国华网安(000004)_公司公告_国农科技：2017年半年度报告新浪财经

读取中,请稍候	00-00 00:00:00

--.-- 0.00 (0.000%)	昨收盘:0.000	今开盘:0.000	最高价:0.000	最低价:0.000
成交额:0	成交量:0	买入价:0.000	卖出价:0.000
市盈率:0.000	收益率:0.000	52周最高:0.000	52周最低:0.000

国农科技：2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-31
深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告 2017 年 08 月深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人李林琳、主管会计工作负责人徐文苏及会计机构负责人(会计主管人员)贾芳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司因涉嫌信息披露违法违规，目前正在被中国证监会立案调查。如公司存在重大违规违法行为，公司股票可能被深圳证券交易所实施退市风险警示并暂停上市。公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”/十、“公司面临的风险和应对措施”中描述了公司可能面临的风险。《证券时报》、巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 为本公司选定的信息披露媒体，本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请广大投资者注意投资风险。公司半年度计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文目录 2017 半年度报告 ................................................................................................................................. 1 第一节重要提示、释义 .................................................................................................................... 2 第二节公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5 第三节公司业务概要 ........................................................................................................................ 8 第四节经营情况讨论与分析 ............................................................................................................ 9 第五节重要事项 .............................................................................................................................. 15 第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 22 第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 25 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 26 第九节公司债相关情况 .................................................................................................................. 28 第十节财务报告 .............................................................................................................................. 29 第十一节备查文件目录 ................................................................................................................ 114 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文释义释义项指释义内容中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会深交所、交易所指深圳证券交易所公司、本公司、我公司或国农科技指深圳中国农大科技股份有限公司中农大科技指深圳中农大科技投资有限公司深圳国科投资指深圳国科投资有限公司广州火舞软件指广州火舞软件开发股份有限公司山东华泰指山东北大高科华泰制药有限公司北京国农置业指北京国农置业有限公司江苏国农置业指江苏国农置业有限公司报告期指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 6 月 30 日深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称国农科技股票代码股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称深圳中国农大科技股份有限公司公司的中文简称（如有）国农科技公司的外文名称（如有） SHENZHEN CAU TECHNOLOGY CO.，LTD 公司的外文名称缩写（如有）CAU-TECH 公司的法定代表人李林琳二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名徐文苏阮旭里深圳市南山区中心路 3333 号中铁南方总深圳市南山区中心路 3333 号中铁南方总联系地址部大厦 503 室部大厦 503 室电话（0755）83521596 （0755）83521596 传真（0755）83521727 （0755）83521727 电子信箱 gnkjsz@163.com gnkjsz@163.com 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文体可参见 2016 年年报。四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 29,287,847.67 102,150,497.70 -71.33% 归属于上市公司股东的净利润（元） -3,772,073.56 2,985,718.12 -226.34% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 -3,894,038.21 2,997,716.74 -229.90% 益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） -5,839,415.06 105,056,325.86 -105.56% 基本每股收益（元/股） -0.0449 0.0356 -226.12% 稀释每股收益（元/股） -0.0449 0.0356 -226.12% 加权平均净资产收益率 -3.18% 3.60% 减少 6.78 个百分点本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产（元） 228,686,700.01 223,716,293.01 2.22% 归属于上市公司股东的净资产（元） 117,050,412.75 120,822,486.31 -3.12% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 263,015.32 山东华泰处置非流动资产除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,306.25 少数股东权益影响额（税后） 134,744.42 合计 121,964.65 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否报告期内，公司主要从事医药制造业务，并且围绕生物医药产业积极开展各项工作。子公司山东北大高科华泰制药有限公司主要生产冻干粉针剂（含非最终灭菌小容量注射剂），主要产品有注射用复方二氯醋酸二异丙胺、注射用环磷腺苷葡胺、注射用三磷酸胞苷二钠等。2017年上半年，山东华泰在公司正确的引领方针下，进一步推进技术改革，提高产品质量，迎合行业发展要求。报告期内，公司继续集中资源发展医药业务。一方面节约资源，科学制定生产计划，提高生产效率；另一方面，加强内部的配置优化，提高管理水平，更好为公司的生产运营服务。与此同时，公司也积极谋求同行业内优秀企业的合作，加强公司的整体实力，争取打造属于公司的高质量品牌，提高市场竞争力。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况不适用。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、资源优势：公司集中资源发展医药业务，专注药品的研发、生产和销售，抓住市场机遇，坚定推进多个增长点并存的经营理念。与此同时，公司将继续积极加强推进与其他优秀企业的合作，谋求共同发展，加快推动新药研发和创新成果的转化。 2、产品优势：报告期内，子公司山东华泰制药的产品质量符合新版GMP等最新质量标准。公司也会继续完善质量体系管理，为生产高质量产品提供最佳技术支持和保证，从而提高主要产品的市场竞争力。 3、产业链优势：子公司山东华泰拥有超过二十余年的生产工艺技术和丰富的生产经验，并且与时俱进，根据市场的需求建立了符合国家规范生产标准的产业链。公司将进一步优化生产流程，提高产成品率，以获得更多的成本优势。 4、市场开发优势：公司对各省药品招标政策把握精准到位，适时调整经营策略，中标的结果比较理想。公司将继续积极寻求市场合作新领域，与此同时制定有效的绩效考核制度，调动市场开发的积极性，提高市场的占有率。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述报告期内，公司唯一的业务板块是控股子公司山东华泰的医药板块。目前，山东华泰经营业务稳中有升，一方面，在新药研发中加大投入，另一方面，在市场开拓中积极寻找大的战略合作伙伴，为公司寻找新的业绩增长点；同时，为了积极配合和顺应国家医药政策两票制的执行，山东华泰改变营销模式，力争扩大销售渠道，提高销量。此外，关于公司诉讼事项及证监局立案调查事项，公司也正在积极面对，让其对公司的影响降到最低。公司未来将尝试多元化发展，寻找新的业绩增长点。 2017年上半年，公司实现主营业务收入29,287,847.67元，比上年同期下降71.33%。实现归属母公司净利润为 -3,772,073.56 元，较上年同期下降226.34%，扣除非经常性损益后的净利润 -3,894,038.21元，较上年同期下降229.90%，主要原因是去年第四季度将江苏国农置业全部股权进行了转让，其本期已不属于公司的控股子公司，其本期已不在报表合并范围内。控股子公司山东华泰主营业务收入较上年同期增加31.79%，因国家医药政策两票制的执行，山东华泰营销模式改变，营业收入与营销费用增加，后期山东华泰营业收入与营销费用还将会保持较大增长，但是对山东华泰经营利润影响不大。二、主营业务分析参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因 1、主要原因是去年第四季度将江苏国农置业全部股权进行了转让，其本期已不属于公司的控股子公司，其本期已不在报表合营业收入 29,287,847.67 102,150,497.70 -71.33% 并范围内。2、去年同期包含了江苏国农置业的营业收入且占比较大。3、控股子公司山东华泰主营业务收入较上年同期增加 31.79%。营业成本 22,059,029.34 73,722,303.90 -70.08% 同上。销售费用 5,214,524.35 4,280,395.93 21.82% 山东华泰营销模式改变，营销费用增加。管理费用 7,706,124.10 9,261,842.57 -16.80% 同上\"营业收入\"的变动原因。同上\"营业收入\"的变动原因，江苏国农置财务费用 -514,700.49 2,790,110.82 -118.45% 业去年同期委托贷款产生较大利息。所得税费用 19,073.22 1,404,492.48 -98.64% 同上\"营业收入\"的变动原因。经营活动产生的现金流 -5,839,415.06 105,056,325.86 -105.56% 同上\"营业收入\"的变动原因，江苏国农置深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文量净额业去年同期收入较大，预收款也较大。投资活动产生的现金流 13,010,201.20 -1,437,327.90 1,005.17% 本期收到转让北京国农置业的尾款。量净额筹资活动产生的现金流 -3,040,850.71 -100.00% 同上\"营业收入\"的变动原因。量净额现金及现金等价物净增主要原因是去年同期江苏国农置业收入较 7,170,786.14 100,578,147.25 -92.87% 加额大，预收款也较大。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。主营业务构成情况单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分行业生物医药 28,807,111.88 21,979,029.34 23.70% 31.79% 18.68% 8.43% 房地产行业 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% -30.74% 分产品房地产 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% -30.74% 注射用复方二氯 6,434,162.43 1,330,590.36 79.32% 47.34% 3.80% 8.67% 醋酸二异丙胺注射用环磷腺苷 3,704,119.63 2,728,744.75 26.33% -9.09% 41.33% -26.28% 葡胺注射用克林霉素 1,989,521.33 1,559,851.87 21.60% -12.65% -23.95% 11.65% 磷酸脂注射用尿激酶 1,775,391.50 1,371,061.66 22.77% 4.74% -17.12% 20.37% 注射用三磷酸胞 3,838,548.71 1,594,006.28 58.47% 187.58% 102.54% 17.43% 苷二钠分地区华中地区 1,545,888.84 1,083,438.77 29.91% -85.59% -77.92% -24.35% 华东地区 13,637,387.97 14,066,907.13 -3.15% -84.34% -78.71% -27.30% 华南地区 241,252.14 46,528.36 80.71% 63.39% -60.16% 59.80% 华北地区 13,382,582.93 6,787,067.77 49.28% 272.02% 157.43% 22.57% 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况单位：元 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金 108,300,371.40 47.36% 101,129,585.26 45.20% 2.16% 应收账款 1,651,411.15 0.72% 1,706,211.15 0.76% -0.04% 存货 12,585,510.32 5.50% 6,889,468.47 3.08% 2.42% 投资性房地产 103,244.75 0.05% 103,244.75 0.05% 0.00% 固定资产 31,748,809.43 13.88% 33,465,285.58 14.96% -1.08% 在建工程 1,150,635.17 0.50% 1,138,465.33 0.51% -0.01% 短期借款长期借款 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况期末余额中，银行存款5,718,659.40元，系本公司之子公司山东北大高科华泰制药有限公司诉讼财产保全款，作为现金及等价物列示。关于山东华泰诉讼事项详见公司于2017年4月11日在巨潮资讯网上披露的《关于子公司重大诉讼的公告》（公告编号：2017-010）。五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资（1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。（2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司所处公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润类型行业山东北大子公生物医药的制药 56,000,000 156,481,900.40 110,787,033.21 28,906,847.67 -4,237,087.16 -3,967,598.33 高科华泰司研发与生产深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文制药公司投资科技型深圳国科子公企业或其它投资有限投资 5,000,000 29,297,660.17 4,996,891.17 -2,626.71 -2,626.71 司企业和项目公司等报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用十、公司面临的风险和应对措施 1、股票暂停上市的风险公司因涉嫌信息披露违法违规，被中国证监会立案调查。截止本报告披露之日，公司尚未收到中国证监会的最终调查结论。如公司因此受到中国证监会行政处罚，并且在行政处罚决定书中被认定构成重大违法行为，或者因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被依法移送公安机关的，公司将因触及《深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）》13.2.1条规定的欺诈发行或者重大信息披露违法情形，公司股票交易被实行退市风险警示。实行退市风险警示三十个交易日期限届满后，公司股票将被停牌，直至深圳证券交易所在十五个交易日内作出是否暂停本公司股票上市的决定。主要措施：立案调查期间，公司积极配合中国证监会的调查，争取尽快完成调查工作；同时，公司按照《深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）》的相关规定，严格履行信息披露义务，每月至少披露一次风险提示公告，说明立案调查事项的进展及公司股票可能被暂停上市的风险。 2、研发风险新药的研究和开发需要较长的时间和较大的资金支持，新产品的注册也需经过较为繁琐的程序和审批流程，且结果具有不确定性，存在一定的风险。主要措施：按照国家标准及行业准则，定期对项目进行风险评估，降低研发风险；学习国内外先进的技术和吸取先进的经验，提高自身研发水平；和优秀的团队进行合作，提高研发水平和成功率，与研发单位建立投入风险共担、长期利益共享的合作模式，调动研发单位的责任心和积极性，降低公司的投入和风险。 3、原材料价格及供应风险目前公司仍需要引进大量的原材料以提供产品的生产。部分原材料供应紧张或价格上升，造成产品成本提高，公司利润下降。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文主要措施：加强市场预测，对重点依赖的原材料实施市场调研和监控，适时掌握市场的动向；对原材料进行适时的战略储备，减轻产品生产的被动性，力争将原料涨价的那部分成本，转移到客户端去，由客户去承担该部分成本，同时扩大销售渠道提高销量。 4、政策风险药品监管力度加强、医保控费、两票制、营改增等政策的变动，对药品的生产、流通环节造成重大的影响，公司的部分产品可能会出现毛利下降的情况，给业绩带来一定的不确定性。其中国家医药政策两票制的执行，山东华泰营销模式改变，导致营业收入与营销费用增加，后期山东华泰营业收入与营销费用还将会保持较大增长，但是对山东华泰经营利润影响不大。主要措施: 公司将继续落实降本增效方案，扩宽销售渠道，严格控制成本以及质量。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引详见于巨潮资讯网披露二〇一六年度股东的《二〇一六年度股东年度股东大会 29.88% 2017 年 05 月 02 日 2017 年 05 月 03 日大会大会决议公告》，公告编号：2017-019 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况在本公司股权分置改革方案中，公司第一大股东深圳中农大科技投资有限公司作出承诺：①参加本次股权分置改革非流通股股东承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。②除法定最低承向流通股在有关股深圳中农大诺外，中农大投资还作出如下特别承诺：a、如果股东追送 2006 年 07 权转让手正常履行股改承诺科技投资有发生下述情况之一（以先发生的情况为准），将追股份或现月 31 日续办理完中限公司加送股一次（股份追送完成后，此承诺自动失效）：金承诺成后至今（1）根据公司 2006 年经审计的年度财务报告，如果公司 2006 年每股收益低于 0.10 元/股；（2）以国农科技 2006 年经审计的财务报告为基数，2007 年、 2008 连续两年任何一年经审计的净利润增长率低深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文于 20%；（3）公司 2006 年度、2007 年度或 2008 年度财务报告被出具除标准无保留意见之外的审计报告。当上述追加送股安排条件触发时，中农大投资将向追加送股股权登记日登记在册的无限售条件的流通股股东执行追加送股安排，追加送股总数为 2,082,861 股。b、对未明确表示同意的非流通股股东，在国农科技实施本次股权分置改革方案时，中农大投资将先行代为垫付。代为垫付后，尚未明确表示其是否同意参与本次股权分置改革的非流通股股东所持股份如上市流通，应当向中农大投资偿还代为垫付的股份及利息，或者取得中农大投资的书面同意。关于避免同业竞争的承诺：充分考虑业务性质、客户对象、产品或劳务的可替代性、市场差别、对公司及其他股东的客观影响等方面因素的前提下，本关于同业公司第一大股东深圳中农大科技投资有限公司在收购报告书竞争、关深圳中农大协议受让本公司股权及本公司实际控制人北京中自 2002 年或权益变动联交易、 2002 年 01 正常履行科技投资有农大科技企业孵化器有限公司在收购本公司股权 1 月 15 日报告书中所资金占用月 15 日中限公司过程中向本公司承诺：在有关股权转让手续办理完起至今作承诺方面的承成后，将不会并促使其子公司也不会在中国境内从诺事与本公司相同或相近似的业务，避免产生直接或潜在的竞争以及利益冲突。该承诺事项在报告期内得到了履行。深圳中国农不进行重公司承诺自终止筹划重大资产重组暨公司证券复资产重组时 2017 年 06 已履行完大科技股份大资产重牌公告之日（2017 年 6 月 15 日）起至少 1 个月内 1 个月所作承诺月 15 日毕有限公司组承诺不再筹划重大资产重组事项。承诺是否及是时履行四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用涉案金额是否形成诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)判披露日诉讼(仲裁)基本情况诉讼(仲裁)进展披露索引（万元）预计负债结果及影响决执行情况期 2016 年 6 月，胡小泉起诉山东一审判决山东华详见于巨华泰，要求支付 2014-2015 年泰败诉；山东华泰潮资讯网度《注射用三磷酸腺苷二钠氯已提起上诉：述请披露的《关化镁专利授权使用协议》合同二审法院依法撤 2017 年二审尚未判于子公司款 448 万元（即 2014-2015 年 571.86 是销一审法院错误二审尚未判决 04 月 11 决重大诉讼度个税部分），以及对应期间的判决，改判驳回被日的公告》，资金使用费 123.86 万元。详见上诉人的诉讼请公告编号：本报告第十节，十四、承诺及求，并承担本案诉 2017-010 或有事项。讼费用。 2013年11月，山东华泰与胡小泉（自然人）签订《注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁专利授权使用协议》，协议约定专利期限内，胡小泉将拥有的注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁专利授权给山东华泰有偿使用，山东华泰每年向胡小泉支付授权使用费 1400万元，列入当期的成本费用。合同主要内容为： ①鉴于本产品药品注册证书为山东华泰，山东华泰拥有该产品的生产资质，同时胡小泉拥有该产品专利的知识产权。在专利有效期内，胡小泉将该专利授权给山东华泰有偿使用，同时胡小泉不再销售该专利产品。 ②胡小泉于2014年1月1日起至专利有效期止（2024年），将其拥有的专利授权给山东华泰使用，山东华泰支付授权使用费每年人民币1,400万元，山东华泰支付胡小泉费用共计人民币1亿5,400万元。 ③以上约定款项为山东华泰支付给胡小泉的净款项，山东华泰承担开票税额。 2016年6月，胡小泉就与山东华泰签署的《注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁专利授权使用协议》履行纠纷事宜向山东省烟台市中级人民法院提起诉讼，法院已受理，并已做出一审判决，山东华泰败诉。山东华泰不服一审法院判决，已提起上诉。截止本报告披露之日，二审尚未审理，一审判决尚未生效。其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文九、处罚及整改情况 √ 适用 □ 不适用名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引涉嫌信息详见于巨潮资讯网披露的《关深圳中国农大科被中国证监会立案尚未收到最终调 2017 年 06 月 15 其他披露违法于公司被证监会立案调查的公技股份有限公司调查或行政处罚查结论日违规告》，公告编号：2017-029 十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用报告期内，公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十二、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 √ 适用 □ 不适用合同订合同订合同合同涉及合同涉及评估机评估定交易价是否关截至报告期合同披露立公司立对方签订资产的账资产的评构名称基准价格（万关联联末的执行情披露索引标的日期方名称名称日期面价值（万估价值（万（如有）日（如原元）交易关况深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文元）（如有）元）（如有）有）则系详见于巨潮六氟研发正常进 2017 山东北资讯网披露合肥拓化硫 2017 双行中，山东年大高科的《关于子公锐生物原料年 06 方华泰已支付 04 华泰制无 1,500 否无司签署研发科技有和制月 16 协第一期研发月药有限合同的公限公司剂研日商费用 150 万 11 公司告》，公告编究元。日号：2017-008 十五、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 2、重大环保情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、重大资产重组公司于报告期内筹划重大资产重组，公司股票于2017年4月5日开市起停牌。2017年6月14日，公司收到中国证监会的调查通知书，公司因涉嫌信息披露违法违规，中国证监会决定对公司立案调查。根据相关规定，公司终止本次重大资产重组，公司股票于2017年6月15日开市起复牌。信息披露网站：巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）相关公告：2017年4月6日：《关于重大事项停牌的公告》（公告编号：2017-004） 2017年4月12日：《关于重大事项进展的公告》（公告编号：2017-011） 2017年4月19日：《关于重大资产重组停牌的公告》（公告编号：2017-014） 2017年4月26日：《关于重大资产重组进展的公告》（公告编号：2017-017） 2017年5月4日：《关于筹划重组停牌期满申请继续停牌的公告》（公告编号：2017-020） 2017年5月11日：《关于重大资产重组进展的公告》（公告编号：2017-022） 2017年5月18日：《关于重大资产重组进展的公告》（公告编号：2017-024） 2017年5月25日：《关于重大资产重组进展的公告》（公告编号：2017-025） 2017年6月3日：《关于筹划重组停牌期满申请继续停牌的公告》（公告编号：2017-027） 2017年6月10日：《关于重大资产重组进展的公告》（公告编号：2017-028）深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2017年6月15日：《关于终止筹划重大资产重组暨公司证券复牌公告》（公告编号：2017-030） 2、立案调查公司于2017年6月14日接到中国证监会的调查通知书，公司因涉嫌信息披露违法违规，被中国证监会立案调查。截止本报告披露之日，中国证监会对公司的立案调查工作仍在进行中，公司尚未收到中国证监会的最终调查结论。详见公司于2017年6月15日在巨潮资讯网上披露的《关于公司被证监会立案调查的公告》（公告编号：2017-029）。立案调查期间，公司积极配合中国证监会的调查，并按照《深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）》的相关规定，严格履行信息披露义务，每月至少披露一次风险提示公告，说明立案调查事项的进展及公司股票可能被暂停上市的风险。详见公司于2017年7月14日和2017年8月12日在巨潮资讯网上披露的《关于立案调查事项进展暨风险提示公告》（公告编号：2017-034、2017-038）。十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用山东北大高科华泰制药有限公司 1、2017年4月10日，经本公司第九届董事会第三次会议审议通过，其后经本公司2016年度股东大会审议通过，同意山东华泰与合肥拓锐生物科技有限公司签订《新药技术开发合同》，进行六氟化硫原料和制剂研究。详见本节十四、“重大合同及其履行情况”和公司于2017年4月11日在巨潮资讯网上披露的《关于子公司签署研发合同的公告》（公告编号：2017-008）。 2、2016年6月，胡小泉就与山东华泰签署的《注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁专利授权使用协议》履行纠纷事宜向山东省烟台市中级人民法院提起诉讼，法院已受理，并已做出一审判决，山东华泰败诉。山东华泰不服一审法院判决，已提起上诉。截止本报告披露之日，二审尚未审理，一审判决尚未生效。详见本节八、“诉讼事项”和公司于2017年4月11日在巨潮资讯网上披露的《关于子公司重大诉讼的公告》（公告编号： 2017-010）。 3、2017年4月，山东华泰完成了法定代表人工商变更登记手续，法定代表人由“李林琳”变更为“黄翔”。详见公司于2017年4月22日在巨潮资讯网上披露的《关于子公司法定代表人变更的公告》（公告编号：2017-015）。 4、深圳市福泰莱投资有限公司持有公司控股子公司山东北大高科华泰制药有限公司46.43%股权，李乐和黄达东分别持有深圳市福泰莱投资有限公司80%、20%股权，其中：李乐为实际控制人李林琳的父亲李华锋同宗族的远亲及朋友，黄达东为李林琳的姨父，均不属于上市规则10.1.5条第（四）项规定李林琳的关系密切的近亲属。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份 1,013,000 1.21% 1,013,000 1.21% 3、其他内资持股 1,013,000 1.21% 1,013,000 1.21% 其中：境内法人持股 50,000 0.06% 50,000 0.06% 境内自然人持股 963,000 1.15% 963,000 1.15% 二、无限售条件股份 82,963,684 98.79% 82,963,684 98.79% 1、人民币普通股 82,963,684 98.79% 82,963,684 98.79% 三、股份总数 83,976,684 100.00% 83,976,684 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用二、证券发行与上市情况 □ 适用 √ 不适用深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先股报告期末普通股股东总数 16,348 股东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况报告期末持持有有限售持有无限售质押或冻结情况持股比报告期内增股东名称股东性质有的普通股条件的普通条件的普通例减变动情况股份状态数量数量股数量股数量深圳中农大科技投资有境内非国有法人 28.42% 23,864,667 0 23,864,667 限公司中科汇通（深圳）股权投境内非国有法人 11.33% 9,518,376 0 9,518,376 资基金有限公司国华人寿保险股份有限其他 5.01% 4,208,900 0 4,208,900 公司－万能三号汪国新境内自然人 1.58% 1,330,039 1,330,039 1,330,039 李林琳境内自然人 1.44% 1,210,000 0 907,500 302,500 紫光集团有限公司国有法人 1.43% 1,196,791 418,300 1,196,791 谢林波境内自然人 1.31% 1,102,200 1,102,200 1,102,200 北京紫光通信科技集团国有法人 1.30% 1,091,994 1,091,994 1,091,994 有限公司周建新境内自然人 1.28% 1,072,712 0 1,072,712 林倩羽境内自然人 0.89% 750,000 0 750,000 战略投资者或一般法人因配售新股成为前不适用 10 名普通股股东的情况（如有）李林琳为深圳中农大科技投资有限公司实际控制人；此外，公司未知前 10 名上述股东关联关系或一致行动的说明股东中其他股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。前 10 名无限售条件普通股股东持股情况报告期末持有无限售条股份种类股东名称件普通股股份数量股份种类数量深圳中农大科技投资有限公司 23,864,667 人民币普通股 23,864,667 中科汇通（深圳）股权投资基金有限公司 9,518,376 人民币普通股 9,518,376 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文国华人寿保险股份有限公司－万能三号 4,208,900 人民币普通股 4,208,900 汪国新 1,330,039 人民币普通股 1,330,039 紫光集团有限公司 1,196,791 人民币普通股 1,196,791 谢林波 1,102,200 人民币普通股 1,102,200 北京紫光通信科技集团有限公司 1,091,994 人民币普通股 1,091,994 周建新 1,072,712 人民币普通股 1,072,712 林倩羽 750,000 人民币普通股 750,000 中国工商银行－融通动力先锋混合型证券投资基金 501,613 人民币普通股 501,613 前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知的说明其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）不适用公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动。二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动。公司董事、监事和高级管理人员任职及持股情况：本期增本期减其他任职状任期起始日任期终止日期初持股持股份持股份增减期末持股姓名职务性别年龄态期期数（股）数量数量变动数（股）（股）（股）（股） 2013 年 05 2019 年 05 李林琳董事长、总经理现任女 33 1,210,000 1,210,000 月 10 日月 20 日董事、常务副总 2016 年 05 2019 年 05 黄翔现任男 51 经理月 20 日月 20 日董事、财务总监、 2013 年 05 2019 年 05 徐文苏现任男 40 8,000 8,000 董事会秘书月 10 日月 20 日 2010 年 03 2019 年 05 吴涤非董事现任男 48 月 31 日月 20 日 2013 年 05 2019 年 05 徐愈富董事现任男 39 月 10 日月 20 日 2012 年 05 2019 年 05 刘多宏董事现任男 50 月 17 日月 20 日 2016 年 05 2019 年 05 曾凡跃独立董事现任男 54 月 20 日月 20 日 2013 年 05 2019 年 05 苏晓鹏独立董事现任男 40 月 10 日月 20 日孙俊英独立董事现任女 56 2013 年 05 2019 年 05 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文月 10 日月 20 日 2016 年 10 2019 年 05 林绮霞监事长现任女 42 月 25 日月 20 日 2010 年 03 2019 年 05 魏杰监事现任女 53 月 31 日月 20 日 2015 年 03 2019 年 05 唐银萍职工监事现任女 31 100 月 25 日月 20 日深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 108,300,371.40 101,129,585.26 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 1,651,411.15 1,706,211.15 预付款项 7,686,374.43 377,311.30 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 10,648,033.22 24,129,799.93 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文买入返售金融资产存货 12,585,510.32 6,889,468.47 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 140,871,700.52 134,232,376.11 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 29,250,000.00 29,250,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产 103,244.75 103,244.75 固定资产 31,748,809.43 33,465,285.58 在建工程 1,150,635.17 1,138,465.33 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 24,101,877.25 24,388,895.61 开发支出商誉 362,043.01 362,043.01 长期待摊费用 568,539.88 698,582.62 递延所得税资产其他非流动资产 529,850.00 77,400.00 非流动资产合计 87,814,999.49 89,483,916.90 资产总计 228,686,700.01 223,716,293.01 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 5,202,097.69 2,806,649.51 预收款项 4,324,825.08 1,333,209.09 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 1,526,902.17 2,003,422.27 应交税费 1,440,580.86 1,464,629.93 应付利息应付股利 2,813,278.03 2,813,278.03 其他应付款 30,843,064.09 26,279,781.70 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 46,150,747.92 36,700,970.53 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 800,000.00 800,000.00 预计负债 9,292,022.73 8,015,520.40 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 10,092,022.73 8,815,520.40 负债合计 56,242,770.65 45,516,490.93 所有者权益：股本 83,976,684.00 83,976,684.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 664,959.36 664,959.36 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 11,066,429.89 11,066,429.89 一般风险准备未分配利润 21,342,339.50 25,114,413.06 归属于母公司所有者权益合计 117,050,412.75 120,822,486.31 少数股东权益 55,393,516.61 57,377,315.77 所有者权益合计 172,443,929.36 178,199,802.08 负债和所有者权益总计 228,686,700.01 223,716,293.01 法定代表人：李林琳主管会计工作负责人：徐文苏会计机构负责人：贾芳 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 49,580,838.81 42,013,266.04 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款 24,492,206.87 38,026,899.94 存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 74,073,045.68 80,040,165.98 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 33,770,000.00 33,770,000.00 投资性房地产 103,244.75 103,244.75 固定资产 928,803.33 978,094.55 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 34,802,048.08 34,851,339.30 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文资产总计 108,875,093.76 114,891,505.28 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬 793,290.45 713,481.41 应交税费 34,866.94 345,439.82 应付利息应付股利 212,157.58 212,157.58 其他应付款 16,944,592.06 20,944,592.06 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 17,984,907.03 22,215,670.87 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 800,000.00 800,000.00 预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 800,000.00 800,000.00 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文负债合计 18,784,907.03 23,015,670.87 所有者权益：股本 83,976,684.00 83,976,684.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 1,008,306.15 1,008,306.15 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 8,518,352.08 8,518,352.08 未分配利润 -3,413,155.50 -1,627,507.82 所有者权益合计 90,090,186.73 91,875,834.41 负债和所有者权益总计 108,875,093.76 114,891,505.28 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入 29,287,847.67 102,150,497.70 其中：营业收入 29,287,847.67 102,150,497.70 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 35,281,356.24 97,848,545.73 其中：营业成本 22,059,029.34 73,722,303.90 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文分保费用税金及附加 816,378.94 7,793,892.51 销售费用 5,214,524.35 4,280,395.93 管理费用 7,706,124.10 9,261,842.57 财务费用 -514,700.49 2,790,110.82 资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）投资收益（损失以“－”号填列） -127,855.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,993,508.57 4,174,096.07 加：营业外收入 275,795.08 305,580.52 其中：非流动资产处置利得 275,795.08 减：营业外支出 19,086.01 82,739.61 其中：非流动资产处置损失 12,779.76 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,736,799.50 4,396,936.98 减：所得税费用 19,073.22 1,404,492.48 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,755,872.72 2,992,444.50 归属于母公司所有者的净利润 -3,772,073.56 2,985,718.12 少数股东损益 -1,983,799.16 6,726.38 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 -5,755,872.72 2,992,444.50 归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,772,073.56 2,985,718.12 归属于少数股东的综合收益总额 -1,983,799.16 6,726.38 八、每股收益：（一）基本每股收益 -0.0449 0.0356 （二）稀释每股收益 -0.0449 0.0356 法定代表人：李林琳主管会计工作负责人：徐文苏会计机构负责人：贾芳 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 381,000.00 381,000.00 减：营业成本 0.00 0.00 税金及附加 47,036.51 26,886.81 销售费用管理费用 2,210,646.35 2,037,469.01 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文财务费用 -122,888.16 -1,859,518.06 资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,753,794.70 176,162.24 加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 12,779.76 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,766,574.46 176,162.24 减：所得税费用 19,073.22 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,785,647.68 176,162.24 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 -1,785,647.68 176,162.24 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 37,177,267.09 186,901,415.02 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 3,257,806.95 10,829,210.84 经营活动现金流入小计 40,435,074.04 197,730,625.86 购买商品、接受劳务支付的现金 20,241,099.91 36,105,246.22 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 7,754,457.22 9,557,185.82 支付的各项税费 3,718,010.63 15,693,629.64 支付其他与经营活动有关的现金 14,560,921.34 31,318,238.32 经营活动现金流出小计 46,274,489.10 92,674,300.00 经营活动产生的现金流量净额 -5,839,415.06 105,056,325.86 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资 13,501,670.00 产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现 453,700.00 金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 13,955,370.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 945,168.80 1,437,327.90 产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 945,168.80 1,437,327.90 投资活动产生的现金流量净额 13,010,201.20 -1,437,327.90 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,040,850.71 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 3,040,850.71 筹资活动产生的现金流量净额 -3,040,850.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 7,170,786.14 100,578,147.25 加：期初现金及现金等价物余额 101,129,585.26 51,516,820.18 六、期末现金及现金等价物余额 108,300,371.40 152,094,967.43 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 381,000.00 381,000.00 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 164,789.59 25,615,555.22 经营活动现金流入小计 545,789.59 25,996,555.22 购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金 1,052,019.11 801,924.89 支付的各项税费 435,617.56 132,998.00 支付其他与经营活动有关的现金 4,992,250.15 1,392,611.98 经营活动现金流出小计 6,479,886.82 2,327,534.87 经营活动产生的现金流量净额 -5,934,097.23 23,669,020.35 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文处置固定资产、无形资产和其他长期资 13,501,670.00 产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 13,501,670.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 15,276.00 产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 15,276.00 投资活动产生的现金流量净额 13,501,670.00 -15,276.00 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 7,567,572.77 23,653,744.35 加：期初现金及现金等价物余额 42,013,266.04 1,320,931.52 六、期末现金及现金等价物余额 49,580,838.81 24,974,675.87 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合其他权益工具减：库其他综专项一般风股本资本公积盈余公积未分配利润益计优先股永续债其他存股合收益储备险准备一、上年期末余额 83,976,684.00 664,959.36 11,066,429.89 25,114,413.06 57,377,315.77 178,199,802.08 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 83,976,684.00 664,959.36 11,066,429.89 25,114,413.06 57,377,315.77 178,199,802.08 三、本期增减变动金额（减 -3,772,073.56 -1,983,799.16 -5,755,872.72 少以“－”号填列）（一）综合收益总额 -3,772,073.56 -1,983,799.16 -5,755,872.72 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 83,976,684.00 664,959.36 11,066,429.89 21,342,339.50 55,393,516.61 172,443,929.36 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益项目所有者权益合其他权益工具减：库其他综专项一般风少数股东权益股本资本公积盈余公积未分配利润计优先股永续债其他存股合收益储备险准备一、上年期末余额 83,976,684.00 664,959.36 11,066,429.89 -14,184,897.00 81,772,808.45 163,295,984.70 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 83,976,684.00 664,959.36 11,066,429.89 -14,184,897.00 81,772,808.45 163,295,984.70 三、本期增减变动金额（减 39,299,310.06 -24,395,492.68 14,903,817.38 少以“－”号填列）（一）综合收益总额 39,299,310.06 417,006.16 39,716,316.22 （二）所有者投入和减少资 -24,812,498.84 -24,812,498.84 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文益的金额 4．