新经典(603096)_公司公告_新经典2017年半年度报告新浪财经

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新经典2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-31
2017 年半年度报告公司代码：603096 公司简称：新经典新经典文化股份有限公司 2017 年半年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司全体董事出席董事会会议。立信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。三、公司负责人陈李平、主管会计工作负责人李全兴及会计机构负责人（会计主管人员）刘蕊声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。四、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无五、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告中所涉及的未来发展计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否 1 / 125 2017 年半年度报告八、重大风险提示报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告第四节详细描述公司未来在生产经营过程中可能面临的各种风险，敬请查阅并注意风险。九、其他 □适用 √不适用 2 / 125 2017 年半年度报告目录第一节释义..................................................................................................................................... 4 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4 第三节公司业务概要..................................................................................................................... 8 第四节经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 10 第五节重要事项........................................................................................................................... 17 第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 25 第七节优先股相关情况............................................................................................................... 29 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 30 第九节公司债券相关情况........................................................................................................... 32 第十节财务报告........................................................................................................................... 33 第十一节备查文件目录................................................................................................................. 125 3 / 125 2017 年半年度报告第一节释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义新经典、本公司、公司、股份公司指新经典文化股份有限公司控股股东、实际控制人指陈明俊和陈李平挚信新经济指上海挚信新经济一期股权投资合伙企业（有限合伙）红杉资本指天津红杉聚业股权投资合伙企业（有限合伙）大方文化指大方文化传播（天津）合伙企业（有限合伙）聚英管理指天津聚英企业管理咨询合伙企业（有限合伙）新经典发行、发行公司指新经典发行有限公司时代新经典文化指北京时代新经典文化发展有限责任公司中盘信息指中盘信息技术有限公司香港新经典指新经典文化有限公司（香港）多采文化指北京多采文化有限公司青马文化指青马（天津）文化有限公司十月传媒指北京十月文化传媒有限公司飓风社指北京飓风社文化有限公司智道信息指北京智道世纪信息技术有限公司法国新经典指 EDITIONS PHILIPPE PICQUIER 航一传媒指航一（北京）文化传媒有限公司聿人网络指北京聿人网络科技有限公司码洋指图书产品的定价乘以数量得出的金额实洋指图书产品的发货价格乘以数量所得出的金额选题指准备出版的图书作品的设想和构思，由书名、作者、主要内容、读者对象等相关内容组成；在图书内容创作前期，公司通过各种形式的市场调研活动，对图书市场需求信息进行分析整理，从而确定真正符合市场需求的图书内容畅销书指自图书上市以来累计发行量超过 5 万册的图书累计发行量指如非特别指明，本报告所指累计发行量，为自图书上市之日起至 2017 年上半年期间图书的发行数量第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称新经典文化股份有限公司公司的中文简称新经典 4 / 125 2017 年半年度报告公司的外文名称 Thinkingdom Media Group Ltd. 公司的外文名称缩写 Thinkingdom Media Group Ltd. 公司的法定代表人陈李平二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名李全兴杨宜静联系地址北京市西城区北三环中路6号3 北京市西城区北三环中路6号3 幢第10层幢第10层电话 010-68423599 010-68423599 传真 010-68423624 010-68423624 电子信箱 main@readinglife.com main@readinglife.com 三、基本情况变更简介公司注册地址天津生态城动漫东路355号创研大厦330室公司注册地址的邮政编码公司办公地址北京市西城区北三环中路6号3幢第10层公司办公地址的邮政编码公司网址 http://www.readinglife.com/ 电子信箱 main@readinglife.com 报告期内变更情况查询索引报告期内无变更情况四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn 网址公司半年度报告备置地点公司证券部报告期内变更情况查询索引报告期内无变更情况五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所新经典 603096 不适用六、其他有关资料 □适用 √不适用 5 / 125 2017 年半年度报告七、公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年同主要会计数据上年同期（1－6月）期增减(%) 营业收入 459,162,841.02 398,778,733.74 15.14 归属于上市公司股东的净利润 108,326,419.23 67,025,179.00 61.62 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 101,659,811.79 63,023,843.09 61.30 净利润经营活动产生的现金流量净额 81,769,231.32 40,439,195.46 102.20 本报告期末比上年本报告期末上年度末度末增减(%) 归属于上市公司股东的净资产 1,388,399,508.88 664,833,410.40 108.83 总资产 1,573,171,054.06 821,211,953.88 91.57 (二) 主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期（1－6月）期增减(%) 基本每股收益（元／股） 0.97 0.67 44.78 稀释每股收益（元／股） 0.97 0.67 44.78 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.91 0.63 44.44 加权平均净资产收益率（%） 11.52 11.64 减少0.12个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 10.81 10.94 减少0.13个百分点（%）公司主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用报告期内，公司首次公开发行股票 3,336 万股，发行后的总股本为 13,336 万股，报告期末每股收益等主要财务指标以 13,336 万股为依据加权计算。八、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用九、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额附注（如适用）非流动资产处置损益 -1,202.02 主要系报告期处置固定资产所致越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司 2,143,870.28 主要系报告期收到中新天津生态城 6 / 125 2017 年半年度报告正常经营业务密切相关，符合国家政财政补贴策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益 7,411,096.08 报告期利用闲置资金委托银行理财的收益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入 416,199.44 主要系报告期收到资助出版费和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目 7 / 125 2017 年半年度报告少数股东权益影响额 -928,325.34 主要系报告期控股子公司盈利计算的少数股东权益所致所得税影响额 -2,375,031.00 主要系报告期应税公司盈利应缴纳的所得税费用所致合计 6,666,607.44 十、其他 □适用 √不适用第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明（一）行业情况说明新经典文化股份有限公司是一家以内容创意为核心的传媒企业，主营业务集中在图书的策划与发行、图书分销和影视策划三个领域。公司所处图书行业保持平稳增长，行业监测机构开卷数据显示，2017 年上半年全国图书零售市场同比增长 10%，其中，少儿类和文学类依然是引领市场增长的主要门类，也是公司具有领先优势的两个细分市场。 2017 年初，国家新闻出版广电总局发布了《全民阅读“十三五”时期发展规划》，将全民阅读工程列为“十三五”时期文化重大工程之一，将阅读推广提升到国家战略高度。国家版权局随后发布了《版权工作“十三五”规划》，将健全相关法律制度、完善版权服务体系、推动版权产业健康发展列为工作目标。以上政策的出台，为行业的发展打造了良好的宏观环境。（二）公司主要业务及经营模式新经典持守严选态度和专业精神，致力于成为国际化的“优质内容的发现者、创造者、守护者”。公司拥有 800 多位国内外知名作家的中文简体版权，包括“诺贝尔文学奖”得主加西亚马尔克斯、V.S.奈保尔、川端康成、艾丽丝门罗，以及村上春树、东野圭吾、三毛、张爱玲、余华、王小波、麦家等。报告期内，公司继续深耕主营业务、深挖优质内容，加强自有版权图书的策划和发行，陆续推出了公司品牌作家的新作，如东野圭吾的《圣女的救济》、《大雪中的山庄》，小豆豆系列之《奇想国的小豆豆》、马尔克斯的《一个海难幸存者的故事》；在华语作家方面，王小波的作品陆续上市，余华的《活着》与读者见面；此外，《毒木圣经》、《我在故宫修文物》等新作品亦取得良好的市场表现。公司一批经典作品《解忧杂货店》、《白夜行》、《窗边的小豆豆》、《百年孤独》等保持着良好的销售走势。 8 / 125 2017 年半年度报告二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 √适用 □不适用主要资产重大变化说明货币资金本期末较期初减少 53.16%，主要因理财产品未到期，由货币资金转入其他流动资产所致。应收账款本期末较期初增加 46.17%，主要因自有版权图书的策划和发行业务规模大幅增加所致。其他应收款本期末较期初减少 47.56%，主要因收回股权转让款所致。其他流动资产本期末较期初增加 2952.26%，主要因理财产品余额增加所致。其中：境外资产 27,386,375.66（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为 1.74%。三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用公司在多年的发展过程中，累积了大量优质版权，组建了一支具有文化理想和创新能力的创意团队，搭建了覆盖全国的图书发行网络，摸索出了独具特色的策划发行方式，为公司的行业竞争力奠定了坚实基础。 1、优质的版权资源公司始终奉行“做有益、有趣、值得反复阅读的作品”的理念，着力打造“畅销且长销”的优秀作品，储备了包括《百年孤独》、《窗边的小豆豆》、《解忧杂货店》、《撒哈拉的故事》、《倾城之恋》在内的丰富且优质的版权资源，为公司提供了稳定的利润来源，奠定了竞争优势。多年来，公司与加西亚马尔克斯、东野圭吾、余华、黑柳彻子、麦家等多位知名作家，博达、大苹果、讲谈社等版权代理机构保持良好的合作关系，在版权方面有较强的发掘和获取能力。 2、独具特色的内容创意策划、设计定位能力公司始终在探索“如何让一部作品的生命周期更长”，策划团队基于对作品和作者的深刻理解，以及对于读者阅读需求、消费习惯的认知，对图书进行定位与设计。图书发行后，及时跟踪分析销售渠道信息，了解市场反馈，对产品进行相应调整，并将相关经验用于支持后续选题决策。报告期内，公司策划与发行图书的单品种收益能力、图书生命周期、畅销书上榜数量等指标均处于行业领先水平。公司代表产品《窗边的小豆豆》累计销量突破 1000 万册，连续 10 年位居开卷全国少儿类畅销书榜单前五位。 3、加强人才团队建设，注重人才激励机制报告期内，公司实施了 2017 年第一期股权激励计划，共向 90 名员工授予权益总计 464 万份，占当时公司总股本 13,336 万股的 3.48%。被激励对象主要包括公司董事、中高层管理人员、资深编辑及业务主管。此次股权激励旨在建立健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司骨干的积极性，提升团队凝聚力，将股东、公司和个人的利益有效地结合在一起。公司一直以培养“富有工作激情、坚定文化理想、敏锐市场嗅觉的产品团队”为人才建设的基础理念，优秀的工作团队、完善的工作机制和激励机制保障了公司核心业务的稳定性和成长性。 4、资本及品牌优势 9 / 125 2017 年半年度报告公司上市后，在良好的业内声誉基础上，进一步获得了资本市场的认可。相较上市前，公司拥有更好的融资环境和知名度，随着公司业务的发展及资本市场对公司了解的深入，公司有机会与更多的优秀机构合作、吸引优秀人才加入、进一步购入与开发优质版权资源，实现业务的全面发展。第四节经营情况的讨论与分析一、经营情况的讨论与分析 2017 年上半年，公司共实现销售收入 45,916.28 万元，较去年同期增长 15.14%；利润总额 14,998.85 万元，较去年同期增长 61.76%；归属于上市公司股东的净利润 10,832.64 万元，较去年同期增长 61.62%。报告期内公司业绩增长的原因主要系公司进一步整合优质资源投入具有较强竞争优势及盈利能力的内容创意业务，优质内容的潜力持续释放，使得毛利率较高的自有版权图书策划和发行业务规模增加所致。 1、自有版权图书策划与发行业务自 2015 年起，公司充分利用在图书策划和发行领域建立起的优势，进一步整合资源，增强对内容创意业务的投入，这一战略调整初见成效。2017 上半年，公司持续发掘优质版权资源，自主策划的新品陆续上市，部分代表作品依然保持良好的销售走势。公司推出的有影响力新作品包括《圣女的救济》、《毒木圣经》、《我在故宫修文物》、《活着》、王小波系列作品等；公司一批经典产品《解忧杂货店》、《白夜行》、《嫌疑人 X 的献身》、《百年孤独》等销售数量与去年同期相比均有所增长。报告期内，公司自有版权图书策划与发行业务收入 33,379.56 万元，同比增长 46.85%。 2、非自有版权图书的发行业务公司充分利用下属发行公司的渠道网络优势、丰富的产品运营经验以及与线上线下书店之间良好的业务合作关系，带动非自有版权图书发行业务规模增长。上半年，电视剧《人民的名义》的播放，带动公司独家发行的同名图书在当期热销。报告期内，非自有版权业务实现营业收入 6,691.96 万元，同比增长 49.53%。 3、图书分销业务为配合整体战略规划，公司逐步转让部分分销公司的股权，收缩分销业务。报告期内，图书分销业务营业收入为 6,589.52 万元，同比下降 55.81%。 4、数字图书公司进一步储备优质的数字版权、布局阅读平台，探索适合公司的数字图书盈利模式，实现数字图书的较快增长。报告期内，公司的数字图书业务实现销售收入 419.14 万元，同比增长 59.55%。 5、影视剧版权改编业务公司目前拥有《人生》、《欢乐英雄》、《慈禧全传》、《阴阳师》等多部作品的独家影视改编权，为保证影视剧的品质，公司正在稳健、有序地推进相应的剧本改编工作。 10 / 125 2017 年半年度报告 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 459,162,841.02 398,778,733.74 15.14 营业成本 262,792,705.77 252,891,488.48 3.92 销售费用 35,636,467.79 32,751,825.13 8.81 管理费用 21,003,079.30 19,868,885.88 5.71 财务费用 -1,218,939.90 105,143.92 不适用经营活动产生的现金流量净额 81,769,231.32 40,439,195.46 102.20 投资活动产生的现金流量净额 -913,560,420.55 -86,577,585.28 不适用筹资活动产生的现金流量净额 618,658,340.02 -25,415,154.10 不适用研发支出 2,164,696.99 2,083,946.75 3.87 资产减值损失 3,192,191.57 7,808,081.11 -59.12 其他收益 2,143,870.28 0 不适用营业外收入 416,199.44 299,180.84 39.11 营业外支出 1,202.02 627,944.20 -99.81 其他综合收益的税后净额 -251,974.31 326,907.10 -177.08 （1）营业收入变动原因说明:营业收入较上年同期增长 15.14%，主要系报告期内，公司进一步整合优质资源投入具有较强竞争优势及盈利能力的自有版权图书策划和发行业务，公司自有版权策划与发行的图书销售收入增长，另外公司战略调整缩减分销业务，使相应分销业务收入下降综合所致；（2）营业成本变动原因说明:营业成本较上年同期增长 3.92%，主要系报告期内自有版权图书策划和发行收入销售规模的增加而增加的营业成本，另外公司战略调整缩减分销业务使相应分销业务销售下降综合所致；（3）销售费用变动原因说明:销售费用较上年同期增长 8.81%，主要系报告期公司增加自有版权图书策划和发行业务的销售方面的投入，以及公司缩减分销业务使相应分销业务销售费用减少综合所致；（4）管理费用变动原因说明:管理费用较上年同期增长 5.71%，主要系报告期公司增加自有版权图书策划和发行业务的管理方面的投入，以及公司缩减分销业务使相应分销业务管理费用减少综合所致；（5）财务费用变动原因说明:财务费用主要系报告期利息收入增加所致；（6）经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长 102.20%，主要系报告期公司销售商品、提供劳务收到的现金增加所致；（7）投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额变动主要系报告期公司支付的理财金额远大于赎回的理财金额所致；（8）筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额主要系报告期发行新股所致。（9）资产减值损失变动原因说明:主要系报告期公司转销存货跌价准备、收回其他应收账款（上市支出）所致；（10）其他收益变动原因说明:系根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》财会[2017]15 号文件，自 2017 年 1 月 1 日起将与日常经营活动相关的政府补助列报为其他收益所致。 11 / 125 2017 年半年度报告 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 (2) 其他 √适用 □不适用 1、主营业务分行业、分产品情况（单位：人民币元）毛利营业收营业成率比毛利入比上本比上分产品营业收入营业成本上年率（%）年增减年增减增减（%）（%）（%）文学类 239,339,239.53 113,926,108.62 52.40 58.46 58.17 0.09 少儿类 67,059,729.91 30,323,576.80 54.78 23.80 21.21 0.96 自有版权图书策划与发行社科、生活 27,396,611.20 13,858,741.48 49.41 23.97 24.84 -0.35 及其他小计 333,795,580.64 158,108,426.90 52.63 46.85 46.20 0.21 非自有版权图书发行 66,919,622.77 56,147,902.06 16.10 49.53 52.62 -1.70 图书分销 65,895,228.06 59,298,999.66 10.01 -55.81 -55.31 -1.00 数字图书 4,191,368.36 1,372,268.60 67.26 59.55 95.55 -6.03 汇总数 470,801,799.83 274,927,597.22 41.60 11.09 -1.23 7.28 减：内部抵消数 12,134,891.45 12,134,891.45 - - 合计 458,666,908.38 262,792,705.77 42.71 15.14 3.92 6.19 2.主营业务分地区情况（单位：人民币元）营业成本毛利率营业收入比毛利率比上年分地区营业收入营业成本比上年增（%）上年增减（%）增减（%）减（%）国内 451,508,118.01 257,098,425.59 43.06 13.97 2.27 6.52 国外 7,158,790.37 5,694,280.18 20.46 224.83 280.04 -11.55 合计 458,666,908.38 262,792,705.77 42.71 15.14 3.92 6.19 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 12 / 125 2017 年半年度报告 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况单位：元本期期末上期期末本期期末金额数占总资数占总资项目名称本期期末数上期期末数较上期期末变情况说明产的比例产的比例动比例（%）（%）（%）货币资金 187,946,353.04 11.95 401,231,284.91 48.86 -53.16 因报告期末理财产品未到期，由货币资金转入其他流动资产所致。应收账款 94,838,115.00 6.03 64,883,719.20 7.90 46.17 因报告期自有版权图书策划和发行收入增加所致。其他应收款 10,378,848.48 0.66 19,792,824.09 2.41 -47.56 因报告期收回股权转让款所致。其他流动资 951,107,369.86 60.46 31,160,734.37 3.79 2,952.26 因报告期末理产财产品余额增加所致。无形资产 101,373.27 0.01 39,984.93 0 153.53 因报告期购买软件所致。应付账款 93,837,726.64 5.96 70,742,608.98 8.61 32.65 因报告期末应付版税款和结算款增加所致。预收账款 2,781,452.65 0.18 9,368,748.03 1.14 -70.31 因报告期发货预收账款确认了收入所致。应付职工薪 9,079,148.90 0.58 13,620,707.56 1.66 -33.34 因报告期支付酬上期已计提年终奖所致。应交税费 25,844,593.42 1.64 16,874,026.27 2.05 53.16 因报告期末应交企业所得税增加所致。其他应付款 16,869,912.98 1.07 10,472,338.56 1.28 61.09 因报告期客户保证金增加所致。 13 / 125 2017 年半年度报告 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 √适用 □不适用（1）报告期内公司出资 300 万元投资北京聿人网络科技有限公司，股权占比 15% 。（2）报告期内公司出资 295 万元受让多采文化少数股东股权，受让比例 49%，受让后持股比例为 100%。 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 (五) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 1、公司主要控股公司情况及业绩： 2017 上半年公司名称主要经营范围注册资本报告期末总资产报告期负债总额营业收入净利润图书、报纸、期刊、电子出版物新经典发行批发、零售、网 5000 万元 27,299.92 万元 18,494.25 万元 39,192.75 万元 1,610.81 万元有限公司上销售；经济贸易咨询；承办展览展示等图书、期刊、电子出版物批发、北京多采文网上销售；组织 500 万元 516.84 万元 8.16 万元 60.90 万元 -11.70 万元化有限公司文化艺术交流活动（不含演出）; 14 / 125 2017 年半年度报告版权转让与代理服务等出版物批发兼零售；组织文化艺青马（天津）术交流活动；承文化有限公办展览展示；图 2000 万港币 4,490.54 万元 747.90 万元 1,994.27 万元 696.36 万元司文设计及技术的开发；版权代理咨询等图书、报纸、期北京飓风社刊、电子出版物文化有限公批发、版权转让、 800 万元 749.40 万元 74.27 万元 337.68 万元 10.03 万元司版权代理；企业策划等电视剧、专题、新经典影业综艺、动画等节 10000 万元 1901.50 万元 7.16 万元 0 万元 -56.87 万元有限公司目制作、发行；影视策划 2、公司主要参股公司情况 2017 上半年公司名称主要经营范围注册资本报告期末总资产报告期负债总额营业收入净利润北京十月文化版权管理、图书 2000 万元 7,275.34 万元 1,430.33 万元 3,672.28 万元 576.02 万元传媒有限公司策划与发行组织文化艺术交流活动；电脑图航一（北京）文文设计、制作；化传媒有限公 100 万元 598.92 万元 64.94 万元 0 万元 -105.61 万元影视策划；文艺司创作；广告；出版物批发 (七) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用二、其他披露事项 (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 □适用 √不适用 15 / 125 2017 年半年度报告 (二) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1、国家税收政策和补助政策变化的风险图书出版发行行业是我国文化产业的重要组成部分，是国家政策扶持的重点行业，因此长期以来在财政、税收等方面享受国家统一制定的优惠政策。尽管公司的经营业绩不依赖于税收优惠和政府补助政策，但税收优惠和政府补助仍然对公司的经营业绩构成一定影响，公司仍存在因税收优惠和政府补助收入减少而影响公司利润水平的风险。 2、新媒体竞争风险随着数字媒体的迅速发展，特别是智能手机、平板电脑等的普及，改变了人们对传统媒介的认识和消费理念，也对传统出版物的生产方式、运作流程和销售收入造成了一定的冲击。本公司过往业绩中，纸质产品占有主导地位，如果公司未能及时地探求新媒体的发展出路，则可能对公司传统图书业绩造成不利影响。 3、版权合同到期不能续约的风险公司与版权方签署的版权授权合同期限一般为 5 年，合同到期后，版权方可以选择与公司续约或将版权授予其他图书公司。尽管公司产品运营经验丰富、业绩良好、与版权方合作关系良好，但仍不排除未来版权合同到期后无法获得续约的可能性。如公司重要的畅销图书在版权合同到期后不再续约，可能会对公司经营业绩带来不利影响。 4、知识产权保护存在的风险盗版图书和侵犯知识产权的各类非法出版物在全世界范围都屡禁不止。盗版图书长久以来的泛滥，一方面直接损害了图书作者的著作权，严重扰乱了图书行业的市场秩序；另一方面盗版图书的粗制滥造、质量低劣，影响了消费者的阅读体验。近年来，政府有关部门制定了诸多打击非法出版行为、规范出版物市场秩序的法规和政策，加大了盗版打击力度，知识产权保护情况得到了明显的改善。本公司也十分重视出版物的版权保护，采取了签订严密的版权合同、对自有著作权进行统一的登记备案等措施。但由于打击非法出版行为、规范出版物市场秩序是一个长期的工作，本公司在一定时期内仍将面临知识产权保护不力的风险，以及享有版权的出版物被他人盗版所带来的经营风险。 (三) 其他披露事项 √适用 □不适用 1、闲置募集资金现金管理情况 2017 年 6 月 5 日，公司第四次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金购买银行理财产品议案》，同意公司在确保不影响公司募集资金投资计划正常进行和募集资金安全的前提下，对最高额度不超过人民币 6 亿元的部分募集资金进行现金管理，使用期限自股东大会通过之日起 12 个月内可以滚动使用。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了明确同意意见。截至 2017 年 6 月 30 日，公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理具体情况如下： 16 / 125 2017 年半年度报告单位：人民币元委实是计托报际实否提是理酬收际经减否是关受财委托理财起委托理财终确回获过值关否联托收益率委托理财金额产始日期止日期定本得法准联涉关人品方金收定备交诉系类式金益程金易型额序额赎结回招构日未未商 2017 年 6 月 2017 年 9 月性 1.35%-3.93% 155,000,000.00 还到到是否否否无银 7日 7日存本期期行款付息赎结回民构日未未生 2017 年 6 月 2017 年 9 月性 3.95%-4.05% 400,000,000.00 还到到是否否否无银 8日 8日存本期期行款付息合 / 555,000,000.00 / / / / / / / 计注：截至 2017 年 6 月 30 日，公司使用闲置募集资金进行现金管理未到期的金额为 555,000,000.00 元。第五节重要事项一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的会议届次召开日期决议刊登的披露日期查询索引 2017 年度第四次临时 2017 年 6 月 5 号 http://www.sse.com.cn 2017 年 6 月 6 号股东大会 2017 年度第五次临时 2017 年 6 月 28 号 http://www.sse.com.cn 2017 年 6 月 29 号股东大会股东大会情况说明 √适用 □不适用截止报告披露日，公司共召开两次股东大会，大会的召集和召开程序、出席股东大会人员和召集人的资格、会议表决程序均符合《公司法》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》、《股东大会规则》的规定，表决结果合法、有效。 17 / 125 2017 年半年度报告二、利润分配或资本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否每 10 股送红股数（股）每 10 股派息数(元)（含税）每 10 股转增数（股）利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无三、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用如未是能及如未是否时履能及否承及行应时履承诺时有诺承诺时说明行应承诺背景承诺方间及期履类内容严未完说明限行型格成履下一期履行的步计限行具体划原因与股改相关的承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺与重大资产重组相关的承诺股公司控自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让自公司是是份股股东、或者委托他人管理本人直接或者间接持有的股票上与首次公限实际控公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公市起 36 开发行相售制人陈司回购本人直接或者间接持有的公司公开发个月关的承诺明俊、陈行股票前已发行的股份李平 18 / 125 2017 年半年度报告股挚信新自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或自公司是是份经济、红者委托他人管理本合伙企业直接或者间接持股票上限杉资本有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不市起 12 售由公司回购本合伙企业直接或者间接持有的个月公司公开发行股票前已发行的股份股大方文自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让自公司是是份化、聚英或者委托他人管理本合伙企业直接或者间接股票上限管理持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也市之日售不由公司回购本合伙企业直接或者间接持有起 36 个的公司公开发行股票前已发行的股份月股胡晓红、自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让自公司是是份李昕、张或者委托他人管理本人直接或者间接持有的股票上限媛公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公市之日售司回购本人直接或者间接持有的公司公开发起 36 个行股票前已发行的股份月股陈明俊、若本人所持股票在锁定期满后两年内减持的，锁定期否是份陈李平、减持价格不低于发行价；公司上市后 6 个月内满后 2 限胡晓红、股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，年售李昕、张或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，则媛本人直接或间接持有的公司本次发行前已发行的股票锁定期限自动延长 6 个月。自公司股票上市至其减持期间，公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股、增发等除权除息事项，上述减持价格及收盘价等将相应进行调整。股陈明俊、锁定期（包括延长的锁定期）届满后，在本人长期有否是份陈李平、担任公司董事/监事/高级管理人员期间，依法效限胡晓红、及时向公司申报所持有的公司的股份及其变售李昕、张动情况，在任职期间每年转让公司的股份不超媛过本人直接或者间接所持有公司股份总数的 25%；离职后 6 个月内，不转让本人直接或者间接所持有的公司股份；在申报离职 6 个月后的 12 个月内通过证券交易所挂牌交易出售发行人股份数量占其所持发行人股份总数的比例不超过 50%。其公司、控公司上市后三年内，一旦出现连续 20 个交易自公司是是他股股东、日公司股票收盘价均低于公司每股净资产情上市后董事及形时，相关责任主体应启动稳定股价措施；公 36 个月高级管司股价稳定措施的方式包括：（1）公司回购内理人员股票；（2）公司控股股东、董事（不含独立董事及不在公司领取薪酬的董事）及高级管理人员增持股票；（3）同时使用上述两种方式（细则可见招股书）其公司董公司董事、高级管理人员承诺：杜绝输送利益； 2017 年否是 19 / 125 2017 年半年度报告他事、高级约束投资、职务消费；薪酬制度与股权激励计 4月6 管理人划与填补即期回报措施挂钩等日、长员期有效解公司控保证未来将不以任何方式直接或间接从事（包长期有是是决股股东、括与他人合作直接或间接从事）与发行人及其效同实际控子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的任业制人陈何业务，亦不直接或间接投资于任何业务与发竞明俊、陈行人及其子公司相同、类似或在任何方面构成争李平竞争的公司、企业或其他机构、组织。若出现相竞争的情况，则本人及相关公司、企业或其他机构、组织将以停止生产或经营相竞争业务或产品的方式，或者将相竞争的业务纳入到发行人经营的方式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式，或者采取其他方式避免同业竞争解公司控履行回避表决的义务；承诺杜绝一切非法占用长期有是是决股股东、发行人的资金、资产的行为；在任何情况下，效关实际控不要求发行人向本人及本人除发行人外的关联制人陈联方提供任何形式的担保；在双方的关联交易交明俊、陈上，严格遵循市场原则，对持续经营所发生的易李平必要的关联交易，应以双方协议规定的方式进行处理，遵循市场化的定价原则，避免损害发行人和广大中小股东权益的情况发生与再融资相关的承诺其公司不为激励对象依本激励计划获取有关股票期 2017 年是是他权或限制性股票提供贷款以及其他任何形式 6 月 13 与股权激的财务资助，包括为其贷款提供担保日、激励相关的励计划承诺期满其他对公司中小股东所作承诺其他承诺 20 / 125 2017 年半年度报告四、聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元）境内会计师事务所审计服务的连续年限 4年境内会计师事务所注册会计师姓名周琪、陈俭审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用五、破产重整相关事项 □适用 √不适用六、重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用报告期内公司诚信记录良好。不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。未被监管机构出具不诚信记录情况。九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 21 / 125 2017 年半年度报告 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 √适用 □不适用事项概述查询索引 2017 年第一期股票期权与限制 2017 年 6 月 13 日公告《新经典第一期股票期权与限制性股票性股票激励计划（草案）：公司激励计划（草案）》拟向 90 名激励对象定向发行本公司 A 股合计 464 万普通股股票 2017 年 6 月 29 日完成对激励对 2017 年 6 月 30 日公告编号 2017-025 象股票期权与限制性股票的授予，其中股票期权授予数量为 334 万股，限制性股票授予数量为 130 万股。 2017 年 8 月 11 日，公司第一期 2017 年 8 月 15 日公告编号 2017-030、2017-031 激励计划授予的限制性股票登记手续已完成，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了《证券变更登记证明》。 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 22 / 125 2017 年半年度报告 3、临时公告未披露的事项 √适用 □不适用单位:元币种:人民币占同类交易价格关联关联交交易金与市场参关联交关联关关联交关联交交易市场易定价关联交易价格关联交易金额额的比考价格差易方系易类型易内容结算价格原则例异较大的方式 (%) 原因北京十联营公销售商图书市场统 53,989,903.56 53,989,903.56 96.16 现金 53,989,903.56 不适用月文化司品一定价传媒有限公司合计 / / 53,989,903.56 96.16 / / / 大额销货退回的详细情况关联交易的说明公司已于2017年3月27日召开2016年度股东大会，审议通过《关于对公司2016年所发生关联交易进行确认及2017年度日常关联交易预计说明的议案》，同意公司2017年度向关联方北京十月文化传媒有限公司采购图书不超过8000万元。因审议时公司未在上海证券交易所上市，因此公司未以公告形式在信息披露媒体刊登2017年3月27日召开的2016年度股东大会相关公告。 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 23 / 125 2017 年半年度报告 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用十一、重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 2 担保情况 □适用 √不适用 3 其他重大合同 □适用 √不适用十二、上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用十三、可转换公司债券情况 □适用 √不适用十四、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用十五、其他重大事项的说明 (一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 √适用 □不适用 24 / 125 2017 年半年度报告序受影响的报表本报告期影响会计政策变更的内容和原因号项目名称金额(元) 其他收益 2,143,870.28 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《企业会计准则第 16 号 ——政府补助》（财会[2017]15 号），在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收 1 益的政府补助在该项目中反映，企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理, 对 2017 年 1 月 1 日至营业外收入 -2,143,870.28 本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整 (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用第六节普通股股份变动及股东情况一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、股份变动情况表单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积比例送其比例数量发行新股金小计数量 (%) 股他 (%) 转股一、有限 100,000,000.00 100 100,000,000.00 74.99 售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内 100,000,000.00 100 100,000,000.00 74.99 25 / 125 2017 年半年度报告资持股其中：境 23,515,555.00 23.52 23,515,555.00 17.63 内非国有法人持股境内自然 76,484,445.00 76.48 76,484,445.00 57.36 人持股 4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限 33,360,000.00 33,360,000.00 33,360,000 25.01 售条件流通股份 1、人民币 33,360,000.00 33,360,000.00 33,360,000 25.01 普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他三、股份 100,000,000.00 100 33,360,000.00 33,360,000.00 133,360,000.00 100 总数 2、股份变动情况说明 √适用 □不适用经中国证券监督管理委员会以证监许可[2017] 430 号《关于核准新经典文化股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）33,360,000 股，公司已于 2017 年 4 月 25 日在上海证券交易所挂牌上市，发行后总股份由 100,000,000.00 股变更为 133,360,000.00 股。 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） √适用 □不适用 2017 年 7 月 10 日，6 名股权激励对象认购限制性股票 130 万股，以现金缴纳限制性股票款合计人民币 29,172,000.00 元，其中计入“股本”人民币 1,300,000.00 元，计入“资本公积—股本溢价”人民币 27,872,000.00 元。新经典变更后的累计注册资本及股本为人民币 134,660,000.00 元，公司股份总数由 13,336 万股增加至 13,466 万股。 26 / 125 2017 年半年度报告 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用二、股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 15,350 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况质押或冻结情股东名称报告期内比例持有有限售条件况期末持股数量股东性质（全称）增减 (%) 股份数量股份状数态量境内自然陈明俊 0 71,584,445 53.68 71,584,445 无 0 人上海挚信新经济一期股权投资合伙企业（有 0 13,060,000 9.79 13,060,000 无 0 其他限合伙）天津红杉聚业股权投资合伙企业（有限合 0 6,200,000 4.65 6,200,000 无 0 其他伙）境内自然陈李平 0 4,900,000 3.67 4,900,000 无 0 人大方文化传播（天津） 0 2,600,000 1.95 2,600,000 无 0 其他合伙企业（有限合伙）中国建设银行股份有限公司－嘉实新消费 2,305,028 2,305,028 1.73 未知其他股票型证券投资基金天津聚英企业管理咨询合伙企业（有限合 0 1,655,555 1.24 1,655,555 无 0 其他伙）中国农业银行股份有限公司－新华行业轮 959,291 959,291 0.72 未知其他换灵活配置混合型证券投资基金 27 / 125 2017 年半年度报告北方国际信托股份有限公司－北方信托荣盛泰发稳健成长 7 号证 828,603 828,603 0.62 未知其他券投资集合资金信托计划中国平安人寿保险股份有限公司－分红－ 565,347 565,347 0.42 未知其他团险分红前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量中国建设银行股份有限公司－嘉实人民币普 2,305,028 2,305,028 新消费股票型证券投资基金通股中国农业银行股份有限公司－新华人民币普行业轮换灵活配置混合型证券投资 959,291 959,291 通股基金北方国际信托股份有限公司－北方人民币普信托荣盛泰发稳健成长 7 号证券投资 828,603 828,603 通股集合资金信托计划中国平安人寿保险股份有限公司－人民币普 565,347 565,347 分红－团险分红通股人民币普宋明双 395,172 395,172 通股中国工商银行股份有限公司－新华人民币普泛资源优势灵活配置混合型证券投 377,000 377,000 通股资基金中国农业银行股份有限公司－工银人民币普瑞信消费服务行业混合型证券投资 354,100 354,100 通股基金人民币普中国国际金融股份有限公司 313,368 313,368 通股安信乾盛财富－中信银行－安信乾人民币普盛望正鹏辉特定多个客户资产管理 305,212 305,212 通股计划上海新方程股权投资管理有限公司人民币普－新方程望正精英鹏辉证券投资基 292,100 292,100 通股金 1、陈明俊和陈李平兄弟为公司的共同实际控制人，并通过大方文上述股东关联关系或一致行动的说化控制公司 1.95%的股份、通过聚英管理控制公司 1.24%的股份；明 2、除上述以外，公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。表决权恢复的优先股股东及持股数无量的说明 28 / 125 2017 年半年度报告前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用单位：股有限售条件股份可上市交易情况持有的有限售条件序号有限售条件股东名称新增可上限售条件股份数量可上市交易时间市交易股份数量自上市之 1 陈明俊 71,584,445 2020 年 4 月 25 日 0 日起锁定 36 个月自上市之上海挚信新经济一期股权投资合伙 2 13,060,000 2018 年 4 月 25 日 0 日起锁定企业（有限合伙） 12 个月自上市之天津红杉聚业股权投资合伙企业 3 6,200,000 2018 年 4 月 25 日 0 日起锁定（有限合伙） 12 个月自上市之 4 陈李平 4,900,000 2020 年 4 月 25 日 0 日起锁定 36 个月自上市之大方文化传播（天津）合伙企业（有 5 2,600,000 2020 年 4 月 25 日 0 日起锁定限合伙） 36 个月自上市之天津聚英企业管理咨询合伙企业 6 1,655,555 2020 年 4 月 25 日 0 日起锁定（有限合伙） 36 个月陈明俊和陈李平兄弟为公司的共同实际控制人，并通过大方文化上述股东关联关系或一致行动的说明控制公司 1.95%的股份、通过聚英管理控制公司 1.24%的股份； (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用第七节优先股相关情况 □适用 √不适用 29 / 125 2017 年半年度报告第八节董事、监事、高级管理人员情况一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 √适用 □不适用单位:股报告期内股份姓名职务期初持股数期末持股数增减变动原因增减变动量王恺监事 0 0 1,700 详见说明其它情况说明 √适用 □不适用经公司自查发现，王恺先生在担任公司监事期间于 2017 年 5 月 5 日、2017 年 5 月 12 日分别以 58.00 元/股、48.50 元/股的价格买入新经典股票 1100 股、600 股，并于 2017 年 5 月 22 日以 45.30 元/股的价格卖出 1700 股。本次股票出售后，王恺先生不再持有公司股票。上述行为违反了《证券法》第四十七条及《上海证券交易所股票上市规则》第 3.1.7 条的规定，构成短线交易。王恺先生已深刻认识到了本次违规事项的严重性，因本次短线交易而给公司和市场带来的不良影响，向广大投资者致以诚挚的歉意，并同时郑重承诺：今后将严格规范买卖本公司股票的行为，认真学习相关法律、法规，勤勉尽责，重视并履行自己的职责和义务。 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √适用 □不适用单位:股期初持有限报告期新授期末持有限姓名职务制性股票数予限制性股已解锁股份未解锁股份制性股票数量票数量量胡晓红董事 0 250,000 0 250,000 250,000 黎遥高管 0 250,000 0 250,000 250,000 李全兴高管 0 300,000 0 300,000 300,000 合计 / 0 800,000 800,000 800,000 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用姓名担任的职务变动情形杨明独立董事离任王曦独立董事选举猿渡静子副总经理聘任黎遥副总经理聘任公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 √适用 □不适用 30 / 125 2017 年半年度报告 1、公司于 2017 年 6 月 12 日召开第二届董事会第五次会议：审议通过《关于聘任猿渡静子女士、黎遥先生为公司副总经理的议案》，同意聘任猿渡静子女士、黎遥先生为新经典文化股份有限公司副总经理，任期自本次董事会审议通过之日起至本届董事会任期届满之日止。详细公司查询索引见 2017 年 6 月 13 日公告编号 2017-013。 2、公司于 2017 年 6 月 28 日召开 2017 年第五次临时股东大会：审议通过《关于增补王曦先生担任公司第二届董事会独立董事的议案》，杨明先生因个人原因辞去公司独立董事一职，同时一并辞去董事会提名委员会主任委员、薪酬与考核委员会主任委员的职务。经公司董事兼总经理推荐，董事会提名王曦先生为公司第二届董事会独立董事候选人。详细公司查询索引见 2017 年 6 月 29 日公告编号 2017-020。三、其他说明 □适用 √不适用 31 / 125 2017 年半年度报告第九节公司债券相关情况 □适用 √不适用 32 / 125 2017 年半年度报告第十节财务报告一、审计报告 √适用 □不适用审计报告信会师报字[2017]第 ZA15892 号新经典文化股份有限公司全体股东：我们审计了后附的新经典文化股份有限公司（以下简称“新经典文化”）财务报表，包括 2017 年 6 月 30 日的合并及公司资产负债表，2017 年 1-6 月份的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是新经典文化管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见 33 / 125 2017 年半年度报告我们认为，新经典文化财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新经典文化 2017 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2017 年 1-6 月份的合并及公司经营成果和现金流量。立信会计师事务所中国注册会计师：周琪（特殊普通合伙）中国注册会计师：陈俭中国上海二〇一七年八月三十日 34 / 125 2017 年半年度报告二、财务报表合并资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位: 新经典文化股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 187,946,353.04 401,231,284.91 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 94,838,115.00 64,883,719.20 预付款项 77,158,871.53 76,768,428.23 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 10,378,848.48 19,792,824.09 买入返售金融资产存货 192,757,767.24 174,457,169.04 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 951,107,369.86 31,160,734.37 流动资产合计 1,514,187,325.15 768,294,159.84 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 38,065,865.75 32,636,866.97 投资性房地产固定资产 5,953,149.61 5,790,012.79 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 101,373.27 39,984.93 开发支出商誉 10,511,426.44 10,511,426.44 长期待摊费用 425,685.95 340,255.39 递延所得税资产 3,926,227.89 3,599,247.52 其他非流动资产非流动资产合计 58,983,728.91 52,917,794.04 资产总计 1,573,171,054.06 821,211,953.88 流动负债： 35 / 125 2017 年半年度报告短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 93,837,726.64 70,742,608.98 预收款项 2,781,452.65 9,368,748.03 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 9,079,148.90 13,620,707.56 应交税费 25,844,593.42 16,874,026.27 应付利息应付股利其他应付款 16,869,912.98 10,472,338.56 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 148,412,834.59 121,078,429.40 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 148,412,834.59 121,078,429.40 所有者权益股本 133,360,000.00 100,000,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 888,765,267.27 258,566,231.02 减：库存股其他综合收益 1,049,140.00 1,358,897.00 专项储备盈余公积 35,622,058.56 35,622,058.56 一般风险准备 36 / 125 2017 年半年度报告未分配利润 329,603,043.05 269,286,223.82 归属于母公司所有者权益合计 1,388,399,508.88 664,833,410.40 少数股东权益 36,358,710.59 35,300,114.08 所有者权益合计 1,424,758,219.47 700,133,524.48 负债和所有者权益总计 1,573,171,054.06 821,211,953.88 法定代表人：陈李平主管会计工作负责人：李全兴会计机构负责人：刘蕊母公司资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位:新经典文化股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 61,611,097.35 164,135,617.40 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 101,752,206.85 95,712,252.40 预付款项 57,040,136.07 60,563,411.59 应收利息应收股利其他应收款 4,090,369.90 9,815,356.47 存货 152,515,712.81 140,923,705.22 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 833,015,427.74 9,005,015.53 流动资产合计 1,210,024,950.72 480,155,358.61 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 217,259,713.47 211,487,237.01 投资性房地产固定资产 187,267.71 233,431.38 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 90,750.00 13,611.21 开发支出商誉长期待摊费用 310,689.86 240,181.16 递延所得税资产 3,415,336.72 2,697,854.29 37 / 125 2017 年半年度报告其他非流动资产非流动资产合计 221,263,757.76 214,672,315.05 资产总计 1,431,288,708.48 694,827,673.66 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 41,367,266.75 29,937,646.85 预收款项 45,000.00 应付职工薪酬 1,229,748.34 1,649,541.99 应交税费 21,073,136.26 13,918,086.31 应付利息应付股利其他应付款 10,855,918.82 490,581.94 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 74,526,070.17 46,040,857.09 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 74,526,070.17 46,040,857.09 所有者权益：股本 133,360,000.00 100,000,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 889,260,274.80 258,566,231.02 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 35,622,058.56 35,622,058.56 未分配利润 298,520,304.95 254,598,526.99 所有者权益合计 1,356,762,638.31 648,786,816.57 负债和所有者权益总计 1,431,288,708.48 694,827,673.66 法定代表人：陈李平主管会计工作负责人：李全兴会计机构负责人：刘蕊 38 / 125 2017 年半年度报告合并利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入 459,162,841.02 398,778,733.74 其中：营业收入 459,162,841.02 398,778,733.74 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 321,573,320.64 313,498,724.86 其中：营业成本 262,792,705.77 252,891,488.48 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 167,816.11 73,300.34 销售费用 35,636,467.79 32,751,825.13 管理费用 21,003,079.30 19,868,885.88 财务费用 -1,218,939.90 105,143.92 资产减值损失 3,192,191.57 7,808,081.11 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 9,840,094.86 7,773,572.99 其中：对联营企业和合营企业的投资 2,428,998.78 2,470,794.30 收益汇兑收益（损失以“－”号填列）其他收益 2,143,870.28 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 149,573,485.52 93,053,581.87 加：营业外收入 416,199.44 299,180.84 其中：非流动资产处置利得 46,358.62 减：营业外支出 1,202.02 627,944.20 其中：非流动资产处置损失 1,202.02 65,401.86 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 149,988,482.94 92,724,818.51 减：所得税费用 38,206,257.42 23,327,141.13 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 111,782,225.52 69,397,677.38 归属于母公司所有者的净利润 108,326,419.23 67,025,179.00 少数股东损益 3,455,806.29 2,372,498.38 六、其他综合收益的税后净额 -251,974.31 326,907.10 归属母公司所有者的其他综合收益的税 -309,757.00 255,974.12 39 / 125 2017 年半年度报告后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合 -309,757.00 255,974.12 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -309,757.00 255,974.12 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后 57,782.69 70,932.98 净额七、综合收益总额 111,530,251.21 69,724,584.48 归属于母公司所有者的综合收益总额 108,016,662.23 67,281,153.12 归属于少数股东的综合收益总额 3,513,588.98 2,443,431.36 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.97 0.67 （二）稀释每股收益(元/股) 0.97 0.67 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为： 0 元。法定代表人：陈李平主管会计工作负责人：李全兴会计机构负责人：刘蕊母公司利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入 262,602,103.64 181,224,100.86 减：营业成本 139,756,467.90 98,342,321.22 税金及附加 111,767.95 21,225.72 销售费用 4,515,650.17 3,785,499.48 管理费用 4,634,664.88 2,280,855.69 财务费用 -1,002,318.72 -38,882.69 资产减值损失 2,878,017.57 4,152,559.34 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 9,123,488.59 5,385,814.91 其中：对联营企业和合营企业的投资 2,822,476.46 2,470,794.30 收益 40 / 125 2017 年半年度报告其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 120,831,342.48 78,066,337.01 加：营业外收入 109,096.18 15,676.90 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 560,293.79 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 120,940,438.66 77,521,720.12 减：所得税费用 29,009,060.70 18,974,416.16 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 91,931,377.96 58,547,303.96 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 91,931,377.96 58,547,303.96 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：陈李平主管会计工作负责人：李全兴会计机构负责人：刘蕊合并现金流量表 2017 年 1—6 月单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 422,788,758.96 377,468,930.02 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入 41 / 125 2017 年半年度报告当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 9,738,292.63 12,833,996.69 经营活动现金流入小计 432,527,051.59 390,302,926.71 购买商品、接受劳务支付的现金 254,673,060.79 259,755,121.11 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 38,911,902.42 36,745,924.37 支付的各项税费 32,579,275.57 28,265,489.11 支付其他与经营活动有关的现金 24,593,581.49 25,097,196.66 经营活动现金流出小计 350,757,820.27 349,863,731.25 经营活动产生的现金流量净额 81,769,231.32 40,439,195.46 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 516,400,000.00 956,550,000.00 取得投资收益收到的现金 3,859,435.80 4,049,350.11 处置固定资产、无形资产和其他长 21,000.00 175,063.55 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的 5,500,238.95 现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 520,280,435.80 966,274,652.61 购建固定资产、无形资产和其他长 960,856.35 1,044,065.48 期资产支付的现金投资支付的现金 1,432,880,000.00 1,049,890,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的 1,918,172.41 现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 1,433,840,856.35 1,052,852,237.89 投资活动产生的现金流量净额 -913,560,420.55 -86,577,585.28 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 663,914,500.00 650,430.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 650,430.00 到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 663,914,500.00 650,430.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的 45,256,159.98 26,065,584.10 现金其中：子公司支付给少数股东的股 42 / 125 2017 年半年度报告利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 45,256,159.98 26,065,584.10 筹资活动产生的现金流量净额 618,658,340.02 -25,415,154.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -152,054.71 228,807.17 影响五、现金及现金等价物净增加额 -213,284,903.92 -71,324,736.75 加：期初现金及现金等价物余额 401,231,256.96 273,328,166.51 六、期末现金及现金等价物余额 187,946,353.04 202,003,429.76 法定代表人：陈李平主管会计工作负责人：李全兴会计机构负责人：刘蕊母公司现金流量表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 256,489,707.55 151,706,145.99 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 18,126,697.45 3,030,121.22 经营活动现金流入小计 274,616,405.00 154,736,267.21 购买商品、接受劳务支付的现金 146,162,593.21 128,886,139.87 支付给职工以及为职工支付的现金 4,847,926.85 5,064,840.22 支付的各项税费 25,426,313.17 20,904,017.89 支付其他与经营活动有关的现金 6,184,632.80 9,534,194.29 经营活动现金流出小计 182,621,466.03 164,389,192.27 经营活动产生的现金流量净额 91,994,938.97 -9,652,925.06 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 320,830,000.00 591,240,000.00 取得投资收益收到的现金 2,878,557.33 4,955,020.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 323,708,557.33 596,195,020.61 购建固定资产、无形资产和其他长 211,320.00 259,627.00 期资产支付的现金投资支付的现金 1,136,610,000.00 695,329,535.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 1,136,821,320.00 695,589,162.00 投资活动产生的现金流量净额 -813,112,762.67 -99,394,141.39 三、筹资活动产生的现金流量： 43 / 125 2017 年半年度报告吸收投资收到的现金 663,914,500.00 取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 663,914,500.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的 45,256,159.98 25,410,936.00 现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 45,256,159.98 25,410,936.00 筹资活动产生的现金流量净额 618,658,340.02 -25,410,936.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -65,008.42 -3,095.31 影响五、现金及现金等价物净增加额 -102,524,492.10 -134,461,097.76 加：期初现金及现金等价物余额 164,135,589.45 200,787,260.82 六、期末现金及现金等价物余额 61,611,097.35 66,326,163.06 法定代表人：陈李平主管会计工作负责人：李全兴会计机构负责人：刘蕊 44 / 125 2017 年半年度报告合并所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计股本优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润一、上年期末余额 100,000 258,566 1,358,8 35,622 269,286 35,300,11 700,133,5 ,000.00 ,231.02 97.00 ,058.5 ,223.82 4.08 24.48 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 100,000 258,566 1,358,8 35,622, 269,286 35,300,11 700,133,5 ,000.00 ,231.02 97.00 058.56 ,223.82 4.08 24.48 三、本期增减变动金额（减 33,360, 630,199 -309,75 60,316, 1,058,596 724,624,6 少以“－”号填列） 000.00 ,036.25 7.00 819.23 .51 94.99 （一）综合收益总额 -309,75 108,326 3,513,588 111,530,2 7.00 ,419.23 .98 51.21 （二）所有者投入和减少资 33,360, 630,199 -2,454,99 661,104,0 本 000.00 ,036.25 2.47 43.78 1．