，减记的金额转回。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。经
营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
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按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产
的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
（1）资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能
发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应
的资产减值准备。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合
与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在
可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再
估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处
置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的
金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允
价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述
规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作
为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产
的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产
减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，
系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得
转回。
（4）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组
时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司
管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
（2）所得税费用的会计处理方法
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所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益
计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（3）利润分配
根据《公司法》和公司章程规定，归属于母公司净利润分配顺序如下：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取法定盈余公积；
（3）根据股东大会决议提取任意盈余公积；
（4）根据股东大会决议支付普通股股利。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、6%
消费税
营业税
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
房产税 从价计征的，计税依据为房产原值减除一定比例后的余值 1.2%
个人所得税 由公司代扣代缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
贵州益佰制药股份有限公司 15%
贵州益佰女子大药厂有限责任公司 15%
海南长安国际制药有限公司 15%
天津中盛海天制药有限公司 15%
灌南县人民医院 0%
淮南朝阳医院 0%
除上述以外的其他纳税主体 25%
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2017 年半年度报告
2. 税收优惠
√适用 □不适用
（1）本公司及贵州益佰女子大药厂有限责任公司、海南长安国际制药有限公司、天津中盛海天制
药有限公司被认定高新技术企业，企业所得税税率按高新技术企业适用税率 15%征收。
（2）本公司的孙公司上海鸿飞医学科技发展有限公司按当年营业收入核定征收企业所得税。
（3）本公司子公司－灌南县人民医院，孙公司－淮南朝阳医院属非营利性单位。《财政部国家税
务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税〔2000〕42 号）第一条“关于非营利性医疗机
构的税收政策”规定：1）对非营利性医疗机构按照国家规定的价格取得的医疗服务收入，免征各项税
收。2）对非营利性医疗机构从事非医疗服务取得的收入，如租赁收入、财产转让收入、培训收入、对
外投资收入等应按规定征收各项税收。非营利性医疗机构将取得的非医疗服务收入，直接用于改善医疗
卫生服务条件的部分，经税务部门审核批准可抵扣其应纳税所得额，就其余额征收企业所得税。3）非
营利性医疗机构的药房分离为独立的药品零售企业，应按规定征收各项税收。4）对非营利性医疗机构
自用的房产、土地、车船，免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。5）灌南县人民医院和淮南朝
阳医院提供的医疗服务符合《财政部税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税
[2016]36 号）》规定免征增值税。
3. 其他
√适用 □不适用
根据财政部、国家税务总局关于非营利性医疗机构税收政策，对非营利性医疗机构按照国家规定价
格取得的医疗服务收入，免征各项税费；对从事非医疗服务收入，应按规定征收各项税费；对自用的房
产、土地、车船，免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,314,807.22 1,054,728.32
银行存款 865,501,215.30 1,024,126,175.79
其他货币资金 298,341.47 151,621.74
合计 867,114,363.99 1,025,332,525.85
其中：存放在境外的款项总额
其他说明
注 1：公司期末有 14,948,604,20 元银行存款被贵阳市云岩区人民法院冻结，详细见十四、承诺及或有
事项 2、或有事项（1）工程施工合同纠纷事项。其他无抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有
潜在回收风险的款项。
注 2：期末其他货币资金 298,341.47 元为朝阳医院 POS 机消费刷卡在途资金。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
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2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 438,952,881.45 744,566,532.52
商业承兑票据
合计 438,952,881.45 744,566,532.52
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 100,048,808.81
商业承兑票据
合计 100,048,808.81
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单 项 金 额重 大 并单 独 计
提坏账准备的应收账款
按 信 用 风险 特 征组 合 计 524,933,660.71 100.00 40,913,665.64 7.79 484,019,995.07 384,253,146.75 100.00 31,760,581.88 8.27 352,492,564.87
提坏账准备的应收账款
单 项 金 额不 重 大但 单 独
计 提 坏 账准 备 的应 收 账
款
合计 524,933,660.71 / 40,913,665.64 / 484,019,995.07 384,253,146.75 / 31,760,581.88 / 352,492,564.87
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2017 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
药品销售 350,113,249.73 17,505,662.49 5.00
医疗服务 122,617,383.53 6,130,869.17 5.00
其他 10,732.00 536.60 5.00
1 年以内小计 472,741,365.26 23,637,068.26
1至2年 24,320,333.99 2,432,033.40 10.00
2至3年 5,274,146.02 1,054,829.20 20.00
3 年以上 14,680,134.43 5,872,053.77 40.00
3至4年
4至5年
5 年以上 7,917,681.01 7,917,681.01 100.00
合计 524,933,660.71 40,913,665.64
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 8,870,291.02 元；合并增加坏账准备金额 317,834.26 元；本期收回或转回坏账
准备金额 35,041.52 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
国药控股分销中心有限公司 客户 141,991,338.60 一年以内 27.05
淮南市职工医保 客户 30,998,442.86 一年以内 5.91
贵州益佰医药有限责任公司 客户/关联关系 27,584,177.57 一年以内 5.25
广州医药有限公司 客户 26,974,655.69 一年以内 5.13
淮南矿务局医保 客户 22,651,380.39 一年以内 4.32
合计 250,199,995.11 47.66
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2017 年半年度报告
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 50,538,896.29 63.59 44,549,912.81 64.37
1至2年 15,383,607.78 19.36 13,539,314.60 19.56
2至3年 2,579,348.05 3.25 1,598,740.71 2.31
3 年以上 10,968,744.62 13.80 9,523,434.02 13.76
合计 79,470,596.74 100.00 69,211,402.14 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例（%）
医学部-周炜 8,042,232.49 10.12
清镇市人民政府 6,000,000.00 7.55
海南全星制药有限公司 5,125,182.28 6.45
江苏舜天国际集团机械进出口有限公司 4,489,200.00 5.65
贵州雁南贸易有限公司 3,235,667.20 4.07
合计 26,892,281.97 33.84
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计 100,171,152.36 100.00 24,885,740.62 24.84 75,285,411.74 88,699,620.98 100.00 28,354,353.76 31.97 60,345,267.22
提坏账准备的其他应收
款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合计 100,171,152.36 / 24,885,740.62 / 75,285,411.74 88,699,620.98 / 28,354,353.76 / 60,345,267.22
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2017 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
备用金 27,660,522.68 1,383,026.14 5.00
其他 42,008,654.39 2,100,432.74 5.00
1 年以内小计 69,669,177.07 3,483,458.88
1至2年 8,256,859.45 825,685.95 10.00