其他 -24,812,498.84 -24,812,498.84 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 83,976,684.00 664,959.36 11,066,429.89 25,114,413.06 57,377,315.77 178,199,802.08 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库其他综专项所有者权益合股本资本公积盈余公积未分配利润优先股永续债其他存股合收益储备计一、上年期末余额 83,976,684.00 1,008,306.15 8,518,352.08 -1,627,507.82 91,875,834.41 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 83,976,684.00 1,008,306.15 8,518,352.08 -1,627,507.82 91,875,834.41 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,785,647.68 -1,785,647.68 （一）综合收益总额 -1,785,647.68 -1,785,647.68 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 83,976,684.00 1,008,306.15 8,518,352.08 -3,413,155.50 90,090,186.73 上年金额单位：元上期项目其他权益工具减：库其他综专项所有者权益合股本资本公积盈余公积未分配利润优先股永续债其他存股合收益储备计一、上年期末余额 83,976,684.00 1,008,306.15 8,518,352.08 -36,439,462.81 57,063,879.42 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 83,976,684.00 1,008,306.15 8,518,352.08 -36,439,462.81 57,063,879.42 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 34,811,954.99 34,811,954.99 （一）综合收益总额 34,811,954.99 34,811,954.99 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 83,976,684.00 1,008,306.15 8,518,352.08 -1,627,507.82 91,875,834.41 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、公司基本情况深圳中国农大科技股份有限公司系经深圳市人民政府以深府办[1989]1049号文批准，在原招商局蛇口工业区汽车运输公司基础上改组设立的股份有限公司。总部位于深圳市南山区中心路3333号中铁南方总部大厦503室。公司统一社会信用代码为91440300192441969E，注册资本83,976,700.00元。本公司属医药行业，主要从事医药研发及生产。本财务报表业经本公司董事会于2017年8月30日决议批准报出。本期纳入合并财务报表范围的主体共2户，具体包括：子公司名称子公司类型持股比例（%）表决权比例（%）山东北大高科华泰制药有限公司参股子公司（虽持股50%但实质控制） 50.00 50.00 深圳国科投资有限公司全资子公司 100.00 100.00 四、财务报表的编制基础 1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注28、收入。 1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司报告期的财务状况及经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、会计期间本公司会计期间分为年度和中期。中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计中期为每年1月1日起至6月 30日止，本公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 5.1、同一控制下企业合并同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 5.2、非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕 19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注6.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“14、长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 6.1、合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 6.2、合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“14、长期股权投资”或本附注“10、金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注14.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权” （详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“14.2.2、权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 9.1、外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 9.2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 9.3、外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 10.1、金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 10.2、金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 10.2.1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 10.2.2、持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 10.2.3、贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 10.2.4、可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 10.3、金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 10.3.1、持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 10.3.2、可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 10.4、金融资产转移的确认依据和计量方法深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 10.5、金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 10.5.1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 10.5.2、其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 10.5.3、财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 10.6、金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 10.7、衍生工具及嵌入衍生工具深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 10.8、金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 10.9、权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准金额在 100 万元以上。单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合或个别认定计提坏账准备。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合（除已单独计提减值准备及合并组合以外的其他应收款项）账龄分析法合并组合（合并范围内各公司之间的应收款项）其他方法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00% 1－2 年 5.00% 5.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 60.00% 60.00% 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例合并组合（合并范围内各公司之间的应收款项） 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。坏账准备的计提方法根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 12.1、公司存货分类：原材料、在产品、库存商品、包装物、开发成本、开发产品。开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为已完工开发产品的土地；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟开发土地全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在拟开发土地。 12.2、存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法确定发出存货成本。 12.3、期末存货采用成本与可变现净值孰低计价： ①可变现净值的确定方法为：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；用于生产的材料、在产品等需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。 ②存货跌价准备的计提方法为：期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 12.4、低值易耗品和包装物的摊销：在领用时采用一次摊销法。 12.5、存货的盘存制度为永续盘存制。 13、划分为持有待售资产若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“10、金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 14.1、投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 14.2、后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 14.2.1、成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 14.2.2、权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 14.2.3、收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 14.2.4、处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“6.2、合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 16、固定资产（1）确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 10-40 4-5 9.6-2.375 机器设备年限平均法 5-15 5 19.00-6.334 电子设备年限平均法 3-5 3-5 32.33-19.00 运输设备年限平均法 4-8 5 23.75-9.50 其他设备年限平均法 3-25 3-5 32.33-3.84 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 17、在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 18、借款费用 18.1、借款费用资本化的确认原则借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：（1）资产支出已经发生。（2）借款费用已经发生。（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 18.2、资本化期间资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。 18.3、资本化金额的计算方法在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 19、生物资产不适用。 20、油气资产不适用。 21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。无法可靠确定预期实现方式的，按使用寿命采用直线法摊销，具体年限如下：项目预计使用寿命（年）依据土地使用权剩余使用年限土地使用权证非专有技术 3、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序。本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）内部研究开发支出会计政策内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 22、长期资产减值 22.1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法：（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 22.2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。 22.3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 22.4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 23、长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出、公司自建的简易建筑设施等。长期待摊费用按实际支出入账，在项目预计受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。（3）辞退福利的会计处理方法在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 25、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付 26.1、股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 26.2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具不适用。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 28.1、销售商品收入确认原则：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。本公司具体的销售商品收入确认的时点和判断标准：对于药品销售收入，签订销售订单或协议，有明确的产品销售数量和金额，收入能够可靠的计量，按合同约定向客户交接商品或运输到指定地点，完成销售合同约定的义务，与商品所有权有关的风险报酬转移，款项已收或获取收款权利，成本金额可以计量，确认商品销售收入实现。对于房地产开发产品销售收入，在商品房竣工并验收合格、买卖双方签订销售合同并在国土部门备案、买方按销售合同付款条款支付了约定的购房款项并取得销售合同约定的入伙资格并办理房屋交收手续时确认销售收入的实现。 28.2、提供劳务收入确认原则：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 28.3、让渡资产使用权收入确认原则：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：（一）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；（二）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文政府补助，应当计入营业外收支。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 30.1、当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 30.2、递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30.3、所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 30.4、所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法 31.1.1、本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 31.1.2、本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）融资租赁的会计处理方法 31.2.1、本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 31.2.2、本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计本公司无其他重要会计政策和会计估计。 33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注变更原因：国家财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业公司于 2017 年 8 月 30 日本次变更对公司上半会计准则第 16 号——政府补助>的通知》（财会〔2017〕15 号），要求自召开的第九届董事会第年财务状况、经营成果 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。五次会议和第九届监事和现金流量无重大影深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文变更内容：修改财务报表列报，与日常活动有关的政府补助，从利润表“营会第五次会议审议通过响，也不涉及以前年度业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报或冲减相关成本费用。了本次会计政策变更。的追溯调整。（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他不适用。六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税按销项税额扣除进项税额后的余额缴纳 17% 城市维护建设税实际缴纳的流转税额 7%、1% 企业所得税实际缴纳的税所得额 25%、15% 营业税应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 5% 教育费附加实际缴纳的流转税额 3% 地方教育附加实际缴纳的流转税额 2% 土地增值税预收销房款 2% 房产税房产计税余值 1.2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率山东北大高科华泰制药有限公司 15% 深圳国科投资有限公司 25% 2、税收优惠 2015年12月，本公司之子公司山东北大高科华泰制药有限公司通过高新技术企业资格复审，获得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号：GF201537000089），证书有效期三年（2016年至2018年），2017年度企业所得税按15%缴纳。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、其他不适用。七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 29,568.31 17,646.60 银行存款 108,270,803.09 101,111,938.66 合计 108,300,371.40 101,129,585.26 其他说明期末余额中，银行存款5,718,659.40元，系本公司之子公司山东北大高科华泰制药有限公司诉讼财产保全款，作为现金及等价物列示。除此外无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不适用。 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据不适用。 5、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账 1,946,344.27 21.41% 294,933.12 15.15% 1,651,411.15 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏 7,145,699.77 78.59% 7,145,699.77 100.00% 账准备的应收账款合计 9,092,044.04 100.00% 7,440,632.89 81.84% 1,651,411.15 期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账 2,001,144.27 21.88% 294,933.12 14.74% 1,706,211.15 准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏 7,145,699.77 78.12% 7,145,699.77 100.00% 账准备的应收账款合计 9,146,844.04 100.00% 7,440,632.89 81.35% 1,706,211.15 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,586,985.57 15,869.86 1.00% 1至2年 8,100.00 405.00 5.00% 2至3年 30.00% 3 年以上 351,258.70 278,658.26 60.00% 合计 1,946,344.27 294,933.12 15.15% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：不适用。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。（3）本期实际核销的应收账款情况不适用。（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称与本公司关系余额占应收账款期末余额合计数的比例% 坏账准备期末余额安徽华源医药股份有限公司非关联方 464,500.00 5.11% 4,645.00 黑龙江省集冠医药有限公司非关联方 315,240.00 3.47% 3,152.40 瑞康医药股份有限公司非关联方 205,200.00 2.26% 2,052.00 宁夏耀康医药有限公司非关联方 171,215.10 1.88% 102,729.06 遂平华鼎医药有限公司非关联方 158,880.00 1.75% 95,328.00 合计 -- 1,315,035.10 14.46% 207,906.46 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款不适用。（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用。 6、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 7,681,194.43 99.93% 72,131.30 19.12% 1至2年 1,100.00 0.29% 2至3年 5,180.00 0.07% 304,080.00 80.59% 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 7,686,374.43 -- 377,311.30 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位：元单位名称款项性质金额占预付账款总额的比例% 广西浦北制药厂货款 3,603,750.00 46.88% 合肥拓锐生物科技有限公司技术开发费 1,500,000.00 19.52% 湖南湘易康制药有限公司货款 950,000.00 12.36% 开平牵牛生化制药有限公司货款 900,000.00 11.71% 东莞市长原科技实业有限公司材料款 193,000.00 2.51% 合计 -- 7,146,750.00 92.98% 7、应收利息不适用。 8、应收股利不适用。 9、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 10,000,000.00 85.69% 10,000,000.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 708,276.40 6.07% 60,243.18 8.51% 648,033.22 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 961,187.59 8.24% 961,187.59 100.00% 0.00 合计 11,669,463.99 100.00% 1,021,430.77 8.75% 10,648,033.22 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 23,501,670.00 93.44% 23,501,670.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 688,373.11 2.74% 60,243.18 8.75% 628,129.93 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 961,187.59 3.82% 961,187.59 100.00% 合计 25,151,230.70 100.00% 1,021,430.77 4.06% 24,129,799.93 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由胡小泉 10,000,000.00 个别认定不存在减值，不计提坏账合计 10,000,000.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 458,049.36 4,580.49 1.00% 1至2年 5,000.00 250.00 5.00% 2至3年 199,291.04 35,743.66 30.00% 3至4年 45,936.00 19,669.03 60.00% 合计 708,276.40 60,243.18 8.51% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。（3）本期实际核销的其他应收款情况不适用。（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金及押金 10,368,871.04 10,557,378.66 坏账合并户 961,187.59 961,187.59 股权转让款 13,501,670.00 其他 339,405.36 130,994.45 合计 11,669,463.99 25,151,230.70 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末余坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例末余额药品专利使用权协议履胡小泉 10,000,000.00 3-4 年 85.69% 行保证金魏吉文（租赁押金）租赁押金 208,091.04 2-3 年 1.78% 52,744.57 蓬莱市渤海燃气有限公司燃气保证金 127,800.00 1 年以内 1.10% 1,278.00 蓬莱市供电公司预交电费 86,127.61 1 年以内 0.74% 861.28 张爽检验费 52,000.00 1 年以内 0.45% 520.00 合计 -- 10,474,018.65 -- 89.76% 55,403.85 （6）涉及政府补助的应收款项不适用。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款不适用。（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用。 10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 6,139,698.70 6,139,698.70 3,804,342.54 3,804,342.54 在产品 3,117,494.85 3,117,494.85 566,177.63 566,177.63 库存商品 2,529,159.93 2,529,159.93 1,629,651.07 1,629,651.07 包装物 799,156.84 799,156.84 889,297.23 889,297.23 合计 12,585,510.32 12,585,510.32 6,889,468.47 6,889,468.47 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否（2）存货跌价准备公司存货无账面成本高于可变现净值的情况，故未计提跌价准备。（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明不适用。（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况不适用。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 11、划分为持有待售的资产不适用。 12、一年内到期的非流动资产不适用。 13、其他流动资产不适用。 14、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具： 29,250,000.00 29,250,000.00 29,250,000.00 29,250,000.00 按成本计量的 29,250,000.00 29,250,000.00 29,250,000.00 29,250,000.00 合计 29,250,000.00 29,250,000.00 29,250,000.00 29,250,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产不适用。（3）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元账面余额减值准备在被投资单本期现被投资单位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末位持股比例金红利广州火舞软件开发股份 29,250,000.00 29,250,000.00 14.17% 有限公司合计 29,250,000.00 29,250,000.00 -- 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况不适用。（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明不适用。 15、持有至到期投资不适用。 16、长期应收款不适用。 17、长期股权投资不适用。 18、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用单位：元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额 2,064,895.00 2,064,895.00 2.本期增加金额（1）外购（2）存货\固定资产\在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 2,064,895.00 2,064,895.00 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 1,961,650.25 1,961,650.25 2.本期增加金额（1）计提或摊销 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 1,961,650.25 1,961,650.25 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3、本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 103,244.75 103,244.75 2.期初账面价值 103,244.75 103,244.75 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况不适用。 19、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文一、账面原值： 1.期初余额 30,988,233.08 37,524,328.33 1,479,976.00 2,187,363.18 3,342,312.35 75,522,212.94 2.本期增加金额 247,863.25 18,734.39 6,837.61 273,435.25 （1）购置 247,863.25 18,734.39 6,837.61 273,435.25 （2）在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额 1,347,618.81 585,000.00 14,564.00 36,150.00 1,983,332.81 （1）处置或报废 1,347,618.81 585,000.00 14,564.00 36,150.00 1,983,332.81 4.期末余额 29,640,614.27 37,772,191.58 894,976.00 2,191,533.57 3,312,999.96 73,812,315.38 二、累计折旧 1.期初余额 12,907,795.20 21,836,650.50 1,144,149.20 1,884,356.93 2,824,710.18 40,597,662.01 2.本期增加金额 565,049.04 1,146,914.64 18,711.00 44,313.12 61,449.44 1,836,437.24 （1）计提 565,049.04 1,146,914.64 18,711.00 44,313.12 61,449.44 1,836,437.24 3.本期减少金额 1,212,923.41 555,750.00 26,842.74 34,342.50 1,829,858.65 （1）处置或报废 1,212,923.41 555,750.00 26,842.74 34,342.50 1,829,858.65 4.期末余额 12,259,920.83 22,983,565.14 607,110.20 1,901,827.31 2,851,817.12 40,604,240.60 三、减值准备 1.期初余额 1,439,072.92 20,192.43 1,459,265.35 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额 1,439,072.92 20,192.43 1,459,265.35 四、账面价值 1.期末账面价值 17,380,693.44 13,349,553.52 287,865.80 289,706.26 440,990.41 31,748,809.43 2.期初账面价值 18,080,437.88 14,207,231.31 170,081.01 265,789.11 741,746.27 33,465,285.58 （2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注机器设备 3,698,512.83 2,259,439.91 1,439,072.92 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他设备 36,268.31 16,075.88 20,192.43 合计 3,734,781.14 2,275,515.79 1,459,265.35 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况不适用。（4）通过经营租赁租出的固定资产不适用。（5）未办妥产权证书的固定资产情况不适用。 20、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值土建工程 1,150,635.17 1,150,635.17 1,138,465.33 1,138,465.33 合计 1,150,635.17 1,150,635.17 1,138,465.33 1,138,465.33 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元本期转本期工程累利息资其中：本本期利预算本期增加入固定其他计投入工程资金项目名称期初余额期末余额本化累期利息资息资本数金额资产金减少占预算进度来源计金额本化金额化率额金额比例新厂房土 1,138,465.33 12,169.84 1,150,635.17 建工程合计 1,138,465.33 12,169.84 1,150,635.17 -- -- -- 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）本期计提在建工程减值准备情况 21、工程物资不适用。 22、固定资产清理不适用。 23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术合计一、账面原值 1.期初余额 26,415,718.74 1,190,000.00 27,605,718.74 2.本期增加金额（1）购置（2）内部研发（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4.期末余额 26,415,718.74 1,190,000.00 27,605,718.74 二、累计摊销 1.期初余额 2,330,406.09 886,417.04 3,216,823.13 2.本期增加金额 227,518.34 59,500.02 287,018.36 （1）计提 227,518.34 59,500.02 287,018.36 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 2,557,924.43 945,917.06 3,503,841.49 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 23,857,794.31 244,082.94 24,101,877.25 2.期初账面价值 24,085,312.65 303,582.96 24,388,895.61 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况不适用。 26、开发支出不适用。 27、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额山东北大高科华泰制药有限公司 362,043.01 362,043.01 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 362,043.01 362,043.01 （2）商誉减值准备不适用。 28、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额锅炉房改建工程 290,000.00 60,000.00 230,000.00 灌装间 B 级区百级 408,582.62 70,042.74 338,539.88 层改建工程合计 698,582.62 130,042.74 568,539.88 29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产不适用。（2）未经抵销的递延所得税负债不适用。（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债不适用。（4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣亏损 5,755,872.72 14,337,718.76 资产减值准备 8,462,063.66 8,462,063.66 合计 14,217,936.38 22,799,782.42 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期不适用。 30、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额预付设备款 529,850.00 77,400.00 合计 529,850.00 77,400.00 31、短期借款（1）短期借款分类不适用。（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债不适用。 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额应付材料款 5,202,097.69 2,806,649.51 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 5,202,097.69 2,806,649.51 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款不适用。 36、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额预收药品销售款 4,324,825.08 1,333,209.09 合计 4,324,825.08 1,333,209.09 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项不适用。（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况不适用。 37、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 2,003,422.27 6,507,586.07 6,984,106.17 1,526,902.17 二、离职后福利-设定提存计划 664,113.18 664,113.18 合计 2,003,422.27 7,171,699.25 7,648,219.35 1,526,902.17 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,998,321.33 4,913,320.13 5,478,160.05 1,433,481.41 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、职工福利费 198,379.17 194,202.74 4,176.43 3、社会保险费 997,777.80 997,777.80 其中：医疗保险费 948,428.48 948,428.48 工伤保险费 32,089.24 32,089.24 生育保险费 17,260.08 17,260.08 4、住房公积金 171,643.20 171,643.20 5、工会经费和职工教育经费 5,100.94 226,465.77 142,322.38 89,244.33 合计 2,003,422.27 6,507,586.07 6,984,106.17 1,526,902.17 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 638,580.34 638,580.34 2、失业保险费 25,532.84 25,532.84 合计 664,113.18 664,113.18 38、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 1,063,030.93 776,116.93 企业所得税 338,686.25 个人所得税 40,818.29 42,919.98 城市维护建设税 73,276.00 54,237.23 房产税 64,975.81 71,275.81 土地使用税 130,901.90 130,901.90 教育费附加 52,793.57 39,194.45 其他 14,784.36 11,297.38 合计 1,440,580.86 1,464,629.93 39、应付利息不适用。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 40、应付股利单位：元项目期末余额期初余额普通股股利 212,157.58 212,157.58 深圳市福泰莱投资有限公司 2,601,120.45 2,601,120.45 合计 2,813,278.03 2,813,278.03 41、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额往来款项 8,525,000.00 8,525,000.00 ATP 使用费 7,000,000.00 7,000,000.00 保证金 10,432,072.00 9,332,570.70 其他 4,885,992.09 1,422,211.00 合计 30,843,064.09 26,279,781.70 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因北大方正集团公司 8,525,000.00 历史遗留问题合计 8,525,000.00 -- 42、划分为持有待售的负债不适用。 43、一年内到期的非流动负债不适用。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 44、其他流动负债不适用。 45、长期借款不适用。 46、应付债券不适用。 47、长期应付款不适用。 48、长期应付职工薪酬不适用。 49、专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因科技三项费用拨款 800,000.00 800,000.00 合计 800,000.00 800,000.00 -- 50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因未决诉讼 9,292,022.73 8,015,520.40 合计 9,292,022.73 8,015,520.40 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：系公司子公司山东北大高科华泰制药有限公司与胡小泉就发明专利授权使用合同纠纷一案，一审判决判定金额及计提 2016年相关未付的金额，山东北大高科华泰制药有限公司已上诉至山东省高级法院，二审还未审理。案件情况详见附注十四、承诺及或有事项。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 51、递延收益不适用。 52、其他非流动负债不适用。 53、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 83,976,684.00 83,976,684.00 54、其他权益工具不适用。 55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他资本公积 664,959.36 664,959.36 合计 664,959.36 664,959.36 56、库存股不适用。 57、其他综合收益不适用。 58、专项储备不适用。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 11,066,429.89 11,066,429.89 合计 11,066,429.89 11,066,429.89 60、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 25,114,413.06 -14,184,897.00 调整后期初未分配利润 25,114,413.06 -14,184,897.00 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,772,073.56 39,299,310.06 期末未分配利润 21,342,339.50 25,114,413.06 61、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 28,807,111.88 21,979,029.34 101,565,135.12 73,722,303.90 其他业务 480,735.79 80,000.00 585,362.58 合计 29,287,847.67 22,059,029.34 102,150,497.70 73,722,303.90 62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 198,266.13 403,512.03 教育费附加 140,711.53 353,793.00 房产税 136,251.62 土地使用税 261,803.80 印花税 17,079.10 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文营业税 3,047,362.67 增值税 18,142.86 土地增值税 3,848,140.50 其他 44,123.90 141,084.31 合计 816,378.94 7,793,892.51 63、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬 258,520.63 631,384.89 差旅交通费 227,066.15 355,115.60 办公、会务费 27,292.54 35,621.56 物流运输费用 192,386.80 230,650.06 广告宣传及代理服务费 4,289,525.38 2,896,253.08 业务招待费 11,189.70 其他 219,732.85 120,181.04 合计 5,214,524.35 4,280,395.93 64、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬 2,204,273.39 2,956,191.29 研发费用 2,841,738.83 1,156,414.11 办公、会务费 166,626.17 76,023.72 股东会、董事会相关费用 120,813.06 108,006.06 折旧费 148,779.22 255,912.37 车辆费 198,306.07 260,804.63 租金 510,602.37 588,164.00 差旅交通费 176,553.66 238,653.78 无形资产摊销 287,018.36 687,628.06 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文业务招待费 328,367.90 320,581.77 中介机构费 8,000.00 税金 465,001.93 其他 723,045.07 2,140,460.85 合计 7,706,124.10 9,261,842.57 其他说明：本期金额较上期金额减少1,555,718.47元，减幅16.8%，主要原因是去年第四季度将江苏国农置业全部股权进行了转让，本期已不属于公司的控股子公司，本期已不在报表合并范围内，去年同期包含了江苏国农置业的管理费用。 65、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出 3,040,850.71 减：利息收入 518,935.07 331,502.16 手续费及其他 4,234.58 80,762.27 合计 -514,700.49 2,790,110.82 其他说明：本期金额较上期金额减少3,304,811.31元，减幅118.45%，主要原因是去年第四季度将江苏国农置业全部股权进行了转让，本期已不属于公司的控股子公司，本期已不在报表合并范围内，去年同期包含了江苏国农置业的财务费用，其中江苏国农置业融资利息有300多万元。 66、资产减值损失不适用。 67、公允价值变动收益不适用。 68、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额非流动资产摊销 -127,855.90 合计 -127,855.90 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 69、其他收益不适用。 70、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置利得合计 275,795.08 275,795.08 其中：固定资产处置利得 275,795.08 275,795.08 政府补助 4,000.00 罚款、违约收入 300,000.00 其他 1,580.52 合计 275,795.08 305,580.52 275,795.08 71、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置损失合计 12,779.76 12,779.76 其中：固定资产处置损失 12,779.76 12,779.76 其他支出 6,306.25 82,739.61 6,306.25 合计 19,086.01 82,739.61 19,086.01 其他说明：上述营业外收入，均计入对应报告期非经常性损益。 72、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 19,073.22 1,404,492.48 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 19,073.22 1,404,492.48 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 -5,736,799.50 调整以前期间所得税的影响 19,073.22 所得税费用 19,073.22 73、其他综合收益不适用。 74、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的往来款 803,029.79 4,206,005.99 收回保证金 1,684,877.30 3,786,316.00 利息收入 313,435.20 256,185.73 其他 456,464.66 2,580,703.12 合计 3,257,806.95 10,829,210.84 （2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额付现销售费用和管理费用 3,255,161.88 6,275,231.93 支付的往来款 9,982,042.53 24,329,649.04 其他 1,323,716.93 713,357.35 合计 14,560,921.34 31,318,238.32 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）收到的其他与投资活动有关的现金不适用。（4）支付的其他与投资活动有关的现金不适用。（5）收到的其他与筹资活动有关的现金不适用。（6）支付的其他与筹资活动有关的现金不适用。 75、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -5,755,872.72 2,992,444.50 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,836,437.24 4,878,794.12 无形资产摊销 287,018.36 687,627.56 长期待摊费用摊销 130,042.