新华锦(600735)_公司公告_新华锦2017年半年度报告新浪财经

读取中,请稍候	00-00 00:00:00

--.-- 0.00 (0.000%)	昨收盘:0.000	今开盘:0.000	最高价:0.000	最低价:0.000
成交额:0	成交量:0	买入价:0.000	卖出价:0.000
市盈率:0.000	收益率:0.000	52周最高:0.000	52周最低:0.000

新华锦2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-30
2017 年半年度报告公司代码：600735 公司简称：新华锦山东新华锦国际股份有限公司 2017 年半年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司全体董事出席董事会会议。三、本半年度报告未经审计。四、公司负责人张建华、主管会计工作负责人禹晶及会计机构负责人（会计主管人员）禹晶声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案本报告期，公司无利润分配或资本公积转增股本预案。六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述受市场状况变化等多方面因素影响，并不构成公司对投资者的实质性承诺，提前广大投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否九、重大风险提示公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅本报告“第四节经营情况讨论与分析二、其他披露事项（二）可能面对的风险”。十、其他 □适用 √不适用 1 / 122 2017 年半年度报告目录第一节释义..................................................................................................................................... 3 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4 第三节公司业务概要..................................................................................................................... 7 第四节经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 9 第五节重要事项........................................................................................................................... 14 第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 19 第七节优先股相关情况............................................................................................................... 21 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 21 第九节公司债券相关情况......................................................................................................... 121 第十节财务报告........................................................................................................................... 22 第十一节备查文件目录................................................................................................................. 