航发科技(600391)_公司公告_航发科技2017年半年度报告新浪财经

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航发科技2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-31
2017 年半年度报告公司代码：600391 公司简称：航发科技中国航发航空科技股份有限公司 2017 年半年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、未出席董事情况未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名独立董事鲍卉芳因工作安排冲突杜坤伦三、本半年度报告未经审计。四、公司负责人孙岩峰、主管会计工作负责人吴华及会计机构负责人（会计主管人员）郑玲声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无。六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否九、重大风险提示报告期内，公司不存在对生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本半年度报告中详细描述可能面对的各种风险，敬请查阅“第四节经营情况的讨论与分析二、其他披露事项” 中“可能面对的风险”部分的内容。十、其他 □适用 √不适用 1 / 118 2017 年半年度报告目录第一节释义..................................................................................................................................... 3 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4 第三节公司业务概要..................................................................................................................... 7 第四节经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 8 第五节重要事项........................................................................................................................... 12 第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 20 第七节优先股相关情况............................................................................................................... 23 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 24 第九节公司债券相关情况........................................................................................................... 26 第十节财务报告........................................................................................................................... 27 第十一节备查文件目录................................................................................................................. 118 2 / 118 2017 年半年度报告第一节释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义公司、本公司、本集团、航发指中国航发航空科技股份有限公司科技中国航发成发指中国航发成都发动机有限公司航空工业指中国航空工业集团公司中航财务、财务公司指中航工业集团财务有限责任公司普睿玛指四川成发普睿玛机械工业制造有限责任公司法斯特指四川法斯特机械制造有限责任公司中国航发哈轴指中国航发哈尔滨轴承有限公司哈轴制造指哈尔滨轴承制造有限公司中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会四川证监局指中国证券监督管理委员会四川监管局上交所指上海证券交易所沈阳黎明指中国航发沈阳黎明航空发动机有限责任公司其他航空工业所下属子公司指除中航工业集团财务有限责任公司和中航证券有限公司外的其他中国航空工业集团所属的其他单位中国航发指中国航空发动机集团有限公司其他中国航发下属子公司指中国航空发动机集团有限公司所属的其他单位 3 / 118 2017 年半年度报告第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称中国航发航空科技股份有限公司公司的中文简称航发科技公司的外文名称 AECC AERO SCIENCE AND TECHNOLOGY CO.,LTD. 公司的外文名称缩写 AECC AST 公司的法定代表人孙岩峰二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名熊奕郑云燕联系地址成都市新都区三河镇蜀龙大道成都市新都区三河镇蜀龙大道成发工业园成发工业园电话 028-89358616 028-89358665 传真 028-89358615 028-89358615 电子信箱 board-fast@avic.com zhengyunyang-fast@avic.com 三、基本情况变更简介公司注册地址中国（四川）自由贸易区成都高新区天韵路150号1栋9 楼901号公司注册地址的邮政编码公司办公地址成都市新都区三河镇蜀龙大道成发工业园公司办公地址的邮政编码公司网址 www.fast.avic.com 电子信箱 board-fast@avic.com 报告期内变更情况查询索引未发生变更四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn 网址公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引未发生变更五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所航发科技 600391 成发科技六、其他有关资料 √适用 □不适用公司于 2017 年 3 月 2 日召开了 2017 年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于审议“变更公司名称”的议案》，同意公司名称由“四川成发航空科技股份有限公司”变更为“中国航发航空科技股份有限公司”。2017 年 4 月 5 日，公司收到成都市工商行政管理局核发的变更后的《营业执照》,公司完成了工商变更登记手续，名称正式变更为“中国航发航空科技股份有限公司”。2017 4 / 118 2017 年半年度报告年 4 月 27 日，公司第五届董事会第十四次（临时）会议审议通过了《关于审议“变更公司证券简称”的议案》，同意将公司证券简称由“成发科技”变更为“航发科技”，公司证券代码不变。经公司申请，并经上海证券交易所办理，公司证券简称自 2017 年 5 月 9 日起正式变更为“航发科技”，证券代码“600391”不变。七、公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期（1－6月）同期增减(%) 营业收入 928,778,888.03 998,961,442.49 -7.03 归属于上市公司股东的净利润 27,336,433.90 31,385,986.12 -12.90 归属于上市公司股东的扣除非经常性 17,762,592.46 29,762,738.23 -40.32 损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 177,717,955.87 -44,771,546.79 不适用本报告期末比上本报告期末上年度末年度末增减(%) 归属于上市公司股东的净资产 1,764,712,883.97 1,733,880,444.16 1.78 总资产 5,715,099,212.67 5,658,643,021.84 1.00 (二) 主要财务指标本报告期上年本报告期比上年同主要财务指标（1－6月）同期期增减(%) 基本每股收益（元／股） 0.08 0.10 -20.00 稀释每股收益（元／股） 0.08 0.10 -20.00 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.05 0.09 -44.44 加权平均净资产收益率（%） 1.56 1.84 减少0.28个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 1.02 1.74 减少0.72个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用八、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用九、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额附注（如适用）非流动资产处置损益 -1,286,713.34 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 13,305,252.90 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外债务重组损益 25,572.55 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 96,723.04 少数股东权益影响额 -855,318.66 5 / 118 2017 年半年度报告所得税影响额 -1,711,675.05 合计 9,573,841.44 十、其他 □适用 √不适用 6 / 118 2017 年半年度报告第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明（一）主要业务航发科技以航空产品和燃气轮机发电设备为主要经营方向，主要业务包括生产、研制、销售航空发动机及其零部件、燃气轮机部件及零配件、航空轴承等。公司依托强大的精密加工能力、完善可靠的质量管理体系和高效的技术研发机制，致力于不断拓展航空发动机及燃气轮机业务的国内、国际市场。报告期内，公司通过持续做好内贸航空产品科研生产任务，逐步扩大内贸航空产品市场规模及增长需求，培育后续增长潜力；通过继续开展国际航空及燃机零部件转包业务，维持公司的正常经营规模；并根据公司战略调整的总体部署，适时开展转包业务的产品结构布局调整，积极扩大航空转包业务、高附加值业务的经营规模，体现公司聚焦航空主业的战略需求。（二）经营模式公司现有产品的经营模式，根据产品类别有所不同： 1、内贸航空及衍生产品：内贸航空及衍生产品经营模式主要是自主研发、制造、销售、维修；根据委托研制或生产合同开展相关工作，确保严格按节点完成。 2、外贸产品：此类业务主要是根据客户订单需求，通过国际竞标、谈判，最终通过市场竞价的模式获得相应订单。公司根据客户订单需求，组织开展采购、生产、检验、交付等一系列活动，最终确保此类订单的按期履约执行。（三）行业情况 1、内贸航空及衍生产品：国家“两机”重大专项的实施以及中国航发的成立，对航空发动机产业发展带来巨大推动力，体现了国家对航空发动机事业的高度重视，航空发动机产业将迎来历史发展机遇。 2、外贸产品：根据国际航空公司预测，未来 20 年国际民用航空发动机存在年均约 850 亿美元的市场，民用航空产业的后续发展将迎来巨大的发展机遇。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用报告期，公司在加紧组织生产经营的同时，对科研产品进行全面梳理，分类决策后续发展思路——明确公司将重点发展的 10 个科研产品，对部分市场预期不明确或效益贡献较低的研制项目，按照聚焦主业、及时清理的原则进行处理，从而实现公司 “业务聚焦、资源聚焦、精力聚焦”。公司战略层面，积极围绕“航空发动机”这一核心主业开展工作，进一步巩固和提高公司在航空发动机领域的行业壁垒，同步扩大公司的领先优势，积极向成为世界级航空发动机零部件优秀供应商而努力。公司经营方面，报告期内公司按计划如期推进内贸航空及衍生产品的研制计划。在外贸产品方面，公司继续承揽国际转包订单。本着“调结构，增效益，提能力”的原则，对产品结构进行优化升级，保留现有高附加值产品，积极争取高附加值新品，放弃部分低附加值或亏损产品，年度订单承揽量已达 2 亿美元，这些不仅是公司业绩持续增长的保证，同时也是公司国际竞争力进一步提升的事实证明。 2017 年，为进一步提升生产加工的资质和能力，同时充分考虑提升资产利用效率，降本增效，上半年公司共计立项下达投资计划 76 项，计划投资约 2，209 万元，共计增加设备 159 台（套），实施建安工程 4 项等，这些投资项目及时满足了公司的生产经营需求，进一步完善了公司的核心加工制造能力。 7 / 118 2017 年半年度报告第四节经营情况的讨论与分析一、经营情况的讨论与分析（一）报告期整体经营情况 2017 年度，公司紧紧围绕“动力强军、科技报国”的使命，积极抢抓国防建设重大机遇，按照新常态经济发展模式，把握调结构、转方式、创新驱动三个发展内涵，认清发展阶段、谋划发展定位，坚持自主创新不动摇，心无旁骛做好主业，以新目标引领新作为，加快实现确定的目标。上半年,一方面公司狠抓科研生产任务,确保完成全年目标不动摇。各项科研生产任务基本按年度计划如期推进。另一方面，公司本着“调结构，增效益，提能力”的原则，深入进行外贸产品优化、转型升级。对现有产品体系进行认真梳理，保留现有高附加值产品，积极开发高附加值新产品，放弃部分低附加值或亏损产品，逐步退出不符合公司发展战略的产品，使公司的产品结构更加合理，核心竞争力更强，盈利能力更好。从上半年的经营情况来看，目前公司正处于调结构、转型升级的过渡期。报告期内，公司共实现营业收入 92,877.89 万元，较去年同期减少 7,018.26 万元，同比下降 7.03%；实现营业利润 3,816.23 万元，较去年同期减少 886.61 万元，同比下降 18.85%；归属于上市股东的净利润 2,733.64 万元，较去年同期减少 404.96 万元，同比下降 12.9%。（二）主要业务经营情况 1、内贸航空及衍生产品报告期内，公司内贸航空及衍生产品实现收入 22,691.11 万元，较上年同期减少 1,219.37 万元，同比下降 5.10%。内贸航空及衍生产品收入的减少，主要是因为公司上半年集中精力加大战略产品的科研生产力度；二是公司转型升级调整产品结构，逐渐淘汰附加值不高的衍生产品。公司目前承接了多个研制项目，这些项目的研制、技术转化等都将为公司带来持续的业绩增长。 2、外贸产品公司通过与外贸客户的长期合作，逐渐发展自身的技术、管理、生产能力，建立了依托航空技术的高标准的产品质量管控体系，与多家外贸客户建立了长期、稳定的合作关系，得到了客户的信任。报告期内，公司主动实施调整结构、战略转型，对公司外贸产品体系进行认真梳理重新布局，使公司的产品结构更加合理，盈利能力更好，更加符合公司发展战略。报告期内，公司共实现外贸产品销售收入 64,385.82 万元，较上年同期减少 2,592.07 万元，降幅为 3.87% 。为应对市场利率、汇率等波动因素，公司正积极开展“成本工程”活动，通过实施加强内部经营管控，梳理生产工艺流程，从而达到保持企业持续健康发展的最终目标。 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 928,778,888.03 998,961,442.49 -7.03 营业成本 721,820,486.37 776,857,066.76 -7.08 销售费用 16,356,138.24 17,005,703.43 -3.82 管理费用 100,914,727.41 109,329,442.45 -7.70 财务费用 32,664,535.07 26,032,564.45 25.48 经营活动产生的现金流量净额 177,717,955.87 -44,771,546.79 不适用投资活动产生的现金流量净额 -97,941,844.49 -132,150,679.60 不适用筹资活动产生的现金流量净额 -70,902,441.27 115,682,850.86 -161.29 研发支出 30,038,616.22 38,397,245.78 -21.77 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期经营活动产生的现金流量净额为 8 / 118 2017 年半年度报告 177,717,955.87 元，比上年数增加 496.94%，其主要系本期销售收款增加大于购买支付增加所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期筹资活动产生的现金流量净额-70,902,441.27 元，比上年数减少 161.29%，其主要系公司提高资金使用效率，降低有息负债规模所致。 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 (2) 其他 □适用 √不适用 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况单位：元本期上期本期期期末期末末金额数占数占较上期项目名称本期期末数总资上期期末数总资情况说明期末变产的产的动比例比例比例（%）（%）（%）货币资金 223,824,655.47 3.92 216,485,492.67 4.14 3.39 应收票据 35,664,190.95 0.62 48,105,886.00 0.92 -25.86 应收账款 817,826,069.33 14.31 744,650,569.88 14.25 9.83 预付款项 65,512,804.95 1.15 93,641,396.10 1.79 -30.04 本期预付材料款减少所致其他应收款 24,572,486.06 0.43 67,328,755.36 1.29 -63.50 项目合作方的应收款项本年进行结算所致存货 2,351,878,891.88 41.15 2,008,037,226.35 38.43 17.12 其他流动资产 29,634,862.37 0.52 17,484,900.77 0.33 69.49 增值税留底税额增加所致固定资产 1,653,603,013.93 28.93 1,544,414,760.25 29.55 7.07 在建工程 305,879,818.30 5.35 330,765,692.50 6.33 -7.52 固定资产清理 73,271.96 0.00 63,517.93 0.00 15.36 无形资产 101,186,891.45 1.77 95,902,419.42 1.84 5.51 递延所得税资产 34,777,890.89 0.61 25,255,733.17 0.48 37.70 可抵扣暂时性差异增加所致其他非流动资产 70,664,365.13 1.24 33,622,003.07 0.64 110.17 预付工程设备款增加所致短期借款 380,763,100.31 6.66 516,491,167.85 9.88 -26.28 应付票据 403,000,838.23 7.05 296,545,688.01 5.67 35.90 本期票据结算增加所致应付帐款 1,023,774,608.87 17.91 801,891,767.96 15.34 27.67 预收款项 21,653,578.51 0.38 13,300,538.13 0.25 62.80 本期预收货款增加所致应付职工薪酬 46,255,247.74 0.81 41,561,526.49 0.80 11.29 应交税费 12,655,031.30 0.22 6,898,556.59 0.13 83.44 系应付企业所得税增加所致应付利息 3,051,555.98 0.05 1,922,602.71 0.04 58.72 本期建设银行短期借款到期一次还本付息所致 9 / 118 2017 年半年度报告其他应付款 34,336,821.07 0.60 40,035,564.27 0.77 -14.23 一年内到期的非 340,000,000.00 5.95 329,574,400.00 6.31 3.16 流动负债其他流动负债 320,900,000.00 5.61 本期收到关联借款增加所致长期借款 670,000,000.00 11.72 1,027,143,800.00 19.66 -34.77 本期归还借款所致专项应付款 102,313,644.36 1.79 71,162,002.52 1.36 43.78 收到前期科研垫支款所致预计负债 2,432,590.79 0.04 6,449,209.88 0.12 -62.28 系约定售后服务期的产品销售额下降所致递延收益 86,387,825.50 1.51 30,077,860.10 0.58 187.21 系本年收到政府补助增加所致其他非流动负债 180,000,000.00 3.15 本期收到关联借款增加所致 2. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用项目金额（元）受限制的原因货币资金 22,766,466.68 银行承兑汇票保证金应收账款 260,763,100.31 质押借款合计 283,529,566.99 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 (五) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 10 / 118 2017 年半年度报告注册资本持股比总资产净资产营业收入营业利润净利润公司名称（万元）例（％）（万元）（万元）（万元）（万元）（万元）法斯特 3,000 89 9,492 -3,799 1,213 -547 -547 中国航发哈轴 60,000 51.67 142,943 67,650 21,987 1,325 1,334 报告期内，公司无取得和处置子公司情况。 1、法斯特法斯特是公司为实现对外扩张、快速发展战略于 2005 年 10 月 11 日注册成立的有限责任公司，专门从事石油大型机械关键零部件开发与制造的外向型出口企业。由于国际石油价格在低价运行，石油轴管类零部件需求下滑、订单缩减，导致法斯特本期收入大幅降低。为此，法斯特将相应采取积极措施,以石油轴管类零部件产品为依托，积极向民用、军用等相关行业产品拓展，努力克服油价下跌造成的影响,稳定经营和财务状况。 2、中国航发哈轴 2011 年，公司以非公开发行募集资金 3.1 亿元投资控股中国航发哈轴。中国航发哈轴将以航空航天轴承、铁路轴承、高端精密轴承及风电轴承为主导产品，致力于成为具备高技术含量、高附加值的高端轴承开发制造能力的综合性轴承生产企业。2013 年 10 月，中国航发哈轴顺利完成新厂区搬迁，随着生产管理水平的提升及规模效应逐步显现，盈利能力稳定上升。 (七) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用二、其他披露事项 (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 □适用 √不适用 (二) 可能面对的风险 √适用 □不适用下半年公司经营面临的风险主要包括生产风险、订单风险和汇率风险。 1、生产风险。公司部分内贸航空产品在实际生产过程中可能会出现质量、技术问题，延缓实际生产交付进度。 2、订单风险。目前情况来看，外部环境不稳定不确定因素增多、全球经济复苏依然脆弱、国际市场需求疲弱，美国新任总统特朗普任职后美国制造业的强势回归以及我国外贸传统竞争优势继续弱化，再加上国内人工成本的持续上涨，给公司未来订单签订造成了一定的风险。 3、汇率风险。公司外贸产品收入占公司总体经营预算收入的 60%左右，汇率变动直接影响公司产品成本及收入。 (三) 其他披露事项 □适用 √不适用 11 / 118 2017 年半年度报告第五节重要事项一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的会议届次召开日期决议刊登的披露日期查询索引 2017 年第一次临时股东大会 2017-01-13 www.sse.com.cn 2017-01-14 2017 年第二次临时股东大会 2017-03-02 www.sse.com.cn 2017-03-03 2016 年年度股东大会 2017-04-21 www.sse.com.cn 2017-04-22 股东大会情况说明 □适用 √不适用二、利润分配或资本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否每 10 股送红股数（股）每 10 股派息数(元)（含税）每 10 股转增数（股）利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明三、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用如未是能及如未承是否时履能及诺否承及行应时履承时有承诺诺承诺时说明行应诺间履背景类内容严未完说明方及行型格成履下一期期履行的步计限限行具体划原因解中 1、本公司在行业发展规划等方面将根据国家的规长否是决国定进行适当安排，确保本公司及本公司控制的企业（即期收购同航本公司下属全资、控股或其他具有实际控制权的企业，报告业发但不含航发科技及航发科技下属控股公司，下同）未来书或竞不会从事与航发科技（含航发科技下属控股企业，下同）权益争相竞争的产品生产，以避免对航发科技的生产经营构成变动竞争。报告 2、如本公司及本公司控制的企业获得从事新业务书中的商业机会，而该等新业务可能与航发科技产生同业竞所作争的，本公司及本公司控制的企业将在符合国家行业政承诺策及审批要求的条件下，优先将上述新业务的商业机会提供给航发科技进行选择，并尽最大努力促使该等新业务的商业机会具备转移给航发科技的条件。 12 / 118 2017 年半年度报告 3、如果航发科技放弃上述新业务的商业机会，本公司及本公司控制的企业可以自行经营有关的新业务，但未来随着经营发展之需要，航发科技在适用的法律法规及相关监管规则允许的前提下，仍将享有下述权利：（1）航发科技有权一次性或多次向本公司及本公司控制的企业收购上述业务中的资产、业务及其权益的权利；（2）除收购外，航发科技在适用的法律法规及相关监管规则允许的前提下，亦可以选择以委托经营、租赁、承包经营、许可使用等方式具体经营本公司及本公司控制的企业与上述业务相关的资产及/或业务。 4、若因本公司及本公司控制的企业违反本承诺函项下承诺内容而导致航发科技受到损失，本公司将依法承担相应赔偿责任。解中 1、在不对上市公司及其全体股东的利益构成不利长否是决国影响的前提下，本公司及本公司控制的其他企业（即本期关航公司下属全资、控股或其他具有实际控制权的企业，但联发不含上市公司及上市公司下属控股公司，下同）将促使交尽量减少与上市公司（含上市公司下属控股企业，下同）易之间的关联交易。 2、对于上市公司与本公司及本公司控制的其他企业之间无法避免的关联交易，本公司及本公司控制的其他企业保证该等关联交易均将基于交易公允的原则制定交易条件，经必要程序审核后实施。其中 1、保证上市公司人员独立长否是他国本公司承诺与上市公司保持人员独立，上市公司的期航总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管发理人员不会在股东单位担任除董事、监事以外的职务（党内职务除外），不会在本公司及本公司控制的其他企业（即本公司下属全资、控股或其他具有实际控制权的企业，但不含上市公司及上市公司下属控股公司，下同）领薪。上市公司的财务人员不会在股东单位兼职。 2、保证上市公司资产独立完整（1）保证上市公司拥有独立完整的资产。（2）除正常经营性往来外，保证不违规占用上市公司的资金、资产及其他资源。 3、保证上市公司财务独立（1）保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。（2）保证上市公司具有规范、独立的财务会计制度。（3）保证上市公司独立在银行开户，不与股东共用一个银行账户。（4）保证上市公司的财务人员不在股东单位兼职。（5）保证上市公司能够独立作出财务决策，本公司不干预上市公司的资金使用。 4、保证上市公司机构独立（1）保证上市公司拥有独立、完整的组织机构，并能独立自主地运作。（2）保证上市公司办公机构和生产经营场所与本 13 / 118 2017 年半年度报告公司分开。（3）保证上市公司董事会、监事会以及各职能部门独立运作，不存在与本公司职能部门之间的从属关系。 5、保证上市公司业务独立（1）本公司承诺与上市公司保持业务独立，不存在且不发生实质性同业竞争或显失公平的关联交易。（2）保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场自主经营的能力。与首解中中国航发成发及其控股的子公司、企业、附属公司、长否是次公决国联营公司、中外合资企业、中外合作公司等具有法人资期开发同航格的实体或虽不具有法人资格但独立经营核算并持有行相业发营业执照的经济组织现在与将来均不在中华人民共和关的竞成国境内外直接或间接与成发科技进行同业竞争。承诺争发解中 1、中国航发成发确保中国航发成发（含下属全资、决国控股或其他具有实际控制权的企业，但不含成发科技及同航成发科技下属公司）未来不会从事与成发科技相同的生业发产、经营业务，以避免对成发科技的生产经营构成竞争；与再竞成 2、中国航发成发保证将促使其全资、控股或其他融资争发具有实际控制权的企业不从事与成发科技的生产、经营相关相竞争的活动；的承 3、如中国航发成发(含下属全资、控股或其他具有诺实际控制权的企业，但不含成发科技及成发科技下属公司)未来经营的业务与成发科技形成实质性竞争，成发科技有权优先收购该等竞争业务有关的资产，或中国航发成发持有的该等从事竞争业务的公司的全部股权，以消除同业竞争。 14 / 118 2017 年半年度报告四、聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用五、破产重整相关事项 □适用 √不适用六、重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 √适用 □不适用 2016 年 11 月 22 日，公司收到中国证券监督管理委员会四川监管局的《关于对四川成发航空科技股份有限公司采取责令改正措施的决定》（【2016】27 号）（以下简称“决定书”）。公司收到决定书后，立即组织相关部门或者单位，对所存在的问题进行逐项梳理、整改。详情见公司于 2017 年 1 月 20 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上发布的《关于四川证监局对公司采取行政监管措施决定的整改报告》。八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用事项概述查询索引经 2016 年 12 月 26 日召开的第五届详见公司 2016 年 12 月 27 日发布的《新增关联方董事会第十次（临时）会议及 2017 年 1 借款额度的关联交易公告》（临 2016-036）和 2017 15 / 118 2017 年半年度报告月 13 日召开的 2017 年度第一次（临时）年 1 月 14 日发布的《2017 年度第一次临时股东大会决股东大会审议通过的《关于审议“新增关议公告》（临 2017-001），上述公告发布在上海证券联方借款额度”的议案》交易所网站 www.sse.com.cn，并刊登在当日的中国证券报、上海证券报和证券时报上。经 2017 年 3 月 30 日召开的第五届董详见公司 2017 年 4 月 1 日发布的《关联交易公告》事会第十三次会议及 2017 年 4 月 21 日召（临 2017-015）和 2017 年 4 月 22 日发布的《2016 年开的 2016 年年度股东大会审议通过的年度股东大会决议公告》（临 2017-024），上述公告《2016 年度关联交易执行情况及 2017 年发布在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，并刊登度关联交易计划》。在当日的中国证券报、上海证券报和证券时报上。 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用事项概述查询索引经 2016 年 12 月 26 日召开的第五届详见公司 2016 年 12 月 27 日发布的《新增关联方董事会第十次（临时）会议及 2017 年 1 借款额度的关联交易公告》（临 2016-036）和 2017 月 13 日召开的 2017 年度第一次（临时）年 1 月 14 日发布的《2017 年度第一次临时股东大会决股东大会审议通过的《关于审议“新增关议公告》（临 2017-001），上述公告发布在上海证券联方借款额度”的议案》交易所网站 www.sse.com.cn，并刊登在当日的中国证券报、上海证券报和证券时报上。经 2017 年 3 月 30 日召开的第五届董详见公司 2017 年 4 月 1 日发布的《关联交易公告》事会第十三次会议及 2017 年 4 月 21 日召（临 2017-015）和 2017 年 4 月 22 日发布的《2016 年开的 2016 年年度股东大会审议通过的年度股东大会决议公告》（临 2017-024），上述公告《2016 年度关联交易执行情况及 2017 年发布在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，并刊登度关联交易计划》。在当日的中国证券报、上海证券报和证券时报上。 16 / 118 2017 年半年度报告 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用十一、重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 2 担保情况 √适用 □不适用单位: 亿元币种: 人民币公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保发担保方担保是是否生日期是否存与上市被担保担保金担保担保担保否已经担保是担保逾为关关联担保方 (协议在反担公司的方额起始日到期日类型履行完否逾期期金额联方关系签署保关系毕担保日) 航发科控股子中国航 3 2013年 2013年6 2018年6 连带否否 0否是控股技公司发哈轴 6月25 月25日月24日责任子公日担保司报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计报告期末对子公司担保余额合计（B）公司担保总额情况（包括对子公司的担保）担保总额（A+B）担保总额占公司净资产的比例(%) 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）担保总额超过净资产50%部分的金额（E）上述三项担保金额合计（C+D+E）未到期担保可能承担连带清偿责任说明无担保情况说明无 3 其他重大合同 √适用 □不适用 17 / 118 2017 年半年度报告 2014 年 6 月 18 日，公司第四届董事会第二十次会议审议通过《签署重大外贸业务合同》。详见公司 2014 年 6 月 19 日发布的《特别重大合同公告》（临 2014-019），上述公告发布在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，并刊登在当日中国证券报、上海证券报和证券时报上。 2014 年 7 月 29 日，公司第四届董事会第二十一次会议审议通过《公司与 RR 公司签订长期〈产品供应协议〉》。详见公司 2014 年 7 月 30 日发布的《关于签署长期〈产品供应协议〉》（临 2014-022），上述公告发布在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，并刊登在当日的中国证券报、上海证券报和证券时报上。上述协议正按约定分期履行。十二、上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用十三、可转换公司债券情况 □适用 √不适用十四、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 √适用 □不适用公司长期秉持环境可持续发展理念，严格执行国家有关环境保护法律、法规，贯彻生产经营管理全过程，自觉履行企业环境保护社会责任，严格实行建设项目环保“三同时”管理，持续改进环境管理体系，努力实现环境友好型企业目标。目前，公司主要污染物有废气、废水、噪声及一般固体废物和危险废物。废水中含 COD、石油类、氨氮、六价铬、铜、锌、镍、氰等；废气中含颗粒物粉尘、苯系物及酸、碱等；固体废物主要有废石英砂、金属边角余料；危险废物有废冷却液等。大力投入强化污染治理。2012 年公司投资 344.076 万元对热表厂电镀废水处理站进行了改造，极大降低了重金属污染物排放浓度，减少六价铬、氰化物排放量，实现污染物完全达标排放；2014 年公司投资 339.8 万元对电镀废水进行了深化处理，实现了中水回用，电镀废水回用率符合国家清洁生产标准要求；2014 年公司投资 495 万元对表面处理产生的酸碱废气收集处理装置进行了技术改造，2016 年公司投入 360 万元对食堂油烟、叶片喷涂等废气进行了治理并投入使用，投入 140 万元对公司环保设备进行了维护保养。公司废水总排口和电镀废水车间排放口均安装有在线监测系统进行实时监控，公司废水、废气及噪声等污染物 100%达标排放。积极推行企业清洁生产。2012 年按照四川省环保厅有关文件要求开展了清洁生产审核工作， 2012 年底完成了审核报告编制并通过了四川省环保厅的审核。清洁生产审核公司共投入 4,858.926 万元实施完成了共 28 个高、中、低方案。公司清洁生产审核工作于 2015 年通过了四川省环保厅的验收。持续维护改进环境管理体系。组织开展了环境体系审核，持续完善了公司“环境因素辨识清单”、“不可接受风险清单”；编制完成了环境保护年度“合规性评价报告”，保证环境管理体系有效运行。强化辐射安全管理。2016 年公司完成机匣厂 X 光探伤机环保验收工作，以及钣金厂新增两台 X 光探伤机的环境影响评价报告的编制工作，并通过了四川省环保厅的环评批复。规范了辐射现场标识标牌、个人防护及报警预防措施。按时完成了每季度辐射个人记录仪的送检工作，2016 年至今，投入 8 万元配备了辐射移动报警仪和个人防护用品等。严格危险废物产生、转移处置全程管控。危险废物规范化处置率达 100%，严格执行“五联单” 制度，建立危险废物台帐。今年上半年共产生并转移处置废乳化液 85.92 吨。科学监控环境，严防死守排污。因在生产过程中有电镀工艺，从 2016 年 1 月 1 起，公司被纳入国控污染源企业。成都市环境监测中心站和新都区环境监测站，按照国家有关要求，每季度分别对公司的废水、废气及噪声进行监督性监测。自今年二季度起，公司又与成都华展环境检测服务有限公司签署了委托检测协议，实现了社会机构第三方委托季度检测与市区两个监督机构监测，三位一体的排污监控模式。各项监测数据表明，废水、废气、噪声均达到排放标准。无环境污染事故及环保纠纷事件发生，实现了成为环境友好型企业目标。 18 / 118 2017 年半年度报告十五、其他重大事项的说明 (一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 √适用 □不适用 2017 年，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》及修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，均于 2017 年开始执行。公司根据新发布或者修订的《企业会计准则》情况对公司原会计政策作相应变更，并按文件规定的起始日开始执行。详情见公司于 2017 年 8 月 31 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及中国证券报、上海证券报、证券时报上披露的《关于会计政策变更的公告》（临 2017-045）。 (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 19 / 118 2017 年半年度报告第六节普通股股份变动及股东情况一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用二、股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 50,727 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况持有质押或冻有限结情况股东名称报告期内增期末持股数比例售条数股东性质（全称）减量 (%) 件股股份量份数状态量中国航发成发 0 118,907,305 36.02 0 无国有法人中国工商银行股份有限 149,952 8,867,538 2.69 0 其他公司－华商新锐产业灵无活配置混合型证券投资基金中国建设银行股份有限 -3,934,038 7,265,636 2.20 0 其他公司－鹏华中证国防指无数分级证券投资基金中国建设银行股份有限 1,412,573 6,659,954 2.02 0 其他公司－华商主题精选混无合型证券投资基金中国建设银行股份有限 -347,952 5,650,232 1.71 0 其他公司－富国中证军工指无数分级证券投资基金 20 / 118 2017 年半年度报告中国建设银行股份有限 199,198 3,674,539 1.11 0 其他公司－华商未来主题混无合型证券投资基金招商证券股份有限公司 -440,374 3,484,915 1.06 0 其他－前海开源中航军工指无数分级证券投资基金中国建设银行股份有限 599,977 2,399,879 0.73 0 其他公司－华商动态阿尔法无灵活配置混合型证券投资基金孙伟 56,600 1,356,700 0.41 0 无境内自然人林皓 -38,000 1,215,100 0.37 0 无境内自然人前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量中国航发成发 118,907,305 人民币 118,907,305 普通股中国工商银行股份有限公司－华商新 8,867,538 人民币 8,867,538 锐产业灵活配置混合型证券投资基金普通股中国建设银行股份有限公司－鹏华中 7,265,636 人民币 7,265,636 证国防指数分级证券投资基金普通股中国建设银行股份有限公司－华商主 6,659,954 人民币 6,659,954 题精选混合型证券投资基金普通股中国建设银行股份有限公司－富国中 5,650,232 人民币 5,650,232 证军工指数分级证券投资基金普通股中国建设银行股份有限公司－华商未 3,674,539 人民币 3,674,539 来主题混合型证券投资基金普通股招商证券股份有限公司－前海开源中 3,484,915 人民币 3,484,915 航军工指数分级证券投资基金普通股中国建设银行股份有限公司－华商动 2,399,879 2,399,879 人民币态阿尔法灵活配置混合型证券投资基普通股金孙伟人民币 1,356,700 1,356,700 普通股林皓 1,215,100 人民币 1,215,100 普通股上述股东关联关系或一致行动的说明中国航发成发与前 10 名股东中其余 9 家无关联关系也不是一致行动人；未知前 10 名股东中其余 9 家是否存在关联或者一致行动人。表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用三、控股股东或实际控制人变更情况 √适用 □不适用 21 / 118 2017 年半年度报告新控股股东名称新实际控制人名称中国航空发动机集团有限公司变更日期 2017 年 6 月 15 日详见公司于 2017 年 6 月 15 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及中国证指定网站查询索引及日期券报、上海证券报、证券时报上刊登的《关于股东权益变动实施完成的公告》（临 2017-032） 22 / 118 2017 年半年度报告第七节优先股相关情况 □适用 √不适用 23 / 118 2017 年半年度报告第八节董事、监事、高级管理人员情况一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 √适用 □不适用单位:股报告期内股份姓名职务期初持股数期末持股数增减变动原因增减变动量孙岩峰董事 3,800 3,800 蒋富国董事 0 李红董事 0 熊奕董事 0 熊奕高管 3,000 3,000 吴华董事 0 吴华高管 3,000 3,000 杜坤伦独立董事 0 鲍卉芳独立董事 0 吴光独立董事 0 郭昕监事 0 晏水波监事 5,000 5,000 钟敏监事 0 杨育武高管 0 杨育武董事 0 刘建高管 3,000 3,000 王南海高管 3,000 3,000 张彬高管 4,000 4,000 易学斌高管 3,000 3,000 张力高管 0 陈育培高管 0 刘松董事 0 其它情况说明 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用姓名担任的职务变动情形熊奕董事会秘书聘任杨育武董事选举陈育培董事会秘书离任刘松董事解任公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 □适用 √不适用 24 / 118 2017 年半年度报告三、其他说明 □适用 √不适用 25 / 118 2017 年半年度报告第九节公司债券相关情况 □适用 √不适用 26 / 118 2017 年半年度报告第十节财务报告一、审计报告 □适用 √不适用二、财务报表合并资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位: 中国航发航空科技股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金七、1 223,824,655.47 203,969,248.44 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据七、4 35,664,190.95 142,317,509.00 应收账款七、5 817,826,069.33 801,606,723.87 预付款项七、6 65,512,804.95 61,127,959.45 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款七、9 24,572,486.06 22,465,123.03 买入返售金融资产存货七、10 2,351,878,891.88 2,245,821,625.73 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产七、13 29,634,862.37 15,015,880.43 流动资产合计 3,548,913,961.01 3,492,324,069.95 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产七、19 1,653,603,013.93 1,637,590,777.41 在建工程七、20 305,879,818.30 335,763,794.54 工程物资固定资产清理七、22 73,271.96 67,913.96 生产性生物资产油气资产无形资产七、25 101,186,891.45 96,717,549.32 开发支出七、26 27 / 118 2017 年半年度报告商誉长期待摊费用递延所得税资产七、29 34,777,890.89 33,572,830.93 其他非流动资产七、30 70,664,365.13 62,606,085.73 非流动资产合计 2,166,185,251.66 2,166,318,951.89 资产总计 5,715,099,212.67 5,658,643,021.84 流动负债：短期借款七、31 380,763,100.31 429,830,415.24 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据七、34 403,000,838.23 340,190,117.02 应付账款七、35 1,023,774,608.87 965,020,996.00 预收款项七、36 21,653,578.51 7,882,093.89 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬七、37 46,255,247.74 33,894,587.67 应交税费七、38 12,655,031.30 21,618,449.42 应付利息七、39 3,051,555.98 2,291,917.70 应付股利七、40 1,800,000.00 其他应付款七、41 34,336,821.07 46,890,303.89 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债七、43 340,000,000.00 433,244,000.00 其他流动负债七、44 320,900,000.00 170,900,000.00 流动负债合计 2,586,390,782.01 2,453,562,880.83 非流动负债：长期借款七、45 670,000,000.00 740,000,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款七、49 102,313,644.36 88,821,642.81 预计负债七、50 2,432,590.79 2,788,493.17 递延收益七、51 86,387,825.50 83,191,591.13 递延所得税负债其他非流动负债七、52 180,000,000.00 240,000,000.00 非流动负债合计 1,041,134,060.65 1,154,801,727.11 负债合计 3,627,524,842.66 3,608,364,607.94 所有者权益股本七、53 330,129,367.00 330,129,367.00 28 / 118 2017 年半年度报告其他权益工具其中：优先股永续债资本公积七、55 1,011,534,193.57 1,011,534,193.57 减：库存股其他综合收益专项储备七、58 18,154,103.46 14,658,097.55 盈余公积七、59 77,509,551.76 77,509,551.76 一般风险准备未分配利润七、60 327,385,668.18 300,049,234.28 归属于母公司所有者权益合计 1,764,712,883.97 1,733,880,444.16 少数股东权益 322,861,486.04 316,397,969.74 所有者权益合计 2,087,574,370.01 2,050,278,413.90 负债和所有者权益总计 5,715,099,212.67 5,658,643,021.84 法定代表人：孙岩峰主管会计工作负责人：吴华会计机构负责人：郑玲母公司资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位:中国航发航空科技股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 153,024,787.59 152,020,559.45 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 8,499,466.10 68,605,072.00 应收账款十七、1 487,141,966.39 547,481,616.00 预付款项 47,869,338.50 44,574,361.57 应收利息 79,750.00 202,016.66 应收股利 6,200,000.00 其他应收款十七、2 41,920,891.53 40,770,397.49 存货 2,208,799,736.09 2,087,492,436.97 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 95,205,889.65 81,015,880.43 流动资产合计 3,042,541,825.85 3,028,362,340.57 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十七、3 377,992,078.00 377,992,078.00 投资性房地产固定资产 1,074,884,516.84 1,035,206,043.92 在建工程 57,155,636.56 115,703,131.78 工程物资固定资产清理 29 / 118 2017 年半年度报告生产性生物资产油气资产无形资产 43,386,173.02 38,233,654.19 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 15,383,845.59 14,259,779.21 其他非流动资产 3,262,264.40 7,424,177.80 非流动资产合计 1,572,064,514.41 1,588,818,864.90 资产总计 4,614,606,340.26 4,617,181,205.47 流动负债：短期借款 360,763,100.31 410,780,415.24 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 344,573,346.16 322,248,289.56 应付账款 826,459,314.42 772,093,643.29 预收款项 19,697,311.14 5,722,110.31 应付职工薪酬 41,863,316.40 30,648,738.97 应交税费 378,461.06 8,718,381.69 应付利息 2,636,871.66 1,966,538.40 应付股利其他应付款 15,540,379.02 24,802,713.43 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 340,000,000.00 333,244,000.00 其他流动负债 110,000,000.00 60,000,000.00 流动负债合计 2,061,912,100.17 1,970,224,830.89 非流动负债：长期借款 515,000,000.00 585,000,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 30,864,300.07 27,070,412.78 递延所得税负债其他非流动负债 180,000,000.00 240,000,000.00 非流动负债合计 725,864,300.07 852,070,412.78 负债合计 2,787,776,400.24 2,822,295,243.67 所有者权益：股本 330,129,367.00 330,129,367.