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -275,795.08 “－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 295,850.01 投资损失（收益以“－”号填列） 127,855.90 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 101,063.14 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,696,041.85 -3,836,420.08 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,181,577.62 2,067,637.25 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,816,373.87 97,741,473.46 经营活动产生的现金流量净额 -5,839,415.06 105,056,325.86 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 108,300,371.40 152,094,967.43 减：现金的期初余额 101,129,585.26 51,516,820.18 现金及现金等价物净增加额 7,170,786.14 100,578,147.25 （2）本期支付的取得子公司的现金净额不适用。（3）本期收到的处置子公司的现金净额不适用。（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 108,300,371.40 101,129,585.26 其中：库存现金 29,568.31 17,646.60 可随时用于支付的银行存款 108,270,803.09 101,111,938.66 三、期末现金及现金等价物余额 108,300,371.40 101,129,585.26 76、所有者权益变动表项目注释不适用。 77、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金 5,718,659.40 诉讼保全合计 5,718,659.40 -- 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 78、外币货币性项目（1）外币货币性项目不适用。（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 79、套期不适用。 80、其他不适用。八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并不适用。（2）合并成本及商誉不适用。（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明不适用。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（6）其他说明不适用。 2、同一控制下企业合并不适用。 3、反向购买不适用。 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动不适用。 6、其他不适用。九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接山东北大高科华泰制药有限公司蓬莱市蓬莱市 50.00% 非同一控制下企业合并深圳国科投资有限公司深圳市深圳市 100.00% 新设成立持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：公司名称持股比例(%) 纳入合并范围原因深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文山东北大高科华泰制药有限公司 50.00 有权任免其董事会多数成员（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额的损益分派的股利山东北大高科华泰制药有限公司 50.00% -1,983,799.17 55,393,516.61 （3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山东北大高科华泰制药有限公司 99,288,767.24 57,193,133.16 156,481,900.40 36,402,844.46 9,292,022.73 45,694,867.19 期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山东北大高科华泰制药有限公司 90,679,695.82 58,812,759.35 149,492,455.17 26,722,303.23 8,015,520.40 34,737,823.63 单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动综合收益总经营活动现金营业收入净利润营业收入净利润额现金流量额流量山东北大高科华泰制药 28,906,847.67 -3,967,598.33 -3,967,598.33 97,308.88 21,857,938.22 -107,537.08 -107,537.08 37,706,877.85 有限公司（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制不适用。（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持不适用。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易不适用。 3、在合营安排或联营企业中的权益不适用。 4、重要的共同经营不适用。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益不适用。 6、其他不适用。十、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、交易性金融资产、可供出售金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见附注七、合并财务报表主要项目注释相关科目。本公司管理层对这些风险进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1.1、利率风险本公司无银行借款，不存在利率风险。 1.2、外汇风险本公司无出口业务，不存在外汇风险。 2、信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。本公司其他金融资产包括其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额，且期末余额较低。本公司无因提供财务担保而面临信用风险。 3、流动风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文本公司经营收现情况良好，存在充裕的现金储备。到期偿还债务，不存在违约风险。十一、公允价值的披露不适用。十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例通讯、计算机、新材料、生物的技术深圳中农大科技投深圳市开发、信息咨询（以上不含限制项目）；9,000.00 28.42% 28.42% 资有限公司兴办实业（具体项目另行申报）。本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是李林琳。 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系广州华鸿房地产开发有限公司最终控制方李林琳直系亲属控股的企业 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易不适用。（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况不适用。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）关联租赁情况不适用。（4）关联担保情况不适用。（5）关联方资金拆借不适用。（6）关联方资产转让、债务重组情况不适用。（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬合计 755,737.00 613,800.00 （8）其他关联交易不适用。 6、关联方应收应付款项不适用。 7、关联方承诺不适用。 8、其他不适用。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况不适用。 5、其他不适用。十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项不适用。 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项 2013年11月，本公司之子公司山东北大高科华泰制药有限公司与胡小泉（自然人）签订《注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁专利授权使用协议》，协议约定，胡小泉将拥有的注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁专利授权给山东华泰有偿使用，山东华泰每年向胡小泉支付授权使用费1400万元，同时，合同约定，该款项为净款项，山东华泰承担开票税额。 2014-2015年度，山东华泰每年度支付1400万元（包含代扣代缴个税224万元，向胡小泉支付扣除个税后净额1176万元）。 2016年6月，胡小泉起诉山东华泰，要求支付2014-2015年度合同款448万元（即2014-2015年度个税部分），以及对应期间的资金使用费123.86万元。案件争论焦点在于合同约定由山东华泰承担的开票税额是否包含个税部分。胡小泉认为个税应由山东华泰承担，每年度收到的1400万元是山东华泰代扣代缴个税后应支付的净额，山东华泰认为，合同所称承担开票税额指流转环节税额（营业税、增值税及附加等，不含个税），年度应付款1400万是包含个税的。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2017年2月，山东烟台中院（2016）鲁06民初429号民事判决书判决，山东华泰败诉，判决如下：山东华泰支付胡小泉专利授权使用费448万元（即2014-2015年度个税部分），对应资金使用费123.86万元，案件受理费51,831元，申请费5,000元。根据上述事项，公司参考一审判决书确认预计负债577.55万元，同时，确认2016年个税部分224万元为预计负债，2017 年增加了127.65万元预计负债。基于以下因素，山东华泰不服上述一审法院判决，已提起上诉：述请二审法院依法撤销一审法院错误判决，改判驳回被上诉人的诉讼请求，并承担本案诉讼费用。（1）依据山东华泰与胡小泉签署的上述专利授权使用合同，胡小泉有依法缴纳个人所得税的责任，山东华泰有依法代扣代缴胡小泉应承担个人所得税的义务；（2）双方并未在上述合同约定山东华泰代胡小泉承担个人所得税的任何内容，也没有其他任何法定或约定的义务为其承担个人所得税。截止本报告批准报出日，二审尚未判决。（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他不适用。十五、资产负债表日后事项不适用。十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正不适用。 2、债务重组不适用。 3、资产置换不适用。 4、年金计划不适用。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5、终止经营不适用。 6、分部信息不适用。 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项不适用。 8、其他控股子公司山东华泰存在土地超过出让合同约定的动工开发日期尚未开发的情形：证号“蓬国用2013第0401号”的土地约定的开发日期为2013年9月15日之前，证号“蓬国用2014第0131号”的土地约定的开发日期为2015年5月19日之前，证号“蓬国用蓬国用2015第0320号”的土地约定的开发日期为2016年7月17日之前。上述土地尚未实际开发，目前与政府相关部门积极沟通协调延期开发问题，控股子公司也正在进行设计方案的修订，该项目正在积极的推进中，力争下半年开工建设。十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：不适用。（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）本期实际核销的应收账款情况不适用。（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况不适用。（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款不适用。（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用。 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 24,524,951.44 99.92% 32,744.57 0.13% 24,492,206.87 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 20,000.00 0.08% 20,000.00 100.00% 合计 24,544,951.44 100.00% 52,744.57 0.21% 24,492,206.87 期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 13,501,670.00 35.45% 13,501,670.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 24,557,974.51 64.50% 32,744.57 0.13% 24,525,229.94 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 20,000.00 0.05% 20,000.00 100.00% 合计 38,079,644.51 100.00% 52,744.57 0.14% 38,026,899.94 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 36,091.40 360.91 1.00% 1至2年 5.00% 2至3年 188,091.04 32,383.66 30.00% 3 年以上 60.00% 合计 224,182.44 32,744.57 14.61% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。（3）本期实际核销的其他应收款情况不适用。（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额往来款 24,300,769.00 24,300,769.00 股权转让款 13,501,670.00 其他 244,182.44 277,205.51 合计 24,544,951.44 38,079,644.51 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例深圳国科投资有限公往来款 24,300,769.00 1 年以内 99.01% 司魏吉文其他 208,091.04 2-3 年 0.85% 10,404.55 北京兴园 20,000.00 3 年以上 0.08% 20,000.00 个人社保 8,581.40 1 年以内 0.03% 深圳市龙岗区布吉镇 2,000.00 2-3 年 0.01% 德诚办公设备经营部合计 -- 24,539,441.44 -- 99.98% 30,404.55 （6）涉及政府补助的应收款项不适用。（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款不适用。（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用。 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 33,770,000.00 33,770,000.00 33,770,000.00 33,770,000.00 合计 33,770,000.00 33,770,000.00 33,770,000.00 33,770,000.00 （1）对子公司投资单位：元深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额山东北大高科华泰制药有 28,770,000.00 28,770,000.00 限公司深圳国科投资有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 33,770,000.00 33,770,000.00 （2）对联营、合营企业投资不适用。（3）其他说明不适用。 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本其他业务 381,000.00 381,000.00 合计 381,000.00 381,000.00 5、投资收益不适用。 6、其他不适用。十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 263,015.32 山东华泰处置非流动资产深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,306.25 少数股东权益影响额 134,744.42 合计 121,964.65 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 -3.18% -0.0449 -0.0449 扣除非经常性损益后归属于公司普通 -2.22% -0.0464 -0.0464 股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用。 4、其他不适用。深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十一节备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。上述备查文件存放于深圳市南山区中心路3333号中铁南方总部大厦503公司董事会秘书处。
附件：公告原文

国农科技：2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-31

深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
深圳中国农大科技股份有限公司
      2017 年半年度报告
    2017 年 08 月
                                      深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
    公司负责人李林琳、主管会计工作负责人徐文苏及会计机构负责人(会计主
管人员)贾芳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    公司因涉嫌信息披露违法违规，目前正在被中国证监会立案调查。如公司
存在重大违规违法行为，公司股票可能被深圳证券交易所实施退市风险警示并
暂停上市。公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”/十、“公司面临的风险
和应对措施”中描述了公司可能面临的风险。
    《证券时报》、巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 为本公司选定的信息披露媒
体，本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请广大投资者注
意投资风险。
    公司半年度计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                               深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                    目录
2017 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 8
第四节 经营情况讨论与分析 ............................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 15
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 22
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 25
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 26
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 28
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 29
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 114
                                                   深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                          释义
                 释义项          指                                 释义内容
中国证监会、证监会               指   中国证券监督管理委员会
深交所、交易所                   指   深圳证券交易所
公司、本公司、我公司或国农科技   指   深圳中国农大科技股份有限公司
中农大科技                       指   深圳中农大科技投资有限公司
深圳国科投资                     指   深圳国科投资有限公司
广州火舞软件                     指   广州火舞软件开发股份有限公司
山东华泰                         指   山东北大高科华泰制药有限公司
北京国农置业                     指   北京国农置业有限公司
江苏国农置业                     指   江苏国农置业有限公司
报告期                           指   2017 年 1 月 1 日-2017 年 6 月 30 日
                                                              深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                 国农科技                                 股票代码
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           深圳中国农大科技股份有限公司
公司的中文简称（如有）   国农科技
公司的外文名称（如有）   SHENZHEN      CAU TECHNOLOGY CO.，LTD
公司的外文名称缩写（如有）CAU-TECH
公司的法定代表人         李林琳
二、联系人和联系方式
                                                     董事会秘书                          证券事务代表
姓名                                 徐文苏                                  阮旭里
                                     深圳市南山区中心路 3333 号中铁南方总 深圳市南山区中心路 3333 号中铁南方总
联系地址
                                     部大厦 503 室                           部大厦 503 室
电话                                 （0755）83521596                        （0755）83521596
传真                                 （0755）83521727                        （0755）83521727
电子信箱                             gnkjsz@163.com                          gnkjsz@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
                                                                 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
体可参见 2016 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                            本报告期                    上年同期             本报告期比上年同期增减
营业收入（元）                                 29,287,847.67              102,150,497.70                       -71.33%
归属于上市公司股东的净利润（元）               -3,772,073.56                  2,985,718.12                    -226.34%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                               -3,894,038.21                  2,997,716.74                    -229.90%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）               -5,839,415.06              105,056,325.86                      -105.56%
基本每股收益（元/股）                                  -0.0449                     0.0356                     -226.12%
稀释每股收益（元/股）                                  -0.0449                     0.0356                     -226.12%
加权平均净资产收益率                                    -3.18%                      3.60%            减少 6.78 个百分点
                                           本报告期末                   上年度末             本报告期末比上年度末增减
总资产（元）                                  228,686,700.01              223,716,293.01                         2.22%
归属于上市公司股东的净资产（元）              117,050,412.75              120,822,486.31                        -3.12%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位：元
                         项目                                          金额                           说明
                                                            深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                 263,015.32 山东华泰处置非流动资产
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     -6,306.25
    少数股东权益影响额（税后）                                         134,744.42
合计                                                                   121,964.65              --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                           深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                      第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     报告期内，公司主要从事医药制造业务，并且围绕生物医药产业积极开展各项工作。
     子公司山东北大高科华泰制药有限公司主要生产冻干粉针剂（含非最终灭菌小容量注射剂），主要产品有注射用复方二
氯醋酸二异丙胺、注射用环磷腺苷葡胺、注射用三磷酸胞苷二钠等。2017年上半年，山东华泰在公司正确的引领方针下，进
一步推进技术改革，提高产品质量，迎合行业发展要求。
     报告期内，公司继续集中资源发展医药业务。一方面节约资源，科学制定生产计划，提高生产效率；另一方面，加强内
部的配置优化，提高管理水平，更好为公司的生产运营服务。与此同时，公司也积极谋求同行业内优秀企业的合作，加强公
司的整体实力，争取打造属于公司的高质量品牌，提高市场竞争力。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
不适用。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     1、资源优势：公司集中资源发展医药业务，专注药品的研发、生产和销售，抓住市场机遇，坚定推进多个增长点并存
的经营理念。与此同时，公司将继续积极加强推进与其他优秀企业的合作，谋求共同发展，加快推动新药研发和创新成果的
转化。
     2、产品优势：报告期内，子公司山东华泰制药的产品质量符合新版GMP等最新质量标准。公司也会继续完善质量体系
管理，为生产高质量产品提供最佳技术支持和保证，从而提高主要产品的市场竞争力。
     3、产业链优势：子公司山东华泰拥有超过二十余年的生产工艺技术和丰富的生产经验，并且与时俱进，根据市场的需
求建立了符合国家规范生产标准的产业链。公司将进一步优化生产流程，提高产成品率，以获得更多的成本优势。
     4、市场开发优势：公司对各省药品招标政策把握精准到位，适时调整经营策略，中标的结果比较理想。公司将继续积
极寻求市场合作新领域，与此同时制定有效的绩效考核制度，调动市场开发的积极性，提高市场的占有率。
                                                                深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
   报告期内，公司唯一的业务板块是控股子公司山东华泰的医药板块。目前，山东华泰经营业务稳中有升，一方面，在新
药研发中加大投入，另一方面，在市场开拓中积极寻找大的战略合作伙伴，为公司寻找新的业绩增长点；同时，为了积极配
合和顺应国家医药政策两票制的执行，山东华泰改变营销模式，力争扩大销售渠道，提高销量。此外，关于公司诉讼事项及
证监局立案调查事项，公司也正在积极面对，让其对公司的影响降到最低。公司未来将尝试多元化发展，寻找新的业绩增长
点。
       2017年上半年，公司实现主营业务收入29,287,847.67元，比上年同期下降71.33%。实现归属母公司净利润为 -3,772,073.56
元，较上年同期下降226.34%，扣除非经常性损益后的净利润 -3,894,038.21元，较上年同期下降229.90%，主要原因是去年
第四季度将江苏国农置业全部股权进行了转让，其本期已不属于公司的控股子公司，其本期已不在报表合并范围内。控股子
公司山东华泰主营业务收入较上年同期增加31.79%，因国家医药政策两票制的执行，山东华泰营销模式改变，营业收入与
营销费用增加，后期山东华泰营业收入与营销费用还将会保持较大增长，但是对山东华泰经营利润影响不大。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                           单位：元
                             本报告期          上年同期        同比增减                     变动原因
                                                                              1、主要原因是去年第四季度将江苏国农置
                                                                              业全部股权进行了转让，其本期已不属于
                                                                              公司的控股子公司，其本期已不在报表合
营业收入                      29,287,847.67   102,150,497.70        -71.33% 并范围内。2、去年同期包含了江苏国农置
                                                                              业的营业收入且占比较大。3、控股子公司
                                                                              山东华泰主营业务收入较上年同期增加
                                                                              31.79%。
营业成本                      22,059,029.34    73,722,303.90        -70.08% 同上。
销售费用                       5,214,524.35     4,280,395.93         21.82% 山东华泰营销模式改变，营销费用增加。
管理费用                       7,706,124.10     9,261,842.57        -16.80% 同上\"营业收入\"的变动原因。
                                                                              同上\"营业收入\"的变动原因，江苏国农置
财务费用                        -514,700.49     2,790,110.82       -118.45%
                                                                              业去年同期委托贷款产生较大利息。
所得税费用                       19,073.22      1,404,492.48        -98.64% 同上\"营业收入\"的变动原因。
经营活动产生的现金流          -5,839,415.06   105,056,325.86       -105.56% 同上\"营业收入\"的变动原因，江苏国农置
                                                                    深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
量净额                                                                               业去年同期收入较大，预收款也较大。
投资活动产生的现金流
                            13,010,201.20        -1,437,327.90        1,005.17% 本期收到转让北京国农置业的尾款。
量净额
筹资活动产生的现金流
                                                 -3,040,850.71            -100.00% 同上\"营业收入\"的变动原因。
量净额
现金及现金等价物净增                                                                 主要原因是去年同期江苏国农置业收入较
                               7,170,786.14   100,578,147.25               -92.87%
加额                                                                                 大，预收款也较大。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
                                                                                                                   单位：元
                                                                          营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                    营业收入          营业成本            毛利率
                                                                             同期增减         同期增减          期增减
分行业
生物医药            28,807,111.88     21,979,029.34              23.70%              31.79%         18.68%           8.43%
房地产行业                   0.00              0.00              0.00%          -100.00%          -100.00%         -30.74%
分产品
房地产                       0.00              0.00              0.00%          -100.00%          -100.00%         -30.74%
注射用复方二氯
                     6,434,162.43      1,330,590.36              79.32%              47.34%          3.80%           8.67%
醋酸二异丙胺
注射用环磷腺苷
                     3,704,119.63      2,728,744.75              26.33%              -9.09%         41.33%         -26.28%
葡胺
注射用克林霉素
                     1,989,521.33      1,559,851.87              21.60%          -12.65%           -23.95%          11.65%
磷酸脂
注射用尿激酶         1,775,391.50      1,371,061.66              22.77%              4.74%         -17.12%          20.37%
注射用三磷酸胞
                     3,838,548.71      1,594,006.28              58.47%          187.58%           102.54%          17.43%
苷二钠
分地区
华中地区             1,545,888.84      1,083,438.77              29.91%          -85.59%           -77.92%         -24.35%
华东地区            13,637,387.97     14,066,907.13              -3.15%          -84.34%           -78.71%         -27.30%
华南地区               241,252.14         46,528.36              80.71%              63.39%        -60.16%          59.80%
华北地区            13,382,582.93      6,787,067.77              49.28%          272.02%           157.43%          22.57%
                                                                      深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                               单位：元
                        2017 年 6 月 30 日              2016 年 12 月 31 日
                                                                                      比重增减      重大变动说明
                       金额          占总资产比例       金额          占总资产比例
货币资金            108,300,371.40         47.36%    101,129,585.26         45.20%        2.16%
应收账款              1,651,411.15           0.72%     1,706,211.15           0.76%      -0.04%
存货                 12,585,510.32           5.50%     6,889,468.47           3.08%       2.42%
投资性房地产           103,244.75            0.05%      103,244.75            0.05%       0.00%
固定资产             31,748,809.43         13.88%     33,465,285.58         14.96%       -1.08%
在建工程              1,150,635.17           0.50%     1,138,465.33           0.51%      -0.01%
短期借款
长期借款
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
   期末余额中，银行存款5,718,659.40元，系本公司之子公司山东北大高科华泰制药有限公司诉讼财产保全款，作为现金及
等价物列示。关于山东华泰诉讼事项详见公司于2017年4月11日在巨潮资讯网上披露的《关于子公司重大诉讼的公告》（公
告编号：2017-010）。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                   深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                单位：元
           公司                所处
公司名称            主要业务          注册资本      总资产          净资产        营业收入     营业利润       净利润
           类型                行业
山东北大 子公 生物医药的
                               制药   56,000,000 156,481,900.40 110,787,033.21 28,906,847.67 -4,237,087.16 -3,967,598.33
高科华泰 司       研发与生产
                                                                深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
制药公司
                投资科技型
深圳国科
           子公 企业或其它
投资有限                     投资   5,000,000   29,297,660.17   4,996,891.17                -2,626.71    -2,626.71
           司   企业和项目
公司
                等
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、股票暂停上市的风险
   公司因涉嫌信息披露违法违规，被中国证监会立案调查。截止本报告披露之日，公司尚未收到中国证监会的
最终调查结论。如公司因此受到中国证监会行政处罚，并且在行政处罚决定书中被认定构成重大违法行为，或
者因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被依法移送公安机关的，公司将因触及《深圳证券交易所股票上市规则
（2014年修订）》13.2.1条规定的欺诈发行或者重大信息披露违法情形，公司股票交易被实行退市风险警示。实
行退市风险警示三十个交易日期限届满后，公司股票将被停牌，直至深圳证券交易所在十五个交易日内作出是
否暂停本公司股票上市的决定。
   主要措施：立案调查期间，公司积极配合中国证监会的调查，争取尽快完成调查工作；同时，公司按照《深圳证券交
易所股票上市规则（2014年修订）》的相关规定，严格履行信息披露义务，每月至少披露一次风险提示公告，说
明立案调查事项的进展及公司股票可能被暂停上市的风险。
2、研发风险
   新药的研究和开发需要较长的时间和较大的资金支持，新产品的注册也需经过较为繁琐的程序和审批流程，且结果具有
不确定性，存在一定的风险。
   主要措施：按照国家标准及行业准则，定期对项目进行风险评估，降低研发风险；学习国内外先进的技术和吸取先进的
经验，提高自身研发水平；和优秀的团队进行合作，提高研发水平和成功率，与研发单位建立投入风险共担、长期利益共享
的合作模式，调动研发单位的责任心和积极性，降低公司的投入和风险。
3、原材料价格及供应风险
   目前公司仍需要引进大量的原材料以提供产品的生产。部分原材料供应紧张或价格上升，造成产品成本提高，公司利润
下降。
                                                           深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
   主要措施：加强市场预测，对重点依赖的原材料实施市场调研和监控，适时掌握市场的动向；对原材料进行适时的战略
储备，减轻产品生产的被动性，力争将原料涨价的那部分成本，转移到客户端去，由客户去承担该部分成本，同时扩大销售
渠道提高销量。
4、政策风险
   药品监管力度加强、医保控费、两票制、营改增等政策的变动，对药品的生产、流通环节造成重大的影响，公司的部分
产品可能会出现毛利下降的情况，给业绩带来一定的不确定性。其中国家医药政策两票制的执行，山东华泰营销模式改变，
导致营业收入与营销费用增加，后期山东华泰营业收入与营销费用还将会保持较大增长，但是对山东华泰经营利润影响不大。
   主要措施: 公司将继续落实降本增效方案，扩宽销售渠道，严格控制成本以及质量。
                                                                      深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
       会议届次            会议类型      投资者参与比例        召开日期             披露日期                  披露索引
                                                                                                        详见于巨潮资讯网披露
二〇一六年度股东                                                                                        的《二〇一六年度股东
                      年度股东大会                 29.88% 2017 年 05 月 02 日 2017 年 05 月 03 日
大会                                                                                                    大会决议公告》，公告编
                                                                                                        号：2017-019
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
 承诺事由         承诺方     承诺类型                      承诺内容                         承诺时间      承诺期限 履行情况
                                        在本公司股权分置改革方案中，公司第一大股东深
                                        圳中农大科技投资有限公司作出承诺：①参加本次
                                        股权分置改革非流通股股东承诺遵守法律、法规和
                                        规章的规定，履行法定承诺义务。②除法定最低承
                            向流通股                                                                     在有关股
             深圳中农大                 诺外，中农大投资还作出如下特别承诺：a、如果
                            股东追送                                                       2006 年 07    权转让手 正常履行
股改承诺     科技投资有                 发生下述情况之一（以先发生的情况为准），将追
                            股份或现                                                  月 31 日           续办理完 中
             限公司                     加送股一次（股份追送完成后，此承诺自动失效）：
                            金承诺                                                                       成后至今
                                        （1）根据公司 2006 年经审计的年度财务报告，如
                                        果公司 2006 年每股收益低于 0.10 元/股；（2）以国
                                        农科技 2006 年经审计的财务报告为基数，2007 年、
                                        2008 连续两年任何一年经审计的净利润增长率低
                                                                   深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                      于 20%；（3）公司 2006 年度、2007 年度或 2008
                                      年度财务报告被出具除标准无保留意见之外的审
                                      计报告。当上述追加送股安排条件触发时，中农大
                                      投资将向追加送股股权登记日登记在册的无限售
                                      条件的流通股股东执行追加送股安排，追加送股总
                                      数为 2,082,861 股。b、对未明确表示同意的非流通
                                      股股东，在国农科技实施本次股权分置改革方案
                                      时，中农大投资将先行代为垫付。代为垫付后，尚
                                      未明确表示其是否同意参与本次股权分置改革的
                                      非流通股股东所持股份如上市流通，应当向中农大
                                      投资偿还代为垫付的股份及利息，或者取得中农大
                                      投资的书面同意。
                                      关于避免同业竞争的承诺：充分考虑业务性质、客
                                      户对象、产品或劳务的可替代性、市场差别、对公
                                      司及其他股东的客观影响等方面因素的前提下，本
                           关于同业
                                      公司第一大股东深圳中农大科技投资有限公司在
收购报告书                 竞争、关
              深圳中农大              协议受让本公司股权及本公司实际控制人北京中                    自 2002 年
或权益变动                 联交易、                                                    2002 年 01                正常履行
              科技投资有              农大科技企业孵化器有限公司在收购本公司股权                    1 月 15 日
报告书中所                 资金占用                                                    月 15 日                  中