股东投入的普通股 33,360, 630,554 -2,950,00 660,964,5 000.00 ,500.00 0.00 00.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权 139,543 139,543.7 益的金额 .78 4．其他 -495,00 495,007.5 7.53 （三）利润分配 -48,009 -48,009,6 ,600.00 00.00 1．提取盈余公积 45 / 125 2017 年半年度报告 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -48,009 -48,009,6 分配 ,600.00 00.00 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 1 888,765 1,049,1 35,62 329,603 36,358,71 1,424,758 3 ,267.27 40.00 2,058 ,043.05 0.59 ,219.47 3 .56 , , . 上期归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计股本优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润 46 / 125 2017 年半年度报告一、上年期末余额 100,000 258,566 342,873 21,341, 162,296 53,590,96 596,137,6 ,000.00 ,231.02 .46 366.09 ,166.32 3.12 00.01 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 100,000 258,566 342,873 21,341, 162,296 53,590,96 596,137,6 ,000.00 ,231.02 .46 366.09 ,166.32 3.12 00.01 三、本期增减变动金额（减 1,016,0 14,280, 106,990 -18,290,8 103,995,9 少以“－”号填列） 23.54 692.47 ,057.50 49.04 24.47 （一）综合收益总额 1,016,0 151,903 5,266,000 158,185,9 23.54 ,965.75 .54 89.83 （二）所有者投入和减少 -633,21 -23,556,8 -24,190,0 资本 5.78 49.58 65.36 1．股东投入的普通股 -24,190,0 -24,190,0 65.36 65.36 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -633,21 633,215.7 5.78 （三）利润分配 14,280, -44,280 -30,000,0 692.47 ,692.47 00.00 1．提取盈余公积 14,280, -14,280 692.47 ,692.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -30,000 -30,000,0 分配 ,000.00 00.00 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 47 / 125 2017 年半年度报告 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 100,000 258,56 1,358,8 35,622, 269,286 35,300,11 700,133,5 ,000.00 6,231. 97.00 058.56 ,223.82 4.08 24.48 法定代表人：陈李平主管会计工作负责人：李全兴会计机构负责人：刘蕊母公司所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积优先股永续债其他收益润益合计一、上年期末余额 100,000,0 258,566,2 35,622,0 254,598, 648,786,8 00.00 31.02 58.56 526.99 16.57 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 100,000,0 258,566,2 35,622,0 254,598, 648,786,8 00.00 31.02 58.56 526.99 16.57 三、本期增减变动金额（减 33,360,00 630,694,0 43,921,7 707,975,8 少以“－”号填列） 0.00 43.78 77.96 21.74 （一）综合收益总额 91,931,3 91,931,37 77.96 7.96 （二）所有者投入和减少资 33,360,00 630,694,0 664,054,0 本 0.00 43.78 43.78 1．股东投入的普通股 33,360,00 630,554,5 663,914,5 0.00 00.00 00.00 2．其他权益工具持有者投入 48 / 125 2017 年半年度报告资本 3．股份支付计入所有者权益 139,543.7 139,543.7 的金额 8 4．其他（三）利润分配 -48,009, -48,009,6 600.00 00.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 -48,009, -48,009,6 配 600.00 00.00 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 133,360,0 889,260,2 35,622,0 298,520, 1,356,762 00.00 74.80 58.56 304.95 ,638.31 上期项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积优先股永续债其他收益润益合计一、上年期末余额 100,000,0 258,566,2 21,341,3 156,072, 535,979,8 00.00 31.02 66.09 294.74 91.85 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 100,000,0 258,566,2 21,341,3 156,072, 535,979,8 00.00 31.02 66.09 294.74 91.85 49 / 125 2017 年半年度报告三、本期增减变动金额（减 14,280,6 98,526,2 112,806,9 少以“－”号填列） 92.47 32.25 24.72 （一）综合收益总额 142,806, 142,806,9 924.72 24.72 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 14,280,6 -44,280, -30,0 92.47 692.47 00,00 0.00 1．提取盈余公积 14,280,6 -14,280, 92.47 692.47 2．对所有者（或股东）的分 -30,000, -30,000,0 配 000.00 00.00 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 100,000,0 258,566,2 35,622,0 254,598, 648,786,8 00.00 31.02 58.56 526.99 16.57 法定代表人：陈李平主管会计工作负责人：李全兴会计机构负责人：刘蕊 50 / 125 2017 年半年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 1、设立和改制情况新经典文化股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为新经典文化有限公司，系于 2009 年 8 月经天津市工商行政管理局核准，由陈明俊、陈李平共同发起设立的有限公司。 2014 年 2 月，公司以截至 2013 年 9 月 30 日经审计的所有者权益（净资产）人民币 358,566,231.02 元按 1：0.2789 的比例折合股份总额 10,000 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 10,000.00 万元，整体改制变更为股份有限公司，净资产大于股本部分 258,566,231.02 元计入资本公积，工商登记手续于 2014 年 3 月 25 日完成，公司名称变更为新经典文化股份有限公司，企业法人营业执照注册号：120000000010881。 2016 年 6 月 16 日，公司换领了统一社会信用代码编号为 91129116690694096J 的营业执照。根据 2017 年第二次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2017]430 号《关于核准新经典文化股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）3,336 万股，发行的人民币普通股股票于 2017 年 4 月 25 日起在上海证券交易所上市交易。注册资本由 100,000,000.00 元变更为注册资本为人民币 133,360,000.00 元。实收资本由 100,000,000.00 元变更为 133,360,000.00 元。上述增资已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 4 月 20 日以信会师报字[2017]第 ZA13409 号验资报告验证。截至 2017 年 6 月 30 日，公司注册资本为人民币 133,360,000.00 元。注册地：天津生态城动漫东路 355 号创研大厦 330 室，总部办公地：北京市西城区北三环中路 6 号 3 幢第 10 层（德胜园区）。公司实际控制人：陈明俊、陈李平。 2、行业性质、经营范围及主要产品所属行业：新闻和出版业；广播、电视、电影和影视录音制作业。经营范围：图书、期刊、电子出版物的批发兼零售；版权代理；图文设计；纸张销售；货物及技术进出口；限分支机构经营：图书出版。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品：图书；影视类作品。本财务报表已经公司董事会于 2017 年 8 月 30 日批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 51 / 125 2017 年半年度报告本期纳入合并财务报表范围的主体共 17 户，具体包括本公司及以下子司：持股比例（100%）序号子公司名称直接间接北京时代新经典文化发展有限责任 100.00 1 公司 2 中盘信息技术有限公司 100.00 3 新经典发行有限公司 100.00 4 新经典文化有限公司（香港） 100.00 5 北京多采文化有限公司 100.00 6 北京飓风社文化有限公司 55.00 7 新经典影业有限公司 67.34 8 中盘出版发行有限公司 100.00 9 山西至诚经典出版物发行有限公司 60.00 10 中盘图书发行成都有限公司 96.67 11 广州新经典发行有限公司 70.00 12 青马（天津）文化有限公司 51.00 13 Kane Press,Inc 95.00 14 北京智道世纪信息技术有限公司 100.00 15 Editions Philippe Picquier 51.11 16 天津尔马影业有限公司 60.00 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—— 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营 √适用 □不适用自本报告期末起 12 个月内，公司不存在对持续经营能力产生重大怀疑因素。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用具体会计政策和会计估计提示：以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 52 / 125 2017 年半年度报告 1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3. 营业周期 √适用 □不适用本公司营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政 53 / 125 2017 年半年度报告策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（2）处置子公司或业务 ①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合 54 / 125 2017 年半年度报告收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 55 / 125 2017 年半年度报告 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 10. 金融工具 √适用 □不适用金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为：应收款项；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法（1）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 56 / 125 2017 年半年度报告（2）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 57 / 125 2017 年半年度报告 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。（1）可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。（2）持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）单独计提减值准备和公司对合并范围内的关联方的应收账龄分析法款项之外的应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合公司对合并范围内的关联方的应收款项不计提组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 58 / 125 2017 年半年度报告账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1 1－2 年（含 2 年） 5 2－3 年（含 3 年） 30 3 年以上 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账准备的理由有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试。坏账准备的计提方法结合实际情况分析确定坏账准备计提的比例。 12. 存货 √适用 □不适用 1、存货的分类存货分类为：原材料、在产品、库存商品、委托代销商品、低值易耗品等。（1）图书业务板块存货具体分类情况：原材料为原料纸张。库存商品为已验收入库的成品书。委托代销商品为已发运至客户并委托客户代为销售的成品书。（2）影视业务板块存货具体分类情况：原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧成本。在产品系公司尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。库存商品系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。 2、发出存货的计价方法（1）图书业务板块存货计价政策：原材料中的纸张按先进先出法计价；其余存货按加权平均法计价。（2）影视业务板块存货计价政策：本公司存货的购入和入库按实际成本计价。当公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务时，按以下规定和方法执行： ①联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。 59 / 125 2017 年半年度报告 ②在委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影片库存成本。存货发出计价方法：发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本： ① 次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。 ②采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。计划收入比例法具体的计算原则和方法：从符合收入确认条件之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）具体结转方法详见附注五、19“收入”。 ③公司在尚拥有影视剧著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1 元余额。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算；期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。图书业务板块存货跌价准备的具体计提方法：库存商品、委托代销商品结合行业积压图书处理的一般情况和本公司处理积压图书的实际经验，于每期期末对库存商品、委托代销商品进行全面清查，库龄 1 年以内的不计提存货跌价准备，库龄 1-2 年计提 10%存货跌价准备，2 年以上计提 20%存货跌价准备。同时，公司定期对库存图书进行管理，对库存量较大且减值明显的，单独计提减值准备。影视业务板块存货跌价准备的具体计提方法： ①原材料：公司原材料主要核算影视剧本成本，当影视剧本在题材、内容等方面如果与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以立项时，应提取减值准备。 ②在产品：公司影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面如果与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以取得发行（放映）许可证时，应提取减值准备。 ③库存商品：公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程包含了对影视产品可变现净值的预测，可变现净值低于库存商品账面值部分提取减值。公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。 4、存货的盘存制度采用永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。 60 / 125 2017 年半年度报告 5、低值易耗品和包装物的摊销方法（1）低值易耗品采用一次转销法；（2）包装物采用一次转销法。 13. 划分为持有待售资产 □适用 √不适用 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 3、后续计量及损益确认（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他 61 / 125 2017 年半年度报告综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 15. 投资性房地产不适用 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 62 / 125 2017 年半年度报告（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2).折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法 30 5 3.17 通用设备年限平均法 3 5 31.67 运输设备年限平均法 5 5 办公及其他设备年限平均法 3 5 31.67 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用 √不适用 17. 在建工程 □适用 √不适用 18. 借款费用 □适用 √不适用 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 1、无形资产的计价方法（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 63 / 125 2017 年半年度报告对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项目预计使用寿命（年）依据软件 3-5 历史经验每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (2). 内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适用 22. 长期资产减值 √适用 □不适用长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要包括租入固定资产装修费及软件、邮箱使用费等。 1、摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、摊销年限项目预计使用寿命（年）依据装修费 5 预计使用年限软件、邮箱使用费等 4-5 预计使用年限 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 64 / 125 2017 年半年度报告本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 □适用 √不适用 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 25. 预计负债 √适用 □不适用本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26. 股份支付 √适用 □不适用本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。 1、以权益结算的股份支付及权益工具 65 / 125 2017 年半年度报告以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 1、销售商品收入（1）确认的一般原则本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。（2）具体原则图书业务板块的收入确定具体原则：公司产品按照销售交易形式的不同，分为直销、委托代销两种方式。直销方式以商品发出同时收讫货款或取得索取货款的凭据时，确认商品销售收入；委托代销方式的以收到受托方开具的代销清单时，确认商品销售收入；不能提供代销清单的，以收到受托方提供的结算清单时确认商品销售收入。影视业务板块的收入确定具体原则： ① 电视剧销售收入： 66 / 125 2017 年半年度报告公司向电视台、中间商、网络视频服务企业和音像制品出版企业等不同渠道销售电视剧产品的收入确认和成本结转的会计处理方法相同，即在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收入。电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予电视剧播映权等方式预售电视剧发行权、播映权或其他权利所取得的款项，待电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认为销售收入。 ② 电影票房分账收入：电影票房分账收入指在电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影公映许可证》，于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认收入。电影版权收入指在影片取得《电影公映许可证》、母带已经转移给购货方并已取得收款权利时确认收入。 ③ 成本结转方法基于本公司所从事的影视剧制作的行业特点，本公司根据《电影企业会计核算办法》及参考国内外成熟传媒企业的通行做法之后，采用了“计划收入比例法”作为每期结转成本的会计核算方法。 “计划收入比例法”是指本公司从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应成本。计算公式为：计划销售成本率＝影视剧入库的实际总成本／预计影视剧成本配比期内的销售收入总额× 100% 本期应结转成本额＝本期影视剧销售收入额×计划销售成本率在影视剧成本配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生预期收入与实际收入严重偏离的情况时，本公司将及时重新预测，依据实际情况调整影视剧成本配比期内的预计销售收入总额，使预测收入的方法更科学，结果更准确。 2、提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 67 / 125 2017 年半年度报告与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司收到的地方财政扶持，系享有营业税、增值税、企业所得税及高管个人所得税的退税类地方财政扶持，与收益相关，以实际收到政府补助款项作为确认时点。公司按照实际收到政府补助款项作为政府补助的确认时点。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用经营租赁会计处理公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2)、融资租赁的会计处理方法 □适用 √不适用 68 / 125 2017 年半年度报告 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用备注(受重要影响的报表项目会计政策变更的内容和原因审批程序名称和金额) 财政部于 2017 年 5 月 10 日发第二届董事会第七次会议本报告期利润表增加其他收益布了《企业会计准则第 16 号 2,143,870.28 元，减少营业外 ——政府补助》财会[2017]15 收入 2,143,870.28 元。号），在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映，企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理, 对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。其他说明无 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据税率增值税应税销售额 6%、3%、0% 营业税应税营业额城市维护建设税应纳流转税额 7% 企业所得税应纳税所得额 25%、20%、16.5%、8.84%、33.33% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用纳税主体名称所得税税率 69 / 125 2017 年半年度报告新经典文化有限公司（香港） 16.5% 山西至诚经典出版物发行有限公司 20% Kane Press,Inc 8.84% Editions Philippe Picquier 33.33% 新经典文化有限公司（香港）注册于香港，注册地政策征收 16.50%的利得税，税基为源于香港的应税收入。 Kane Press,Inc 注册于美国加利福尼亚州，注册地政策征收 8.84%的利得税。 Editions Philippe Picquier 注册于法国，注册地政策征收 33.33%的利得税。 2. 税收优惠 √适用 □不适用 2013 年 12 月 25 日财政部、国家税务总局联合发布了《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税[2013]87 号），根据该通知第二条规定自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，免征图书批发、零售环节增值税。根据 2015 年 8 月 27 日国家税务总局财税[2015]96 号关于《小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》，年应纳税所得额低于 20 万元（含 20 万元）的小型微利企业，其所得减按 50% 计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。二级子公司山西至诚经典出版物发行有限公司在 2017 年度享受小型微利企业所得税优惠政策。 3. 其他 □适用 √不适用七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 267,334.32 352,248.89 银行存款 187,679,018.72 400,879,008.07 其他货币资金 27.95 合计 187,946,353.04 401,231,284.91 其中：存放在境外的款项 13,867,297.65 13,793,995.09 总额其他说明其中受限制的货币资金明细如下：项目期末余额期初余额银行承兑汇票保证金 27.95 合计 27.95 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 70 / 125 2017 年半年度报告 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面金额比例(%) 金额比例价值金额比例(%) 金额比例价值 (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风 95,804,429.51 100 966,314.51 1.01 94,838,115.00 65,539,514.34 100 655,795.14 1.00 64,883,719.20 险特征组合计提坏账准备的应收账款 71 / 125 2017 年半年度报告单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 95,804,429.51 / 966,314.51 / 94,838,115.00 65,539,514.34 / 655,795.14 / 64,883,719.20 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 95,597,674.17 955,976.74 1.00 1至2年 206,755.34 10,337.77 5.00 2至3年 3 年以上 3至4年 4至5年 5 年以上合计 95,804,429.51 966,314.51 1.01 确定该组合依据的说明：无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 310,519.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 72 / 125 2017 年半年度报告 □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用占应收账款期末余额合计数的比单位名称账面余额坏账准备期末余额例(%) 单位 1 39,434,571.63 41.16 399,396.21 单位 2 10,629,518.28 11.10 106,295.18 单位 3 10,485,076.39 10.94 104,850.76 单位 4 10,214,756.33 10.66 102,147.57 单位 5 7,319,987.87 7.64 73,199.88 合计 78,083,910.50 81.50 785,889.60 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 32,110,993.18 41.61 42,072,937.91 54.81 1至2年 22,158,483.59 28.72 19,813,291.88 25.81 2至3年 16,685,667.64 21.63 8,362,002.45 10.89 3 年以上 6,203,727.12 8.04 6,520,195.99 8.49 合计 77,158,871.53 100.00 76,768,428.23 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：预付款项期末余额中账龄超过 1 年的款项为 36,873,729.27 元，主要系预付版税。 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用预付对象预付款项占预付款项的比例（%） 73 / 125 2017 年半年度报告单位 1 9,350,820.33 12.12 单位 2 9,021,028.43 11.69 单位 3 7,845,189.82 10.17 单位 4 6,918,681.12 8.97 单位 5 5,837,783.46 7.56 合计 38,973,503.16 50.51 其他说明 □适用 √不适用 7、应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 8、应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比计提账面计提账面比例金额例金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 74 / 125 2017 年半年度报告按信用风险 10,710,526.63 100 331,678.15 3.10 10,378,848.48 20,939,726.25 100.00 1,146,902.16 5.48 19,792,824.09 特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 10,710,526.63 / 331,678.15 / 10,378,848.48 20,939,726.25 / 1,146,902.16 / 19,792,824.09 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 9,897,341.77 98,973.41 1.00 1至2年 516,494.86 25,824.74 5.00 2至3年 128,300.00 38,490.00 30.00 3 年以上 168,390.00 168,390.00 100.00 合计 10,710,526.63 331,678.15 3.10 确定该组合依据的说明：无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 801,074.01 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目核销金额 75 / 125 2017 年半年度报告实际核销的其他应收款 14,150.00 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额保证金、押金 3,597,026.62 3,603,423.09 股权转让款 1,390,000.00 10,990,000.00 上市费用 4,274,339.62 单位往来款 4,612,760.75 1,739,968.82 员工备用金 685,107.50 4,500.00 其他 425,631.76 327,494.72 合计 10,710,526.63 20,939,726.25 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比期末余额例(%) 单位 1 股权转让款 1,390,000.00 1 年以内 12.98 13,900.00 单位 2 单位往来款 1,345,443.00 1 年以内 12.56 13,454.43 单位 3 保证金、押金 1,207,208.30 1 年以内 11.27 12,072.08 单位 4 保证金、押金 700,000.00 1 年以内，1-2 年 6.54 11,000.00 单位 5 保证金、押金 500,000.00 1 年以内 4.67 5,000.00 合计 / 5,142,651.30 / 48.02 55,426.51 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 76 / 125 2017 年半年度报告 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 10、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 63,105,010.97 63,105,010.97 56,791,563.01 56,791,563.01 库存商 62,590,784.27 14,205,293.37 48,385,490.90 61,860,486.25 13,662,989.79 48,197,496.46 品委托代 84,213,335.86 2,946,070.49 81,267,265.37 70,999,983.81 1,531,874.24 69,468,109.57 销商品合计 209,909,131.10 17,151,363.86 192,757,767.24 189,652,033.07 15,194,864.03 174,457,169.04 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他库存商品 13,662,989.79 2,268,549.96 1,726,246.38 14,205,293.37 委托代销商品 1,531,874.24 1,414,196.25 2,946,070.49 合计 15,194,864.03 3,682,746.21 1,726,246.38 17,151,363.86 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 11、划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 77 / 125 2017 年半年度报告 12、一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额受托代销商品净额 20,823,717.31 24,095,847.28 理财产品 927,831,660.28 4,150,000.00 应交税费借方余额 195,603.93 295,278.16 待摊费用 2,256,388.34 2,619,608.93 合计 951,107,369.86 31,160,734.37 其他说明 1.受托代销商品项目期末余额受托代销商品 179,179,278.96 减：受托代销商品款 158,355,561.65 净额 20,823,717.31 2.理财产品明细如下：项目名称金额预期收益率招商银行-朝招金 7007 号 35,230,000.00 3.45% 招商银行挂钩黄金两层区间三个月结构性存款 H0001148 205,000,000.00 1.35%-3.93% 民生银行与利率挂钩的结构性存款 450,000,000.00 3.95%-4.05% 招商银行-增利 75309 200,000,000.00 4.40% 中国工商银行“易加益”法人人民币理财产品 (BJYJY001) 31,550,000.00 4.00% 中国工商银行无固定期限超短期人民币理财产品 2,500,000.00 2.4000%-3.5500% 计提固定利率理财产品收益 3,551,660.28 合计 927,831,660.28 78 / 125 2017 年半年度报告 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 □适用 √不适用 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 17、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币被投资单位期初本期增减变动期末减 79 / 125 2017 年半年度报告余额宣余额值告准其发备他其计放期减综他提现末少权益法下确认合权减其追加投资金余投的投资损益收益值他股额资益变准利调动备或整利润一、合营企业小计二、联营企业北京十月文 25,818,083.40 2,822,476.46 28,640,559.86 化传媒有限公司航一（北京） 6,818,783.57 -316,844.55 6,501,939.02 文化传媒有限公司北京聿人网 3,000,000.00 -76,633.13 2,923,366.87 络科技有限公司小计 32,636,866.97 3,000,000.00 2,428,998.78 38,065,865.75 合计 32,636,866.97 3,000,000.00 2,428,998.78 38,065,865.75 其他说明无 18、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币办公及其他设项目房屋及建筑物通用设备运输设备合计备一、账面原值： 1.期初余额 3,237,241.14 1,358,914.74 3,694,902.34 4,706,596.44 12,997,654.66 80 / 125 2017 年半年度报告 2.本期增加金额 150,900.33 153,708.67 416,203.35 720,812.35 （1）购置 150,900.33 153,708.67 416,203.35 720,812.35 （2）在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额 35,800.00 5,599.00 41,399.00 （1）处置或报废 35,800.00 5,599.00 41,399.00 4.期末余额 3,237,241.14 1,509,815.07 3,812,811.01 5,117,200.79 13,677,068.01 二、累计折旧 1.期初余额 107,638.23 953,542.10 2,202,860.25 3,943,601.29 7,207,641.87 2.本期增加金额 30,753.78 93,817.70 226,604.60 184,297.43 535,473.51 （1）计提 30,753.78 93,817.70 226,604.60 184,297.43 535,473.51 3.本期减少金额 17,571.73 1,625.25 19,196.98 （1）处置或报废 17,571.73 1,625.25 19,196.98 4.期末余额 138,392.01 1,047,359.80 2,411,893.12 4,126,273.47 7,723,918.40 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 3,098,849.13 462,455.27 1,400,917.89 990,927.32 5,953,149.61 2.期初账面价值 3,129,602.91 405,372.64 1,492,042.09 762,995.15 5,790,012.79 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 81 / 125 2017 年半年度报告 20、在建工程 (1). 在建工程情况 □适用 √不适用 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 □适用 √不适用 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 21、工程物资 □适用 √不适用 22、固定资产清理 □适用 √不适用 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术电脑软件合计一、账面原值 1.期初余额 1,274,198.00 1,274,198.00 2.本期增加金额 99,000.00 99,000.00 (1)购置 99,000.00 99,000.00 (2)内部研发 82 / 125 2017 年半年度报告 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 1,373,198.00 1,373,198.00 二、累计摊销 1.期初余额 1,234,213.07 1,234,213.07 2.本期增加金额 37,611.66 37,611.66 （1）计提 37,611.66 37,611.66 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 1,271,824.73 1,271,824.73 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 101,373.27 101,373.27 2.期初账面价值 39,984.93 39,984.93 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 26、开发支出 □适用 √不适用 27、商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用 83 / 125 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额企业合并形期末余额商誉的事项处置成的青马（天津）文化有限 4,984,784.44 4,984,784.44 公司 Editions Philippe 3,801,281.85 3,801,281.85 Picquier Kane Press,Inc 1,725,360.15 1,725,360.15 合计 10,511,426.44 10,511,426.44 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 28、长期待摊费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额软件、邮箱使用 240,181.16 112,320.00 41,811.30 310,689.86 费等装修费 100,074.23 31,123.00 16,201.14 114,996.09 合计 340,255.39 143,443.00 58,012.44 425,685.95 其他说明：无 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异异资产资产资产减值准备 15,704,911.56 3,926,227.89 14,396,990.08 3,599,247.52 合计 15,704,911.56 3,926,227.89 14,396,990.08 3,599,247.52 (2). 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 84 / 125 2017 年半年度报告 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 30、其他非流动资产 □适用 √不适用 31、短期借款 (1). 短期借款分类 □适用 √不适用 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 34、应付票据 □适用 √不适用 35、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 85 / 125 2017 年半年度报告应付供应商结算款 57,362,869.65 48,034,574.58 应付版税款 36,474,856.99 22,708,034.40 合计 93,837,726.64 70,742,608.98 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 36、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额预收货款 2,781,452.65 9,368,748.03 合计 2,781,452.65 9,368,748.03 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 37、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 13,178,120.94 31,628,623.58 36,249,695.53 8,557,048.99 二、离职后福利-设定提存计划 442,586.62 2,713,559.12 2,634,045.83 522,099.91 合计 13,620,707.56 34,342,182.70 38,883,741.36 9,079,148.90 (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 12,446,491.57 27,588,706.70 32,159,027.44 7,876,170.83 二、职工福利费 78,206.86 538,453.40 538,453.40 78,206.86 三、社会保险费 358,414.86 1,715,263.83 1,640,558.63 433,120.06 86 / 125 2017 年半年度报告其中：医疗保险费 336,400.54 1,551,807.89 1,480,465.26 407,743.17 工伤保险费 7,234.88 54,063.77 52,941.26 8,357.39 生育保险费 14,779.44 109,392.17 107,152.11 17,019.50 四、住房公积金 5,116.00 1,438,006.00 1,439,125.00 3,997.00 五、工会经费和职工教育经费 289,880.03 348,193.65 472,519.44 165,554.24 六、短期带薪缺勤七、其他 11.62 11.62 合计 13,178,120.94 31,628,623.58 36,249,695.53 8,557,048.99 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 411,212.40 2,585,898.20 2,515,974.50 481,136.10 2、失业保险费 31,374.22 127,660.92 118,071.33 40,963.81 合计 442,586.62 2,713,559.12 2,634,045.83 522,099.91 其他说明： □适用 √不适用 38、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额营业税企业所得税 22,918,739.62 16,461,585.73 增值税 1,235.22 个人所得税 2,858,528.58 93,738.61 城市维护建设税 86.46 102.58 教育费附加 61.72 73.25 其他 65,941.82 318,526.10 合计 25,844,593.42 16,874,026.27 其他说明：无 39、应付利息 □适用 √不适用重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 87 / 125 2017 年半年度报告其他说明： □适用 √不适用 40、应付股利 □适用 √不适用 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额保证金 12,545,248.76 7,934,137.98 往来款 3,217,334.05 208,356.61 其他 1,107,330.17 2,329,843.97 合计 16,869,912.98 10,472,338.56 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因保证金 2,450,000.00 未结算的保证金合计 2,450,000.00 / 其他说明 □适用 √不适用 42、划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、其他流动负债其他流动负债情况 □适用 √不适用短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 88 / 125 2017 年半年度报告 45、长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 47、长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、专项应付款 □适用 √不适用 89 / 125 2017 年半年度报告 50、预计负债 □适用 √不适用 51、递延收益递延收益情况 □适用 √不适用涉及政府补助的项目： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 52、其他非流动负债 □适用 √不适用 53、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）公积期初余额发行期末余额送股金其他小计新股转股股份总数 100,000,000.00 33,360,000.00 33,360,000.00 133,360,000.00 其他说明：本期公司发行 3,336 万股新股，收到募集资金净额为人民币 663,914,500.00 元，以每股面值 1 元计，共计股本人民币 33,360,000.00 元，大于股本部分 630,554,500.00 元计入资本公积。上述增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 4 月 20 日出具信会师报字[2017]第 ZA13409 号验资报告审验。 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用其他说明: □适用 √不适用 90 / 125 2017 年半年度报告 55、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 258,566,231.02 630,554,500.00 889,120,731.02 其他资本公积 -355,463.75 -355,463.75 合计 258,566,231.02 630,199,036.25 888,765,267.27 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期增加主要系发行新股溢价产生。 56、库存股 □适用 √不适用 57、其他综合收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生金额减：前期计入减：期初其他期末项目本期所得税前所得税后归属于母税后归属于余额综合余额发生额税费公司少数股东收益用当期转入损益一、以后不能重分类进损益的其他综合收益其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额二、以后将重分类 1,358,897.00 -251,974.31 -309,757.00 57,782.69 1,049,140.00 进损益的其他综 91 / 125 2017 年半年度报告合收益其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分外币财务报表 1,358,897.00 -251,974.31 -309,757.00 57,782.69 1,049,140.00 折算差额其他综合收益合 1,358,897.00 -251,974.31 -309,757.00 57,782.69 1,049,140.00 计其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无 58、专项储备 □适用 √不适用 59、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 35,622,058.56 35,622,058.56 任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计 35,622,058.56 35,622,058.56 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 60、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 269,286,223.82 162,296,166.32 92 / 125 2017 年半年度报告调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 269,286,223.82 162,296,166.32 加：本期归属于母公司所有者的净利润 108,326,419.23 67,025,179.00 减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 48,009,600.00 30,000,000.00 转作股本的普通股股利其他 350,088.97 期末未分配利润 329,603,043.05 198,971,256.35 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 61、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 458,666,908.38 262,792,705.77 398,355,412.93 252,891,488.48 其他业务 495,932.64 423,320.81 合计 459,162,841.02 262,792,705.77 398,778,733.74 252,891,488.48 62、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税城市维护建设税 39,237.95 教育费附加 28,026.93 其他 167,816.11 6,035.46 合计 167,816.11 73,300.34 其他说明：无 93 / 125 2017 年半年度报告 63、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬 20,912,425.95 19,812,352.69 租赁费 2,953,502.25 4,571,297.81 运输费 5,845,732.32 3,508,761.29 其他 5,924,807.27 4,859,413.34 合计 35,636,467.79 32,751,825.13 其他说明：无 64、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬 9,709,127.60 9,284,222.44 租赁费 2,750,686.77 3,765,108.45 折旧费 322,153.34 1,020,157.22 研发费用 2,164,696.99 2,083,946.75 其他 6,056,414.60 3,715,451.02 合计 21,003,079.30 19,868,885.88 其他说明：无 65、财务费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出减：利息收入 -1,222,118.20 -152,635.64 加：汇兑损益 -103,014.94 112,638.24 其他 106,193.24 145,141.32 合计 -1,218,939.90 105,143.92 其他说明：无 66、资产减值损失 √适用 □不适用 94 / 125 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 -490,554.64 1,927,974.57 二、存货跌价损失 3,682,746.21 5,880,106.54 合计 3,192,191.57 7,808,081.11 其他说明：无 67、公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 2,428,998.78 2,470,794.30 处置长期股权投资产生的投资收益 1,253,428.58 非定期限理财产品的投资收益 7,411,096.08 4,049,350.11 合计 9,840,094.86 7,773,572.99 其他说明：无 69、营业外收入营业外收入情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额非流动资产处置利得合计 46,358.62 其中：固定资产处置利得 46,358.62 政府补助 59,056.02 其他 416,199.44 193,766.20 416,199.44 合计 416,199.44 299,180.84 416,199.44 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关 95 / 125 2017 年半年度报告地方财政扶持与收益相关其他 59,056.02 与收益相关合计 59,056.02 / 其他说明： □适用 √不适用 70、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额非流动资产处置损失合计 1,202.02 65,401.86 1,202.02 其中：固定资产处置损失 1,202.02 65,401.86 1,202.02 对外捐赠 560,431.79 其他 2,110.55 合计 1,202.02 627,944.20 1,202.02 其他说明：无 71、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 38,533,237.79 24,810,662.77 递延所得税费用 -326,980.37 -1,483,521.64 合计 38,206,257.42 23,327,141.13 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： □适用 √不适用其他说明：无 □适用 √不适用 72、其他综合收益 √适用 □不适用详见附注其他综合收益 96 / 125 2017 年半年度报告 73、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额企业间往来款等 5,956,076.76 9,522,643.12 银行承兑汇票保证金收回 27.95 2,915,522.78 利息收入 1,222,118.20 152,635.64 政府补助 2,143,870.28 59,056.02 营业外收入 416,199.44 184,139.13 合计 9,738,292.63 12,833,996.69 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额费用性支出 23,381,333.59 19,234,507.88 企业间往来款等 1,212,247.90 3,390,918.04 营业外支出 2,110.55 银行承兑汇票保证金支出 2,469,660.19 合计 24,593,581.49 25,097,196.66 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 97 / 125 2017 年半年度报告 74、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 111,782,225.52 69,397,677.38 加：资产减值准备 3,192,191.57 7,808,081.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 535,473.51 1,490,397.50 物资产折旧无形资产摊销 37,611.66 148,680.05 长期待摊费用摊销 58,012.44 73,817.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 1,202.02 19,043.24 的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） -103,014.94 112,638.24 投资损失（收益以“－”号填列） -9,840,094.86 -7,773,572.99 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 -326,980.37 -1,483,521.64 列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -21,983,344.41 -20,478,021.34 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 -10,401,968.23 -18,094,370.14 填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号 8,817,917.41 9,218,346.79 填列）其他经营活动产生的现金流量净额 81,769,231.32 40,439,195.46 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 187,946,353.04 202,003,429.76 减：现金的期初余额 401,231,256.96 273,328,166.51 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -213,284,903.92 -71,324,736.75 98 / 125 2017 年半年度报告 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 187,946,353.04 401,231,256.96 其中：库存现金 267,334.32 352,248.89 可随时用于支付的银行存款 187,679,018.72 400,879,008.07 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 187,946,353.04 401,231,256.96 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明： □适用 √不适用 75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、所有权或使用权受到限制的资产 □适用 √不适用 77、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： √适用 □不适用单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币 99 / 125 2017 年半年度报告余额货币资金其中：美元 964,681.44 6.7744 6,535,137.95 欧元 234,370.24 7.7496 1,816,275.61 港币 167,338.69 0.8679 145,236.46 其他说明：无 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √适用 □不适用新经典香港注册地及经营地均在香港，以港币为记账本位币；Kane Press,Inc 注册地及经营地均在美国，以美元为记账本位币；Editions Philippe Picquier 注册地及经营地均在法国，以欧元为记账本位币。 78、套期 □适用 √不适用 79、政府补助 1. 政府补助基本情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额地方财政扶持 2,143,870.28 其他收益 2,143,870.28 2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用其他说明无 80、其他 □适用 √不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 100 / 125 2017 年半年度报告 3、反向购买 □适用 √不适用 101 / 125 2017 年半年度报告 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用一揽子交易 □适用 √不适用非一揽子交易 □适用 √不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用 102 / 125 2017 年半年度报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用子公司持股比例(%) 取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式新经典发行北京市北京市图书发行 100 设立有限公司北京时代新北京市北京市图书销售 100 同一控制下企经典文化发业合并展有限责任公司中盘信息技北京市北京市绘画培训 100 同一控制下企术有限公司业合并新经典文化香港香港出版 100 同一控制下企有限公司业合并（香港）新经典影业北京市天津市影视制作筹 67.34 设立有限公司建、策划中盘出版发北京市天津市图书发行 100 设立行有限公司北京多采文北京市北京市图书等批发零 100 设立化有限公司售北京飓风社北京市北京市图书等批发零 55 设立文化有限公售司山西至诚经太原市太原市图书等批发零 60 设立典出版物发售行有限公司中盘图书发成都市成都市出版物批发 96.67 设立行成都有限公司广州新经典广州市广州市图书等批发零 70 设立发行有限公售司青马（天津）天津市天津市文化传播 51 非同一控制下文化有限公企业合并司 Kane 美国美国图书出版发 95 非同一控制下 Press,Inc 行、图书版权吸收合并管理北京智道世天津市天津市信息技术开 100 设立纪信息技术发、转让及咨有限公司询天津尔马影天津市天津市影视制作筹 60 设立业有限公司建、策划 Editions 法国法国图书出版发行 51.11 非同一控制下 Philippe 企业合并 Picquier 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无 103 / 125 2017 年半年度报告持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无其他说明： 2017 年 6 月，本公司以 295 万元受让北京多采文化有限公司少数股东股权，持股比例由 51% 增加至 100%。本公司合并范围内持股比例由期初的 51%变更为 100%。 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益子公司名称比例的损益分派的股利余额北京飓风社文化 45% 45,118.89 3,038,084.81 有限公司北京多采文化有 -94,858.80 限公司山西至诚经典出 40% -1,192.81 2,100,456.34 版物发行有限公司中盘图书发行成 3.33% 13,070.21 616,713.09 都有限公司广州新经典发行 30% 267,456.59 3,423,445.81 有限公司新经典影业有限 32.66% -185,736.63 6,186,925.16 公司青马（天津）文化 49% 3,412,149.52 18,338,944.98 有限公司天津尔马影业有 40% -10,544.24 391,875.43 限公司 Kane Press,Inc 5% -53,767.49 532,333.76 Editions 48.89% 64,111.05 1,729,931.21 Philippe Picquier 合计 3,455,806.29 36,358,710.59 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用 2017 年 6 月，本公司以 295 万元受让北京多采文化有限公司少数股东股权，持股比例由 51% 增加至 100%。本公司合并范围内持股比例由期初的 51%变更为 100%。 104 / 125 2017 年半年度报告 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额非非子公流流司名流动资非流动资产合流动负负债合流动资非流动资产合流动负负债合动动称产资产计债计产资产计债计负负债债北京 7,484, 9,480. 7,493, 742,69 742,69 7,505, 15,101 7,520, 869,69 869,69 飓风 510.59 38 990.97 1.40 1.40 634.02 .06 735.08 9.71 9.71 社文化有限公司山西 6,214, 229,41 6,443, 1,192, 1,192, 6,314, 207,56 6,521, 1,267, 1,267, 至诚 537.05 2.21 949.26 808.42 808.42 358.62 3.29 921.91 799.04 799.04 经典出版物发行有限公司中盘 16,251 3,696, 19,948 1,428, 1,428, 16,067 3,810, 19,878 1,750, 1,750, 图书 ,619.0 509.83 ,128.9 216.32 216.32 ,462.4 767.83 ,230.2 816.54 816.54 发行 8 1 4 成都有限公司广州 13,259 25,100 13,284 1,873, 1,873, 12,507 55,421 12,562 2,042, 2,042, 新经 ,621.2 .15 ,721.3 235.34 235.34 ,197.6 .39 ,619.0 654.99 654.99 典发 2 7 8 行有限公司新经 18,988 26,962 19,014 71,551 71,551 19,584 36,968 19,621 109,47 109,47 典影 ,021.2 .70 ,983.9 .16 .16 ,637.0 .96 ,606.0 5.63 5.63 业有 9 9 8 限公司青马 44,713 192,27 44,905 7,478, 7,478, 35,311 79,529 35,390 4,927, 4,927, （天 ,095.6 9.97 ,375.5 957.30 957.30 ,001.8 .07 ,530.9 683.12 683.12 津） 1 8 9 文化有限公司天津 984,71 984,71 5,030. 5,030. 1,006, 1,006, 872.13 872.13 尔马 8.68 8.68 10 10 921.32 921.32 影业有限公司 Kane 8,936, 1,741, 10,678 31,489 31,489 10,451 1,743, 12,194 248,09 248,09 Pres 653.36 511.53 ,164.8 .78 .78 ,000.0 352.38 ,352.3 9.79 9.79 s,In 9 0 c Edit 11,016 11,290 11,028 7,489, 7,489, 8,156, 12,310 8,168, 4,902, 4,902, 105 / 125 2017 年半年度报告 ions ,852.8 .10 ,142.9 727.70 727.70 322.39 .54 632.93 471.96 471.96 Phil 3 ippe Picq uier 本期发生额上期发生额子公司综合收益经营活动综合收益经营活动名称营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量北京飓 3,376,780 100,264.2 100,264.2 -1,411,16 965,999.3 -593,023 -593,023 -2,125,10 风社文 .17 0 0 1.78 0 .93 .93 6.90 化有限公司河南至 18,512,08 -107,063 -107,063 986,196.5 诚经典 3.52 .35 .35 图书有限公司湖北至 16,792,58 -29,921. -29,921. 