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 1,010,808,845.63 1,010,808,845.63 减：库存股 30 / 118 2017 年半年度报告其他综合收益专项储备 6,589,158.28 4,346,288.87 盈余公积 77,509,551.76 77,509,551.76 未分配利润 401,793,017.35 372,091,908.54 所有者权益合计 1,826,829,940.02 1,794,885,961.80 负债和所有者权益总计 4,614,606,340.26 4,617,181,205.47 法定代表人：孙岩峰主管会计工作负责人：吴华会计机构负责人：郑玲合并利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入 928,778,888.03 998,961,442.49 其中：营业收入七、61 928,778,888.03 998,961,442.49 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 899,405,995.14 951,932,967.92 其中：营业成本七、61 721,820,486.37 776,857,066.76 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加七、62 15,606,654.50 490,079.41 销售费用七、63 16,356,138.24 17,005,703.43 管理费用七、64 100,914,727.41 109,329,442.45 财务费用七、65 32,664,535.07 26,032,564.45 资产减值损失七、66 12,043,453.55 22,218,111.42 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）其他收益 8,789,452.90 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,162,345.79 47,028,474.57 加：营业外收入七、69 935,377.02 2,429,593.05 其中：非流动资产处置利得 53,617.95 620,350.97 减：营业外支出七、70 1,891,794.77 394,589.91 其中：非流动资产处置损失 1,340,331.29 344,148.97 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 37,205,928.04 49,063,477.71 减：所得税费用七、71 4,023,519.69 6,034,897.03 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,182,408.35 43,028,580.68 归属于母公司所有者的净利润 27,336,433.90 31,385,986.12 31 / 118 2017 年半年度报告少数股东损益 5,845,974.45 11,642,594.56 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 33,182,408.35 43,028,580.68 归属于母公司所有者的综合收益总额 27,336,433.90 31,385,986.12 归属于少数股东的综合收益总额 5,845,974.45 11,642,594.56 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.08 0.10 （二）稀释每股收益(元/股) 0.08 0.10 法定代表人：孙岩峰主管会计工作负责人：吴华会计机构负责人：郑玲母公司利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入十七、4 672,290,669.94 767,927,175.55 减：营业成本十七、4 514,382,492.86 619,812,655.18 税金及附加 12,983,725.54 209,441.36 销售费用 10,714,941.09 11,429,428.52 管理费用 73,996,586.78 68,266,528.07 财务费用 23,822,495.32 16,796,029.71 资产减值损失 10,243,516.58 25,198,269.30 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益 6,011,799.98 32 / 118 2017 年半年度报告二、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,158,711.75 26,214,823.41 加：营业外收入 655,533.66 2,529,517.38 其中：非流动资产处置利得 43,600.00 255,176.59 减：营业外支出 1,341,776.25 349,984.73 其中：非流动资产处置损失 1,340,331.29 344,148.97 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,472,469.16 28,394,356.06 减：所得税费用 1,771,360.35 884,545.71 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,701,108.81 27,509,810.35 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 29,701,108.81 27,509,810.35 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：孙岩峰主管会计工作负责人：吴华会计机构负责人：郑玲合并现金流量表 2017 年 1—6 月单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,180,363,401.41 881,805,916.29 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金 33 / 118 2017 年半年度报告拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 28,636,353.72 39,950,655.66 收到其他与经营活动有关的现金七、73 21,330,485.59 8,390,257.89 （1）经营活动现金流入小计 1,230,330,240.72 930,146,829.84 购买商品、接受劳务支付的现金 709,955,878.10 681,329,410.40 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 268,792,740.16 239,497,575.52 支付的各项税费 27,648,692.14 15,272,851.00 支付其他与经营活动有关的现金七、73 46,214,974.45 38,818,539.71 （2）经营活动现金流出小计 1,052,612,284.85 974,918,376.63 经营活动产生的现金流量净额 177,717,955.87 -44,771,546.79 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长 415,600.00 539,300.00 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金七、73 295,000.00 433,154.10 （3）投资活动现金流入小计 710,600.00 972,454.10 购建固定资产、无形资产和其他长 98,214,778.49 132,630,133.70 期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金七、73 437,666.00 493,000.00 （4）投资活动现金流出小计 98,652,444.49 133,123,133.70 投资活动产生的现金流量净额 -97,941,844.49 -132,150,679.60 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 366,420,691.81 583,143,936.14 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金七、73 217,048,206.93 34,010,969.32 （5）筹资活动现金流入小计 583,468,898.74 617,154,905.46 偿还债务支付的现金 611,762,763.52 457,469,149.58 34 / 118 2017 年半年度报告分配股利、利润或偿付利息支付的 34,332,944.34 43,744,243.08 现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金七、73 8,275,632.15 258,661.94 （6）筹资活动现金流出小计 654,371,340.01 501,472,054.60 筹资活动产生的现金流量净额 -70,902,441.27 115,682,850.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -2,498,054.30 2,844,178.90 影响五、现金及现金等价物净增加额 6,375,615.81 -58,395,196.63 加：期初现金及现金等价物余额 194,682,572.98 262,601,931.69 六、期末现金及现金等价物余额 201,058,188.79 204,206,735.06 法定代表人：孙岩峰主管会计工作负责人：吴华会计机构负责人：郑玲母公司现金流量表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,036,472,234.12 747,849,295.19 收到的税费返还 28,487,662.44 38,210,236.07 收到其他与经营活动有关的现金 11,075,590.78 6,432,804.28 经营活动现金流入小计 1,076,035,487.34 792,492,335.54 购买商品、接受劳务支付的现金 632,413,750.04 578,450,381.90 支付给职工以及为职工支付的现金 211,219,725.44 188,761,391.33 支付的各项税费 21,067,577.11 5,136,455.77 支付其他与经营活动有关的现金 32,736,646.34 25,435,688.60 经营活动现金流出小计 897,437,698.93 797,783,917.60 经营活动产生的现金流量净额 178,597,788.41 -5,291,582.06 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 4,000,000.00 6,200,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长 373,600.00 156,800.00 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 15,295,000.00 15,433,154.10 投资活动现金流入小计 19,668,600.00 21,789,954.10 购建固定资产、无形资产和其他长 69,423,992.80 83,266,105.66 期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 15,437,666.00 15,493,000.00 投资活动现金流出小计 84,861,658.80 98,759,105.66 投资活动产生的现金流量净额 -65,193,058.80 -76,969,151.56 35 / 118 2017 年半年度报告三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 314,420,691.81 583,143,936.14 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 100,948,206.93 3,000,000.0 筹资活动现金流入小计 415,368,898.74 586,143,936.14 偿还债务支付的现金 492,712,763.52 455,669,149.58 分配股利、利润或偿付利息支付的 25,641,940.12 34,417,626.89 现金支付其他与筹资活动有关的现金 8,275,632.15 53,266.25 筹资活动现金流出小计 526,630,335.79 490,140,042.72 筹资活动产生的现金流量净额 -111,261,437.05 96,003,893.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -2,466,489.64 2,740,079.96 影响五、现金及现金等价物净增加额 -323,197.08 16,483,239.76 加：期初现金及现金等价物余额 143,455,517.99 136,077,410.14 六、期末现金及现金等价物余额 143,132,320.91 152,560,649.90 法定代表人：孙岩峰主管会计工作负责人：吴华会计机构负责人：郑玲 36 / 118 2017 年半年度报告合并所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益其他权益项目工具减：其他一般少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库存综合专项储备盈余公积风险未分配利润其先续股收益准备他股债一、上年期末余额 330,129,367.00 1,011,534,193.57 14,658,097.55 77,509,551.76 300,049,234.28 316,397,969.74 2,050,278,413.90 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 330,129,367.00 1,011,534,193.57 14,658,097.55 77,509,551.76 300,049,234.28 316,397,969.74 2,050,278,413.90 三、本期增减变动金额（减少以 3,496,005.91 27,336,433.90 6,463,516.30 37,295,956.11 “－”号填列）（一）综合收益总额 27,336,433.90 5,845,974.45 33,182,408.35 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 3,496,005.91 617,541.85 4,113,547.76 1．本期提取 4,973,441.85 754,713.33 5,728,155.18 37 / 118 2017 年半年度报告 2．本期使用 1,477,435.94 137,171.48 1,614,607.42 （六）其他四、本期期末余额 330,129,367.00 1,011,534,193.57 18,154,103.46 77,509,551.76 327,385,668.18 322,861,486.04 2,087,574,370.01 上期归属于母公司所有者权益项目其他权益减：其他一般少数股东权益所有者权益合计工具股本优永资本公积库存综合专项储备盈余公积风险未分配利润其先续股收益准备他股债一、上年期末余额 330,129,367.00 1,011,534,193.57 9,239,334.29 71,795,963.13 273,116,753.36 309,736,869.90 2,005,552,481.25 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 330,129,367.00 1,011,534,193.57 9,239,334.29 71,795,963.13 273,116,753.36 309,736,869.90 2,005,552,481.25 三、本期增减变动金额（减少以 3,286,876.18 21,482,105.11 12,382,206.42 37,151,187.71 “－”号填列）（一）综合收益总额 31,385,986.12 11,642,594.56 43,028,580.68 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -9,903,881.01 -9,903,881.01 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -9,903,881.01 -9,903,881.01 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 3,286,876.18 739,611.86 4,026,488.04 38 / 118 2017 年半年度报告 1．本期提取 4,989,275.71 768,465.41 5,757,741.12 2．本期使用 1,702,399.53 28,853.55 1,731,253.08 （六）其他四、本期期末余额 330,129,367.00 1,011,534,193.57 12,526,210.47 71,795,963.13 294,598,858.47 322,119,076.32 2,042,703,668.96 法定代表人：孙岩峰主管会计工作负责人：吴华会计机构负责人：郑玲母公司所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期其他权益工具减：项目其他综股本优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其合收益先续股他股债一、上年期末余额 330,129,367.00 1,010,808,845.63 4,346,288.87 77,509,551.76 372,091,908.54 1,794,885,961.80 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 330,129,367.00 1,010,808,845.63 4,346,288.87 77,509,551.76 372,091,908.54 1,794,885,961.80 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,242,869.41 29,701,108.81 31,943,978.22 （一）综合收益总额 29,701,108.81 29,701,108.81 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 2,242,869.41 2,242,869.41 1．本期提取 3,486,728.46 3,486,728.46 2．本期使用 1,243,859.05 1,243,859.05 39 / 118 2017 年半年度报告（六）其他四、本期期末余额 330,129,367.00 1,010,808,845.63 6,589,158.28 77,509,551.76 401,793,017.35 1,826,829,940.02 上期其他权益工具减：项目其他综股本优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其合收益先续股他股债一、上年期末余额 330,129,367.00 1,010,808,845.63 1,734,582.79 71,795,963.13 330,573,491.88 1,745,042,250.43 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 330,129,367.00 1,010,808,845.63 1,734,582.79 71,795,963.13 330,573,491.88 1,745,042,250.43 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,808,577.87 17,605,929.34 19,414,507.21 （一）综合收益总额 27,509,810.35 27,509,810.35 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -9,903,881.01 -9,903,881.01 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -9,903,881.01 -9,903,881.01 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1,808,577.87 1,808,577.87 1．本期提取 3,341,655.42 3,341,655.42 2．本期使用 1,533,077.55 1,533,077.55 （六）其他四、本期期末余额 330,129,367.00 1,010,808,845.63 3,543,160.66 71,795,963.13 348,179,421.22 1,764,456,757.64 法定代表人：孙岩峰主管会计工作负责人：吴华会计机构负责人：郑玲 40 / 118 2017 年半年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用航发科技是经国家经济贸易委员会国经贸企改[1999]1248 号文批准，由中国航发成发作为主要发起人，并联合沈阳黎明、北京航空航天大学、中国航发四川燃气涡轮研究院、成都航空职业技术学院五家单位，以发起方式设立的股份有限公司。公司于 1999 年 12 月 28 日在国家工商局注册登记，领取企业法人营业执照，注册资本： 9,000 万元。经中国证券会（证监发行字（2001）53 号）批准，公司于 2001 年 11 月 29 日通过上交所向社会公众发行人民币普通股 5,000 万股，发行后总股本 14,000 万股。2001 年 12 月 6 日，公司领取变更后的企业法人营业执照，注册资本增至 14,000.00 万元。公司股票于 2001 年 12 月 12 日在上交所挂牌交易。根据国有资产监督管理委员会（国资产权[2006]758 号）《关于四川成发航空科技股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》及上交所上证（上字[2006]532 号）《关于同意四川成发航空科技股份有限公司实施定向回购股份以及股权分置改革方案的批复》，公司于 2007 年 7 月完成股权分置改革，并以燃气轮机修理业务相关资产作价回购公司非流通股股份 8,703,977 股，股权分置改革后，公司总股本变更为 13,129.6023 万股。公司 2010 年第一次临时股东大会决议并经中国证会（证监许可［2011］421 号）《关于核准四川成发航空科技股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，于 2011 年 4 月向天津国汇股权投资管理合伙企业(有限合伙)等 8 家符合相关规定条件的特定投资者定向发行人民币普通股（A 股）52,109,181.00 股（每股发行价 20.15 元/股），募集资金总额人民币 105,000 万元。增发完成后，公司注册资本由人民币 131,296,023.00 元变更为人民币 183,405,204.00 元，股本由 131,296,023 股变更为 183,405,204 股；公司章程、营业范围等相关内容也随之变化。 2011 年 8 月 10 日，公司完成了工商登记变更并取得变更后的营业执照。根据 2012 年 5 月 16 日召开的 2011 年股东大会决议通过的公积金转增股本方案，公司以 2011 年 12 月 31 日股本 183,405,204 股为基数，按每 10 股由资本公积转增 8 股，共计转增 146,724,163 股，并于 2012 年度实施。转增后，注册资本增至人民币 330,129,367.00 元（经中瑞岳华会计师事务出具的中瑞岳华验资[2012]第 0192 号验资报告验证）。2012 年 7 月 24 日，公司完成了工商登记变更并取得变更后的营业执照。截至 2014 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 330,129,367 股。本公司及子公司（以下统称“本集团”）属于机械制造行业。2006 年，公司主营业务新增房地产开发及销售业务。2010 年 12 月 10 日，经公司 2010 年度第二次临时股东大会审议批准，公司营业范围取消房地产开发及销售业务（现仅有少量尾房销售业务）。2014 年 9 月 16 日，经公司 2014 年第一次临时股东大会审议批准，公司营业范围新增：会议及展览服务；机械设备租赁；自有房地产经营、机电设备进出口。公司于 2014 年 12 月 26 日完成工商营业执照变更并取得变更后的营业执照。目前本集团主要产品包括航空发动机零部件、燃气轮机零部件、空调壳体件、石油机械零部件、纺织机械、轴承等。本集团经营范围：研究、制造、加工、维修、销售航空发动机及零部件、燃气轮机及零部件、轴承、机械设备、非标准设备、环保设备、金属锻铸件、金属制品、燃烧器、燃油燃气器具、纺织机械、医疗及化工机械（不含医疗机械）；金属及非金属表面处理；工艺设备及非标准设备的设计、制造及技术咨询服务；项目投资，企业管理服务，架线和管道工程施工、建筑安装工程施工（凭相关资质许可证从事经营）；会议及展览服务；机械设备租赁；自有房地产经营；货物进出口，技术进出口（国家法律、行政法规禁止的除外，法律、法规限制的项目取得许可后方可经营）。（工业项目另设分支机构或另择经营场地经营）（依法须经批准后方可开展经营活动）。公司设置公司办公室（党委办公室）、规划发展部（董事会办公室）、人力资源部、财务部、军品业务部、国际业务部、产品设计中心、工程技术研究中心、生产管理部、供应链管理部、外场保障部、质量部、计量理化中心、基建技改部、信息技术部、安全保密部、党群工作部（工会办公室）、纪检监察部（纪委办公室）、经营计划部、审计法务部、园区管理部及各制造厂等管理部门或者生产单位。本公司的母公司为中国航发成发，法定代表人是孙岩峰。最终控制方为中国航空发动机集团有限公司。 41 / 118 2017 年半年度报告 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用本公司本年度合并范围的主要子公司包括法斯特、普睿玛、中国航发哈轴。四、财务报表的编制基础 1. 编制基础本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 √适用 □不适用本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来 12 个月的持续经营能力。本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来 12 个月内保持持续经营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用本集团公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、可供出售权益工具发生减值的判断标准、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等。本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注五 34。 1. 遵循企业会计准则的声明本集团 2017 半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2017 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2017 半年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用本集团以一年（12 个月）作为正常营业周期。 4. 记账本位币人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表所采用的货币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并方支付的合并对价及取得的被合并方所有者权益均按账面价值计量，合并方取得的被合并方所有者权益在最终控 42 / 118 2017 年半年度报告制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述同一控制的原则处理；如果各项交易不属于 “一揽子交易”，本公司在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。（2）非同一控制下企业合并购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述非同一控制的原则处理；如果各项交易不属于“一揽子交易”，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计人当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动（以下简称“其他所有者权益变动”）的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（3）一揽子交易的判断通过多次交易分步实现的企业合并，本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各个步骤中所分别取得的股权比例、取得对象、取得方式、取得时点及取得对价等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司通常将多次交易事项作为“一揽子交易”进行会计处理：① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生；④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司，子公司为本公司能够对其实施控制的主体。从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 43 / 118 2017 年半年度报告集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销，但内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本公司的角度对该交易予以调整。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用（1）外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 10. 金融工具 √适用 □不适用（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行会计确认和终止确认，交易所形成资产和负债相关的利息，于结算日所有权转移后开始计提并确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值 44 / 118 2017 年半年度报告计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A．取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B．属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C．属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B．本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；C．包含一项或多项嵌入衍生金融工具的混合工具，除非嵌入衍生金融工具不会对混合工具的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生金融工具明显不应当从相关混合工具中分拆。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内(含 12 个月) 的持有至到期投资，列示为其他流动资产。。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在 45 / 118 2017 年半年度报告该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，按照成本计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 46 / 118 2017 年半年度报告金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同及贷款承诺不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（8）金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（9）权益工具 47 / 118 2017 年半年度报告权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。本集团回购自身权益工具（包括库存股）支付的对价和交易费用减少所有者权益，不确认金融资产。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额超过 200 万元（包含 200 万）的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根计提方法据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）房地产应收款房地产销售暂时未收到的应收款项，单项进行减值测试，未发生减值，不再计提坏账准备军方应收款项应收军方货款，单项进行减值测试，未发生减值，不再计提坏账准备项目合作方的往项目合作方的往来款及出口退税的应收款项，单项进行减值测试，未发生减来款及出口退税值，不再计提坏账准备的应收款项部分关联方应收与航空工业总部、中航发动机控股有限公司之间应收款项；航空工业所属企款业之间的军品应收款项,单项进行减值测试，未发生减值，不再计提坏账准备内部备用金公司员工备用金借款,单项进行减值测试，未发生减值，不再计提坏账准备。账龄分析法除上述组合之外，按账龄分析法计提坏账准备的应收款项采用账龄分析法计提坏账准备。组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年）其中：1 年以内分项，可添加行 6 个月以内 3 7-12 个月 5 1－2 年 10 2－3 年 20 3 年以上 3－4 年 30 48 / 118 2017 年半年度报告 4－5 年 50 5 年以上 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账本集团对于单项金额虽不重大但存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的准备的理由原有条款收回款项的应收款项，单独进行减值测试。坏账准备的计有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的提方法差额，确认减值损失，计提坏账准备。 12. 存货 √适用 □不适用（1）存货的分类存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托加工物资、发出商品、房地产开发成本等。（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。外贸及军品原材料的购入和领用采用计划成本核算，对原材料实际价格与计划价格的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；其他产品原材料领用时采用加权平均法核算。产成品按实际成本计价，发出产成品采用加权平均法计算发出成本。房地产开发成本按已完工工程项目的预计结算成本和未完工工程项目的预算成本之和，扣除本集团拥有产权的配套设施成本后，按可售面积分摊。（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中： ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额； ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额； ③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。本集团按照单个存货项目计提存货跌价准备。存货因与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，合并计提存货跌价准备；存货由于数量繁多、单价较低，按照存货类别计提存货跌价准备。 49 / 118 2017 年半年度报告在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。（4）房地产项目开发用土地的核算方法：本集团开发用土地列入“存货——开发成本”核算。（5）房地产项目公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施为公共配套项目，以及由政府部门收取的公共配套实施费用，其发生的支出列入“开发成本”，按成本核算对象和成本项目进行分摊和明细核算。（6）存货的盘存制度为永续盘存制。（7）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13. 划分为持有待售资产 □适用 √不适用 14. 长期股权投资 √适用 □不适用长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。子公司为本公司能够对其实施控制的主体。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。对子公司的投资，在本公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。（1）投资成本的确定对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。（2）后续计量及损益确认方法采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于 50 / 118 2017 年半年度报告本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 15. 投资性房地产不适用 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 (2).折旧方法 √适用 □不适用折旧年残值年折旧率类别折旧方法限（年）率（%）（%）房屋及建筑固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响 30 3 3.23 物进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。机器设备同上 8-15 3 12.13-6.47 运输设备同上 8 3 12.13 办公设备同上 5 3 19.40 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17. 在建工程 √适用 □不适用在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 18. 借款费用 √适用 □不适用 51 / 118 2017 年半年度报告借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 52 / 118 2017 年半年度报告 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 22. 长期资产减值 √适用 □不适用对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团主要存在如下离职后福利： 53 / 118 2017 年半年度报告 ①基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险，该类离职后福利属于设定提存计划。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 ②企业年金计划本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，该类离职后福利属于设定提存计划，本集团员工可以自愿参加该年金计划。本集团按员工工资总额的一定比例计提年金并向年金计划缴款，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 25. 预计负债 √适用 □不适用当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。产品售后质量保证金产品质量保证金是公司对约定售后服务期限的销售合同承担的现时义务，本公司按照履行义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量。 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。（1）营业收入的内容主营业务收入指公司产品销售收入和公司建造的商品房销售收入。其他业务收入主要指公司主营业务以外不独立核算的其他业务或辅营业务所产生的收入，包括材料、废料销售、工具及备件销售、固定资产的出租和无形资产的出租收入、包装物出租收入、代理费收入等。 54 / 118 2017 年半年度报告（2）销售商品收入的确认方法销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入本集团； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。内贸轴承产品的销售，在商品发运后依据商品发货单、销货发票确认收入，主要风险报酬已经转移，并已取得收取货款权利的当期；对于其他航空、非航空产品销售在客户验收签字，主要风险报酬已经转移，并已取得收取货款权利的当期确认收入；航空发动机零部件外贸转包生产业务，出口销售以产品报关出口离境时确认收入；房地产开发销售收入同时满足下列条件时，才能予以确认：在房产主体完工并验收合格，签订了销售合同，收取了首期款项并已办理银行按揭手续或分期收取的款项超过 50%以上时确认销售收入的实现。（3）提供劳务收入以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本集团，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，本集团按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。（4）让渡资产使用权收入的确认方法让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认： ①与交易相关的经济利益能够流入公司； ②收入的金额能够可靠地计量。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，并在相关资产的适用寿命内平均分配计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的 55 / 118 2017 年半年度报告递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用（1）本集团作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)本集团作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 56 / 118 2017 年半年度报告 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称《企业会计准则第 42 号》），自 2017 年 5 月 28 日起施行；5 月 10 日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》（以下简称《企业会计准则第 16 号》），自 2017 年 6 月 12 日起施行。因上述新发布的《企业会计准则第 42 号》和修订后的《企业会计准则第 16 号》，并导致本集团相应重要会计政策变更，具体内容如下：（1）在合并利润表和利润表中改为分别列示持续经营损益和终止经营损益。（2）与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收支改为按照经济业务实质，计入其他收益，计入其他收益的，在合并利润表与利润表中单独列报该项目。（3）取得政策性优惠贷款贴息，改为区分以下两种取得方式进行会计处理： A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。《企业会计准则第 42 号》规定，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行；对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。《企业会计准则第 16 号》规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。因此，上述会计政策变更均不涉及对比较数据进行追溯调整。上述会计政策变更也并未影响本集团本报告期的净利润。对于本报告期内合并利润表与利润表列报的影响如下：合并利润表母公司利润表受影响的报表项目名称影响金额受影响的报表项目影响金额名称其中：财务费用减少 4,307,800.00 其中：财务费用减少 4,307,800.00 其他收益增加 8,789,452.90 其他收益增加 6,011,799.98 营业外收入减少 13,097,252.90 营业外收入减少 10,319,599.98 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用备注(受重要影响的报表项目会计政策变更的内容和原因审批程序名称和金额) 持有待售的非流动资产、处置组和终止经已经第五届董目前无营：2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会事会第六次会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处议、第五届监 57 / 118 2017 年半年度报告置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行。事会第十二次会议审议通过政府补助：2017 年 5 月 10 日，财政部发布已经第五届董财务费用减少 4,307,800.00 了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补事会第六次会元；其他收益增加助》（以下简称《企业会计准则第 16 号》），自议、第五届监 8,789,452.90 元；营业外收入 2017 年 6 月 12 日起施行。事会第十二次减 13,097,252.90 元。会议审议通过 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 √适用 □不适用重要会计判断和估计采用的关键假设和不确定因素本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）租赁的归类本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。（2）坏账准备计提本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。（3）存货跌价准备本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（4）非金融非流动资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 58 / 118 2017 年半年度报告在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。（5）折旧和摊销本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。（6）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。（7）所得税本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据税率增值税应税收入分别不同税率计算销项税，并按扣除当 17%、13%、11%、6%、3%、期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 0% 消费税营业税应纳税营业额 3%、5% 城市维护建设税缴纳的增值税税额 7% 企业所得税应纳税所得额 15%、25% 房产税房产余值以及房产租金 1.2%及 12% 土地增值税土地增值额 30%－60% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用纳税主体名称所得税税率航发科技 15％成发普睿玛 15％中国航发哈轴 15％ 2. 税收优惠 √适用 □不适用（1）增值税 59 / 118 2017 年半年度报告 ①本集团为增值税一般纳税人，外贸航空产品根据财税字[2012]39 号《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》享受免抵退税收优惠。 ②为国防配套的航空零部件：根据财政部、国家税务总局有关规定，本公司所销售军品项目免征增值税。 ③为国防配套的轴承产品：根据国税函[1999]633 号《国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的通知》之规定，并经呼兰国税减[2013]50 号文件批准，本公司之子公司中国航发哈轴军品收入免征增值税。（2）企业所得税本公司于 2014 年 10 月取得四川省高新技术企业证书，有效期为 2014 年 10 月至 2017 年 10 月。所得税享受高新技术企业 15%优惠税率。本公司之子公司普睿玛于 2016 年 12 月 8 日取得四川省高新技术企业证书，有效期为 2016 年 12 月至 2019 年 12 月。所得税享受高新技术企业 15%优惠税率。本公司之子公司中国航发哈轴于 2014 年取得高新技术企业证书，有效期为 2014 年 8 月至 2017 年 8 月。所得税享受高新技术企业 15%优惠税率。 3. 其他 □适用 √不适用七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 405,515.35 391,827.84 银行存款 200,652,673.44 194,290,745.14 其他货币资金 22,766,466.68 9,286,675.46 合计 223,824,655.47 203,969,248.44 其中：存放在境外的款项总额其他说明其他货币资金 22,766,466.68 元为本集团向银行申请开具银行承兑汇票存入的保证金存款。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据 7,521,467.47 11,742,000.00 商业承兑票据 28,142,723.48 130,575,509.00 合计 35,664,190.95 142,317,509.00 60 / 118 2017 年半年度报告 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 9,552,365.70 商业承兑票据 19,822,949.51 合计 29,375,315.21 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用其他说明 √适用 □不适用应收票据期末较期初减少 106,653,318.05 元，减幅 74.94%，其主要原因系到期收款及背书转让所致。 