              限公司                  过程中向本公司承诺：在有关股权转让手续办理完                  起至今
作承诺                     方面的承
                                      成后，将不会并促使其子公司也不会在中国境内从
                           诺
                                      事与本公司相同或相近似的业务，避免产生直接或
                                      潜在的竞争以及利益冲突。该承诺事项在报告期内
                                      得到了履行。
              深圳中国农 不进行重 公司承诺自终止筹划重大资产重组暨公司证券复
资产重组时                                                                             2017 年 06                已履行完
              大科技股份 大资产重 牌公告之日（2017 年 6 月 15 日）起至少 1 个月内                   1 个月
所作承诺                                                                               月 15 日                  毕
              有限公司     组承诺     不再筹划重大资产重组事项。
承诺是否及
              是
时履行
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
                                                               深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
                               涉案金额 是否形成                      诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判 披露日
     诉讼(仲裁)基本情况                            诉讼(仲裁)进展                                            披露索引
                               （万元） 预计负债                       结果及影响    决执行情况        期
2016 年 6 月，胡小泉起诉山东                       一审判决山东华
                                                                                                             详见于巨
华泰，要求支付 2014-2015 年                        泰败诉；山东华泰
                                                                                                             潮资讯网
度《注射用三磷酸腺苷二钠氯                         已提起上诉：述请
                                                                                                             披露的《关
化镁专利授权使用协议》合同                         二审法院依法撤                                 2017 年
                                                                                    二审尚未判               于子公司
款 448 万元（即 2014-2015 年     571.86 是         销一审法院错误 二审尚未判决                    04 月 11
                                                                                    决                       重大诉讼
度个税部分），以及对应期间的                       判决，改判驳回被                               日
                                                                                                             的公告》，
资金使用费 123.86 万元。详见                       上诉人的诉讼请
                                                                                                             公告编号：
本报告第十节，十四、承诺及                         求，并承担本案诉
                                                                                                             2017-010
或有事项。                                         讼费用。
    2013年11月，山东华泰与胡小泉（自然人）签订《注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁专利授权使用协议》，协议约定专利期
限内，胡小泉将拥有的注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁专利授权给山东华泰有偿使用，山东华泰每年向胡小泉支付授权使用费
1400万元，列入当期的成本费用。合同主要内容为：
    ①鉴于本产品药品注册证书为山东华泰，山东华泰拥有该产品的生产资质，同时胡小泉拥有该产品专利的知识产权。在
专利有效期内，胡小泉将该专利授权给山东华泰有偿使用，同时胡小泉不再销售该专利产品。
    ②胡小泉于2014年1月1日起至专利有效期止（2024年），将其拥有的专利授权给山东华泰使用，山东华泰支付授权使用
费每年人民币1,400万元，山东华泰支付胡小泉费用共计人民币1亿5,400万元。
    ③以上约定款项为山东华泰支付给胡小泉的净款项，山东华泰承担开票税额。
    2016年6月，胡小泉就与山东华泰签署的《注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁专利授权使用协议》履行纠纷事宜向山东省烟
台市中级人民法院提起诉讼，法院已受理，并已做出一审判决，山东华泰败诉。山东华泰不服一审法院判决，已提起上诉。
截止本报告披露之日，二审尚未审理，一审判决尚未生效。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
                                                                  深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
   名称/姓名         类型     原因       调查处罚类型     结论（如有）        披露日期              披露索引
                            涉嫌信息                                                      详见于巨潮资讯网披露的《关
深圳中国农大科                         被中国证监会立案 尚未收到最终调 2017 年 06 月 15
                    其他    披露违法                                                      于公司被证监会立案调查的公
技股份有限公司                         调查或行政处罚   查结论           日
                            违规                                                          告》，公告编号：2017-029
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿
等情况。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
                                                                深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同订 合同订          合同   合同涉及   合同涉及   评估机   评估   定 交易价 是否 关 截至报告期
                合同                                                                               披露
立公司 立对方          签订   资产的账   资产的评   构名称   基准   价 格（万 关联 联 末的执行情          披露索引
                标的                                                                               日期
方名称   名称          日期 面价值（万 估价值（万 （如有）日（如 原     元） 交易 关      况
                                                               深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                             元）（如有）元）（如有）       有）   则              系
                                                                                                          详见于巨潮
                六氟                                                                    研发正常进 2017
山东北                                                                                                    资讯网披露
         合肥拓 化硫 2017                                          双                   行中，山东 年
大高科                                                                                                    的《关于子公
         锐生物 原料 年 06                                         方                   华泰已支付 04
华泰制                                              无                  1,500 否   无                     司签署研发
         科技有 和制 月 16                                         协                   第一期研发 月
药有限                                                                                                    合同的公
         限公司 剂研 日                                            商                   费用 150 万 11
公司                                                                                                      告》，公告编
                究                                                                      元。       日
                                                                                                          号：2017-008
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、重大资产重组
     公司于报告期内筹划重大资产重组，公司股票于2017年4月5日开市起停牌。2017年6月14日，公司收到中国证监会的调
查通知书，公司因涉嫌信息披露违法违规，中国证监会决定对公司立案调查。根据相关规定，公司终止本次重大资产重组，
公司股票于2017年6月15日开市起复牌。
     信息披露网站：巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
     相关公告：2017年4月6日：《关于重大事项停牌的公告》（公告编号：2017-004）
               2017年4月12日：《关于重大事项进展的公告》（公告编号：2017-011）
               2017年4月19日：《关于重大资产重组停牌的公告》（公告编号：2017-014）
               2017年4月26日：《关于重大资产重组进展的公告》（公告编号：2017-017）
               2017年5月4日：《关于筹划重组停牌期满申请继续停牌的公告》（公告编号：2017-020）
               2017年5月11日：《关于重大资产重组进展的公告》（公告编号：2017-022）
               2017年5月18日：《关于重大资产重组进展的公告》（公告编号：2017-024）
               2017年5月25日：《关于重大资产重组进展的公告》（公告编号：2017-025）
               2017年6月3日：《关于筹划重组停牌期满申请继续停牌的公告》（公告编号：2017-027）
               2017年6月10日：《关于重大资产重组进展的公告》（公告编号：2017-028）
                                                            深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
               2017年6月15日：《关于终止筹划重大资产重组暨公司证券复牌公告》（公告编号：2017-030）
2、立案调查
   公司于2017年6月14日接到中国证监会的调查通知书，公司因涉嫌信息披露违法违规，被中国证监会立案调查。截止本
报告披露之日，中国证监会对公司的立案调查工作仍在进行中，公司尚未收到中国证监会的最终调查结论。
   详见公司于2017年6月15日在巨潮资讯网上披露的《关于公司被证监会立案调查的公告》（公告编号：2017-029）。
   立案调查期间，公司积极配合中国证监会的调查，并按照《深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）》的相关规定，
严格履行信息披露义务，每月至少披露一次风险提示公告，说明立案调查事项的进展及公司股票可能被暂停上市的风险。
   详见公司于2017年7月14日和2017年8月12日在巨潮资讯网上披露的《关于立案调查事项进展暨风险提示公告》（公告编
号：2017-034、2017-038）。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
山东北大高科华泰制药有限公司
   1、2017年4月10日，经本公司第九届董事会第三次会议审议通过，其后经本公司2016年度股东大会审议通过，同意山东
华泰与合肥拓锐生物科技有限公司签订《新药技术开发合同》，进行六氟化硫原料和制剂研究。
   详见本节 十四、“重大合同及其履行情况”和公司于2017年4月11日在巨潮资讯网上披露的《关于子公司签署研发合同
的公告》（公告编号：2017-008）。
   2、2016年6月，胡小泉就与山东华泰签署的《注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁专利授权使用协议》履行纠纷事宜向山东省
烟台市中级人民法院提起诉讼，法院已受理，并已做出一审判决，山东华泰败诉。山东华泰不服一审法院判决，已提起上诉。
截止本报告披露之日，二审尚未审理，一审判决尚未生效。
   详见本节 八、“诉讼事项”和公司于2017年4月11日在巨潮资讯网上披露的《关于子公司重大诉讼的公告》（公告编号：
2017-010）。
   3、2017年4月，山东华泰完成了法定代表人工商变更登记手续，法定代表人由“李林琳”变更为“黄翔”。
   详见公司于2017年4月22日在巨潮资讯网上披露的《关于子公司法定代表人变更的公告》（公告编号：2017-015）。
   4、深圳市福泰莱投资有限公司持有公司控股子公司山东北大高科华泰制药有限公司46.43%股权，李乐和黄达东分别持
有深圳市福泰莱投资有限公司80%、20%股权，其中：李乐为实际控制人李林琳的父亲李华锋同宗族的远亲及朋友，黄达东
为李林琳的姨父，均不属于上市规则10.1.5条第（四）项规定李林琳的关系密切的近亲属。
                                                              深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                         单位：股
                           本次变动前                  本次变动增减（＋，－）                   本次变动后
                          数量       比例     发行新股 送股    公积金转股    其他    小计     数量       比例
一、有限售条件股份       1,013,000    1.21%                                                  1,013,000    1.21%
3、其他内资持股          1,013,000    1.21%                                                  1,013,000    1.21%
其中：境内法人持股          50,000    0.06%                                                     50,000    0.06%
       境内自然人持股      963,000    1.15%                                                   963,000     1.15%
二、无限售条件股份      82,963,684   98.79%                                                 82,963,684   98.79%
1、人民币普通股         82,963,684   98.79%                                                 82,963,684   98.79%
三、股份总数            83,976,684 100.00%                                                  83,976,684 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                   深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                      单位：股
                                                             报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                              16,348
                                                             股东总数（如有）（参见注 8）
                                持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                    报告期末持                  持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
                                          持股比                  报告期内增
         股东名称           股东性质                有的普通股                  条件的普通 条件的普通
                                            例                    减变动情况                               股份状态     数量
                                                       数量                      股数量        股数量
深圳中农大科技投资有
                         境内非国有法人    28.42%    23,864,667            0                  23,864,667
限公司
中科汇通（深圳）股权投
                         境内非国有法人    11.33%     9,518,376            0                   9,518,376
资基金有限公司
国华人寿保险股份有限
                         其他               5.01%     4,208,900            0                   4,208,900
公司－万能三号
汪国新                   境内自然人         1.58%     1,330,039     1,330,039                  1,330,039
李林琳                   境内自然人         1.44%     1,210,000            0       907,500      302,500
紫光集团有限公司         国有法人           1.43%     1,196,791       418,300                  1,196,791
谢林波                   境内自然人         1.31%     1,102,200     1,102,200                  1,102,200
北京紫光通信科技集团
                         国有法人           1.30%     1,091,994     1,091,994                  1,091,994
有限公司
周建新                   境内自然人         1.28%     1,072,712            0                   1,072,712
林倩羽                   境内自然人         0.89%      750,000             0                    750,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为前
                                          不适用
10 名普通股股东的情况（如有）
                                          李林琳为深圳中农大科技投资有限公司实际控制人；此外，公司未知前 10 名
上述股东关联关系或一致行动的说明          股东中其他股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管
                                          理办法》规定的一致行动人。
                                       前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                              报告期末持有无限售条                   股份种类
                         股东名称
                                                                  件普通股股份数量           股份种类            数量
深圳中农大科技投资有限公司                                                 23,864,667 人民币普通股               23,864,667
中科汇通（深圳）股权投资基金有限公司                                        9,518,376 人民币普通股                9,518,376
                                                           深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
国华人寿保险股份有限公司－万能三号                                   4,208,900 人民币普通股         4,208,900
汪国新                                                               1,330,039 人民币普通股         1,330,039
紫光集团有限公司                                                     1,196,791 人民币普通股         1,196,791
谢林波                                                               1,102,200 人民币普通股         1,102,200
北京紫光通信科技集团有限公司                                         1,091,994 人民币普通股         1,091,994
周建新                                                               1,072,712 人民币普通股         1,072,712
林倩羽                                                                750,000 人民币普通股            750,000
中国工商银行－融通动力先锋混合型证券投资基金                          501,613 人民币普通股            501,613
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限
件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动 售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知
的说明                                                 其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有） 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                        深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                  深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                        第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动。
公司董事、监事和高级管理人员任职及持股情况：
                                                                                        本期增 本期减   其他
                             任职状                 任期起始日 任期终止日 期初持股 持股份 持股份        增减 期末持股
  姓名           职务                 性别   年龄
                               态                       期         期       数（股）    数量    数量    变动 数（股）
                                                                                        （股） （股） （股）
                                                    2013 年 05 2019 年 05
李林琳    董事长、总经理      现任     女     33                            1,210,000                          1,210,000
                                                    月 10 日   月 20 日
          董事、常务副总                            2016 年 05 2019 年 05
黄翔                          现任     男     51
          经理                                      月 20 日   月 20 日
          董事、财务总监、                          2013 年 05 2019 年 05
徐文苏                        现任     男     40                               8,000                              8,000
          董事会秘书                                月 10 日   月 20 日
                                                    2010 年 03 2019 年 05
吴涤非    董事                现任     男     48
                                                    月 31 日   月 20 日
                                                    2013 年 05 2019 年 05
徐愈富    董事                现任     男     39
                                                    月 10 日   月 20 日
                                                    2012 年 05 2019 年 05
刘多宏    董事                现任     男     50
                                                    月 17 日   月 20 日
                                                    2016 年 05 2019 年 05
曾凡跃    独立董事            现任     男     54
                                                    月 20 日   月 20 日
                                                    2013 年 05 2019 年 05
苏晓鹏    独立董事            现任     男     40
                                                    月 10 日   月 20 日
孙俊英    独立董事            现任     女     56    2013 年 05 2019 年 05
                                                   深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     月 10 日   月 20 日
                                     2016 年 10 2019 年 05
林绮霞   监事长     现任   女   42
                                     月 25 日   月 20 日
                                     2010 年 03 2019 年 05
魏杰     监事       现任   女   53
                                     月 31 日   月 20 日
                                     2015 年 03 2019 年 05
唐银萍   职工监事   现任   女   31                               100
                                     月 25 日   月 20 日
                                                          深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                     深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                         第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司
                                                                                                 单位：元
                    项目                       期末余额                         期初余额
流动资产：
     货币资金                                             108,300,371.40                   101,129,585.26
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据
     应收账款                                               1,651,411.15                     1,706,211.15
     预付款项                                               7,686,374.43                       377,311.30
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                            10,648,033.22                    24,129,799.93
                             深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    买入返售金融资产
    存货                       12,585,510.32                       6,889,468.47
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
流动资产合计                  140,871,700.52                     134,232,376.11
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产           29,250,000.00                      29,250,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产                  103,244.75                        103,244.75
    固定资产                   31,748,809.43                      33,465,285.58
    在建工程                    1,150,635.17                       1,138,465.33
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                   24,101,877.25                      24,388,895.61
    开发支出
    商誉                          362,043.01                        362,043.01
    长期待摊费用                  568,539.88                        698,582.62
    递延所得税资产
    其他非流动资产                529,850.00                          77,400.00
非流动资产合计                 87,814,999.49                      89,483,916.90
资产总计                      228,686,700.01                     223,716,293.01
流动负债：
    短期借款
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
                                       深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                              5,202,097.69                       2,806,649.51
    预收款项                              4,324,825.08                       1,333,209.09
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                          1,526,902.17                       2,003,422.27
    应交税费                              1,440,580.86                       1,464,629.93
    应付利息
    应付股利                              2,813,278.03                       2,813,278.03
    其他应付款                           30,843,064.09                      26,279,781.70
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                             46,150,747.92                      36,700,970.53
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款                              800,000.00                        800,000.00
    预计负债                              9,292,022.73                       8,015,520.40
                                                          深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    递延收益
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                                                 10,092,022.73                      8,815,520.40
负债合计                                                       56,242,770.65                     45,516,490.93
所有者权益：
    股本                                                       83,976,684.00                     83,976,684.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                                     664,959.36                        664,959.36
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                                   11,066,429.89                     11,066,429.89
    一般风险准备
    未分配利润                                                 21,342,339.50                     25,114,413.06
归属于母公司所有者权益合计                                    117,050,412.75                    120,822,486.31
    少数股东权益                                               55,393,516.61                     57,377,315.77
所有者权益合计                                                172,443,929.36                    178,199,802.08
负债和所有者权益总计                                          228,686,700.01                    223,716,293.01
法定代表人：李林琳                     主管会计工作负责人：徐文苏                     会计机构负责人：贾芳
2、母公司资产负债表
                                                                                                      单位：元
                   项目                            期末余额                          期初余额
流动资产：
    货币资金                                                   49,580,838.81                     42,013,266.04
    以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
                             深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款
    预付款项
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                 24,492,206.87                      38,026,899.94
    存货
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
流动资产合计                   74,073,045.68                      80,040,165.98
非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资               33,770,000.00                      33,770,000.00
    投资性房地产                  103,244.75                        103,244.75
    固定资产                      928,803.33                        978,094.55
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
非流动资产合计                 34,802,048.08                      34,851,339.30
                                       深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资产总计                                108,875,093.76                     114,891,505.28
流动负债：
    短期借款
    以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款
    预收款项
    应付职工薪酬                            793,290.45                        713,481.41
    应交税费                                 34,866.94                        345,439.82
    应付利息
    应付股利                                212,157.58                        212,157.58
    其他应付款                           16,944,592.06                      20,944,592.06
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                             17,984,907.03                      22,215,670.87
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款                              800,000.00                        800,000.00
    预计负债
    递延收益
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                              800,000.00                        800,000.00
                                           深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
负债合计                                         18,784,907.03                    23,015,670.87
所有者权益：
    股本                                         83,976,684.00                    83,976,684.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                      1,008,306.15                     1,008,306.15
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                      8,518,352.08                     8,518,352.08
    未分配利润                                   -3,413,155.50                    -1,627,507.82
所有者权益合计                                   90,090,186.73                    91,875,834.41
负债和所有者权益总计                         108,875,093.76                    114,891,505.28
3、合并利润表
                                                                                       单位：元
                    项目            本期发生额                       上期发生额
一、营业总收入                                   29,287,847.67                 102,150,497.70
    其中：营业收入                               29,287,847.67                 102,150,497.70
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                                   35,281,356.24                    97,848,545.73
    其中：营业成本                               22,059,029.34                    73,722,303.90
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
                                            深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
             分保费用
             税金及附加                          816,378.94                       7,793,892.51
             销售费用                          5,214,524.35                       4,280,395.93
             管理费用                          7,706,124.10                       9,261,842.57
             财务费用                           -514,700.49                       2,790,110.82
             资产减值损失
    加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
           投资收益（损失以“－”号填列）                                          -127,855.90
           其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
           汇兑收益（损失以“-”号填列）
           其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）            -5,993,508.57                       4,174,096.07
    加：营业外收入                               275,795.08                        305,580.52
           其中：非流动资产处置利得              275,795.08
    减：营业外支出                                19,086.01                         82,739.61
           其中：非流动资产处置损失               12,779.76