694,195.9 诚经典 1.31 59 59 发行有限公司山西至 14,019,74 -2,982.03 -2,982.03 584,755.7 12,724,21 2,793.68 2,793.68 841,831.4 诚经典 0.86 1 8.99 出版物发行有限公司北京新 5,791,169 316,859. 316,859. 355,872.4 经典物 .44 90 90 流有限公司中盘图 23,426,00 392,498.8 392,498.8 2,756,608 20,308,95 -903,198 -903,198 619,877.3 书发行 2.30 6 6 .88 4.39 .58 .58 成都有限公司河北新 7,815,151 -112,625 -112,625 272,821.9 经典出 .19 .56 .56 版物发行有限公司广州新 28,520,52 891,521.9 891,521.9 105,193.4 26,119,66 976,984. 976,984. 163,112.0 经典发 4.50 5 5 3 2.57 52 52 行有限公司新经典 -568,697. -568,697. -609,725. -219,620 -219,620 -861,939. 影业有 58 58 51 .39 .39 限公司青马 19,942,67 6,963,570 6,963,570 7,059,638 18,985,31 6,099,89 6,099,89 3,323,776 （天 5.48 .44 .44 .57 8.02 9.78 9.78 .14 106 / 125 2017 年半年度报告津）文化有限公司天津尔 -26,360.6 -26,360.6 -22,590.1 -1,077.8 -1,077.8 -3,952.15 马影业 1 1 0 4 有限公司 Kane 2,849,986 -1,075,34 -1,299,57 -1,296,61 -349,480 -227,532 3,022,830 Press, .04 9.71 7.48 0.27 .02 .93 .02 Inc Editio 4,790,290 131,133.2 272,254.2 1,453,118 2,203,839 -560,946 -454,101 -1,464,49 ns .78 5 6 .05 .60 .26 .59 1.97 Philip pe Picqui er 其他说明：无 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用其他： □适用 √不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 √适用 □不适用 (1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明： √适用 □不适用 2017 年 6 月，本公司以 295 万元受让北京多采文化有限公司少数股东股权，持股比例由 51% 增加至 100%。本公司合并范围内持股比例由期初的 51%变更为 100%。 (2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响： √适用 □不适用单位:元币种:人民币购买成本/处置对价 2,950,000.00 --现金 2,950,000.00 --非现金资产的公允价值购买成本/处置对价合计 2,950,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 2,454,992.47 差额 495,007.53 其中：调整资本公积 -495,007.53 调整盈余公积调整未分配利润 107 / 125 2017 年半年度报告其他说明 □适用 √不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用单位:元币种:人民币对合营企业或持股比例(%) 合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称的会计处理方直接间接法北京十月文化北京市北京市图书零售 49 权益法核算传媒有限公司航一（北京）北京市北京市文化传媒 30 权益法核算文化传媒有限公司北京聿人网络北京市北京市出版物零售 15 权益法核算科技有限公司在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：北京聿人网络科技有限公司的董事会一共设有 3 名董事，本公司委派 1 名董事，对其经营决策可以产生重大影响。 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3). 重要联营企业的主要财务信息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期初余额/ 上期发生额期末余额/ 本期发生额北京十月文化传媒有航一（北京）文化传媒北京聿人网络科技北京十月文化航一（北京）限公司有限公司有限公司传媒有限公司文化传媒有限公司流动资产 72,714,133.31 5,941,769.00 2,392,218.50 56,925,302.21 6,577,126.22 非流动资产 39,303.99 47,450.64 53,792.26 55,088.42 38,294.09 资产合计 72,753,437.30 5,989,219.64 2,446,010.76 56,980,390.63 6,615,420.31 流动负债 14,303,315.14 649,422.90 149,161.72 4,290,424.51 219,475.08 非流动负债负债合计 14,303,315.14 649,422.90 149,161.72 4,290,424.51 219,475.08 少数股东权益归属于母公司股东权益 58,450,122.16 5,339,796.74 2,296,849.04 52,689,966.12 6,395,945.23 按持股比例计算的净资产 28,640,559.86 1,601,939.02 344,527.36 25,818,083.40 1,918,783.57 108 / 125 2017 年半年度报告份额调整事项 --商誉 4,900,000.00 2,578,839.51 4,900,000.00 --内部交易未实现利润 --其他对联营企业权益投资的账 28,640,559.86 6,501,939.02 2,923,366.87 25,818,083.40 6,818,783.57 面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入 36,722,751.72 259,114.07 36,019,471.31 净利润 5,760,156.04 -1,056,148.49 -510,887.56 5,042,437.35 终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额 5,760,156.04 -1,056,148.49 -510,887.56 5,042,437.35 本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √不适用 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用 √不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用 109 / 125 2017 年半年度报告十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务中心递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为 “高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 (二) 市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。（1）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。（2）汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产，外币金融资产金额列示如下：期末余额年初余额项目美元欧元港元合计美元欧元港元合计货币资金 964,681.44 234,370.24 167,338.69 1,366,390.37 1,151,867.73 30,387.66 163,611.14 1,345,866.53 合计 964,681.44 234,370.24 167,338.69 1,366,390.37 1,151,867.73 30,387.66 163,611.14 1,345,866.53 (三) 流动性风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 110 / 125 2017 年半年度报告风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用 √不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用 √不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、其他 □适用 √不适用十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 □适用 √不适用 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注 □适用 √不适用 111 / 125 2017 年半年度报告 3、本企业合营和联营企业情况 √适用 □不适用本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 √适用 □不适用合营或联营企业名称与本企业关系北京十月文化传媒有限公司本公司的联营企业航一（北京）文化传媒有限公司本公司的联营企业其他说明 □适用 √不适用 4、其他关联方情况 □适用 √不适用 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额北京十月文化传媒有限公司图书 53,989,903.56 31,901,405.12 航一（北京）文化传媒有限公司图书 14,056.31 出售商品/提供劳务情况表 □适用 √不适用购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： □适用 √不适用本公司作为承租方： □适用 √不适用 112 / 125 2017 年半年度报告关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 □适用 √不适用本公司作为被担保方 □适用 √不适用关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 466.50 425.28 (8). 其他关联交易 □适用 √不适用 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 □适用 √不适用 (2). 应付项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款北京十月文化传媒有限公司 35,275,805.18 22,738,051.95 应付账款航一（北京）文化传媒有限公司 14,056.31 7、关联方承诺 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √适用 □不适用单位：股币种：人民币公司本期授予的各项权益工具总额 4,640,000.00 公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额 113 / 125 2017 年半年度报告公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合股票期权行权价格 45.24 元,合同剩余期限三年；同剩余期限限制性股票授予价格 22.44 元，合同剩余期限三年。公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限其他说明 1、公司本期授予的各项权益工具总额：限制性股票分配：23,400,000.00 元（130 万股，授予价格 22.44 元/股，授予日的公允价格 40.44 元/股）股票期权激励：16,832,400.00 元（334 万股，期权授予日的公允价值 5.04 元/股） 2、公司本期行权的各项权益工具总额：0.00 元 3、公司本期失效的各项权益工具总额：0.00 元 4、公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：限制性股票：期间行权价格（元）合同剩余期限 2017.6.29—2020.6.28 22.44 3年股票期权：期间行权价格（元）合同剩余期限 2017.6.29—2020.6.28 45.24 3年 5、公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无其他权益工具 6、关于股份支付的其他说明：根据公司 6 月 29 日第五次临时股东大会决议审议通过的《新经典文化股份有限公司第一期股票期权与限制性股票激励计划（草案）》，同意公司向 84 名激励对象授予 334 万股的股票期权，行权价格为 45.24 元/股；同意公司向 6 名激励对象授予 130 万股的限制性股票，授予价格为 22.44 元/股，限制性股票的来源为公司向符合条件的激励对象定向发行的 A 股股票。截至 2017 年 7 月 10 日止，公司收到 6 名激励对象以货币资金形式缴入的限制性股票认购款合计人民币 29,172,000.00 元，上述款项均缴存于招商银行北京双榆树支行账户中。本次股本变更业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具大华验字（2017）000486 号验资报告。 2017 年 8 月 11 日，经上海证券交易所、中国证券登记结算有限公司审核确认，公司完成了《新经典文化股份有限公司第一期股票期权与限制性股票激励计划（草案）》涉及的限制性股票首次授予登记工作。根据公司 6 月 29 日公告的《新经典文化股份有限公司第一期股票期权与限制性股票激励计划（草案）》，计划授予的股票期权等待期为自授予登记完成之日起 12 个月、24 个月、36 个月。激励对象根据本激励计划获授的股票期权不得转让、用于担保或偿还债务。授予的股票期权自授予登记完成之日起满 12 个月后可以开始行权。在可行权日内，若达到规定的行权条件，激励对象应 114 / 125 2017 年半年度报告在股票期权授予登记完成之日起满 12 个月后按 20%、30%、50%分三期行权；计划授予的限制性股票限售期为自完成登记之日起 12 个月、24 个月、36 个月，激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。激励对象因获授的尚未解除限售的限制性股票而取得的资本公积转增股本、派息、派发股票红利、股票拆细等股份和红利同时按本激励计划进行锁定。锁定期满后，在满足相关解锁条件的情况下，激励对象在解除限售期内按 50%、30%、20%分三年解除限制。 2、以权益结算的股份支付情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币授予日权益工具公允价值的确定方法限制性股票：采用授予日市场流通股份的收盘价格确认限制性股票权益工具的公允价值。股票期权：采用 BS 模型确认股票期权的公允价值。可行权权益工具数量的确定依据等待期的每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工数量变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具数量与实际可行权数量一致。本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 139,543.78 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 139,543.78 其他说明无 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、其他 □适用 √不适用十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 √适用 □不适用资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额经营性租赁承诺于资产负债表日，本公司不可撤销之营业场所及办公楼等租赁协议未来需缴付的最低租金为：单元：元币种：人民币项目 2017.6.30 2016.12.31 一年以内 9,167,348.37 10,770,941.36 一至二年 7,224,815.98 9,305,153.12 115 / 125 2017 年半年度报告项目 2017.6.30 2016.12.31 二至三年 3,703,144.37 7,979,195.01 三至四年 960,062.97 1,022,173.27 四至五年 470,736.91 980,979.86 合计 21,526,108.60 30,058,442.62 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、其他 □适用 √不适用十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、利润分配情况 □适用 √不适用 3、销售退回 □适用 √不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 116 / 125 2017 年半年度报告 4、年金计划 □适用 √不适用 5、终止经营 □适用 √不适用 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： □适用 √不适用 (2). 报告分部的财务信息 □适用 √不适用 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计种类比提账面比提账面金额例金额比价值金额例金额比价值 (%) 例 (%) 例 (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险 101,752,706.85 100 500.00 0 101,752,206.85 95,714,808.26 100 2,555.86 0 95,712,252.40 特征组合计提坏账准备的应收账款 117 / 125 2017 年半年度报告单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 101,752,706.85 / 500.00 / 101,752,206.85 95,714,808.26 / 2,555.86 / 95,712,252.40 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 1至2年 10,000.00 500.00 合计 10,000.00 500.00 确定该组合依据的说明：无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用合并范围内的不计提坏账准备关联方的应收账款：单位：元币种：人民币单位名称期末余额单位 1 101,742,706.85 合计 101,742,706.85 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,055.86 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 118 / 125 2017 年半年度报告 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用单位名称账面余额占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额单位 1 101,742,706.85 99.99 单位 2 10,000.00 0.01 500.00 合计 101,752,706.85 100 500.00 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比计提账面比计提账面金额例金额比例价值金额例金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风 4,127,378.07 100 37,008.17 0.90 4,090,369.90 10,359,152.12 100 543,795.65 5.25 9,815,356.47 险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 4,127,378.07 / 37,008.17 / 4,090,369.90 10,359,152.12 / 543,795.65 / 9,815,356.47 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 119 / 125 2017 年半年度报告 □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 3,488,768.21 34,887.68 1至2年 38,409.86 1,920.49 2至3年 3 年以上 200.00 200.00 合计 3,527,378.07 37,008.17 确定该组合依据的说明：无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用合并范围内的不计提坏账准备关联方的其他应收款：单位名称期末余额单位 1 600,000.00 合计 600,000.00 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 506,787.48 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额保证金、押金 81,758.98 65,009.86 单位往来款 3,646,164.10 5,994,243.14 员工备用金 362,605.49 上市费用 4,274,339.62 其他 36,849.50 25,559.50 合计 4,127,378.07 10,359,152.12 120 / 125 2017 年半年度报告 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例(%) 期末余额单位 1 单位往来款 600,000.00 1 年以内 14.54 单位 2 保证金、押金 35,749.12 1 年以内 0.87 357.49 单位 3 保证金、押金 29,200.00 1-2 年 0.71 1,460.00 单位 4 单位往来款 36,028.80 1 年以内 0.87 360.29 单位 5 单位往来款 20,000.00 1 年以内 0.48 200.00 合计 / 720,977.92 / 17.47 2,377.78 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备对子公司投资 188,619,153.61 0 188,619,153.61 185,669,153.61 0 185,669,153.61 对联营、合营企业投资 28,640,559.86 0 28,640,559.86 25,818,083.40 0 25,818,083.40 合计 217,259,713.47 0 217,259,713.47 211,487,237.01 0 211,487,237.01 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额新经典发行有限 50,000,000.00 50,000,000.00 公司北京时代新经典 20,000,000.00 20,000,000.00 文化发展有限责任公司中盘信息技术有 10,000,000.00 10,000,000.00 限公司 121 / 125 2017 年半年度报告新经典文化有限 5,718,929.08 5,718,929.08 公司（香港）北京多采文化有 2,550,000.00 2,950,000.00 5,500,000.00 限公司北京飓风社文化 4,400,000.00 4,400,000.00 有限公司新经典影业有限 13,468,000.00 13,468,000.00 公司中盘出版发行有 50,000,000.00 50,000,000.00 限公司青马（天津）文化 16,567,727.53 16,567,727.53 有限公司 Kane Press,Inc 12,364,497.00 12,364,497.00 天津尔马影业有 600,000.00 600,000.00 限公司合计 185,669,153.61 2,950,000.00 188,619,153.61 (2) 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动其宣告减值追减他发放投资期初计提期末准备加少权益法下确认其他综合权现金其单位余额减值余额期末投投的投资损益收益调整益股利他准备余额资资变或利动润一、合营企业小计二、联营企业北京十 25,818,083.40 2,822,476.46 28,640,559.86 月文化传媒有限公司小计 25,818,083.4 2,822,476.46 28,640,559.86 合计 25,818,083.40 2,822,476.46 28,640,559.86 其他说明： □适用 √不适用 4、营业收入和营业成本： √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 262,560,370.64 139,727,543.88 181,168,391.35 98,342,321.22 其他业务 41,733.00 28,924.02 55,709.51 合计 262,602,103.64 139,756,467.90 181,224,100.86 98,342,321.22 其他说明： 122 / 125 2017 年半年度报告无 5、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益 2,822,476.46 2,470,794.30 处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得非定期限理财产品的投资收益 6,301,012.13 2,915,020.61 合计 9,123,488.59 5,385,814.91 6、其他 □适用 √不适用十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目金额说明 -1,202.02 主要系报告期处置固定资产非流动资产处置损益所致越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 2,143,870.28 主要系报告期收到中新天津按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除生态城财政补贴外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益 7,411,096.08 报告期利用闲置资金委托银委托他人投资或管理资产的损益行理财的收益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 123 / 125 2017 年半年度报告交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入 416,199.44 主要系报告期收到资助出版除上述各项之外的其他营业外收入和支出费其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,375,031.00 主要系报告期应税公司盈利所得税影响额应缴纳的所得税费用所致 -928,325.34 主要系报告期控股子公司盈少数股东权益影响额利计算的少数股东权益所致合计 6,666,607.44 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用加权平均净资产收益每股收益报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 11.52 0.97 0.97 扣除非经常性损益后归属于公司 10.81 0.91 0.91 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 □适用 √不适用 124 / 125 2017 年半年度报告第十一节备查文件目录载有公司法定代表人签字的半年报全文和摘要。报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。备查文件目录载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖章的2017年半年度财务会计报告。载有立信会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。董事长：陈明俊董事会批准报送日期：2017 年 8 月 30 日修订信息 □适用 √不适用 125 / 125
附件：公告原文

新经典2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-31

2017 年半年度报告
公司代码：603096                                            公司简称：新经典
                    新经典文化股份有限公司
                      2017 年半年度报告
                                      重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
     整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
     立信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
三、 公司负责人陈李平、主管会计工作负责人李全兴及会计机构负责人（会计主管人员）刘蕊声
     明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
四、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
五、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
     本报告中所涉及的未来发展计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，
敬请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
七、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
                                         1 / 125
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八、   重大风险提示
    报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告第四节
详细描述公司未来在生产经营过程中可能面临的各种风险，敬请查阅并注意风险。
九、 其他
□适用 √不适用
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                                                       2017 年半年度报告
                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节     经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 10
第五节     重要事项........................................................................................................................... 17
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 25
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 29
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 30
第九节     公司债券相关情况........................................................................................................... 32
第十节     财务报告........................................................................................................................... 33
第十一节   备查文件目录................................................................................................................. 125
                                                                3 / 125
                                  2017 年半年度报告
                                 第一节            释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
新经典、本公司、公司、股份公司      指         新经典文化股份有限公司
控股股东、实际控制人                指         陈明俊和陈李平
挚信新经济                          指         上海挚信新经济一期股权投资合伙企业（有限
                                               合伙）
红杉资本                            指         天津红杉聚业股权投资合伙企业（有限合伙）
大方文化                            指         大方文化传播（天津）合伙企业（有限合伙）
聚英管理                            指         天津聚英企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
新经典发行、发行公司                指         新经典发行有限公司
时代新经典文化                      指         北京时代新经典文化发展有限责任公司
中盘信息                            指         中盘信息技术有限公司
香港新经典                          指         新经典文化有限公司（香港）
多采文化                            指         北京多采文化有限公司
青马文化                            指         青马（天津）文化有限公司
十月传媒                            指         北京十月文化传媒有限公司
飓风社                              指         北京飓风社文化有限公司
智道信息                            指         北京智道世纪信息技术有限公司
法国新经典                          指         EDITIONS PHILIPPE PICQUIER
航一传媒                            指         航一（北京）文化传媒有限公司
聿人网络                            指         北京聿人网络科技有限公司
码洋                                指         图书产品的定价乘以数量得出的金额
实洋                                指         图书产品的发货价格乘以数量所得出的金额
选题                                指         准备出版的图书作品的设想和构思，由书名、
                                               作者、主要内容、读者对象等相关内容组成；
                                               在图书内容创作前期，公司通过各种形式的市
                                               场调研活动，对图书市场需求信息进行分析整
                                               理，从而确定真正符合市场需求的图书内容
畅销书                              指         自图书上市以来累计发行量超过 5 万册的图书
累计发行量                          指         如非特别指明，本报告所指累计发行量，为自
                                               图书上市之日起至 2017 年上半年期间图书的
                                               发行数量
                       第二节    公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                      新经典文化股份有限公司
公司的中文简称                      新经典
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                                   2017 年半年度报告
公司的外文名称                        Thinkingdom Media Group Ltd.
公司的外文名称缩写                    Thinkingdom Media Group Ltd.
公司的法定代表人                      陈李平
二、 联系人和联系方式
                                      董事会秘书                    证券事务代表
姓名                         李全兴                         杨宜静
联系地址                     北京市西城区北三环中路6号3     北京市西城区北三环中路6号3
                             幢第10层                       幢第10层
电话                         010-68423599                   010-68423599
传真                         010-68423624                   010-68423624
电子信箱                     main@readinglife.com           main@readinglife.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                          天津生态城动漫东路355号创研大厦330室
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                          北京市西城区北三环中路6号3幢第10层
公司办公地址的邮政编码
公司网址                              http://www.readinglife.com/
电子信箱                              main@readinglife.com
报告期内变更情况查询索引              报告期内无变更情况
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称           《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日
                                     报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点               公司证券部
报告期内变更情况查询索引             报告期内无变更情况
五、 公司股票简况
      股票种类      股票上市交易所   股票简称              股票代码      变更前股票简称
A股               上海证券交易所 新经典                603096          不适用
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
                                        5 / 125
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七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                                本报告期                                   本报告期比上年同
              主要会计数据                                               上年同期
                                              （1－6月）                                       期增减(%)
营业收入                                       459,162,841.02           398,778,733.74                15.14
归属于上市公司股东的净利润                     108,326,419.23            67,025,179.00                61.62
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的         101,659,811.79            63,023,843.09                61.30
净利润
经营活动产生的现金流量净额                     81,769,231.32             40,439,195.46                102.20
                                                                                           本报告期末比上年
                                              本报告期末                 上年度末
                                                                                             度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产                   1,388,399,508.88           664,833,410.40                108.83
总资产                                       1,573,171,054.06           821,211,953.88                91.57
(二)       主要财务指标
                                                本报告期                                   本报告期比上年同
                主要财务指标                                            上年同期
                                              （1－6月）                                       期增减(%)
基本每股收益（元／股）                                 0.97                         0.67               44.78
稀释每股收益（元／股）                                 0.97                         0.67               44.78
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）             0.91                         0.63               44.44
加权平均净资产收益率（%）                             11.52                        11.64   减少0.12个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率              10.81                        10.94   减少0.13个百分点
（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
    报告期内，公司首次公开发行股票 3,336 万股，发行后的总股本为 13,336 万股，报告期末每
股收益等主要财务指标以 13,336 万股为依据加权计算。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
         非经常性损益项目                       金额                                 附注（如适用）
非流动资产处置损益                                         -1,202.02      主要系报告期处置固定资产所致
越权审批，或无正式批准文件，或偶
发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司                         2,143,870.28     主要系报告期收到中新天津生态城
                                               6 / 125
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正常经营业务密切相关，符合国家政                                 财政补贴
策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取
的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益                      7,411,096.08   报告期利用闲置资金委托银行理财
                                                                 的收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超
过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司
期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事
项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值
准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入                     416,199.44    主要系报告期收到资助出版费
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
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                                   2017 年半年度报告
少数股东权益影响额                                -928,325.34    主要系报告期控股子公司盈利计算
                                                                 的少数股东权益所致
所得税影响额                                  -2,375,031.00      主要系报告期应税公司盈利应缴纳
                                                                 的所得税费用所致
合计                                              6,666,607.44
十、 其他
□适用 √不适用
                            第三节       公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
  （一）行业情况说明
    新经典文化股份有限公司是一家以内容创意为核心的传媒企业，主营业务集中在图书的策划
与发行、图书分销和影视策划三个领域。公司所处图书行业保持平稳增长，行业监测机构开卷数
据显示，2017 年上半年全国图书零售市场同比增长 10%，其中，少儿类和文学类依然是引领市场
增长的主要门类，也是公司具有领先优势的两个细分市场。
    2017 年初，国家新闻出版广电总局发布了《全民阅读“十三五”时期发展规划》，将全民阅
读工程列为“十三五”时期文化重大工程之一，将阅读推广提升到国家战略高度。国家版权局随
后发布了《版权工作“十三五”规划》，将健全相关法律制度、完善版权服务体系、推动版权产
业健康发展列为工作目标。以上政策的出台，为行业的发展打造了良好的宏观环境。
（二）公司主要业务及经营模式
    新经典持守严选态度和专业精神，致力于成为国际化的“优质内容的发现者、创造者、守护
者”。公司拥有 800 多位国内外知名作家的中文简体版权，包括“诺贝尔文学奖”得主加西亚马
尔克斯、V.S.奈保尔、川端康成、艾丽丝门罗，以及村上春树、东野圭吾、三毛、张爱玲、余
华、王小波、麦家等。
    报告期内，公司继续深耕主营业务、深挖优质内容，加强自有版权图书的策划和发行，陆续
推出了公司品牌作家的新作，如东野圭吾的《圣女的救济》、《大雪中的山庄》，小豆豆系列之
《奇想国的小豆豆》、马尔克斯的《一个海难幸存者的故事》；在华语作家方面，王小波的作品
陆续上市，余华的《活着》与读者见面；此外，《毒木圣经》、《我在故宫修文物》等新作品亦
取得良好的市场表现。公司一批经典作品《解忧杂货店》、《白夜行》、《窗边的小豆豆》、《百
年孤独》等保持着良好的销售走势。
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二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
主要资产          重大变化说明
货币资金          本期末较期初减少 53.16%，主要因理财产品未到期，由货币资金转入其他流动资产所致。
应收账款          本期末较期初增加 46.17%，主要因自有版权图书的策划和发行业务规模大幅增加所致。
其他应收款        本期末较期初减少 47.56%， 主要因收回股权转让款所致。
其他流动资产      本期末较期初增加 2952.26%，主要因理财产品余额增加所致。
其中：境外资产 27,386,375.66（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 1.74%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    公司在多年的发展过程中，累积了大量优质版权，组建了一支具有文化理想和创新能力的创
意团队，搭建了覆盖全国的图书发行网络，摸索出了独具特色的策划发行方式，为公司的行业竞
争力奠定了坚实基础。
    1、优质的版权资源
    公司始终奉行“做有益、有趣、值得反复阅读的作品”的理念，着力打造“畅销且长销”的
优秀作品，储备了包括《百年孤独》、《窗边的小豆豆》、《解忧杂货店》、《撒哈拉的故事》、
《倾城之恋》在内的丰富且优质的版权资源，为公司提供了稳定的利润来源，奠定了竞争优势。
多年来，公司与加西亚马尔克斯、东野圭吾、余华、黑柳彻子、麦家等多位知名作家，博达、
大苹果、讲谈社等版权代理机构保持良好的合作关系，在版权方面有较强的发掘和获取能力。
    2、独具特色的内容创意策划、设计定位能力
    公司始终在探索“如何让一部作品的生命周期更长”，策划团队基于对作品和作者的深刻理
解，以及对于读者阅读需求、消费习惯的认知，对图书进行定位与设计。图书发行后，及时跟踪
分析销售渠道信息，了解市场反馈，对产品进行相应调整，并将相关经验用于支持后续选题决策。
    报告期内，公司策划与发行图书的单品种收益能力、图书生命周期、畅销书上榜数量等指标
均处于行业领先水平。公司代表产品《窗边的小豆豆》累计销量突破 1000 万册，连续 10 年位居
开卷全国少儿类畅销书榜单前五位。
    3、加强人才团队建设，注重人才激励机制
    报告期内，公司实施了 2017 年第一期股权激励计划，共向 90 名员工授予权益总计 464 万份，
占当时公司总股本 13,336 万股的 3.48%。被激励对象主要包括公司董事、中高层管理人员、资深
编辑及业务主管。此次股权激励旨在建立健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调
动公司骨干的积极性，提升团队凝聚力，将股东、公司和个人的利益有效地结合在一起。公司一
直以培养“富有工作激情、坚定文化理想、敏锐市场嗅觉的产品团队”为人才建设的基础理念，
优秀的工作团队、完善的工作机制和激励机制保障了公司核心业务的稳定性和成长性。
    4、资本及品牌优势
                                            9 / 125
                                   2017 年半年度报告
    公司上市后，在良好的业内声誉基础上，进一步获得了资本市场的认可。相较上市前，公司
拥有更好的融资环境和知名度，随着公司业务的发展及资本市场对公司了解的深入，公司有机会
与更多的优秀机构合作、吸引优秀人才加入、进一步购入与开发优质版权资源，实现业务的全面
发展。
                       第四节      经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
    2017 年上半年，公司共实现销售收入 45,916.28 万元，较去年同期增长 15.14%；利润总额
14,998.85 万元，较去年同期增长 61.76%；归属于上市公司股东的净利润 10,832.64 万元，较去
年同期增长 61.62%。报告期内公司业绩增长的原因主要系公司进一步整合优质资源投入具有较强
竞争优势及盈利能力的内容创意业务，优质内容的潜力持续释放，使得毛利率较高的自有版权图
书策划和发行业务规模增加所致。
    1、自有版权图书策划与发行业务
    自 2015 年起，公司充分利用在图书策划和发行领域建立起的优势，进一步整合资源，增强对
内容创意业务的投入，这一战略调整初见成效。2017 上半年，公司持续发掘优质版权资源，自主
策划的新品陆续上市，部分代表作品依然保持良好的销售走势。公司推出的有影响力新作品包括
《圣女的救济》、《毒木圣经》、《我在故宫修文物》、《活着》、王小波系列作品等；公司一
批经典产品《解忧杂货店》、《白夜行》、《嫌疑人 X 的献身》、《百年孤独》等销售数量与去
年同期相比均有所增长。
    报告期内，公司自有版权图书策划与发行业务收入 33,379.56 万元，同比增长 46.85%。
    2、非自有版权图书的发行业务
    公司充分利用下属发行公司的渠道网络优势、丰富的产品运营经验以及与线上线下书店之间
良好的业务合作关系，带动非自有版权图书发行业务规模增长。上半年，电视剧《人民的名义》
的播放，带动公司独家发行的同名图书在当期热销。
    报告期内，非自有版权业务实现营业收入 6,691.96 万元，同比增长 49.53%。
    3、图书分销业务
    为配合整体战略规划，公司逐步转让部分分销公司的股权，收缩分销业务。
    报告期内，图书分销业务营业收入为 6,589.52 万元，同比下降 55.81%。
    4、数字图书
    公司进一步储备优质的数字版权、布局阅读平台，探索适合公司的数字图书盈利模式，实现
数字图书的较快增长。
    报告期内，公司的数字图书业务实现销售收入 419.14 万元，同比增长 59.55%。
    5、影视剧版权改编业务
    公司目前拥有《人生》、《欢乐英雄》、《慈禧全传》、《阴阳师》等多部作品的独家影视
改编权，为保证影视剧的品质，公司正在稳健、有序地推进相应的剧本改编工作。
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                                    2017 年半年度报告
(一) 主营业务分析
1      财务报表相关科目变动分析表
                                                                     单位:元 币种:人民币
科目                                   本期数           上年同期数        变动比例（%）
营业收入                             459,162,841.02     398,778,733.74               15.14
营业成本                             262,792,705.77     252,891,488.48                3.92
销售费用                              35,636,467.79     32,751,825.13                 8.81
管理费用                              21,003,079.30     19,868,885.88                 5.71
财务费用                              -1,218,939.90         105,143.92              不适用
经营活动产生的现金流量净额            81,769,231.32     40,439,195.46               102.20
投资活动产生的现金流量净额          -913,560,420.55     -86,577,585.28              不适用
筹资活动产生的现金流量净额           618,658,340.02     -25,415,154.10              不适用
研发支出                               2,164,696.99       2,083,946.75                3.87
资产减值损失                           3,192,191.57       7,808,081.11              -59.12
其他收益                               2,143,870.28                  0              不适用
营业外收入                               416,199.44         299,180.84               39.11
营业外支出                                 1,202.02         627,944.20              -99.81
其他综合收益的税后净额                  -251,974.31         326,907.10             -177.08
（1）营业收入变动原因说明:营业收入较上年同期增长 15.14%，主要系报告期内，公司进一步整
合优质资源投入具有较强竞争优势及盈利能力的自有版权图书策划和发行业务，公司自有版权策
划与发行的图书销售收入增长，另外公司战略调整缩减分销业务，使相应分销业务收入下降综合
所致；
（2）营业成本变动原因说明:营业成本较上年同期增长 3.92%，主要系报告期内自有版权图书策划
和发行收入销售规模的增加而增加的营业成本，另外公司战略调整缩减分销业务使相应分销业务
销售下降综合所致；
（3）销售费用变动原因说明:销售费用较上年同期增长 8.81%，主要系报告期公司增加自有版权图
书策划和发行业务的销售方面的投入，以及公司缩减分销业务使相应分销业务销售费用减少综合
所致；
（4）管理费用变动原因说明:管理费用较上年同期增长 5.71%，主要系报告期公司增加自有版权图
书策划和发行业务的管理方面的投入，以及公司缩减分销业务使相应分销业务管理费用减少综合
所致；
（5）财务费用变动原因说明:财务费用主要系报告期利息收入增加所致；
（6）经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长
102.20%，主要系报告期公司销售商品、提供劳务收到的现金增加所致；
（7）投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额变动主要系报告
期公司支付的理财金额远大于赎回的理财金额所致；
（8）筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额主要系报告期发
行新股所致。
（9）资产减值损失变动原因说明:主要系报告期公司转销存货跌价准备、收回其他应收账款（上
市支出）所致；
（10）其他收益变动原因说明:系根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》财会[2017]15 号文
件，自 2017 年 1 月 1 日起将与日常经营活动相关的政府补助列报为其他收益所致。
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       2   其他
       (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
       □适用 √不适用
       (2) 其他
       √适用 □不适用
       1、主营业务分行业、分产品情况
                                                                                                     （单位：人民币元）
                                                                                                                           毛利
                                                                                                     营业收    营业成
                                                                                                                           率比
                                                                                           毛利      入比上    本比上
                    分产品                         营业收入               营业成本                                         上年
                                                                                         率（%） 年增减        年增减
                                                                                                                           增减
                                                                                                     （%）      （%）
                                                                                                                           （%）
                                   文学类       239,339,239.53         113,926,108.62    52.40       58.46      58.17      0.09
                                   少儿类        67,059,729.91         30,323,576.80     54.78       23.80      21.21      0.96
 自有版权图书策划与发行          社科、生活
                                                 27,396,611.20         13,858,741.48     49.41       23.97      24.84      -0.35
                                   及其他
                                    小计        333,795,580.64         158,108,426.90    52.63       46.85      46.20      0.21
 非自有版权图书发行                              66,919,622.77         56,147,902.06     16.10       49.53      52.62      -1.70
           图书分销                              65,895,228.06         59,298,999.66     10.01       -55.81    -55.31      -1.00
           数字图书                              4,191,368.36          1,372,268.60      67.26       59.55      95.55      -6.03
           汇总数                               470,801,799.83         274,927,597.22    41.60       11.09      -1.23      7.28
 减：内部抵消数                                  12,134,891.45         12,134,891.45         -                               -
            合计                                458,666,908.38         262,792,705.77    42.71       15.14      3.92       6.19
       2.主营业务分地区情况
                                                                                                   （单位：人民币元）
                                                                                                 营业成本
                                                                 毛利率       营业收入比                      毛利率比上年
 分地区               营业收入                营业成本                                           比上年增
                                                                 （%）       上年增减（%）                     增减（%）
                                                                                                 减（%）
国内            451,508,118.01             257,098,425.59        43.06           13.97              2.27        6.52
国外                7,158,790.37            5,694,280.18         20.46          224.83            280.04      -11.55
合计            458,666,908.38             262,792,705.77        42.71           15.14              3.92        6.19
       (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
       □适用 √不适用
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     (三) 资产、负债情况分析
     √适用 □不适用
     1.   资产及负债状况
                                                                                           单位：元
                               本期期末                       上期期末
                                                                           本期期末金额
                               数占总资                       数占总资
 项目名称       本期期末数                  上期期末数                     较上期期末变     情况说明
                               产的比例                       产的比例
                                                                           动比例（%）
                                （%）                          （%）
货币资金      187,946,353.04      11.95   401,231,284.91         48.86           -53.16   因报告期末理
                                                                                          财产品未到期，
                                                                                          由货币资金转
                                                                                          入其他流动资
                                                                                          产所致。
应收账款       94,838,115.00       6.03    64,883,719.20          7.90            46.17   因报告期自有
                                                                                          版权图书策划
                                                                                          和发行收入增
                                                                                          加所致。
其他应收款     10,378,848.48       0.66    19,792,824.09          2.41           -47.56   因报告期收回