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并单独计 23,968,4 2.76 23,968, 100.00 23,986, 2.81 23,986, 100.00 提坏账准备的应收账款 80.77 480.77 480.77 480.77 按信用风险特征组合计 844,384, 97.11 26,558, 3.15 817,826 829,009 97.0 27,402, 3.31 801,606 提坏账准备的应收账款 874.69 805.36 ,069.33 ,122.34 5 398.47 ,723.87 单项金额不重大但单独 1,161,48 0.13 1,161,4 100.00 1,163,5 0.14 1,163,5 100.00 计提坏账准备的应收账 5.41 85.41 60.33 60.33 款 869,514, / 51,688, / 817,826 854,159 / 52,552, / 801,606 合计 840.87 771.54 ,069.33 ,163.44 439.57 ,723.87 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币应收账款期末余额（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由哈尔滨市松柏航空轴承经销有 23,968,480.77 23,968,480.77 100.00 货款回收存在限责任公司很大风险合计 23,968,480.77 23,968,480.77 / / 61 / 118 2017 年半年度报告组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 6 个月以内 479,165,367.48 14,374,961.04 3.00 7-12 个月 14,374,840.50 718,742.03 5.00 1 年以内小计 493,540,207.98 15,093,703.07 3.06 1至2年 9,129,778.98 912,977.90 10.00 2至3年 12,141,110.55 2,428,222.11 20.00 3 年以上 3至4年 9,009,771.26 2,702,931.38 30.00 4至5年 834,354.45 417,177.23 50.00 5 年以上 5,003,793.67 5,003,793.67 100.00 合计 529,659,016.89 26,558,805.36 5.01 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用期末余额组合名称应收账款坏账准备计提比例(%) 0.00 0.00 组合 2：部分关联方应收款 226,646,549.88 0.00 0.00 组合 3：军方应收款 88,079,307.92 组合 4：房地产应收款 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 314,725,857.80 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额-863,668.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 62 / 118 2017 年半年度报告 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 415,474,040.97 元，占应收账款期末余额合计数的比例 47.78% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 7,914,392.72 元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用于 2017 年 6 月 30 日，本集团共有账面价值为 260,763,100.31 元的应收账款(2016 年 12 月 31 日：224,425,779.23 元)质押给银行作为取得短期借款 260,763,100.31 元的担保(2016 年 12 月 31 日：224,425,779.23)。 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 60,272,987.08 92.00 57,049,817.75 93.33 1至2年 1,863,415.50 2.85 2,802,558.2 4.58 2至3年 2,345,381.34 3.58 1,018,794.67 1.67 3 年以上 1,031,021.03 1.57 256,788.83 0.42 合计 65,512,804.95 100.00 61,127,959.45 100.00 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用本报告期期末余额前五名预付款项汇总金额 36,528,180.14 元，占预付款项期末余额合计数的比例 55.76%。其他说明 □适用 √不适用 7、应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 8、应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 63 / 118 2017 年半年度报告 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合 26,328,930.66 100.0 1,756,4 6.67 24,572, 23,738, 100.0 1,273,2 5.36 22,465, 计提坏账准备的其他 0 44.60 486.06 411.42 0 88.39 123.03 应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 26,328,930.66 / 1,756,4 / 24,572, 23,738 / 1,273,2 / 22,465, 合计 44.60 486.06 ,411.4 88.39 123.03 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 6 个月以内 199,738.35 5,992.17 3.00 7-12 个月 200,394.17 10,019.71 5.00 1 年以内小计 400,132.52 16,011.88 4.00 1至2年 2,478,423.59 247,842.36 10.00 2至3年 27,903.50 5,580.70 20.00 3 年以上 3至4年 4,816,698.86 1,445,009.66 30.00 4至5年 64 / 118 2017 年半年度报告 5 年以上 42,000.00 42,000.00 100.00 合计 7,765,158.47 1,756,444.60 22.62 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用期末余额组合名称其他应收款坏账准备计提比例（%）组合 2：项目合作方的往来款 0.00 4,693,800.00 及出口退税的应收款项 0.00 组合 3：关联方 318,662.00 0.00 组合 4：军方 8,373,500.00 0.00 组合 5：内部备用金组合 5,177,810.19 合计 0.00 18,563,772.19 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 483,156.21 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额项目合作方及出口退税 4,693,800.00 4,633,000.00 备用金 5,177,810.19 2,401,725.72 关联方往来款 318,662.00 318,662.00 应收服务费 4,971,113.22 4,971,113.22 修理费 8,373,500.00 8,373,500.00 其他 2,794,045.25 3,040,410.48 合计 26,328,930.66 23,738,411.42 65 / 118 2017 年半年度报告 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款项的性款期末余额坏账准备单位名称期末余额账龄质合计数的比期末余额例(%) 单位修理费 8,373,500.00 5 年以上 31.80 哈尔滨轴承集团公司代垫工程 4,971,113.22 0-4 年 18.88 1,441,333.97 款中华人民共和国成都海关保证金 4,693,800.00 1 年以内 17.83 哈尔滨供电公司客户服务保证金 2,400,000.00 1-2 年 9.12 240,000.00 中心呼兰分中心 * 备用金 270,000.00 1-2 年 1.03 合计 / 20,708,413.22 / 78.66 1,681,333.97 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 10、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 990,055,849 18,029,682. 972,026,167 1,149,782,297.2 19,626,237. 1,130,156,05 .80 02 .78 6 63 9.63 在产品 997,568,197 21,670,470. 975,897,726 833,938,646.43 16,228,181. 817,710,465. .18 70 .48 09 库存商品 183,763,264 18,933,053. 164,830,211 169,617,610.07 15,355,415. 154,262,194. .63 21 .42 75 周转材料 3,944,200.3 3,944,200.3 4,034,199.50 4,034,199.50 8 消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产 66 / 118 2017 年半年度报告发出商品 87,400,042. 87,400,042. 25,927,748.18 25,927,748.1 91 91 委托加工物资 101,976,610 101,976,610 67,927,025.94 67,927,025.9 .09 .09 房地产开发成本 45,803,932. 45,803,932. 45,803,932.82 45,803,932.8 82 82 合计 2,410,512,0 58,633,205. 2,351,878,8 2,297,031,460.2 51,209,834. 2,245,821,62 97.81 93 91.88 0 47 5.73 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销原材料 19,626,23 1,596,555 18,029,68 7.63 .61 2.02 在产品 16,228,18 5,448,762 6,473.37 21,670,47 1.09 .98 0.70 库存商品 15,355,41 7,675,424 4,097,786 18,933,05 5.75 .19 .73 3.21 周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产合计 51,209,83 13,124,18 5,700,815 58,633,20 4.47 7.17 .71 5.93 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用其他说明 √适用 □不适用于 2017 年 6 月 30 日，本集团无将存货质押给银行取得押汇借款的情况，2016 年 12 月 31 将存货 5,831,836.01 元质押给银行取得押汇借款 5,831,836.01 元。 11、划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 67 / 118 2017 年半年度报告 13、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税留抵税额 22,765,518.40 9,545,489.42 预缴所得税 6,639,453.75 5,374,414.71 预缴税金及附加 229,890.22 95,976.30 合计 29,634,862.37 15,015,880.43 其他说明其他流动资产期末较期初增加 14,618,981.94 元，增幅 97.36%，其主要原因系增值税留底税额增加所致。 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 □适用 √不适用 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 68 / 118 2017 年半年度报告 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 17、长期股权投资 □适用 √不适用 18、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计一、账面原值： 1.期初余额 1,550,925,731 980,554,996.19 16,216,784.67 47,495,519.27 2,595,193,032.04 .91 2.本期增加 2,464,124.82 81,873,361.69 531,623.92 1,390,965.81 86,260,076.24 金额（1）购置 31,115.53 31,115.53 （2）在建 2,464,124.82 81,842,246.16 531,623.92 1,390,965.81 86,228,960.71 工程转入（3）企业合并增加 3.本期减 16,698,465.14 50,000.00 3,076,556.52 19,825,021.66 少金额（1）处置 9,203,344.89 50,000.00 83,636.64 9,336,981.53 或报废其他 7,495,120.25 2,992,919.88 10,488,040.13 4.期末余额 1,616,100,628 983,019,121.01 16,698,408.59 45,809,928.56 2,661,628,086.62 .46 二、累计折旧 1.期初余额 743,984,013.2 157,622,482.55 8,813,870.75 35,540,864.38 945,961,230.94 2.本期增加 13,079,685.18 43,038,432.26 571,692.65 1,704,755.75 58,394,565.84 金额（1）计提 13,079,685.18 43,038,432.26 571,692.65 1,704,755.75 58,394,565.84 3.本期减少 7,842,120.24 14,575.00 81,127.54 7,937,822.78 金额 69 / 118 2017 年半年度报告（1）处置 7,842,120.24 14,575.00 81,127.54 7,937,822.78 或报废 4.期末余额 779,180,325.2 170,702,167.73 9,370,988.40 37,164,492.59 996,417,974.00 三、减值准备 1.期初余额 9,989,616.04 1,651,407.65 11,641,023.69 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少 33,925.00 33,925.00 金额（1）处置 33,925.00 33,925.00 或报废 4.期末余额 9,989,616.04 1,617,482.65 11,607,098.69 四、账面价值 1.期末账面 826,930,687.1 812,316,953.28 5,709,937.54 8,645,435.97 1,653,603,013.93 价值 2.期初账面 796,952,102.6 822,932,513.64 5,751,506.27 11,954,654.89 1,637,590,777.41 价值 (2). 暂时闲置的固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注办公设备 34,256.41 21,097.14 12,131.57 1,027.70 机器设备 15,950,965.81 5,561,367.37 9,911,069.47 478,528.97 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因航空航天轴承磨装厂房（3A） 171,706,859.70 尚未办妥产权证航空航天轴承车加工及热处理（3B） 56,654,500.22 尚未办妥产权证食堂 29,301,389.96 尚未通过消防工程验收 70 / 118 2017 年半年度报告宿舍 1 35,595,308.84 尚未通过消防工程验收宿舍 2 35,578,491.77 尚未通过消防工程验收污水处理站 12,728,823.02 尚未通过消防工程验收自备井水处理站 7,140,571.28 尚未通过消防工程验收消防泵站 1,763,313.21 尚未通过消防工程验收 66kv 变电所 64,358,925.88 尚未通过消防工程验收动力站房 20,176,998.69 尚未通过消防工程验收生活区大门 3,970,097.14 尚未通过消防工程验收其他说明： □适用 √不适用 20、在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值航空发动机及燃气轮机 57,155,636.56 57,155,636.5 115,703,131 115,703,131. 专业化中心建设项目 6 .78 在安装设备 13,980,395.00 13,980,395.0 13,803,634. 13,803,634.7 0 73 航空轴承研发中心 103,247,198.3 103,247,198. 88,153,958. 88,153,958.7 8 38 74 航空发动机主轴承基础 31,346,619.44 31,346,619.4 19,380,108. 19,380,108.9 研发条件建设项目 4 99 铁路客车轴承磨装厂房 5,613,717.94 1,227,008 4,386,709.40 5,613,717.9 1,227,008. 4,386,709.40 .54 4 54 精密厂房工程 47,754,755.51 15,000,57 32,754,176.6 47,754,755. 15,000,578 32,754,176.6 8.84 7 51 .84 特大型厂房工程 41,686,770.43 41,686,770.4 41,846,770. 41,846,770.4 3 43 S1015 二期 11,383,989.55 11,383,989.5 10,644,743. 10,644,743.9 5 93 S1010 综合整治 8,807,036.64 8,807,036.64 8,807,036.6 8,807,036.64 其他 1,131,286.23 1,131,286.23 283,523.23 283,523.23 322,107,405.6 16,227,58 305,879,818. 351,991,381 16,227,587 335,763,794. 合计 8 7.38 30 .92 .38 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 71 / 118 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币工程本累期计其利投中：本期工息本期转入入利息资本期期初本期增其他期末程资资金项目名称预算数固定资产占本化累利息余额加金额减少余额进本来源金额预计金额资本金额度化算化金率比额 (% 例 ) (% ) 航空发动机及燃气 122,455,1 115,703 32,550, 81,759,65 9,338 57,155 63 80 自筹轮机专业化中心建 00.00 ,131.78 960.40 0.77 ,804. ,636.5 .2 资金设项目 85 航空轴承研发中心 200,000,0 88,153, 15,093, 103,24 95 95 自筹 00.00 958.74 239.64 7,198. 资金航空发动机主轴承 73,070,00 19,380, 11,966, 31,346 43 43 国拨基础研发条件建设 0.00 108.99 510.45 ,619.4 资金项目精密厂房工程 48,567,81 47,754, 47,754 98 98 1,988, 自筹 6.24 755.51 ,755.5 655.76 资金特大型厂房工程 46,594,19 41,846, 160,0 41,686 89 89 1,070, 自筹 7.32 770.43 00 ,770.4 814.64 资金铁路客车轴承磨装 195,750,0 5,613,7 5,613, 97 97 国厂房 00.00 17.94 717.94 拨、自筹 686,437,1 318,452 59,610, 81,759,65 9,498 286,80 / / 3,059, / / 合计 13.56 ,443.39 710.49 0.77 ,804. 4,698. 470.40 85 26 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 21、工程物资 □适用 √不适用 72 / 118 2017 年半年度报告 22、固定资产清理 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额机器设备 45,100.17 39,742.17 办公设备 9,156.99 9,156.99 运输工具 19,014.80 19,014.80 合计 73,271.96 67,913.96 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币非专利项目土地使用权专利权软件合计技术一、账面原值 1.期初余额 105,337,475.72 27,955,276.33 133,292,752.05 2.本期增加金额 9,405,795.14 9,405,795.14 (1)购置 66,990.29 66,990.29 (2)内部研发 (3)企业合并增加在建工程转入 9,338,804.85 9,338,804.85 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 105,337,475.72 37,361,071.47 142,698,547.19 二、累计摊销 1.期初余额 15,852,944.37 20,722,258.36 36,575,202.73 2.本期增加金额 1,055,534.10 3,880,918.91 4,936,453.01 73 / 118 2017 年半年度报告（1）计提 1,055,534.10 3,880,918.91 4,936,453.01 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 16,908,478.47 24,603,177.27 41,511,655.74 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 88,428,997.25 12,757,894.20 101,186,891.45 2.期初账面价值 89,484,531.35 7,233,017.97 96,717,549.32 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用本公司之子公司中国航发哈轴取得使用权证的土地中，有 41,446.00 平方米（约 62 亩，原值为 931 万元）的土地被其第二大股东哈尔滨轴承制造有限公司占用。 26、开发支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期初期末项目其确认为无余额内部开发支出转入当期损益余额他形资产航空发动机项目 30,038,616.22 30,038,616.22 合计 30,038,616.22 30,038,616.22 27、商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 74 / 118 2017 年半年度报告说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 28、长期待摊费用 □适用 √不适用 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产资产减值准备 133,809,790.92 20,071,468.64 125,961,254.54 18,894,188.18 内部交易未实现利润可抵扣亏损固定资产折旧 26,883,698.74 4,032,554.81 29,538,834.08 4,430,825.11 递延收益 68,726,525.50 10,308,978.82 65,530,291.13 9,829,543.67 预计负债 2,432,590.79 364,888.62 2,788,493.17 418,273.97 合计 231,852,605.95 34,777,890.89 223,818,872.92 33,572,830.93 (2). 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 42,588,833.65 54,019,023.65 可抵扣亏损 11,344,652.51 11,308,415.38 合计 53,933,486.16 65,327,439.03 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注 2016 年度 11,273,460.00 2017 年度 12,145,665.24 12,145,665.24 2020 年度 16,062,953.26 16,062,953.26 2021 年度 14,380,215.15 14,536,945.15 75 / 118 2017 年半年度报告合计 42,588,833.65 54,019,023.65 / 其他说明： √适用 □不适用 ①可抵扣亏损金额大且弥补期有限，基于谨慎性原则，未对其确认递延所得税资产。 ②可抵扣暂时性差异主要为本公司子公司法斯特未确认的递延所得税资产，由于公司一直处于亏损状态，未来也没有足够的应纳税所得额，基于谨慎性原则，未对其确认递延所得税资产。 30、其他非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额预付工程设备款 70,664,365.13 62,606,085.73 合计 70,664,365.13 62,606,085.73 31、短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款 260,763,100.31 260,257,615.24 抵押借款保证借款信用借款 120,000,000.00 169,572,800.00 合计 380,763,100.31 429,830,415.24 短期借款分类的说明： ①质押借款期末余额 260,763,100.31 元，质押资产为应收账款——外贸产品款 260,763,100.31 元。 ②截至 2017 年 6 月 30 日，本集团无已到期未偿还的短期借款情况。 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 34、应付票据 √适用 □不适用单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票 273,169,262.16 247,116,099.51 76 / 118 2017 年半年度报告银行承兑汇票 129,831,576.07 93,074,017.51 合计 403,000,838.23 340,190,117.02 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 35、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内 843,446,182.25 797,559,414.85 1-2 年 112,793,711.19 103,620,684.92 2-3 年 41,706,896.72 39,948,067.78 3 年以上 25,827,818.71 23,892,828.45 合计 1,023,774,608.87 965,020,996.00 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因中国航发北京航空材料研究院 101,821,390.80 合同未执行完毕，尚未结算沈阳黎明航空零部件制造有限公 3,931,084.79 合同未执行完毕，尚未结算司中国人民解放军第五七〇二工厂 2,498,000.00 合同未执行完毕，尚未结算 PCC Structure－GROTON 4,391,987.67 合同未执行完毕，尚未结算哈尔滨工业大学 7,481,050.00 合同未执行完毕，尚未结算合计 120,123,513.26 / 其他说明 □适用 √不适用 36、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内 20,738,712.86 6,854,356.65 1-2 年 559,178.58 900,764.80 2-3 年 228,714.63 3,020.34 3 年以上 126,972.44 123,952.10 合计 21,653,578.51 7,882,093.89 77 / 118 2017 年半年度报告 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因斯凯孚(大连)轴承与精密技术产品有限公司 360,890.70 尚未结算合计 360,890.70 / (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 √适用 □不适用预收账款期末较期初增加 13,771,484.62 元，增幅 174.72%，其主要系本期预收货款增加所致。 37、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 25,609,192.67 229,434,860.96 215,535,019.42 39,509,034.21 二、离职后福利-设 8,285,395.00 46,859,235.24 48,398,416.71 6,746,213.53 定提存计划三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计 33,894,587.67 276,294,096.20 263,933,436.13 46,255,247.74 (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴 172,341,491.33 160,861,192.78 11,480,298.55 和补贴二、职工福利费 7,676,360.34 7,676,360.34 三、社会保险费 15,877,940.16 15,875,734.10 2,206.06 其中：医疗保险费 13,674,719.07 13,672,835.21 1,883.86 工伤保险费 1,231,195.47 1,230,998.87 196.60 生育保险费 972,025.62 971,900.02 125.60 四、住房公积金 2,761,462.00 20,254,330.68 19,982,867.68 3,032,925.00 五、工会经费和职工教 22,825,116.95 9,277,429.53 7,133,005.77 24,969,540.71 育经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划 78 / 118 2017 年半年度报告八、其他 22,613.72 4,007,308.92 4,005,858.75 24,063.89 合计 25,609,192.67 229,434,860.96 215,535,019.42 39,509,034.21 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 36,960,611.14 36,955,694.32 4,916.82 2、失业保险费 1,218,297.10 1,218,146.39 150.71 3、企业年金缴费 8,285,395.00 8,680,327.00 10,224,576.00 6,741,146.00 合计 8,285,395.00 46,859,235.24 48,398,416.71 6,746,213.53 其他说明： √适用 □不适用 ①本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社保经办机构缴纳保险费。职工退休或失业后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金或向已失业员工支付失业金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 ②本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，本公司将该离职后福利界定为设定提存计划，本集团员工可以自愿参加该年金计划。年金所需费用由本公司及员工共同缴纳，本集团按上年员工工资总额的月均金额作为缴费基数，按4%计提年金并按月向年金计划缴款；员工按上年本人工资总额的月均金额作为缴费基数，按1%比例按月向年金计划缴款。 ③应付职工薪酬期末较期初增加12,360,660.07 元，增幅36.47%，主要原因系本期工资计提大于实发所致。 38、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 255,124.36 2,314,919.28 消费税营业税企业所得税 10,584,243.97 8,378,177.89 个人所得税 392,939.61 5,316,797.09 城市维护建设税 19,631.17 161,458.89 土地使用税 935,099.58 935,089.90 教育费附加 14,022.27 115,327.78 其他 106,833.44 46,161.65 房产税 347,136.90 348,882.16 残疾人保障金 4,001,634.78 合计 12,655,031.30 21,618,449.42 79 / 118 2017 年半年度报告其他说明：应交税费期末较期初减少 8,963,418.12 元，减幅 41.46%，其主要原因系本期缴纳个人所得税及残疾人保障金所致。 39、应付利息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息 1,013,018.93 1,508,984.93 企业债券利息短期借款应付利息 2,038,537.05 782,932.77 划分为金融负债的优先股\永续债利息合计 3,051,555.98 2,291,917.70 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用应付利息期末较期初增加 759,638.28 元，增幅 33.14%，其主要系本期建设银行短期借款到期一次还本付息所致。 40、应付股利 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利 1,800,000.00 划分为权益工具的优先股\永续债股利合计 1,800,000.00 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：应付股利期末较期初减少 1,800,000.00 元，减幅 100%，其主要系本期支付股利所致。 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额保证金 10,823,998.77 12,999,201.43 代扣代缴 8,391,039.78 15,753,241.86 往来款 10,952,138.35 12,384,976.09 风险金 3,268,708.26 1,610,677.82 垃圾处理费 139,367.00 129,307.00 专利资助款 2,800.00 其他 761,568.91 4,010,099.69 80 / 118 2017 年半年度报告合计 34,336,821.07 46,890,303.89 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因淮安市顺发合金有限公司 400,000.00 尚未达到支付条件 GE GLOBAL SOURCINGLLC 288,888.85 尚未达到支付条件合计 688,888.85 / 其他说明 □适用 √不适用 42、划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年内到期的长期借款 240,000,000.00 433,244,000.00 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 1 年内到期的资金拆借款 100,000,000.00 合计 340,000,000.00 433,244,000.00 44、其他流动负债其他流动负债情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券资金拆借款 320,900,000.00 170,900,000.00 合计 320,900,000.00 170,900,000.00 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用 ① 资金拆借款期末余额 320,900,000.00 元，中国航空发动机集团有限公司及中航发动机控股有限公司向本公司提供的资金拆借款。 ②其他流动负债期末较期初增加 150,000,000.00 元，增幅 87.77%，其主要系本年收到上级单位借款增加所致所致。 81 / 118 2017 年半年度报告 45、长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款 760,000,000.00 923,244,000.00 信用借款 150,000,000.00 250,000,000.00 一年内到期的长期借款 -240,000,000.00 -433,244,000.00 合计 670,000,000.00 740,000,000.00 其他说明，包括利率区间：2.65%-4.75% √适用 □不适用保证借款期末余额 760,000,000.00 元，其中 760,000,000.00 元为中国航发成都发动机有限公司为本公司借款提供保证 46、应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 47、长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 82 / 118 2017 年半年度报告 49、专项应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因铁路轴承项国家发改委拨款目建设 SA 2,919,899.42 1,969,194.27 950,705.15 科研专项 JB 2,421,596.20 1,099,032.32 1,322,563.88 科研专项项目 53,500,000.00 14,000,000.00 67,500,000.00 科研专项 S 16,050,000.00 16,050,000.00 科研专项 S 8,800,000.00 8,800,000.00 科研专项其他项目 5,130,147.19 13,960,000.00 11,399,771.86 7,690,375.33 科研专项合计 88,821,642.81 27,960,000.00 14,467,998.45 102,313,644.36 / 50、预计负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同其他售后服务费 2,788,493.17 2,432,590.79 资产租赁合计 2,788,493.17 2,432,590.79 / 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：本公司之子公司中国航发哈尔滨轴承有限公司根据产品合同约定的售后服务期，预提售后服务费2,432,590.79元。 51、递延收益递延收益情况 √适用 □不适用单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 83,191,591.13 4,055,687.27 859,452.90 86,387,825.50 合计 83,191,591.13 4,055,687.27 859,452.90 86,387,825.50 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用单位：元币种：人民币 83 / 118 2017 年半年度报告负债项目期初余额本期新增本期计入营业其他期末余额与资产相关/ 补助金额外收入金额变动与收益相关政府扶持资金（工程 7,061,976.61 80,402.04 6,981,574.57 与资产相关建设）新厂区建设项目贷款 1,859,259.27 22,222.20 1,837,037.07 与收益相关贴息项目产业化专项资 7,461,300.00 261,799.98 7,199,500.02 与资产相关金战略性新兴产业项目 10,200,000.0 10,200,000.00 与资产相关资金反推装置补助 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关重大装备创新研制和 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关技术改造专项资金 3,409,112.78 55,687.2 3,464,800.05 与收益相关稳岗补贴 12,309,942.4 495,028.68 11,814,913.79 与资产相关铁路轴承项目航空轴承检测鉴定公 34,890,000.0 34,890,000.00 与资产相关共服务平台项目项目产业发展专项 4,000,00 4,000,000.00 资金 0.00 83,191,591.1 4,055,68 859,452.90 86,387,825.50 / 合计 3 7.27 其他说明： √适用 □不适用注 1：政府扶持资金为购买土地的补偿补贴，新厂区建设项目贷款贴息为用于新厂区建设的借款利息给予的补贴利息；注 2：项目产业化专项资金为公司根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会联合下发的成财企[2014]48 号、成财企[2014]154 号文件规定，收到的专项资金。注 3：战略性新兴产业项目资金系四川省省级财政国库支付中心根据财政厅省经济和信息化委下达 2015 年第一批战略性新兴产业及高端成长型产业专项资金和项目计划资金的文件拨付的专项资金。注 4：反推装置补助系成都高新技术产业开发区科技局下达川财教（2016）47 号省级 2016 年第一批科技计划项目下达用于某型涡扇发动机叶栅式反推装置配关键技术研究及应用的专项资金。注 5、重大装备创新研制和技术改造补助系成都市经济和信息化委员会下达的成财企【2016】 75 号用于智能车间和智慧工厂的改造的专项资金。注 6、稳岗补贴系成都市人力资源和社会保障局、成都市财政局成人下达社发【2015】31 号关于失业保险基金支持企业稳岗补贴通知后，公司申请的用于以后年度抵减社保基金的专用资金。注 7、航空轴承检测鉴定公共服务平台项目由工业和信息化部与本公司之子公司中国航发哈尔滨轴承有限公司签订工业强基合同，约定工业和信息化部根据项目进程分批下达专项资金。注 8、项目产业发展专项资金为公司根据四川省国防科学技术工业办公室下发的川工办发 [2016]174 号、[2016]383 号文件规定，收到的专项资金。 84 / 118 2017 年半年度报告 52、其他非流动负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额资金拆借款 280,000,000.00 240,000,000.00 一年内到期的其他非流动负债 -100,000,000.00 合计 180,000,000.00 240,000,000.00 其他说明：资金拆借款期末余额 180,000,000.00，为中国航发成都发动机有限公司向本公司提供的资金拆借款。 53、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总数 330,129,367.00 330,129,367.00 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用其他说明: □适用 √不适用 55、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 1,009,708,537.54 1,009,708,537.54 其他资本公积 1,825,656.03 1,825,656.03 合计 1,011,534,193.57 1,011,534,193.57 56、库存股 □适用 √不适用 57、其他综合收益 □适用 √不适用 85 / 118 2017 年半年度报告 58、专项储备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费 14,658,097.55 4,973,441.85 1,477,435.94 18,154,103.46 合计 14,658,097.55 4,973,441.85 1,477,435.94 18,154,103.46 59、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 77,509,551.76 77,509,551.76 任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计 77,509,551.76 77,509,551.76 60、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 300,049,234.28 273,116,753.36 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 300,049,234.28 273,116,753.36 加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,336,433.90 31,385,986.12 减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 9,903,881.01 转作股本的普通股股利期末未分配利润 327,385,668.18 294,598,858.47 61、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 917,488,722.00 718,847,787.17 993,220,903.55 769,083,501.93 其他业务 11,290,166.03 2,972,699.20 5,740,538.94 7,773,564.83 合计 928,778,888.03 721,820,486.37 998,961,442.49 776,857,066.76 86 / 118 2017 年半年度报告 62、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税 108,401.35 城市维护建设税 5,542,225.37 164,257.46 教育费附加 2,375,239.44 73,342.65 资源税房产税 4,333,470.42 土地使用税 817,304.11 车船使用税印花税 953,029.88 其他 1,892.30 97,147.23 地方教育费附加 1,583,492.98 46,930.72 合计 15,606,654.50 490,079.41 其他说明：税金及附加较上期增加 15,116,575.09 元，增幅 3084.52%，其主要系我公司按照财会[2016]22 号规定将原在管理费用中核算的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等调整至“税金及附加”项目核算及列报及增值税附加税较上年同期增加所致。 63、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬 5,185,819.49 4,518,614.97 包装费 4,727,923.84 5,735,912.20 运输费 2,468,989.00 2,502,507.03 销售服务费 790,231.41 974,236.50 物料消耗 681,639.22 302,477.29 出口运杂费 626,040.27 1,017,845.25 差旅费 538,577.49 390,241.70 业务招待费 156,789.00 309,113.87 办公费 66,658.72 51,477.49 样品及产品损耗 1,620.39 339,556.26 其他 1,111,849.41 863,720.87 合计 16,356,138.24 17,005,703.43 87 / 118 2017 年半年度报告 64、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬 48,816,354.18 39,249,784.55 研发费 30,038,616.22 38,397,245.78 修理费 5,681,491.03 4,336,578.30 无形资产摊销 4,897,665.47 3,686,213.63 折旧费 4,010,531.64 1,229,430.24 租赁费 2,021,843.68 4,595,080.64 业务招待费 2,004,212.90 2,347,042.16 行政车辆费 1,653,502.76 1,694,693.98 房产税 3,960,831.83 土地使用费 752,208.34 其他 1,790,509.53 9,080,333.00 合计 100,914,727.41 109,329,442.45 65、财务费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出 30,877,628.61 33,627,020.06 利息收入 -629,553.20 -760,284.96 汇兑损益 130,377.10 -8,272,724.89 其他 2,286,082.56 1,438,554.24 合计 32,664,535.07 26,032,564.45 其他说明：根据财政部 2017 年 5 月下发的《关于印发<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》(财会 [2017]15 号)，我公司将 2017 年 1-6 月收到的财政贴息资金直接冲减我公司借款费用。其中，涉及政府补助的项目：与资产相关/与收益补助项目本期发生数上期发生数相关成都高新经贸发展局出口融资贴息 3,000,000.00 与收益相关成都高新经贸发展局进口贴息 1,307,800.00 与收益相关合计 4,307,800.00 66、资产减值损失 √适用 □不适用 88 / 118 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 495,327.05 -1,565,542.25 二、存货跌价损失 11,548,126.50 23,783,653.67 三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 12,043,453.55 22,218,111.42 其他说明：资产减值损失较上期减少 10,174,657.87 元，减幅 45.79%，其主要系本年计提存货跌价准备减少所致。 67、公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、投资收益 □适用 √不适用 69、营业外收入营业外收入情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计 53,617.95 620,350.97 53,617.95 其中：固定资产处置利得 53,617.95 620,350.97 53,617.95 无形资产处置利得债务重组利得 60,000.00 60,000.00 非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 208,000.00 3,527,624.22 208,000.00 其他 -35,512.75 -1,718,382.14 -35,512.75 罚没利得 649,271.82 649,271.82 合计 935,377.02 2,429,593.05 935,377.02 89 / 118 2017 年半年度报告计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关政府土地补偿摊销 80,402.00 与资产相关货款贴息 22,222.22 与资产相关高新补贴 2,610,000.00 与收益相关中小企业发展专项资金补助 15,000.00 与收益相关中央外经贸发展专项资金 800,000.00 与收益相关重点新产品研发补贴 200,000.00 与资产相关 ISO9001 质量管理体系认证 8,000.00 与资产相关补贴合计 208,000.00 3,527,624.22 / 其他说明： √适用 □不适用营业外收入本期较上期减少 1,494,216.03 元，减幅 61.50%，系我公司根据财政部 2017 年 5 月下发的《关于印发<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》(财会[2017]15 号)，我公司将与经营活动有关的政府补助计入其他收益，并将计入其他收益的政府补助在利润表中的“其他收益”中反映。 