2至3年 1,370,341.54 274,068.31 20.00
3 年以上 953,744.70 381,497.88 40.00
3至4年
4至5年
5 年以上 19,921,029.60 19,921,029.60 100.00
合计 100,171,152.36 24,885,740.62
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 372,024.61 元；合并增加坏账准备金额 1,818,957.10 元；本期收回或转回坏账
准备金额 5,659,594.85 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 58,162,497.97 49,703,994.41
其他 42,008,654.39 38,995,626.57
合计 100,171,152.36 88,699,620.98
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2017 年半年度报告
占其他应收款
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 期末余额
数的比例(%)
贵州山谷绿色产业有限公司 往来款 8,050,000.00 五年以上 8.04 8,050,000.00
黑龙江省诺费思贸易有限公司 往来款 8,000,000.00 一年以内 7.99 400,000.00
贵州中卫医药有限公司 往来款 4,909,747.12 五年以上 4.90 4,909,747.12
长沙建昌医院管理合伙企业 往来款 3,491,738.84 一年以内 3.49 174,586.94
处方营销中心-上海分公司 备用金 2,482,318.40 一年以内 2.47 124,115.92
合计 / 26,933,804.36 / 26.89 13,658,449.98
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 75,981,087.66 75,981,087.66 67,525,113.48 67,525,113.48
在产品 79,847,034.58 79,847,034.58 61,431,946.44 61,431,946.44
库存商品
周转材料 8,562,261.81 8,562,261.81 5,942,361.94 5,942,361.94
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
产成品 112,767,930.48 2,548,493.68 110,219,436.80 106,659,763.51 2,557,716.17 104,102,047.34
低值易耗品 30,197,313.35 30,197,313.35 29,730,938.53 29,730,938.53
自制半成品 11,607,900.48 518,128.24 11,089,772.24 12,074,795.95 518,128.24 11,556,667.71
合计 318,963,528.36 3,066,621.92 315,896,906.44 283,364,919.85 3,075,844.41 280,289,075.44
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
产成品 2,557,716.17 9,222.49 2,548,493.68
自制半成品 518,128.24 518,128.24
合计 3,075,844.41 9,222.49 3,066,621.92
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2017 年半年度报告
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
□适用 √不适用
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
合计 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账面余额 减值准备 在被投资
被投资 本期现金
本期 本期 期 本期 本期 期 单位持股
单位 期初 期末 红利
增加 减少 初 增加 减少 末 比例(%)
苏州夏 6,000,000.00 6,000,000.00 1.67% 35,133.24
启宝寿
九鼎医
药投资
中心
合计 6,000,000.00 6,000,000.00 / 35,133.24
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2017 年半年度报告
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减值
期初 权益法下确 其他综 其他 宣告发放 计提 期末 准备
被投资单位 减少
余额 追加投资 认的投资损 合收益 权益 现金股利 减值 其他 余额 期末
投资
益 调整 变动 或利润 准备 余额
一、合营企业
小计
二、联营企业
上海华謇医疗投资 39,767,407.00 -39,767,407.00
管理股份有限公司
贵州益佰医药有限 949,111.42 -85,226.36 863,885.06
责任公司
北京瑞德华康医疗 2,700,000.00 -117,268.29 2,582,731.71
科技有限公司
小计 40,716,518.42 2,700,000.00 -202,494.65 -39,767,407.00 3,446,616.77
合计 40,716,518.42 2,700,000.00 -202,494.65 -39,767,407.00 3,446,616.77
其他说明
无
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
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19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,066,538,651.98 351,048,705.35 91,658,410.05 283,861,784.14 1,793,107,551.52
2.本期增加金
3,196,917.48 3,804,780.94 3,320,705.61 79,080,490.47 89,402,894.50
额
（1）购置 204,504.50 3,473,498.88 3,320,705.61 10,658,257.12 17,656,966.11
（2）在建工程
2,992,412.98 2,905,430.00 5,897,842.98
转入
（3）企业合并
331,282.06 65,516,803.35 65,848,085.41
增加
3.本期减少金
374,239.08 3,645,177.35 748,040.05 235,239.97 5,002,696.45
额
（1）处置或报
374,239.08 3,645,177.35 748,040.05 235,239.97 5,002,696.45
废
（2）处置子公
司减少
4.期末余额 1,069,361,330.38 351,208,308.94 94,231,075.61 362,707,034.64 1,877,507,749.57
二、累计折旧
1.期初余额 301,237,941.60 173,766,866.56 67,009,060.18 214,996,067.04 757,009,935.38
2.本期增加金
24,306,713.34 10,982,971.34 4,776,634.43 30,064,378.44 70,130,697.55
额
（1）计提 24,306,713.34 10,982,971.34 4,776,634.43 14,491,222.09 54,557,541.20
（2）企业合并 15,573,156.35 15,573,156.35
增加
3.本期减少金
236,336.87 3,463,763.86 725,598.84 220,833.83 4,646,533.40
额
（1）处置或报
236,336.87 3,463,763.86 725,598.84 220,833.83 4,646,533.40
废
（2）处置子公
司减少
4.期末余额 325,308,318.07 181,286,074.04 71,060,095.77 244,839,611.65 822,494,099.53
三、减值准备
1.期初余额 267,177.49 267,177.49
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或报
废
4.期末余额 267,177.49 267,177.49
四、账面价值
1.期末账面价
744,053,012.31 169,655,057.41 23,170,979.84 117,867,422.99 1,054,746,472.55
值
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2017 年半年度报告
2.期初账面价
765,300,710.38 177,014,661.30 24,649,349.87 68,865,717.10 1,035,830,438.65
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 10,761,477.64 10,336,108.49 267,177.49 158,191.66
运输工具 2,649,431.14 2,569,948.21 79,482.93
其他设备 3,161,734.11 3,066,882.09 94,852.02
合计 16,572,642.89 15,972,938.79 267,177.49 332,526.61
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末余额已抵押固定资产明细如下：
项目 原值 累计折旧 资产净值
房屋建筑物 5,053,800.00 3,063,865.86 1,989,934.14
合计 5,053,800.00 3,063,865.86 1,989,934.14
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减值
项目 账面价值 减值准备 账面价值
账面余额 账面余额
准备
2010 新版 GMP 18,958,406.02 18,958,406.02 20,261,287.36 20,261,287.36
改造工程项目
黔劲商住楼项 62,695.00 62,695.00 62,695.00 62,695.00
目
GMP 改造二期 55,426,374.62 55,426,374.62 49,190,516.21 49,190,516.21
工程项目
罗甸大果木姜 2,600,000.00 2,600,000.00 2,600,000.00 2,600,000.00
子基地工程
零星工程 9,720,787.11 9,720,787.11 2,698,830.77 2,698,830.77
厂区改造 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00
GMP 二期清镇 203,690,460.74 203,690,460.74 156,482,575.83 156,482,575.83
提取项目
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2017 年半年度报告
环保设施改造 5,667,585.58 5,667,585.58 656,055.00 656,055.00 -
工程
笋子林工业园 411,701.00 411,701.00 411,701.00 411,701.00
龙洞堡厂区建 1,124,276.60 1,124,276.60 1,124,276.60 1,124,276.60
设项目
清镇颗粒线项 9,938,167.92 9,938,167.92
目
南诏药业-异 4,393,265.10 4,393,265.10 4,422,633.60 4,422,633.60
地 GMP 项目改
造
大健康产业园 283,990.00 283,990.00 283,990.00 283,990.00
一期项目
冻干车间改造 2,747,531.32 2,747,531.32
项目
华澳医院建筑 2,791,012.11 2,791,012.11
主体工程
煤改燃改造工 2,870,818.98 2,870,818.98
程
浴池工程 121,594.00 121,594.00
注射用瑞替普 11,489,578.81 11,489,578.81 11,489,578.81 11,489,578.81
酶原液及灌装
车间异地改建
工程