122 2 / 122 2017 年半年度报告第一节释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义新华锦、本公司、指山东新华锦国际股份有限公司，在上海证券交易所上市，证券代码：公司 600735，证券简称：新华锦鲁锦集团指山东鲁锦进出口集团有限公司,本公司控股股东新华锦集团指新华锦集团有限公司，鲁锦集团的唯一股东锦盛发制品指山东锦盛发制品有限公司，本公司全资子公司海川工艺指新华锦集团山东海川工艺发制品有限公司，锦盛发制品控股 51%子公司海川锦融指新华锦集团山东海川锦融发制品有限公司，本公司全资子公司新华锦纺织指山东新华锦纺织有限公司，本公司全资子公司青岛恒孚指青岛恒孚针织服装有限公司，新华锦纺织控股 75%子公司盛泰分公司指新华锦集团山东锦盛发制品有限公司盛泰分公司禹城新源指禹城新源发制品有限公司，锦盛发制品全资子公司禹城新意指山东禹城新意发制品有限公司，锦盛发制品全资子公司丝傲上海指丝傲（上海）商贸有限公司，锦盛发制品控股 60%子公司青岛锦信指青岛锦信三维技术有限公司，锦盛发制品控股 60%子公司海顺地指青岛海顺地进出口有限公司，海川锦融全资子公司香港华晟指 EVERLUCENT HOLDINGS CO.,LIMITED（华晟控股有限公司），本公司香港全资子公司美国华越指 EMMINENCE,LLC（华越有限责任公司），本公司美国全资子公司 AMM 指 AMM INDUSTRIES INC., 美国华越的美国全资子公司 NI 美国指 NEW IMAGELABS CORPORATION 美国华越的美国全资子公司 OR 指 ON-RITE COMPANY,INC. AMM 的美国全资子公司 NI 加拿大指 NEW IMAGE CANADALTD. NI 美国的加拿大全资子公司 NI 香港指 EMPEROR HAIR PRODUCTS LIMITED（帝王发制品有限公司），NI 美国的香港全资子公司锦融柬埔寨指锦融（柬埔寨）有限公司，海川锦融的柬埔寨全资子公司海顺地柬埔寨指海顺地（柬埔寨）有限公司，海顺地的全资子公司盈商国际指新华锦集团山东盈商国际贸易有限公司，本公司全资子公司海诚公司指新华锦集团山东海诚进出口有限公司，本公司控股 63.75%的子公司青岛材料指新华锦（青岛）材料科技有限公司，本公司全资子公司香港贸易指新华锦（香港）贸易有限公司，青岛材料的香港全资子公司青岛山丽指青岛山丽发制品有限公司，海川工艺控股子公司青岛利百健指青岛利百健生物科技有限公司，本公司持股 49%的中外合资企业长生运营指山东新华锦长生养老运营有限公司,本公司控股 66%子公司中日合资企业新华锦澳门公司指新华锦(澳门离岸商业服务)有限公司，本公司澳门全资子公司长生职业培训学指青岛高新区新华锦长生职业培训学校，青岛材料全资子公司校琴岛律师指山东琴岛律师事务所，本公司常年法律顾问中天运会计师指中天运会计师事务所(特殊普通合伙)，本公司审计师公司章程指《山东新华锦国际股份有限公司章程》2016 年 5 月修订版报告期、本报告期指 2017 年半年度证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所中登公司指中国证券登记结算公司上海分公司元、万元指人民币元、人民币万元 3 / 122 2017 年半年度报告第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称山东新华锦国际股份有限公司公司的中文简称新华锦公司的外文名称 SHANDONG HIKING INTERNATIONAL CO.,LTD 公司的外文名称缩写 HIKING 公司的法定代表人张建华二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名盛强王燕妮联系地址青岛市崂山区松岭路127号青岛市崂山区松岭路127号电话 0532-85967156 0532-85967330 传真 0532-85877680 0532-85877680 电子信箱 600735@hiking.cn 600735@hiking.cn 三、基本情况变更简介公司注册地址青岛市崂山区秦岭路18号公司注册地址的邮政编码公司办公地址青岛市崂山区松岭路127号11号楼公司办公地址的邮政编码公司网址 http://www.hikinginternational.com 电子信箱 600735@hiking.cn 报告期内变更情况查询索引无变更四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称上海证券报登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn 网址公司半年度报告备置地点青岛市崂山区松岭路127号报告期内变更情况查询索引无变更五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所新华锦 600735 兰陵陈香六、其他有关资料 □适用 √不适用 4 / 122 2017 年半年度报告七、公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期（1－6月）同期增减(%) 