70、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损失合计 1,340,331.29 344,148.97 1,340,331.29 其中：固定资产处置损失 1,340,331.29 1,340,331.29 无形资产处置损失债务重组损失 34,427.45 34,427.45 非货币性资产交换损失对外捐赠其他 250,976.14 50,435.76 450,976.14 罚款滞纳金 66,059.89 5.18 66,059.89 违约金 200,000.00 合计 1,891,794.77 394,589.91 1,891,794.77 71、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用 90 / 118 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 5,228,579.65 6,907,322.51 递延所得税费用 -1,205,059.96 -872,425.48 合计 4,023,519.69 6,034,897.03 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额利润总额 37,205,928.04 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,580,889.21 子公司适用不同税率的影响 -547,368.81 调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,020,502.74 可加计扣除的成本、费用的影响 -3,030,503.45 所得税费用 4,023,519.69 其他说明： □适用 √不适用 72、其他综合收益 □适用 √不适用 73、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额收到政府补助 11,471,487.27 3,425,000.00 人才奖励 20,000.00 23,000.00 利息收入 629,553.20 760,284.96 保证金押金 -1,404,000.00 362,353.47 处理废旧 72,113.97 赔罚款 139,855.44 334,981.57 返手续费 151,345.98 中国航发哈轴收入科研拨款 10,310,000.00 1,500,000.00 资产托管收入 1,289,764.43 其他 91,475.71 543,527.48 合计 21,330,485.59 8,390,257.89 91 / 118 2017 年半年度报告 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额招待费、办公费、会议费 5,153,075.38 4,717,805.36 租赁费 1,208,467.00 1,143,169.60 研发费 959,281.00 4,579,608.09 工会经费 4,330,746.96 3,822,310.94 运费、修理费 3,900,955.64 3,741,531.58 宣传费、劳务费、手续费 3,128,470.56 1,884,148.16 车辆费 2,246,875.61 2,446,871.73 差旅费 3,385,603.56 2,317,353.32 管理费 7,636,719.50 3,100,000.00 服务费 928,534.74 2,263,638.05 安全费 571,249.98 1,322,907.00 保证金押金 214,950.00 2,714,467.38 咨询费 2,759,185.00 220,193.97 保险费 488,059.45 1,118,684.81 环保费 360,505.60 323,605.20 出国费 327,973.25 592,086.38 检测费 1,303,939.20 415,107.91 审计费、审核费 660,482.09 1,356,285.17 董事会费 668,627.43 193,921.91 物业费 421,419.80 124,500.00 代收代付 3,540,974.16 0.00 其他 2,018,878.54 420,343.15 合计 46,214,974.45 38,818,539.71 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额投标保证金款 295,000.00 433,154.10 合计 295,000.00 433,154.10 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额投标保证金 437,666.00 493,000.00 92 / 118 2017 年半年度报告合计 437,666.00 493,000.00 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额政府补助 4,000,000.00 3,000,000.00 国拨收款 16,100,000.00 31,010,969.32 收承兑保证金 6,948,206.93 资金拆借 190,000,000.00 合计 217,048,206.93 34,010,969.32 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额融资手续费 258,661.94 保理手续费短期融资券发行费付承兑保证金 8,275,632.15 合计 8,275,632.15 258,661.94 74、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 33,182,408.35 43,028,580.68 加：资产减值准备 12,043,453.55 22,218,111.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 58,394,565.84 57,666,118.34 无形资产摊销 4,936,453.01 3,686,213.63 长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 1,286,713.34 -276,202.00 “－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 33,375,682.91 36,212,537.02 投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,205,059.96 -857,031.85 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 93 / 118 2017 年半年度报告存货的减少（增加以“－”号填列） -117,585,277.57 -247,206,478.15 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 62,627,455.07 28,170,867.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 88,025,008.32 9,298,860.28 其他 2,636,553.01 3,286,876.18 经营活动产生的现金流量净额 177,717,955.87 -44,771,546.79 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 201,058,188.79 204,206,735.06 减：现金的期初余额 194,682,572.98 262,601,931.69 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 6,375,615.81 -58,395,196.63 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 201,058,188.79 194,682,572.98 其中：库存现金 405,515.35 391,827.84 可随时用于支付的银行存款 200,652,673.44 194,290,745.14 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 201,058,188.79 194,682,572.98 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 94 / 118 2017 年半年度报告其他说明： □适用 √不适用 75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因货币资金 22,766,466.68 银行承兑汇票保证金应收票据存货固定资产无形资产应收账款 260,763,100.31 质押借款合计 283,529,566.99 / 77、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： √适用 □不适用单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金其中：美元 6,205,605.24 6.7744 42,039,252.12 欧元 707,929.73 7.7496 5,486,172.25 港币英镑 305,932.36 8.8144 2,696,610.19 人民币应收账款其中：美元 56,990,986.30 6.7744 386,079,737.59 欧元 8,348,649.35 7.7496 64,698,693.00 港币英镑 841,427.08 8.8144 7,416,674.85 人民币长期借款其中：美元欧元港币人民币人民币 95 / 118 2017 年半年度报告人民币人民币 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、套期 □适用 √不适用 79、政府补助 1. 政府补助基本情况 √适用□不适用单位：元币种：人民币计入当期损益种类金额列报项目的金额成都高新经贸发展局出口融资贴息 3,000,000.00 财务费用 3,000,000.00 成都高新经贸发展局进口贴息 1,307,800.00 财务费用 1,307,800.00 重点新产品研发补贴 200,000.00 营业外收入 200,000.00 ISO9001 质量管理体系认证补贴 8,000.00 营业外收入 8,000.00 战略性新兴产业发展专项资金 261,799.98 其他收益 261,799.98 高新补贴 7,930,000.00 其他收益 7,930,000.00 新厂区建设项目贷款贴息 22,222.20 其他收益 22,222.20 政府土地补偿摊销金额 80,402.04 其他收益 80,402.04 铁路轴承项目补贴 495,028.68 其他收益 495,028.68 2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用 80、其他 □适用 √不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 96 / 118 2017 年半年度报告 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用一揽子交易 □适用 √不适用非一揽子交易 □适用 √不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用 97 / 118 2017 年半年度报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用子公司持股比例(%) 取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式成发法斯成都市成都市金牛制造业 89 新设特区隆华路成发普睿成都市成都市金牛制造业 100 新设玛区隆华路中国航发哈尔滨市哈尔滨市呼制造业 51.67 同一控制哈轴兰区 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例东的损益告分派的股利益余额法斯特 11％ -602,105.68 -4,115,510.96 中国航发哈轴 48.33％ 6,448,080.13 326,976,997.00 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用单位:元币种:人民币子期末余额期初余额公司流动非流动资产合流动非流动负债流动非流动资产合流动非流动负债名资产资产计负债负债合计资产资产计负债负债合计称法 72,01 22,90 94,920 132,9 132,9 71,39 24,61 96,016 128,6 128,6 斯 5,680 5,203 ,884.8 15,26 15,26 7,487 8,931 ,418.6 89,30 89,30 特 .95 .88 3 5.52 5.52 .32 .34 6 7.85 7.85 中 500,8 928,5 1,429, 442,6 310,2 752,9 465,0 908,5 1,373, 413,9 297,7 711,6 国 79,12 49,72 428,84 54,95 69,76 24,71 24,73 43,33 568,07 16,52 31,31 47,83 航 7.97 0.80 8.77 6.47 0.58 7.05 9.05 8.15 7.20 1.56 4.33 5.89 发哈轴子公本期发生额上期发生额司名营业收综合收益经营活动综合收益经营活动现净利润营业收入净利润称入总额现金流量总额金流量 98 / 118 2017 年半年度报告法斯 12,134 -5,473,68 -5,473,68 791,864.4 5,655,868. -7,644,40 -7,644,40 3,733,162. 特 ,844.8 7.94 7.94 3 73 6.42 6.42 中国 219,87 13,340,85 13,340,85 -3,033,96 200,752,23 25,827,88 25,827,88 -48,364,42 航发 1,262. 5.43 5.43 5.37 1.03 8.13 8.13 7.26 哈轴 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 □适用 √不适用 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。 1、市场风险（1）外汇风险本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2017 年 1-6 月及 2016 年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。于 2017 年 6 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：项目期末数 99 / 118 2017 年半年度报告美元项目其他外币项目合计外币金融资产货币资金 42,039,252.12 8,182,782.44 50,222,034.56 应收款项 386,079,737.59 72,115,367.85 458,195,105.44 合计 428,118,989.71 80,298,150.29 508,417,140.00 外币金融负债应付款项 42,810,604.93 4,184,370.75 46,994,975.68 短期借款 236,894,332.31 23,868,768.00 260,763,100.31 长期借款 0.00 0.00 合计 279,704,937.24 28,053,138.75 307,758,075.99 （续）期初数项目美元项目其他外币项目合计外币金融资产货币资金 27,719,256.82 2,445,441.91 30,164,698.73 应收款项 438,312,918.89 80,594,094.85 518,907,013.74 合计 466,032,175.71 83,039,536.76 549,071,712.47 外币金融负债应付款项 52,608,249.27 5,184,148.20 57,792,397.47 短期借款 236,667,975.22 24,112,440.00 260,780,415.22 长期借款 83,244,000.00 83,244,000.00 合计 372,520,224.49 29,296,588.20 401,816,812.69 于 2017 年 6 月 30 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 5%，其他因素保持不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税后影响如下：本期上期项目汇率变动对股东权益对股东权益对利润的影响对利润的影响的影响的影响美元对人民币升值 5% -6,299,404.14 -6,299,404.14 -5,544,398.49 -5,544,398.49 美元对人民币贬值 5% 6,299,404.14 6,299,404.14 5,544,398.49 5,544,398.49 其他外币项目对人民币升值 5% -2,220,503.00 -2,220,503.00 -2,219,265.67 -2,219,265.67 其他外币项目对人民币贬值 5% 2,220,503.00 2,220,503.00 2,219,265.67 2,219,265.67 （2）利率风险 100 / 118 2017 年半年度报告本集团的利率风险主要产生于浮动利率银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2017 年 6 月 30 日，本集团带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为 830,000,000.00 元(2016 年 6 月 30 日：1,356,718,200.00 元) 本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2017 年 1-6 月及 2016 年度本集团并无利率互换安排。于 2017 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税后影响如下：本年度上年度项目利率变动对股东权益的对股东权益的对利润的影响对利润的影响影响影响长期借款增加 0.5% -2,395,424.33 -2,395,424.33 -2,716,344.32 -2,716,578.07 长期借款减少 0.5% 2,395,424.33 2,395,424.33 2,716,344.32 2,716,578.07 2、信用风险本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。（1）金融资产的逾期及减值信息：项目名称期末数期初数应收账款：未逾期且未减值 313,965,663.80 236,893,107.64 已逾期但未减值 760,194.00 773,336.00 已减值 554,788,983.07 616,492,719.80 减：减值准备 51,688,771.54 52,552,439.57 101 / 118 2017 年半年度报告项目名称期末数期初数小计 817,826,069.33 801,606,723.87 其他应收款：未逾期且未减值 9,948,610.19 7,111,725.72 已逾期但未减值 8,615,162.00 8,615,162.00 已减值 7,765,158.47 8,011,523.70 减：减值准备 1,756,444.60 1,273,288.39 小计 24,572,486.06 22,465,123.03 合计 842,398,555.39 824,071,846.90 ①未逾期且未减值金融资产的信用质量信息项目名称期末余额期初余额应收账款：关联方 225,886,355.88 195,979,917.72 非关联方 88,079,307.92 40,913,189.92 小计 313,965,663.80 236,893,107.64 其他应收款：关联方 77,000.00 77,000.00 非关联方 9,871,610.19 7,034,725.72 小计 9,948,610.19 7,111,725.72 合计 323,914,273.99 244,004,833.36 ②已逾期但未减值的金融资产账龄分析期末余额期初余额账龄应收账款其他应收款应收账款其他应收款逾期 6 个月以内 - - 逾期 7-12 个月 - - 逾期 1 年以上 760,194.00 8,615,162.00 773,336.00 8,615,162.00 合计 760,194.00 8,615,162.00 773,336.00 8,615,162.00 ③已发生单项减值的金融资产如果有客观减值证据表明除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产在初始确认后有一项或多项情况发生且这些情况对该金融资产预计未来现金流量有影响且该影响能可靠计量，则该金融资产被认为是已减值。本集团判断金融资产减值的具体考虑因素参见“三 [9(3)]和三[10]”。于 2017 年 6 月 30 日，本集团已发生单项减值的金融资产无取得担保物或其他信用增级的情况。 102 / 118 2017 年半年度报告期末数期初数账龄账面余额减值损失账面余额减值损失应收账款：按组合方式评估按单项认定评估 25,129,966.18 25,129,966.18 25,150,041.10 25,150,041.10 小计 25,129,966.18 25,129,966.18 25,150,041.10 25,150,041.10 其他应收款：按组合方式评估按单项认定评估小计合计 25,129,966.18 25,129,966.18 25,150,041.10 25,150,041.10 （3）本期无通过取得担保物或其他信用增级所确认的金融资产或非金融资产。 3、流动性风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本集团年末流动资产合计 354,891.40 万元，年末流动负债合计 258,639.08 万元，流动比率为 1.37 ；年初该比例为 1.42。由此分析，本公司流动性趋好且比较充足，流动性短缺的风险较小。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用 √不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用 √不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 103 / 118 2017 年半年度报告 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、其他 □适用 √不适用十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用 □不适用单位:万元币种:人民币业务性注册资母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地质本的持股比例(%) 的表决权比例(%) 成都市新都区蜀龙制造业 75,796 36.02 36.02 中国航发成发大道成发工业园区本企业最终控制方是中国航发 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注 □适用 √不适用 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注 □适用 √不适用本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 □适用 √不适用 4、其他关联方情况 √适用 □不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国航空工业第十区域成都计量站母公司的全资子公司成都成发汽车发动机有限公司母公司的全资子公司成都发动机(集团)房地产开发有限公司母公司的全资子公司成都成发物业公司母公司的全资子公司中航财务集团兄弟公司其他航空工业下属其他子公司集团兄弟公司哈尔滨轴承制造有限公司其他吴自强等 11 位自然人其他其他中国航发下属子公司集团兄弟公司 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额 104 / 118 2017 年半年度报告中国航发成发、哈轴制造、采购商品 24,031.79 10,855.57 计量站、其他中国航发下属子公司、其他航空工业下属其他子公司中国航空工业第十区域成接受劳务 346.19 263.00 都计量站其他中国航发下属子公司接受劳务 533.36 723.80 合计其他航空工业下属其他子接受劳务 570.87 632.93 公司合计出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中国航发成发、其他中国航发下属子公出售商品 15,600.85 24,602.27 司、其他航空工业下属其他子公司成都成发汽车发动机有限公司提供劳务 8.33 11.46 中国航空工业第十区域成都计量站提供劳务 4.42 4.48 中国航发成发提供劳务 4.70 27.04 成都发动机(集团)房地产开发有限公司提供劳务 32.31 0.01 其他中国航发下属子公司合计提供劳务 67.74 392.20 其他航空工业下属其他子公司提供劳务 207.56 64.58 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： □适用 √不适用本公司作为承租方： √适用 □不适用单位：万元币种：人民币出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费中国航发成发天回生产基地（法斯 53.63 51.93 特租）中国航发成发天回生产基地（普睿 93.94 88.41 玛租）中国航发成发 LED 照明设备 187.5 中国航发成发 LED 照明设备（法斯特 19.5 租） 105 / 118 2017 年半年度报告中国航发成发 LED 照明设备（普睿玛租）中国航发成发 162 号装试（含新台 218.43 208.32 架）中国航发成发 195#物供油库 11.40 11.74 中国航发成发 165#铸造 21.99 23.09 中国航发成发 165#装试 20.33 21.34 中国航发成发 166#工装 87.05 91.4 中国航发成发 160#装试设备 173.35 134.83 中国航发成发配餐点 4.44 9.59 中国航发成发中国航发哈轴厂房 42.97 84.74 中国航发成发 168#装试 34.35 中国航发成发设备 1,436.27 1,131.15 关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 □适用 √不适用本公司作为被担保方 √适用 □不适用单位:万元币种:人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕中国航发成发 5,000.00 2012.06.01 2017.06.01 是中国航发成发 29,500.00 2015.07.24 2020.07.24 否中国航发成发 8,000.00 2017.06.05 2019.06.3 否中国航发成发 5,000.00 2015.03.31 2017.03.31 是中国航发成发 2,081.10 2015.04.30 2017.04.30 是中国航发成发 3,468.50 2015.04.30 2017.04.30 是中国航发成发 6,000.00 2015.06.11 2017.06.11 是中国航发成发 4,000.00 2015.09.06 2017.09.06 否中国航发成发 5,000.00 2015.12.11 2017.12.10 否中国航发成发 2,774.80 2016.01.28 2017.04.30 是中国航发成发 5,000.00 2016.01.25 2018.01.25 否中国航发成发 9,000.00 2016.09.08 2018.09.07 否中国航发成发 5,000.00 2016.07.01 2018.07.01 否中国航发成发 7,000.00 2016.03.17 2018.03.17 否中国航发成发 3,000.00 2016.06.01 2018.03.17 否中国航发成发 500 2015.07.24 2020.07.24 否关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入 106 / 118 2017 年半年度报告中航发动机控股有 29,500.00 2015.07.24 2020.07.24 长期借款限公司中航发动机控股有 500 2015.07.24 2020.07.24 长期借款限公司中航发动机控股有 15,000.00 2015.07.24 2020.07.24 长期借款限公司中航发动机控股有 5,000.00 2017.05.25 2017.05.24 往来拆借限公司中航发动机控股有 10,000.00 2017.05.25 2018.05.25 往来拆借限公司中国航发 11,090.00 2016.12.30 2017.12.30 往来拆借中国航发 6,000.00 2016.12.30 2017.12.30 往来拆借中国航发成发 6,000.00 2016.03.23 2018.03.22 往来拆借中国航发成发 2,000.00 2016.05.20 2018.05.18 往来拆借中国航发成发 2,000.00 2016.05.23 2018.05.22 往来拆借中国航发成发 4,000.00 2016.08.19 2018.08.18 往来拆借中国航发成发 5,000.00 2016.10.24 2018.10.24 往来拆借中国航发成发 3,000.00 2016.12.21 2018.12.20 往来拆借中国航发成发 2,000.00 2016.12.21 2018.12.20 往来拆借中国航发成发 4,000.00 2017.01.17 2019.01.16 往来拆借拆出 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 169.53 160.52 (8). 其他关联交易 √适用 □不适用本公司承担母公司中国航发成发多项国拨资金科研项目，产品销售定价依据公司的设计费用、材料成本、制造费用、工时费用水平，参照市场公允价格，按成本加成法确定委托加工的价格。上年未结算成本 71,283.11 万元；本年发生科研项目支出 9,429.58 万元，收到科研费拨款 25,938.00 万元，期末未结算成本余额 54,774.69 万元。 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用单位:万元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国航空工业第十区域 24.56 0.74 26.36 0.79 应收账款成都计量站应收账款哈轴制造 127.77 127.77 107 / 118 2017 年半年度报告其他航空工业下属子公 5,205.37 94.78 4,676.57 33.01 应收账款司合计其他中国航发下属子公 20,408.05 328.24 18,559.71 304.91 应收账款司合计其他航空工业下属其他 378.50 263.71 应收票据子公司合计其他中国航发下属子公 1,273.21 6,712.00 应收票据司合计其他航空工业下属其他 1,098.11 106.91 499.98 82.90 预付款项子公司合计其他中国航发下属子公 433.72 0.35 732.68 0.18 预付款项司合计其他应收成都发动机(集团)房地 2.64 0.08 2.64 0.26 款产开发有限公司其他应收其他航空工业下属其他 24.17 24.17 0.37 款子公司合计其他应收其他中国航发下属子公 15.08 0.74 15.08 款司合计 (2). 应付项目 √适用 □不适用单位:万元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款中国航发成发 10,635.25 6,602.83 应付账款中国航空工业第十区域成都计量站 178.64 150.7926 应付账款成都发动机(集团)房地产开发有限公司 192.06 应付账款哈轴制造 86.02 82.69 应付账款其他航空工业下属其他子公司合计 13,960.84 9,528.81 应付账款其他中国航发下属子公司合计 18,603.38 13,134.71 应付票据中国航发成发 867.47 96.72 应付票据哈轴制造 2.73 应付票据其他航空工业下属其他子公司合计 3,928.93 5,326.25 应付票据其他中国航发下属子公司合计 4,290.34 7,110.65 预收款项其他航空工业下属其他子公司合计 48.06 99.37 预收款项其他中国航发下属子公司合计 286.60 170.20 其他应付款其他航空工业下属其他子公司合计 3.90 3.90 其他应付款其他中国航发下属子公司合计 880.76 956.47 7、关联方承诺 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 108 / 118 2017 年半年度报告 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、其他 □适用 √不适用十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 √适用 □不适用资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：人民币万元项目期末数期初数不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：资产负债表日后第 1 年 486.54 973.07 资产负债表日后第 2 年 907.98 907.98 资产负债表日后第 3 年合计 1,394.52 1881.05 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 √适用 □不适用截至 2017 年 6 月 30 日，本公司为商品房承购人提供按揭阶段性担保，尚未结清的担保金额为人民币 4,102,000.00 元，由于截至目前承购人未发生违约，且该等房产目前的市场价格高于售价，本公司认为与提供该等担保相关的风险较小。 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、其他 □适用 √不适用十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、利润分配情况 □适用 √不适用 3、销售退回 □适用 √不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用 109 / 118 2017 年半年度报告十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、年金计划 √适用 □不适用本集团年金计划采用信托模式建立，受托人为中国人寿养老保险股份有限公司。本集团年金基金实行完全累计，采用个人账户方式管理。企业缴费额计入职工企业年金个人账户；职工个人缴费额计入本人企业年金个人账户。 5、终止经营 □适用 √不适用 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： √适用 □不适用本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。本集团考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本集团的报告分部是在不同地区经营的业务单元。由于各种地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。本集团有 2 个报告分部，分别为： -西南分部，负责在西南地区生产产品 -东北分部，负责在东北地区生产产品分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。 (2). 报告分部的财务信息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目西南地区东北地区分部间抵销合计营业收入 709,686,920.11 219,871,262.94 779,295.02 928,778,888.03 营业成本 552,969,951.09 169,629,830.30 779,295.02 721,820,486.37 110 / 118 2017 年半年度报告销售费用 14,494,992.27 1,861,145.97 16,356,138.24 管理费用 78,583,434.90 22,331,292.51 100,914,727.41 财务费用 28,281,465.18 8,690,869.89 36,972,335.07 资产减值损失 10,292,188.06 1,751,265.49 12,043,453.55 利润总额 21,651,576.22 15,554,351.82 37,205,928.04 所得税费用 1,810,023.30 2,213,496.39 4,023,519.69 净利润 19,841,552.92 13,340,855.43 33,182,408.35 资产总额 4,596,254,576.60 1,429,428,848.77 310,584,212.70 5,715,099,212.67 负债总额 2,875,184,338.31 752,924,717.05 584,212.70 3,627,524,842.66 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类计提账面计提账面比例金额比例(%) 金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险 511,369,643 99.79 24,227,6 4.74 487,141,96 572,560,62 99.81 25,079,0 4.38 547,481 特征组合计 .62 77.23 6.39 1.76 05.76 ,616.00 提坏账准备的应收账款单项金额不 1,095,858.9 0.21 1,095,85 100.0 1,097,933. 0.19 1,097,93 100. 重大但单独 4 8.94 0 86 3.86 00 计提坏账准备的应收账款 512,465,502 / 25,323,5 / 487,141,96 573,658,55 / 26,176,9 / 547,481 合计 .56 36.17 6.39 5.62 39.62 ,616.00 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用 111 / 118 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 6 个月以内 447,964,228.35 13,438,926.87 3.00 7-12 个月 11,463,173.37 573,158.67 5.00 1 年以内小计 459,427,401.72 14,012,085.54 3.05 1至2年 6,603,221.03 660,322.10 10.00 2至3年 9,828,594.59 1,965,718.92 20.00 3 年以上 3至4年 8,951,343.26 2,685,402.98 30.00 4至5年 744,413.85 372,206.93 50.00 5 年以上 4,531,940.76 4,531,940.76 100.00 合计 490,086,915.21 24,227,677.23 4.94 确定该组合依据的说明：本公司相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不同账龄的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用期末余额组合名称应收账款坏账准备计提比例组合 2：部分关联方应收 21,282,728.41 款 0.00 0.00 组合 3：军方应收款组合 4：房地产应收款合计 21,282,728.41 0.00 0.00 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额-853,403.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 339,775,850.18 元，占应收账款期末余额合计数的比例 66.30% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 10,193,275.50 元。 112 / 118 2017 年半年度报告 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用于 2017 年 6 月 30 日，本集团共有账面价值为 260,763,100.31 元的应收账款(2016 年 12 月 31 日：224,425,779.23 元)质押给银行作为取得短期借款 260,763,100.31 元的担保(2016 年 12 月 31 日：224,425,779.23)。 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面比计提账面比例金额金额比例价值金额例金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组 41,985,750. 100.0 64,859. 0.15 41,920,891 40,827,7 100. 57,383. 0.14 40,770,3 合计提坏账准备的 66 0 13 .53 81.48 00 99 97.49 其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 41,985,750. / 64,859. / 41,920,891 40,827,7 / 57,383. / 40,770,3 合计 66 13 .53 81.48 99 97.49 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 6 个月以内 104,023.66 3,120.73 3.00 7-12 个月 394.17 19.71 5.00 1 年以内小计 104,417.83 3,140.44 3.01 1至2年 4,623.59 462.36 10.00 2至3年 27,903.50 5,580.70 20.00 3 年以上 3至4年 45,585.44 13,675.63 30.00 4至5年 5 年以上 42,000.00 42,000.00 100.00 合计 224,530.36 64,859.13 28.89 113 / 118 2017 年半年度报告确定该组合依据的说明：本公司相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不同账龄的其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用期末余额组合名称其他应收款坏账准备计提比例（%）组合 2：项目合作方的往来款及出口退税的应收款项 - 组合 3：部分关联方应收款 30,312,014.63 0.00 0.00 组合 4：军方应收款 8,373,500.00 0.00 0.00 组合 5：内部备用金组合 0.00 0.00 3,075,705.67 合计 0.00 0.00 41,761,220.30 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 7,475.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额备用金 3,075,705.67 1,975,380.72 往来款 30,312,014.63 30,312,014.63 修理费 8,373,500.00 8,373,500.00 其他 224,530.36 166,886.13 合计 41,985,750.66 40,827,781.48 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项的性占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额账龄质额合计数的比例(%) 期末余额四川法斯特机械制造有往来款 30,070,352.63 4-5 年 71.62 0.00 限责任公司单位修理费 8,373,500.00 5 年以上 19.94 0.00 备用金 270,000.00 1-2 年 0.64 0.00 114 / 118 2017 年半年度报告西安飞机工业（集团）往来款 241,662.00 5 年以上 0.58 0.00 有限责任公司备用金 215,000.00 0-2 年 0.51 0.00 合计 / 39,170,514.63 / 93.29 0.00 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投资 377,992,078.00 377,992,078.00 377,992,078.00 377,992,078.00 对联营、合营企业投资合计 377,992,078.00 377,992,078.00 377,992,078.00 377,992,078.00 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期本期本期计提减减值准备期被投资单位期初余额期末余额增加减少值准备末余额普睿玛 40,000,000.00 40,000,000.00 法斯特 27,992,078.00 27,992,078.00 中国航发哈轴 310,000,000.00 310,000,000.00 合计 377,992,078.00 377,992,078.00 (2) 对联营、合营企业投资 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 4、营业收入和营业成本： √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 660,297,460.11 511,618,813.48 761,806,391.72 613,575,021.80 其他业务 11,993,209.83 2,763,679.38 6,120,783.83 6,237,633.38 115 / 118 2017 年半年度报告合计 672,290,669.94 514,382,492.86 767,927,175.55 619,812,655.18 5、投资收益 □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益 -1,286,713.34 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 13,305,252.90 额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益 25,572.55 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 96,723.04 其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额 -1,711,675.05 少数股东权益影响额 -855,318.66 合计 9,573,841.44 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 116 / 118 2017 年半年度报告 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用加权平均净资产每股收益报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.56 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 1.02 0.05 0.05 的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 □适用 √不适用 117 / 118 2017 年半年度报告第十一节备查文件目录公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿董事长：孙岩峰董事会批准报送日期：2017.8.30 修订信息 □适用 √不适用 118 / 118
附件：公告原文

航发科技2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-31

2017 年半年度报告
公司代码：600391                                                        公司简称：航发科技
             中国航发航空科技股份有限公司
                   2017 年半年度报告
                                          重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
   整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
  未出席董事职务         未出席董事姓名      未出席董事的原因说明        被委托人姓名
独立董事              鲍卉芳                因工作安排冲突          杜坤伦
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人 孙岩峰、主管会计工作负责人 吴 华 及会计机构负责人（会计主管人员） 郑 玲
   声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    无。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、   重大风险提示
    报告期内，公司不存在对生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本半年度报告
中详细描述可能面对的各种风险，敬请查阅“第四节 经营情况的讨论与分析 二、其他披露事项”
中“可能面对的风险”部分的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 3
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节     经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 8
第五节     重要事项........................................................................................................................... 12
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 20
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 23
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 24
第九节     公司债券相关情况........................................................................................................... 26
第十节     财务报告........................................................................................................................... 27
第十一节   备查文件目录................................................................................................................. 118
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                                第一节           释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、本集团、航发 指 中国航发航空科技股份有限公司
科技
中国航发成发                  指 中国航发成都发动机有限公司
航空工业                      指 中国航空工业集团公司
中航财务、财务公司            指 中航工业集团财务有限责任公司
普睿玛                        指 四川成发普睿玛机械工业制造有限责任公司
法斯特                        指 四川法斯特机械制造有限责任公司
中国航发哈轴                  指 中国航发哈尔滨轴承有限公司
哈轴制造                      指 哈尔滨轴承制造有限公司
中国证监会、证监会            指 中国证券监督管理委员会
四川证监局                    指 中国证券监督管理委员会四川监管局
上交所                        指 上海证券交易所
沈阳黎明                      指 中国航发沈阳黎明航空发动机有限责任公司
其他航空工业所下属子公司      指 除中航工业集团财务有限责任公司和中航证券有限公司外
                                  的其他中国航空工业集团所属的其他单位
中国航发                      指 中国航空发动机集团有限公司
其他中国航发下属子公司        指 中国航空发动机集团有限公司所属的其他单位
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                      第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                         中国航发航空科技股份有限公司
公司的中文简称                         航发科技
公司的外文名称                         AECC AERO SCIENCE AND TECHNOLOGY CO.,LTD.