                                                                                          股权转让款所
                                                                                          致。
其他流动资    951,107,369.86      60.46    31,160,734.37          3.79         2,952.26   因报告期末理
产                                                                                        财产品余额增
                                                                                          加所致。
无形资产          101,373.27       0.01        39,984.93               0         153.53   因报告期购买
                                                                                          软件所致。
应付账款       93,837,726.64       5.96    70,742,608.98          8.61            32.65   因报告期末应
                                                                                          付版税款和结
                                                                                          算款增加所致。
预收账款        2,781,452.65       0.18     9,368,748.03          1.14           -70.31   因报告期发货
                                                                                          预收账款确认
                                                                                          了收入所致。
应付职工薪      9,079,148.90       0.58    13,620,707.56          1.66           -33.34   因报告期支付
酬                                                                                        上期已计提年
                                                                                          终奖所致。
应交税费       25,844,593.42       1.64    16,874,026.27          2.05            53.16   因报告期末应
                                                                                          交企业所得税
                                                                                          增加所致。
其他应付款     16,869,912.98       1.07    10,472,338.56          1.28            61.09   因报告期客户
                                                                                          保证金增加所
                                                                                          致。
                                               13 / 125
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    2.   截至报告期末主要资产受限情况
        □适用 √不适用
    3.   其他说明
        □适用 √不适用
        (四) 投资状况分析
    1、 对外股权投资总体分析
        √适用 □不适用
            （1）报告期内公司出资 300 万元投资北京聿人网络科技有限公司，股权占比 15% 。
            （2）报告期内公司出资 295 万元受让多采文化少数股东股权，受让比例 49%，受让后持股比
    例为 100%。
        (1) 重大的股权投资
        □适用 √不适用
        (2) 重大的非股权投资
        □适用 √不适用
        (3) 以公允价值计量的金融资产
        □适用 √不适用
        (五) 重大资产和股权出售
        □适用 √不适用
        (六) 主要控股参股公司分析
        √适用 □不适用
    1、公司主要控股公司情况及业绩：
                                                                                           2017 上半年
 公司名称     主要经营范围     注册资本    报告期末总资产       报告期负债总额
                                                                                   营业收入              净利润
             图书、报纸、期
             刊、电子出版物
新经典发行   批发、零售、网
                               5000 万元   27,299.92 万元       18,494.25 万元   39,192.75 万元     1,610.81 万元
 有限公司    上销售；经济贸
             易咨询；承办展
                览展示等
             图书、期刊、电
             子出版物批发、
北京多采文
             网上销售；组织    500 万元     516.84 万元           8.16 万元        60.90 万元        -11.70 万元
化有限公司
             文化艺术交流活
             动（不含演出）;
                                                     14 / 125
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                 版权转让与代理
                     服务等
                 出版物批发兼零
                 售；组织文化艺
青马（天津） 术交流活动；承
文化有限公       办展览展示；图     2000 万港币      4,490.54 万元       747.90 万元       1,994.27 万元              696.36 万元
      司         文设计及技术的
                 开发；版权代理
                     咨询等
                 图书、报纸、期
北京飓风社       刊、电子出版物
文化有限公       批发、版权转让、     800 万元        749.40 万元        74.27 万元         337.68 万元               10.03 万元
      司         版权代理；企业
                     策划等
                 电视剧、专题、
新经典影业       综艺、动画等节
                                     10000 万元      1901.50 万元         7.16 万元            0 万元                 -56.87 万元
 有限公司        目制作、发行；
                    影视策划
           2、 公司主要参股公司情况
                                                                                                        2017 上半年
      公司名称        主要经营范围        注册资本      报告期末总资产    报告期负债总额
                                                                                           营业收入            净利润
 北京十月文化        版权管理、图书
                                        2000 万元       7,275.34 万元    1,430.33 万元     3,672.28 万元       576.02 万元
 传媒有限公司        策划与发行
                     组织文化艺术交
                     流活动；电脑图
 航一（北京）文
                     文设计、制作；
 化传媒有限公                           100 万元        598.92 万元      64.94 万元        0 万元              -105.61 万元
                     影视策划；文艺
 司
                     创作；广告；出
                     版物批发
           (七) 公司控制的结构化主体情况
           □适用 √不适用
           二、其他披露事项
           (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
                的警示及说明
           □适用 √不适用
                                                              15 / 125
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(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、国家税收政策和补助政策变化的风险
    图书出版发行行业是我国文化产业的重要组成部分，是国家政策扶持的重点行业，因此长期
以来在财政、税收等方面享受国家统一制定的优惠政策。尽管公司的经营业绩不依赖于税收优惠
和政府补助政策，但税收优惠和政府补助仍然对公司的经营业绩构成一定影响，公司仍存在因税
收优惠和政府补助收入减少而影响公司利润水平的风险。
2、新媒体竞争风险
    随着数字媒体的迅速发展，特别是智能手机、平板电脑等的普及，改变了人们对传统媒介的
认识和消费理念，也对传统出版物的生产方式、运作流程和销售收入造成了一定的冲击。本公司
过往业绩中，纸质产品占有主导地位，如果公司未能及时地探求新媒体的发展出路，则可能对公
司传统图书业绩造成不利影响。
3、版权合同到期不能续约的风险
    公司与版权方签署的版权授权合同期限一般为 5 年，合同到期后，版权方可以选择与公司续
约或将版权授予其他图书公司。尽管公司产品运营经验丰富、业绩良好、与版权方合作关系良好，
但仍不排除未来版权合同到期后无法获得续约的可能性。如公司重要的畅销图书在版权合同到期
后不再续约，可能会对公司经营业绩带来不利影响。
4、知识产权保护存在的风险
    盗版图书和侵犯知识产权的各类非法出版物在全世界范围都屡禁不止。盗版图书长久以来的
泛滥，一方面直接损害了图书作者的著作权，严重扰乱了图书行业的市场秩序；另一方面盗版图
书的粗制滥造、质量低劣，影响了消费者的阅读体验。
    近年来，政府有关部门制定了诸多打击非法出版行为、规范出版物市场秩序的法规和政策，
加大了盗版打击力度，知识产权保护情况得到了明显的改善。本公司也十分重视出版物的版权保
护，采取了签订严密的版权合同、对自有著作权进行统一的登记备案等措施。但由于打击非法出
版行为、规范出版物市场秩序是一个长期的工作，本公司在一定时期内仍将面临知识产权保护不
力的风险，以及享有版权的出版物被他人盗版所带来的经营风险。
(三) 其他披露事项
√适用 □不适用
1、闲置募集资金现金管理情况
    2017 年 6 月 5 日，公司第四次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金购买银
行理财产品议案》，同意公司在确保不影响公司募集资金投资计划正常进行和募集资金安全的前
提下，对最高额度不超过人民币 6 亿元的部分募集资金进行现金管理，使用期限自股东大会通过
之日起 12 个月内可以滚动使用。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了明确同意意见。
截至 2017 年 6 月 30 日，公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理具体情况如下：
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                                                                                                 单位：人民币元
     委                                                                        实           是      计
     托                                                                   报   际   实      否      提   是
     理                                                                   酬   收   际      经      减   否   是   关
受
     财                                  委托理财起        委托理财终     确   回   获      过      值   关   否   联
托          收益率       委托理财金额
     产                                    始日期            止日期       定   本   得      法      准   联   涉   关
人
     品                                                                   方   金   收      定      备   交   诉   系
     类                                                                   式   金   益      程      金   易
     型                                                                        额           序      额
                                                                          赎
     结                                                                   回
招
     构                                                                   日   未   未
商                                       2017 年 6 月      2017 年 9 月
     性   1.35%-3.93%   155,000,000.00                                    还   到   到      是      否   否   否   无
银                                          7日                7日
     存                                                                   本   期   期
行
     款                                                                   付
                                                                          息
                                                                          赎
     结                                                                   回
民
     构                                                                   日   未   未
生                                       2017 年 6 月      2017 年 9 月
     性   3.95%-4.05%   400,000,000.00                                    还   到   到      是      否   否   否   无
银                                          8日                8日
     存                                                                   本   期   期
行
     款                                                                   付
                                                                          息
合
     /                  555,000,000.00        /                    /      /                 /            /    /    /
计
     注：截至 2017 年 6 月 30 日，公司使用闲置募集资金进行现金管理未到期的金额为 555,000,000.00
     元。
                                         第五节             重要事项
     一、股东大会情况简介
                                                             决议刊登的指定网站的
            会议届次                 召开日期                                            决议刊登的披露日期
                                                                   查询索引
     2017 年度第四次临时       2017 年 6 月 5 号            http://www.sse.com.cn        2017 年 6 月 6 号
     股东大会
     2017 年度第五次临时       2017 年 6 月 28 号           http://www.sse.com.cn        2017 年 6 月 29 号
     股东大会
     股东大会情况说明
     √适用 □不适用
         截止报告披露日，公司共召开两次股东大会，大会的召集和召开程序、出席股东大会人员和
     召集人的资格、会议表决程序均符合《公司法》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》、《股
     东大会规则》的规定，表决结果合法、有效。
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二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                                         否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
                           利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
三、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
       期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                          如未
                                                                                     是   能及   如未
                                                                                是
                                                                                     否   时履   能及
                                                                                否
           承                                                                        及   行应   时履
                                                                      承诺时    有
           诺                               承诺                                     时   说明   行应
承诺背景        承诺方                                                间及期    履
           类                               内容                                     严   未完   说明
                                                                        限      行
           型                                                                        格   成履   下一
                                                                                期
                                                                                     履   行的   步计
                                                                                限
                                                                                     行   具体   划
                                                                                          原因
与股改相
关的承诺
收购报告
书或权益
变动报告
书中所作
承诺
与重大资
产重组相
关的承诺
           股   公司控     自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让   自公司    是   是
           份   股股东、 或者委托他人管理本人直接或者间接持有的       股票上
与首次公
           限   实际控     公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公   市起 36
开发行相
           售   制人陈     司回购本人直接或者间接持有的公司公开发     个月
关的承诺
                明俊、陈   行股票前已发行的股份
                李平
                                                  18 / 125
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股   挚信新     自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或    自公司     是   是
份   经济、红   者委托他人管理本合伙企业直接或者间接持      股票上
限   杉资本     有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不    市起 12
售              由公司回购本合伙企业直接或者间接持有的      个月
                公司公开发行股票前已发行的股份
股   大方文     自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让    自公司     是   是
份   化、聚英   或者委托他人管理本合伙企业直接或者间接      股票上
限   管理       持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也    市之日
售              不由公司回购本合伙企业直接或者间接持有      起 36 个
                的公司公开发行股票前已发行的股份            月
股   胡晓红、 自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让      自公司     是   是
份   李昕、张   或者委托他人管理本人直接或者间接持有的      股票上
限   媛         公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公    市之日
售              司回购本人直接或者间接持有的公司公开发      起 36 个
                行股票前已发行的股份                        月
股   陈明俊、 若本人所持股票在锁定期满后两年内减持的， 锁定期          否   是
份   陈李平、 减持价格不低于发行价；公司上市后 6 个月内     满后 2
限   胡晓红、 股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价， 年
售   李昕、张   或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，则
     媛         本人直接或间接持有的公司本次发行前已发
                行的股票锁定期限自动延长 6 个月。
                自公司股票上市至其减持期间，公司如有派
                息、送股、资本公积金转增股本、配股、增发
                等除权除息事项，上述减持价格及收盘价等将
                相应进行调整。
股   陈明俊、 锁定期（包括延长的锁定期）届满后，在本人      长期有     否   是
份   陈李平、 担任公司董事/监事/高级管理人员期间，依法      效
限   胡晓红、 及时向公司申报所持有的公司的股份及其变
售   李昕、张   动情况，在任职期间每年转让公司的股份不超
     媛         过本人直接或者间接所持有公司股份总数的
                25%；离职后 6 个月内，不转让本人直接或者
                间接所持有的公司股份；在申报离职 6 个月后
                的 12 个月内通过证券交易所挂牌交易出售发
                行人股份数量占其所持发行人股份总数的比
                例不超过 50%。
其   公司、控   公司上市后三年内，一旦出现连续 20 个交易    自公司     是   是
他   股股东、 日公司股票收盘价均低于公司每股净资产情        上市后
     董事及     形时，相关责任主体应启动稳定股价措施；公    36 个月
     高级管     司股价稳定措施的方式包括：（1）公司回购     内
     理人员     股票；（2）公司控股股东、董事（不含独立
                董事及不在公司领取薪酬的董事）及高级管理
                人员增持股票；（3）同时使用上述两种方式
                （细则可见招股书）
其   公司董     公司董事、高级管理人员承诺：杜绝输送利益； 2017 年     否   是
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           他   事、高级   约束投资、职务消费；薪酬制度与股权激励计   4月6
                管理人     划与填补即期回报措施挂钩等                 日、长
                员                                                    期有效
           解   公司控     保证未来将不以任何方式直接或间接从事（包   长期有    是   是
           决   股股东、 括与他人合作直接或间接从事）与发行人及其     效
           同   实际控     子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的任
           业   制人陈     何业务，亦不直接或间接投资于任何业务与发
           竞   明俊、陈   行人及其子公司相同、类似或在任何方面构成
           争   李平       竞争的公司、企业或其他机构、组织。
                           若出现相竞争的情况，则本人及相关公司、企
                           业或其他机构、组织将以停止生产或经营相竞
                           争业务或产品的方式，或者将相竞争的业务纳
                           入到发行人经营的方式，或者将相竞争的业务
                           转让给无关联关系的第三方的方式，或者采取
                           其他方式避免同业竞争
           解   公司控     履行回避表决的义务；承诺杜绝一切非法占用   长期有    是   是
           决   股股东、 发行人的资金、资产的行为；在任何情况下， 效
           关   实际控     不要求发行人向本人及本人除发行人外的关
           联   制人陈     联方提供任何形式的担保；在双方的关联交易
           交   明俊、陈   上，严格遵循市场原则，对持续经营所发生的
           易   李平       必要的关联交易，应以双方协议规定的方式进
                           行处理，遵循市场化的定价原则，避免损害发
                           行人和广大中小股东权益的情况发生
与再融资
相关的承
诺
           其   公司       不为激励对象依本激励计划获取有关股票期     2017 年   是   是
           他              权或限制性股票提供贷款以及其他任何形式     6 月 13
与股权激
                           的财务资助，包括为其贷款提供担保           日、激
励相关的
                                                                      励计划
承诺
                                                                      期满
其他对公
司中小股
东所作承
诺
其他承诺
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四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称                           立信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）
境内会计师事务所审计服务的连续年限             4年
境内会计师事务所注册会计师姓名                 周琪、陈俭
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
    报告期内公司诚信记录良好。不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿
等情况。未被监管机构出具不诚信记录情况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
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(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
           事项概述                                       查询索引
2017 年第一期股票期权与限制      2017 年 6 月 13 日公告《新经典第一期股票期权与限制性股票
性股票激励计划（草案）：公司     激励计划（草案）》
拟向 90 名激励对象定向发行本
公司 A 股合计 464 万普通股股票
2017 年 6 月 29 日完成对激励对   2017 年 6 月 30 日公告编号 2017-025
象股票期权与限制性股票的授
予，其中股票期权授予数量为
334 万股，限制性股票授予数量
为 130 万股。
2017 年 8 月 11 日，公司第一期   2017 年 8 月 15 日公告编号 2017-030、2017-031
激励计划授予的限制性股票登记
手续已完成，中国证券登记结算
有限责任公司上海分公司出具了
《证券变更登记证明》。
(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                         占同类                      交易价格
                                                                                  关联
                                   关联交                                交易金                      与市场参
关联交 关联关 关联交 关联交                                                       交易       市场
                                   易定价 关联交易价格 关联交易金额      额的比                      考价格差
 易方       系     易类型 易内容                                                  结算       价格
                                    原则                                   例                        异较大的
                                                                                  方式
                                                                          (%)                          原因
北京十 联营公 销售商 图书          市场统 53,989,903.56 53,989,903.56     96.16 现金 53,989,903.56 不适用
月文化 司          品              一定价
传媒有
限公司
                 合计                /            /      53,989,903.56    96.16    /          /           /
大额销货退回的详细情况
关联交易的说明                                  公司已于2017年3月27日召开2016年度股东大会，审议通过《关于对
                                            公司2016年所发生关联交易进行确认及2017年度日常关联交易预计说明
                                            的议案》，同意公司2017年度向关联方北京十月文化传媒有限公司采购图
                                            书不超过8000万元。
                                                因审议时公司未在上海证券交易所上市，因此公司未以公告形式在信
                                            息披露媒体刊登2017年3月27日召开的2016年度股东大会相关公告。
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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                                   2017 年半年度报告
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1   托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2   担保情况
□适用 √不适用
3   其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
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      序                                                                     受影响的报表       本报告期影响
                          会计政策变更的内容和原因
      号                                                                       项目名称           金额(元)
                                                                               其他收益         2,143,870.28
            财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《企业会计准则第 16 号
            ——政府补助》（财会[2017]15 号 ），在利润表中的“营
            业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收
      1
            益的政府补助在该项目中反映，企业对 2017 年 1 月 1 日存
            在的政府补助采用未来适用法处理, 对 2017 年 1 月 1 日至
                                                                             营业外收入        -2,143,870.28
            本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整
     (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
     □适用 √不适用
     (三) 其他
     □适用 √不适用
                               第六节        普通股股份变动及股东情况
     一、 股本变动情况
     (一)   股份变动情况表
     1、 股份变动情况表
                                                                                                       单位：股
                    本次变动前                        本次变动增减（＋，－）                     本次变动后
                                                                   公
                                                                   积
                                 比例                     送            其                                     比例
                   数量                    发行新股                金             小计          数量
                                 (%)                      股            他                                     (%)
                                                                   转
                                                                   股
一、有限      100,000,000.00      100                                                       100,000,000.00     74.99
售条件股
份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
3、其他内     100,000,000.00      100                                                       100,000,000.00     74.99
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资持股
其中：境     23,515,555.00    23.52                                               23,515,555.00    17.63
内非国有
法人持股
境内自然     76,484,445.00    76.48                                               76,484,445.00    57.36
人持股
4、外资持
股
其中：境
外法人持
股
    境
外自然人
持股
二、无限                              33,360,000.00               33,360,000.00       33,360,000   25.01
售条件流
通股份
1、人民币                             33,360,000.00               33,360,000.00       33,360,000   25.01
普通股
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
三、股份     100,000,000.00    100    33,360,000.00               33,360,000.00   133,360,000.00    100
总数
     2、 股份变动情况说明
     √适用 □不适用
         经中国证券监督管理委员会以证监许可[2017] 430 号《关于核准新经典文化股份有限公司首
     次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）33,360,000 股，公司
     已于 2017 年 4 月 25 日在上海证券交易所挂牌上市，发行后总股份由 100,000,000.00 股变更为
     133,360,000.00 股。
     3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
     有）
     √适用 □不适用
         2017 年 7 月 10 日，6 名股权激励对象认购限制性股票 130 万股，以现金缴纳限制性股票款合
     计人民币 29,172,000.00 元，其中计入“股本”人民币 1,300,000.00 元，计入“资本公积—股本
     溢价”人民币 27,872,000.00 元。新经典变更后的累计注册资本及股本为人民币 134,660,000.00
     元，公司股份总数由 13,336 万股增加至 13,466 万股。
                                                      26 / 125
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4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)     限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一)     股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                                   15,350
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二)     截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                                单位:股
                                         前十名股东持股情况
                                                                              质押或冻结情
       股东名称        报告期内                      比例    持有有限售条件           况
                                   期末持股数量                                                 股东性质
       （全称）          增减                         (%)       股份数量      股份状       数
                                                                                态         量
                                                                                                境内自然
陈明俊                      0       71,584,445       53.68     71,584,445       无         0
                                                                                                   人
上海挚信新经济一期
股权投资合伙企业（有        0       13,060,000       9.79      13,060,000       无         0     其他
限合伙）
天津红杉聚业股权投
资合伙企业（有限合          0       6,200,000        4.65      6,200,000        无         0     其他
伙）
                                                                                                境内自然
陈李平                      0       4,900,000        3.67      4,900,000        无         0
                                                                                                   人
大方文化传播（天津）
                            0       2,600,000        1.95      2,600,000        无         0     其他
合伙企业（有限合伙）
中国建设银行股份有
限公司－嘉实新消费     2,305,028    2,305,028        1.73                      未知              其他
股票型证券投资基金
天津聚英企业管理咨
询合伙企业（有限合          0       1,655,555        1.24      1,655,555        无         0     其他
伙）
中国农业银行股份有
限公司－新华行业轮
                        959,291      959,291         0.72                      未知              其他
换灵活配置混合型证
券投资基金
                                                 27 / 125
                                        2017 年半年度报告
北方国际信托股份有
限公司－北方信托荣
盛泰发稳健成长 7 号证   828,603     828,603        0.62                     未知            其他
券投资集合资金信托
计划
中国平安人寿保险股
份有限公司－分红－      565,347     565,347        0.42                     未知            其他
团险分红
前十名无限售条件股东持股情况
                                                                               股份种类及数量
股东名称                               持有无限售条件流通股的数量
                                                                             种类         数量
中国建设银行股份有限公司－嘉实                                             人民币普
                                                 2,305,028                              2,305,028
新消费股票型证券投资基金                                                     通股
中国农业银行股份有限公司－新华
                                                                           人民币普
行业轮换灵活配置混合型证券投资                     959,291                               959,291
                                                                             通股
基金
北方国际信托股份有限公司－北方
                                                                           人民币普
信托荣盛泰发稳健成长 7 号证券投资                  828,603                               828,603
                                                                             通股
集合资金信托计划
中国平安人寿保险股份有限公司－                                             人民币普
                                                   565,347                               565,347
分红－团险分红                                                               通股
                                                                           人民币普
宋明双                                             395,172                               395,172
                                                                             通股
中国工商银行股份有限公司－新华
                                                                           人民币普
泛资源优势灵活配置混合型证券投                     377,000                               377,000
                                                                             通股
资基金
中国农业银行股份有限公司－工银
                                                                           人民币普
瑞信消费服务行业混合型证券投资                     354,100                               354,100
                                                                             通股
基金
                                                                           人民币普
中国国际金融股份有限公司                           313,368                               313,368
                                                                             通股
安信乾盛财富－中信银行－安信乾
                                                                           人民币普
盛望正鹏辉特定多个客户资产管理                     305,212                               305,212
                                                                             通股
计划
上海新方程股权投资管理有限公司
                                                                           人民币普
－新方程望正精英鹏辉证券投资基                     292,100                               292,100
                                                                             通股
金
                                      1、 陈明俊和陈李平兄弟为公司的共同实际控制人，并通过大方文
上述股东关联关系或一致行动的说            化控制公司 1.95%的股份、通过聚英管理控制公司 1.24%的股份；
明                                    2、 除上述以外，公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动
                                          关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数
                                                                无
量的说明
                                              28 / 125
                                             2017 年半年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                                                                                 单位：股
                                                                 有限售条件股份可上市交易情
                                                                               况
                                              持有的有限售条件
 序号              有限售条件股东名称                                                 新增可上   限售条件
                                                  股份数量
                                                                  可上市交易时间      市交易股
                                                                                      份数量
                                                                                                 自上市之
  1       陈明俊                                 71,584,445      2020 年 4 月 25 日      0       日起锁定
                                                                                                  36 个月
                                                                                                 自上市之
          上海挚信新经济一期股权投资合伙
  2                                              13,060,000      2018 年 4 月 25 日      0       日起锁定
          企业（有限合伙）
                                                                                                  12 个月
                                                                                                 自上市之
          天津红杉聚业股权投资合伙企业
  3                                               6,200,000      2018 年 4 月 25 日      0       日起锁定
          （有限合伙）
                                                                                                  12 个月
                                                                                                 自上市之
  4       陈李平                                  4,900,000      2020 年 4 月 25 日      0       日起锁定
                                                                                                  36 个月
                                                                                                 自上市之
          大方文化传播（天津）合伙企业（有
  5                                               2,600,000      2020 年 4 月 25 日      0       日起锁定
          限合伙）
                                                                                                  36 个月
                                                                                                 自上市之
          天津聚英企业管理咨询合伙企业
  6                                               1,655,555      2020 年 4 月 25 日      0       日起锁定
          （有限合伙）
                                                                                                  36 个月
                                              陈明俊和陈李平兄弟为公司的共同实际控制人，并通过大方文化
   上述股东关联关系或一致行动的说明
                                               控制公司 1.95%的股份、通过聚英管理控制公司 1.24%的股份；
(三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
                                  第七节         优先股相关情况
□适用 √不适用
                                                  29 / 125
                                       2017 年半年度报告
                     第八节      董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
                                                                                           单位:股
                                                                    报告期内股份
       姓名            职务       期初持股数       期末持股数                        增减变动原因
                                                                      增减变动量
王恺            监事                           0                0            1,700   详见说明
其它情况说明
√适用 □不适用
    经公司自查发现，王恺先生在担任公司监事期间于 2017 年 5 月 5 日、2017 年 5 月 12 日分别
以 58.00 元/股、48.50 元/股的价格买入新经典股票 1100 股、600 股，并于 2017 年 5 月 22 日以
45.30 元/股的价格卖出 1700 股。本次股票出售后，王恺先生不再持有公司股票。上述行为违反
了《证券法》第四十七条及《上海证券交易所股票上市规则》第 3.1.7 条的规定，构成短线交易。
    王恺先生已深刻认识到了本次违规事项的严重性，因本次短线交易而给公司和市场带来的不
良影响，向广大投资者致以诚挚的歉意，并同时郑重承诺：今后将严格规范买卖本公司股票的行
为，认真学习相关法律、法规，勤勉尽责，重视并履行自己的职责和义务。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√适用 □不适用
                                                                                            单位:股
                              期初持有限   报告期新授                                   期末持有限
    姓名             职务     制性股票数   予限制性股      已解锁股份      未解锁股份   制性股票数
                                  量         票数量                                          量
胡晓红          董事                  0        250,000               0        250,000       250,000
黎遥            高管                  0        250,000               0        250,000       250,000
李全兴          高管                  0        300,000               0        300,000       300,000
合计                   /              0        800,000                        800,000       800,000
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
              姓名                         担任的职务                          变动情形
杨明                            独立董事                            离任
王曦                            独立董事                            选举
猿渡静子                        副总经理                            聘任
黎遥                            副总经理                            聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
                                            30 / 125
                                   2017 年半年度报告
    1、公司于 2017 年 6 月 12 日召开第二届董事会第五次会议：
    审议通过《关于聘任猿渡静子女士、黎遥先生为公司副总经理的议案》，同意聘任猿渡静子
女士、黎遥先生为新经典文化股份有限公司副总经理，任期自本次董事会审议通过之日起至本届
董事会任期届满之日止。详细公司查询索引见 2017 年 6 月 13 日公告编号 2017-013。
    2、公司于 2017 年 6 月 28 日召开 2017 年第五次临时股东大会：
    审议通过《关于增补王曦先生担任公司第二届董事会独立董事的议案》，杨明先生因个人原
因辞去公司独立董事一职，同时一并辞去董事会提名委员会主任委员、薪酬与考核委员会主任委
员的职务。经公司董事兼总经理推荐，董事会提名王曦先生为公司第二届董事会独立董事候选人。
详细公司查询索引见 2017 年 6 月 29 日公告编号 2017-020。
三、其他说明
□适用 √不适用
                                        31 / 125
                           2017 年半年度报告
                  第九节     公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                32 / 125
                                    2017 年半年度报告
                               第十节        财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                                   审 计 报 告
                                                         信会师报字[2017]第 ZA15892 号
新经典文化股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的新经典文化股份有限公司（以下简称“新经典文化”）财务报表，包括 2017
年 6 月 30 日的合并及公司资产负债表，2017 年 1-6 月份的合并及公司利润表、合并及公司现金
流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
     一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是新经典文化管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