朝阳医院住院 53,461,190.91 53,461,190.91 47,777,317.35 47,777,317.35
楼一期扩容工
程
污水处理池改 877,000.00 877,000.00
造工程
合计 383,684,022.84 383,684,022.84 300,493,870.51 656,055.00 299,837,815.51
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2017 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期利
预 工程累计 利息资 其中：本
期初 本期转入固定 本期其他减少 期末 工程 息资本 资金
项目名称 算 本期增加金额 投入占预 本化累 期利息资
余额 资产金额 金额 余额 进度 化率 来源
数 算比例(%) 计金额 本化金额
(%)
2010 新版 20,261,287.36 1,302,881.34 18,958,406.02 87% 100% 自筹
GMP 改造工程
项目
黔劲商住楼 62,695.00 62,695.00 82% 87% 自筹
项目
GMP 改造二期 49,190,516.21 6,235,858.41 55,426,374.62 82% 100% 募集
工程项目
罗甸大果木 2,600,000.00 2,600,000.00 95% 95% 自筹
姜子基地工
程
零星工程 2,698,830.77 10,115,615.34 2,905,430.00 188,229.00 9,720,787.11 25% 30% 自筹
厂区改造 40,000.00 40,000.00 76% 79% 自筹
GMP 二期清镇 156,482,575.83 110,334,416.49 63,126,531.58 203,690,460.74 83% 90% 募集
提取项目
清镇颗粒线 656,055.00 11,211,530.58 6,200,000.00 5,667,585.58 44% 40% 自筹
项目
笋子林工业 411,701.00 411,701.00 79% 83% 自筹
园
龙洞堡厂区 1,124,276.60 1,124,276.60 65% 74% 自筹
建设项目
清镇颗粒线 9,938,167.92 9,938,167.92 26% 20% 自筹
项目
南诏药业-异 4,422,633.60 29,368.50 4,393,265.10 93% 100% 募集
地 GMP 项目
改造
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2017 年半年度报告
大健康产业 283,990.00 283,990.00 76% 82% 自筹
园一期项目
冻干车间改 2,747,531.32 2,747,531.32 49% 80% 自筹
造项目
华澳医院建 2,791,012.11 2,791,012.11 4% 10%
筑主体工程
煤改燃改造 2,870,818.98 2,870,818.98 95% 100% 自筹
工程
浴池工程 121,594.00 121,594.00 100% 100% 自筹
注射用瑞替 11,489,578.81 11,489,578.81 79% 100% 自筹
普酶原液及
灌装车间异
地改建工程
朝阳医院住 47,777,317.35 5,683,873.56 53,461,190.91 89% 94% 自筹
院楼一期扩
容工程
污水处理池 877,000.00 877,000.00 49% 50% 自筹
改造工程
合计 300,493,870.51 159,935,005.73 5,897,842.98 70,847,010.42 383,684,022.84 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
种植业
项目 合计
米槁(大果木姜子)
一、账面原值
1.期初余额 786,750.50 786,750.50
2.本期增加金额 78,000.00 78,000.00
(1)外购
(2)自行培育 78,000.00 78,000.00
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 864,750.50 864,750.50
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1) 处置
(2)其他
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 864,750.50 864,750.50
2.期初账面价值 786,750.50 786,750.50
以上生物性资产尚未达到可采摘阶段，故尚未计提折旧。
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2017 年半年度报告
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 专有技术 商标权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 323,475,864.03 25,090,000.00 97,082,286.69 80,364,058.56 4,649,000.00 530,661,209.28
2.本期增加金额 326,134.50 326,134.50
(1)购置 326,134.50 326,134.50
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 323,475,864.03 25,090,000.00 97,082,286.69 80,364,058.56 4,975,134.50 530,987,343.78
二、累计摊销
1.期初余额 39,299,194.88 23,958,499.97 42,035,894.05 53,946,420.52 929,800.03 160,169,809.45
2.本期增加金额 3,537,614.62 286,750.02 2,052,924.49 5,787,776.28 237,638.67 11,902,704.08
（1）计提 3,537,614.62 286,750.02 2,052,924.49 5,787,776.28 237,638.67 11,902,704.08
3.本期减少金额
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2017 年半年度报告
(1)处置
4.期末余额 42,836,809.50 24,245,249.99 44,088,818.54 59,734,196.80 1,167,438.70 172,072,513.53
三、减值准备
1.期初余额 20,217,908.54 20,217,908.54
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 20,217,908.54 20,217,908.54
四、账面价值
1.期末账面价值 280,639,054.53 844,750.01 32,775,559.61 20,629,861.76 3,807,695.80 338,696,921.71
2.期初账面价值 284,176,669.15 1,131,500.03 34,828,484.10 26,417,638.04 3,719,199.97 350,273,491.29
本期期末无形资产减值准备 2,021.79 万元，其中清开灵专有技术 357.50 万元，美国 VEGI 技术 754.21 万元，美国 AAT 技术 774.48 万元，荭草注射液专
有技术 58.10 万元，荭叶心通软胶囊技术 77.50 万元。
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
26、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金
本期减少金额
期初 额 期末
项目
余额 内部开 其 确认为无 转入当 余额
发支出 他 形资产 期损益
芍甘片技术 8,930,000.00 8,930,000.00
元香乳凝技术 2,000,000.00 2,000,000.00
温肾调经颗粒 6,200,000.00 6,200,000.00
葆宫止血颗粒上市后临床再评
价研究项目
其他项目
合计 17,130,000.00 17,130,000.00
其他说明
无
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
本期增加
减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
贵阳黔劲运输机械有限责任公司 2,409,835.08 2,409,835.08
海南长安医药销售有限公司 3,408,941.93 3,408,941.93
贵州民族药业股份有限公司 45,003,973.73 45,003,973.73
贵州益佰女子大药厂有限责任公司 482,265,013.35 482,265,013.35
海南长安国际制药有限公司 472,759,586.69 472,759,586.69
天津中盛海天制药有限公司 605,178,659.92 605,178,659.92
爱德药业（北京）有限公司 68,145,737.79 68,145,737.79
淮南朝阳医院管理公司 363,207,009.82 363,207,009.82
南京睿科投资管理有限公司 25,802,793.94 25,802,793.94
上海华謇医疗投资管理股份有限公司 41,782,427.42 41,782,427.42
长沙建达投资管理有限责任公司 60,910,220.15 60,910,220.15
合计 2,068,181,552.25 102,692,647.57 2,170,874,199.82
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
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2017 年半年度报告
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他减
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
少金额
85 医院 Rapidarc 项目 13,208,245.11 13,208,245.11
青岛 401 医院超级伽玛 1,198,750.03 1,198,750.03
刀项目
青岛 401 医院钴源更换 1,128,065.25 1,128,065.25
低温手术系统项目 3,205,128.20 106,837.64 3,098,290.56
毕节市肿瘤医院有限公 7,396,266.84 6,645.00 491,777.05 6,911,134.79
司建筑改造等
黑龙江华澳医院租金 8,335,000.00 8,335,000.00
四川翰博瑞得肿瘤医疗 220,943.20 55,236.00 165,707.20
科技有限公司诊所装修
费
辽宁益佰艾康肿瘤医生 164,500.00 82,252.00 82,248.00
联盟医疗有限公司的房
屋租赁费和汽车租赁费
上海华謇医疗投资管理 6,748,230.53 179,487.84 6,568,742.69
股份有限公司-项目投
资成本
东方体检中心 3,388,261.47 3,388,261.47
平安租赁公司租赁费 7,791,125.30 7,791,125.30
赣榆县人民医院－项目 295,000.00 9,327,936.28 9,622,936.28
投资成本
连云港东方医院－项目 21,909,589.49 21,909,589.49
投资成本
灌云县人民医院－项目 14,495,503.52 6,000,000.00 20,495,503.52
投资成本
合计 71,031,750.21 33,787,440.01 16,450,650.92 88,368,539.30
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 52,846,419.81 11,061,355.15 46,322,345.47 8,621,494.68
内部交易未实现利润 1,279,089.61 191,863.44 3,133,614.53 470,042.18
可抵扣亏损
合计 54,125,509.42 11,253,218.59 49,455,960.00 9,091,536.86
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2017 年半年度报告
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 16,487,150.07 19,472,767.64
可抵扣亏损 679,487.13 1,073,881.24
合计 17,166,637.20 20,546,648.88