公司的外文名称缩写                     AECC AST
公司的法定代表人                       孙岩峰
二、 联系人和联系方式
                                       董事会秘书                      证券事务代表
姓名                         熊奕                            郑云燕
联系地址                     成都市新都区三河镇蜀龙大道      成都市新都区三河镇蜀龙大道
                             成发工业园                      成发工业园
电话                         028-89358616                    028-89358665
传真                         028-89358615                    028-89358615
电子信箱                     board-fast@avic.com             zhengyunyang-fast@avic.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                           中国（四川）自由贸易区成都高新区天韵路150号1栋9
                                       楼901号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                           成都市新都区三河镇蜀龙大道成发工业园
公司办公地址的邮政编码
公司网址                               www.fast.avic.com
电子信箱                               board-fast@avic.com
报告期内变更情况查询索引               未发生变更
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称             《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的   www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点                 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引               未发生变更
五、 公司股票简况
      股票种类     股票上市交易所   股票简称                股票代码        变更前股票简称
A股              上海证券交易所 航发科技                600391            成发科技
六、 其他有关资料
√适用 □不适用
公司于 2017 年 3 月 2 日召开了 2017 年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于审议“变更公
司名称”的议案》，同意公司名称由“四川成发航空科技股份有限公司”变更为“中国航发航空
科技股份有限公司”。2017 年 4 月 5 日，公司收到成都市工商行政管理局核发的变更后的《营业
执照》,公司完成了工商变更登记手续，名称正式变更为“中国航发航空科技股份有限公司”。2017
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                                    2017 年半年度报告
年 4 月 27 日，公司第五届董事会第十四次（临时）会议审议通过了《关于审议“变更公司证券简
称”的议案》，同意将公司证券简称由“成发科技”变更为“航发科技”，公司证券代码不变。
经公司申请，并经上海证券交易所办理，公司证券简称自 2017 年 5 月 9 日起正式变更为“航发科
技”，证券代码“600391”不变。
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                          本报告期                            本报告期比上年
          主要会计数据                                        上年同期
                                         （1－6月）                             同期增减(%)
营业收入                                928,778,888.03      998,961,442.49               -7.03
归属于上市公司股东的净利润               27,336,433.90       31,385,986.12              -12.90
归属于上市公司股东的扣除非经常性         17,762,592.46       29,762,738.23              -40.32
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额              177,717,955.87      -44,771,546.79            不适用
                                                                              本报告期末比上
                                         本报告期末           上年度末
                                                                              年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产          1,764,712,883.97      1,733,880,444.16              1.78
总资产                              5,715,099,212.67      5,658,643,021.84              1.00
(二)    主要财务指标
                                                        本报告期     上年    本报告期比上年同
                    主要财务指标
                                                        （1－6月）   同期        期增减(%)
基本每股收益（元／股）                                        0.08   0.10               -20.00
稀释每股收益（元／股）                                        0.08   0.10               -20.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）                    0.05   0.09               -44.44
加权平均净资产收益率（%）                                     1.56   1.84    减少0.28个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）                 1.02   1.74    减少0.72个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                     非经常性损益项目                             金额       附注（如适用）
非流动资产处置损益                                            -1,286,713.34
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，        13,305,252.90
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
债务重组损益                                                      25,572.55
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                              96,723.04
少数股东权益影响额                                              -855,318.66
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所得税影响额                          -1,711,675.05
合计                                   9,573,841.44
十、 其他
□适用 √不适用
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                             第三节       公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    （一）主要业务
    航发科技以航空产品和燃气轮机发电设备为主要经营方向，主要业务包括生产、研制、销售
航空发动机及其零部件、燃气轮机部件及零配件、航空轴承等。公司依托强大的精密加工能力、
完善可靠的质量管理体系和高效的技术研发机制，致力于不断拓展航空发动机及燃气轮机业务的
国内、国际市场。
    报告期内，公司通过持续做好内贸航空产品科研生产任务，逐步扩大内贸航空产品市场规模
及增长需求，培育后续增长潜力；通过继续开展国际航空及燃机零部件转包业务，维持公司的正
常经营规模；并根据公司战略调整的总体部署，适时开展转包业务的产品结构布局调整，积极扩
大航空转包业务、高附加值业务的经营规模，体现公司聚焦航空主业的战略需求。
    （二）经营模式
    公司现有产品的经营模式，根据产品类别有所不同：
    1、内贸航空及衍生产品：内贸航空及衍生产品经营模式主要是自主研发、制造、销售、维修；
根据委托研制或生产合同开展相关工作，确保严格按节点完成。
    2、外贸产品：此类业务主要是根据客户订单需求，通过国际竞标、谈判，最终通过市场竞价
的模式获得相应订单。公司根据客户订单需求，组织开展采购、生产、检验、交付等一系列活动，
最终确保此类订单的按期履约执行。
    （三）行业情况
    1、内贸航空及衍生产品：国家“两机”重大专项的实施以及中国航发的成立，对航空发动机
产业发展带来巨大推动力，体现了国家对航空发动机事业的高度重视，航空发动机产业将迎来历
史发展机遇。
    2、外贸产品：根据国际航空公司预测，未来 20 年国际民用航空发动机存在年均约 850 亿美
元的市场，民用航空产业的后续发展将迎来巨大的发展机遇。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    报告期，公司在加紧组织生产经营的同时，对科研产品进行全面梳理，分类决策后续发展思
路——明确公司将重点发展的 10 个科研产品，对部分市场预期不明确或效益贡献较低的研制项目，
按照聚焦主业、及时清理的原则进行处理，从而实现公司 “业务聚焦、资源聚焦、精力聚焦”。
    公司战略层面，积极围绕“航空发动机”这一核心主业开展工作，进一步巩固和提高公司在
航空发动机领域的行业壁垒，同步扩大公司的领先优势，积极向成为世界级航空发动机零部件优
秀供应商而努力。
    公司经营方面，报告期内公司按计划如期推进内贸航空及衍生产品的研制计划。在外贸产品
方面，公司继续承揽国际转包订单。本着“调结构，增效益，提能力”的原则，对产品结构进行
优化升级，保留现有高附加值产品，积极争取高附加值新品，放弃部分低附加值或亏损产品，年
度订单承揽量已达 2 亿美元，这些不仅是公司业绩持续增长的保证，同时也是公司国际竞争力进
一步提升的事实证明。
    2017 年，为进一步提升生产加工的资质和能力，同时充分考虑提升资产利用效率，降本增效，
上半年公司共计立项下达投资计划 76 项，计划投资约 2，209 万元，共计增加设备 159 台（套），
实施建安工程 4 项等，这些投资项目及时满足了公司的生产经营需求，进一步完善了公司的核心
加工制造能力。
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                       第四节      经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
    （一）报告期整体经营情况
    2017 年度，公司紧紧围绕“动力强军、科技报国”的使命，积极抢抓国防建设重大机遇，按
照新常态经济发展模式，把握调结构、转方式、创新驱动三个发展内涵，认清发展阶段、谋划发
展定位，坚持自主创新不动摇，心无旁骛做好主业，以新目标引领新作为，加快实现确定的目标。
    上半年,一方面公司狠抓科研生产任务,确保完成全年目标不动摇。各项科研生产任务基本按
年度计划如期推进。另一方面，公司本着“调结构，增效益，提能力”的原则，深入进行外贸产
品优化、转型升级。对现有产品体系进行认真梳理，保留现有高附加值产品，积极开发高附加值
新产品，放弃部分低附加值或亏损产品，逐步退出不符合公司发展战略的产品，使公司的产品结
构更加合理，核心竞争力更强，盈利能力更好。从上半年的经营情况来看，目前公司正处于调结
构、转型升级的过渡期。
    报告期内，公司共实现营业收入 92,877.89 万元，较去年同期减少 7,018.26 万元，同比下降
7.03%；实现营业利润 3,816.23 万元，较去年同期减少 886.61 万元，同比下降 18.85%；归属于
上市股东的净利润 2,733.64 万元，较去年同期减少 404.96 万元，同比下降 12.9%。
    （二）主要业务经营情况
    1、内贸航空及衍生产品
    报告期内，公司内贸航空及衍生产品实现收入 22,691.11 万元，较上年同期减少 1,219.37
万元，同比下降 5.10%。
    内贸航空及衍生产品收入的减少，主要是因为公司上半年集中精力加大战略产品的科研生产
力度；二是公司转型升级调整产品结构，逐渐淘汰附加值不高的衍生产品。
    公司目前承接了多个研制项目，这些项目的研制、技术转化等都将为公司带来持续的业绩增
长。
    2、外贸产品
    公司通过与外贸客户的长期合作，逐渐发展自身的技术、管理、生产能力，建立了依托航空
技术的高标准的产品质量管控体系，与多家外贸客户建立了长期、稳定的合作关系，得到了客户
的信任。
    报告期内，公司主动实施调整结构、战略转型，对公司外贸产品体系进行认真梳理重新布局，
使公司的产品结构更加合理，盈利能力更好，更加符合公司发展战略。报告期内，公司共实现外
贸产品销售收入 64,385.82 万元，较上年同期减少 2,592.07 万元，降幅为 3.87% 。
    为应对市场利率、汇率等波动因素，公司正积极开展“成本工程”活动，通过实施加强内部
经营管控，梳理生产工艺流程，从而达到保持企业持续健康发展的最终目标。
(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                      单位:元 币种:人民币
科目                                   本期数              上年同期数      变动比例（%）
营业收入                           928,778,888.03        998,961,442.49                -7.03
营业成本                           721,820,486.37        776,857,066.76                -7.08
销售费用                            16,356,138.24         17,005,703.43                -3.82
管理费用                           100,914,727.41        109,329,442.45                -7.70
财务费用                            32,664,535.07         26,032,564.45                25.48
经营活动产生的现金流量净额         177,717,955.87        -44,771,546.79              不适用
投资活动产生的现金流量净额         -97,941,844.49       -132,150,679.60              不适用
筹资活动产生的现金流量净额         -70,902,441.27        115,682,850.86            -161.29
研发支出                            30,038,616.22         38,397,245.78              -21.77
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期经营活动产生的现金流量净额为
                                         8 / 118
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177,717,955.87 元，比上年数增加 496.94%，其主要系本期销售收款增加大于购买支付增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期筹资活动产生的现金流量净额-70,902,441.27
元，比上年数减少 161.29%，其主要系公司提高资金使用效率，降低有息负债规模所致。
2    其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.   资产及负债状况
                                                                                         单位：元
                                        本期                          上期
                                                                               本期期
                                        期末                          期末
                                                                               末金额
                                        数占                          数占
                                                                               较上期
     项目名称          本期期末数       总资          上期期末数      总资              情况说明
                                                                               期末变
                                        产的                          产的
                                                                               动比例
                                        比例                          比例
                                                                               （%）
                                       （%）                          （%）
货币资金              223,824,655.47    3.92      216,485,492.67        4.14     3.39
应收票据               35,664,190.95    0.62       48,105,886.00        0.92   -25.86
应收账款              817,826,069.33   14.31      744,650,569.88      14.25      9.83
预付款项               65,512,804.95    1.15       93,641,396.10        1.79   -30.04   本期预付材料
                                                                                        款减少所致
其他应收款             24,572,486.06    0.43          67,328,755.36    1.29    -63.50   项目合作方的
                                                                                        应收款项本年
                                                                                        进行结算所致
存货              2,351,878,891.88     41.15   2,008,037,226.35       38.43     17.12
其他流动资产         29,634,862.37      0.52      17,484,900.77        0.33     69.49   增值税留底税
                                                                                        额增加所致
固定资产          1,653,603,013.93     28.93   1,544,414,760.25       29.55      7.07
在建工程            305,879,818.30      5.35     330,765,692.50        6.33     -7.52
固定资产清理             73,271.96      0.00          63,517.93        0.00     15.36
无形资产            101,186,891.45      1.77      95,902,419.42        1.84      5.51
递延所得税资产       34,777,890.89      0.61      25,255,733.17        0.48     37.70   可抵扣暂时性
                                                                                        差异增加所致
其他非流动资产         70,664,365.13    1.24          33,622,003.07    0.64    110.17   预付工程设备
                                                                                        款增加所致
短期借款              380,763,100.31    6.66      516,491,167.85       9.88    -26.28
应付票据              403,000,838.23    7.05      296,545,688.01       5.67     35.90   本期票据结算
                                                                                        增加所致
应付帐款          1,023,774,608.87     17.91      801,891,767.96      15.34     27.67
预收款项             21,653,578.51      0.38       13,300,538.13       0.25     62.80   本期预收货款
                                                                                        增加所致
应付职工薪酬           46,255,247.74    0.81          41,561,526.49    0.80     11.29
应交税费               12,655,031.30    0.22           6,898,556.59    0.13     83.44   系应付企业所
                                                                                        得税增加所致
应付利息                3,051,555.98    0.05           1,922,602.71    0.04     58.72   本期建设银行
                                                                                        短期借款到期
                                                                                        一次还本付息
                                                                                        所致
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                                      2017 年半年度报告
其他应付款            34,336,821.07    0.60       40,035,564.27       0.77   -14.23
一年内到期的非       340,000,000.00    5.95      329,574,400.00       6.31     3.16
流动负债
其他流动负债         320,900,000.00    5.61                                           本期收到关联
                                                                                      借款增加所致
长期借款             670,000,000.00   11.72    1,027,143,800.00      19.66   -34.77   本期归还借款
                                                                                      所致
专项应付款           102,313,644.36    1.79        71,162,002.52      1.36    43.78   收到前期科研
                                                                                      垫支款所致
预计负债               2,432,590.79    0.04           6,449,209.88    0.12   -62.28   系约定售后服
                                                                                      务期的产品销
                                                                                      售额下降所致
递延收益              86,387,825.50    1.51        30,077,860.10      0.58   187.21   系本年收到政
                                                                                      府补助增加所
                                                                                      致
其他非流动负债       180,000,000.00    3.15                                           本期收到关联
                                                                                      借款增加所致
2.     截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
             项目                     金额（元）                     受限制的原因
货币资金                                       22,766,466.68   银行承兑汇票保证金
应收账款                                      260,763,100.31   质押借款
合计
                                           283,529,566.99
3.     其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
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                 注册资本 持股比 总资产       净资产     营业收入 营业利润        净利润
   公司名称
                 （万元） 例（％） （万元） （万元） （万元） （万元） （万元）
法斯特               3,000      89    9,492     -3,799        1,213        -547       -547
中国航发哈轴       60,000    51.67 142,943      67,650      21,987        1,325     1,334
    报告期内，公司无取得和处置子公司情况。
    1、法斯特
    法斯特是公司为实现对外扩张、快速发展战略于 2005 年 10 月 11 日注册成立的有限责任公司，
专门从事石油大型机械关键零部件开发与制造的外向型出口企业。由于国际石油价格在低价运行，
石油轴管类零部件需求下滑、订单缩减，导致法斯特本期收入大幅降低。为此，法斯特将相应采
取积极措施,以石油轴管类零部件产品为依托，积极向民用、军用等相关行业产品拓展，努力克服
油价下跌造成的影响,稳定经营和财务状况。
    2、中国航发哈轴
    2011 年，公司以非公开发行募集资金 3.1 亿元投资控股中国航发哈轴。中国航发哈轴将以航
空航天轴承、铁路轴承、高端精密轴承及风电轴承为主导产品，致力于成为具备高技术含量、高
附加值的高端轴承开发制造能力的综合性轴承生产企业。2013 年 10 月，中国航发哈轴顺利完成
新厂区搬迁，随着生产管理水平的提升及规模效应逐步显现，盈利能力稳定上升。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
    下半年公司经营面临的风险主要包括生产风险、订单风险和汇率风险。
     1、生产风险。
     公司部分内贸航空产品在实际生产过程中可能会出现质量、技术问题，延缓实际生产交付进
度。
     2、订单风险。
     目前情况来看，外部环境不稳定不确定因素增多、全球经济复苏依然脆弱、国际市场需求疲
弱，美国新任总统特朗普任职后美国制造业的强势回归以及我国外贸传统竞争优势继续弱化，再
加上国内人工成本的持续上涨，给公司未来订单签订造成了一定的风险。
     3、汇率风险。
     公司外贸产品收入占公司总体经营预算收入的 60%左右，汇率变动直接影响公司产品成本及
收入。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
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                                         第五节        重要事项
       一、股东大会情况简介
                                                       决议刊登的指定网站的
                    会议届次            召开日期                               决议刊登的披露日期
                                                             查询索引
       2017 年第一次临时股东大会      2017-01-13       www.sse.com.cn          2017-01-14
       2017 年第二次临时股东大会      2017-03-02       www.sse.com.cn          2017-03-03
       2016 年年度股东大会            2017-04-21       www.sse.com.cn          2017-04-22
       股东大会情况说明
       □适用 √不适用
       二、利润分配或资本公积金转增预案
       (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
       是否分配或转增                               否
       每 10 股送红股数（股）
       每 10 股派息数(元)（含税）
       每 10 股转增数（股）
                              利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
       三、承诺事项履行情况
       (一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
              期内的承诺事项
       √适用 □不适用
                                                                                            如未
                                                                                   是       能及   如未
                                                                        承    是
                                                                                   否       时履   能及
                                                                        诺    否
         承                                                                        及       行应   时履
               承                                                       时    有
承诺     诺                               承诺                                     时       说明   行应
               诺                                                       间    履
背景     类                               内容                                     严       未完   说明
               方                                                       及    行
         型                                                                        格       成履   下一
                                                                        期    期
                                                                                   履       行的   步计
                                                                        限    限
                                                                                   行       具体     划
                                                                                            原因
         解   中         1、本公司在行业发展规划等方面将根据国家的规 长       否   是
         决   国     定进行适当安排，确保本公司及本公司控制的企业（即 期
收购     同   航     本公司下属全资、控股或其他具有实际控制权的企业，
报告     业   发     但不含航发科技及航发科技下属控股公司，下同）未来
书或     竞          不会从事与航发科技（含航发科技下属控股企业，下同）
权益     争          相竞争的产品生产，以避免对航发科技的生产经营构成
变动                 竞争。
报告                     2、如本公司及本公司控制的企业获得从事新业务
书中                 的商业机会，而该等新业务可能与航发科技产生同业竞
所作                 争的，本公司及本公司控制的企业将在符合国家行业政
承诺                 策及审批要求的条件下，优先将上述新业务的商业机会
                     提供给航发科技进行选择，并尽最大努力促使该等新业
                     务的商业机会具备转移给航发科技的条件。
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              3、如果航发科技放弃上述新业务的商业机会，本
          公司及本公司控制的企业可以自行经营有关的新业务，
          但未来随着经营发展之需要，航发科技在适用的法律法
          规及相关监管规则允许的前提下，仍将享有下述权利：
              （1）航发科技有权一次性或多次向本公司及本公
          司控制的企业收购上述业务中的资产、业务及其权益的
          权利；
              （2）除收购外，航发科技在适用的法律法规及相
          关监管规则允许的前提下，亦可以选择以委托经营、租
          赁、承包经营、许可使用等方式具体经营本公司及本公
          司控制的企业与上述业务相关的资产及/或业务。
              4、若因本公司及本公司控制的企业违反本承诺函
          项下承诺内容而导致航发科技受到损失，本公司将依法
          承担相应赔偿责任。
解   中       1、在不对上市公司及其全体股东的利益构成不利      长   否   是
决   国   影响的前提下，本公司及本公司控制的其他企业（即本     期
关   航   公司下属全资、控股或其他具有实际控制权的企业，但
联   发   不含上市公司及上市公司下属控股公司，下同）将促使
交        尽量减少与上市公司（含上市公司下属控股企业，下同）
易        之间的关联交易。
              2、对于上市公司与本公司及本公司控制的其他企
          业之间无法避免的关联交易，本公司及本公司控制的其
          他企业保证该等关联交易均将基于交易公允的原则制
          定交易条件，经必要程序审核后实施。
其   中       1、保证上市公司人员独立                          长   否   是
他   国       本公司承诺与上市公司保持人员独立，上市公司的     期
     航   总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管
     发   理人员不会在股东单位担任除董事、监事以外的职务
          （党内职务除外），不会在本公司及本公司控制的其他
          企业（即本公司下属全资、控股或其他具有实际控制权
          的企业，但不含上市公司及上市公司下属控股公司，下
          同）领薪。上市公司的财务人员不会在股东单位兼职。
              2、保证上市公司资产独立完整
              （1）保证上市公司拥有独立完整的资产。
              （2）除正常经营性往来外，保证不违规占用上市
          公司的资金、资产及其他资源。
              3、保证上市公司财务独立
              （1）保证上市公司建立独立的财务部门和独立的
          财务核算体系。
              （2）保证上市公司具有规范、独立的财务会计制
          度。
              （3）保证上市公司独立在银行开户，不与股东共
          用一个银行账户。
              （4）保证上市公司的财务人员不在股东单位兼职。
              （5）保证上市公司能够独立作出财务决策，本公
          司不干预上市公司的资金使用。
              4、保证上市公司机构独立
              （1）保证上市公司拥有独立、完整的组织机构，
          并能独立自主地运作。
              （2）保证上市公司办公机构和生产经营场所与本
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                 公司分开。
                     （3）保证上市公司董事会、监事会以及各职能部
                 门独立运作，不存在与本公司职能部门之间的从属关
                 系。
                     5、保证上市公司业务独立
                     （1）本公司承诺与上市公司保持业务独立，不存
                 在且不发生实质性同业竞争或显失公平的关联交易。
                     （2）保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、
                 人员、资质和能力，具有面向市场自主经营的能力。
与首   解   中       中国航发成发及其控股的子公司、企业、附属公司、 长   否   是
次公   决   国   联营公司、中外合资企业、中外合作公司等具有法人资 期
开发   同   航   格的实体或虽不具有法人资格但独立经营核算并持有
行相   业   发   营业执照的经济组织现在与将来均不在中华人民共和
关的   竞   成   国境内外直接或间接与成发科技进行同业竞争。
承诺   争   发
       解   中       1、中国航发成发确保中国航发成发（含下属全资、
       决   国   控股或其他具有实际控制权的企业，但不含成发科技及
       同   航   成发科技下属公司）未来不会从事与成发科技相同的生
       业   发   产、经营业务，以避免对成发科技的生产经营构成竞争；
与再   竞   成       2、中国航发成发保证将促使其全资、控股或其他
融资   争   发   具有实际控制权的企业不从事与成发科技的生产、经营
相关             相竞争的活动；
的承                 3、如中国航发成发(含下属全资、控股或其他具有
诺               实际控制权的企业，但不含成发科技及成发科技下属公
                 司)未来经营的业务与成发科技形成实质性竞争，成发
                 科技有权优先收购该等竞争业务有关的资产，或中国航
                 发成发持有的该等从事竞争业务的公司的全部股权，以
                 消除同业竞争。
                                               14 / 118
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四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
√适用 □不适用
2016 年 11 月 22 日，公司收到中国证券监督管理委员会四川监管局的《关于对四川成发航空科技
股份有限公司采取责令改正措施的决定》（【2016】27 号）（以下简称“决定书”）。公司收到
决定书后，立即组织相关部门或者单位，对所存在的问题进行逐项梳理、整改。详情见公司于 2017
年 1 月 20 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上发布的《关于四川证监局对公司采取行
政监管措施决定的整改报告》。
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
               事项概述                                   查询索引
    经 2016 年 12 月 26 日召开的第五届   详见公司 2016 年 12 月 27 日发布的《新增关联方
董事会第十次（临时）会议及 2017 年 1 借款额度的关联交易公告》（临 2016-036）和 2017
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                                      2017 年半年度报告
月 13 日召开的 2017 年度第一次（临时） 年 1 月 14 日发布的《2017 年度第一次临时股东大会决
股东大会审议通过的《关于审议“新增关 议公告》（临 2017-001），上述公告发布在上海证券
联方借款额度”的议案》                  交易所网站 www.sse.com.cn，并刊登在当日的中国证
                                        券报、上海证券报和证券时报上。
    经 2017 年 3 月 30 日召开的第五届董     详见公司 2017 年 4 月 1 日发布的《关联交易公告》
事会第十三次会议及 2017 年 4 月 21 日召 （临 2017-015）和 2017 年 4 月 22 日发布的《2016 年
开的 2016 年年度股东大会审议通过的 年度股东大会决议公告》（临 2017-024），上述公告
《2016 年度关联交易执行情况及 2017 年 发布在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，并刊登
度关联交易计划》。                      在当日的中国证券报、上海证券报和证券时报上。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
               事项概述                                       查询索引
    经 2016 年 12 月 26 日召开的第五届       详见公司 2016 年 12 月 27 日发布的《新增关联方
董事会第十次（临时）会议及 2017 年 1    借款额度的关联交易公告》（临 2016-036）和 2017
月 13 日召开的 2017 年度第一次（临时）  年 1 月 14 日发布的《2017 年度第一次临时股东大会决
股东大会审议通过的《关于审议“新增关    议公告》（临 2017-001），上述公告发布在上海证券
联方借款额度”的议案》                  交易所网站 www.sse.com.cn，并刊登在当日的中国证
                                        券报、上海证券报和证券时报上。
    经 2017 年 3 月 30 日召开的第五届董      详见公司 2017 年 4 月 1 日发布的《关联交易公告》
事会第十三次会议及 2017 年 4 月 21 日召 （临 2017-015）和 2017 年 4 月 22 日发布的《2016 年
开的 2016 年年度股东大会审议通过的      年度股东大会决议公告》（临 2017-024），上述公告
《2016 年度关联交易执行情况及 2017 年 发布在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，并刊登
度关联交易计划》。                      在当日的中国证券报、上海证券报和证券时报上。
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2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1   托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2   担保情况
√适用 □不适用
                                                                   单位: 亿元 币种: 人民币
                           公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                              担保发
    担保方                                                担保是                     是否
                              生日期                                              是否存
    与上市 被担保 担保金            担保    担保    担保 否已经 担保是 担保逾        为关   关联
担保方                         (协议                                              在反担
    公司的    方     额           起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额            联方   关系
                                签署                                                 保
          关系                                                  毕                       担保
                                日)
航发科 控股子 中国航        3 2013年 2013年6 2018年6 连带 否         否          0否     是     控股
技      公司   发哈轴         6月25 月25日 月24日 责任                                          子公
                              日                      担保                                      司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担
保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的
担保）
                                          公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B）
                                 公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）
担保总额占公司净资产的比例(%)
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明            无
担保情况说明                                  无
3   其他重大合同
√适用 □不适用
                                               17 / 118
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    2014 年 6 月 18 日，公司第四届董事会第二十次会议审议通过《签署重大外贸业务合同》。
    详见公司 2014 年 6 月 19 日发布的《特别重大合同公告》（临 2014-019），上述公告发布在
上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，并刊登在当日中国证券报、上海证券报和证券时报上。
    2014 年 7 月 29 日，公司第四届董事会第二十一次会议审议通过《公司与 RR 公司签订长期〈产
品供应协议〉》。
    详见公司 2014 年 7 月 30 日发布的《关于签署长期〈产品供应协议〉》（临 2014-022），上
述公告发布在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，并刊登在当日的中国证券报、上海证券报和
证券时报上。
    上述协议正按约定分期履行。
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
    公司长期秉持环境可持续发展理念，严格执行国家有关环境保护法律、法规，贯彻生产经营
管理全过程，自觉履行企业环境保护社会责任，严格实行建设项目环保“三同时”管理，持续改
进环境管理体系，努力实现环境友好型企业目标。
    目前，公司主要污染物有废气、废水、噪声及一般固体废物和危险废物。废水中含 COD、石
油类、氨氮、六价铬、铜、锌、镍、氰等；废气中含颗粒物粉尘、苯系物及酸、碱等；固体废物
主要有废石英砂、金属边角余料；危险废物有废冷却液等。
    大力投入强化污染治理。2012 年公司投资 344.076 万元对热表厂电镀废水处理站进行了改造，
极大降低了重金属污染物排放浓度，减少六价铬、氰化物排放量，实现污染物完全达标排放；2014
年公司投资 339.8 万元对电镀废水进行了深化处理，实现了中水回用，电镀废水回用率符合国家
清洁生产标准要求；2014 年公司投资 495 万元对表面处理产生的酸碱废气收集处理装置进行了技
术改造，2016 年公司投入 360 万元对食堂油烟、叶片喷涂等废气进行了治理并投入使用，投入 140
万元对公司环保设备进行了维护保养。公司废水总排口和电镀废水车间排放口均安装有在线监测
系统进行实时监控，公司废水、废气及噪声等污染物 100%达标排放。
    积极推行企业清洁生产。2012 年按照四川省环保厅有关文件要求开展了清洁生产审核工作，
2012 年底完成了审核报告编制并通过了四川省环保厅的审核。清洁生产审核公司共投入
4,858.926 万元实施完成了共 28 个高、中、低方案。公司清洁生产审核工作于 2015 年通过了四
川省环保厅的验收。
    持续维护改进环境管理体系。组织开展了环境体系审核，持续完善了公司“环境因素辨识清
单”、“不可接受风险清单”；编制完成了环境保护年度“合规性评价报告”，保证环境管理体
系有效运行。
    强化辐射安全管理。2016 年公司完成机匣厂 X 光探伤机环保验收工作，以及钣金厂新增两台
X 光探伤机的环境影响评价报告的编制工作，并通过了四川省环保厅的环评批复。 规范了辐射现
场标识标牌、个人防护及报警预防措施。按时完成了每季度辐射个人记录仪的送检工作，2016 年
至今，投入 8 万元配备了辐射移动报警仪和个人防护用品等。
    严格危险废物产生、转移处置全程管控。危险废物规范化处置率达 100%，严格执行“五联单”
制度，建立危险废物台帐。今年上半年共产生并转移处置废乳化液 85.92 吨。
    科学监控环境，严防死守排污。因在生产过程中有电镀工艺，从 2016 年 1 月 1 起，公司被纳
入国控污染源企业。成都市环境监测中心站和新都区环境监测站，按照国家有关要求，每季度分
别对公司的废水、废气及噪声进行监督性监测。自今年二季度起，公司又与成都华展环境检测服
务有限公司签署了委托检测协议，实现了社会机构第三方委托季度检测与市区两个监督机构监测，
三位一体的排污监控模式。
    各项监测数据表明，废水、废气、噪声均达到排放标准。无环境污染事故及环保纠纷事件发
生，实现了成为环境友好型企业目标。
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十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
    2017 年，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止
经营》及修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，均于 2017 年开始执行。公司根据新
发布或者修订的《企业会计准则》情况对公司原会计政策作相应变更，并按文件规定的起始日开
始执行。详情见公司于 2017 年 8 月 31 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及中国证券
报、上海证券报、证券时报上披露的《关于会计政策变更的公告》（临 2017-045）。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
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                        第六节    普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一)   股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)   限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一)   股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                                 50,727
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                           单位:股
                                   前十名股东持股情况
                                                                  持有     质押或冻
                                                                  有限       结情况
    股东名称          报告期内增    期末持股数     比例       售条             数
                                                                                         股东性质
        （全称）              减            量         (%)        件股     股份 量
                                                                  份数     状态
                                                                    量
中国航发成发                       0   118,907,305     36.02           0    无          国有法人
中国工商银行股份有限         149,952     8,867,538      2.69           0                其他
公司－华商新锐产业灵
                                                                            无
活配置混合型证券投资
基金
中国建设银行股份有限      -3,934,038     7,265,636         2.20       0                 其他
公司－鹏华中证国防指                                                        无
数分级证券投资基金
中国建设银行股份有限       1,412,573     6,659,954         2.02       0                 其他
公司－华商主题精选混                                                        无
合型证券投资基金
中国建设银行股份有限        -347,952     5,650,232         1.71       0                 其他
公司－富国中证军工指                                                        无
数分级证券投资基金
                                            20 / 118
                                      2017 年半年度报告
中国建设银行股份有限        199,198     3,674,539         1.11     0              其他
公司－华商未来主题混                                                    无
合型证券投资基金
招商证券股份有限公司       -440,374     3,484,915         1.06     0              其他
－前海开源中航军工指                                                    无
数分级证券投资基金
中国建设银行股份有限        599,977     2,399,879         0.73     0              其他
公司－华商动态阿尔法
                                                                        无
灵活配置混合型证券投
资基金
孙伟                         56,600     1,356,700   0.41           0    无        境内自然人
林皓                        -38,000     1,215,100   0.37           0    无        境内自然人
                              前十名无限售条件股东持股情况
                                                                            股份种类及数量
               股东名称               持有无限售条件流通股的数量
                                                                        种类          数量
中国航发成发                                              118,907,305   人民币    118,907,305
                                                                        普通股
中国工商银行股份有限公司－华商新                            8,867,538   人民币      8,867,538
锐产业灵活配置混合型证券投资基金                                        普通股
中国建设银行股份有限公司－鹏华中                            7,265,636   人民币      7,265,636
证国防指数分级证券投资基金                                              普通股
中国建设银行股份有限公司－华商主                            6,659,954   人民币      6,659,954
题精选混合型证券投资基金                                                普通股
中国建设银行股份有限公司－富国中                            5,650,232   人民币      5,650,232
证军工指数分级证券投资基金                                              普通股
中国建设银行股份有限公司－华商未                            3,674,539   人民币      3,674,539
来主题混合型证券投资基金                                                普通股
招商证券股份有限公司－前海开源中                            3,484,915   人民币      3,484,915
航军工指数分级证券投资基金                                              普通股
中国建设银行股份有限公司－华商动                            2,399,879               2,399,879
                                                                        人民币
态阿尔法灵活配置混合型证券投资基
                                                                        普通股
金
孙伟                                                                人民币
                                                            1,356,700          1,356,700
                                                                    普通股
林皓                                                    1,215,100 人民币       1,215,100
                                                                    普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明      中国航发成发与前 10 名股东中其余 9 家无关联关系也不
                                      是一致行动人；未知前 10 名股东中其余 9 家是否存在关
                                      联或者一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量
的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
√适用 □不适用
                                           21 / 118
                         2017 年半年度报告
新控股股东名称
新实际控制人名称                         中国航空发动机集团有限公司
变更日期                                 2017 年 6 月 15 日
                                         详见公司于 2017 年 6 月 15 日在上海证券
                                         交易所网站（www.sse.com.cn）及中国证
指定网站查询索引及日期                   券报、上海证券报、证券时报上刊登的《关
                                         于股东权益变动实施完成的公告》（临
                                         2017-032）
                              22 / 118
                           2017 年半年度报告
                  第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用
                                23 / 118
                                   2017 年半年度报告
                   第八节    董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
                                                                                   单位:股
                                                               报告期内股份
    姓名           职务       期初持股数       期末持股数                     增减变动原因
                                                                 增减变动量
孙岩峰        董事                  3,800              3,800
蒋富国        董事                      0
李红          董事                      0
熊奕          董事                      0
熊奕          高管                  3,000              3,000
吴华          董事                      0
吴华          高管                  3,000              3,000
杜坤伦        独立董事                  0
鲍卉芳        独立董事                  0
吴光          独立董事                  0
郭昕          监事                      0
晏水波        监事                  5,000              5,000
钟敏          监事                      0
杨育武        高管                      0
杨育武        董事                      0
刘建          高管                  3,000              3,000
王南海        高管                  3,000              3,000
张彬          高管                  4,000              4,000
易学斌        高管                  3,000              3,000
张力          高管                      0
陈育培        高管                      0
刘松          董事                      0
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
           姓名                       担任的职务                        变动情形
熊奕                        董事会秘书                         聘任
杨育武                      董事                               选举
陈育培                      董事会秘书                         离任
刘松                        董事                               解任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
                                        24 / 118
                  2017 年半年度报告
三、其他说明
□适用 √不适用
                       25 / 118
                           2017 年半年度报告
                  第九节     公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                26 / 118
                                    2017 年半年度报告
                                第十节       财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2017 年 6 月 30 日
编制单位: 中国航发航空科技股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目                  附注               期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                          七、1               223,824,655.47        203,969,248.44
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                          七、4                35,664,190.95        142,317,509.00
  应收账款                          七、5               817,826,069.33        801,606,723.87
  预付款项                          七、6                65,512,804.95         61,127,959.45
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                        七、9                24,572,486.06         22,465,123.03
  买入返售金融资产
  存货                              七、10          2,351,878,891.88        2,245,821,625.73
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                      七、13             29,634,862.37           15,015,880.43
    流动资产合计                                    3,548,913,961.01        3,492,324,069.95
非流动资产：
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资
  投资性房地产
  固定资产                          七、19          1,653,603,013.93        1,637,590,777.41
  在建工程                          七、20            305,879,818.30          335,763,794.54
  工程物资
  固定资产清理                      七、22                  73,271.96              67,913.96
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                          七、25              101,186,891.45         96,717,549.32
  开发支出                          七、26
                                         27 / 118
                                   2017 年半年度报告
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                   七、29             34,777,890.89        33,572,830.93
  其他非流动资产                   七、30             70,664,365.13        62,606,085.73
    非流动资产合计                                 2,166,185,251.66     2,166,318,951.89
      资产总计                                     5,715,099,212.67     5,658,643,021.84
流动负债：
  短期借款                         七、31              380,763,100.31    429,830,415.24
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                         七、34            403,000,838.23      340,190,117.02
  应付账款                         七、35          1,023,774,608.87      965,020,996.00
  预收款项                         七、36             21,653,578.51        7,882,093.89
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                     七、37               46,255,247.74     33,894,587.67
  应交税费                         七、38               12,655,031.30     21,618,449.42
  应付利息                         七、39                3,051,555.98      2,291,917.70
  应付股利                         七、40                                  1,800,000.00
  其他应付款                       七、41               34,336,821.07     46,890,303.89
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债           七、43            340,000,000.00       433,244,000.00
  其他流动负债                     七、44            320,900,000.00       170,900,000.00
    流动负债合计                                   2,586,390,782.01     2,453,562,880.83
非流动负债：
  长期借款                         七、45              670,000,000.00    740,000,000.00
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款                       七、49              102,313,644.36     88,821,642.81
  预计负债                         七、50                2,432,590.79      2,788,493.17
  递延收益                         七、51               86,387,825.50     83,191,591.13
  递延所得税负债
  其他非流动负债                   七、52            180,000,000.00       240,000,000.00
    非流动负债合计                                 1,041,134,060.65     1,154,801,727.11
      负债合计                                     3,627,524,842.66     3,608,364,607.94
所有者权益
  股本                             七、53              330,129,367.00    330,129,367.00
                                        28 / 118
                                    2017 年半年度报告
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                          七、55          1,011,534,193.57       1,011,534,193.57
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备                          七、58              18,154,103.46         14,658,097.55
  盈余公积                          七、59              77,509,551.76         77,509,551.76
  一般风险准备
  未分配利润                        七、60            327,385,668.18         300,049,234.28
  归属于母公司所有者权益合计                        1,764,712,883.97       1,733,880,444.16
  少数股东权益                                        322,861,486.04         316,397,969.74
    所有者权益合计                                  2,087,574,370.01       2,050,278,413.90
      负债和所有者权益总计                          5,715,099,212.67       5,658,643,021.84
法定代表人：孙岩峰主管会计工作负责人： 吴 华 会计机构负责人： 郑 玲
                                   母公司资产负债表
                                   2017 年 6 月 30 日
编制单位:中国航发航空科技股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                   附注              期末余额               期初余额
流动资产：
  货币资金                                           153,024,787.59          152,020,559.45
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                             8,499,466.10           68,605,072.00
  应收账款                          十七、1          487,141,966.39          547,481,616.00
  预付款项                                            47,869,338.50           44,574,361.57
  应收利息                                                79,750.00              202,016.66
  应收股利                                                                     6,200,000.00
  其他应收款                        十七、2            41,920,891.53          40,770,397.49
  存货                                              2,208,799,736.09       2,087,492,436.97
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                         95,205,889.65          81,015,880.43
    流动资产合计                                    3,042,541,825.85       3,028,362,340.57
非流动资产：
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                      十七、3          377,992,078.00          377,992,078.00
  投资性房地产
  固定资产                                          1,074,884,516.84       1,035,206,043.92
  在建工程                                             57,155,636.56         115,703,131.78
  工程物资
  固定资产清理
                                         29 / 118
                                   2017 年半年度报告
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                             43,386,173.02     38,233,654.19
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                                      15,383,845.59       14,259,779.21
  其他非流动资产                                       3,262,264.40        7,424,177.80
    非流动资产合计                                 1,572,064,514.41    1,588,818,864.90
      资产总计                                     4,614,606,340.26    4,617,181,205.47
流动负债：
  短期借款                                          360,763,100.31      410,780,415.24
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                          344,573,346.16      322,248,289.56
  应付账款                                          826,459,314.42      772,093,643.29
  预收款项                                           19,697,311.14        5,722,110.31
  应付职工薪酬                                       41,863,316.40       30,648,738.97
  应交税费                                              378,461.06        8,718,381.69
  应付利息                                            2,636,871.66        1,966,538.40
  应付股利
  其他应付款                                           15,540,379.02     24,802,713.43
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                             340,000,000.00      333,244,000.00
  其他流动负债                                       110,000,000.00       60,000,000.00
    流动负债合计                                   2,061,912,100.17    1,970,224,830.89
非流动负债：
  长期借款                                          515,000,000.00      585,000,000.00
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                             30,864,300.07     27,070,412.78
  递延所得税负债
  其他非流动负债                                     180,000,000.00      240,000,000.00
    非流动负债合计                                   725,864,300.07      852,070,412.78
      负债合计                                     2,787,776,400.24    2,822,295,243.67
所有者权益：
  股本                                              330,129,367.00      330,129,367.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                         1,010,808,845.63    1,010,808,845.63
  减：库存股
                                        30 / 118
                                  2017 年半年度报告
  其他综合收益
  专项储备                                              6,589,158.28         4,346,288.87
  盈余公积                                             77,509,551.76        77,509,551.76
  未分配利润                                          401,793,017.35       372,091,908.54
    所有者权益合计                                  1,826,829,940.02     1,794,885,961.80
      负债和所有者权益总计                          4,614,606,340.26     4,617,181,205.47
法定代表人：孙岩峰主管会计工作负责人： 吴 华 会计机构负责人： 郑 玲
                                     合并利润表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                  项目                     附注          本期发生额          上期发生额
一、营业总收入                                          928,778,888.03      998,961,442.49
其中：营业收入                           七、61         928,778,888.03      998,961,442.49
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                          899,405,995.14     951,932,967.92
其中：营业成本                           七、61         721,820,486.37     776,857,066.76
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                         七、62          15,606,654.50         490,079.41
      销售费用                           七、63          16,356,138.24      17,005,703.43
      管理费用                           七、64         100,914,727.41     109,329,442.45
      财务费用                           七、65          32,664,535.07      26,032,564.45
      资产减值损失                       七、66          12,043,453.55      22,218,111.42
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）
      其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
      其他收益                                            8,789,452.90
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                       38,162,345.79      47,028,474.57
  加：营业外收入                         七、69             935,377.02       2,429,593.05
      其中：非流动资产处置利得                               53,617.95         620,350.97
  减：营业外支出                         七、70           1,891,794.77         394,589.91
      其中：非流动资产处置损失                            1,340,331.29         344,148.97
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                   37,205,928.04      49,063,477.71
  减：所得税费用                         七、71           4,023,519.69       6,034,897.03
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                       33,182,408.35      43,028,580.68
  归属于母公司所有者的净利润                             27,336,433.90      31,385,986.12
                                         31 / 118
                                   2017 年半年度报告
  少数股东损益                                           5,845,974.45       11,642,594.56
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                        33,182,408.35       43,028,580.68
  归属于母公司所有者的综合收益总额                      27,336,433.90       31,385,986.12
  归属于少数股东的综合收益总额                           5,845,974.45       11,642,594.56
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                      0.08                0.10
  （二）稀释每股收益(元/股)                                      0.08                0.10
法定代表人：孙岩峰主管会计工作负责人： 吴 华 会计机构负责人： 郑 玲
                                    母公司利润表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
                  项目                   附注           本期发生额          上期发生额
一、营业收入                           十七、4         672,290,669.94      767,927,175.55
  减：营业成本                         十七、4         514,382,492.86      619,812,655.18
      税金及附加                                        12,983,725.54           209,441.36
      销售费用                                          10,714,941.09       11,429,428.52
      管理费用                                          73,996,586.78       68,266,528.07
      财务费用                                          23,822,495.32       16,796,029.71
      资产减值损失                                      10,243,516.58       25,198,269.30
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）
      其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
      其他收益                                           6,011,799.98
                                         32 / 118
                                   2017 年半年度报告
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                       32,158,711.75    26,214,823.41
  加：营业外收入                                            655,533.66     2,529,517.38
       其中：非流动资产处置利得                              43,600.00       255,176.59
  减：营业外支出                                          1,341,776.25       349,984.73
       其中：非流动资产处置损失                           1,340,331.29       344,148.97
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                   31,472,469.16    28,394,356.06
    减：所得税费用                                        1,771,360.35       884,545.71
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                       29,701,108.81    27,509,810.35
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                         29,701,108.81    27,509,810.35
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：孙岩峰主管会计工作负责人： 吴 华 会计机构负责人： 郑 玲
                                   合并现金流量表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                  单位：元 币种：人民币
              项目                  附注             本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                      1,180,363,401.41     881,805,916.29
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
                                         33 / 118
                                   2017 年半年度报告
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                        28,636,353.72    39,950,655.66
  收到其他与经营活动有关的现金     七、73               21,330,485.59     8,390,257.89
                                   （1）
    经营活动现金流入小计                           1,230,330,240.72     930,146,829.84
  购买商品、接受劳务支付的现金                       709,955,878.10     681,329,410.40
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                       268,792,740.16   239,497,575.52
  支付的各项税费                                        27,648,692.14    15,272,851.00
  支付其他与经营活动有关的现金     七、73               46,214,974.45    38,818,539.71
                                   （2）
    经营活动现金流出小计                           1,052,612,284.85     974,918,376.63
      经营活动产生的现金流量净额                     177,717,955.87     -44,771,546.79
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长                          415,600.00        539,300.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金     七、73                 295,000.00        433,154.10
                                   （3）
    投资活动现金流入小计                                   710,600.00       972,454.10
  购建固定资产、无形资产和其他长                        98,214,778.49   132,630,133.70
期资产支付的现金
  投资支付的现金
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金     七、73                 437,666.00        493,000.00
                                   （4）
    投资活动现金流出小计                                98,652,444.49    133,123,133.70
      投资活动产生的现金流量净额                       -97,941,844.49   -132,150,679.60
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                                   366,420,691.81   583,143,936.14
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金     七、73              217,048,206.93    34,010,969.32
                                   （5）
    筹资活动现金流入小计                               583,468,898.74   617,154,905.46
  偿还债务支付的现金                                   611,762,763.52   457,469,149.58
                                        34 / 118
                                   2017 年半年度报告
  分配股利、利润或偿付利息支付的                        34,332,944.34         43,744,243.08
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金     七、73                8,275,632.15            258,661.94
                                   （6）
    筹资活动现金流出小计                               654,371,340.01        501,472,054.60
      筹资活动产生的现金流量净额                       -70,902,441.27        115,682,850.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的                        -2,498,054.30          2,844,178.90
影响