     二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
     三、审计意见
                                         33 / 125
                                     2017 年半年度报告
    我们认为，新经典文化财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
新经典文化 2017 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2017 年 1-6 月份的合并及公司经营成果
和现金流量。
立信会计师事务所                           中国注册会计师：周琪
（特殊普通合伙）
                                           中国注册会计师： 陈俭
       中国上海                                                 二 〇 一 七 年八月三十日
                                          34 / 125
                                     2017 年半年度报告
二、财务报表
                                      合并资产负债表
                                     2017 年 6 月 30 日
编制单位: 新经典文化股份有限公司
                                                                          单位:元 币种:人民币
               项目                    附注              期末余额               期初余额
流动资产：
  货币资金                                               187,946,353.04         401,231,284.91
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                                94,838,115.00          64,883,719.20
  预付款项                                                77,158,871.53          76,768,428.23
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                              10,378,848.48          19,792,824.09
  买入返售金融资产
  存货                                                   192,757,767.24         174,457,169.04
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                         951,107,369.86            31,160,734.37
    流动资产合计                                     1,514,187,325.15           768,294,159.84
非流动资产：
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                            38,065,865.75          32,636,866.97
  投资性房地产
  固定资产                                                 5,953,149.61           5,790,012.79
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                                  101,373.27               39,984.93
  开发支出
  商誉                                                    10,511,426.44          10,511,426.44
  长期待摊费用                                               425,685.95             340,255.39
  递延所得税资产                                           3,926,227.89           3,599,247.52
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                      58,983,728.91            52,917,794.04
       资产总计                                      1,573,171,054.06           821,211,953.88
流动负债：
                                          35 / 125
                                     2017 年半年度报告
  短期借款
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                               93,837,726.64    70,742,608.98
  预收款项                                                2,781,452.65     9,368,748.03
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                            9,079,148.90    13,620,707.56
  应交税费                                               25,844,593.42    16,874,026.27
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                                             16,869,912.98    10,472,338.56
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                         148,412,834.59   121,078,429.40
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
         永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计
       负债合计                                          148,412,834.59   121,078,429.40
所有者权益
  股本                                                   133,360,000.00   100,000,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
         永续债
  资本公积                                               888,765,267.27   258,566,231.02
  减：库存股
  其他综合收益                                            1,049,140.00     1,358,897.00
  专项储备
  盈余公积                                               35,622,058.56    35,622,058.56
  一般风险准备
                                          36 / 125
                                   2017 年半年度报告
 未分配利润                                           329,603,043.05         269,286,223.82
 归属于母公司所有者权益合计                         1,388,399,508.88         664,833,410.40
 少数股东权益                                          36,358,710.59          35,300,114.08
   所有者权益合计                                   1,424,758,219.47         700,133,524.48
     负债和所有者权益总计                           1,573,171,054.06         821,211,953.88
法定代表人：陈李平 主管会计工作负责人：李全兴 会计机构负责人：刘蕊
                                   母公司资产负债表
                                   2017 年 6 月 30 日
编制单位:新经典文化股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                   附注              期末余额               期初余额
流动资产：
  货币资金                                             61,611,097.35        164,135,617.40
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                           101,752,206.85          95,712,252.40
  预付款项                                            57,040,136.07          60,563,411.59
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                           4,090,369.90           9,815,356.47
  存货                                               152,515,712.81         140,923,705.22
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                       833,015,427.74           9,005,015.53
    流动资产合计                                   1,210,024,950.72         480,155,358.61
非流动资产：
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                       217,259,713.47         211,487,237.01
  投资性房地产
  固定资产                                                187,267.71            233,431.38
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                                 90,750.00             13,611.21
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                            310,689.86            240,181.16
  递延所得税资产                                        3,415,336.72          2,697,854.29
                                        37 / 125
                                  2017 年半年度报告
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                  221,263,757.76       214,672,315.05
      资产总计                                    1,431,288,708.48       694,827,673.66
流动负债：
  短期借款
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                            41,367,266.75       29,937,646.85
  预收款项                                                                    45,000.00
  应付职工薪酬                                         1,229,748.34        1,649,541.99
  应交税费                                            21,073,136.26       13,918,086.31
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                                          10,855,918.82         490,581.94
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                      74,526,070.17       46,040,857.09
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计
      负债合计                                        74,526,070.17       46,040,857.09
所有者权益：
  股本                                              133,360,000.00       100,000,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                          889,260,274.80       258,566,231.02
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                            35,622,058.56       35,622,058.56
  未分配利润                                        298,520,304.95       254,598,526.99
    所有者权益合计                                1,356,762,638.31       648,786,816.57
      负债和所有者权益总计                        1,431,288,708.48       694,827,673.66
法定代表人：陈李平 主管会计工作负责人：李全兴     会计机构负责人：刘蕊
                                       38 / 125
                                  2017 年半年度报告
                                     合并利润表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
                项目                       附注        本期发生额          上期发生额
一、营业总收入                                        459,162,841.02      398,778,733.74
其中：营业收入                                        459,162,841.02      398,778,733.74
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                        321,573,320.64     313,498,724.86
其中：营业成本                                        262,792,705.77     252,891,488.48
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                          167,816.11          73,300.34
      销售费用                                         35,636,467.79      32,751,825.13
      管理费用                                         21,003,079.30      19,868,885.88
      财务费用                                         -1,218,939.90         105,143.92
      资产减值损失                                      3,192,191.57       7,808,081.11
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）                    9,840,094.86       7,773,572.99
      其中：对联营企业和合营企业的投资                  2,428,998.78       2,470,794.30
收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
      其他收益                                          2,143,870.28
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                    149,573,485.52      93,053,581.87
  加：营业外收入                                          416,199.44         299,180.84
      其中：非流动资产处置利得                                                46,358.62
  减：营业外支出                                            1,202.02         627,944.20
      其中：非流动资产处置损失                              1,202.02          65,401.86
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                149,988,482.94      92,724,818.51
  减：所得税费用                                       38,206,257.42      23,327,141.13
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                    111,782,225.52      69,397,677.38
  归属于母公司所有者的净利润                          108,326,419.23      67,025,179.00
  少数股东损益                                          3,455,806.29       2,372,498.38
六、其他综合收益的税后净额                               -251,974.31         326,907.10
  归属母公司所有者的其他综合收益的税                     -309,757.00         255,974.12
                                         39 / 125
                                   2017 年半年度报告
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合                 -309,757.00         255,974.12
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额                           -309,757.00         255,974.12
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后                     57,782.69          70,932.98
净额
七、综合收益总额                                    111,530,251.21      69,724,584.48
  归属于母公司所有者的综合收益总额                  108,016,662.23      67,281,153.12
  归属于少数股东的综合收益总额                        3,513,588.98       2,443,431.36
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                   0.97               0.67
  （二）稀释每股收益(元/股)                                   0.97               0.67
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：陈李平 主管会计工作负责人：李全兴 会计机构负责人：刘蕊
                                    母公司利润表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                  项目                     附注         本期发生额           上期发生额
一、营业收入                                           262,602,103.64       181,224,100.86
  减：营业成本                                         139,756,467.90        98,342,321.22
      税金及附加                                            111,767.95            21,225.72
      销售费用                                            4,515,650.17         3,785,499.48
      管理费用                                            4,634,664.88         2,280,855.69
      财务费用                                          -1,002,318.72            -38,882.69
      资产减值损失                                        2,878,017.57         4,152,559.34
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）                     9,123,488.59        5,385,814.91
      其中：对联营企业和合营企业的投资                   2,822,476.46        2,470,794.30
收益
                                         40 / 125
                                   2017 年半年度报告
       其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                  120,831,342.48         78,066,337.01
  加：营业外收入                                        109,096.18             15,676.90
       其中：非流动资产处置利得
  减：营业外支出                                                              560,293.79
       其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）              120,940,438.66         77,521,720.12
    减：所得税费用                                   29,009,060.70         18,974,416.16
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                   91,931,377.96         58,547,303.96
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                     91,931,377.96         58,547,303.96
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：陈李平 主管会计工作负责人：李全兴 会计机构负责人：刘蕊
                                   合并现金流量表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                  附注           本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                         422,788,758.96     377,468,930.02
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
                                        41 / 125
                                   2017 年半年度报告
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                           9,738,292.63     12,833,996.69
    经营活动现金流入小计                               432,527,051.59    390,302,926.71
  购买商品、接受劳务支付的现金                         254,673,060.79    259,755,121.11
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                        38,911,902.42     36,745,924.37
  支付的各项税费                                        32,579,275.57     28,265,489.11
  支付其他与经营活动有关的现金                          24,593,581.49     25,097,196.66
    经营活动现金流出小计                               350,757,820.27    349,863,731.25
      经营活动产生的现金流量净额                        81,769,231.32     40,439,195.46
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                   516,400,000.00    956,550,000.00
  取得投资收益收到的现金                                 3,859,435.80      4,049,350.11
  处置固定资产、无形资产和其他长                            21,000.00        175,063.55
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的                                           5,500,238.95
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                               520,280,435.80    966,274,652.61
  购建固定资产、无形资产和其他长                           960,856.35      1,044,065.48
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                   1,432,880,000.00     1,049,890,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的                                           1,918,172.41
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                           1,433,840,856.35     1,052,852,237.89
      投资活动产生的现金流量净额                    -913,560,420.55       -86,577,585.28
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                   663,914,500.00        650,430.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收                                             650,430.00
到的现金
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                               663,914,500.00        650,430.00
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的                        45,256,159.98     26,065,584.10
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
                                        42 / 125
                                   2017 年半年度报告
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                           45,256,159.98              26,065,584.10
      筹资活动产生的现金流量净额                  618,658,340.02             -25,415,154.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的                     -152,054.71                 228,807.17
影响
五、现金及现金等价物净增加额                    -213,284,903.92              -71,324,736.75
  加：期初现金及现金等价物余额                    401,231,256.96             273,328,166.51
六、期末现金及现金等价物余额                      187,946,353.04             202,003,429.76
法定代表人：陈李平 主管会计工作负责人：李全兴 会计机构负责人：刘蕊
                                   母公司现金流量表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                   附注           本期发生额               上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                         256,489,707.55        151,706,145.99
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                          18,126,697.45          3,030,121.22
    经营活动现金流入小计                               274,616,405.00        154,736,267.21
  购买商品、接受劳务支付的现金                         146,162,593.21        128,886,139.87
  支付给职工以及为职工支付的现金                         4,847,926.85          5,064,840.22
  支付的各项税费                                        25,426,313.17         20,904,017.89
  支付其他与经营活动有关的现金                           6,184,632.80          9,534,194.29
    经营活动现金流出小计                               182,621,466.03        164,389,192.27
  经营活动产生的现金流量净额                            91,994,938.97         -9,652,925.06
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                   320,830,000.00        591,240,000.00
  取得投资收益收到的现金                                 2,878,557.33          4,955,020.61
  处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                               323,708,557.33        596,195,020.61
  购建固定资产、无形资产和其他长                           211,320.00            259,627.00
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                   1,136,610,000.00          695,329,535.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                           1,136,821,320.00          695,589,162.00
      投资活动产生的现金流量净额                    -813,112,762.67          -99,394,141.39
三、筹资活动产生的现金流量：
                                        43 / 125
                                  2017 年半年度报告
  吸收投资收到的现金                              663,914,500.00
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                          663,914,500.00
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的                   45,256,159.98      25,410,936.00
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                           45,256,159.98      25,410,936.00
      筹资活动产生的现金流量净额                  618,658,340.02     -25,410,936.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的                      -65,008.42          -3,095.31
影响
五、现金及现金等价物净增加额                    -102,524,492.10      -134,461,097.76
  加：期初现金及现金等价物余额                    164,135,589.45      200,787,260.82
六、期末现金及现金等价物余额                       61,611,097.35       66,326,163.06
法定代表人：陈李平 主管会计工作负责人：李全兴 会计机构负责人：刘蕊
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                                                                    合并所有者权益变动表
                                                                        2017 年 1—6 月
                                                                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                                                     本期
                                                                                归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                             少数股东    所有者权
                                              其他权益工具          资本公    减：库存   其他综    专项储   盈余公    一般风   未分配       权益      益合计
                            股本
                                     优先股     永续债       其他     积          股     合收益      备       积      险准备     利润
一、上年期末余额           100,000                                  258,566              1,358,8            35,622             269,286    35,300,11   700,133,5
                           ,000.00                                  ,231.02                97.00            ,058.5             ,223.82         4.08       24.48
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           100,000                                  258,566              1,358,8            35,622,            269,286    35,300,11   700,133,5
                           ,000.00                                  ,231.02                97.00             058.56            ,223.82         4.08       24.48
三、本期增减变动金额（减   33,360,                                  630,199              -309,75                               60,316,    1,058,596   724,624,6
少以“－”号填列）          000.00                                  ,036.25                 7.00                                819.23          .51       94.99
（一）综合收益总额                                                                       -309,75                               108,326    3,513,588   111,530,2
                                                                                            7.00                               ,419.23          .98       51.21
（二）所有者投入和减少资   33,360,                                  630,199                                                               -2,454,99   661,104,0
本                          000.00                                  ,036.25                                                                    2.47       43.78
1．股东投入的普通股        33,360,                                  630,554                                                               -2,950,00   660,964,5
                            000.00                                  ,500.00                                                                    0.00       00.00
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权                                             139,543                                                                           139,543.7
益的金额                                                                .78
4．其他                                                             -495,00                                                               495,007.5
                                                                       7.53
（三）利润分配                                                                                                                 -48,009                -48,009,6
                                                                                                                               ,600.00                    00.00
1．提取盈余公积
                                                                              45 / 125
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2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的                                                                                                        -48,009               -48,009,6
分配                                                                                                                           ,600.00                   00.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额           1                                         888,765              1,049,1            35,62             329,603   36,358,71   1,424,758
                           3                                         ,267.27                40.00            2,058             ,043.05        0.59     ,219.47
                           3                                                                                   .56
                           ,
                           ,
                           .
                                                                                                      上期
                                                                                 归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                            少数股东    所有者权
                                               其他权益工具          资本公    减：库存   其他综    专项储   盈余公   一般风   未分配      权益      益合计
                               股本
                                      优先股     永续债       其他     积          股     合收益      备       积     险准备   利润
                                                                               46 / 125
                                         2017 年半年度报告
一、上年期末余额           100,000   258,566              342,873   21,341,   162,296   53,590,96   596,137,6
                           ,000.00   ,231.02                  .46    366.09   ,166.32        3.12       00.01
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           100,000   258,566              342,873   21,341,   162,296   53,590,96   596,137,6
                           ,000.00   ,231.02                  .46    366.09   ,166.32        3.12       00.01
三、本期增减变动金额（减                                  1,016,0   14,280,   106,990   -18,290,8   103,995,9
少以“－”号填列）                                          23.54    692.47   ,057.50       49.04       24.47
（一）综合收益总额                                        1,016,0             151,903   5,266,000   158,185,9
                                                            23.54             ,965.75         .54       89.83
（二）所有者投入和减少                                                        -633,21   -23,556,8   -24,190,0
资本                                                                             5.78       49.58       65.36
1．股东投入的普通股                                                                     -24,190,0   -24,190,0
                                                                                            65.36       65.36
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他                                                                       -633,21   633,215.7
                                                                                 5.78
（三）利润分配                                                      14,280,   -44,280               -30,000,0
                                                                     692.47   ,692.47                   00.00
1．提取盈余公积                                                     14,280,   -14,280
                                                                     692.47   ,692.47
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的                                                       -30,000               -30,000,0
分配                                                                          ,000.00                   00.00
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
                                               47 / 125
                                                                      2017 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额            100,000                               258,56              1,358,8             35,622,              269,286     35,300,11   700,133,5
                            ,000.00                               6,231.                97.00              058.56              ,223.82          4.08       24.48
法定代表人：陈李平 主管会计工作负责人：李全兴 会计机构负责人：刘蕊
                                                                  母公司所有者权益变动表
                                                                      2017 年 1—6 月
                                                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                           本期
          项目                                     其他权益工具                                        其他综合                             未分配利   所有者权
                                股本                                         资本公积     减：库存股                专项储备   盈余公积
                                          优先股     永续债        其他                                  收益                                 润       益合计
一、上年期末余额              100,000,0                                      258,566,2                                         35,622,0     254,598,   648,786,8
                                  00.00                                          31.02                                            58.56       526.99       16.57
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额              100,000,0                                      258,566,2                                         35,622,0     254,598,   648,786,8
                                  00.00                                          31.02                                            58.56       526.99       16.57
三、本期增减变动金额（减      33,360,00                                      630,694,0                                                      43,921,7   707,975,8
少以“－”号填列）                 0.00                                          43.78                                                         77.96       21.74
（一）综合收益总额                                                                                                                          91,931,3   91,931,37
                                                                                                                                               77.96        7.96
（二）所有者投入和减少资      33,360,00                                      630,694,0                                                                 664,054,0
本                                 0.00                                          43.78                                                                     43.78
1．股东投入的普通股           33,360,00                                      630,554,5                                                                 663,914,5
                                   0.00                                          00.00                                                                     00.00
2．其他权益工具持有者投入
                                                                           48 / 125
                                                                  2017 年半年度报告
资本
3．股份支付计入所有者权益                                                139,543.7                                                             139,543.7
的金额                                                                           8
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                      -48,009,   -48,009,6
                                                                                                                                      600.00       00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分                                                                                                           -48,009,   -48,009,6
配                                                                                                                                    600.00       00.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额            133,360,0                                    889,260,2                                       35,622,0   298,520,   1,356,762
                                00.00                                        74.80                                          58.56     304.95     ,638.31
                                                                                       上期
          项目                                   其他权益工具                                      其他综合                         未分配利   所有者权
                              股本                                       资本公积     减：库存股              专项储备   盈余公积
                                        优先股     永续债       其他                                 收益                             润       益合计
一、上年期末余额            100,000,0                                    258,566,2                                       21,341,3   156,072,   535,979,8
                                00.00                                        31.02                                          66.09     294.74       91.85
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            100,000,0                                    258,566,2                                       21,341,3   156,072,   535,979,8
                                00.00                                        31.02                                          66.09     294.74       91.85
                                                                       49 / 125
                                                          2017 年半年度报告
 三、本期增减变动金额（减                                                     14,280,6   98,526,2   112,806,9
 少以“－”号填列）                                                              92.47      32.25       24.72
 （一）综合收益总额                                                                      142,806,   142,806,9
                                                                                           924.72       24.72
 （二）所有者投入和减少资
 本
 1．股东投入的普通股
 2．其他权益工具持有者投入
 资本
 3．股份支付计入所有者权益
 的金额
 4．其他
 （三）利润分配                                                               14,280,6   -44,280,   -30,0
                                                                                 92.47     692.47   00,00
                                                                                                    0.00
 1．提取盈余公积                                                              14,280,6   -14,280,
                                                                                 92.47     692.47
 2．对所有者（或股东）的分                                                               -30,000,   -30,000,0
 配                                                                                        000.00       00.00
 3．其他
 （四）所有者权益内部结转
 1．资本公积转增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥补亏损
 4．其他
   （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
 四、本期期末余额            100,000,0                           258,566,2    35,622,0   254,598,   648,786,8
                                 00.00                               31.02       58.56     526.99       16.57
法定代表人：陈李平 主管会计工作负责人：李全兴 会计机构负责人：刘蕊
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三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
         1、 设立和改制情况
     新经典文化股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为新经典文化有限公司，
系于 2009 年 8 月经天津市工商行政管理局核准，由陈明俊、陈李平共同发起设立的有限公司。
     2014 年 2 月，公司以截至 2013 年 9 月 30 日经审计的所有者权益（净资产）人民币
358,566,231.02 元按 1：0.2789 的比例折合股份总额 10,000 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币
10,000.00 万元，整体改制变更为股份有限公司，净资产大于股本部分 258,566,231.02 元计入资本
公积，工商登记手续于 2014 年 3 月 25 日完成，公司名称变更为新经典文化股份有限公司，企业
法人营业执照注册号：120000000010881。
     2016 年 6 月 16 日，公司换领了统一社会信用代码编号为 91129116690694096J 的营业执照。
     根据 2017 年第二次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2017]430 号
《关于核准新经典文化股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司首次公开发行人民币
普通股（A 股）3,336 万股，发行的人民币普通股股票于 2017 年 4 月 25 日起在上海证券交易所上
市交易。注册资本由 100,000,000.00 元变更为注册资本为人民币 133,360,000.00 元。实收资本由
100,000,000.00 元变更为 133,360,000.00 元。上述增资已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于
2017 年 4 月 20 日以信会师报字[2017]第 ZA13409 号验资报告验证。
     截至 2017 年 6 月 30 日，公司注册资本为人民币 133,360,000.00 元。注册地：天津生态城动
漫东路 355 号创研大厦 330 室，总部办公地：北京市西城区北三环中路 6 号 3 幢第 10 层（德胜园
区）。
     公司实际控制人：陈明俊、陈李平。