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）        -5,736,799.50                       4,396,936.98
    减：所得税费用                                19,073.22                       1,404,492.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列）            -5,755,872.72                       2,992,444.50
    归属于母公司所有者的净利润                -3,772,073.56                       2,985,718.12
    少数股东损益                              -1,983,799.16                           6,726.38
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
   （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
             1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有的份
                                                             深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
额
     （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
             1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
             2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
             3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效部
分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                                  -5,755,872.72                     2,992,444.50
     归属于母公司所有者的综合收益总额                             -3,772,073.56                     2,985,718.12
     归属于少数股东的综合收益总额                                 -1,983,799.16                        6,726.38
八、每股收益：
     （一）基本每股收益                                                -0.0449                           0.0356
     （二）稀释每股收益                                                -0.0449                           0.0356
法定代表人：李林琳                        主管会计工作负责人：徐文苏                     会计机构负责人：贾芳
4、母公司利润表
                                                                                                        单位：元
                      项目                           本期发生额                        上期发生额
一、营业收入                                                        381,000.00                       381,000.00
     减：营业成本                                                         0.00                              0.00
           税金及附加                                                47,036.51                        26,886.81
           销售费用
           管理费用                                               2,210,646.35                      2,037,469.01
                                            深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           财务费用                             -122,888.16                      -1,859,518.06
           资产减值损失
     加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
           投资收益（损失以“－”号填列）
           其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
           其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）            -1,753,794.70                        176,162.24
     加：营业外收入
           其中：非流动资产处置利得
     减：营业外支出                               12,779.76
           其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）        -1,766,574.46                        176,162.24
     减：所得税费用                               19,073.22
四、净利润（净亏损以“－”号填列）            -1,785,647.68                        176,162.24
五、其他综合收益的税后净额
     （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
             1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
     （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
             1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
             2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
             3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
                                               深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           4.现金流量套期损益的有效部
分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
六、综合收益总额                                     -1,785,647.68                      176,162.24
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                           单位：元
                    项目                本期发生额                       上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                    37,177,267.09                 186,901,415.02
     客户存款和同业存放款项净增加额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                     3,257,806.95                    10,829,210.84
经营活动现金流入小计                                 40,435,074.04                 197,730,625.86
     购买商品、接受劳务支付的现金                    20,241,099.91                    36,105,246.22
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加额
                                         深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金          7,754,457.22                       9,557,185.82
    支付的各项税费                          3,718,010.63                      15,693,629.64
    支付其他与经营活动有关的现金           14,560,921.34                      31,318,238.32
经营活动现金流出小计                       46,274,489.10                      92,674,300.00
经营活动产生的现金流量净额                 -5,839,415.06                     105,056,325.86
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                           13,501,670.00
产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现
                                              453,700.00
金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                       13,955,370.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资
                                              945,168.80                       1,437,327.90
产支付的现金
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                          945,168.80                       1,437,327.90
投资活动产生的现金流量净额                 13,010,201.20                      -1,437,327.90
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
                                                深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                                  3,040,850.71
    其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                                                    3,040,850.71
筹资活动产生的现金流量净额                                                             -3,040,850.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                          7,170,786.14                  100,578,147.25
    加：期初现金及现金等价物余额                  101,129,585.26                       51,516,820.18
六、期末现金及现金等价物余额                      108,300,371.40                    152,094,967.43
6、母公司现金流量表
                                                                                            单位：元
                项目                     本期发生额                       上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金                        381,000.00                       381,000.00
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                        164,789.59                     25,615,555.22
经营活动现金流入小计                                    545,789.59                     25,996,555.22
    购买商品、接受劳务支付的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                    1,052,019.11                       801,924.89
    支付的各项税费                                      435,617.56                       132,998.00
    支付其他与经营活动有关的现金                      4,992,250.15                      1,392,611.98
经营活动现金流出小计                                  6,479,886.82                      2,327,534.87
经营活动产生的现金流量净额                            -5,934,097.23                    23,669,020.35
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
                                         深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                           13,501,670.00
产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                       13,501,670.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资
                                                                                 15,276.00
产支付的现金
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                                             15,276.00
投资活动产生的现金流量净额                 13,501,670.00                         -15,276.00
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                7,567,572.77                      23,653,744.35
    加：期初现金及现金等价物余额           42,013,266.04                       1,320,931.52
六、期末现金及现金等价物余额               49,580,838.81                      24,974,675.87
                                                                                                                         深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                                                          单位：元
                                                                                                    本期
                                                                           归属于母公司所有者权益
            项目                                                                                                                                      少数股东权      所有者权益合
                                                     其他权益工具                       减：库 其他综   专项                   一般风
                               股本                                        资本公积                             盈余公积                未分配利润         益              计
                                            优先股      永续债      其他                存股   合收益   储备                   险准备
一、上年期末余额            83,976,684.00                                  664,959.36                          11,066,429.89            25,114,413.06 57,377,315.77 178,199,802.08
     加：会计政策变更
           前期差错更正
           同一控制下企业
合并
           其他
二、本年期初余额            83,976,684.00                                  664,959.36                          11,066,429.89            25,114,413.06 57,377,315.77 178,199,802.08
三、本期增减变动金额（减
                                                                                                                                        -3,772,073.56 -1,983,799.16    -5,755,872.72
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                      -3,772,073.56 -1,983,799.16    -5,755,872.72
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
                                                                  深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额           83,976,684.00   664,959.36   11,066,429.89        21,342,339.50 55,393,516.61 172,443,929.36
                                                                                                                          深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上年金额
                                                                                                                                                                         单位：元
                                                                                                   上期
                                                                       归属于母公司所有者权益
            项目                                                                                                                                                     所有者权益合
                                                其他权益工具                       减：库 其他综   专项                   一般风                    少数股东权益
                               股本                                   资本公积                             盈余公积                未分配利润                             计
                                            优先股   永续债    其他                存股   合收益   储备                   险准备
一、上年期末余额            83,976,684.00                             664,959.36                          11,066,429.89            -14,184,897.00    81,772,808.45 163,295,984.70
     加：会计政策变更
           前期差错更正
           同一控制下企业
合并
           其他
二、本年期初余额            83,976,684.00                             664,959.36                          11,066,429.89            -14,184,897.00    81,772,808.45 163,295,984.70
三、本期增减变动金额（减
                                                                                                                                   39,299,310.06    -24,395,492.68    14,903,817.38
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                 39,299,310.06       417,006.16     39,716,316.22
（二）所有者投入和减少资
                                                                                                                                                    -24,812,498.84   -24,812,498.84
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
                                                                        深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
益的金额
4．其他                                                                                          -24,812,498.84   -24,812,498.84
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额           83,976,684.00   664,959.36   11,066,429.89            25,114,413.06   57,377,315.77 178,199,802.08
                                                                                                                     深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                                                   单位：元
                                                                                                         本期
                    项目                                          其他权益工具                         减：库 其他综     专项                                  所有者权益合
                                                股本                                    资本公积                                盈余公积       未分配利润
                                                             优先股   永续债     其他                  存股     合收益   储备                                       计
一、上年期末余额                             83,976,684.00                              1,008,306.15                            8,518,352.08   -1,627,507.82    91,875,834.41
    加：会计政策变更
           前期差错更正
           其他
二、本年期初余额                             83,976,684.00                              1,008,306.15                            8,518,352.08   -1,627,507.82    91,875,834.41
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）                                                                                                     -1,785,647.68    -1,785,647.68
（一）综合收益总额                                                                                                                             -1,785,647.68    -1,785,647.68
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
                                                                                                        深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                83,976,684.00                              1,008,306.15                            8,518,352.08    -3,413,155.50    90,090,186.73
上年金额
                                                                                                                                                       单位：元
                                                                                            上期
                    项目                             其他权益工具                         减：库 其他综     专项                                   所有者权益合
                                   股本                                    资本公积                                盈余公积       未分配利润
                                                优先股   永续债     其他                  存股     合收益   储备                                        计
一、上年期末余额                83,976,684.00                              1,008,306.15                            8,518,352.08   -36,439,462.81    57,063,879.42
    加：会计政策变更
           前期差错更正
           其他
二、本年期初余额                83,976,684.00                              1,008,306.15                            8,518,352.08   -36,439,462.81    57,063,879.42
                                                                            深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）                                                           34,811,954.99   34,811,954.99
（一）综合收益总额                                                                                   34,811,954.99   34,811,954.99
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                             83,976,684.00   1,008,306.15             8,518,352.08   -1,627,507.82   91,875,834.41
                                                               深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司基本情况
    深圳中国农大科技股份有限公司系经深圳市人民政府以深府办[1989]1049号文批准，在原招商局蛇口工业区汽车运输公
司基础上改组设立的股份有限公司。总部位于深圳市南山区中心路3333号中铁南方总部大厦503室。公司统一社会信用代码
为91440300192441969E，注册资本83,976,700.00元。
    本公司属医药行业，主要从事医药研发及生产。
    本财务报表业经本公司董事会于2017年8月30日决议批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体共2户，具体包括：
           子公司名称                             子公司类型                 持股比例（%）      表决权比例（%）
山东北大高科华泰制药有限公司     参股子公司（虽持股50%但实质控制）                      50.00              50.00
深圳国科投资有限公司             全资子公司                                            100.00             100.00
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
   本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和
会计估计，详见本附注28、收入。
1、遵循企业会计准则的声明
   本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司报告期的财务状况及经营成果和现金流量
等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
                                                           深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、会计期间
   本公司会计期间分为年度和中期。中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计中期为每年1月1日起至6月
30日止，本公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
   正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
   人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
   企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
   5.1、同一控制下企业合并
   同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合
并。
   按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合
并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与公司
不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。
   公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，
应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本
公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计
入债务性工具的初始确认金额。
   通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权
益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
   在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之
日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
   5.2、非同一控制下企业合并
   参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
                                                             深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
   对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
   购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个
月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利
益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以
外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
   通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注6.2），判断该
多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“14、长期股权投资”进行会计处
理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
   在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
   在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
   6.1、合并财务报表范围的确定原则
   合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
   一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
   6.2、合并财务报表编制的方法
   从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
                                                            深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
   在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
   公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
   子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
   当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“14、长期股权
投资”或本附注“10、金融工具”。
   本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注14.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”
（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
   合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
   本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“14.2.2、权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
   本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资
产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
   当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会
                                                           深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认
该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
   本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
   9.1、外币交易的折算方法
   本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
   9.2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
   资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套
期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项
目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
   编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
   以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
   9.3、外币财务报表的折算方法
   编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
   境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项
目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收
益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
   外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
   年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
   在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债
表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关
                                                           深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该
境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
   在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
   10.1、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
   公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
   10.2、金融资产的分类、确认和计量
   以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
   10.2.1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
   包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
   交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
   符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可
以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
   10.2.2、持有至到期投资
   是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
   持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
   实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
   在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用
损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
                                                            深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
   10.2.3、贷款和应收款项
   是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
   贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
   10.2.4、可供出售金融资产
   包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
   可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率
法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权
益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
   可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产，按照成本进行后续计量。
   可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
   10.3、金融资产减值
   除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
   本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
   10.3.1、持有至到期投资、贷款和应收款项减值
   以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
   10.3.2、可供出售金融资产减值
   当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生
减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
   可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该
转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
   在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
   在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
   10.4、金融资产转移的确认依据和计量方法
                                                          深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
   满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
   若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
   金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
   金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
   本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
   10.5、金融负债的分类和计量
   金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
   10.5.1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
   分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
   10.5.2、其他金融负债
   与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
   10.5.3、财务担保合同
   不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确
认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原
则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
   10.6、金融负债的终止确认
   金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
   金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
   10.7、衍生工具及嵌入衍生工具
                                                           深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
   衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期
损益。
   对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生
工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具
进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
   10.8、金融资产和金融负债的抵销
   当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
   10.9、权益工具
   权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
   本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准             金额在 100 万元以上。
                                             单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法     提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归
                                             入相应组合或个别认定计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                           坏账准备计提方法
账龄组合（除已单独计提减值准备及合并组合以外的其他应收款项）    账龄分析法
合并组合（合并范围内各公司之间的应收款项）                      其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                     应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                                  1.00%                             1.00%
1－2 年                                                              5.00%                             5.00%