五、现金及现金等价物净增加额                             6,375,615.81        -58,395,196.63
  加：期初现金及现金等价物余额                         194,682,572.98        262,601,931.69
六、期末现金及现金等价物余额                           201,058,188.79        204,206,735.06
法定代表人：孙岩峰主管会计工作负责人： 吴 华 会计机构负责人： 郑 玲
                                   母公司现金流量表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                   附注           本期发生额               上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                     1,036,472,234.12          747,849,295.19
  收到的税费返还                                      28,487,662.44           38,210,236.07
  收到其他与经营活动有关的现金                        11,075,590.78            6,432,804.28
    经营活动现金流入小计                           1,076,035,487.34          792,492,335.54
  购买商品、接受劳务支付的现金                       632,413,750.04          578,450,381.90
  支付给职工以及为职工支付的现金                     211,219,725.44          188,761,391.33
  支付的各项税费                                      21,067,577.11            5,136,455.77
  支付其他与经营活动有关的现金                        32,736,646.34           25,435,688.60
    经营活动现金流出小计                             897,437,698.93          797,783,917.60
  经营活动产生的现金流量净额                         178,597,788.41           -5,291,582.06
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                                 4,000,000.00          6,200,000.00
  处置固定资产、无形资产和其他长                           373,600.00            156,800.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                          15,295,000.00         15,433,154.10
    投资活动现金流入小计                                19,668,600.00         21,789,954.10
  购建固定资产、无形资产和其他长                        69,423,992.80         83,266,105.66
期资产支付的现金
  投资支付的现金
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                          15,437,666.00         15,493,000.00
    投资活动现金流出小计                                84,861,658.80         98,759,105.66
      投资活动产生的现金流量净额                       -65,193,058.80        -76,969,151.56
                                        35 / 118
                                   2017 年半年度报告
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                   314,420,691.81   583,143,936.14
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                         100,948,206.93      3,000,000.0
    筹资活动现金流入小计                               415,368,898.74   586,143,936.14
  偿还债务支付的现金                                   492,712,763.52   455,669,149.58
  分配股利、利润或偿付利息支付的                        25,641,940.12    34,417,626.89
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                        8,275,632.15           53,266.25
    筹资活动现金流出小计                            526,630,335.79      490,140,042.72
      筹资活动产生的现金流量净额                   -111,261,437.05       96,003,893.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的                     -2,466,489.64        2,740,079.96
影响
五、现金及现金等价物净增加额                              -323,197.08    16,483,239.76
  加：期初现金及现金等价物余额                         143,455,517.99   136,077,410.14
六、期末现金及现金等价物余额                           143,132,320.91   152,560,649.90
法定代表人：孙岩峰主管会计工作负责人： 吴 华 会计机构负责人： 郑 玲
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                                                                                  合并所有者权益变动表
                                                                                      2017 年 1—6 月
                                                                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                                                                            本期
                                                                                             归属于母公司所有者权益
                                                 其他权益
           项目
                                                   工具                           减：     其他                                       一般                    少数股东权益     所有者权益合计
                                    股本         优 永            资本公积        库存     综合     专项储备           盈余公积       风险    未分配利润
                                                          其
                                                 先 续                            股       收益                                       准备
                                                          他
                                                 股 债
一、上年期末余额                330,129,367.00                 1,011,534,193.57                   14,658,097.55       77,509,551.76          300,049,234.28   316,397,969.74   2,050,278,413.90
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额                330,129,367.00                 1,011,534,193.57                   14,658,097.55       77,509,551.76          300,049,234.28   316,397,969.74   2,050,278,413.90
三、本期增减变动金额（减少以                                                                       3,496,005.91                               27,336,433.90     6,463,516.30     37,295,956.11
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                            27,336,433.90     5,845,974.45      33,182,408.35
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备                                                                                     3,496,005.91                                                  617,541.85       4,113,547.76
1．本期提取                                                                                        4,973,441.85                                                  754,713.33       5,728,155.18
                                                                                              37 / 118
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2．本期使用                                                                                     1,477,435.94                                                  137,171.48       1,614,607.42
（六）其他
四、本期期末余额               330,129,367.00               1,011,534,193.57                   18,154,103.46       77,509,551.76          327,385,668.18   322,861,486.04   2,087,574,370.01
                                                                                                                         上期
                                                                                          归属于母公司所有者权益
           项目                                 其他权益
                                                                               减：     其他                                       一般                    少数股东权益     所有者权益合计
                                                  工具
                                   股本         优 永          资本公积        库存     综合     专项储备           盈余公积       风险    未分配利润
                                                       其
                                                先 续                          股       收益                                       准备
                                                       他
                                                股 债
一、上年期末余额              330,129,367.00                1,011,534,193.57                    9,239,334.29       71,795,963.13          273,116,753.36   309,736,869.90   2,005,552,481.25
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额              330,129,367.00                1,011,534,193.57                    9,239,334.29       71,795,963.13          273,116,753.36   309,736,869.90   2,005,552,481.25
三、本期增减变动金额（减少以                                                                    3,286,876.18                               21,482,105.11    12,382,206.42      37,151,187.71
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                         31,385,986.12    11,642,594.56      43,028,580.68
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                             -9,903,881.01                       -9,903,881.01
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                -9,903,881.01                       -9,903,881.01
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备                                                                                  3,286,876.18                                                  739,611.86        4,026,488.04
                                                                                           38 / 118
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1．本期提取                                                                                    4,989,275.71                                                   768,465.41          5,757,741.12
2．本期使用                                                                                    1,702,399.53                                                    28,853.55          1,731,253.08
（六）其他
四、本期期末余额                330,129,367.00              1,011,534,193.57                  12,526,210.47   71,795,963.13             294,598,858.47    322,119,076.32      2,042,703,668.96
  法定代表人：孙岩峰主管会计工作负责人： 吴 华 会计机构负责人： 郑 玲
                                                                               母公司所有者权益变动表
                                                                                   2017 年 1—6 月
                                                                                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                                                  本期
                                                                    其他权益工具
                                                                                                       减：
                       项目                                                                                   其他综
                                                     股本           优   永            资本公积        库存               专项储备         盈余公积       未分配利润       所有者权益合计
                                                                               其                             合收益
                                                                    先   续                            股
                                                                               他
                                                                    股   债
   一、上年期末余额                              330,129,367.00                     1,010,808,845.63                     4,346,288.87    77,509,551.76   372,091,908.54    1,794,885,961.80
   加：会计政策变更
       前期差错更正
       其他
   二、本年期初余额                              330,129,367.00                     1,010,808,845.63                     4,346,288.87    77,509,551.76   372,091,908.54    1,794,885,961.80
   三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）                                                                            2,242,869.41                     29,701,108.81       31,943,978.22
   （一）综合收益总额                                                                                                                                     29,701,108.81       29,701,108.81
   （二）所有者投入和减少资本
   1．股东投入的普通股
   2．其他权益工具持有者投入资本
   3．股份支付计入所有者权益的金额
   4．其他
   （三）利润分配
   1．提取盈余公积
   2．对所有者（或股东）的分配
   3．其他
   （四）所有者权益内部结转
   1．资本公积转增资本（或股本）
   2．盈余公积转增资本（或股本）
   3．盈余公积弥补亏损
   4．其他
     （五）专项储备                                                                                                      2,242,869.41                                         2,242,869.41
   1．本期提取                                                                                                           3,486,728.46                                         3,486,728.46
   2．本期使用                                                                                                           1,243,859.05                                         1,243,859.05
                                                                                         39 / 118
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（六）其他
四、本期期末余额                              330,129,367.00                  1,010,808,845.63                     6,589,158.28   77,509,551.76   401,793,017.35   1,826,829,940.02
                                                                                                            上期
                                                               其他权益工具
                                                                                                 减：
                     项目                                                                               其他综
                                                  股本         优   永           资本公积        库存               专项储备       盈余公积        未分配利润      所有者权益合计
                                                                         其                             合收益
                                                               先   续                           股
                                                                         他
                                                               股   债
 一、上年期末余额                             330,129,367.00                  1,010,808,845.63                     1,734,582.79   71,795,963.13   330,573,491.88   1,745,042,250.43
 加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
 二、本年期初余额                             330,129,367.00                  1,010,808,845.63                     1,734,582.79   71,795,963.13   330,573,491.88   1,745,042,250.43
 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）                                                                        1,808,577.87                    17,605,929.34      19,414,507.21
 （一）综合收益总额                                                                                                                                27,509,810.35      27,509,810.35
 （二）所有者投入和减少资本
 1．股东投入的普通股
 2．其他权益工具持有者投入资本
 3．股份支付计入所有者权益的金额
 4．其他
 （三）利润分配                                                                                                                                    -9,903,881.01      -9,903,881.01
 1．提取盈余公积
 2．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                       -9,903,881.01      -9,903,881.01
 3．其他
 （四）所有者权益内部结转
 1．资本公积转增资本（或股本）
 2．盈余公积转增资本（或股本）
 3．盈余公积弥补亏损
 4．其他
   （五）专项储备                                                                                                  1,808,577.87                                       1,808,577.87
 1．本期提取                                                                                                       3,341,655.42                                       3,341,655.42
 2．本期使用                                                                                                       1,533,077.55                                       1,533,077.55
 （六）其他
 四、本期期末余额                             330,129,367.00                  1,010,808,845.63                     3,543,160.66   71,795,963.13   348,179,421.22   1,764,456,757.64
法定代表人：孙岩峰主管会计工作负责人： 吴 华 会计机构负责人： 郑 玲
                                                                                   40 / 118
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三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
     航发科技是经国家经济贸易委员会国经贸企改[1999]1248 号文批准，由中国航发成发作为主要发起人，并
联合沈阳黎明、北京航空航天大学、中国航发四川燃气涡轮研究院、成都航空职业技术学院五家单位，以发起方
式设立的股份有限公司。公司于 1999 年 12 月 28 日在国家工商局注册登记，领取企业法人营业执照，注册资本：
9,000 万元。
     经中国证券会（证监发行字（2001）53 号）批准，公司于 2001 年 11 月 29 日通过上交所向社会公众发行人
民币普通股 5,000 万股，发行后总股本 14,000 万股。2001 年 12 月 6 日，公司领取变更后的企业法人营业执照，
注册资本增至 14,000.00 万元。公司股票于 2001 年 12 月 12 日在上交所挂牌交易。
     根据国有资产监督管理委员会（国资产权[2006]758 号）《关于四川成发航空科技股份有限公司股权分置改
革有关问题的批复》及上交所上证（上字[2006]532 号）《关于同意四川成发航空科技股份有限公司实施定向回
购股份以及股权分置改革方案的批复》，公司于 2007 年 7 月完成股权分置改革，并以燃气轮机修理业务相关资产
作价回购公司非流通股股份 8,703,977 股，股权分置改革后，公司总股本变更为 13,129.6023 万股。
     公司 2010 年第一次临时股东大会决议并经中国证会（证监许可［2011］421 号）《关于核准四川成发航空科
技股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，于 2011 年 4 月向天津国汇股权投资管理合伙企业(有限合伙)等 8
家符合相关规定条件的特定投资者定向发行人民币普通股（A 股）52,109,181.00 股（每股发行价 20.15 元/股），
募集资金总额人民币 105,000 万元。增发完成后，公司注册资本由人民币 131,296,023.00 元变更为人民币
183,405,204.00 元，股本由 131,296,023 股变更为 183,405,204 股；公司章程、营业范围等相关内容也随之变化。
2011 年 8 月 10 日，公司完成了工商登记变更并取得变更后的营业执照。
     根据 2012 年 5 月 16 日召开的 2011 年股东大会决议通过的公积金转增股本方案，公司以 2011 年 12 月 31 日
股本 183,405,204 股为基数，按每 10 股由资本公积转增 8 股，共计转增 146,724,163 股，并于 2012 年度实施。
转增后，注册资本增至人民币 330,129,367.00 元（经中瑞岳华会计师事务出具的中瑞岳华验资[2012]第 0192 号
验资报告验证）。2012 年 7 月 24 日，公司完成了工商登记变更并取得变更后的营业执照。截至 2014 年 12 月 31
日，本公司累计发行股本总数 330,129,367 股。
     本公司及子公司（以下统称“本集团”）属于机械制造行业。2006 年，公司主营业务新增房地产开发及销售
业务。2010 年 12 月 10 日，经公司 2010 年度第二次临时股东大会审议批准，公司营业范围取消房地产开发及销
售业务（现仅有少量尾房销售业务）。2014 年 9 月 16 日，经公司 2014 年第一次临时股东大会审议批准，公司营
业范围新增：会议及展览服务；机械设备租赁；自有房地产经营、机电设备进出口。公司于 2014 年 12 月 26 日完
成工商营业执照变更并取得变更后的营业执照。目前本集团主要产品包括航空发动机零部件、燃气轮机零部件、
空调壳体件、石油机械零部件、纺织机械、轴承等。
     本集团经营范围：研究、制造、加工、维修、销售航空发动机及零部件、燃气轮机及零部件、轴承、机械设
备、非标准设备、环保设备、金属锻铸件、金属制品、燃烧器、燃油燃气器具、纺织机械、医疗及化工机械（不
含医疗机械）；金属及非金属表面处理；工艺设备及非标准设备的设计、制造及技术咨询服务；项目投资，企业
管理服务，架线和管道工程施工、建筑安装工程施工（凭相关资质许可证从事经营）；会议及展览服务；机械设
备租赁；自有房地产经营；货物进出口，技术进出口（国家法律、行政法规禁止的除外，法律、法规限制的项目
取得许可后方可经营）。（工业项目另设分支机构或另择经营场地经营）（依法须经批准后方可开展经营活动）。
公司设置公司办公室（党委办公室）、规划发展部（董事会办公室）、人力资源部、财务部、军品业务部、国际
业务部、产品设计中心、工程技术研究中心、生产管理部、供应链管理部、外场保障部、质量部、计量理化中心、
基建技改部、信息技术部、安全保密部、党群工作部（工会办公室）、纪检监察部（纪委办公室）、经营计划部、
审计法务部、园区管理部及各制造厂等管理部门或者生产单位。
     本公司的母公司为中国航发成发，法定代表人是孙岩峰。最终控制方为中国航空发动机集团有限公司。
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2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
    本公司本年度合并范围的主要子公司包括法斯特、普睿玛、中国航发哈轴。
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
    本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、
各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2.   持续经营
√适用 □不适用
    本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来 12 个月的持续经营
能力。本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持
的信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来 12 个月内保持持
续经营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
    本集团公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备
的计提方法、存货的计价方法、可供出售权益工具发生减值的判断标准、固定资产折旧和无形资
产摊销、收入的确认时点等。
    本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注五 34。
1.   遵循企业会计准则的声明
     本集团 2017 半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2017 年
6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2017 半年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
    本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
    本集团以一年（12 个月）作为正常营业周期。
4.   记账本位币
    人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构以人民币为记
账本位币。本集团编制本财务报表所采用的货币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    （1）同一控制下企业合并
    合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并方支付的合并对
价及取得的被合并方所有者权益均按账面价值计量，合并方取得的被合并方所有者权益在最终控
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制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢
价)，资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价
的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
     在通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，
本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述同一控制的原则处理；如果各项交易不属于
“一揽子交易”，本公司在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并
方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
以及其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
     （2）非同一控制下企业合并
     购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并
发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
     在通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，
本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述非同一控制的原则处理；如果各项交易不属
于“一揽子交易”，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计人当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他
所有者权益变动（以下简称“其他所有者权益变动”）的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外 。
     （3）一揽子交易的判断
     通过多次交易分步实现的企业合并，本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各个
步骤中所分别取得的股权比例、取得对象、取得方式、取得时点及取得对价等信息来判断分步交
易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，
本公司通常将多次交易事项作为“一揽子交易”进行会计处理：① 这些交易是同时或者在考虑了
彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生
取决于至少一项其他交易的发生；④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是
经济的。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司，子公司为本公司能够对其实施控
制的主体。
    从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控
制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
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    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销，但内部交易
表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。子公司的股东权益、当期净损益及综
合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的
综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公
司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公
司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东
的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按
照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
    如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本公
司的角度对该交易予以调整。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8.   现金及现金等价物的确定标准
    本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险
很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    （1）外币交易的折算方法
    本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
    （2）金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行会计确认和终止确认，交易所形成资产和负债
相关的利息，于结算日所有权转移后开始计提并确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值
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计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资
产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A．取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B．属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C．属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B．本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告；C．包含一项或多项嵌入衍生金融工具的混合工具，除非嵌入衍生金融工
具不会对混合工具的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生金融工具明显不应当从相关混合
工具中分拆。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ② 持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内到
期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内(含 12 个月)
的持有至到期投资，列示为其他流动资产。。
    持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流
量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、
属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③ 贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产
生的利得或损失，计入当期损益。
    ④ 可供出售金融资产
    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他
类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其
他流动资产。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
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该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的可供出售权益工具投资，按照成本计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
  （3）金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
    表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的
预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
    本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
    ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ② 可供出售金融资产减值
    表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非
暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具
投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持
续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价
值低于其初始投资成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸
如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工
具投资的初始投资成本。
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形
成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公
允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入
当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损
失以后期间不再转回。
    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
    ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
    ② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
    ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    （5）金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ② 其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③ 财务担保合同及贷款承诺
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指
定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计
量。
    （6）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工
具的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    （8）金融资产和金融负债的抵销
    当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
    （9）权益工具
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    权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，
在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
    本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。本集
团回购自身权益工具（包括库存股）支付的对价和交易费用减少所有者权益，不确认金融资产。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准     单项金额超过 200 万元（包含 200 万）的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的     本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根
计提方法                             据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的
                                     差额计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包
                                     括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值
                                     测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在
                                     具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
房地产应收款        房地产销售暂时未收到的应收款项，单项进行减值测试，未发生减值，不再
                    计提坏账准备
军方应收款项        应收军方货款，单项进行减值测试，未发生减值，不再计提坏账准备
项目合作方的往      项目合作方的往来款及出口退税的应收款项，单项进行减值测试，未发生减
来款及出口退税      值，不再计提坏账准备
的应收款项
部分关联方应收      与航空工业总部、中航发动机控股有限公司之间应收款项；航空工业所属企
款                  业之间的军品应收款项,单项进行减值测试，未发生减值，不再计提坏账准备
内部备用金          公司员工备用金借款,单项进行减值测试，未发生减值，不再计提坏账准备。
账龄分析法          除上述组合之外，按账龄分析法计提坏账准备的应收款项采用账龄分析法计
                    提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                   应收账款计提比例(%)        其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
6 个月以内                                                 3
7-12 个月                                                  5
1－2 年                                                   10
2－3 年                                                   20
3 年以上
3－4 年                                                   30
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4－5 年                                                 50
5 年以上                                                100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账      本集团对于单项金额虽不重大但存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的
准备的理由        原有条款收回款项的应收款项，单独进行减值测试。
坏账准备的计      有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
提方法            差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
  （1）存货的分类
    存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托加工物资、发出商品、房地产开
发成本等。
    （2）存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
    外贸及军品原材料的购入和领用采用计划成本核算，对原材料实际价格与计划价格的差异，
通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；
其他产品原材料领用时采用加权平均法核算。产成品按实际成本计价，发出产成品采用加权平均
法计算发出成本。房地产开发成本按已完工工程项目的预计结算成本和未完工工程项目的预算成
本之和，扣除本集团拥有产权的配套设施成本后，按可售面积分摊。
    （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。
    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税
费后的金额。其中：
    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，其可变
现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；
    ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；
    ③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有
的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本集团按照单个存货项目计提存货跌价准备。存货因与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，合并计提存货跌价准备；存货由
于数量繁多、单价较低，按照存货类别计提存货跌价准备。
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    在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
    （4）房地产项目开发用土地的核算方法：
    本集团开发用土地列入“存货——开发成本”核算。
    （5）房地产项目公共配套设施费用的核算方法：
    公共配套设施为公共配套项目，以及由政府部门收取的公共配套实施费用，其发生的支出列
入“开发成本”，按成本核算对象和成本项目进行分摊和明细核算。
    （6）存货的盘存制度为永续盘存制。
    （7）低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
□适用 √不适用
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期
股权投资。
    子公司为本公司能够对其实施控制的主体。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其
他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营
安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
    对子公司的投资，在本公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时
按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
    （1）投资成本的确定
    对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股
权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
    对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证
券的公允价值作为初始投资成本。
    （2）后续计量及损益确认方法
    采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利
或利润，确认为投资收益计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期
投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则
所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本
公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于
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本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，
其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
    （3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
    控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
    共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集
团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
                                                            折旧年 残值         年折旧率
   类别                         折旧方法
                                                            限（年） 率（%）      （%）
房屋及建筑     固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响   30       3         3.23
物             进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的
               次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
机器设备       同上                                         8-15     3         12.13-6.47
运输设备       同上                                         8        3         12.13
办公设备       同上                                         5        3         19.40
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
17. 在建工程
√适用 □不适用
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
18. 借款费用
√适用 □不适用
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    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊
销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入
的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分
摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的
净额列示。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险
费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利等。本集
团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独
立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定
提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团主要存在如下离职后福利：
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    ①基本养老保险
    本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险，该类离职后福
利属于设定提存计划。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会
基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休
员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳
的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    ②企业年金计划
    本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，该类离职后福利属于设定提存
计划，本集团员工可以自愿参加该年金计划。本集团按员工工资总额的一定比例计提年金并向年
金计划缴款，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，
同时计入当期损益。
    预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
25. 预计负债
√适用 □不适用
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
产品售后质量保证金
    产品质量保证金是公司对约定售后服务期限的销售合同承担的现时义务，本公司按照履行义
务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
    收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价
款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
    （1）营业收入的内容
    主营业务收入指公司产品销售收入和公司建造的商品房销售收入。其他业务收入主要指公司
主营业务以外不独立核算的其他业务或辅营业务所产生的收入，包括材料、废料销售、工具及备
件销售、固定资产的出租和无形资产的出租收入、包装物出租收入、代理费收入等。
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    （2）销售商品收入的确认方法
    销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：
    ①本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
    ②本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
    ③收入的金额能够可靠计量；
    ④相关经济利益很可能流入本集团；
    ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
    内贸轴承产品的销售，在商品发运后依据商品发货单、销货发票确认收入，主要风险报酬已
经转移，并已取得收取货款权利的当期；对于其他航空、非航空产品销售在客户验收签字，主要
风险报酬已经转移，并已取得收取货款权利的当期确认收入；航空发动机零部件外贸转包生产业
务，出口销售以产品报关出口离境时确认收入；房地产开发销售收入同时满足下列条件时，才能
予以确认：在房产主体完工并验收合格，签订了销售合同，收取了首期款项并已办理银行按揭手
续或分期收取的款项超过 50%以上时确认销售收入的实现。
    （3）提供劳务收入
    以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本集团，劳务的完
成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
    在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会
计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相
关的劳务收入，本集团按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本；
    ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
    （4）让渡资产使用权收入的确认方法
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：
     ①与交易相关的经济利益能够流入公司；
     ②收入的金额能够可靠地计量。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，并在相关资产的适用寿命内平均分配计入
当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失
的，取得时直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的
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递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负
债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量。
    对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除
非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来
很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资
产。
    递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
应纳税所得额为限。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    （1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
      经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    （2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
      经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    （1）本集团作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
    (2)本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和
的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一
年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
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     2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置
组和终止经营》（以下简称《企业会计准则第 42 号》），自 2017 年 5 月 28 日起施行；5 月 10
日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》（以下简称《企业会计准则第
16 号》），自 2017 年 6 月 12 日起施行。
     因上述新发布的《企业会计准则第 42 号》和修订后的《企业会计准则第 16 号》，并导致本
集团相应重要会计政策变更，具体内容如下：
     （1）在合并利润表和利润表中改为分别列示持续经营损益和终止经营损益。
     （2）与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收支改为按照经济业务实质，计入其他收益，
计入其他收益的，在合并利润表与利润表中单独列报该项目。
     （3）取得政策性优惠贷款贴息，改为区分以下两种取得方式进行会计处理：
      A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费
用。
      B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
     《企业会计准则第 42 号》规定，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行；对于该准则施行日存在
的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。《企业会计准则第 16
号》规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准
则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。因此，上述会计政策变更均不涉及对比较数
据进行追溯调整。上述会计政策变更也并未影响本集团本报告期的净利润。对于本报告期内合并
利润表与利润表列报的影响如下：
                   合并利润表                                     母公司利润表
 受影响的报表项目名称           影响金额          受影响的报表项目           影响金额
                                                        名称
其中：财务费用             减少 4,307,800.00      其中：财务费用          减少 4,307,800.00
      其他收益             增加 8,789,452.90               其他收益       增加 6,011,799.98
      营业外收入           减少 13,097,252.90              营业外收入     减少 10,319,599.98
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                                                  备注(受重要影响的报表项目
         会计政策变更的内容和原因                     审批程序
                                                                         名称和金额)
    持有待售的非流动资产、处置组和终止经        已经第五届董     目前无
营：2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会    事会第六次会
计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处      议、第五届监
                                           57 / 118
                                      2017 年半年度报告
置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行。 事会第十二次
                                                会议审议通过
    政府补助：2017 年 5 月 10 日，财政部发布    已经第五届董   财务费用减少 4,307,800.00
了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补      事会第六次会   元；其他收益增加
助》（以下简称《企业会计准则第 16 号》），自    议、第五届监   8,789,452.90 元；营业外收入
2017 年 6 月 12 日起施行。                      事会第十二次   减 13,097,252.90 元。
                                                会议审议通过
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
√适用 □不适用
    重要会计判断和估计采用的关键假设和不确定因素
    本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更
当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当
期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
    （1）租赁的归类
    本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承
租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判
断。
    （2）坏账准备计提
    本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
    （3）存货跌价准备
    本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    （4）非金融非流动资产减值准备
    本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金
流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
                                           58 / 118
                                       2017 年半年度报告
    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    （5）折旧和摊销
    本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    （6）递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    （7）所得税
    本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
      税种                            计税依据                                税率
增值税             应税收入分别不同税率计算销项税，并按扣除当    17%、13%、11%、6%、3%、
                   期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税        0%
消费税
营业税             应纳税营业额                                  3%、5%
城市维护建设税     缴纳的增值税税额                              7%
企业所得税         应纳税所得额                                  15%、25%
房产税             房产余值以及房产租金                          1.2%及 12%
土地增值税         土地增值额                                    30%－60%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
                 纳税主体名称                                   所得税税率
航发科技                                                                             15％
成发普睿玛                                                                           15％
中国航发哈轴                                                                         15％
2.   税收优惠
√适用 □不适用
    （1）增值税
                                            59 / 118
                                      2017 年半年度报告
      ①本集团为增值税一般纳税人，外贸航空产品根据财税字[2012]39 号《财政部 国家税务总
 局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》享受免抵退税收优惠。
      ②为国防配套的航空零部件：根据财政部、国家税务总局有关规定，本公司所销售军品项目
 免征增值税。
      ③为国防配套的轴承产品：根据国税函[1999]633 号《国家税务总局关于军品科研生产免税
 凭印问题的通知》之规定，并经呼兰国税减[2013]50 号文件批准，本公司之子公司中国航发哈轴
 军品收入免征增值税。
      （2）企业所得税
      本公司于 2014 年 10 月取得四川省高新技术企业证书，有效期为 2014 年 10 月至 2017 年 10
 月。所得税享受高新技术企业 15%优惠税率。
      本公司之子公司普睿玛于 2016 年 12 月 8 日取得四川省高新技术企业证书，有效期为 2016
 年 12 月至 2019 年 12 月。所得税享受高新技术企业 15%优惠税率。
      本公司之子公司中国航发哈轴于 2014 年取得高新技术企业证书，有效期为 2014 年 8 月至 2017
 年 8 月。所得税享受高新技术企业 15%优惠税率。
 3.   其他
 □适用 √不适用
 七、合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
 √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                项目                     期末余额                       期初余额
 库存现金                                        405,515.35                      391,827.84
 银行存款                                    200,652,673.44                 194,290,745.14
 其他货币资金                                 22,766,466.68                   9,286,675.46
 合计                                        223,824,655.47                 203,969,248.44
   其中：存放在境外的款项总额
 其他说明
     其他货币资金 22,766,466.68 元为本集团向银行申请开具银行承兑汇票存入的保证金存款。
 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 □适用 √不适用
 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
            项目                         期末余额                       期初余额
银行承兑票据                                   7,521,467.47                 11,742,000.00
商业承兑票据                                    28,142,723.48               130,575,509.00
             合计                                35,664,190.95              142,317,509.00
                                           60 / 118
                                             2017 年半年度报告
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
                                                                                      单位：元 币种：人民币
               项目                        期末终止确认金额                           期末未终止确认金额
银行承兑票据                                              9,552,365.70
商业承兑票据                                           19,822,949.51
               合计                                    29,375,315.21
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
    应收票据期末较期初减少 106,653,318.05 元，减幅 74.94%，其主要原因系到期收款及背书
转让所致。
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                         期末余额                                         期初余额
                         账面余额           坏账准备                    账面余额               坏账准备
       类别                                            账面                                                      账面
                                  比例          计提比                           比例                  计提比
                        金额               金额        价值             金额               金额                  价值
                                  (%)           例(%)                            (%)                   例(%)
单项金额重大并单独计 23,968,4     2.76 23,968, 100.00                 23,986, 2.81 23,986,              100.00
提坏账准备的应收账款     80.77             480.77                      480.77              480.77
按信用风险特征组合计 844,384, 97.11 26,558,           3.15 817,826 829,009 97.0 27,402,                  3.31 801,606
提坏账准备的应收账款     874.69            805.36              ,069.33 ,122.34        5    398.47                ,723.87
单项金额不重大但单独 1,161,48     0.13 1,161,4 100.00                 1,163,5 0.14 1,163,5              100.00
计提坏账准备的应收账       5.41            85.41                        60.33                  60.33
款
                       869,514,    /      51,688,     /        817,826 854,159    /       52,552,        /       801,606
    合计
                         840.87            771.54              ,069.33 ,163.44             439.57                ,723.87
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
                                                                                      单位：元 币种：人民币
            应收账款                                                   期末余额
          （按单位）                       应收账款               坏账准备         计提比例              计提理由
 哈尔滨市松柏航空轴承经销有            23,968,480.77           23,968,480.77              100.00       货款回收存在
 限责任公司                                                                                            很大风险
                合计                   23,968,480.77           23,968,480.77               /                 /
                                                    61 / 118
                                      2017 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                      期末余额
       账龄
                           应收账款                   坏账准备                     计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内                 479,165,367.48                 14,374,961.04                         3.00
7-12 个月                   14,374,840.50                    718,742.03                         5.00
1 年以内小计               493,540,207.98                 15,093,703.07                         3.06
1至2年                       9,129,778.98                    912,977.90                        10.00
2至3年                      12,141,110.55                  2,428,222.11                        20.00
3 年以上
3至4年                       9,009,771.26                  2,702,931.38                        30.00
4至5年                         834,354.45                    417,177.23                        50.00
5 年以上                     5,003,793.67                  5,003,793.67                       100.00
       合计                529,659,016.89                 26,558,805.36                         5.01
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                           期末余额
       组合名称
                                  应收账款                       坏账准备            计提比例(%)
                                                                            0.00                0.00
组合 2：部分关联方应收款
                                          226,646,549.88
                                                                            0.00                0.00
组合 3：军方应收款
                                           88,079,307.92
组合 4：房地产应收款                                                        0.00                0.00
            合计                                                            0.00                0.00
                                          314,725,857.80
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-863,668.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
                                           62 / 118
                                        2017 年半年度报告
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
    本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 415,474,040.97 元，占应收账款
期末余额合计数的比例 47.78% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 7,914,392.72 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
     于 2017 年 6 月 30 日，本集团共有账面价值为 260,763,100.31 元的应收账款(2016 年 12 月
31 日：224,425,779.23 元)质押给银行作为取得短期借款 260,763,100.31 元的担保(2016 年 12
月 31 日：224,425,779.23)。
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                             期末余额                                期初余额
    账龄
                      金额               比例(%)              金额              比例(%)
1 年以内            60,272,987.08                  92.00    57,049,817.75                 93.33
1至2年               1,863,415.50                   2.85      2,802,558.2                  4.58
2至3年               2,345,381.34                   3.58     1,018,794.67                  1.67
3 年以上             1,031,021.03                   1.57      256,788.83                   0.42
    合计            65,512,804.95                100.00     61,127,959.45             100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
    本报告期期末余额前五名预付款项汇总金额 36,528,180.14 元，占预付款项期末余额合计数
的比例 55.76%。
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
                                             63 / 118
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(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                     期末余额                                               期初余额
                         账面余额                坏账准备                   账面余额          坏账准备
         类别                                            计提    账面                                  计提     账面
                                     比例                                         比例
                        金额                     金额    比例    价值      金额              金额      比例     价值
                                     (%)                                          (%)
                                                         (%)                                           (%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合   26,328,930.66 100.0 1,756,4 6.67 24,572, 23,738, 100.0 1,273,2                    5.36 22,465,
计提坏账准备的其他                         0     44.60           486.06 411.42          0     88.39             123.03
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
                     26,328,930.66    /        1,756,4    /     24,572, 23,738     /        1,273,2     /      22,465,
         合计                                    44.60           486.06 ,411.4                88.39             123.03
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                                   期末余额
            账龄                其他应收款                         坏账准备                         计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内                                199,738.35                        5,992.17                             3.00
7-12 个月                                 200,394.17                      10,019.71                              5.00
1 年以内小计                              400,132.52                      16,011.88                              4.00
1至2年                               2,478,423.59                        247,842.36                             10.00
2至3年                                     27,903.50                        5,580.70                            20.00
3 年以上
3至4年                               4,816,698.86                       1,445,009.66                            30.00
4至5年
                                                    64 / 118
                                    2017 年半年度报告
5 年以上                            42,000.00               42,000.00                  100.00
           合计                7,765,158.47              1,756,444.60                   22.62
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                          期末余额
           组合名称
                                  其他应收款                     坏账准备      计提比例（%）
组合 2：项目合作方的往来款                                                               0.00
                                          4,693,800.00
及出口退税的应收款项
                                                                                         0.00
组合 3：关联方
                                            318,662.00
                                                                                         0.00
组合 4：军方
                                          8,373,500.00
                                                                                         0.00
组合 5：内部备用金组合
                                          5,177,810.19
             合计                                                                        0.00
                                         18,563,772.19
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 483,156.21 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
           款项性质                   期末账面余额                      期初账面余额
项目合作方及出口退税                            4,693,800.00                   4,633,000.00
备用金                                          5,177,810.19                   2,401,725.72
关联方往来款                                        318,662.00                   318,662.00
应收服务费                                      4,971,113.22                   4,971,113.22
修理费                                          8,373,500.00                   8,373,500.00
其他                                            2,794,045.25                   3,040,410.48
               合计                          26,328,930.66                    23,738,411.42
                                         65 / 118
                                           2017 年半年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                                              占其他应收
                               款项的性                                       款期末余额          坏账准备
           单位名称                              期末余额          账龄
                                 质                                           合计数的比          期末余额
                                                                                例(%)
**单位                        修理费            8,373,500.00 5 年以上                31.80
哈尔滨轴承集团公司            代垫工程          4,971,113.22 0-4 年                  18.88 1,441,333.97
                              款
中华人民共和国成都海关        保证金            4,693,800.00 1 年以内                17.83
哈尔滨供电公司客户服务        保证金            2,400,000.00 1-2 年                   9.12        240,000.00
中心呼兰分中心
***                           备用金              270,000.00 1-2 年                   1.03
             合计                    /      20,708,413.22            /               78.66 1,681,333.97
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、       存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                     期末余额                                     期初余额
         项目
                      账面余额       跌价准备     账面价值         账面余额        跌价准备       账面价值
原材料                990,055,849 18,029,682. 972,026,167 1,149,782,297.2 19,626,237. 1,130,156,05
                             .80            02               .78              6              63          9.63
在产品                997,568,197 21,670,470. 975,897,726 833,938,646.43 16,228,181. 817,710,465.