         2、行业性质、经营范围及主要产品
     所属行业：新闻和出版业；广播、电视、电影和影视录音制作业。
     经营范围：图书、期刊、电子出版物的批发兼零售；版权代理；图文设计；纸张销售；货物
及技术进出口；限分支机构经营：图书出版。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动）。
     主要产品：图书；影视类作品。
     本财务报表已经公司董事会于 2017 年 8 月 30 日批准报出。
2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
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 本期纳入合并财务报表范围的主体共 17 户，具体包括本公司及以下子司：
                                                                         持股比例（100%）
     序号                     子公司名称
                                                                  直接                      间接
                 北京时代新经典文化发展有限责任
                                                                         100.00
            1    公司
            2    中盘信息技术有限公司                                    100.00
            3    新经典发行有限公司                                      100.00
            4    新经典文化有限公司（香港）                              100.00
            5    北京多采文化有限公司                                    100.00
            6    北京飓风社文化有限公司                                   55.00
            7    新经典影业有限公司                                       67.34
            8    中盘出版发行有限公司                                    100.00
            9    山西至诚经典出版物发行有限公司                                                    60.00
            10   中盘图书发行成都有限公司                                                          96.67
            11   广州新经典发行有限公司                                                            70.00
            12   青马（天津）文化有限公司                                 51.00
            13   Kane Press,Inc                                           95.00
            14   北京智道世纪信息技术有限公司                                                  100.00
            15   Editions Philippe Picquier                                                        51.11
            16   天津尔马影业有限公司                                     60.00
四、财务报表的编制基础
1.    编制基础
     公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——
基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2.    持续经营
√适用 □不适用
     自本报告期末起 12 个月内，公司不存在对持续经营能力产生重大怀疑因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
具体会计政策和会计估计提示：
     以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
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1.   遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
     自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3.   营业周期
√适用 □不适用
    本公司营业周期为 12 个月。
4.   记账本位币
     本公司采用人民币为记账本位币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
     同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、
负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
     非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负
债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
     为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    1、合并范围
     本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
    2、合并程序
     本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
     所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
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策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础
对其财务报表进行调整。
   子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
   （1）增加子公司或业务
   在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
   因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
   在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
   因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
   （2）处置子公司或业务
   ①一般处理方法
   在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
   因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
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收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
     因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进
行会计处理。
     ②分步处置子公司
     通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
     ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
     ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
     ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
     ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
     （3）购买子公司少数股权
     本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
     （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
     在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7.     合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8.     现金及现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
       1、外币业务
     外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
     资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理外，均计入当期损益。
       2、外币财务报表的折算
     资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。
     处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处
置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
     金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
       1、金融工具的分类
     金融资产和金融负债于初始确认时分类为：应收款项；其他金融负债等。
    2、金融工具的确认依据和计量方法
     （1） 应收款项
     公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
     收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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    （2）其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
         3、金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
    （1）所转移金融资产的账面价值；
    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
    （1）终止确认部分的账面价值；
    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
         4、金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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       5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
       6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
    （1）可供出售金融资产的减值准备：
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
    （2）持有至到期投资的减值准备：
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准                      本公司将 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项，
                                                      确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                      单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，
                                                      按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
                                                      坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收
                                                      款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
单独计提减值准备和公司对合并范围内的关联方的应收      账龄分析法
款项之外的应收款项，公司根据以前年度与之相同或相
类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收
款项组合
公司对合并范围内的关联方的应收款项                    不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
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            账龄                 应收账款计提比例(%)          其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                     1
1－2 年（含 2 年）                                      5
2－3 年（含 3 年）                                     30
3 年以上                                               100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                     有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生
                                           了特殊减值的应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法                         结合实际情况分析确定坏账准备计提的比例。
12. 存货
√适用 □不适用
    1、存货的分类
    存货分类为：原材料、在产品、库存商品、委托代销商品、低值易耗品等。
    （1）图书业务板块存货具体分类情况：
    原材料为原料纸张。
    库存商品为已验收入库的成品书。
    委托代销商品为已发运至客户并委托客户代为销售的成品书。
    （2）影视业务板块存货具体分类情况：
    原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在拍影视
剧成本。
    在产品系公司尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可
证》的影视剧产品。
    库存商品系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影
视剧产品。
    2、发出存货的计价方法
    （1）图书业务板块存货计价政策：
    原材料中的纸张按先进先出法计价；其余存货按加权平均法计价。
    （2）影视业务板块存货计价政策：
    本公司存货的购入和入库按实际成本计价。当公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务
时，按以下规定和方法执行：
①联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，
先通过“预收制片款”科目进行核算；当影片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影片库存成
本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支
付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
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②在委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进
行核算；当影片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报
表时，按实际结算金额将该款项转作影片库存成本。
    存货发出计价方法：发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和
规定结转销售成本：
① 次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。
②采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期
内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发
行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内，采用计划收入比例
法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。计划收入比例法具体的计算原则和方法：从符合
收入确认条件之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计
算确定本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）
具体结转方法详见附注五、19“收入”。
③公司在尚拥有影视剧著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1 元余额。
    3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
    需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有
存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算；
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
    图书业务板块存货跌价准备的具体计提方法：
    库存商品、委托代销商品结合行业积压图书处理的一般情况和本公司处理积压图书的实际经
验，于每期期末对库存商品、委托代销商品进行全面清查，库龄 1 年以内的不计提存货跌价准备，
库龄 1-2 年计提 10%存货跌价准备，2 年以上计提 20%存货跌价准备。同时，公司定期对库存图书
进行管理，对库存量较大且减值明显的，单独计提减值准备。
    影视业务板块存货跌价准备的具体计提方法：
①原材料：公司原材料主要核算影视剧本成本，当影视剧本在题材、内容等方面如果与国家现有
政策相抵触，而导致其较长时间内难以立项时，应提取减值准备。
②在产品：公司影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面如果与国家现有政策相抵触，而导
致其较长时间内难以取得发行（放映）许可证时，应提取减值准备。
③库存商品：公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程包含了对影视产品可变
现净值的预测，可变现净值低于库存商品账面值部分提取减值。
公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。
    4、存货的盘存制度
    采用永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
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   5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13. 划分为持有待售资产
□适用 √不适用
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    1、共同控制、重大影响的判断标准
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
    重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本
公司联营企业。
    2、初始投资成本的确定
    （1）企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投
资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
    非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
    （2）其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
  3、后续计量及损益确认
    （1）成本法核算的长期股权投资
    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
    （2）权益法核算的长期股权投资
    对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
    公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他
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综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
    在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有
投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他
所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
    （3）长期股权投资的处置
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法
核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
法核算时全部转入当期损益。
    因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了
对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重
大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定
进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选
择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
√适用 □不适用
     类别            折旧方法       折旧年限（年）              残值率（%）    年折旧率（%）
房屋及建筑物      年限平均法        30                      5                 3.17
通用设备          年限平均法        3                       5                 31.67
运输设备          年限平均法        5                       5
办公及其他设备    年限平均法        3                       5                 31.67
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
17. 在建工程
□适用 √不适用
18. 借款费用
□适用 √不适用
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）后续计量
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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       对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
               项    目                  预计使用寿命（年）            依据
软件                                             3-5                 历史经验
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象
的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独
立产生现金流入的最小资产组合。
    商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本
公司长期待摊费用主要包括租入固定资产装修费及软件、邮箱使用费等。
1、摊销方法
       长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
               项    目                  预计使用寿命（年）           依   据
装修费                                             5                预计使用年限
软件、邮箱使用费等                                4-5               预计使用年限
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
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    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬
金额。
    职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    设定提存计划
    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
□适用 √不适用
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
25. 预计负债
√适用 □不适用
    本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资
产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
√适用 □不适用
    本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付 。
    1、以权益结算的股份支付及权益工具
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    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司
以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通
或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股
票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股
本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本
公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具
数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行
调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，
此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为
可行权。
    如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此
外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务
的增加。
    如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金
额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股
份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是
用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的
替代权益工具进行处理。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
    1、销售商品收入
    （1）确认的一般原则
    本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
    本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
    收入的金额能够可靠地计量；
    相关的经济利益很可能流入本公司；
    相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
   （2）具体原则
   图书业务板块的收入确定具体原则：
   公司产品按照销售交易形式的不同，分为直销、委托代销两种方式。
   直销方式以商品发出同时收讫货款或取得索取货款的凭据时，确认商品销售收入；
   委托代销方式的以收到受托方开具的代销清单时，确认商品销售收入；不能提供代销清单的，
   以收到受托方提供的结算清单时确认商品销售收入。
   影视业务板块的收入确定具体原则：
① 电视剧销售收入：
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     公司向电视台、中间商、网络视频服务企业和音像制品出版企业等不同渠道销售电视剧产品
的收入确认和成本结转的会计处理方法相同，即在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管
部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款
权利时确认收入。
     电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予电视剧播映权等方式预售电视剧发行
权、播映权或其他权利所取得的款项，待电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，
确认为销售收入。
② 电影票房分账收入：
     电影票房分账收入指在电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影公映许
可证》，于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认收
入。电影版权收入指在影片取得《电影公映许可证》、母带已经转移给购货方并已取得收款权利
时确认收入。
③ 成本结转方法
     基于本公司所从事的影视剧制作的行业特点，本公司根据《电影企业会计核算办法》及参考
国内外成熟传媒企业的通行做法之后，采用了“计划收入比例法”作为每期结转成本的会计核算
方法。
     “计划收入比例法”是指本公司从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实
现的收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应成本。计算公式为：
     计划销售成本率＝影视剧入库的实际总成本／预计影视剧成本配比期内的销售收入总额×
100%
    本期应结转成本额＝本期影视剧销售收入额×计划销售成本率
    在影视剧成本配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生预期收入
与实际收入严重偏离的情况时，本公司将及时重新预测，依据实际情况调整影视剧成本配比期内
的预计销售收入总额，使预测收入的方法更科学，结果更准确。
    2、提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。
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    与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入
其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    本公司收到的地方财政扶持，系享有营业税、增值税、企业所得税及高管个人所得税的退税
类地方财政扶持，与收益相关，以实际收到政府补助款项作为确认时点。
    公司按照实际收到政府补助款项作为政府补助的确认时点。
    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他
收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公
司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
    本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
    （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关
借款费用。
    （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。
    对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以
外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    经营租赁会计处理
    公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
(2)、融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
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32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                                              备注(受重要影响的报表项目
 会计政策变更的内容和原因                     审批程序
                                                                     名称和金额)
财政部于 2017 年 5 月 10 日发      第二届董事会第七次会议    本报告期利润表增加其他收益
布了《企业会计准则第 16 号                                   2,143,870.28 元，减少营业外
——政府补助》 财会[2017]15                                  收入 2,143,870.28 元。
号 ），在利润表中的“营业利
润”项目之上单独列报“其他
收益”项目，计入其他收益的
政府补助在该项目中反映，企
业对 2017 年 1 月 1 日存在的政
府补助采用未来适用法处理,
对 2017 年 1 月 1 日至本准则施
行日之间新增的政府补助根据
本准则进行调整。
其他说明
无
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
             税种                          计税依据                        税率
增值税                           应税销售额                  6%、3%、0%
营业税                           应税营业额
城市维护建设税                   应纳流转税额                7%
企业所得税                       应纳税所得额                25%、20%、16.5%、8.84%、33.33%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
                    纳税主体名称                                  所得税税率
                                                69 / 125
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新经典文化有限公司（香港）                                                              16.5%
山西至诚经典出版物发行有限公司                                                            20%
Kane Press,Inc                                                                          8.84%
Editions Philippe Picquier                                                            33.33%
    新经典文化有限公司（香港）注册于香港，注册地政策征收 16.50%的利得税，税基为源于香
港的应税收入。
    Kane Press,Inc 注册于美国加利福尼亚州，注册地政策征收 8.84%的利得税。
    Editions Philippe Picquier 注册于法国，注册地政策征收 33.33%的利得税。
2.   税收优惠
√适用 □不适用
    2013 年 12 月 25 日财政部、国家税务总局联合发布了《关于延续宣传文化增值税和营业税优
惠政策的通知》（财税[2013]87 号），根据该通知第二条规定自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12
月 31 日，免征图书批发、零售环节增值税。
    根据 2015 年 8 月 27 日国家税务总局财税[2015]96 号关于《小型微利企业所得税优惠政策有
关问题的通知》，年应纳税所得额低于 20 万元（含 20 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
    二级子公司山西至诚经典出版物发行有限公司在 2017 年度享受小型微利企业所得税优惠政
策。
3.   其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
          项目                     期末余额                          期初余额
库存现金                                          267,334.32                        352,248.89
银行存款                                      187,679,018.72                    400,879,008.07
其他货币资金                                                                             27.95
合计                                          187,946,353.04                    401,231,284.91
  其中：存放在境外的款项                       13,867,297.65                     13,793,995.09
          总额
其他说明
       其中受限制的货币资金明细如下：
                   项   目                           期末余额             期初余额
银行承兑汇票保证金                                                                      27.95
                   合   计                                                              27.95
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
                                          70 / 125
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           3、 衍生金融资产
           □适用 √不适用
           4、 应收票据
           (1). 应收票据分类列示
           □适用 √不适用
           (2). 期末公司已质押的应收票据
           □适用 √不适用
           (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
           □适用 √不适用
           (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
           □适用 √不适用
           其他说明
           □适用 √不适用
           5、 应收账款
           (1). 应收账款分类披露
           √适用 □不适用
                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                      期末余额                                                    期初余额
                 账面余额                坏账准备                             账面余额                坏账准备
  类别                                           计提        账面                                            计提      账面
               金额         比例(%)     金额     比例        价值           金额        比例(%)      金额    比例      价值
                                                 (%)                                                             (%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
应收账款
按信用风    95,804,429.51       100 966,314.51 1.01       94,838,115.00 65,539,514.34       100 655,795.14 1.00 64,883,719.20
险特征组
合计提坏
账准备的
应收账款
                                                             71 / 125
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单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的应收账
款
     合计    95,804,429.51       /   966,314.51    /        94,838,115.00 65,539,514.34      /   655,795.14   /     64,883,719.20
            期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
            □适用 √不适用
            组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
            √适用□不适用
                                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                                          期末余额
                       账龄
                                            应收账款                      坏账准备                计提比例
            1 年以内
            其中：1 年以内分项
            1 年以内小计                          95,597,674.17                 955,976.74                        1.00
            1至2年                                     206,755.34                10,337.77                        5.00
            2至3年
            3 年以上
            3至4年
            4至5年
            5 年以上
                       合计                       95,804,429.51                 966,314.51                        1.01
            确定该组合依据的说明：
            无
            组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
            □适用√不适用
            组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
            □适用 √不适用
            (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
            本期计提坏账准备金额 310,519.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
            其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                               72 / 125
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□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                   占应收账款期末余额合计数的比
  单位名称        账面余额                                                 坏账准备期末余额
                                               例(%)
单位 1            39,434,571.63                            41.16                        399,396.21
单位 2            10,629,518.28                            11.10                        106,295.18
单位 3            10,485,076.39                            10.94                        104,850.76
单位 4            10,214,756.33                            10.66                        102,147.57
单位 5             7,319,987.87                             7.64                         73,199.88
合计              78,083,910.50                            81.50                        785,889.60
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                             期末余额                                      期初余额
     账龄
                    金额                  比例(%)                  金额               比例(%)
1 年以内           32,110,993.18                    41.61      42,072,937.91                    54.81
1至2年             22,158,483.59                    28.72      19,813,291.88                    25.81
2至3年             16,685,667.64                    21.63          8,362,002.45                 10.89
3 年以上            6,203,727.12                      8.04         6,520,195.99                  8.49
     合计          77,158,871.53                    100.00     76,768,428.23                    100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
预付款项期末余额中账龄超过 1 年的款项为 36,873,729.27 元，主要系预付版税。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
     预付对象                预付款项                          占预付款项的比例（%）
                                             73 / 125
                                                            2017 年半年度报告
    单位 1                                            9,350,820.33                             12.12
    单位 2                                            9,021,028.43                             11.69
    单位 3                                            7,845,189.82                             10.17
    单位 4                                            6,918,681.12                             8.97
    单位 5                                            5,837,783.46                             7.56
                 合    计                             38,973,503.16                                50.51
    其他说明
        □适用 √不适用
    7、 应收利息
        (1). 应收利息分类
        □适用 √不适用
        (2). 重要逾期利息
        □适用 √不适用
    其他说明：
        □适用 √不适用
    8、 应收股利
        (1). 应收股利
        □适用 √不适用
        (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
        □适用 √不适用
    其他说明：
        □适用 √不适用
    9、 其他应收款
        (1). 其他应收款分类披露
        √适用 □不适用
                                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                       期末余额                                                     期初余额
                      账面余额           坏账准备                               账面余额                  坏账准备
     类别                        比               计提        账面                                                   计提   账面
                                                                                           比例
                      金额       例     金额      比例        价值          金额                      金额           比例   价值
                                                                                           (%)
                                 (%)                (%)                                                              (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
                                                                 74 / 125
                                                    2017 年半年度报告
按信用风险 10,710,526.63 100 331,678.15 3.10 10,378,848.48 20,939,726.25 100.00 1,146,902.16 5.48 19,792,824.09
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
     合计    10,710,526.63 /    331,678.15   /    10,378,848.48 20,939,726.25      /   1,146,902.16   /    19,792,824.09
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
        □适用 √不适用
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
        √适用□不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                        期末余额
                   账龄                  其他应收款                     坏账准备                计提比例
    1 年以内
    其中：1 年以内分项
    1 年以内小计                             9,897,341.77                98,973.41                      1.00
    1至2年                                    516,494.86                 25,824.74                      5.00
    2至3年                                    128,300.00                 38,490.00                      30.00
    3 年以上                                  168,390.00                168,390.00                     100.00
                   合计                      10,710,526.63                  331,678.15                      3.10
    确定该组合依据的说明：
    无
    组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
        □适用√不适用
    组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
        □适用 √不适用
        (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
    本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 801,074.01 元。
    其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
        □适用 √不适用
        (3). 本期实际核销的其他应收款情况
        √适用 □不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
                               项目                                                核销金额
                                                         75 / 125
                                        2017 年半年度报告
实际核销的其他应收款                                                                   14,150.00
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
              款项性质                       期末账面余额                     期初账面余额
保证金、押金                                          3,597,026.62                    3,603,423.09
股权转让款                                            1,390,000.00                   10,990,000.00
上市费用                                                                              4,274,339.62
单位往来款                                            4,612,760.75                    1,739,968.82
员工备用金                                                 685,107.50                     4,500.00
其他                                                       425,631.76                  327,494.72
               合计                                  10,710,526.63                   20,939,726.25
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                                        占其他应收
                                                                        款期末余额    坏账准备
  单位名称         款项的性质     期末余额                 账龄
                                                                        合计数的比    期末余额
                                                                          例(%)
单位 1            股权转让款     1,390,000.00 1 年以内                       12.98       13,900.00
单位 2            单位往来款     1,345,443.00 1 年以内                       12.56       13,454.43
单位 3            保证金、押金 1,207,208.30 1 年以内                         11.27       12,072.08
单位 4            保证金、押金     700,000.00 1 年以内，1-2 年                6.54       11,000.00
单位 5            保证金、押金     500,000.00 1 年以内                        4.67        5,000.00
       合计              /       5,142,651.30                /               48.02       55,426.51
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
                                                76 / 125
                                                 2017 年半年度报告
   (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
   □适用 √不适用
   其他说明：
   □适用 √不适用
   10、         存货
   (1). 存货分类
   √适用 □不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                期末余额                                            期初余额
    项目
                账面余额       跌价准备         账面价值           账面余额         跌价准备        账面价值
  原材料      63,105,010.97                    63,105,010.97      56,791,563.01                   56,791,563.01
  库存商      62,590,784.27 14,205,293.37      48,385,490.90      61,860,486.25   13,662,989.79   48,197,496.46
  品
  委托代      84,213,335.86   2,946,070.49     81,267,265.37      70,999,983.81    1,531,874.24   69,468,109.57
  销商品
    合计      209,909,131.10 17,151,363.86    192,757,767.24     189,652,033.07   15,194,864.03   174,457,169.04
   (2). 存货跌价准备
   √适用 □不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                             本期增加金额                本期减少金额
       项目             期初余额                                                                     期末余额
                                              计提         其他        转回或转销       其他
库存商品               13,662,989.79       2,268,549.96                1,726,246.38                 14,205,293.37
委托代销商品            1,531,874.24       1,414,196.25                                              2,946,070.49
       合计            15,194,864.03       3,682,746.21                1,726,246.38                 17,151,363.86
   (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
   □适用 √不适用
   (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
   □适用 √不适用
   其他说明
   □适用 √不适用
   11、 划分为持有待售的资产
   □适用 √不适用
                                                      77 / 125
                                     2017 年半年度报告
 12、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
              项目                            期末余额                        期初余额
受托代销商品净额                                   20,823,717.31                  24,095,847.28
理财产品                                          927,831,660.28                    4,150,000.00
应交税费借方余额                                      195,603.93                      295,278.16
待摊费用                                            2,256,388.34                    2,619,608.93
              合计                                951,107,369.86                  31,160,734.37
 其他说明
         1.受托代销商品
                   项   目                                         期末余额
 受托代销商品                                                                    179,179,278.96
 减：受托代销商品款                                                              158,355,561.65
                   净   额                                                        20,823,717.31
 2.理财产品明细如下：
                      项目名称                             金额                预期收益率
  招商银行-朝招金 7007 号                                 35,230,000.00                 3.45%
  招商银行挂钩黄金两层区间三个月结构性存款
  H0001148                                               205,000,000.00           1.35%-3.93%
  民生银行与利率挂钩的结构性存款                         450,000,000.00           3.95%-4.05%
  招商银行-增利 75309                                    200,000,000.00                 4.40%
  中国工商银行“易加益”法人人民币理财产品
  (BJYJY001)                                             31,550,000.00                  4.00%
  中国工商银行无固定期限超短期人民币理财产品              2,500,000.00        2.4000%-3.5500%
  计提固定利率理财产品收益                                3,551,660.28
  合计                                                   927,831,660.28
                                             78 / 125
                                         2017 年半年度报告
  14、 可供出售金融资产
  (1).       可供出售金融资产情况
  □适用 √不适用
  (2).       期末按公允价值计量的可供出售金融资产
  □适用 √不适用
  (3).       期末按成本计量的可供出售金融资产
  □适用 √不适用
  (4).       报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
  □适用 √不适用
  (5).       可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
  □适用 √不适用
  其他说明
  □适用 √不适用
  15、 持有至到期投资
  (1).持有至到期投资情况：
  □适用 √不适用
  (2).期末重要的持有至到期投资：
  □适用 √不适用
  (3).本期重分类的持有至到期投资：
  □适用 √不适用
  其他说明：
  □适用 √不适用
  16、 长期应收款
  (1) 长期应收款情况：
  □适用 √不适用
  (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
  □适用 √不适用