2－3 年                                                              30.00%                            30.00%
3 年以上                                                             60.00%                            60.00%
                                                            深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                     组合名称                          应收账款计提比例              其他应收款计提比例
合并组合（合并范围内各公司之间的应收款项）                                0.00%                           0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由            存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法                根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     12.1、公司存货分类：原材料、在产品、库存商品、包装物、开发成本、开发产品。
     开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为已完工开发产品的土地；
开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟开发土地全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地
部分转入开发成本，未开发土地仍保留在拟开发土地。
     12.2、存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法确定发出存货成本。
     12.3、期末存货采用成本与可变现净值孰低计价：
     ①可变现净值的确定方法为：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；用于生产的材料、在产品等需要经过加工的材料存
货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额确定其可变现净值。
     ②存货跌价准备的计提方法为：期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于
数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
     12.4、低值易耗品和包装物的摊销：在领用时采用一次摊销法。
     12.5、存货的盘存制度为永续盘存制。
13、划分为持有待售资产
     若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出
决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核
算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售
的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照
                                                           深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中
所形成的商誉。
   被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的
处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
   某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有
待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没
有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
   本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其会计政策详见附注“10、金融工具”。
   共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
   14.1、投资成本的确定
   对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被
合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股
本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
   对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
   合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
   除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
   14.2、后续计量及损益确认方法
   对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
   14.2.1、成本法核算的长期股权投资
   采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
   14.2.2、权益法核算的长期股权投资
   采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
                                                            深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
   采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计
入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享
额。
   对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投
资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
   14.2.3、收购少数股权
   在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
   14.2.4、处置长期股权投资
   在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注“6.2、合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
   其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
   采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
   采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
   投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
                                                              深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
   投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
   当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因
素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
           类别             折旧方法               折旧年限                残值率               年折旧率
房屋及建筑物         年限平均法            10-40                    4-5                  9.6-2.375
机器设备             年限平均法            5-15                     5                    19.00-6.334
电子设备             年限平均法            3-5                      3-5                  32.33-19.00
运输设备             年限平均法            4-8                      5                    23.75-9.50
其他设备             年限平均法            3-25                     3-5                  32.33-3.84
   已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提
折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价
值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
   本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命
预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一
项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买
价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使
资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于
租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：
融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。融资租入固定资
产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
                                                          深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
17、在建工程
   本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
   本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
   （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
   （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其
能够正常运转或营业；
   （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
   （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
18、借款费用
   18.1、借款费用资本化的确认原则
   借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
   （1）资产支出已经发生。
   （2）借款费用已经发生。
   （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
   18.2、资本化期间
   资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
   符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
   购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
   18.3、资本化金额的计算方法
   在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
   （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
   （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
   借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本
化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
   专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在
发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
                                                            深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
19、生物资产
不适用。
20、油气资产
不适用。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
   1、无形资产的计价方法
   本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的
无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行
开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
   本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命
和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，
对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
   2、使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况
   本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、
可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或
提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以
及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持
有其他资产使用寿命的关联性等。
   使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。无法可靠确定预期实现方式的，按使用寿命采用
直线法摊销，具体年限如下：
               项目                       预计使用寿命（年）                           依据
           土地使用权                        剩余使用年限                          土地使用权证
           非专有技术
   3、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序。
   本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资
产。
   使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同
行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
   每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基
础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
                                                           深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）内部研究开发支出会计政策
   内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
   划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定
为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能
性较大等特点。
22、长期资产减值
   22.1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、
油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法：
   （1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的
可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应
调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不得转回。
   （2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
   ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
   ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生
不利影响。
   ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资
产可收回金额大幅度降低。
   ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
   ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
   ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润
（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
   ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
   22.2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
   资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组
时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用
或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
   22.3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应
当进行减值测试。
                                                           深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
   22.4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，
系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
23、长期待摊费用
   长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经
营租赁方式租入的固定资产改良支出、公司自建的简易建筑设施等。
   长期待摊费用按实际支出入账，在项目预计受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
   短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
   离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应
缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
   在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
   职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
   本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受
益计划进行会计处理。
25、预计负债
   当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
                                                           深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
   在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
   如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
   26.1、股份支付的会计处理方法
   股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
   ①以权益结算的股份支付
   用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
   在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
   用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
   ②以现金结算的股份支付
   以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入
成本或费用，相应增加负债。
   在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
   26.2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
   本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认
取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司
取消了部分或全部已授予的权益工具。
   在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
                                                            深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     28.1、销售商品收入确认原则：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
     本公司具体的销售商品收入确认的时点和判断标准：
     对于药品销售收入，签订销售订单或协议，有明确的产品销售数量和金额，收入能够可靠的计量，按合同约定向客户交
接商品或运输到指定地点，完成销售合同约定的义务，与商品所有权有关的风险报酬转移，款项已收或获取收款权利，成本
金额可以计量，确认商品销售收入实现。
     对于房地产开发产品销售收入，在商品房竣工并验收合格、买卖双方签订销售合同并在国土部门备案、买方按销售合同
付款条款支付了约定的购房款项并取得销售合同约定的入伙资格并办理房屋交收手续时确认销售收入的实现。
     28.2、提供劳务收入确认原则：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可
靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
     28.3、让渡资产使用权收入确认原则：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。利息收入金额，
按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计
算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
     与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
     与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
     相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期
的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
     与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
     与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
     （一）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入
当期损益或冲减相关成本；
     （二）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
     对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当
整体归类为与收益相关的政府补助。
     与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的
                                                          深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
政府补助，应当计入营业外收支。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
   30.1、当期所得税
   资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
   30.2、递延所得税资产及递延所得税负债
   某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
   与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
   与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
   对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
   资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
   于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
   30.3、所得税费用
   所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以
及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
   30.4、所得税的抵销
   当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
   当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
                                                               深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    31.1.1、本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
    31.1.2、本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
    31.2.1、本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    31.2.2、本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
本公司无其他重要会计政策和会计估计。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
                     会计政策变更的内容和原因                              审批程序                备注
变更原因：国家财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业 公司于 2017 年 8 月 30 日 本次变更对公司上半
会计准则第 16 号——政府补助>的通知》（财会〔2017〕15 号），要求自 召开的第九届董事会第    年财务状况、经营成果
2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。        五次会议和第九届监事   和现金流量无重大影
                                                              深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
变更内容：修改财务报表列报，与日常活动有关的政府补助，从利润表“营 会第五次会议审议通过    响，也不涉及以前年度
业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报或冲减相关成本费用。 了本次会计政策变更。    的追溯调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
不适用。
六、税项
1、主要税种及税率
              税种                                 计税依据                                     税率
 增值税                       按销项税额扣除进项税额后的余额缴纳                   17%
 城市维护建设税               实际缴纳的流转税额                                   7%、1%
 企业所得税                   实际缴纳的税所得额                                   25%、15%
 营业税                       应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入           5%
 教育费附加                   实际缴纳的流转税额                                   3%
 地方教育附加                 实际缴纳的流转税额                                   2%
 土地增值税                   预收销房款                                           2%
 房产税                       房产计税余值                                         1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                        纳税主体名称                                          所得税税率
 山东北大高科华泰制药有限公司                           15%
 深圳国科投资有限公司                                   25%
2、税收优惠
    2015年12月，本公司之子公司山东北大高科华泰制药有限公司通过高新技术企业资格复审，获得由山东省科学技术厅、
山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号：GF201537000089），证书有
效期三年（2016年至2018年），2017年度企业所得税按15%缴纳。
                                                               深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、其他
不适用。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                          单位： 元
                    项目                            期末余额                              期初余额
库存现金                                                            29,568.31                             17,646.60
银行存款                                                       108,270,803.09                        101,111,938.66
合计                                                           108,300,371.40                        101,129,585.26
其他说明
   期末余额中，银行存款5,718,659.40元，系本公司之子公司山东北大高科华泰制药有限公司诉讼财产保全款，作为现金及
等价物列示。除此外无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不适用。
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
不适用。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                          单位： 元
                                                                     期末余额
             类别                        账面余额                           坏账准备
                                                                                                     账面价值
                                  金额              比例             金额          计提比例
按信用风险特征组合计提坏账       1,946,344.27         21.41%          294,933.12       15.15%           1,651,411.15
                                                                 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
                                 7,145,699.77           78.59%        7,145,699.77            100.00%
账准备的应收账款
合计                             9,092,044.04          100.00%        7,440,632.89            81.84%           1,651,411.15
                                                                      期初余额
               类别                      账面余额                             坏账准备
                                                                                                            账面价值
                                  金额               比例              金额             计提比例
按信用风险特征组合计提坏账
                                 2,001,144.27           21.88%         294,933.12             14.74%           1,706,211.15
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
                                 7,145,699.77           78.12%        7,145,699.77            100.00%
账准备的应收账款
合计                             9,146,844.04          100.00%        7,440,632.89            81.35%           1,706,211.15
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位： 元
                                                                     期末余额
            账龄
                                   应收账款                          坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                1,586,985.57                        15,869.86                            1.00%
1至2年                                            8,100.00                           405.00                          5.00%
2至3年                                                                                                              30.00%
3 年以上                                        351,258.70                     278,658.26                           60.00%
合计                                        1,946,344.27                       294,933.12                           15.15%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
不适用。
                                                                   深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
不适用。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                                               单位： 元
           单位名称           与本公司关系            余额         占应收账款期末余额合计数的比例% 坏账准备期末余额
安徽华源医药股份有限公司        非关联方              464,500.00                                5.11%            4,645.00
黑龙江省集冠医药有限公司        非关联方              315,240.00                                3.47%            3,152.40
瑞康医药股份有限公司            非关联方              205,200.00                                2.26%            2,052.00
宁夏耀康医药有限公司            非关联方              171,215.10                                1.88%          102,729.06
遂平华鼎医药有限公司            非关联方              158,880.00                                1.75%           95,328.00
合计                                  --          1,315,035.10                                 14.46%          207,906.46
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                               单位： 元
                                           期末余额                                         期初余额
           账龄
                               金额                       比例                   金额                   比例
1 年以内                         7,681,194.43                      99.93%               72,131.30                19.12%
1至2年                                                                                   1,100.00                 0.29%
2至3年                                 5,180.00                    0.07%            304,080.00                   80.59%
                                                                    深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                            7,686,374.43                --                              377,311.30           --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                                                                                      单位： 元
              单位名称                          款项性质                       金额                  占预付账款总额的比例%
广西浦北制药厂                                   货款                              3,603,750.00                          46.88%
合肥拓锐生物科技有限公司                       技术开发费                          1,500,000.00                          19.52%
湖南湘易康制药有限公司                           货款                               950,000.00                           12.36%
开平牵牛生化制药有限公司                         货款                               900,000.00                           11.71%
东莞市长原科技实业有限公司                       材料款                             193,000.00                            2.51%
合计                                               --                              7,146,750.00                          92.98%
7、应收利息
不适用。
8、应收股利
不适用。
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                        期末余额
                      类别                                       账面余额                   坏账准备
                                                                                                                 账面价值
                                                            金额            比例         金额        计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款              10,000,000.00 85.69%                                     10,000,000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款                 708,276.40       6.07%        60,243.18       8.51%        648,033.22
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款               961,187.59       8.24%       961,187.59    100.00%               0.00
合计                                                    11,669,463.99 100.00%         1,021,430.77       8.75%   10,648,033.22
                                                                 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                      期初余额
                       类别                                   账面余额                   坏账准备
                                                                                                                 账面价值
                                                          金额           比例         金额         计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款             23,501,670.00 93.44%                                      23,501,670.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款                688,373.11      2.74%       60,243.18       8.75%         628,129.93
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款              961,187.59      3.82%      961,187.59     100.00%
合计                                                   25,151,230.70 100.00%        1,021,430.77      4.06%      24,129,799.93
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位： 元
                                                                   期末余额
其他应收款（按单位）
                              其他应收款           坏账准备            计提比例                       计提理由
胡小泉                           10,000,000.00                                         个别认定不存在减值，不计提坏账
合计                             10,000,000.00                              --                           --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位： 元
                                                                         期末余额
            账龄
                                     其他应收款                          坏账准备                        计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                     458,049.36                          4,580.49                          1.00%
1至2年                                             5,000.00                            250.00                          5.00%
2至3年                                           199,291.04                         35,743.66                         30.00%
3至4年                                            45,936.00                         19,669.03                         60.00%
合计                                             708,276.40                         60,243.18                          8.51%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
                                                              深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
不适用。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                         单位： 元
               款项性质                          期末账面余额                          期初账面余额
保证金及押金                                                  10,368,871.04                          10,557,378.66
坏账合并户                                                          961,187.59                         961,187.59
股权转让款                                                                                           13,501,670.00
其他                                                                339,405.36                         130,994.45