                             .18            70               .48                             09
库存商品              183,763,264 18,933,053. 164,830,211 169,617,610.07 15,355,415. 154,262,194.
                             .63            21               .42                             75
周转材料              3,944,200.3                3,944,200.3       4,034,199.50                   4,034,199.50
                                 8
消耗性生物资产
建造合同形成的已完
工未结算资产
                                                  66 / 118
                                       2017 年半年度报告
发出商品           87,400,042.               87,400,042.      25,927,748.18                   25,927,748.1
                            91                           91
委托加工物资       101,976,610               101,976,610      67,927,025.94                   67,927,025.9
                          .09                           .09
房地产开发成本     45,803,932.               45,803,932.      45,803,932.82                   45,803,932.8
                            82                           82
      合计         2,410,512,0 58,633,205. 2,351,878,8 2,297,031,460.2 51,209,834. 2,245,821,62
                        97.81           93         91.88                   0             47          5.73
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                     本期增加金额                   本期减少金额
         项目       期初余额                                    转回或转                       期末余额
                                   计提           其他                            其他
                                                                  销
原材料              19,626,23                                   1,596,555                      18,029,68
                         7.63                                         .61                           2.02
在产品              16,228,18    5,448,762                       6,473.37                      21,670,47
                         1.09          .98                                                          0.70
库存商品            15,355,41    7,675,424                      4,097,786                      18,933,05
                         5.75          .19                            .73                           3.21
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
         合计       51,209,83    13,124,18                      5,700,815                      58,633,20
                         4.47         7.17                            .71                           5.93
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
    于 2017 年 6 月 30 日，本集团无将存货质押给银行取得押汇借款的情况，2016 年 12 月 31 将
存货 5,831,836.01 元质押给银行取得押汇借款 5,831,836.01 元。
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
                                             67 / 118
                                    2017 年半年度报告
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
              项目                          期末余额                  期初余额
增值税留抵税额                                  22,765,518.40              9,545,489.42
预缴所得税                                       6,639,453.75              5,374,414.71
预缴税金及附加                                     229,890.22                 95,976.30
              合计                              29,634,862.37             15,015,880.43
 其他说明
     其他流动资产期末较期初增加 14,618,981.94 元，增幅 97.36%，其主要原因系增值税留底税
 额增加所致。
 14、 可供出售金融资产
 (1).   可供出售金融资产情况
 □适用 √不适用
 (2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 □适用 √不适用
 (3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
 □适用 √不适用
 (4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
 □适用 √不适用
 (5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 15、 持有至到期投资
 (1).持有至到期投资情况：
 □适用 √不适用
 (2).期末重要的持有至到期投资：
 □适用 √不适用
 (3).本期重分类的持有至到期投资：
 □适用 √不适用
 其他说明：
 □适用 √不适用
 16、 长期应收款
 (1) 长期应收款情况：
 □适用 √不适用
 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
 □适用 √不适用
                                           68 / 118
                                          2017 年半年度报告
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
       项目        房屋及建筑物      机器设备        运输工具           办公设备            合计
一、账面原值：
    1.期初余额                      1,550,925,731
                   980,554,996.19                    16,216,784.67      47,495,519.27   2,595,193,032.04
                                             .91
    2.本期增加
                     2,464,124.82 81,873,361.69            531,623.92    1,390,965.81     86,260,076.24
金额
       （1）购置                       31,115.53                                              31,115.53
      （2）在建
                     2,464,124.82 81,842,246.16            531,623.92    1,390,965.81     86,228,960.71
工程转入
      （3）企业
合并增加
    3.本期减
                                    16,698,465.14          50,000.00     3,076,556.52     19,825,021.66
少金额
      （1）处置
                                     9,203,344.89          50,000.00       83,636.64        9,336,981.53
或报废
其他                                 7,495,120.25                        2,992,919.88     10,488,040.13
    4.期末余额                      1,616,100,628
                   983,019,121.01                    16,698,408.59      45,809,928.56   2,661,628,086.62
                                             .46
二、累计折旧
    1.期初余额                      743,984,013.2
                   157,622,482.55                     8,813,870.75      35,540,864.38     945,961,230.94
    2.本期增加
                    13,079,685.18 43,038,432.26            571,692.65    1,704,755.75     58,394,565.84
金额
       （1）计提    13,079,685.18 43,038,432.26            571,692.65    1,704,755.75     58,394,565.84
    3.本期减少
                                     7,842,120.24          14,575.00       81,127.54        7,937,822.78
金额
                                                69 / 118
                                           2017 年半年度报告
      （1）处置
                                      7,842,120.24         14,575.00         81,127.54        7,937,822.78
或报废
    4.期末余额                      779,180,325.2
                   170,702,167.73                      9,370,988.40    37,164,492.59        996,417,974.00
三、减值准备
    1.期初余额                        9,989,616.04     1,651,407.65                         11,641,023.69
    2.本期增加
金额
       （1）计提
    3.本期减少
                                                           33,925.00                            33,925.00
金额
      （1）处置
                                                           33,925.00                            33,925.00
或报废
    4.期末余额                        9,989,616.04     1,617,482.65                         11,607,098.69
四、账面价值
    1.期末账面                      826,930,687.1
                   812,316,953.28                      5,709,937.54     8,645,435.97     1,653,603,013.93
价值
    2.期初账面                      796,952,102.6
                   822,932,513.64                      5,751,506.27    11,954,654.89     1,637,590,777.41
价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
   项目             账面原值               累计折旧            减值准备          账面价值         备注
办公设备                  34,256.41         21,097.14            12,131.57         1,027.70
机器设备            15,950,965.81        5,561,367.37       9,911,069.47        478,528.97
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                   项目                               账面价值               未办妥产权证书的原因
航空航天轴承磨装厂房（3A）                           171,706,859.70    尚未办妥产权证
航空航天轴承车加工及热处理（3B）                      56,654,500.22    尚未办妥产权证
食堂                                                  29,301,389.96    尚未通过消防工程验收
                                                70 / 118
                                          2017 年半年度报告
宿舍 1                                               35,595,308.84      尚未通过消防工程验收
宿舍 2                                               35,578,491.77      尚未通过消防工程验收
污水处理站                                           12,728,823.02      尚未通过消防工程验收
自备井水处理站                                         7,140,571.28     尚未通过消防工程验收
消防泵站                                               1,763,313.21     尚未通过消防工程验收
66kv 变电所                                          64,358,925.88      尚未通过消防工程验收
动力站房                                             20,176,998.69      尚未通过消防工程验收
生活区大门                                             3,970,097.14     尚未通过消防工程验收
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                       期末余额                                     期初余额
         项目
                        账面余额       减值准备       账面价值       账面余额       减值准备   账面价值
航空发动机及燃气轮机 57,155,636.56                   57,155,636.5    115,703,131               115,703,131.
专业化中心建设项目                                               6          .78
在安装设备             13,980,395.00                 13,980,395.0    13,803,634.               13,803,634.7
                                                                 0            73
航空轴承研发中心       103,247,198.3                 103,247,198.    88,153,958.               88,153,958.7
                                   8                           38             74
航空发动机主轴承基础 31,346,619.44                   31,346,619.4    19,380,108.               19,380,108.9
研发条件建设项目                                                 4            99
铁路客车轴承磨装厂房    5,613,717.94   1,227,008     4,386,709.40    5,613,717.9 1,227,008. 4,386,709.40
                                            .54                                 4         54
精密厂房工程           47,754,755.51   15,000,57     32,754,176.6    47,754,755. 15,000,578 32,754,176.6
                                            8.84                 7            51         .84
特大型厂房工程         41,686,770.43                 41,686,770.4    41,846,770.               41,846,770.4
                                                                 3            43
S1015 二期             11,383,989.55                 11,383,989.5    10,644,743.               10,644,743.9
                                                                 5            93
S1010 综合整治          8,807,036.64                 8,807,036.64    8,807,036.6               8,807,036.64
其他                    1,131,286.23                 1,131,286.23     283,523.23                283,523.23
                       322,107,405.6   16,227,58     305,879,818.    351,991,381 16,227,587 335,763,794.
         合计
                                   8        7.38               30           .92          .38
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                  71 / 118
                                           2017 年半年度报告
                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                                        工
                                                                                        程
                                                                                                                  本
                                                                                        累
                                                                                                                  期
                                                                                        计                 其
                                                                                                                  利
                                                                                        投                 中：
                                                                     本期                    工                   息
                                                      本期转入                          入        利息资 本期
                                期初      本期增                     其他    期末            程                   资 资金
       项目名称      预算数                           固定资产                          占        本化累 利息
                                余额      加金额                     减少    余额            进                   本 来源
                                                        金额                            预        计金额 资本
                                                                     金额                    度                   化
                                                                                        算                 化金
                                                                                                                  率
                                                                                        比                 额
                                                                                                                  (%
                                                                                        例
                                                                                                                  )
                                                                                        (%
                                                                                        )
 航空发动机及燃气   122,455,1   115,703 32,550,       81,759,65      9,338 57,155 63 80                                自筹
轮机专业化中心建       00.00    ,131.78    960.40             0.77   ,804. ,636.5 .2                                   资金
设项目                                                                  85
航空轴承研发中心    200,000,0   88,153, 15,093,                              103,24 95 95                              自筹
                       00.00     958.74    239.64                            7,198.                                    资金
航空发动机主轴承    73,070,00   19,380, 11,966,                              31,346 43 43                              国拨
基础研发条件建设         0.00    108.99    510.45                            ,619.4                                    资金
项目
精密厂房工程        48,567,81   47,754,                                      47,754 98 98 1,988,                       自筹
                         6.24    755.51                                      ,755.5               655.76               资金
特大型厂房工程      46,594,19   41,846,                              160,0 41,686 89 89 1,070,                         自筹
                         7.32    770.43                                 00 ,770.4                 814.64               资金
铁路客车轴承磨装    195,750,0   5,613,7                                      5,613, 97 97                              国
厂房                   00.00     17.94                                       717.94                                    拨、
                                                                                                                       自筹
                    686,437,1   318,452 59,610,       81,759,65      9,498 286,80 / /             3,059,          /    /
         合计          13.56    ,443.39    710.49             0.77   ,804. 4,698.                 470.40
                                                                        85       26
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
                                                   72 / 118
                                     2017 年半年度报告
22、 固定资产清理
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
            项目                  期末余额                                 期初余额
机器设备                                         45,100.17                            39,742.17
办公设备                                             9,156.99                          9,156.99
运输工具                                         19,014.80                            19,014.80
            合计                                 73,271.96                            67,913.96
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                      非专利
           项目         土地使用权       专利权                     软件              合计
                                                        技术
一、账面原值
      1.期初余额       105,337,475.72                           27,955,276.33   133,292,752.05
     2.本期增加金额                                              9,405,795.14     9,405,795.14
       (1)购置                                                     66,990.29          66,990.29
       (2)内部研发
       (3)企业合并增
加
       在建工程转入                                              9,338,804.85     9,338,804.85
      3.本期减少金额
       (1)处置
     4.期末余额        105,337,475.72                           37,361,071.47   142,698,547.19
二、累计摊销
     1.期初余额         15,852,944.37                           20,722,258.36    36,575,202.73
     2.本期增加金额      1,055,534.10                            3,880,918.91     4,936,453.01
                                          73 / 118
                                      2017 年半年度报告
       （1）计提           1,055,534.10                       3,880,918.91        4,936,453.01
    3.本期减少金额
        (1)处置
    4.期末余额            16,908,478.47                      24,603,177.27    41,511,655.74
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
       （1）计提
    3.本期减少金额
       (1)处置
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值          88,428,997.25                    12,757,894.20   101,186,891.45
    2.期初账面价值        89,484,531.35                       7,233,017.97    96,717,549.32
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
    本公司之子公司中国航发哈轴取得使用权证的土地中，有 41,446.00 平方米（约 62 亩，原值
为 931 万元）的土地被其第二大股东哈尔滨轴承制造有限公司占用。
26、 开发支出
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                               本期增加金额                   本期减少金额
                   期初                                                                  期末
     项目                                   其         确认为无
                   余额   内部开发支出                            转入当期损益           余额
                                            他           形资产
航空发动机项目            30,038,616.22                           30,038,616.22
     合计                 30,038,616.22                           30,038,616.22
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
                                            74 / 118
                                     2017 年半年度报告
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
□适用 √不适用
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                    期末余额                                期初余额
           项目                               递延所得税                            递延所得税
                       可抵扣暂时性差异                        可抵扣暂时性差异
                                                 资产                                   资产
  资产减值准备         133,809,790.92       20,071,468.64     125,961,254.54      18,894,188.18
  内部交易未实现利润
  可抵扣亏损
固定资产折旧            26,883,698.74        4,032,554.81       29,538,834.08      4,430,825.11
递延收益                68,726,525.50       10,308,978.82       65,530,291.13      9,829,543.67
预计负债                 2,432,590.79          364,888.62          2,788,493.17        418,273.97
           合计        231,852,605.95       34,777,890.89     223,818,872.92      33,572,830.93
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
             项目                         期末余额                           期初余额
可抵扣暂时性差异                              42,588,833.65                       54,019,023.65
可抵扣亏损                                    11,344,652.51                       11,308,415.38
             合计                             53,933,486.16                       65,327,439.03
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
       年份              期末金额                       期初金额                  备注
2016 年度                                                11,273,460.00
2017 年度                 12,145,665.24                  12,145,665.24
2020 年度                 16,062,953.26                  16,062,953.26
2021 年度                 14,380,215.15                  14,536,945.15
                                           75 / 118
                                   2017 年半年度报告
      合计                42,588,833.65            54,019,023.65              /
其他说明：
√适用 □不适用
  ①可抵扣亏损金额大且弥补期有限，基于谨慎性原则，未对其确认递延所得税资产。
  ②可抵扣暂时性差异主要为本公司子公司法斯特未确认的递延所得税资产，由于公司一直处于
亏损状态，未来也没有足够的应纳税所得额，基于谨慎性原则，未对其确认递延所得税资产。
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
             项目                    期末余额                          期初余额
预付工程设备款                              70,664,365.13                   62,606,085.73
             合计                           70,664,365.13                   62,606,085.73
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
             项目                    期末余额                         期初余额
质押借款                               260,763,100.31                   260,257,615.24
抵押借款
保证借款
信用借款                                  120,000,000.00                 169,572,800.00
             合计                         380,763,100.31                 429,830,415.24
短期借款分类的说明：
    ①质押借款期末余额 260,763,100.31 元，质押资产为应收账款——外贸产品款
260,763,100.31 元。
    ②截至 2017 年 6 月 30 日，本集团无已到期未偿还的短期借款情况。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
    种类                      期末余额                           期初余额
商业承兑汇票                            273,169,262.16                     247,116,099.51
                                        76 / 118
                                   2017 年半年度报告
银行承兑汇票                            129,831,576.07                    93,074,017.51
           合计                         403,000,838.23                   340,190,117.02
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                    期末余额                         期初余额
1 年以内                               843,446,182.25                    797,559,414.85
1-2 年                                 112,793,711.19                    103,620,684.92
2-3 年                                  41,706,896.72                     39,948,067.78
3 年以上                                25,827,818.71                     23,892,828.45
            合计                    1,023,774,608.87                     965,020,996.00
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
               项目                     期末余额                 未偿还或结转的原因
中国航发北京航空材料研究院                  101,821,390.80    合同未执行完毕，尚未结算
沈阳黎明航空零部件制造有限公                   3,931,084.79   合同未执行完毕，尚未结算
司
中国人民解放军第五七〇二工厂                   2,498,000.00   合同未执行完毕，尚未结算
PCC Structure－GROTON                          4,391,987.67   合同未执行完毕，尚未结算
哈尔滨工业大学                                 7,481,050.00   合同未执行完毕，尚未结算
               合计                         120,123,513.26                /
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
             项目                    期末余额                         期初余额
1 年以内                                    20,738,712.86                     6,854,356.65
1-2 年                                         559,178.58                       900,764.80
2-3 年                                         228,714.63                         3,020.34
3 年以上                                       126,972.44                       123,952.10
             合计                           21,653,578.51                     7,882,093.89
                                        77 / 118
                                       2017 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                       项目                                期末余额        未偿还或结转的原因
斯凯孚(大连)轴承与精密技术产品有限公司                       360,890.70    尚未结算
                       合计                                  360,890.70               /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
    预收账款期末较期初增加 13,771,484.62 元，增幅 174.72%，其主要系本期预收货款增加所
致。
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
       项目              期初余额            本期增加           本期减少          期末余额
一、短期薪酬           25,609,192.67      229,434,860.96      215,535,019.42    39,509,034.21
二、离职后福利-设       8,285,395.00       46,859,235.24       48,398,416.71     6,746,213.53
定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其
他福利
       合计            33,894,587.67      276,294,096.20      263,933,436.13    46,255,247.74
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种:人民币
       项目               期初余额           本期增加           本期减少          期末余额
一、工资、奖金、津贴                      172,341,491.33      160,861,192.78    11,480,298.55
和补贴
二、职工福利费                              7,676,360.34        7,676,360.34
三、社会保险费                             15,877,940.16       15,875,734.10              2,206.06
其中：医疗保险费                           13,674,719.07       13,672,835.21              1,883.86
      工伤保险费                            1,231,195.47        1,230,998.87               196.60
      生育保险费                               972,025.62         971,900.02               125.60
四、住房公积金            2,761,462.00     20,254,330.68       19,982,867.68     3,032,925.00
五、工会经费和职工教     22,825,116.95      9,277,429.53        7,133,005.77    24,969,540.71
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
                                            78 / 118
                                   2017 年半年度报告
八、其他                   22,613.72      4,007,308.92            4,005,858.75            24,063.89
         合计          25,609,192.67   229,434,860.96         215,535,019.42       39,509,034.21
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
           项目            期初余额           本期增加              本期减少          期末余额
1、基本养老保险                            36,960,611.14          36,955,694.32            4,916.82
2、失业保险费                                1,218,297.10          1,218,146.39             150.71
3、企业年金缴费           8,285,395.00       8,680,327.00         10,224,576.00     6,741,146.00
           合计           8,285,395.00     46,859,235.24          48,398,416.71     6,746,213.53
其他说明：
√适用 □不适用
    ①本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。
本集团以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社保经办机构缴
纳保险费。职工退休或失业后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老
金或向已失业员工支付失业金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应
缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    ②本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，本公司将该离职后福利界定
为设定提存计划，本集团员工可以自愿参加该年金计划。年金所需费用由本公司及员工共同缴纳，
本集团按上年员工工资总额的月均金额作为缴费基数，按4%计提年金并按月向年金计划缴款；员
工按上年本人工资总额的月均金额作为缴费基数，按1%比例按月向年金计划缴款。
    ③应付职工薪酬期末较期初增加12,360,660.07 元，增幅36.47%，主要原因系本期工资计提
大于实发所致。
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
             项目                        期末余额                              期初余额
增值税                                               255,124.36                     2,314,919.28
消费税
营业税
企业所得税                                    10,584,243.97                         8,378,177.89
个人所得税                                           392,939.61                     5,316,797.09
城市维护建设税                                        19,631.17                       161,458.89
土地使用税                                           935,099.58                       935,089.90
教育费附加                                            14,022.27                       115,327.78
其他                                                 106,833.44                           46,161.65
房产税                                               347,136.90                       348,882.16
残疾人保障金                                                                        4,001,634.78
             合计                             12,655,031.30                        21,618,449.42
                                          79 / 118
                                    2017 年半年度报告
其他说明：
    应交税费期末较期初减少 8,963,418.12 元，减幅 41.46%，其主要原因系本期缴纳个人所得
税及残疾人保障金所致。
39、 应付利息
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
              项目                          期末余额               期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息              1,013,018.93                 1,508,984.93
企业债券利息
短期借款应付利息                             2,038,537.05                     782,932.77
划分为金融负债的优先股\永续债利息
                    合计                      3,051,555.98               2,291,917.70
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
    应付利息期末较期初增加 759,638.28 元，增幅 33.14%，其主要系本期建设银行短期借款到
期一次还本付息所致。
40、 应付股利
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                    项目                     期末余额              期初余额
普通股股利                                                              1,800,000.00
划分为权益工具的优先股\永续债股利
                    合计                                                1,800,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
    应付股利期末较期初减少 1,800,000.00 元，减幅 100%，其主要系本期支付股利所致。
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
             项目                     期末余额                     期初余额
保证金                                      10,823,998.77               12,999,201.43
代扣代缴                                     8,391,039.78               15,753,241.86
往来款                                      10,952,138.35               12,384,976.09
风险金                                       3,268,708.26                1,610,677.82
垃圾处理费                                      139,367.00                    129,307.00
专利资助款                                                                      2,800.00
其他                                            761,568.91               4,010,099.69
                                         80 / 118
                                     2017 年半年度报告
             合计                            34,336,821.07                     46,890,303.89
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
             项目                      期末余额                   未偿还或结转的原因
淮安市顺发合金有限公司                           400,000.00   尚未达到支付条件
GE GLOBAL SOURCINGLLC                            288,888.85   尚未达到支付条件
             合计                                688,888.85                /
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
             项目                      期末余额                        期初余额
1 年内到期的长期借款                       240,000,000.00                  433,244,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的资金拆借款                     100,000,000.00
             合计                          340,000,000.00                  433,244,000.00
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
          项目                        期末余额                         期初余额
短期应付债券
资金拆借款                                 320,900,000.00                  170,900,000.00
             合计                          320,900,000.00                  170,900,000.00
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
    ① 资金拆借款期末余额 320,900,000.00 元，中国航空发动机集团有限公司及中航发动机控
股有限公司向本公司提供的资金拆借款。
    ②其他流动负债期末较期初增加 150,000,000.00 元，增幅 87.77%，其主要系本年收到上级
单位借款增加所致所致。
                                          81 / 118
                                    2017 年半年度报告
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
             项目                       期末余额                    期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款                                    760,000,000.00             923,244,000.00
信用借款                                    150,000,000.00             250,000,000.00
一年内到期的长期借款                     -240,000,000.00              -433,244,000.00
             合计                           670,000,000.00             740,000,000.00
其他说明，包括利率区间：2.65%-4.75%
√适用 □不适用
    保证借款期末余额 760,000,000.00 元，其中 760,000,000.00 元为中国航发成都发动机有限
公司为本公司借款提供保证
46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1).   按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
                                         82 / 118
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49、 专项应付款
√适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
      项目            期初余额        本期增加         本期减少            期末余额        形成原因
铁路轴承项                                                                              国家发改委拨款
目                                                                                      建设
S**A                 2,919,899.42                    1,969,194.27          950,705.15 科研专项
J**B                 2,421,596.20                    1,099,032.32       1,322,563.88 科研专项
**项目              53,500,000.00 14,000,000.00                        67,500,000.00 科研专项
S**                 16,050,000.00                                      16,050,000.00 科研专项
S**                  8,800,000.00                                       8,800,000.00 科研专项
其他项目             5,130,147.19 13,960,000.00 11,399,771.86           7,690,375.33 科研专项
      合计          88,821,642.81 27,960,000.00 14,467,998.45 102,313,644.36                   /
50、 预计负债
√适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
             项目                   期初余额                    期末余额                形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
售后服务费                            2,788,493.17                2,432,590.79
资产租赁
             合计                     2,788,493.17                2,432,590.79             /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
    本公司之子公司中国航发哈尔滨轴承有限公司根据产品合同约定的售后服务期，预提售后服
务费2,432,590.79元。
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                                 单位：元 币种人民币
       项目            期初余额        本期增加          本期减少          期末余额        形成原因
政府补助             83,191,591.13 4,055,687.27              859,452.90 86,387,825.50
       合计          83,191,591.13 4,055,687.27              859,452.90 86,387,825.50          /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                                  83 / 118
                                        2017 年半年度报告
       负债项目       期初余额      本期新增 本期计入营业 其他     期末余额      与资产相关/
                                    补助金额 外收入金额 变动                     与收益相关
政府扶持资金（工程   7,061,976.61                   80,402.04     6,981,574.57 与资产相关
建设）
新厂区建设项目贷款   1,859,259.27                   22,222.20     1,837,037.07 与收益相关
贴息
**项目产业化专项资   7,461,300.00                  261,799.98     7,199,500.02 与资产相关
金
战略性新兴产业项目   10,200,000.0                                10,200,000.00 与资产相关
资金
反推装置补助         3,000,000.00                                 3,000,000.00 与资产相关
重大装备创新研制和   3,000,000.00                                 3,000,000.00 与资产相关
技术改造专项资金
                     3,409,112.78 55,687.2                        3,464,800.05 与收益相关
稳岗补贴
                     12,309,942.4                  495,028.68    11,814,913.79 与资产相关
铁路轴承项目
航空轴承检测鉴定公   34,890,000.0                                34,890,000.00 与资产相关
共服务平台项目
**项目产业发展专项                  4,000,00                      4,000,000.00
资金                                    0.00
                     83,191,591.1 4,055,68         859,452.90    86,387,825.50       /
合计
                                3     7.27
其他说明：
√适用 □不适用
   注 1：政府扶持资金为购买土地的补偿补贴，新厂区建设项目贷款贴息为用于新厂区建设的借
款利息给予的补贴利息；
   注 2：**项目产业化专项资金为公司根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会联合下发
的成财企[2014]48 号、成财企[2014]154 号文件规定，收到的专项资金。
   注 3：战略性新兴产业项目资金系四川省省级财政国库支付中心根据财政厅省经济和信息化委
下达 2015 年第一批战略性新兴产业及高端成长型产业专项资金和项目计划资金的文件拨付的专
项资金。
   注 4：反推装置补助系成都高新技术产业开发区科技局下达川财教（2016）47 号省级 2016 年
第一批科技计划项目下达用于某型涡扇发动机叶栅式反推装置配关键技术研究及应用的专项资金。
   注 5、重大装备创新研制和技术改造补助系成都市经济和信息化委员会下达的成财企【2016】
75 号用于智能车间和智慧工厂的改造的专项资金。
   注 6、稳岗补贴系成都市人力资源和社会保障局、成都市财政局成人下达社发【2015】31 号关
于失业保险基金支持企业稳岗补贴通知后，公司申请的用于以后年度抵减社保基金的专用资金。
   注 7、航空轴承检测鉴定公共服务平台项目由工业和信息化部与本公司之子公司中国航发哈尔
滨轴承有限公司签订工业强基合同，约定工业和信息化部根据项目进程分批下达专项资金。
   注 8、**项目产业发展专项资金为公司根据四川省国防科学技术工业办公室下发的川工办发
[2016]174 号 、[2016]383 号文件规定，收到的专项资金。
                                               84 / 118
                                      2017 年半年度报告
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
              项目                         期末余额                       期初余额
资金拆借款                                    280,000,000.00                240,000,000.00
一年内到期的其他非流动负债                    -100,000,000.00
              合计                             180,000,000.00               240,000,000.00
其他说明：
    资金拆借款期末余额 180,000,000.00，为中国航发成都发动机有限公司向本公司提供的资金
拆借款。
53、 股本
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                         本次变动增减（+、一）
                期初余额       发行             公积金                         期末余额
                                       送股               其他     小计
                               新股               转股
股份总数      330,129,367.00                                                330,129,367.00
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
    项目            期初余额            本期增加       本期减少          期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,009,708,537.54                                    1,009,708,537.54
其他资本公积              1,825,656.03                                       1,825,656.03
    合计         1,011,534,193.57                                    1,011,534,193.57
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
                                           85 / 118
                                      2017 年半年度报告
58、 专项储备
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
     项目              期初余额            本期增加         本期减少          期末余额
安全生产费           14,658,097.55         4,973,441.85      1,477,435.94    18,154,103.46
     合计            14,658,097.55         4,973,441.85      1,477,435.94    18,154,103.46
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
      项目           期初余额              本期增加         本期减少          期末余额
法定盈余公积       77,509,551.76                                            77,509,551.76
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计         77,509,551.76                                            77,509,551.76
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                     项目                                 本期                    上期
调整前上期末未分配利润                                    300,049,234.28    273,116,753.36
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润                                      300,049,234.28    273,116,753.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润                         27,336,433.90     31,385,986.12
减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                                            9,903,881.01
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                            327,385,668.18    294,598,858.47
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                              本期发生额                             上期发生额
     项目
                       收入                 成本              收入                成本
 主营业务         917,488,722.00     718,847,787.17       993,220,903.55    769,083,501.93
 其他业务          11,290,166.03       2,972,699.20         5,740,538.94      7,773,564.83
     合计         928,778,888.03     721,820,486.37       998,961,442.49    776,857,066.76
                                            86 / 118
                                    2017 年半年度报告
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
             项目                    本期发生额                     上期发生额
消费税
营业税                                                                       108,401.35
城市维护建设税                                5,542,225.37                   164,257.46
教育费附加                                    2,375,239.44                       73,342.65
资源税
房产税                                        4,333,470.42
土地使用税                                          817,304.11
车船使用税
印花税                                              953,029.88
其他                                                  1,892.30                   97,147.23
地方教育费附加                                1,583,492.98                       46,930.72
             合计                            15,606,654.50                   490,079.41
其他说明：
    税金及附加较上期增加 15,116,575.09 元，增幅 3084.52%，其主要系我公司按照财会[2016]22
号规定将原在管理费用中核算的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等调整至“税金及附
加”项目核算及列报及增值税附加税较上年同期增加所致。
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
              项目                       本期发生额                   上期发生额
职工薪酬                                        5,185,819.49               4,518,614.97
包装费                                          4,727,923.84               5,735,912.20
运输费                                          2,468,989.00               2,502,507.03
销售服务费                                           790,231.41              974,236.50
物料消耗                                             681,639.22              302,477.29
出口运杂费                                           626,040.27            1,017,845.25
差旅费                                               538,577.49              390,241.70
业务招待费                                           156,789.00              309,113.87
办公费                                                66,658.72                  51,477.49
样品及产品损耗                                         1,620.39              339,556.26
其他                                            1,111,849.41                 863,720.87
              合计                             16,356,138.24              17,005,703.43
                                         87 / 118
                                     2017 年半年度报告
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                  项目                           本期发生额                  上期发生额
职工薪酬                                              48,816,354.18            39,249,784.55
研发费                                                30,038,616.22            38,397,245.78
修理费                                                 5,681,491.03             4,336,578.30
无形资产摊销                                           4,897,665.47             3,686,213.63
折旧费                                                 4,010,531.64             1,229,430.24
租赁费                                                 2,021,843.68             4,595,080.64
业务招待费                                             2,004,212.90             2,347,042.16
行政车辆费                                             1,653,502.76             1,694,693.98
房产税                                                                          3,960,831.83
土地使用费                                                                        752,208.34
其他                                                   1,790,509.53             9,080,333.00
合计                                                 100,914,727.41           109,329,442.45
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                  项目                           本期发生额                  上期发生额
利息支出                                              30,877,628.61            33,627,020.06
利息收入                                                 -629,553.20             -760,284.96
汇兑损益                                                 130,377.10            -8,272,724.89
其他                                                   2,286,082.56             1,438,554.24
合计                                                  32,664,535.07            26,032,564.45
其他说明：
    根据财政部 2017 年 5 月下发的《关于印发<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》(财会
[2017]15 号)，我公司将 2017 年 1-6 月收到的财政贴息资金直接冲减我公司借款费用。
    其中，涉及政府补助的项目：
                                                                               与资产相关/与收益
             补助项目                 本期发生数              上期发生数
                                                                                      相关
成都高新经贸发展局出口融资贴息               3,000,000.00                                 与收益相关
成都高新经贸发展局进口贴息                   1,307,800.00                                 与收益相关
合计                                         4,307,800.00
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                          88 / 118
                                   2017 年半年度报告
                                                                       单位：元 币种：人民币
                项目                   本期发生额                         上期发生额
一、坏账损失                                   495,327.05                      -1,565,542.25
二、存货跌价损失                             11,548,126.50                     23,783,653.67
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
                合计                         12,043,453.55                     22,218,111.42
其他说明：
    资产减值损失较上期减少 10,174,657.87 元，减幅 45.79%，其主要系本年计提存货跌价准备
减少所致。
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
□适用 √不适用
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                        计入当期非经常性损益
             项目               本期发生额             上期发生额
                                                                              的金额
非流动资产处置利得合计              53,617.95            620,350.97                53,617.95
其中：固定资产处置利得              53,617.95            620,350.97                53,617.95
       无形资产处置利得
债务重组利得                        60,000.00                                      60,000.00
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助                           208,000.00           3,527,624.22              208,000.00
其他                               -35,512.75          -1,718,382.14              -35,512.75
罚没利得                           649,271.82                                     649,271.82
             合计                  935,377.02           2,429,593.05              935,377.02
                                        89 / 118
                                    2017 年半年度报告
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
         补助项目          本期发生金额              上期发生金额          与资产相关/与收益相关
政府土地补偿摊销                                            80,402.00 与资产相关
货款贴息                                                    22,222.22 与资产相关
高新补贴                                                 2,610,000.00 与收益相关
中小企业发展专项资金补助                                    15,000.00 与收益相关
中央外经贸发展专项资金                                     800,000.00 与收益相关
重点新产品研发补贴             200,000.00                                  与资产相关
ISO9001 质量管理体系认证         8,000.00                                  与资产相关
补贴
           合计                208,000.00                3,527,624.22                   /
其他说明：
√适用 □不适用
    营业外收入本期较上期减少 1,494,216.03 元，减幅 61.50%，系我公司根据财政部 2017 年 5
月下发的《关于印发<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》(财会[2017]15 号)，我公司将
与经营活动有关的政府补助计入其他收益，并将计入其他收益的政府补助在利润表中的“其他收
益”中反映。
70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                                            计入当期非经常性损益
             项目                本期发生额              上期发生额
                                                                                  的金额
非流动资产处置损失合计             1,340,331.29            344,148.97               1,340,331.29
其中：固定资产处置损失             1,340,331.29                                     1,340,331.29
       无形资产处置损失
债务重组损失                          34,427.45                                              34,427.45
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他                                 250,976.14             50,435.76                       450,976.14
罚款滞纳金                            66,059.89                     5.18                     66,059.89
违约金                               200,000.00
             合计                  1,891,794.77            394,589.91               1,891,794.77
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                          90 / 118
                                      2017 年半年度报告
                                                                    单位：元 币种：人民币
               项目                       本期发生额                   上期发生额
当期所得税费用                                     5,228,579.65              6,907,322.51
递延所得税费用                                    -1,205,059.96               -872,425.48
               合计                                4,023,519.69              6,034,897.03
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                               项目                                       本期发生额
利润总额                                                                    37,205,928.04
按法定/适用税率计算的所得税费用                                              5,580,889.21
子公司适用不同税率的影响                                                      -547,368.81
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                 2,020,502.74
可加计扣除的成本、费用的影响                                                -3,030,503.45
所得税费用                                                                   4,023,519.69
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
□适用 √不适用
73、 现金流量表项目
(1).     收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
               项目                         本期发生额                  上期发生额
收到政府补助                                    11,471,487.27                 3,425,000.00
人才奖励                                                20,000.00               23,000.00
利息收入                                               629,553.20              760,284.96
保证金押金                                         -1,404,000.00               362,353.47
处理废旧                                                72,113.97
赔罚款                                                 139,855.44              334,981.57
返手续费                                                                       151,345.98
中国航发哈轴收入科研拨款                           10,310,000.00             1,500,000.00
资产托管收入                                                                 1,289,764.43
其他                                                    91,475.71              543,527.48
               合计                                21,330,485.59             8,390,257.89
                                            91 / 118
                                    2017 年半年度报告
(2).    支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
             项目                          本期发生额                    上期发生额
 招待费、办公费、会议费                          5,153,075.38                  4,717,805.36
 租赁费                                               1,208,467.00             1,143,169.60
 研发费                                                959,281.00              4,579,608.09
 工会经费                                             4,330,746.96             3,822,310.94
 运费、修理费                                         3,900,955.64             3,741,531.58
 宣传费、劳务费、手续费                               3,128,470.56             1,884,148.16
 车辆费                                               2,246,875.61             2,446,871.73
 差旅费                                               3,385,603.56             2,317,353.32
 管理费                                               7,636,719.50             3,100,000.00
 服务费                                                928,534.74              2,263,638.05
 安全费                                                571,249.98              1,322,907.00
 保证金押金                                            214,950.00              2,714,467.38
 咨询费                                               2,759,185.00               220,193.97
 保险费                                                488,059.45              1,118,684.81
 环保费                                                360,505.60                323,605.20
 出国费                                                327,973.25                592,086.38
 检测费                                               1,303,939.20               415,107.91
 审计费、审核费                                        660,482.09              1,356,285.17
 董事会费                                              668,627.43                193,921.91
 物业费                                                421,419.80                124,500.00
 代收代付                                             3,540,974.16                     0.00
 其他                                                 2,018,878.54               420,343.15
                合计                              46,214,974.45               38,818,539.71
(3).    收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种:人民币
                项目                        本期发生额                    上期发生额
投标保证金款                                        295,000.00                    433,154.10
                合计                                    295,000.00               433,154.10
(4).    支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                项目                        本期发生额                   上期发生额
投标保证金                                          437,666.00                   493,000.00
                                           92 / 118
                                   2017 年半年度报告
               合计                                    437,666.00               493,000.00
(5).     收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
               项目                        本期发生额                    上期发生额
政府补助                                         4,000,000.00                  3,000,000.00
国拨收款                                             16,100,000.00            31,010,969.32
收承兑保证金                                          6,948,206.93
资金拆借                                         190,000,000.00
               合计                              217,048,206.93               34,010,969.32
(6).     支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
               项目                        本期发生额                    上期发生额
融资手续费                                                                       258,661.94
保理手续费
短期融资券发行费
付承兑保证金                                          8,275,632.15
               合计                                   8,275,632.15              258,661.94
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                      补充资料                                本期金额         上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                      33,182,408.35    43,028,580.68
加：资产减值准备                                            12,043,453.55    22,218,111.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧              58,394,565.84    57,666,118.34
无形资产摊销                                                 4,936,453.01     3,686,213.63
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以           1,286,713.34      -276,202.00
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                              33,375,682.91    36,212,537.02
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                    -1,205,059.96      -857,031.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
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                                     2017 年半年度报告
存货的减少（增加以“－”号填列）                         -117,585,277.57   -247,206,478.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                62,627,455.07      28,170,867.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                88,025,008.32       9,298,860.28
其他                                                       2,636,553.01       3,286,876.18
经营活动产生的现金流量净额                               177,717,955.87     -44,771,546.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                           201,058,188.79     204,206,735.06
减：现金的期初余额                                       194,682,572.98     262,601,931.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                   6,375,615.81     -58,395,196.63
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
               项目                         期末余额                       期初余额
一、现金                                        201,058,188.79              194,682,572.98
其中：库存现金                                       405,515.35                 391,827.84
     可随时用于支付的银行存款                   200,652,673.44              194,290,745.14
     可随时用于支付的其他货币资
金
     可用于支付的存放中央银行款
项
     存放同业款项
     拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                    201,058,188.79              194,682,572.98
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
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其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                项目                     期末账面价值                      受限原因
货币资金                                             22,766,466.68 银行承兑汇票保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
应收账款                                         260,763,100.31 质押借款
                合计                             283,529,566.99               /
77、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目：
√适用 □不适用
                                                                                      单位：元
                                                                            期末折算人民币
              项目              期末外币余额               折算汇率
                                                                                余额
货币资金
其中：美元                          6,205,605.24                  6.7744      42,039,252.12
       欧元                          707,929.73                   7.7496          5,486,172.25
       港币
       英镑                          305,932.36                   8.8144          2,696,610.19
       人民币
应收账款
其中：美元                       56,990,986.30                    6.7744     386,079,737.59
       欧元                         8,348,649.35                  7.7496      64,698,693.00
       港币
       英镑                          841,427.08                   8.8144          7,416,674.85
       人民币
长期借款
其中：美元
       欧元
       港币
       人民币
       人民币
                                          95 / 118
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      人民币
      人民币
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1.   政府补助基本情况
√适用□不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                                          计入当期损益
                   种类                           金额         列报项目
                                                                            的金额
成都高新经贸发展局出口融资贴息               3,000,000.00 财务费用        3,000,000.00
成都高新经贸发展局进口贴息                   1,307,800.00 财务费用        1,307,800.00
重点新产品研发补贴                                200,000.00 营业外收入     200,000.00
ISO9001 质量管理体系认证补贴                       8,000.00 营业外收入        8,000.00
战略性新兴产业发展专项资金                        261,799.98 其他收益       261,799.98
高新补贴                                     7,930,000.00 其他收益        7,930,000.00
新厂区建设项目贷款贴息                            22,222.20 其他收益         22,222.20
政府土地补偿摊销金额                              80,402.04 其他收益         80,402.04
铁路轴承项目补贴                                  495,028.68 其他收益       495,028.68
2.   政府补助退回情况
□适用 √不适用
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
                                                               97 / 118
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).    企业集团的构成
√适用 □不适用
  子公司                                                                持股比例(%)                    取得
           主要经营地             注册地         业务性质
   名称                                                               直接        间接                 方式
成发法斯   成都市               成都市金牛      制造业                     89                      新设
特                              区隆华路
成发普睿   成都市               成都市金牛      制造业                     100                     新设
玛                              区隆华路
中国航发   哈尔滨市             哈尔滨市呼      制造业                   51.67                     同一控制
哈轴                            兰区
(2).    重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                       少数股东持股         本期归属于少数股          本期向少数股东宣 期末少数股东权
 子公司名称
                           比例                 东的损益                告分派的股利        益余额
法斯特                           11％             -602,105.68                            -4,115,510.96
中国航发哈轴                 48.33％            6,448,080.13                           326,976,997.00
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3).    重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                                          单位:元 币种:人民币
子                        期末余额                                                 期初余额
公
司   流动    非流动    资产合   流动    非流动    负债        流动    非流动    资产合      流动   非流动     负债
名   资产    资产        计     负债    负债      合计        资产    资产        计        负债   负债       合计
称
法   72,01   22,90     94,920   132,9             132,9       71,39   24,61      96,016    128,6              128,6
斯   5,680   5,203     ,884.8   15,26             15,26       7,487   8,931      ,418.6    89,30              89,30
特     .95     .88          3    5.52              5.52         .32     .34           6     7.85               7.85
中   500,8   928,5     1,429,   442,6   310,2     752,9       465,0   908,5      1,373,    413,9      297,7   711,6
国   79,12   49,72     428,84   54,95   69,76     24,71       24,73   43,33      568,07    16,52      31,31   47,83
航    7.97    0.80       8.77    6.47    0.58      7.05        9.05    8.15        7.20     1.56       4.33    5.89
发
哈
轴
子公                       本期发生额                                             上期发生额
司名    营业收                   综合收益     经营活动                                     综合收益     经营活动现
                      净利润                                  营业收入         净利润
称        入                       总额       现金流量                                       总额         金流量
                                                   98 / 118
                                            2017 年半年度报告
法斯      12,134    -5,473,68   -5,473,68   791,864.4   5,655,868.   -7,644,40   -7,644,40   3,733,162.