  (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
  □适用 √不适用
  其他说明
  □适用 √不适用
  17、 长期股权投资
  √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
被投资单位         期初                           本期增减变动                   期末         减
                                                79 / 125
                                              2017 年半年度报告
                      余额                                                    宣                   余额        值
                                                                              告                               准
                                                                    其
                                                                              发                               备
                                                                    他   其         计
                                                                              放                               期
                                              减                    综   他         提
                                                                              现                               末
                                              少   权益法下确认     合   权         减   其
                                 追加投资                                     金                               余
                                              投    的投资损益      收   益         值   他
                                                                              股                               额
                                              资                    益   变         准
                                                                              利
                                                                    调   动         备
                                                                              或
                                                                    整
                                                                              利
                                                                              润
一、合营企业
小计
二、联营企业
北京十月文     25,818,083.40                       2,822,476.46                                28,640,559.86
化传媒有限
公司
航一（北京）    6,818,783.57                        -316,844.55                                 6,501,939.02
文化传媒有
限公司
北京聿人网                     3,000,000.00          -76,633.13                                 2,923,366.87
络科技有限
公司
小计           32,636,866.97   3,000,000.00        2,428,998.78                               38,065,865.75
   合计        32,636,866.97   3,000,000.00        2,428,998.78                               38,065,865.75
   其他说明
   无
   18、 投资性房地产
   投资性房地产计量模式
   不适用
   19、 固定资产
   (1). 固定资产情况
   √适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                                              办公及其他设
               项目            房屋及建筑物    通用设备          运输设备                         合计
                                                                                    备
   一、账面原值：
          1.期初余额           3,237,241.14 1,358,914.74 3,694,902.34 4,706,596.44 12,997,654.66
                                                   80 / 125
                                         2017 年半年度报告
    2.本期增加金额                        150,900.33     153,708.67      416,203.35    720,812.35
      （1）购置                           150,900.33     153,708.67      416,203.35    720,812.35
      （2）在建工程转入
      （3）企业合并增加
     3.本期减少金额                                          35,800.00     5,599.00      41,399.00
      （1）处置或报废                                        35,800.00     5,599.00      41,399.00
    4.期末余额            3,237,241.14 1,509,815.07 3,812,811.01 5,117,200.79 13,677,068.01
二、累计折旧
    1.期初余额             107,638.23     953,542.10 2,202,860.25 3,943,601.29        7,207,641.87
    2.本期增加金额           30,753.78     93,817.70     226,604.60      184,297.43    535,473.51
      （1）计提              30,753.78     93,817.70     226,604.60      184,297.43    535,473.51
    3.本期减少金额                                           17,571.73     1,625.25      19,196.98
      （1）处置或报废                                        17,571.73     1,625.25      19,196.98
    4.期末余额             138,392.01 1,047,359.80 2,411,893.12 4,126,273.47          7,723,918.40
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      （1）计提
    3.本期减少金额
      （1）处置或报废
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值        3,098,849.13    462,455.27 1,400,917.89        990,927.32   5,953,149.61
    2.期初账面价值        3,129,602.91    405,372.64 1,492,042.09        762,995.15   5,790,012.79
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                              81 / 125
                                    2017 年半年度报告
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
         项目         土地使用权    专利权          非专利技术    电脑软件        合计
一、账面原值
    1.期初余额                                                   1,274,198.00   1,274,198.00
   2.本期增加金额                                                  99,000.00      99,000.00
     (1)购置                                                       99,000.00      99,000.00
     (2)内部研发
                                         82 / 125
                                   2017 年半年度报告
     (3)企业合并增加
    3.本期减少金额
     (1)处置
   4.期末余额                                                1,373,198.00   1,373,198.00
二、累计摊销
   1.期初余额                                                1,234,213.07   1,234,213.07
   2.本期增加金额                                              37,611.66      37,611.66
     （1）计提                                                 37,611.66      37,611.66
   3.本期减少金额
       (1)处置
   4.期末余额                                                1,271,824.73   1,271,824.73
三、减值准备
   1.期初余额
   2.本期增加金额
     （1）计提
   3.本期减少金额
     (1)处置
   4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值                                            101,373.27     101,373.27
    2.期初账面价值                                             39,984.93      39,984.93
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
                                        83 / 125
                                               2017 年半年度报告
                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                  本期增加                      本期减少
被投资单位名称或形成
                            期初余额         企业合并形                                                  期末余额
      商誉的事项                                                         处置
                                               成的
青马（天津）文化有限       4,984,784.44                                                                  4,984,784.44
公司
Editions Philippe          3,801,281.85                                                                  3,801,281.85
Picquier
Kane Press,Inc             1,725,360.15                                                                  1,725,360.15
          合计           10,511,426.44                                                                  10,511,426.44
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                                     单位：元 币种：人民币
       项目          期初余额          本期增加金额         本期摊销金额        其他减少金额           期末余额
软件、邮箱使用         240,181.16           112,320.00          41,811.30                               310,689.86
费等
装修费                 100,074.23           31,123.00           16,201.14                               114,996.09
       合计            340,255.39           143,443.00          58,012.44                               425,685.95
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                               期末余额                                    期初余额
              项目              可抵扣暂时性差            递延所得税                                  递延所得税
                                                                            可抵扣暂时性差异
                                       异                    资产                                       资产
资产减值准备                     15,704,911.56            3,926,227.89          14,396,990.08         3,599,247.52
              合计               15,704,911.56            3,926,227.89          14,396,990.08         3,599,247.52
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
                                                    84 / 125
                                  2017 年半年度报告
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
□适用 √不适用
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
          项目                      期末余额               期初余额
                                       85 / 125
                                          2017 年半年度报告
应付供应商结算款                                 57,362,869.65                          48,034,574.58
应付版税款                                       36,474,856.99                          22,708,034.40
               合计                              93,837,726.64                          70,742,608.98
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
               项目                          期末余额                             期初余额
预收货款                                              2,781,452.65                       9,368,748.03
               合计                                   2,781,452.65                       9,368,748.03
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
             项目              期初余额             本期增加           本期减少              期末余额
一、短期薪酬                  13,178,120.94        31,628,623.58      36,249,695.53      8,557,048.99
二、离职后福利-设定提存计划      442,586.62         2,713,559.12       2,634,045.83           522,099.91
             合计             13,620,707.56        34,342,182.70     38,883,741.36       9,079,148.90
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种:人民币
             项目              期初余额             本期增加           本期减少              期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴    12,446,491.57        27,588,706.70      32,159,027.44      7,876,170.83
二、职工福利费                    78,206.86             538,453.40       538,453.40            78,206.86
三、社会保险费                   358,414.86         1,715,263.83       1,640,558.63           433,120.06
                                               86 / 125
                                        2017 年半年度报告
其中：医疗保险费                336,400.54        1,551,807.89          1,480,465.26           407,743.17
       工伤保险费                 7,234.88              54,063.77         52,941.26              8,357.39
       生育保险费                14,779.44          109,392.17            107,152.11            17,019.50
四、住房公积金                    5,116.00        1,438,006.00          1,439,125.00             3,997.00
五、工会经费和职工教育经费      289,880.03          348,193.65            472,519.44           165,554.24
六、短期带薪缺勤
七、其他                             11.62                                    11.62
             合计            13,178,120.94       31,628,623.58         36,249,695.53          8,557,048.99
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
             项目            期初余额             本期增加              本期减少              期末余额
1、基本养老保险                411,212.40         2,585,898.20          2,515,974.50           481,136.10
2、失业保险费                    31,374.22          127,660.92            118,071.33            40,963.81
             合计              442,586.62         2,713,559.12          2,634,045.83           522,099.91
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                项目                         期末余额                              期初余额
营业税
企业所得税                                         22,918,739.62                          16,461,585.73
增值税                                                     1,235.22
个人所得税                                              2,858,528.58                            93,738.61
城市维护建设税                                                86.46                                102.58
教育费附加                                                    61.72                                 73.25
其他                                                      65,941.82                            318,526.10
                合计                               25,844,593.42                          16,874,026.27
其他说明：
无
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
                                             87 / 125
                                     2017 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
             项目                       期末余额                         期初余额
保证金                                         12,545,248.76                         7,934,137.98
往来款                                          3,217,334.05                           208,356.61
其他                                            1,107,330.17                         2,329,843.97
             合计                              16,869,912.98                        10,472,338.56
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
             项目                      期末余额                     未偿还或结转的原因
保证金                                         2,450,000.00    未结算的保证金
             合计                              2,450,000.00                     /
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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                                    2017 年半年度报告
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1).   按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
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50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                              本次变动增减（+、一）
                                                         公积
                 期初余额         发行                                                    期末余额
                                              送股        金    其他       小计
                                  新股
                                                         转股
股份总数     100,000,000.00   33,360,000.00                            33,360,000.00   133,360,000.00
其他说明：
    本期公司发行 3,336 万股新股，收到募集资金净额为人民币 663,914,500.00 元，以每股面值
1 元计，共计股本人民币 33,360,000.00 元，大于股本部分 630,554,500.00 元计入资本公积。上
述增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 4 月 20 日出具信会师报字[2017]第
ZA13409 号验资报告审验。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
                                              90 / 125
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      55、 资本公积
      √适用 □不适用
                                                                                     单位：元 币种：人民币
              项目              期初余额              本期增加                本期减少           期末余额
      资本溢价（股本溢价）      258,566,231.02        630,554,500.00                             889,120,731.02
      其他资本公积                                       -355,463.75                                -355,463.75
              合计              258,566,231.02        630,199,036.25                             888,765,267.27
      其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
      本期增加主要系发行新股溢价产生。
      56、 库存股
      □适用 √不适用
      57、 其他综合收益
      √适用 □不适用
                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                               本期发生金额
                                                        减：
                                                        前期
                                                        计入
                                                                  减：
                         期初                           其他                                             期末
    项目                          本期所得税前                所得   税后归属于母    税后归属于
                         余额                           综合                                             余额
                                         发生额                   税费        公司        少数股东
                                                        收益
                                                                  用
                                                        当期
                                                        转入
                                                        损益
一、以后不能重分
类进损益的其他
综合收益
其中：重新计算设
定受益计划净负
债和净资产的变
动
     权益法下在被
投资单位不能重
分类进损益的其
他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分类      1,358,897.00      -251,974.31                       -309,757.00     57,782.69   1,049,140.00
进损益的其他综
                                                       91 / 125
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合收益
其中：权益法下在
被投资单位以后
将重分类进损益
的其他综合收益
中享有的份额
     可供出售金融
资产公允价值变
动损益
     持有至到期投
资重分类为可供
出售金融资产损
益
     现金流量套期
损益的有效部分
     外币财务报表     1,358,897.00       -251,974.31                     -309,757.00      57,782.69    1,049,140.00
折算差额
其他综合收益合        1,358,897.00     -251,974.31                       -309,757.00      57,782.69    1,049,140.00
计
      其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
      无
      58、 专项储备
      □适用 √不适用
      59、 盈余公积
      √适用 □不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
            项目                期初余额               本期增加             本期减少             期末余额
      法定盈余公积             35,622,058.56                                                    35,622,058.56
      任意盈余公积
      储备基金
      企业发展基金
      其他
            合计               35,622,058.56                                                    35,622,058.56
      盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
      无
      60、 未分配利润
      √适用 □不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
                       项目                                    本期                            上期
      调整前上期末未分配利润                                       269,286,223.82                 162,296,166.32
                                                        92 / 125
                                            2017 年半年度报告
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润                                            269,286,223.82                  162,296,166.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润                              108,326,419.23                   67,025,179.00
减：提取法定盈余公积
       提取任意盈余公积
       提取一般风险准备
       应付普通股股利                                            48,009,600.00                   30,000,000.00
       转作股本的普通股股利
     其他                                                                                         350,088.97
期末未分配利润                                                 329,603,043.05                   198,971,256.35
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                    本期发生额                                     上期发生额
         项目
                            收入                   成本                     收入                   成本
 主营业务                 458,666,908.38         262,792,705.77         398,355,412.93          252,891,488.48
 其他业务                     495,932.64                                     423,320.81
         合计             459,162,841.02         262,792,705.77         398,778,733.74          252,891,488.48
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                项目                             本期发生额                           上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税                                                                                       39,237.95
教育费附加                                                                                           28,026.93
其他                                                           167,816.11                             6,035.46
                合计                                           167,816.11                            73,300.34
其他说明：
无
                                                    93 / 125
                          2017 年半年度报告
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                项目            本期发生额                         上期发生额
职工薪酬                                  20,912,425.95                  19,812,352.69
租赁费                                     2,953,502.25                   4,571,297.81
运输费                                     5,845,732.32                   3,508,761.29
其他                                       5,924,807.27                   4,859,413.34
                合计                      35,636,467.79                  32,751,825.13
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                   项目                   本期发生额                 上期发生额
职工薪酬                                        9,709,127.60              9,284,222.44
租赁费                                          2,750,686.77              3,765,108.45
折旧费                                            322,153.34              1,020,157.22
研发费用                                        2,164,696.99              2,083,946.75
其他                                            6,056,414.60              3,715,451.02
合计                                           21,003,079.30             19,868,885.88
其他说明：
无
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                   项目                   本期发生额                 上期发生额
利息支出
减：利息收入                                   -1,222,118.20               -152,635.64
加：汇兑损益                                     -103,014.94                112,638.24
其他                                              106,193.24                145,141.32
合计                                           -1,218,939.90                105,143.92
其他说明：
无
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                               94 / 125
                                           2017 年半年度报告
                                                                                单位：元 币种：人民币
                      项目                      本期发生额                            上期发生额
 一、坏账损失                                              -490,554.64                         1,927,974.57
 二、存货跌价损失                                      3,682,746.21                            5,880,106.54
                      合计                             3,192,191.57                            7,808,081.11
 其他说明：
 无
 67、 公允价值变动收益
 □适用 √不适用
 68、 投资收益
 √适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                      项目                      本期发生额                            上期发生额
 权益法核算的长期股权投资收益                          2,428,998.78                            2,470,794.30
 处置长期股权投资产生的投资收益                                                                1,253,428.58
 非定期限理财产品的投资收益                            7,411,096.08                            4,049,350.11
                      合计                             9,840,094.86                            7,773,572.99
 其他说明：
 无
 69、 营业外收入
 营业外收入情况
 √适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                                                      计入当期非经常性损益的
            项目                  本期发生额                   上期发生额
                                                                                               金额
非流动资产处置利得合计                                                   46,358.62
其中：固定资产处置利得                                                   46,358.62
政府补助                                                                 59,056.02
其他                                    416,199.44                   193,766.20                    416,199.44
合计                                    416,199.44                   299,180.84                    416,199.44
 计入当期损益的政府补助
 √适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
           补助项目             本期发生金额                上期发生金额             与资产相关/与收益相关
                                                95 / 125
                                      2017 年半年度报告
 地方财政扶持                                                               与收益相关
 其他                                                           59,056.02 与收益相关
            合计                                                59,056.02                /
 其他说明：
 □适用 √不适用
 70、 营业外支出
 √适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                               计入当期非经常性损益的
           项目            本期发生额                    上期发生额
                                                                                         金额
非流动资产处置损失合计              1,202.02                     65,401.86                      1,202.02
其中：固定资产处置损失              1,202.02                     65,401.86                      1,202.02
对外捐赠                                                        560,431.79
其他                                                              2,110.55
合计                                1,202.02                    627,944.20                      1,202.02
 其他说明：
 无
 71、 所得税费用
 (1) 所得税费用表
 √适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                   项目                    本期发生额                           上期发生额
 当期所得税费用                                       38,533,237.79                      24,810,662.77
 递延所得税费用                                         -326,980.37                      -1,483,521.64
 合计                                                 38,206,257.42                      23,327,141.13
 (2) 会计利润与所得税费用调整过程：
 □适用 √不适用
 其他说明：无
 □适用 √不适用
 72、 其他综合收益
 √适用 □不适用
 详见附注其他综合收益
                                           96 / 125
                                      2017 年半年度报告
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                 项目                         本期发生额                     上期发生额
企业间往来款等                                            5,956,076.76               9,522,643.12
银行承兑汇票保证金收回                                          27.95                2,915,522.78
利息收入                                                  1,222,118.20                    152,635.64
政府补助                                                  2,143,870.28                    59,056.02
营业外收入                                                  416,199.44                    184,139.13
                 合计                                     9,738,292.63              12,833,996.69
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                 项目                         本期发生额                     上期发生额
费用性支出                                          23,381,333.59                  19,234,507.88
企业间往来款等                                           1,212,247.90              3,390,918.04
营业外支出                                                                                 2,110.55
银行承兑汇票保证金支出                                                             2,469,660.19
                 合计                                   24,593,581.49             25,097,196.66
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3).       收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4).       支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5).        收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6).        支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
                                             97 / 125
                                         2017 年半年度报告
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                 补充资料                        本期金额                       上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                   111,782,225.52              69,397,677.38
加：资产减值准备                                           3,192,191.57               7,808,081.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生                         535,473.51               1,490,397.50
物资产折旧
无形资产摊销                                                 37,611.66                     148,680.05
长期待摊费用摊销                                             58,012.44                     73,817.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产                           1,202.02                    19,043.24
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                             -103,014.94                     112,638.24
投资损失（收益以“－”号填列）                           -9,840,094.86               -7,773,572.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填                       -326,980.37               -1,483,521.64
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                         -21,983,344.41             -20,478,021.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号                     -10,401,968.23             -18,094,370.14
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号                       8,817,917.41               9,218,346.79
填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额                               81,769,231.32               40,439,195.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                           187,946,353.04             202,003,429.76
减：现金的期初余额                                       401,231,256.96             273,328,166.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                             -213,284,903.92                -71,324,736.75
                                              98 / 125
                                           2017 年半年度报告
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                 项目                                 期末余额                       期初余额
一、现金                                                   187,946,353.04                401,231,256.96
其中：库存现金                                                   267,334.32                 352,248.89
    可随时用于支付的银行存款                               187,679,018.72                400,879,008.07
    可随时用于支付的其他货币资金
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                               187,946,353.04                401,231,256.96
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
77、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目：
√适用 □不适用
                                                                                                单位：元
             项目                      期末外币余额                 折算汇率         期末折算人民币
                                                99 / 125
                                    2017 年半年度报告
                                                                                余额
货币资金
其中：美元                           964,681.44                6.7744           6,535,137.95
      欧元                           234,370.24                7.7496           1,816,275.61
      港币                           167,338.69                0.8679             145,236.46
其他说明：
     无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
    新经典香港注册地及经营地均在香港，以港币为记账本位币；Kane Press,Inc 注册地及经营
地均在美国，以美元为记账本位币；Editions Philippe Picquier 注册地及经营地均在法国，以
欧元为记账本位币。
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1.   政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
           种类              金额                   列报项目            计入当期损益的金额
地方财政扶持                 2,143,870.28 其他收益                            2,143,870.28
2.   政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
                                        100 / 125
                  2017 年半年度报告
3、 反向购买
□适用 √不适用
                      101 / 125
                                                          2017 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
                                                              102 / 125
                                       2017 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用 □不适用
  子公司                                                      持股比例(%)                   取得
               主要经营地     注册地      业务性质
    名称                                                   直接         间接                方式
新经典发行     北京市       北京市      图书发行                  100                设立
有限公司
北京时代新     北京市       北京市      图书销售                  100                同一控制下企
经典文化发                                                                           业合并
展有限责任
公司
中盘信息技     北京市       北京市      绘画培训                  100                同一控制下企
术有限公司                                                                           业合并
新经典文化     香港         香港        出版                      100                同一控制下企
有限公司                                                                             业合并
（香港）
新经典影业     北京市       天津市      影视制作筹           67.34                   设立
有限公司                                建、策划
中盘出版发     北京市       天津市      图书发行                  100                设立
行有限公司
北京多采文     北京市       北京市      图书等批发零              100                设立
化有限公司                              售
北京飓风社     北京市       北京市      图书等批发零               55                设立
文化有限公                              售
司
山西至诚经     太原市       太原市      图书等批发零                            60   设立
典出版物发                              售
行有限公司
中盘图书发     成都市       成都市      出版物批发                          96.67    设立
行成都有限
公司
广州新经典     广州市       广州市      图书等批发零                            70   设立
发行有限公                              售
司
青马（天津）   天津市       天津市      文化传播                   51                非同一控制下
文化有限公                                                                           企业合并
司
Kane           美国         美国        图书出版发                 95                非同一控制下
Press,Inc                               行、图书版权                                 吸收合并
                                        管理
北京智道世     天津市       天津市      信息技术开                             100   设立
纪信息技术                              发、转让及咨
有限公司                                询
天津尔马影     天津市       天津市      影视制作筹                 60                设立
业有限公司                              建、策划
Editions       法国         法国        图书出版发行                        51.11    非同一控制下
Philippe                                                                             企业合并
Picquier
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
                                           103 / 125
                                       2017 年半年度报告
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
    2017 年 6 月，本公司以 295 万元受让北京多采文化有限公司少数股东股权，持股比例由 51%
增加至 100%。本公司合并范围内持股比例由期初的 51%变更为 100%。
(2).   重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                   少数股东持股      本期归属于少数股东    本期向少数股东宣告   期末少数股东权益
  子公司名称
                       比例                的损益              分派的股利             余额
北京飓风社文化                 45%             45,118.89                            3,038,084.81
有限公司
北京多采文化有                               -94,858.80
限公司
山西至诚经典出                40%             -1,192.81                             2,100,456.34
版物发行有限公
司
中盘图书发行成              3.33%             13,070.21                               616,713.09
都有限公司
广州新经典发行                30%            267,456.59                             3,423,445.81