营业收入 653,909,848.70 646,116,643.75 1.21 归属于上市公司股东的净利润 34,644,738.90 25,250,268.52 37.21 归属于上市公司股东的扣除非经常性 33,395,963.05 25,047,327.18 33.33 损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 68,816,970.55 42,871,584.40 60.52 本报告期末比上本报告期末上年度末年度末增减(%) 归属于上市公司股东的净资产 795,731,481.65 765,302,429.34 3.98 总资产 1,085,596,372.30 1,019,151,805.12 6.52 (二) 主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期（1－6月）同期增减(%) 基本每股收益（元／股） 0.0921 0.0672 37.05 稀释每股收益（元／股） 0.0921 0.0672 37.05 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0888 0.0666 33.33 （元／股）加权平均净资产收益率（%） 4.44 3.57 增加0.87个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资 4.28 3.54 增加0.74个百分点产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用八、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用九、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额附注（如适用）非流动资产处置损益 1,601,273.54 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5 / 122 2017 年半年度报告企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外 -26,750.83 收入和支出其他符合非经常性损益定义的 45,624.27 损益项目少数股东权益影响额 -376,929.35 所得税影响额 5,558.22 合计 1,248,775.85 十、其他 □适用 √不适用 6 / 122 2017 年半年度报告第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明公司主营业务为发制品和纺织服装产品的研发、生产和出口销售。（一）发制品业务 1、经营模式公司主营发制品系列产品的生产及出口销售业务，主要产品包括男发块、高档女装假发、接发、教习假发、人发条、假发配件等以人发制品为主同时兼具人发化纤混合发制品等，主要出口地区为美国、欧洲、日本等地区。公司发制品业务采用以销定产的业务模式，具有从研发、设计到采购、生产、销售完整的产业链。生产加工方面，海川工艺、海川锦融、锦盛发制品三家子公司具备假发系列产品的自主研发和生产能力，有自营出口权，均可实现研发、生产、销售一体化经营。这三家境内发制品子公司处在发制品产业链的中下游，经营模式为：接受国外订单后通过独立研发、设计取得客户满意后，优先委托自属工厂加工生产，自属工厂产能不足部分的订单则委托国内其他发制品生产加工企业。盛泰分公司、锦融柬埔寨、禹城新源、禹城新意、青岛山丽五家自属生产企业，其经营模式为除了对公司所属境内外贸易子公司加工订单外，还吸收公司以外的订单；研发设计方面，除自主研发设计外，境内子公司和国外著名时尚设计师联手打造当季最新流行发型；和国际知名原料供应商共同研究发丝材料，并获得独家使用权。国外销售方面：公司拥有三家境外发制品子公司（美国 OR、NI 美国、NI 加拿大），经营模式为从中国及亚洲其他国家采购成品假发产品，在美国境内批发及转销世界其他国家或地区。三家境外发制品子公司从事发制品的设计研发、批发，处在发制品产业链的中上游，主要产品有男发块、中高档女装发、接发、假发配饰等。国内营销渠道方面，境内子公司丝傲上海、青岛锦信自 2014 年以来尝试与国内中高档美发沙龙、美发学校、电视购物、会员营销等渠道合作销售假发制品并铺设 3D 扫描设备。主打高级定制需求和时尚定制需求，针对百变造型的高端客户，以高级定制发套为主，明星、时尚人士居多，同时针对年轻女性爱美爱变的需求，提供彩色发条、7 件套发帘等产品。 2、行业情况说明发制品属于快速时尚消费品，消费者一旦养成消费习惯和品牌认同，会长期、高频次、重复性的使用和消费同一品牌发制品。