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
沙文地块土地出让金及相关税费 74,655,500.00 74,655,500.00
南明区地块地块土地出让金及相关税费 25,812,788.00 25,812,788.00
淮南市经济技术开发区土地出让金 20,243,517.00
淮南市田家庵区土地使用权 50,523,179.00
专利技术预付款项 37,630,000.00 37,986,603.88
系统开发、设备、工程等长期资产预付款项 3,115,733.60 6,727,387.40
预付投资款 10,000,000.00 2,615,733.60
应收 5 年期对外借款（注 2） 10,000,000.00 10,000,000.00
应收 5 年期对外借款（注 3） 2,000,000.00
合计 233,980,717.60 157,798,012.88
注 1：期末将预付账款中与长期资产相关的支付款项重分类至本项目
注 2：2016 年 5 月 30 日公司与贵州紫冠医疗投资管理有限公司（以下简称“紫冠医疗”）签订合
同将人民币 1,000 万元借给紫冠医疗，合同约定借款期限 5 年，借款利息为 0。紫冠医疗以其持有的德
曜医疗 33.4%的股权质押给公司作为担保。
注 3：2017 年 3 月 16 日公司与紫冠医疗签订合同将人民币 200 万元借给紫冠医疗，合同约定借款
期限 5 年，借款利息为 0。紫冠医疗以其持有的德曜医疗 8.17%的股权质押给公司作为担保。
德曜医疗由公司与紫冠公司共同出资投资，公司占股 51%，紫冠医疗占股 49%。资产负债表日，公
司与紫冠医疗签订的借款合同金额累计 1,200 万元，紫冠医疗以其持有的德曜医疗的股权 41.57%质押
给公司作为担保并已办理相关登记手续。
其他说明：
无
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
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2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 7,000,000.00 123,900,000.00
保证借款
信用借款 787,553,000.00 953,653,000.00
合计 794,553,000.00 1,077,553,000.00
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
材料采购款 179,510,232.88 150,116,432.44
工程设备款 48,338,879.15 54,267,806.57
合计 227,849,112.03 204,384,239.01
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 49,218,233.66 180,508,251.98
医疗款 22,686,990.94 21,543,046.47
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2017 年半年度报告
合计 71,905,224.60 202,051,298.45
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 30,880,155.24 182,048,188.62 182,718,175.36 30,210,168.50
二、离职后福利-设定提存计 477,576.02 17,529,124.71 17,523,440.38 483,260.35
划
三、辞退福利 3,645,727.24 439,690.46 439,690.46 3,645,727.24
四、一年内到期的其他福利
合计 35,003,458.50 200,017,003.79 200,681,306.20 34,339,156.09
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补 21,892,890.52 163,406,098.38 164,459,686.38 20,839,302.52
贴
二、职工福利费 11,140.00 4,484,994.66 4,496,134.66 0.00
三、社会保险费 60,916.27 7,406,520.25 7,414,240.57 53,195.95
其中：医疗保险费 58,631.34 6,778,237.24 6,784,831.93 52,036.65
工伤保险费 1,420.92 281,974.03 282,938.13 456.82
生育保险费 864.01 346,308.98 346,470.51 702.48
四、住房公积金 621,257.65 4,595,036.5 4,583,663.5 632,630.65
五、工会经费和职工教育经 8,293,950.80 2,155,538.83 1,764,450.25 8,685,039.38
费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 30,880,155.24 182,048,188.62 182,718,175.36 30,210,168.50
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 465,244.77 16,925,598.47 16,919,957.08 470,886.16
2、失业保险费 12,331.25 603,526.24 603,483.30 12,374.19
3、企业年金缴费
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2017 年半年度报告
合计 477,576.02 17,529,124.71 17,523,440.38 483,260.35
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,934,662.30 30,314,913.07
消费税
营业税 10,000.00
企业所得税 27,312,337.87 48,506,574.28
个人所得税 1,762,794.18 1,757,344.49
城市维护建设税 1,987,100.71 3,560,846.02
教育费附加 852,047.45 1,494,101.71
地方教育费附加 567,760.69 996,067.81
房产税 126,826.59 37,225.96
其他 112,883.12 -1,274,805.94
合计 37,656,412.91 85,402,267.40
其他说明：
无
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
员工保证金 157,393,941.88 97,254,234.27
投资款 21,980,000.00 21,980,000.00
医疗风险金 35,000,000.00 20,000,000.00
应付暂收款 11,804,061.10 12,107,923.72
土地征收补偿金 5,373,022.64 5,373,022.64
其他 140,596,508.14 95,692,426.31
合计 372,147,533.76 252,407,606.94
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2017 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 34,000,000.00 70,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 34,000,000.00 70,000,000.00
其他说明：
无
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 376,000,000.00 376,000,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款 15,349,056.60 1,000,000.00
合计 391,349,056.60 377,000,000.00
注：期末质押借款 37,600.00 万元，其中：10,000.00 万元系公司向中国工商银行股份有限公司云
岩支行的质押借款，2013 年 11 月 29 日公司与中国工商银行股份有限公司云岩支行签订并购借款合同，
借款金额 25,000.00 万元，该借款从 2014 年开始还款，直至 2018 年归还完毕，每年还款额度不低于
5,000.00 万元，至 2017 年 6 月 30 日借款余额为 15,000.00 万元，其中：一年内的到期借款 5,000.00
万元，该借款质押物为本公司全资子公司苗医药持有的女子大药厂 100%股权。2016 年 9 月 15 日公司与
中国工商银行股份有限公司云岩支行签订并购借款合同，借款金额 29,600.00 万元，借款用途为并购淮
朝阳医院管理公司 53%股东权益价值；该借款从 2017 年开始归还，且每年还款不低于两次，其中：2017
年 2,000.00 万元、2018 年 3,000.00 万元、2019 年 5,000.00 万元、2020 年 6,000.00 万元、2021 年
13,600.00 万元；该借款系以朝阳医院管理公司 53%股权作质押。
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2017 年半年度报告
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
风险金 4,813,000.00
融资租赁业务 41,461,317.54
合计 4,813,000.00 41,461,317.54
其他说明：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 40,217,035.32 1,780,000.00 4,148,531.46 37,848,503.86
合计 40,217,035.32 1,780,000.00 4,148,531.46 37,848,503.86 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他 期末余额 与资产相关
金额 外收入金额 变动 /与收益相
关
中药注射剂艾迪高技术 400,000.03 28,571.42 371,428.61 与收益相关
产业化示范工程
抗肿瘤中药艾迪注射剂 376,266.64 26,876.20 349,390.44 与收益相关
的生产技术改造
中药注射剂艾迪生产线 497,777.76 35,555.56 462,222.20 与资产相关
建设(发改委）
西南民族药新型制剂国 3,566,666.68 254,761.90 3,311,904.78 与收益相关
家地方联合工程研究中
心（发改委）
中药大品种艾迪注射液 3,353,333.36 239,523.80 3,113,809.56 与资产相关
生产线建设项目（发改
委）
中药大品种艾迪注射液 12,893,333.33 920,952.38 11,972,380.95 与资产相关
生产线建设
10 蒸吨水煤浆锅炉试点 33,333.32 2,380.96 30,952.36 与资产相关
项目建设
第二批企业改扩建银杏 666,666.68 47,619.04 619,047.64 与资产相关
达莫注射液生产线建设
项目
国家苗药工程技术研究 1,406,486.48 937,657.66 468,828.82 与收益相关
中心
（民宗委）中药民族提 445,833.33 25,000.00 420,833.33 与资产相关
取分离生产线建设
苗药工程中心及洛铂方 407,931.04 188,275.86 219,655.18 与收益相关
案治疗研究
10 万例艾迪注射液上市 333,333.33 1,000,000.00 233,333.34 1,099,999.99 与收益相关
后安全性再评价
中药抗肿瘤胶囊剂生产 1,450,000.00 100,000.00 1,350,000.00 与资产相关
线建设工程（省经信委）
苗药新药理气活血滴丸 350,000.00 350,000.00 - 与收益相关
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2017 年半年度报告
高技术产业化
科技创新人才团队建设 266,666.67 50,000.00 216,666.67 与收益相关
艾迪注射液真实世界研 600,000.00 600,000.00 与收益相关
究
中药抗肿瘤胶囊剂生产 638,000.00 44,000.00 594,000.00 与资产相关
线建设工程（贵阳市发
改委）
理气活血滴丸 IV 期临床 666,666.67 133,333.34 533,333.33 与收益相关
研究
民族药业 GMP 异地改扩 2,275,000.00 150,000.00 2,125,000.00 与资产相关