有限公司
新经典影业有限              32.66%          -185,736.63                             6,186,925.16
公司
青马（天津）文化              49%          3,412,149.52                            18,338,944.98
有限公司
天津尔马影业有                40%            -10,544.24                               391,875.43
限公司
Kane Press,Inc                  5%           -53,767.49                               532,333.76
Editions                    48.89%            64,111.05                             1,729,931.21
Philippe
Picquier
合计                                       3,455,806.29                            36,358,710.59
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
    2017 年 6 月，本公司以 295 万元受让北京多采文化有限公司少数股东股权，持股比例由 51%
增加至 100%。本公司合并范围内持股比例由期初的 51%变更为 100%。
                                           104 / 125
                                             2017 年半年度报告
(3).   重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                         期末余额                                              期初余额
                                           非                                                    非
子公
                                           流                                                    流
司名   流动资   非流动   资产合     流动负    负债合         流动资   非流动   资产合     流动负    负债合
                                           动                                                    动
  称     产       资产     计         债        计             产       资产     计         债        计
                                           负                                                    负
                                           债                                                    债
北京   7,484,   9,480.   7,493,     742,69    742,69         7,505,   15,101   7,520,     869,69    869,69
飓风   510.59       38   990.97       1.40      1.40         634.02      .06   735.08       9.71      9.71
社文
化有
限公
司
山西   6,214,   229,41   6,443,     1,192,       1,192,      6,314,   207,56   6,521,     1,267,    1,267,
至诚   537.05     2.21   949.26     808.42       808.42      358.62     3.29   921.91     799.04    799.04
经典
出版
物发
行有
限公
司
中盘   16,251   3,696,   19,948     1,428,       1,428,      16,067   3,810,   19,878     1,750,    1,750,
图书   ,619.0   509.83   ,128.9     216.32       216.32      ,462.4   767.83   ,230.2     816.54    816.54
发行        8                 1                                   4
成都
有限
公司
广州   13,259   25,100   13,284     1,873,       1,873,      12,507   55,421   12,562     2,042,    2,042,
新经   ,621.2      .15   ,721.3     235.34       235.34      ,197.6      .39   ,619.0     654.99    654.99
典发        2                 7                                   8
行有
限公
司
新经   18,988   26,962   19,014     71,551       71,551      19,584   36,968   19,621     109,47    109,47
典影   ,021.2      .70   ,983.9        .16          .16      ,637.0      .96   ,606.0       5.63      5.63
业有        9                 9                                   8
限公
司
青马   44,713   192,27   44,905     7,478,       7,478,      35,311   79,529   35,390     4,927,    4,927,
（天   ,095.6     9.97   ,375.5     957.30       957.30      ,001.8      .07   ,530.9     683.12    683.12
津）        1                 8                                   9
文化
有限
公司
天津   984,71            984,71     5,030.       5,030.      1,006,            1,006,     872.13    872.13
尔马     8.68              8.68         10           10      921.32            921.32
影业
有限
公司
Kane   8,936,   1,741,   10,678     31,489       31,489      10,451   1,743,   12,194     248,09    248,09
Pres   653.36   511.53   ,164.8        .78          .78      ,000.0   352.38   ,352.3       9.79      9.79
s,In                          9                                   0
c
Edit   11,016   11,290   11,028     7,489,       7,489,      8,156,   12,310   8,168,     4,902,    4,902,
                                                 105 / 125
                                               2017 年半年度报告
ions     ,852.8       .10   ,142.9    727.70       727.70      322.39       .54   632.93     471.96     471.96
Phil          3
ippe
Picq
uier
                            本期发生额                                            上期发生额
子公司
                                     综合收益     经营活动                              综合收益      经营活动
名称      营业收入      净利润                                  营业收入      净利润
                                       总额       现金流量                                总额        现金流量
北京飓    3,376,780    100,264.2     100,264.2    -1,411,16     965,999.3    -593,023      -593,023   -2,125,10
风社文          .17            0             0         1.78             0         .93           .93        6.90
化有限
公司
河南至                                                          18,512,08    -107,063      -107,063   986,196.5
诚经典                                                               3.52         .35           .35
图书有
限公司
湖北至                                                          16,792,58    -29,921.      -29,921.   694,195.9
诚经典                                                               1.31          59            59
发行有
限公司
山西至    14,019,74    -2,982.03     -2,982.03    584,755.7     12,724,21    2,793.68      2,793.68   841,831.4
诚经典         0.86                                       1          8.99
出版物
发行有
限公司
北京新                                                          5,791,169    316,859.      316,859.   355,872.4
经典物                                                                .44          90            90
流有限
公司
中盘图    23,426,00    392,498.8     392,498.8    2,756,608     20,308,95    -903,198      -903,198   619,877.3
书发行         2.30            6             6          .88          4.39         .58           .58
成都有
限公司
河北新                                                          7,815,151    -112,625      -112,625   272,821.9
经典出                                                                .19         .56           .56
版物发
行有限
公司
广州新    28,520,52    891,521.9     891,521.9    105,193.4     26,119,66    976,984.      976,984.   163,112.0
经典发         4.50            5             5            3          2.57          52            52
行有限
公司
新经典                 -568,697.     -568,697.    -609,725.                  -219,620      -219,620   -861,939.
影业有                        58            58           51                       .39           .39
限公司
青马      19,942,67    6,963,570     6,963,570    7,059,638     18,985,31    6,099,89      6,099,89   3,323,776
（天           5.48          .44           .44          .57          8.02        9.78          9.78         .14
                                                   106 / 125
                                          2017 年半年度报告
津）文
化有限
公司
天津尔                -26,360.6   -26,360.6   -22,590.1                -1,077.8   -1,077.8   -3,952.15
马影业                        1           1           0                       4
有限公
司
Kane      2,849,986   -1,075,34   -1,299,57   -1,296,61                -349,480   -227,532   3,022,830
Press,          .04        9.71        7.48        0.27                     .02        .93         .02
Inc
Editio    4,790,290   131,133.2   272,254.2   1,453,118    2,203,839   -560,946   -454,101   -1,464,49
ns              .78           5           6         .05          .60        .26        .59        1.97
Philip
pe
Picqui
er
其他说明：
无
(4).     使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).     向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
√适用 □不适用
    2017 年 6 月，本公司以 295 万元受让北京多采文化有限公司少数股东股权，持股比例由 51%
增加至 100%。本公司合并范围内持股比例由期初的 51%变更为 100%。
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
购买成本/处置对价                                                                        2,950,000.00
--现金                                                                                   2,950,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计                                                                    2,950,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额                                          2,454,992.47
差额                                                                                       495,007.53
其中：调整资本公积                                                                        -495,007.53
      调整盈余公积
      调整未分配利润
                                               107 / 125
                                                      2017 年半年度报告
    其他说明
        □适用 √不适用
    3、 在合营企业或联营企业中的权益
        √适用 □不适用
        (1). 重要的合营企业或联营企业
        √适用 □不适用
                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                                        对合营企业或
                                                                              持股比例(%)
    合营企业或联                                                                                    联营企业投资
                         主要经营地       注册地          业务性质
          营企业名称                                                                                    的会计处理方
                                                                           直接           间接
                                                                                                              法
    北京十月文化     北京市        北京市           图书零售                  49                    权益法核算
    传媒有限公司
    航一（北京）     北京市        北京市           文化传媒                                  30    权益法核算
    文化传媒有限
    公司
    北京聿人网络     北京市        北京市           出版物零售                                15    权益法核算
    科技有限公司
    在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
    无
    持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
            北京聿人网络科技有限公司的董事会一共设有 3 名董事，本公司委派 1 名董事，对其经营决
    策可以产生重大影响。
        (2). 重要合营企业的主要财务信息
        □适用 √不适用
        (3). 重要联营企业的主要财务信息
        √适用 □不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                                                       期初余额/ 上期发生额
                                                   期末余额/ 本期发生额
                           北京十月文化传媒有       航一（北京）文化传媒   北京聿人网络科技      北京十月文化     航一（北京）
                           限公司                   有限公司               有限公司              传媒有限公司     文化传媒有限
                                                                                                                  公司
流动资产                           72,714,133.31            5,941,769.00       2,392,218.50      56,925,302.21    6,577,126.22
非流动资产                            39,303.99                47,450.64          53,792.26          55,088.42       38,294.09
资产合计                           72,753,437.30            5,989,219.64       2,446,010.76      56,980,390.63    6,615,420.31
流动负债                           14,303,315.14              649,422.90          149,161.72      4,290,424.51       219,475.08
非流动负债
负债合计                           14,303,315.14              649,422.90          149,161.72      4,290,424.51       219,475.08
少数股东权益
归属于母公司股东权益              58,450,122.16             5,339,796.74       2,296,849.04      52,689,966.12    6,395,945.23
按持股比例计算的净资产             28,640,559.86            1,601,939.02          344,527.36     25,818,083.40    1,918,783.57
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份额
调整事项
--商誉                                            4,900,000.00   2,578,839.51                   4,900,000.00
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账       28,640,559.86        6,501,939.02   2,923,366.87   25,818,083.40   6,818,783.57
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入                     36,722,751.72                        259,114.07    36,019,471.31
净利润                        5,760,156.04       -1,056,148.49   -510,887.56     5,042,437.35
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                  5,760,156.04       -1,056,148.49   -510,887.56     5,042,437.35
本年度收到的来自联营企
业的股利
    其他说明
    无
        (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
        □适用 √不适用
        (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
        □适用 √不适用
        (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
        □适用 √不适用
        (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
        □适用 √不适用
        (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
        □适用 √不适用
    4、 重要的共同经营
        □适用 √不适用
    5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
    未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
        □适用 √不适用
    6、 其他
        □适用 √不适用
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          十、与金融工具相关的风险
          √适用 □不适用
              本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全
          面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权
          本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务中心
          递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审
          计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
              本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低
          风险的风险管理政策。
              (一) 信用风险
              信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面
          临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括
          外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊
          销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
              公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整
          体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为
          “高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未
          来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
              (二) 市场风险
              金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
          的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
              （1）利率风险
              利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
              （2）汇率风险
              汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
          公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
          本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产，外币金融资产金额列示如下：
                                期末余额                                                  年初余额
项   目
            美元         欧元          港元          合计             美元         欧元          港元          合计
货币资
金        964,681.44   234,370.24    167,338.69   1,366,390.37    1,151,867.73   30,387.66     163,611.14   1,345,866.53
合   计   964,681.44   234,370.24    167,338.69   1,366,390.37    1,151,867.73   30,387.66     163,611.14   1,345,866.53
              (三) 流动性风险
              流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
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风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集
中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动
预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
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3、 本企业合营和联营企业情况
√适用 □不适用
    本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下
√适用 □不适用
          合营或联营企业名称                                         与本企业关系
北京十月文化传媒有限公司                      本公司的联营企业
航一（北京）文化传媒有限公司                  本公司的联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
          关联方                    关联交易内容               本期发生额           上期发生额
北京十月文化传媒有限公司     图书                                 53,989,903.56        31,901,405.12
航一（北京）文化传媒有限公司 图书                                     14,056.31
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
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关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                        单位：万元 币种：人民币
              项目                               本期发生额                     上期发生额
关键管理人员报酬                                   466.50                         425.28
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
    项目名称                  关联方                期末账面余额              期初账面余额
    应付账款      北京十月文化传媒有限公司              35,275,805.18                 22,738,051.95
    应付账款      航一（北京）文化传媒有限公司              14,056.31
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
                                                                         单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额                                                       4,640,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
                                             113 / 125
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公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合        股票期权行权价格 45.24 元,合同剩余期限三年；
同剩余期限                                          限制性股票授予价格 22.44 元，合同剩余期限三
                                                    年。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围
和合同剩余期限
其他说明
       1、 公司本期授予的各项权益工具总额：
    限制性股票分配：23,400,000.00 元（130 万股，授予价格 22.44 元/股，授予日的公允价格
40.44 元/股 ）
    股票期权激励：16,832,400.00 元（334 万股，期权授予日的公允价值 5.04 元/股）
       2、 公司本期行权的各项权益工具总额：0.00 元
       3、 公司本期失效的各项权益工具总额：0.00 元
       4、 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：
       限制性股票：
             期间                      行权价格（元）                      合同剩余期限
2017.6.29—2020.6.28                        22.44                              3年
       股票期权：
             期间                      行权价格（元）                      合同剩余期限
2017.6.29—2020.6.28                        45.24                              3年
       5、 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无其他权益工具
       6、 关于股份支付的其他说明：
    根据公司 6 月 29 日第五次临时股东大会决议审议通过的《新经典文化股份有限公司第一期股
票期权与限制性股票激励计划（草案）》，同意公司向 84 名激励对象授予 334 万股的股票期权，行
权价格为 45.24 元/股；同意公司向 6 名激励对象授予 130 万股的限制性股票，授予价格为 22.44
元/股，限制性股票的来源为公司向符合条件的激励对象定向发行的 A 股股票。
    截至 2017 年 7 月 10 日止，公司收到 6 名激励对象以货币资金形式缴入的限制性股票认购款
合计人民币 29,172,000.00 元，上述款项均缴存于招商银行北京双榆树支行账户中。
    本次股本变更业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具大华验字（2017）000486
号验资报告。
    2017 年 8 月 11 日，经上海证券交易所、中国证券登记结算有限公司审核确认，公司完成了
《新经典文化股份有限公司第一期股票期权与限制性股票激励计划（草案）》涉及的限制性股票首
次授予登记工作。
    根据公司 6 月 29 日公告的《新经典文化股份有限公司第一期股票期权与限制性股票激励计划
（草案）》，计划授予的股票期权等待期为自授予登记完成之日起 12 个月、24 个月、36 个月。激
励对象根据本激励计划获授的股票期权不得转让、用于担保或偿还债务。授予的股票期权自授予
登记完成之日起满 12 个月后可以开始行权。在可行权日内，若达到规定的行权条件，激励对象应
                                          114 / 125
                                        2017 年半年度报告
在股票期权授予登记完成之日起满 12 个月后按 20%、30%、50%分三期行权；
    计划授予的限制性股票限售期为自完成登记之日起 12 个月、24 个月、36 个月，激励对象根
据本激励计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。激励对象因获授
的尚未解除限售的限制性股票而取得的资本公积转增股本、派息、派发股票红利、股票拆细等股
份和红利同时按本激励计划进行锁定。锁定期满后，在满足相关解锁条件的情况下，激励对象在
解除限售期内按 50%、30%、20%分三年解除限制。
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法               限制性股票：采用授予日市场流通股份的收盘价格确认限制
                                               性股票权益工具的公允价值。
                                               股票期权：采用 BS 模型确认股票期权的公允价值。
可行权权益工具数量的确定依据                   等待期的每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权
                                               职工数量变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
                                               权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具数量
                                               与实际可行权数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因             无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                 139,543.78
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                     139,543.78
其他说明
无
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
   经营性租赁承诺
于资产负债表日，本公司不可撤销之营业场所及办公楼等租赁协议未来需缴付的最低租金为：
                                                                          单元：元 币种：人民币
           项   目                           2017.6.30                         2016.12.31
一年以内                                              9,167,348.37                     10,770,941.36
一至二年                                              7,224,815.98                      9,305,153.12
                                               115 / 125
                                  2017 年半年度报告
           项   目                    2017.6.30                  2016.12.31
二至三年                                       3,703,144.37               7,979,195.01
三至四年                                            960,062.97            1,022,173.27
四至五年                                            470,736.91                980,979.86
           合   计                            21,526,108.60              30,058,442.62
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
                                        116 / 125
                                           2017 年半年度报告
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).    报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2).    报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).    公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).    其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1).     应收账款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                             期末余额                                         期初余额
                账面余额       坏账准备                        账面余额         坏账准备
                                      计                                                计
   种类                   比          提        账面                       比           提    账面
                金额      例 金额 比            价值           金额        例   金额    比    价值
                         (%)          例                                  (%)           例
                                     (%)                                               (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 101,752,706.85 100 500.00   0 101,752,206.85 95,714,808.26 100 2,555.86      0 95,712,252.40
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
                                               117 / 125
                                      2017 年半年度报告
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
    合计   101,752,706.85 / 500.00 / 101,752,206.85 95,714,808.26 / 2,555.86 / 95,712,252.40
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                          期末余额
          账龄
                                 应收账款                 坏账准备              计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计
1至2年                                10,000.00                   500.00
          合计                        10,000.00                   500.00
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
合并范围内的不计提坏账准备关联方的应收账款：
                                                                        单位：元 币种：人民币
          单位名称                                           期末余额
            单位 1                                        101,742,706.85
           合    计                                       101,742,706.85
 (2).   本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,055.86 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
                                            118 / 125
                                          2017 年半年度报告
 (3).      本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
 (4).      按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位名称     账面余额          占应收账款期末余额合计数的比例(%)             坏账准备期末余额
单位 1       101,742,706.85    99.99
单位 2           10,000.00     0.01                                          500.00
合计         101,752,706.85    100                                           500.00
 (5).      因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
 (6).      转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                          期末余额                                         期初余额
             账面余额       坏账准备                          账面余额       坏账准备
  类别                 比          计提      账面                       比           计提       账面
             金额      例   金额   比例      价值             金额      例   金额    比例       价值
                      (%)           (%)                                (%)           (%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风 4,127,378.07 100 37,008.17 0.90 4,090,369.90 10,359,152.12 100 543,795.65 5.25 9,815,356.47
险特征组
合计提坏
账准备的
其他应收
款
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
   合计 4,127,378.07 / 37,008.17 / 4,090,369.90 10,359,152.12 / 543,795.65 / 9,815,356.47
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
                                              119 / 125
                                    2017 年半年度报告
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                           期末余额
                 账龄
                                       其他应收款          坏账准备             计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                             3,488,768.21            34,887.68
1至2年                                      38,409.86             1,920.49
2至3年
3 年以上                                      200.00                200.00
                  合计                 3,527,378.07              37,008.17
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
合并范围内的不计提坏账准备关联方的其他应收款：
                   单位名称                                     期末余额
                     单位 1                                    600,000.00
                     合 计                                     600,000.00
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 506,787.48 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
            款项性质                  期末账面余额                      期初账面余额
保证金、押金                                       81,758.98                        65,009.86
单位往来款                                      3,646,164.10                     5,994,243.14
员工备用金                                        362,605.49
上市费用                                                                         4,274,339.62
其他                                               36,849.50                        25,559.50
              合计                              4,127,378.07                    10,359,152.12
                                        120 / 125
                                          2017 年半年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                                 占其他应收款期末余      坏账准备
   单位名称        款项的性质       期末余额           账龄
                                                                 额合计数的比例(%)       期末余额
单位 1            单位往来款        600,000.00   1 年以内                      14.54
单位 2            保证金、押金       35,749.12   1 年以内                       0.87           357.49
单位 3            保证金、押金       29,200.00   1-2 年                         0.71         1,460.00
单位 4            单位往来款         36,028.80   1 年以内                       0.87           360.29
单位 5            单位往来款         20,000.00   1 年以内                       0.48           200.00
         合计           /           720,977.92          /                      17.47         2,377.78
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                     期末余额                                期初余额
           项目                        减值准
                         账面余额                 账面价值       账面余额    减值准备   账面价值
                                         备
对子公司投资          188,619,153.61         0 188,619,153.61 185,669,153.61       0 185,669,153.61
对联营、合营企业投资   28,640,559.86         0 28,640,559.86 25,818,083.40         0 25,818,083.40
    合计         217,259,713.47          0 217,259,713.47 211,487,237.01       0 211,487,237.01
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                                                  本期计提   减值准备
   被投资单位         期初余额        本期增加        本期减少     期末余额
                                                                                  减值准备   期末余额
新经典发行有限      50,000,000.00                                50,000,000.00
公司
北京时代新经典      20,000,000.00                                20,000,000.00
文化发展有限责
任公司
中盘信息技术有      10,000,000.00                                10,000,000.00
限公司
                                                 121 / 125
                                                        2017 年半年度报告
         新经典文化有限           5,718,929.08                                   5,718,929.08
         公司（香港）
         北京多采文化有           2,550,000.00    2,950,000.00                   5,500,000.00
         限公司
         北京飓风社文化           4,400,000.00                                   4,400,000.00
         有限公司
         新经典影业有限       13,468,000.00                                    13,468,000.00
         公司
         中盘出版发行有       50,000,000.00                                    50,000,000.00
         限公司
         青马（天津）文化     16,567,727.53                                    16,567,727.53
         有限公司
         Kane Press,Inc       12,364,497.00                                    12,364,497.00
         天津尔马影业有          600,000.00                                       600,000.00
         限公司
               合计          185,669,153.61       2,950,000.00                 188,619,153.61
         (2) 对联营、合营企业投资
         √适用 □不适用
                                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                           本期增减变动
                                                                          其    宣告
                                                                                                                        减值
                             追      减                                   他    发放
 投资         期初                                                                      计提                 期末       准备
                             加      少    权益法下确认      其他综合     权    现金             其
 单位         余额                                                                      减值                 余额       期末
                             投      投    的投资损益        收益调整     益    股利             他
                                                                                        准备                            余额
                             资      资                                   变    或利
                                                                          动    润
一、合
营企业
小计
二、联
营企业
北京十    25,818,083.40                     2,822,476.46                                                28,640,559.86
月文化
传媒有
限公司
小计       25,818,083.4                     2,822,476.46                                                28,640,559.86
  合计    25,818,083.40                     2,822,476.46                                                28,640,559.86
         其他说明：
         □适用 √不适用
         4、 营业收入和营业成本：
         √适用 □不适用
                                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                           本期发生额                           上期发生额
                      项目
                                                     收入               成本                收入            成本
         主营业务                                262,560,370.64     139,727,543.88     181,168,391.35   98,342,321.22
         其他业务                                      41,733.00          28,924.02         55,709.51
                      合计                       262,602,103.64     139,756,467.90     181,224,100.86   98,342,321.22
         其他说明：
                                                             122 / 125
                                        2017 年半年度报告
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                    项目                               本期发生额                    上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益                                 2,822,476.46                  2,470,794.30
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
非定期限理财产品的投资收益                                   6,301,012.13                  2,915,020.61
                    合计                                     9,123,488.59                  5,385,814.91
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                     项目                                  金额                         说明
                                                                  -1,202.02   主要系报告期处置固定资产
非流动资产处置损益
                                                                              所致
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，                 2,143,870.28     主要系报告期收到中新天津
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除                                    生态城财政补贴
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
                                                             7,411,096.08     报告期利用闲置资金委托银
委托他人投资或管理资产的损益
                                                                              行理财的收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
                                               123 / 125
                                        2017 年半年度报告
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
                                                               416,199.44    主要系报告期收到资助出版
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
                                                                             费
其他符合非经常性损益定义的损益项目
                                                            -2,375,031.00    主要系报告期应税公司盈利
所得税影响额
                                                                             应缴纳的所得税费用所致
                                                             -928,325.34     主要系报告期控股子公司盈
少数股东权益影响额
                                                                             利计算的少数股东权益所致
                     合计                                    6,666,607.44
    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                                加权平均净资产收益                          每股收益
           报告期利润
                                      率（%）               基本每股收益               稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                 11.52                         0.97                   0.97
扣除非经常性损益后归属于公司                 10.81                         0.91                       0.91
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                                             124 / 125
                               2017 年半年度报告
                         第十一节 备查文件目录
                   载有公司法定代表人签字的半年报全文和摘要。
                   报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
                   公告的原稿。
    备查文件目录
                   载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖章
                   的2017年半年度财务会计报告。
                   载有立信会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
                                                                    董事长：陈明俊
                                               董事会批准报送日期：2017 年 8 月 30 日
修订信息
□适用 √不适用
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附件：公告原文

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