从全球发制品行业的消费趋势看，北美洲是全球发制品最大的消费市场。美国是发制品成品批发市场和消费市场，经营规模全球第一；产品主要来自中国、印度尼西亚、中国香港、意大利、加拿大等国家。北美洲经济发达、发制品消费群体大，一直是发制品的热点消费市场，全球的发制品生产企业和品牌商也都将其视为重点开拓领域，北美洲发制品市场起步早，发展成熟，佩戴习惯早已渗透到不同肤色、不同阶层和不同年龄阶段人群。非洲进口发制品的国家数量逐年递增，出于功能性的需求，只要具备经济条件，非洲人从少年时期就佩戴发制品，原因是其卷曲的原生发及其种族特点形成了发制品在非洲的刚性需求。非洲市场的发制品消费频率高，消费周期也相对较短，加上非洲黑人人口较多，这些自然特性将使非洲成为全球发制品需求增长最快的市场。欧洲是发制品行业的发源地，发制品佩戴历史悠久，市场成熟，消费群体大而稳定，因此也是发制品的重要消费中心，欧洲发制品消费市场比美国和非洲市场小，但以白人的时尚消费（发套和卡子发）为主要需求，其总体消费档次较高，除了黑人日常使用的发条产品外，多数为白人高档产品如假发套、卡子发等。随着亚洲经济的快速发展，居民传统思想也进入快速转变阶段，发制品消费观念也慢慢与国际接轨，佩戴发制品不再是受人歧视的行为，而逐渐演变成一种引领时尚潮流的行为，越来越多消费者开始佩戴发制品。中国发制品行业是一个以出口为主的行业，国际市场的政治经济形势变化、国家出口退税政策调整、国际汇率变动等都会对行业产生较大影响，行业周期性受制于以上因素的变化。 7 / 122 2017 年半年度报告近几年，跨境电商的飞速发展对发制品出口行业冲击也尤为明显。发制品已经逐渐作为中国跨境电商产品中为数不多的“垄断性”品类，据了解，假发配件在速卖通出口电商品类中排名第三位，仅次于服装服饰和手机配件。发制品产业属于劳动密集型产业，劳动成本持续走高，发制品原材料尤其是长尺寸的人发存在持续涨价的态势，这些都给企业经营带来了较大压力。（二）纺织品行业 1、经营模式公司纺织服装业务全部通过全资子公司——山东新华锦纺织有限公司（以下简称“新华锦纺织”）及其控制的子公司来实现，主要包含各类针织品、服装、家用纺织品、纺织面料等产品的出口，主要出口市场为日本、欧盟、澳大利亚、美国等市场。新华锦纺织拥有全资工厂及合资企业各一家，主要盈利模式以 OEM 为主。 2、行业情况说明 2017 年以来，纺织行业出口呈现缓中趋稳态势，出口降幅逐步收窄。据中国海关总署统计数据，2017 年 1-6 月，中国纺织品服装累计出口额为 1240.53 亿美元，同比增长 0.36%，其中纺织品累计出口额为 531.20 亿美元，同比增长 2.10%；服装累计出口额为 709.33 亿美元，同比下降 0.91%。 2017 年下半年，纺织品出口贸易发展面临的挑战和压力依然突出，行业内外部需求依然偏弱，市场竞争更加激烈。但同时也应看到，国家对外贸的支持的力度不断加大，将为外贸发展营造更有利的环境。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 √适用 □不适用 1、开办养老职业培训学校 2017 年 4 月公司全资子公司青岛材料出资 10 万元开办了青岛高新区新华锦长生职业培训学校。长生职业培训学校以养老护理专业职业技能培训为主，引入国际养老专业培训理念和教材，建立非学历教育的职业技术专业体系。公司本次投资开办养老培训学校，是实施转型大健康战略下涉足养老产业链的重要环节，公司将借助培训学校为青岛市、山东省、国内其他地区的养老服务机构培养专业护理人员。三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 1、稳固传统发制品。（1）发制品境外渠道优势和自主品牌优势公司发制品主要有男发块、女装假发、人发条、教习假发等全系列假发产品。美国的发制品贸易子公司在发制品行业历经三十余年深耕细作，客户遍布美洲、欧洲等发制品消费市场。美国子公司目前拥有 Gemtress、Ultratress、On-Rite、NewImage、Simplicity、TressAllure 等假发国际知名品牌，品牌优势明显。（2）完整的发制品产业链优势公司发制品产业具有从上游研发、设计到采购、精细生产、跨境销售的完整产业链优势，全产业链优势将提升公司抗风险和议价能力。（3）发制品产品线丰富，抗风险能力强公司境内发制品贸易子公司以人发制品为主，兼具人发化纤混合发制品的出口销售，产品线丰富：海川工艺主要从事教习发、假发配件、人发化纤混合发制品等产品的销售，海川锦融主要从事男发块和女装发的出口业务，锦盛发制品主要从事男发块、女装假发、人发条、假发配件、眼睫毛等全系列产品。美国 OR、美国 NI 公司主要从事男发的批发业务。丝傲上海主要从事国内高端女装发套、时装发、女发饰品的销售。