建-燃煤锅炉改造清洁
能源项目
疏肝益阳胶囊专利实施 120,000.00 120,000.00 与收益相关
及产业化
苗药大果木姜子套种艾 140,000.00 60,000.00 200,000.00 - 与收益相关
纳种植模式项目
苗药金骨莲胶囊质量提 200,000.00 200,000.00 与收益相关
升及产业化
民族低碳改造项目 700,000.00 700,000.00 与收益相关
葆宫止血颗粒上市再评 2,400,000.00 600,000.00 3,000,000.00 与收益相关
价项目
年生产 1000 万盒葆宫止 5,149,740.00 180,690.00 4,969,050.00 与收益相关
血颗粒等产品项目
葆宫止血颗粒杀手锏产 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
品
合计 40,217,035.32 1,780,000.00 4,148,531.46 37,848,503.86 /
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行新 期末余额
送股 公积金转股 其他 小计
股
股份总数 791,927,400.00 791,927,400.00
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 768,387,751.52 768,387,751.52
其他资本公积
合计 768,387,751.52 768,387,751.52
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 264,811,655.83 264,811,655.83
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 264,811,655.83 264,811,655.83
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,115,230,252.43 1,770,228,614.69
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2017 年半年度报告
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 2,115,230,252.43 1,770,228,614.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润 183,667,437.25 172,398,986.34
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 2,298,897,689.68 1,942,627,601.03
期末未分配利润余额 2,298,897,689.68 元，其中：公司投资灌南医院形成的累计收益 108,621,830.48
元；投资淮南朝阳医院管理有限公司形成的累计收益 38,618,871.44 元。因灌南医院和朝阳医院是非营
利性单位，其所结存的利润分配受政策限制。
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,950,753,489.89 517,841,718.15 1,726,042,397.94 350,827,067.80
其他业务 1,134,714.81 20,265.13
合计 1,951,888,204.70 517,861,983.28 1,726,042,397.94 350,827,067.80
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 16,327,104.18 16,560,545.18
教育费附加 6,967,266.70 7,122,105.09
资源税
房产税 3,316,804.77
土地使用税 1,583,076.58
车船使用税 15,016.20
印花税 447,499.44
地方教育附加 4,644,420.24 4,748,070.08
其他 207,190.06 11,716.79
合计 33,508,378.17 28,442,437.14
其他说明：
93 / 125
2017 年半年度报告
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,773,812.98 27,764,998.65
折旧费 21,188.49 59,845.09
办公费 57,794,428.20 111,360,343.21
差旅费 176,340,804.05 166,260,921.58
运杂费 6,432,713.80 7,515,427.56
广告费 39,962,809.68 15,782,174.70
会议费 177,543,003.76 105,400,939.27
业务招待费 2,845,509.67 119,295.53
开发费 233,405,700.14 172,368,838.07
培训费 5,930,799.00 36,858,055.84
促销费 225,219,781.95 287,243,954.26
通讯费 5,193.00 263,710.92
学术费 17,637,799.24 205,227.30
物料消耗 115,084.07 168,152.80
其他 15,846,962.65 3,816,527.06
合计 984,875,590.68 935,188,411.84
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 57,268,017.23 36,002,316.34
折旧费 17,388,913.08 15,585,189.89
差旅费 12,028,874.58 10,902,157.45
办公费 10,572,634.53 13,327,914.03
电话费 534,968.24 611,137.29
会议费 2,447,562.42 2,680,206.16
车杂费 1,720,580.81 1,482,692.05
董事会费 77,046.46 542,878.80
维修费 7,344,793.37 8,664,576.46
评估咨询费 1,332,884.26 3,186,204.65
中介机构费用 2,276,186.80 2,202,348.16
业务招待费 6,257,601.93 2,905,863.28
绿化排污费 376,816.31 374,913.93
股票托管挂牌及信息披露费 99,079.92 98,867.92
财产保险费 829,717.02 706,229.81
房产税及土地使用税 6,995.51 4,896,862.23
印花税 161,109.67 841,266.28
科技开发费 17,218,170.47 23,877,901.64
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2017 年半年度报告
无形资产摊销 11,902,704.08 10,916,048.60
水电费 5,438,177.97 2,662,596.25
专利申请审查及商标代理费 631,260.22 845,727.60
低值易耗品摊销 880,193.87 191,260.63
存货损失 2,211,684.02 1,079,096.74
其他 48,864.34 4,273,047.11
合计 159,054,837.11 148,857,303.30
其他说明：
无
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 39,331,792.25 27,673,451.93
利息收入 -7,274,302.61 -2,591,334.16
汇兑损益
手续费 143,882.63 182,980.91
其他 2,481,704.08 3,511,253.92
合计 34,683,076.35 28,776,352.60
其他说明：
无
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,547,679.25 10,224,486.74
二、存货跌价损失 -9,222.48 805,730.72
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,538,456.77 11,030,217.46
其他说明：
无
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2017 年半年度报告
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -202,494.65 2,983,976.60
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,672,556.01
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的
投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投
资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 35,133.24 167,486.57
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他 -1,350,105.42
合计 -1,839,917.42 1,801,357.75
其他说明：
无
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 186,500.55 7,330.00 186,500.55
其中：固定资产处置利得 186,500.55 7,330.00 186,500.55
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 16,664,583.46 9,376,422.78 16,664,583.46
罚款 750.00 750.00
其他 621,787.64 183,609.82 621,787.64
合计 17,473,621.65 9,567,362.60 17,473,621.65
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
科研经费
专利补助 1,204,000.00 60,000.00 与收益相关
政府贴息 11,128,600.00 320,000.00 与收益相关
递延收益摊销转入 1,565,031.74 7,525,207.12 与资产相关
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2017 年半年度报告
递延收益摊销转入 2,583,499.72 与收益相关
其他 183,452.00 1,471,215.66 与收益相关
合计 16,664,583.46 9,376,422.78 /
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 80,122.45 259,048.55 80,122.45
其中：固定资产处置损失 80,122.45 259,048.55 80,122.45
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 140,000.00 2,022,080.00 140,000.00
滞纳金、罚款损失 598,682.28 34,672.05 598,682.28
赔偿与违约支出 610,941.44 12,563,506.00 610,941.44
其他损失 1,332,116.20 1,740,896.17 1,332,116.20
合计 2,761,862.37 16,620,202.77 2,761,862.37
其他说明：
无
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 34,114,537.51 43,692,527.12
递延所得税费用 -1,184,928.70 -699,848.13
合计 32,929,608.81 42,992,678.99
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 231,237,724.20
按法定/适用税率计算的所得税费用 36,727,252.87
子公司适用不同税率的影响 -1,748,049.52
调整以前期间所得税的影响 1,455,159.64
非应税收入的影响 -2,377,729.40
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,228,947.85
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 101,923.07