合计                                                           11,669,463.99                         25,151,230.70
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                         单位： 元
                                                                                 占其他应收款期末余 坏账准备期
         单位名称              款项的性质          期末余额              账龄
                                                                                  额合计数的比例        末余额
                          药品专利使用权协议履
胡小泉                                              10,000,000.00 3-4 年                    85.69%
                          行保证金
魏吉文（租赁押金）        租赁押金                    208,091.04 2-3 年                      1.78%      52,744.57
蓬莱市渤海燃气有限公司 燃气保证金                     127,800.00 1 年以内                    1.10%        1,278.00
蓬莱市供电公司            预交电费                      86,127.61 1 年以内                   0.74%         861.28
张爽                      检验费                        52,000.00 1 年以内                   0.45%         520.00
合计                                 --             10,474,018.65          --               89.76%      55,403.85
（6）涉及政府补助的应收款项
不适用。
                                                             深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用。
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                     单位： 元
                                  期末余额                                         期初余额
       项目
                  账面余额        跌价准备       账面价值          账面余额        跌价准备       账面价值
原材料             6,139,698.70                   6,139,698.70      3,804,342.54                   3,804,342.54
在产品             3,117,494.85                   3,117,494.85       566,177.63                     566,177.63
库存商品           2,529,159.93                   2,529,159.93      1,629,651.07                   1,629,651.07
包装物               799,156.84                     799,156.84       889,297.23                     889,297.23
合计              12,585,510.32                  12,585,510.32      6,889,468.47                   6,889,468.47
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
公司存货无账面成本高于可变现净值的情况，故未计提跌价准备。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
不适用。
                                                                      深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
11、划分为持有待售的资产
不适用。
12、一年内到期的非流动资产
不适用。
13、其他流动资产
不适用。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                    单位： 元
                                             期末余额                                       期初余额
           项目
                              账面余额       减值准备        账面价值        账面余额       减值准备            账面价值
可供出售权益工具：           29,250,000.00                  29,250,000.00   29,250,000.00                       29,250,000.00
    按成本计量的             29,250,000.00                  29,250,000.00   29,250,000.00                       29,250,000.00
合计                         29,250,000.00                  29,250,000.00   29,250,000.00                       29,250,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
不适用。
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                    单位： 元
                                      账面余额                                  减值准备               在被投资单 本期现
 被投资单位
                     期初         本期增加 本期减少      期末         期初 本期增加 本期减少 期末 位持股比例 金红利
广州火舞软
件开发股份        29,250,000.00                       29,250,000.00                                        14.17%
有限公司
合计              29,250,000.00                       29,250,000.00                                        --
                                                         深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
不适用。
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
不适用。
15、持有至到期投资
不适用。
16、长期应收款
不适用。
17、长期股权投资
不适用。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                 单位： 元
                    项目              房屋、建筑物       土地使用权         在建工程           合计
一、账面原值
    1.期初余额                            2,064,895.00                                         2,064,895.00
    2.本期增加金额
    （1）外购
    （2）存货\固定资产\在建工程转入
    （3）企业合并增加
    3.本期减少金额
    （1）处置
    （2）其他转出
    4.期末余额                            2,064,895.00                                         2,064,895.00
                                                          深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、累计折旧和累计摊销
    1.期初余额                             1,961,650.25                                         1,961,650.25
    2.本期增加金额
    （1）计提或摊销
    3.本期减少金额
    （1）处置
    （2）其他转出
    4.期末余额                             1,961,650.25                                         1,961,650.25
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
    （1）计提
    3、本期减少金额
    （1）处置
    （2）其他转出
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值                          103,244.75                                           103,244.75
    2.期初账面价值                          103,244.75                                           103,244.75
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
不适用。
19、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                  单位： 元
           项目          房屋及建筑物   机器设备      运输工具     电子设备      其他设备        合计
                                                                深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、账面原值：
  1.期初余额               30,988,233.08   37,524,328.33    1,479,976.00    2,187,363.18   3,342,312.35   75,522,212.94
  2.本期增加金额                             247,863.25                       18,734.39        6,837.61     273,435.25
    （1）购置                                247,863.25                       18,734.39        6,837.61     273,435.25
    （2）在建工程转入
    （3）企业合并增加
  3.本期减少金额            1,347,618.81                     585,000.00       14,564.00      36,150.00     1,983,332.81
    （1）处置或报废         1,347,618.81                     585,000.00       14,564.00      36,150.00     1,983,332.81
  4.期末余额               29,640,614.27   37,772,191.58     894,976.00     2,191,533.57   3,312,999.96   73,812,315.38
二、累计折旧
  1.期初余额               12,907,795.20   21,836,650.50    1,144,149.20    1,884,356.93   2,824,710.18   40,597,662.01
  2.本期增加金额              565,049.04    1,146,914.64      18,711.00       44,313.12      61,449.44     1,836,437.24
    （1）计提                 565,049.04    1,146,914.64      18,711.00       44,313.12      61,449.44     1,836,437.24
  3.本期减少金额            1,212,923.41                     555,750.00       26,842.74      34,342.50     1,829,858.65
    （1）处置或报废         1,212,923.41                     555,750.00       26,842.74      34,342.50     1,829,858.65
  4.期末余额               12,259,920.83   22,983,565.14     607,110.20     1,901,827.31   2,851,817.12   40,604,240.60
三、减值准备
  1.期初余额                                1,439,072.92                                     20,192.43     1,459,265.35
  2.本期增加金额
    （1）计提
  3.本期减少金额
    （1）处置或报废
  4.期末余额                                1,439,072.92                                     20,192.43     1,459,265.35
四、账面价值
  1.期末账面价值           17,380,693.44   13,349,553.52     287,865.80      289,706.26     440,990.41    31,748,809.43
  2.期初账面价值           18,080,437.88   14,207,231.31     170,081.01      265,789.11     741,746.27    33,465,285.58
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                              单位： 元
      项目              账面原值           累计折旧             减值准备            账面价值               备注
机器设备                  3,698,512.83       2,259,439.91          1,439,072.92
                                                                          深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他设备                           36,268.31             16,075.88              20,192.43
合计                            3,734,781.14           2,275,515.79         1,459,265.35
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
不适用。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
不适用。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
不适用。
20、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                       单位： 元
                                            期末余额                                                期初余额
       项目
                        账面余额            减值准备          账面价值            账面余额          减值准备        账面价值
土建工程                1,150,635.17                             1,150,635.17      1,138,465.33                     1,138,465.33
合计                    1,150,635.17                             1,150,635.17      1,138,465.33                     1,138,465.33
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                       单位： 元
                                               本期转     本期                    工程累
                                                                                                  利息资 其中：本 本期利
              预算                 本期增加 入固定        其他                    计投入 工程                              资金
项目名称             期初余额                                       期末余额                      本化累 期利息资 息资本
               数                    金额      资产金     减少                    占预算 进度                              来源
                                                                                                  计金额 本化金额   化率
                                                 额       金额                     比例
新厂房土
                     1,138,465.33 12,169.84                        1,150,635.17
建工程
合计                 1,138,465.33 12,169.84                        1,150,635.17     --       --                                --
                                                 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）本期计提在建工程减值准备情况
21、工程物资
不适用。
22、固定资产清理
不适用。
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                            单位： 元
             项目           土地使用权         专利权          非专利技术            合计
一、账面原值
    1.期初余额                 26,415,718.74                       1,190,000.00      27,605,718.74
    2.本期增加金额
       （1）购置
       （2）内部研发
       （3）企业合并增加
  3.本期减少金额
       （1）处置
                                                          深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    4.期末余额                       26,415,718.74                          1,190,000.00      27,605,718.74
二、累计摊销
    1.期初余额                        2,330,406.09                           886,417.04        3,216,823.13
    2.本期增加金额                     227,518.34                             59,500.02         287,018.36
      （1）计提                        227,518.34                             59,500.02         287,018.36
    3.本期减少金额
      （1）处置
    4.期末余额                        2,557,924.43                           945,917.06        3,503,841.49
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      （1）计提
    3.本期减少金额
    （1）处置
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值                   23,857,794.31                           244,082.94       24,101,877.25
    2.期初账面价值                   24,085,312.65                           303,582.96       24,388,895.61
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
不适用。
26、开发支出
不适用。
27、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                  单位： 元
    被投资单位名称或形成商誉的事项         期初余额       本期增加            本期减少         期末余额
山东北大高科华泰制药有限公司                 362,043.01                                          362,043.01
                                                                深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                    合计                        362,043.01                                               362,043.01
（2）商誉减值准备
不适用。
28、长期待摊费用
                                                                                                           单位： 元
       项目                期初余额        本期增加金额      本期摊销金额        其他减少金额         期末余额
锅炉房改建工程                290,000.00                            60,000.00                            230,000.00
灌装间 B 级区百级
                              408,582.62                            70,042.74                            338,539.88
层改建工程
合计                          698,582.62                           130,042.74                            568,539.88
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
不适用。
（2）未经抵销的递延所得税负债
不适用。
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
不适用。
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                           单位： 元
                 项目                                期末余额                              期初余额
可抵扣亏损                                                        5,755,872.72                         14,337,718.76
资产减值准备                                                      8,462,063.66                          8,462,063.66
合计                                                             14,217,936.38                         22,799,782.42
                                                          深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
不适用。
30、其他非流动资产
                                                                                                  单位： 元
                    项目                       期末余额                              期初余额
预付设备款                                                   529,850.00                           77,400.00
合计                                                         529,850.00                           77,400.00
31、短期借款
（1）短期借款分类
不适用。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
不适用。
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                  单位： 元
                    项目                       期末余额                              期初余额
应付材料款                                                  5,202,097.69                        2,806,649.51
                                                             深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                                                           5,202,097.69                            2,806,649.51
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
不适用。
36、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                         单位： 元
                 项目                             期末余额                                期初余额
预收药品销售款                                                 4,324,825.08                            1,333,209.09
合计                                                           4,324,825.08                            1,333,209.09
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
不适用。
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
不适用。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                         单位： 元
            项目              期初余额                 本期增加                本期减少              期末余额
一、短期薪酬                       2,003,422.27              6,507,586.07         6,984,106.17         1,526,902.17
二、离职后福利-设定提存计划                                    664,113.18          664,113.18
合计                               2,003,422.27              7,171,699.25         7,648,219.35         1,526,902.17
（2）短期薪酬列示
                                                                                                         单位： 元
            项目              期初余额                 本期增加               本期减少           期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴          1,998,321.33          4,913,320.13           5,478,160.05           1,433,481.41
                                                                 深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、职工福利费                                                    198,379.17         194,202.74              4,176.43
3、社会保险费                                                    997,777.80         997,777.80
    其中：医疗保险费                                             948,428.48         948,428.48
             工伤保险费                                           32,089.24          32,089.24
             生育保险费                                           17,260.08          17,260.08
4、住房公积金                                                    171,643.20         171,643.20
5、工会经费和职工教育经费                 5,100.94               226,465.77         142,322.38            89,244.33
合计                                   2,003,422.27          6,507,586.07          6,984,106.17         1,526,902.17
（3）设定提存计划列示
                                                                                                          单位： 元
           项目             期初余额                  本期增加                本期减少              期末余额
1、基本养老保险                                            638,580.34              638,580.34
2、失业保险费                                               25,532.84               25,532.84
合计                                                       664,113.18              664,113.18
38、应交税费
                                                                                                          单位： 元
                  项目                                期末余额                               期初余额
增值税                                                             1,063,030.93                          776,116.93
企业所得税                                                                                               338,686.25
个人所得税                                                           40,818.29                            42,919.98
城市维护建设税                                                       73,276.00                            54,237.23
房产税                                                               64,975.81                            71,275.81
土地使用税                                                          130,901.90                           130,901.90
教育费附加                                                           52,793.57                            39,194.45
其他                                                                 14,784.36                            11,297.38
合计                                                               1,440,580.86                         1,464,629.93
39、应付利息
不适用。
                                                深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
40、应付股利
                                                                                             单位： 元
               项目                  期末余额                                 期初余额
普通股股利                                         212,157.58                              212,157.58
深圳市福泰莱投资有限公司                          2,601,120.45                            2,601,120.45
合计                                              2,813,278.03                            2,813,278.03
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                             单位： 元
               项目                  期末余额                                 期初余额
往来款项                                          8,525,000.00                            8,525,000.00
ATP 使用费                                        7,000,000.00                            7,000,000.00
保证金                                           10,432,072.00                            9,332,570.70
其他                                              4,885,992.09                            1,422,211.00
合计                                             30,843,064.09                           26,279,781.70
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                             单位： 元
               项目                  期末余额                          未偿还或结转的原因
北大方正集团公司                                  8,525,000.00 历史遗留问题
合计                                              8,525,000.00                   --
42、划分为持有待售的负债
不适用。
43、一年内到期的非流动负债
不适用。
                                                            深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
44、其他流动负债
不适用。
45、长期借款
不适用。
46、应付债券
不适用。
47、长期应付款
不适用。
48、长期应付职工薪酬
不适用。
49、专项应付款
                                                                                                          单位： 元
       项目           期初余额             本期增加         本期减少          期末余额             形成原因
科技三项费用拨款          800,000.00                                              800,000.00
合计                      800,000.00                                              800,000.00           --
50、预计负债
                                                                                                          单位： 元
              项目                     期末余额                 期初余额                       形成原因
未决诉讼                                     9,292,022.73              8,015,520.40
合计                                         9,292,022.73              8,015,520.40               --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
    系公司子公司山东北大高科华泰制药有限公司与胡小泉就发明专利授权使用合同纠纷一案，一审判决判定金额及计提
2016年相关未付的金额，山东北大高科华泰制药有限公司已上诉至山东省高级法院，二审还未审理。案件情况详见附注十四、
承诺及或有事项。
                                                                      深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
51、递延收益
不适用。
52、其他非流动负债
不适用。
53、股本
                                                                                                                单位：元
                                                           本次变动增减（+、-）
                   期初余额                                                                                 期末余额
                                   发行新股         送股        公积金转股         其他         小计
股份总数          83,976,684.00                                                                            83,976,684.00
54、其他权益工具
不适用。
55、资本公积
                                                                                                               单位： 元
           项目                   期初余额                 本期增加               本期减少              期末余额
其他资本公积                           664,959.36                                                            664,959.36
合计                                   664,959.36                                                            664,959.36
56、库存股
不适用。
57、其他综合收益
不适用。
58、专项储备
不适用。
                                                               深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
59、盈余公积
                                                                                                                 单位： 元
           项目            期初余额                 本期增加                 本期减少                 期末余额
法定盈余公积                  11,066,429.89                                                               11,066,429.89
合计                          11,066,429.89                                                               11,066,429.89
60、未分配利润
                                                                                                                 单位： 元
                    项目                                     本期                                 上期
调整前上期末未分配利润                                              25,114,413.06                         -14,184,897.00
调整后期初未分配利润                                                25,114,413.06                         -14,184,897.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                  -3,772,073.56                         39,299,310.06
期末未分配利润                                                      21,342,339.50                         25,114,413.06
61、营业收入和营业成本
                                                                                                                 单位： 元
                                      本期发生额                                         上期发生额
           项目
                             收入                     成本                       收入                     成本
主营业务                      28,807,111.88           21,979,029.34              101,565,135.12           73,722,303.90
其他业务                        480,735.79                   80,000.00              585,362.58
合计                          29,287,847.67           22,059,029.34              102,150,497.70           73,722,303.90
62、税金及附加
                                                                                                                 单位： 元
                  项目                             本期发生额                                上期发生额
城市维护建设税                                                      198,266.13                               403,512.03
教育费附加                                                          140,711.53                               353,793.00
房产税                                                              136,251.62
土地使用税                                                          261,803.80
印花税                                                               17,079.10
                                  深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
营业税                                                                   3,047,362.67
增值税                                  18,142.86
土地增值税                                                               3,848,140.50
其他                                    44,123.90                         141,084.31
合计                                   816,378.94                        7,793,892.51
63、销售费用
                                                                           单位： 元
               项目      本期发生额                         上期发生额
职工薪酬                               258,520.63                         631,384.89
差旅交通费                             227,066.15                         355,115.60
办公、会务费                            27,292.54                          35,621.56
物流运输费用                           192,386.80                         230,650.06
广告宣传及代理服务费                  4,289,525.38                       2,896,253.08
业务招待费                                                                 11,189.70
其他                                   219,732.85                         120,181.04