特        ,844.8         7.94        7.94           3           73        6.42        6.42
中国      219,87    13,340,85   13,340,85   -3,033,96   200,752,23   25,827,88   25,827,88   -48,364,42
航发      1,262.         5.43        5.43        5.37         1.03        8.13        8.13         7.26
哈轴
(4).     使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).     向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
       本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和
流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业
绩的潜在不利影响。
       1、市场风险
       （1）外汇风险
       本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产
及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货
币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2017 年 1-6 月及 2016 年度，本集团未签署任何
远期外汇合约或货币互换合约。
       于 2017 年 6 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算
成人民币的金额列示如下：
            项 目                                               期末数
                                                 99 / 118
                                        2017 年半年度报告
                                   美元项目                 其他外币项目                   合计
 外币金融资产
 货币资金                             42,039,252.12               8,182,782.44               50,222,034.56
 应收款项                            386,079,737.59              72,115,367.85             458,195,105.44
              合计                   428,118,989.71              80,298,150.29             508,417,140.00
 外币金融负债
 应付款项                             42,810,604.93               4,184,370.75               46,994,975.68
 短期借款                            236,894,332.31              23,868,768.00             260,763,100.31
 长期借款                                       0.00                                                  0.00
              合 计                  279,704,937.24              28,053,138.75             307,758,075.99
        （续）
                                                                期初数
              项 目
                                   美元项目                 其他外币项目                   合计
 外币金融资产
 货币资金                             27,719,256.82               2,445,441.91               30,164,698.73
 应收款项                            438,312,918.89              80,594,094.85             518,907,013.74
              合计                   466,032,175.71              83,039,536.76             549,071,712.47
 外币金融负债
 应付款项                             52,608,249.27               5,184,148.20               57,792,397.47
 短期借款                            236,667,975.22              24,112,440.00             260,780,415.22
 长期借款                             83,244,000.00                                          83,244,000.00
              合计                   372,520,224.49              29,296,588.20             401,816,812.69
    于 2017 年 6 月 30 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升
 值或贬值 5%，其他因素保持不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税
 后影响如下：
                                                  本期                                上期
       项目             汇率变动                          对股东权益                         对股东权益
                                    对利润的影响                          对利润的影响
                                                            的影响                             的影响
美元             对人民币升值 5%      -6,299,404.14       -6,299,404.14    -5,544,398.49     -5,544,398.49
美元             对人民币贬值 5%       6,299,404.14       6,299,404.14      5,544,398.49     5,544,398.49
其他外币项目     对人民币升值 5%      -2,220,503.00       -2,220,503.00    -2,219,265.67     -2,219,265.67
其他外币项目     对人民币贬值 5%       2,220,503.00       2,220,503.00      2,219,265.67     2,219,265.67
        （2）利率风险
                                              100 / 118
                                        2017 年半年度报告
    本集团的利率风险主要产生于浮动利率银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流
量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境
来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2017 年 6 月 30 日，本集团带息债务主要为人民
币计价
的浮动利率合同，金额为 830,000,000.00 元(2016 年 6 月 30 日：1,356,718,200.00 元)
    本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集
团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影
响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利
率风险。于 2017 年 1-6 月及 2016 年度本集团并无利率互换安排。
    于 2017 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保
持不变，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税后影响如下：
                                            本年度                                   上年度
    项目         利率变动                          对股东权益的                            对股东权益的
                                对利润的影响                             对利润的影响
                                                           影响                                  影响
长期借款           增加 0.5%       -2,395,424.33         -2,395,424.33     -2,716,344.32      -2,716,578.07
长期借款           减少 0.5%        2,395,424.33         2,395,424.33      2,716,344.32       2,716,578.07
    2、信用风险
    本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应
收款和应收票据等。
    本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信
用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
    此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。
本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场
状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信
用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的
整体信用风险在可控的范围内。
（1）金融资产的逾期及减值信息：
                 项目名称                                期末数                        期初数
应收账款：
未逾期且未减值                                                313,965,663.80               236,893,107.64
已逾期但未减值                                                    760,194.00                    773,336.00
已减值                                                        554,788,983.07               616,492,719.80
减：减值准备                                                   51,688,771.54                52,552,439.57
                                             101 / 118
                                         2017 年半年度报告
                  项目名称                                   期末数                            期初数
  小 计                                                          817,826,069.33                  801,606,723.87
其他应收款：
未逾期且未减值                                                     9,948,610.19                    7,111,725.72
已逾期但未减值                                                     8,615,162.00                    8,615,162.00
已减值                                                             7,765,158.47                    8,011,523.70
   减：减值准备                                                    1,756,444.60                    1,273,288.39
  小 计                                                           24,572,486.06                   22,465,123.03
   合 计                                                         842,398,555.39                  824,071,846.90
    ①未逾期且未减值金融资产的信用质量信息
                  项目名称                               期末余额                          期初余额
应收账款：
关联方                                                           225,886,355.88                  195,979,917.72
非关联方                                                          88,079,307.92                   40,913,189.92
  小 计                                                          313,965,663.80                  236,893,107.64
其他应收款：
关联方                                                                77,000.00                         77,000.00
非关联方                                                           9,871,610.19                    7,034,725.72
  小 计                                                            9,948,610.19                    7,111,725.72
                    合 计                                        323,914,273.99                  244,004,833.36
    ②已逾期但未减值的金融资产账龄分析
                                         期末余额                                        期初余额
账龄
                         应收账款                 其他应收款                应收账款                其他应收款
逾期 6 个月以内                              -                          -
逾期 7-12 个月                               -                          -
逾期 1 年以上                       760,194.00               8,615,162.00         773,336.00        8,615,162.00
          合计                      760,194.00               8,615,162.00         773,336.00        8,615,162.00
    ③已发生单项减值的金融资产
    如果有客观减值证据表明除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产在初始确认后有一项或多项情况发生且这些情况对该金融资产预计未来现金流量有影响且该影
响能可靠计量，则该金融资产被认为是已减值。本集团判断金融资产减值的具体考虑因素参见“三
[9(3)]和三[10]”。于 2017 年 6 月 30 日，本集团已发生单项减值的金融资产无取得担保物或其他信
用增级的情况。
                                                 102 / 118
                                        2017 年半年度报告
                                        期末数                                期初数
    账龄
                             账面余额             减值损失         账面余额            减值损失
应收账款：
按组合方式评估
按单项认定评估                 25,129,966.18       25,129,966.18   25,150,041.10       25,150,041.10
小 计                          25,129,966.18       25,129,966.18   25,150,041.10       25,150,041.10
其他应收款：
按组合方式评估
按单项认定评估
小 计
    合计                   25,129,966.18       25,129,966.18   25,150,041.10       25,150,041.10
    （3）本期无通过取得担保物或其他信用增级所确认的金融资产或非金融资产。
    3、流动性风险
    流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集
中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动
预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
    本集团年末流动资产合计 354,891.40 万元，年末流动负债合计 258,639.08 万元，流动比率为 1.37 ；
年初该比例为 1.42。由此分析，本公司流动性趋好且比较充足，流动性短缺的风险较小。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
                                            103 / 118
                                     2017 年半年度报告
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                   单位:万元 币种:人民币
                                     业务性   注册资     母公司对本企业   母公司对本企业
 母公司名称          注册地
                                       质       本       的持股比例(%)    的表决权比例(%)
              成都市新都区蜀龙      制造业    75,796              36.02             36.02
中国航发成发
              大道成发工业园区
本企业最终控制方是中国航发
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
            其他关联方名称                           其他关联方与本企业关系
中国航空工业第十区域成都计量站          母公司的全资子公司
成都成发汽车发动机有限公司              母公司的全资子公司
成都发动机(集团)房地产开发有限公司      母公司的全资子公司
成都成发物业公司                        母公司的全资子公司
中航财务                                集团兄弟公司
其他航空工业下属其他子公司              集团兄弟公司
哈尔滨轴承制造有限公司                  其他
吴自强等 11 位自然人                    其他
其他中国航发下属子公司                  集团兄弟公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                单位：万元 币种：人民币
           关联方             关联交易内容           本期发生额           上期发生额
                                         104 / 118
                                     2017 年半年度报告
中国航发成发、哈轴制造、采购商品                           24,031.79           10,855.57
计量站、其他中国航发下
属子公司、其他航空工业
下属其他子公司
中国航空工业第十区域成 接受劳务                               346.19              263.00
都计量站
其他中国航发下属子公司 接受劳务                               533.36              723.80
合计
其他航空工业下属其他子 接受劳务                               570.87              632.93
公司合计
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                单位：万元 币种：人民币
               关联方                     关联交易内容    本期发生额      上期发生额
中国航发成发、其他中国航发下属子公      出售商品              15,600.85        24,602.27
司、其他航空工业下属其他子公司
成都成发汽车发动机有限公司              提供劳务                    8.33           11.46
中国航空工业第十区域成都计量站          提供劳务                    4.42            4.48
中国航发成发                            提供劳务                    4.70           27.04
成都发动机(集团)房地产开发有限公司      提供劳务                   32.31            0.01
其他中国航发下属子公司合计              提供劳务                   67.74          392.20
其他航空工业下属其他子公司              提供劳务                  207.56           64.58
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
                                                                单位：万元 币种：人民币
    出租方名称       租赁资产种类           本期确认的租赁费        上期确认的租赁费
中国航发成发     天回生产基地（法斯                       53.63                     51.93
                 特租）
中国航发成发     天回生产基地（普睿                       93.94                    88.41
                 玛租）
中国航发成发     LED 照明设备                                                      187.5
中国航发成发     LED 照明设备（法斯特                                               19.5
                 租）
                                           105 / 118
                                      2017 年半年度报告
中国航发成发       LED 照明设备（普睿玛
                   租）
中国航发成发       162 号装试（含新台                      218.43                    208.32
                   架）
中国航发成发       195#物供油库                              11.40                    11.74
中国航发成发       165#铸造                                  21.99                    23.09
中国航发成发       165#装试                                  20.33                    21.34
中国航发成发       166#工装                                  87.05                     91.4
中国航发成发       160#装试设备                             173.35                   134.83
中国航发成发       配餐点                                     4.44                     9.59
中国航发成发       中国航发哈轴厂房                          42.97                    84.74
中国航发成发       168#装试                                  34.35
中国航发成发       设备                                   1,436.27                 1,131.15
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
                                                                     单位:万元 币种:人民币
                                                                         担保是否已经履行完
       担保方        担保金额        担保起始日           担保到期日
                                                                                 毕
中国航发成发            5,000.00 2012.06.01            2017.06.01      是
中国航发成发           29,500.00 2015.07.24            2020.07.24      否
中国航发成发            8,000.00 2017.06.05            2019.06.3       否
中国航发成发            5,000.00 2015.03.31            2017.03.31      是
中国航发成发            2,081.10 2015.04.30            2017.04.30      是
中国航发成发            3,468.50 2015.04.30            2017.04.30      是
中国航发成发            6,000.00 2015.06.11            2017.06.11      是
中国航发成发            4,000.00 2015.09.06            2017.09.06      否
中国航发成发            5,000.00 2015.12.11            2017.12.10      否
中国航发成发            2,774.80 2016.01.28            2017.04.30      是
中国航发成发            5,000.00 2016.01.25            2018.01.25      否
中国航发成发            9,000.00 2016.09.08            2018.09.07      否
中国航发成发            5,000.00 2016.07.01            2018.07.01      否
中国航发成发            7,000.00 2016.03.17            2018.03.17      否
中国航发成发            3,000.00 2016.06.01            2018.03.17      否
中国航发成发                 500 2015.07.24            2020.07.24      否
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
                                                                     单位：万元币种：人民币
    关联方           拆借金额             起始日             到期日            说明
拆入
                                          106 / 118
                                    2017 年半年度报告
中航发动机控股有            29,500.00   2015.07.24      2020.07.24            长期借款
限公司
中航发动机控股有                 500    2015.07.24      2020.07.24            长期借款
限公司
中航发动机控股有            15,000.00   2015.07.24      2020.07.24            长期借款
限公司
中航发动机控股有             5,000.00   2017.05.25      2017.05.24            往来拆借
限公司
中航发动机控股有            10,000.00   2017.05.25      2018.05.25            往来拆借
限公司
中国航发                    11,090.00   2016.12.30      2017.12.30            往来拆借
中国航发                     6,000.00   2016.12.30      2017.12.30            往来拆借
中国航发成发                 6,000.00   2016.03.23      2018.03.22            往来拆借
中国航发成发                 2,000.00   2016.05.20      2018.05.18            往来拆借
中国航发成发                 2,000.00   2016.05.23      2018.05.22            往来拆借
中国航发成发                 4,000.00   2016.08.19      2018.08.18            往来拆借
中国航发成发                 5,000.00   2016.10.24      2018.10.24            往来拆借
中国航发成发                 3,000.00   2016.12.21      2018.12.20            往来拆借
中国航发成发                 2,000.00   2016.12.21      2018.12.20            往来拆借
中国航发成发                 4,000.00   2017.01.17      2019.01.16            往来拆借
拆出
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                               单位：万元币种：人民币
            项目                           本期发生额                上期发生额
关键管理人员报酬                                        169.53                 160.52
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
    本公司承担母公司中国航发成发多项国拨资金科研项目，产品销售定价依据公司的设计费用、
材料成本、制造费用、工时费用水平，参照市场公允价格，按成本加成法确定委托加工的价格。
上年未结算成本 71,283.11 万元；本年发生科研项目支出 9,429.58 万元，收到科研费拨款
25,938.00 万元，期末未结算成本余额 54,774.69 万元。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                               单位:万元 币种:人民币
                                         期末余额                    期初余额
项目名称           关联方
                                   账面余额    坏账准备      账面余额      坏账准备
         中国航空工业第十区域          24.56         0.74          26.36         0.79
应收账款
         成都计量站
应收账款 哈轴制造                       127.77                       127.77
                                         107 / 118
                                      2017 年半年度报告
           其他航空工业下属子公       5,205.37             94.78    4,676.57         33.01
应收账款
           司合计
           其他中国航发下属子公   20,408.05               328.24   18,559.71        304.91
应收账款
           司合计
           其他航空工业下属其他         378.50                        263.71
应收票据
           子公司合计
           其他中国航发下属子公       1,273.21                      6,712.00
应收票据
           司合计
           其他航空工业下属其他       1,098.11            106.91      499.98         82.90
预付款项
           子公司合计
           其他中国航发下属子公         433.72              0.35      732.68          0.18
预付款项
           司合计
其他应收   成都发动机(集团)房地           2.64              0.08        2.64          0.26
款         产开发有限公司
其他应收   其他航空工业下属其他          24.17                         24.17          0.37
款         子公司合计
其他应收   其他中国航发下属子公          15.08              0.74       15.08
款         司合计
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                     单位:万元 币种:人民币
  项目名称                   关联方                        期末账面余额     期初账面余额
应付账款     中国航发成发                                      10,635.25           6,602.83
应付账款     中国航空工业第十区域成都计量站                        178.64          150.7926
应付账款     成都发动机(集团)房地产开发有限公司                    192.06
应付账款     哈轴制造                                               86.02             82.69
应付账款     其他航空工业下属其他子公司合计                    13,960.84           9,528.81
应付账款     其他中国航发下属子公司合计                        18,603.38          13,134.71
应付票据     中国航发成发                                          867.47             96.72
应付票据     哈轴制造                                                                  2.73
应付票据     其他航空工业下属其他子公司合计                      3,928.93          5,326.25
应付票据     其他中国航发下属子公司合计                          4,290.34          7,110.65
预收款项     其他航空工业下属其他子公司合计                         48.06             99.37
预收款项     其他中国航发下属子公司合计                            286.60            170.20
其他应付款   其他航空工业下属其他子公司合计                          3.90              3.90
其他应付款   其他中国航发下属子公司合计                            880.76            956.47
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
                                          108 / 118
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3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
    至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
                                                                          人民币万元
                   项目                              期末数              期初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年
                                                               486.54              973.07
资产负债表日后第 2 年                                          907.98              907.98
资产负债表日后第 3 年
                   合计
                                                              1,394.52            1881.05
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
    截至 2017 年 6 月 30 日，本公司为商品房承购人提供按揭阶段性担保，尚未结清的担保金额
为人民币 4,102,000.00 元，由于截至目前承购人未发生违约，且该等房产目前的市场价格高于售
价，本公司认为与提供该等担保相关的风险较小。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
                                         109 / 118
                                   2017 年半年度报告
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
    本集团年金计划采用信托模式建立，受托人为中国人寿养老保险股份有限公司。本集团年金
基金实行完全累计，采用个人账户方式管理。企业缴费额计入职工企业年金个人账户；职工个人
缴费额计入本人企业年金个人账户。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营
成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果
和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，
则可合并为一个经营分部。
    本集团考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本集团的报告分部是在不同地
区经营的业务单元。由于各种地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个
报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有 2 个报告分部，分别为：
    -西南分部，负责在西南地区生产产品
    -东北分部，负责在东北地区生产产品
    分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在
位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之
间进行分配。
(2).   报告分部的财务信息
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
    项目            西南地区          东北地区         分部间抵销          合计
营业收入          709,686,920.11    219,871,262.94       779,295.02    928,778,888.03
营业成本          552,969,951.09    169,629,830.30       779,295.02    721,820,486.37
                                        110 / 118
                                          2017 年半年度报告
销售费用              14,494,992.27          1,861,145.97                              16,356,138.24
管理费用              78,583,434.90         22,331,292.51                             100,914,727.41
财务费用              28,281,465.18          8,690,869.89                              36,972,335.07
资产减值损失          10,292,188.06          1,751,265.49                              12,043,453.55
利润总额              21,651,576.22         15,554,351.82                              37,205,928.04
所得税费用             1,810,023.30          2,213,496.39                               4,023,519.69
净利润                19,841,552.92         13,340,855.43                              33,182,408.35
资产总额           4,596,254,576.60      1,429,428,848.77       310,584,212.70      5,715,099,212.67
负债总额           2,875,184,338.31        752,924,717.05           584,212.70      3,627,524,842.66
(3).    公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).    其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1).     应收账款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                               期末余额                                         期初余额
                  账面余额           坏账准备                     账面余额          坏账准备
   种类                                    计提        账面                               计提     账面
                                                                            比例
                金额    比例(%)    金额    比例        价值      金额               金额  比例     价值
                                                                            (%)
                                             (%)                                            (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险   511,369,643   99.79 24,227,6   4.74 487,141,96 572,560,62 99.81 25,079,0 4.38 547,481
特征组合计           .62            77.23              6.39       1.76          05.76      ,616.00
提坏账准备
的应收账款
单项金额不   1,095,858.9    0.21 1,095,85 100.0                1,097,933.    0.19 1,097,93 100.
重大但单独             4             8.94     0                        86             3.86 00
计提坏账准
备的应收账
款
             512,465,502    /    25,323,5    /      487,141,96 573,658,55    /    26,176,9   /    547,481
   合计
                     .56            36.17                 6.39       5.62            39.62        ,616.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                 111 / 118
                                      2017 年半年度报告
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                           期末余额
           账龄
                               应收账款                    坏账准备              计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内                    447,964,228.35               13,438,926.87                   3.00
7-12 个月                      11,463,173.37                  573,158.67                   5.00
1 年以内小计                  459,427,401.72               14,012,085.54                   3.05
1至2年                          6,603,221.03                  660,322.10                  10.00
2至3年                          9,828,594.59                1,965,718.92                  20.00
3 年以上
3至4年                          8,951,343.26                2,685,402.98                  30.00
4至5年                            744,413.85                  372,206.93                  50.00
5 年以上                        4,531,940.76                4,531,940.76                 100.00
           合计               490,086,915.21               24,227,677.23                   4.94
确定该组合依据的说明：
    本公司相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不同账龄的应收账款采用账龄分析
法计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                          期末余额
    组合名称
                                 应收账款                            坏账准备          计提比例
组合 2：部分关联方应收
                                           21,282,728.41
款                                                                              0.00        0.00
组合 3：军方应收款
组合 4：房地产应收款
         合计
                                           21,282,728.41                        0.00        0.00
 (2).    本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-853,403.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (3).    本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
 (4).    按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
    本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 339,775,850.18 元，占应收账款
期末余额合计数的比例 66.30% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 10,193,275.50 元。
                                          112 / 118
                                           2017 年半年度报告
 (5).     因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
 (6).     转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
     于 2017 年 6 月 30 日，本集团共有账面价值为 260,763,100.31 元的应收账款(2016 年 12 月
31 日：224,425,779.23 元)质押给银行作为取得短期借款 260,763,100.31 元的担保(2016 年 12
月 31 日：224,425,779.23)。
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                      期末余额                                  期初余额
                          账面余额        坏账准备                   账面余额     坏账准备
      类别                                      计提          账面           比         计提 账面
                                  比例
                          金额          金额 比例             价值   金额    例 金额 比例 价值
                                  (%)
                                                (%)                        (%)           (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组    41,985,750. 100.0 64,859.     0.15 41,920,891 40,827,7 100. 57,383.     0.14 40,770,3
合计提坏账准备的             66     0      13                 .53    81.48 00        99             97.49
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
                    41,985,750.     /   64,859.    /    41,920,891 40,827,7   /   57,383.   /   40,770,3
    合计
                             66              13                .53    81.48            99          97.49
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                                                     期末余额
                   账龄
                                              其他应收款             坏账准备         计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内                                        104,023.66            3,120.73                    3.00
7-12 个月                                             394.17               19.71                    5.00
1 年以内小计                                      104,417.83            3,140.44                    3.01
1至2年                                              4,623.59              462.36                   10.00
2至3年                                             27,903.50            5,580.70                   20.00
3 年以上
3至4年                                              45,585.44          13,675.63                   30.00
4至5年
5 年以上                                           42,000.00           42,000.00                 100.00
              合计                                224,530.36           64,859.13                  28.89
                                                  113 / 118
                                    2017 年半年度报告
确定该组合依据的说明：
    本公司相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不同账龄的其他应收款采用账龄分
析法计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                            期末余额
            组合名称
                                    其他应收款                 坏账准备          计提比例（%）
组合 2：项目合作方的往来款及
出口退税的应收款项                                      -
组合 3：部分关联方应收款                 30,312,014.63                    0.00            0.00
组合 4：军方应收款                        8,373,500.00                    0.00            0.00
组合 5：内部备用金组合                                                    0.00            0.00
                                          3,075,705.67
              合计                                                        0.00            0.00
                                         41,761,220.30
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 7,475.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
            款项性质                 期末账面余额                      期初账面余额
备用金                                       3,075,705.67                      1,975,380.72
往来款                                     30,312,014.63                      30,312,014.63
修理费                                       8,373,500.00                      8,373,500.00
其他                                           224,530.36                        166,886.13
              合计                         41,985,750.66                      40,827,781.48
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                     款项的性                                 占其他应收款期末余 坏账准备
         单位名称               期末余额      账龄
                         质                                   额合计数的比例(%) 期末余额
四川法斯特机械制造有 往来款   30,070,352.63 4-5 年                          71.62    0.00
限责任公司
**单位               修理费    8,373,500.00 5 年以上                         19.94       0.00
**                   备用金      270,000.00 1-2 年                            0.64       0.00
                                        114 / 118
                                      2017 年半年度报告
西安飞机工业（集团） 往来款           241,662.00 5 年以上                     0.58      0.00
有限责任公司
**                   备用金           215,000.00 0-2 年                       0.51      0.00
    合计             /         39,170,514.63     /                       93.29      0.00
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                期末余额                            期初余额
     项目                         减值                                减值
                      账面余额            账面价值       账面余额             账面价值
                                  准备                                准备
对子公司投资       377,992,078.00      377,992,078.00 377,992,078.00       377,992,078.00
对联营、合营企业
投资
      合计       377,992,078.00        377,992,078.00 377,992,078.00          377,992,078.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                   本期    本期                        本期计提减 减值准备期
 被投资单位          期初余额                           期末余额
                                   增加    减少                          值准备     末余额
普睿玛             40,000,000.00                       40,000,000.00
法斯特             27,992,078.00                       27,992,078.00
中国航发哈轴      310,000,000.00                      310,000,000.00
    合计          377,992,078.00                      377,992,078.00
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                   本期发生额                            上期发生额
    项目
                             收入              成本                收入             成本
主营业务                660,297,460.11    511,618,813.48      761,806,391.72 613,575,021.80
其他业务                 11,993,209.83      2,763,679.38        6,120,783.83     6,237,633.38
                                          115 / 118
                                   2017 年半年度报告
    合计          672,290,669.94   514,382,492.86   767,927,175.55    619,812,655.18
5、 投资收益
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                              项目                                     金额       说明
非流动资产处置损益                                                 -1,286,713.34
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定     13,305,252.90
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益                                                             25,572.55
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     96,723.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                                       -1,711,675.05
少数股东权益影响额                                                   -855,318.66
                              合计                                  9,573,841.44
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
                                       116 / 118
                                   2017 年半年度报告
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                                           加权平均净资产              每股收益
              报告期利润
                                             收益率（%）      基本每股收益   稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                           1.56           0.08           0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东                 1.02           0.05           0.05
的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                                         117 / 118
                               2017 年半年度报告
                         第十一节 备查文件目录
                   公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
                   会计报表
    备查文件目录
                   报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公
                   告原稿
                                                                   董事长：孙岩峰
                                                    董事会批准报送日期：2017.8.30
修订信息
□适用 √不适用
                                   118 / 118

附件：公告原文

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