所得税费用 32,929,608.81
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2017 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
□适用 √不适用
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 12,516,052.00 1,851,215.66
利息收入 7,274,302.61 2,591,334.16
租金收入
保证金及其他 92,274,556.55 97,616,357.34
合计 112,064,911.16 102,058,907.16
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付费用类款项 999,661,743.96 1,009,761,976.45
捐赠支出 140,000.00 2,022,080.00
其他 85,163,789.66 102,169,007.11
合计 1,084,965,533.62 1,113,953,063.56
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付在建项目投资款 8,420,000.00
合计 8,420,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
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2017 年半年度报告
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 198,308,115.39 174,676,446.39
加：资产减值准备 3,538,456.77 11,030,217.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 54,557,541.20 42,007,643.45
无形资产摊销 11,902,704.08 10,916,048.60
长期待摊费用摊销 16,450,650.92 5,572,623.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -98,964.33 168,401.85
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -7,413.77 83,316.70
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 39,331,792.25 30,791,894.21
投资损失（收益以“－”号填列） 1,814,557.65 -1,801,357.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,161,681.73 -699,848.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -35,607,831.00 -53,723,630.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 145,191,776.32 99,602,102.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -155,685,678.22 -158,597,276.60
其他
经营活动产生的现金流量净额 277,534,025.53 160,026,581.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 852,165,759.79 793,985,569.86
减：现金的期初余额 1,010,383,921.65 1,049,749,417.58
加：现金等价物的期末余额 108,208,429.09 132,715,986.52
减：现金等价物的期初余额 256,204,595.52 171,769,911.68
现金及现金等价物净增加额 -306,214,328.29 -294,817,772.88
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 66,974,185.00
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2017 年半年度报告
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 17,620,404.12
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 49,353,780.88
其他说明:
无
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 504,535.56
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 504,535.56
其他说明:
无
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 852,165,759.79 1,010,383,921.65
其中：库存现金 1,314,807.22 1,054,728.32
可随时用于支付的银行存款 850,552,611.10 1,009,177,571.59
可随时用于支付的其他货币资金 298,341.47 151,621.74
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 108,208,429.09 256,204,595.52
其中：三个月内到期的债券投资
其中：三个月内到期的银行承兑汇票 108,208,429.09 256,204,595.52
三、期末现金及现金等价物余额 960,374,188.88 1,266,588,517.17
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 14,948,604.20 法院冻结
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2017 年半年度报告
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 14,948,604.20 /
其他说明：
无
77、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期损益
种类 金额 列报项目
的金额
与收益相关 371,428.61 中药注射剂艾迪高技术产业化示范工程 28,571.42
与收益相关 349,390.44 抗肿瘤中药艾迪注射剂的生产技术改造 26,876.20
与资产相关 462,222.20 中药注射剂艾迪生产线建设(发改委） 35,555.56
与收益相关 3,311,904.78 西南民族药新型制剂国家地方联合工程研究中心（发 254,761.90
改委）
与资产相关 3,113,809.56 中药大品种艾迪注射液生产线建设项目（发改委） 239,523.80
与资产相关 11,972,380.95 中药大品种艾迪注射液生产线建设 920,952.38
与资产相关 30,952.36 10 蒸吨水煤浆锅炉试点项目建设 2,380.96
与资产相关 619,047.64 第二批企业改扩建银杏达莫注射液生产线建设项目 47,619.04
与收益相关 468,828.82 国家苗药工程技术研究中心 937,657.66
与资产相关 420,833.33 （民宗委）中药民族提取分离生产线建设 25,000.00
与收益相关 219,655.18 苗药工程中心及洛铂方案治疗研究 188,275.86
与收益相关 1,099,999.99 10 万例艾迪注射液上市后安全性再评价 233,333.34
与资产相关 1,350,000.00 中药抗肿瘤胶囊剂生产线建设工程（省经信委） 100,000.00
与收益相关 苗药新药理气活血滴丸高技术产业化 350,000.00
与收益相关 216,666.67 科技创新人才团队建设 50,000.00
与收益相关 600,000.00 艾迪注射液真实世界研究
与资产相关 594,000.00 中药抗肿瘤胶囊剂生产线建设工程（贵阳市发改委） 44,000.00
与收益相关 533,333.33 理气活血滴丸 IV 期临床研究 133,333.34
与资产相关 2,125,000.00 民族药业 GMP 异地改扩建-燃煤锅炉改造清洁能源项目 150,000.00
与收益相关 120,000.00 疏肝益阳胶囊专利实施及产业化
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2017 年半年度报告
与收益相关 苗药大果木姜子套种艾纳种植模式项目 200,000.00
与收益相关 200,000.00 苗药金骨莲胶囊质量提升及产业化
与收益相关 700,000.00 民族低碳改造项目
与收益相关 3,000,000.00 葆宫止血颗粒上市再评价项目
与收益相关 4,969,050.00 年生产 1000 万盒葆宫止血颗粒等产品项目 180,690.00
与收益相关 1,000,000.00 葆宫止血颗粒杀手锏产品
合计 37,848,503.86 4,148,531.46
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
80、 其他
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
购买日
购买 购买日至
股权取 股权 至期末
被购买方名 股权取得时 股权取得成 日的 期末被购
得比例 取得 购买日 被购买
称 点 本 确定 买方的净
（%） 方式 方的收
依据 利润
入
上海华謇医 2017-01-01 10,671.45 54.62% 购买 2017-01-01 工商
疗投资管理 变更
股份有限公
司
其他说明：
无
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合并成本
--现金 106,714,592.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 106,714,592.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 64,932,164.58
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 41,782,427.42
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
上海华謇以投资成本确认为合并成本公允价值。
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
上海华謇医疗投资管理股份有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 223,941,075.84 223,941,075.84
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2017 年半年度报告
货币资金 17,620,404.12 17,620,404.12
应收款项 6,030,556.28 6,030,556.28
存货
固定资产 49,922,450.42 49,922,450.42
无形资产
预付账款 5,107,422.02 5,107,422.02
其他应收款 74,319,627.37 74,319,627.37
长期股权投资 1,974,000.00 1,974,000.00
商誉 60,910,220.15 60,910,220.15
长期待摊费用 6,721,507.53 6,721,507.53
递延所得税资产 979,344.01 979,344.01
其他非流动资产 355,543.94 355,543.94
负债： 105,061,243.21 105,061,243.21
借款 17,538,409.38 17,538,409.38
应付款项 87,522,833.83 87,522,833.83
递延所得税负债
净资产 118,879,832.63 118,879,832.63
减：少数股东权益
取得的净资产 118,879,832.63 118,879,832.63
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
公司以其净资产的账面金额确认为合并成本公允价值。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说
明
□适用 √不适用
(6). 其他说明：
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
报告期内，公司通过投资设立方式成立新的子公司，使公司本期合并范围发生变动，具体情况如下：