合计                                  5,214,524.35                       4,280,395.93
64、管理费用
                                                                           单位： 元
               项目      本期发生额                         上期发生额
职工薪酬                              2,204,273.39                       2,956,191.29
研发费用                              2,841,738.83                       1,156,414.11
办公、会务费                           166,626.17                          76,023.72
股东会、董事会相关费用                 120,813.06                         108,006.06
折旧费                                 148,779.22                         255,912.37
车辆费                                 198,306.07                         260,804.63
租金                                   510,602.37                         588,164.00
差旅交通费                             176,553.66                         238,653.78
无形资产摊销                           287,018.36                         687,628.06
                                                          深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
业务招待费                                                      328,367.90                          320,581.77
中介机构费                                                                                            8,000.00
税金                                                                                                465,001.93
其他                                                            723,045.07                         2,140,460.85
合计                                                         7,706,124.10                          9,261,842.57
其他说明：
   本期金额较上期金额减少1,555,718.47元，减幅16.8%，主要原因是去年第四季度将江苏国农置业全部股权进行了转让，
本期已不属于公司的控股子公司，本期已不在报表合并范围内，去年同期包含了江苏国农置业的管理费用。
65、财务费用
                                                                                                     单位： 元
                 项目                           本期发生额                           上期发生额
利息支出                                                                                           3,040,850.71
减：利息收入                                                    518,935.07                          331,502.16
手续费及其他                                                      4,234.58                           80,762.27
合计                                                         -514,700.49                           2,790,110.82
其他说明：
   本期金额较上期金额减少3,304,811.31元，减幅118.45%，主要原因是去年第四季度将江苏国农置业全部股权进行了转让，
本期已不属于公司的控股子公司，本期已不在报表合并范围内，去年同期包含了江苏国农置业的财务费用，其中江苏国农置
业融资利息有300多万元。
66、资产减值损失
不适用。
67、公允价值变动收益
不适用。
68、投资收益
                                                                                                     单位： 元
                  项目                             本期发生额                         上期发生额
非流动资产摊销                                                                                     -127,855.90
合计                                                                                               -127,855.90
                                                           深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
69、其他收益
不适用。
70、营业外收入
                                                                                                          单位： 元
                                                                                        计入当期非经常性损益的金
             项目                 本期发生额                   上期发生额
                                                                                                   额
非流动资产处置利得合计                     275,795.08                                                    275,795.08
其中：固定资产处置利得                     275,795.08                                                    275,795.08
政府补助                                                                     4,000.00
罚款、违约收入                                                          300,000.00
其他                                                                         1,580.52
合计                                       275,795.08                   305,580.52                       275,795.08
71、营业外支出
                                                                                                          单位： 元
                                                                                        计入当期非经常性损益的金
             项目                 本期发生额                   上期发生额
                                                                                                   额
非流动资产处置损失合计                         12,779.76                                                  12,779.76
其中：固定资产处置损失                         12,779.76                                                  12,779.76
其他支出                                        6,306.25                    82,739.61                      6,306.25
合计                                           19,086.01                    82,739.61                     19,086.01
其他说明：
上述营业外收入，均计入对应报告期非经常性损益。
72、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                          单位： 元
                    项目                          本期发生额                              上期发生额
当期所得税费用                                                  19,073.22                               1,404,492.48
                                               深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                                                  19,073.22                          1,404,492.48
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                            单位： 元
                           项目                                    本期发生额
利润总额                                                                                -5,736,799.50
调整以前期间所得税的影响                                                                   19,073.22
所得税费用                                                                                 19,073.22
73、其他综合收益
不适用。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                            单位： 元
               项目                   本期发生额                           上期发生额
收到的往来款                                         803,029.79                          4,206,005.99
收回保证金                                          1,684,877.30                         3,786,316.00
利息收入                                             313,435.20                           256,185.73
其他                                                 456,464.66                          2,580,703.12
合计                                                3,257,806.95                        10,829,210.84
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                            单位： 元
               项目                   本期发生额                           上期发生额
付现销售费用和管理费用                              3,255,161.88                         6,275,231.93
支付的往来款                                        9,982,042.53                        24,329,649.04
其他                                                1,323,716.93                          713,357.35
合计                                               14,560,921.34                        31,318,238.32
                                                     深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
不适用。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
不适用。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
不适用。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
不适用。
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                 单位： 元
                       补充资料                          本期金额                   上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：                         --                          --
净利润                                                           -5,755,872.72                2,992,444.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                   1,836,437.24                 4,878,794.12
无形资产摊销                                                        287,018.36                 687,627.56
长期待摊费用摊销                                                    130,042.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
                                                                    -275,795.08
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                                                                 295,850.01
投资损失（收益以“－”号填列）                                                                 127,855.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                                                       101,063.14
存货的减少（增加以“－”号填列）                                 -5,696,041.85               -3,836,420.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                       -3,181,577.62                2,067,637.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                       6,816,373.87                97,741,473.46
经营活动产生的现金流量净额                                       -5,839,415.06           105,056,325.86
                                                       深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：                        --                               --
3．现金及现金等价物净变动情况：                                --                               --
现金的期末余额                                                      108,300,371.40               152,094,967.43
减：现金的期初余额                                                  101,129,585.26                   51,516,820.18
现金及现金等价物净增加额                                              7,170,786.14               100,578,147.25
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
不适用。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
不适用。
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                         单位： 元
                 项目                       期末余额                                 期初余额
一、现金                                               108,300,371.40                            101,129,585.26
其中：库存现金                                              29,568.31                                   17,646.60
       可随时用于支付的银行存款                        108,270,803.09                            101,111,938.66
三、期末现金及现金等价物余额                           108,300,371.40                            101,129,585.26
76、所有者权益变动表项目注释
不适用。
77、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                         单位： 元
                 项目                     期末账面价值                               受限原因
货币资金                                                 5,718,659.40 诉讼保全
合计                                                     5,718,659.40                   --
                                                          深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
不适用。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
不适用。
80、其他
不适用。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
不适用。
（2）合并成本及商誉
不适用。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
不适用。
                                                            深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（6）其他说明
不适用。
2、同一控制下企业合并
不适用。
3、反向购买
不适用。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
不适用。
6、其他
不适用。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                        持股比例
              子公司名称       主要经营地     注册地    业务性质                              取得方式
                                                                       直接     间接
山东北大高科华泰制药有限公司 蓬莱市         蓬莱市                     50.00%          非同一控制下企业合并
深圳国科投资有限公司          深圳市        深圳市                    100.00%          新设成立
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
                  公司名称                    持股比例(%)                       纳入合并范围原因
                                                                   深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
山东北大高科华泰制药有限公司                           50.00                          有权任免其董事会多数成员
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                 单位： 元
                                                      本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告
           子公司名称           少数股东持股比例                                                   期末少数股东权益余额
                                                               的损益              分派的股利
山东北大高科华泰制药有限公司                 50.00%            -1,983,799.17                                 55,393,516.61
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                 单位： 元
                                                                           期末余额
           子公司名称
                                  流动资产        非流动资产       资产合计        流动负债     非流动负债     负债合计
山东北大高科华泰制药有限公司    99,288,767.24 57,193,133.16 156,481,900.40 36,402,844.46         9,292,022.73 45,694,867.19
                                                                           期初余额
           子公司名称
                                  流动资产        非流动资产       资产合计        流动负债     非流动负债     负债合计
山东北大高科华泰制药有限公司    90,679,695.82 58,812,759.35 149,492,455.17 26,722,303.23         8,015,520.40 34,737,823.63
                                                                                                                 单位： 元
                               本期发生额                                                上期发生额
子公司名称                              综合收益总     经营活动                                 综合收益总 经营活动现金
              营业收入      净利润                                      营业收入      净利润
                                             额        现金流量                                     额          流量
山东北大高
科华泰制药 28,906,847.67 -3,967,598.33 -3,967,598.33 97,308.88 21,857,938.22 -107,537.08 -107,537.08 37,706,877.85
有限公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用。
                                                          深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
不适用。
3、在合营安排或联营企业中的权益
不适用。
4、重要的共同经营
不适用。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
不适用。
6、其他
不适用。
十、与金融工具相关的风险
   本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、交易性金融资产、可供出售金融资产等，各
项金融工具的详细情况说明见附注七、合并财务报表主要项目注释相关科目。本公司管理层对这些风险进行管理和监控以确
保将上述风险控制在限定的范围之内。
   1、市场风险
   金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利
率风险和其他价格风险。
   1.1、利率风险
   本公司无银行借款，不存在利率风险。
   1.2、外汇风险
   本公司无出口业务，不存在外汇风险。
   2、信用风险
   信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
   本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较
低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
   本公司其他金融资产包括其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账
面金额，且期末余额较低。本公司无因提供财务担保而面临信用风险。
   3、流动风险
   流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
                                                            深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
   本公司经营收现情况良好，存在充裕的现金储备。到期偿还债务，不存在违约风险。
十一、公允价值的披露
不适用。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                                 母公司对本企 母公司对本企业
   母公司名称         注册地                 业务性质                 注册资本
                                                                                 业的持股比例    的表决权比例
                                通讯、计算机、新材料、生物的技术
深圳中农大科技投
                   深圳市       开发、信息咨询（以上不含限制项目）；9,000.00            28.42%          28.42%
资有限公司
                                兴办实业（具体项目另行申报）。
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是李林琳。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
4、其他关联方情况
                    其他关联方名称                                      其他关联方与本企业关系
广州华鸿房地产开发有限公司                              最终控制方李林琳直系亲属控股的企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
不适用。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
不适用。
                                             深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）关联租赁情况
不适用。
（4）关联担保情况
不适用。
（5）关联方资金拆借
不适用。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用。
（7）关键管理人员报酬
                                                                                     单位： 元
                项目                本期发生额                         上期发生额
关键管理人员报酬合计                             755,737.00                         613,800.00
（8）其他关联交易
不适用。
6、关联方应收应付款项
不适用。
7、关联方承诺
不适用。
8、其他
不适用。
                                                             深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
不适用。
5、其他
不适用。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
不适用。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
   2013年11月，本公司之子公司山东北大高科华泰制药有限公司与胡小泉（自然人）签订《注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁
专利授权使用协议》，协议约定，胡小泉将拥有的注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁专利授权给山东华泰有偿使用，山东华泰每
年向胡小泉支付授权使用费1400万元，同时，合同约定，该款项为净款项，山东华泰承担开票税额。
   2014-2015年度，山东华泰每年度支付1400万元（包含代扣代缴个税224万元，向胡小泉支付扣除个税后净额1176万元）。
   2016年6月，胡小泉起诉山东华泰，要求支付2014-2015年度合同款448万元（即2014-2015年度个税部分），以及对应期
间的资金使用费123.86万元。
   案件争论焦点在于合同约定由山东华泰承担的开票税额是否包含个税部分。胡小泉认为个税应由山东华泰承担，每年度
收到的1400万元是山东华泰代扣代缴个税后应支付的净额，山东华泰认为，合同所称承担开票税额指流转环节税额（营业税、
增值税及附加等，不含个税），年度应付款1400万是包含个税的。
                                                           深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
   2017年2月，山东烟台中院（2016）鲁06民初429号民事判决书判决，山东华泰败诉，判决如下：山东华泰支付胡小泉专
利授权使用费448万元（即2014-2015年度个税部分），对应资金使用费123.86万元，案件受理费51,831元，申请费5,000元。
   根据上述事项，公司参考一审判决书确认预计负债577.55万元，同时，确认2016年个税部分224万元为预计负债，2017
年增加了127.65万元预计负债。
   基于以下因素，山东华泰不服上述一审法院判决，已提起上诉：述请二审法院依法撤销一审法院错误判决，改判驳回被
上诉人的诉讼请求，并承担本案诉讼费用。
   （1）依据山东华泰与胡小泉签署的上述专利授权使用合同，胡小泉有依法缴纳个人所得税的责任，山东华泰有依法代
扣代缴胡小泉应承担个人所得税的义务；
   （2）双方并未在上述合同约定山东华泰代胡小泉承担个人所得税的任何内容，也没有其他任何法定或约定的义务为其
承担个人所得税。
   截止本报告批准报出日，二审尚未判决。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
不适用。
十五、资产负债表日后事项
不适用。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
不适用。
2、债务重组
不适用。
3、资产置换
不适用。
4、年金计划
不适用。
                                                            深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、终止经营
不适用。
6、分部信息
不适用。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
不适用。
8、其他
   控股子公司山东华泰存在土地超过出让合同约定的动工开发日期尚未开发的情形：证号“蓬国用2013第0401号”的土地
约定的开发日期为2013年9月15日之前，证号“蓬国用2014第0131号”的土地约定的开发日期为2015年5月19日之前，证号“蓬
国用蓬国用2015第0320号”的土地约定的开发日期为2016年7月17日之前。上述土地尚未实际开发，目前与政府相关部门积
极沟通协调延期开发问题，控股子公司也正在进行设计方案的修订，该项目正在积极的推进中，力争下半年开工建设。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
不适用。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
                                                             深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的应收账款情况
不适用。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
不适用。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                         单位： 元
                                                                              期末余额
                      类别                               账面余额                 坏账准备
                                                                                                      账面价值
                                                      金额          比例        金额       计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款         24,524,951.44     99.92%    32,744.57      0.13%   24,492,206.87
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款          20,000.00       0.08%    20,000.00    100.00%
合计                                               24,544,951.44    100.00%    52,744.57      0.21%   24,492,206.87
                                                                              期初余额
                      类别                               账面余额                 坏账准备
                                                                                                      账面价值
                                                      金额          比例        金额       计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款         13,501,670.00     35.45%                           13,501,670.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款         24,557,974.51     64.50%    32,744.57      0.13%   24,525,229.94
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款          20,000.00       0.05%    20,000.00    100.00%
合计                                               38,079,644.51    100.00%    52,744.57      0.14%   38,026,899.94
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
                                                            深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位： 元
                                                                     期末余额
               账龄
                                     其他应收款                   坏账准备                       计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                   36,091.40                          360.91                       1.00%
1至2年                                                                                                         5.00%
2至3年                                       188,091.04                         32,383.66                     30.00%
3 年以上                                                                                                      60.00%
合计                                         224,182.44                         32,744.57                     14.61%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
不适用。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                            单位： 元
                 款项性质                          期末账面余额                             期初账面余额
往来款                                                        24,300,769.00                            24,300,769.00
股权转让款                                                                                             13,501,670.00
其他                                                              244,182.44                               277,205.51
合计                                                          24,544,951.44                            38,079,644.51
                                                                  深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                单位： 元
                                                                                    占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质         期末余额                 账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                    余额合计数的比例
深圳国科投资有限公
                     往来款                  24,300,769.00 1 年以内                           99.01%
司
魏吉文               其他                        208,091.04 2-3 年                             0.85%           10,404.55
北京兴园                                          20,000.00 3 年以上                           0.08%           20,000.00
个人社保                                           8,581.40 1 年以内                           0.03%
深圳市龙岗区布吉镇
                                                   2,000.00 2-3 年                             0.01%
德诚办公设备经营部
合计                          --             24,539,441.44             --                     99.98%           30,404.55
（6）涉及政府补助的应收款项
不适用。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用。
3、长期股权投资
                                                                                                                单位： 元
                                      期末余额                                              期初余额
       项目
                     账面余额         减值准备         账面价值             账面余额        减值准备        账面价值
对子公司投资         33,770,000.00                     33,770,000.00        33,770,000.00                   33,770,000.00
合计                 33,770,000.00                     33,770,000.00        33,770,000.00                   33,770,000.00
（1）对子公司投资
                                                                                                                单位： 元
                                                                      深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
         被投资单位           期初余额       本期增加     本期减少      期末余额       本期计提减值准备 减值准备期末余额
山东北大高科华泰制药有
                             28,770,000.00                            28,770,000.00
限公司
深圳国科投资有限公司          5,000,000.00                              5,000,000.00
合计                         33,770,000.00                            33,770,000.00
（2）对联营、合营企业投资
不适用。
（3）其他说明
不适用。
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                      单位： 元
                                             本期发生额                                        上期发生额
           项目
                                   收入                     成本                       收入                    成本
其他业务                              381,000.00                                           381,000.00
合计                                  381,000.00                                           381,000.00
5、投资收益
不适用。
6、其他
不适用。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位： 元
                      项目                                     金额                                     说明
非流动资产处置损益                                                         263,015.32 山东华泰处置非流动资产
                                                            深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                -6,306.25
    少数股东权益影响额                                           134,744.42
合计                                                             121,964.65                  --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                     每股收益
             报告期利润                加权平均净资产收益率
                                                                    基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                               -3.18%                 -0.0449               -0.0449
扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                                           -2.22%                 -0.0464               -0.0464
股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
不适用。
4、其他
不适用。
                                                          深圳中国农大科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第十一节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述备查文件存放于深圳市南山区中心路3333号中铁南方总部大厦503公司董事会秘书处。

附件：公告原文

↑返回页顶↑

读取中,请稍候

--.--