所占 是否
注册资本 投资额
公司名称 经营范围 权益 合并
（万元） （万元）
(%)
对医疗业投资；企业管理服务；医疗技术研发及服务、
技术转让；互联网医疗信息咨询服务；远程医疗软件、
一类、二类、三类医疗器械的研发及销售；医疗设备
福州益佰 技术开发；自营或代理商品和技术的进出口业务，国
医疗投资 10,000.00 家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外；健 8,000.00 80.00 是
有限公司 康信息咨询；商务信息咨询；展览展示服务；数字自
动化控制设备、数字影像、计算机软件的技术开发；
自动化设备、医疗设备的租赁及维修。（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
6、 其他
□适用 √不适用
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
贵州益佰投资管理有限公司 贵阳市 贵阳市 投资管理 100.00 设立
贵州益佰药物研究有限公司 贵阳市 贵阳市 药品研发 100.00 设立
云南南诏药业有限公司 大理市 大理市 医药制造 100.00 购买
贵州苗医药实业有限公司 贵阳市 贵阳市 投资管理 100.00 设立
海南光辉科技有限公司 海口市 海口市 投资管理 100.00 购买
贵州益佰大健康医药股份有限公司 贵阳市 贵阳市 投资管理 100.00 设立
天津中盛海天制药有限公司 天津市 天津市 医药制造 100.00 购买
西安精湛医药科技有限公司 西安市 西安市 投资管理 100.00 购买
海南长安国际制药有限公司 海口市 海口市 医药制造 100.00 购买
上海益佰医院管理有限公司 上海市 上海市 投资管理 51.00 设立
灌南县人民医院 江苏灌南县 江苏灌南县 医疗服务 90.00 购买
贵州民族药业股份有限公司 贵阳市 贵阳市 医药制造 100.00 购买
淮南朝阳医院管理有限公司 淮南市 淮南市 投资管理 53.00 购买
哈尔滨益佰医疗投资有限责任公司 哈尔滨市 哈尔滨市 投资管理 51.25 设立
安徽益佰肿瘤医疗投资有限公司 合肥市 合肥市 医疗服务 51.00 设立
贵州益佰艾康肿瘤医生集团医疗有限公司 贵阳市 贵阳市 投资管理 51.00 设立
杭州益翰投资管理有限公司 杭州市 杭州市 投资管理 51.00 设立
贵州德曜医疗投资管理有限公司 贵阳市 贵阳市 投资管理 51.00 设立
贵州益佰女子大药厂有限责任公司 贵阳市 贵阳市 医药制造 100.00 购买
贵阳黔劲机械运输有限公司 贵阳市 贵阳市 商业贸易 100.00 购买
上海鸿飞医学科技发展有限公司 上海市 上海市 医疗服务 100.00 设立
海南长安医药销售有限公司 海口市 海口市 药品销售 100.00 购买
爱德药业(北京)有限公司 北京市 北京市 医药制造 80.00 购买
淮南朝阳医院 淮南市 淮南市 医疗服务 100.00 购买
安徽益佰艾康肿瘤医生集团医疗有限公司 合肥市 合肥市 医疗服务 51.00 设立
四川翰博瑞德肿瘤医疗科技有限公司 成都市 成都市 医疗服务 51.00 设立
毕节市肿瘤医院有限公司 毕节市 毕节市 医疗服务 51.00 设立
南京市睿科投资管理有限公司 南京市 南京市 医疗服务 51.00 购买
上海华謇医疗投资管理股份有限公司 上海市 上海市 医疗服务 54.62 购买
福州益佰医疗投资有限公司 福州市 福建省 医疗服务 80.00 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
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其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业或
联营企业投资
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方
法
贵州益佰医药有限责任公司 贵阳市 贵阳市 药品销售 19.975
贵州百洋益佰肿瘤易复诊大数据有限 贵阳市 贵阳市 医疗服务 40.00
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
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(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
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6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司子公司的情况详见附注九、1 在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业详见附注九、3 在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
益佰医药 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
贵州益佰医药有限责任公司 医药销售 80,398,128.64
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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2017 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 贵州益佰医药有限责任公司 26,118,883.76 1,305,944.19 28,137,088.62 1,406,854.43
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
（1）工程施工合同纠纷事项
公司与信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司（以下简称“十一院”）因建筑工程施
工合同工程结算依据约定不明确产生争议，2016年6月16日，公司收到十一院向贵阳仲裁委员会仲裁申
请书，仲裁请求：1）裁定公司向十一设计院支付工程款（含质保金）12,903,413.22元；2）支付2014
年8月1日至2016年5月5日期间利息，共计金额2,045,190.96元。3）全部仲裁费用由公司承担。
2016 年 6 月 22 日，十一院申请对公司进行仲裁程序中的财产保全【贵州省贵阳市云岩区人民法院
民事裁定书（2016）黔 0103 财保 40 号】，冻结公司银行存款 14,948,604.20 元，冻结期限为一年。至
2017 年半年度该事项未完结，期末 14,948,604.20 元银行存款冻结尚未解除。
（2）银行承兑汇票贴现或背书转让
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期末公司及子公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票 100,048,808.81 元，
因背书或贴现上述金额本期末已终止确认，但仍然存在出票人不履行到期债务，票据权利人向公司行使
追索权的或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
（1）关于注销福建益佰生物技术有限公司的情况说明
2016 年 10 月 28 日，公司与福建慈心医疗管理有限公司成立福建益佰生物技术有限公司，经营范围：
生物技术研发、生物制剂及单克隆抗体技术研发、干细胞及免疫细胞技术研发、基因分析与检测；生物
制剂销售；医学美容技术研发；医疗技术服务、技术转让；医疗器械租赁（不含融资租赁）；会议及展
示服务；商务信息咨询服务。
公司与股东福建慈心医疗管理有限公司达成注销该公司协议，2017 年 7 月 5 日获得福建益佰生物技
术有限公司工商准予注销通知书（（榕）登记内注核字（2017）第 14993 号），公司未对该公司进行实
质性资产投资。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
1、关于公司中期票据申请获得中国银行间市场交易商协会核准
2016 年 5 月 24 日，公司召开第五董事会第二十三次会议，审议通过《关于公司注册发行中期票据
的议案》，拟向中国银行间市场交易商协会注册发行中期票据，申请注册总额不超过人民币 12 亿元。
2017 年 1 月 19 日，公司收到中国银行间市场交易商协会（中市协注[2017]MTN39 号）接受注册通知书，
注册额度自通知书落款之日起 2 年内有效。
2、关于设立福州益佰艾康肿瘤医生集团医疗有限公司的情况说明
2016 年 11 月 22 日，公司总经理办公会审议通过关于设立福州益佰艾康肿瘤医生集团医疗有限公司
事项，公司的控股子公司贵州肿瘤医生集团决定以现金出资 510 万元，持股 51%，与 13 名专家和 3 名
管理团队共同投资设立控股孙公司福州益佰艾康肿瘤医生集团医疗有限公司，注册资本为人民币 1,000
万元。2017 年 2 月 23 日，合作各方签署《合作协议》。2017 年 3 月 8 日完成工商登记。截止 2017 年 6
月 30 日，出资人均未对该公司实际投资及其他形式的投入，暂无相关的财务信息数据，故本期暂未将
其纳入合并范围。
3、关于拟发起设立益佰迈翰肿瘤医疗服务并购基金的情况说明
2016 年 4 月 26 日，公司总经理办公会审议通过了投资设立上海益佰迈翰医院管理有限公司的相关
议案。同意公司与上海迈翰医疗投资管理有限公司（以下简称“迈翰医疗”）共同发起设立上海益佰迈
翰医院管理有限公司（以下简称“GP 公司”）。公司出资 255 万元，占注册资本 51%。公司子公司益翰
投资作为 GP 拟发起设立益佰迈翰肿瘤医疗服务并购基金（有限合伙），投资肿瘤专科医院和肿瘤治疗
中心。并购基金预计规模为人民币 2 亿元，出资计划：本公司和上海迈翰医疗投资管理有限公司作为有
限合伙人分别认缴 3,570 万元和 3,230 万元；益翰投资作为普通合伙人负责基金管理，认缴 200 万元；
剩余资金由其他有限合伙人募集，目前其他有限合伙人名单暂不确定。
报告期内已经完成基金管理人登记备案手续，备案登记编号 P1033796。
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2017 年半年度报告
所占权益 是否
序号 公司名称 注册资本(万元) 经营范围
(%) 合并
杭州迈翰投资管理合伙企业 并购基金投资领域为肿瘤专科医
1 20,000.00 18.85% 否
（有限合伙）【SS1027】 院和肿瘤治疗中心
4、关于与泉州滨海医院签署项目合作协议的情况说明
2016 年 12 月 15 日，公司总经理办公会审议通过公司的控股子公司福州益佰医疗投资有限公司与泉
州滨海医院合作，在医院内共同组建泉州滨海医院肿瘤临床医学中心（未来可共同以建肿瘤医院为目标）
事项。2017 年 2 月 8 日，合作双方签署了《项目合作协议》。
5、关于收购富临医院 90%股权的情况说明
2016 年 12 月 7 日，公司总经理办公会审议通过受让富临医院股权事项。在富临集团将绵阳富临医
院（四川中医药高等专科学校第一附属医院）变更为营利性医疗机构之后，公司将以人民币 13,500 元
万元的对价受让富临集团所持有该医院 90%的股权。2017 年 2 月 20 日，合作双方签署了《投资协议》。
截止 2017 年 6 月 30 日，本公司根据签订的《投资协议书》已向四川富临账户汇入定金 1,000 万元，
股权过户手续暂未变更。
6、关于受让辽阳市曼迪科医疗企业管理服务有限公司 15%股权并增资扩股至 59%股权的情况说明
2017 年 5 月 18 日，公司总经理办公会审议通过受让曼迪科股权并对其增资事项。公司拟以 0 元的
价格受让刘静持有曼迪科 15%的股权，并认缴曼迪科 15%股权对应的 450 万元出资。2017 年 6 月 19 日签
署了《股权转让协议》。同时，公司与自然人孟子谨先生和曼迪科签署了《增资协议》，商定上述《股
权转让协议》生效后，本公司以人民币 3,580 万元向曼迪科进行增资(其中 3,220 万元作为注册资本，
360 万元作为资本公积金 ), 曼迪科注册资本由原来的 3,000 万元扩大至 6,220 万元。增资扩股后公司
将持有曼迪科 59%的股权。
截止 2017 年 6 月 30 日，曼迪科的出资人均未对该公司实际投资及其他形式的投入，暂无相关的财
务信息数据，故本期暂未将其纳入合并范围。
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2017 年半年度报告
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 281,556,026.55 100.00 14,538,261.83 5.16 267,017,764.72 182,847,031.33 100.00 9,336,950.97 5.11 173,510,080.36
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 281,556,026.55 / 14,538,261.83 / 267,017,764.72 182,847,031.33 / 9,336,950.97 / 173,510,080.36
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 272,409,754.55 13,620,487.73 5%
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 272,409,754.55 13,620,487.73 5%
1至2年 9,114,803.00 911,480.30
2至3年 31,469.00 6,293.80
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 281,556,026.55 14,538,261.83
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 5,201,310.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
国药控股分销中心有限公司 客户 122,886,477.00 一年以内 43.65
贵州益佰医药有限责任公司 客户/关联关系 27,163,586.57 一年以内 9.65
广州医药有限公司 系 19,894,843.93 一年以内 7.07
华润河南医药有限公司 客户 16,648,600.76 一年以内 5.90
上药控股有限公司 客户 11,596,725.51 一年以内 4.12
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单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
合计 198,190,233.77 70.39
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 32,791,018.55 100.00 1,974,021.37 6.02 30,816,997.18 51,202,067.05 100.00 2,747,609.73 5.37 48,454,457.32
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 32,791,018.55 / 1,974,021.37 / 30,816,997.18 51,202,067.05 / 2,747,609.73 / 48,454,457.32
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 26,745,104.78 1,337,255.24 5.00
其中：备用金 26,745,104.78 1,337,255.24 5.00
1 年以内小计 26,745,104.78 1,337,255.24 5.00
1至2年 5,868,196.42 586,819.64 10.00
2至3年 105,702.25 21,140.45 20.00
3 年以上 72,015.10 28,806.04 40.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 32,791,018.55 1,974,021.37
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 773,588.36 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 26,745,164.78 47,385,774.64
其他 6,045,853.77 3,816,292.41
合计 32,791,018.55 51,202,067.05
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
处方营销中心- 备用金 2,482,318.40 一年以内 7.57 124,115.92
上海分公司
处方营销中心- 备用金 2,000,000.00 一年以内 6.10 100,000.00
湖南分公司
项目部-蒲健 备用金 1,856,358.95 一年以内 5.66 92,817.95
北京中西男科 备用金 1,820,000.00 一年以内 5.55 91,000.00
医药有限公司
北京华医神农 往来款 1,530,000.00 一年以内 4.67 76,500.00
医药科技有限
公司
合计 / 9,688,677.35 / 29.55 484,433.87
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 2,909,002,493.94 2,909,002,493.94 2,841,294,308.94 2,841,294,308.94
对联营、合营企业 863,885.06 863,885.06 949,111.42 949,111.42
投资
合计 2,909,866,379.00 2,909,866,379.00 2,842,243,420.36 2,842,243,420.36
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2017 年半年度报告
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
海南长安国际制药有限公司 337,311,473.94 337,311,473.94
贵州民族药业股份有限公司 55,000,000.00 55,000,000.00
云南南诏药业有限公司 22,000,000.00 22,000,000.00
贵州益佰药物研究有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
北京市中西男科医药有限公司
贵州益佰投资管理有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
海南长安医药销售有限公司 30,000.00 30,000.00
上海鸿飞医药科技发展有限公司 60,000.00 60,000.00
灌南县人民医院 58,645,428.00 58,645,428.00
贵州苗医药实业有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00
海南光辉科技有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
贵州益佰大健康医药股份有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00
天津中盛海天制药有限公司 795,000,000.00 795,000,000.00
西安精湛医药科技有限公司 167,930,000.00 167,930,000.00
上海益佰医院管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
淮南朝阳医院管理有限公司 610,000,000.00 610,000,000.00
贵州德曜医疗投资管理有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00
贵州益佰艾康肿瘤医生集团医疗有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00
哈尔滨益佰医疗投资有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00
安徽益佰肿瘤医疗投资有限公司 38,500,000.00 38,500,000.00
杭州益翰投资管理有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00
南京市睿科投资管理有限公司 56,000,000.00 56,000,000.00
福州益佰医疗投资有限公司 761,000.00 761,000.00
上海华謇医疗投资管理股份有限公司 39,767,407.00 66,947,185.00 106,714,592.00
合计 2,841,294,308.94 67,708,185.00 2,909,002,493.94
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(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值准
投资 期初 其他综 宣告发放 期末
追加 减少投 权益法下确认 其他权 计提减 备期末
单位 余额 合收益 现金股利 其他 余额
投资 资 的投资损益 益变动 值准备 余额
调整 或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
贵州益佰医药有限责任公司 949,111.42 -85,226.36 863,885.06
小计 949,111.42 -85,226.36 863,885.06
合计 949,111.42 -85,226.36 863,885.06
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,046,424,746.63 126,779,525.53 1,158,119,209.05 114,546,405.41
其他业务 6,809,517.11 6,818,351.13 2,027,365.48 1,625,979.16
合计 1,053,234,263.74 133,597,876.66 1,160,146,574.53 116,172,384.57
其他说明：
无
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5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -85,226.36 2,983,976.60
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,672,556.01
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
产生的利得
合计 -1,757,782.37 2,983,976.60
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
106,378.10 固定资产处
非流动资产处置损益
置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 16,664,583.46 政府贴息及
定额或定量享受的政府补助除外） 项目补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 216,440.08
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
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采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,275,642.36
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,267,163.20
少数股东权益影响额 107,191.21
合计 12,551,787.29
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性
损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.555 0.232 0.232
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.244 0.216 0.216
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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第十一节 备查文件目录
载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人盖章的会计报表。
备查文件目录 报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和《上海证券报》上
公开披露过的所有文件的正本及公告原件。
董事长：窦啟玲
董事会批准报送日期：2017-08-17
修订信息
√适用 □不适用
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
公司2017年半年度报告（修订版） 2017-10-11 详情请参见2017-039号公告
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