（4）引领客户消费能力强公司发制品业务历经三十余年深耕，客户遍及全球各主要发制品消费市场，主要客户在业内具有较高的影响力，市场地位较高。境内发制品子公司与欧美、日本的渠道商、原料供应商、美 8 / 122 2017 年半年度报告发设计师、时尚假发品牌紧密合作，可在全球目标市场范围内探讨上下游业务合作，能满足多层次假发消费需求并引领消费潮流。 2、积极而稳健的寻求传统外贸产业的升级和转型公司将进一步创新国际贸易的发展模式，尝试跨境电子商务新方式，初涉跨境电商贸易和服务领域，推动传统国际贸易模式的转型升级，争取实现传统国际贸易模式与互联网跨境电商模式的协同效应。 3、探索轻资产养老运营新模式借助日本长生集团的先进养老理念，结合中国城镇养老新政策，在原有对外提供养老运营管理和养老服务技术咨询的基础上，公司控股子公司长生运营将尝试向社区养老及日间照料中心等多种养老模式延伸，以搭建和完善新华锦特色的轻资产养老服务管理平台。第四节经营情况的讨论与分析一、经营情况的讨论与分析报告期内，公司顺应内外部经营环境变化，围绕“稳中求进、创新发展”的经营思路，公司经营业务实现了稳定发展，经营效益得到提升。2017 年 1-6 月公司实现营业收入 65,390.98 万元，比上年同期增长 1.21%；归属于上市公司股东的净利润 3464.47 万元，比上年同期增长 37.21%。（一）发制品业务 2017 年上半年，对发制品行业来说，依然是形势严峻、困难重重。人发市场持续低迷，发制品女装市场，仍然处在廉价产品大流行的周期内。电商对传统渠道的挤压更为明显，越来越多的用户选择电商进行采购。竞争对手通过低价竞争策略不断抢占公司现有客户资源。面对激烈的市场竞争，公司所属发制品子公司通过不断调整产品结构，加大市场开发力度，加快业务队伍的培养和引进，强化产品供应体系，结合供货工厂开始科学的、切合实际的交货期管理。在巩固现有客户和核心产品的同时，积极推出满足市场需求的新款式、新技术的产品。报告期内，公司发制品业务实现了营业收入的稳步增长。2017 年 1-6 月，公司发制品业务实现营业收入 48,212.32 万元，较去年同期增长 11.34%。（二）纺织服装业务 2017 年上半年，中国纺织行业虽然开始回温，出口呈现缓中趋稳态势，但是依然面临诸多挑战。劳动力成本较高、技术相对落后等因素制约着中国纺织行业的发展。面对行业的调整，公司所属纺织子公司通过创新经营思路，调整在产品开发、生产基地管理、订单交期、品质管理以及成本控制方面的工作方向和具体措施，进一步提高公司的接单能力。一方面持续加大新市场的开发力度，巩固与现有客户，尤其是重点客户的合作关系，详细了解客户变化和发展要求。另一方面则继续研究在贸易模式创新、延伸价值链等方面的工作，推进渠道并购和品牌合作工作，创建在产品研发，销售渠道和国际市场开发等方面的新优势资源，通过与传统业务的协同效应来带动贸易创新和价值链延伸。外部的不利经济形势，一定程度上影响了公司纺织服装业务板块的经营业绩。2017 年 1-6 月公司实现纺织服装营业收入 15,604.44 万元，较去年同期下降 11.31%。（三）大健康养老运营管理业务公司在 2016 年初提出轻资产养老运营模式，经过一年多时间的培育和开发，养老产业布局初具雏形。2017 年上半年控股子公司长生运营陆续签约并启动实施了多个社区居家养老项目、养老运营项目及养老托管项目，开办了以培养养老护理职业培训为主的养老技术职业培训学校。目前公司养老运营管理业务的规模还比较小，且管理项目大多集中在山东省内，占公司总体营业收入比重较小。未来公司的大健康养老运营管理业务将继续借助日本高端养老品牌优势，拓展老年康复业务，向老年人服务与护理模式的开发、老年服务护理人才的教育与培养、接受养老服务机构的委托运营与代理业务、老年人福祉事业等全产业链的业务拓展。 9 / 122 2017 年半年度报告 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 653,909,848.70 646,116,643.75 1.21 营业成本 489,699,240.88 504,781,613.05 -2.99 销售费用 64,016,363.76 64,162,911.74 -0.23 管理费用 27,909,478.49 26,128,649.82 6.82 财务费用 -767,470.96 -4,037,962.60 80.99 经营活动产生的现金流量净额 68,816,970.55 42,871,584.40 60.52 投资活动产生的现金流量净额 -83,957,465.07 -2,796,540.02 -2,902.19 筹资活动产生的现金流量净额 -5,411,998.02 -4,465,171.00 -21.20 研发支出营业收入变动原因说明:报告期由于公司加大出口市场营销，出口额超过去年同期水平，营业收入比去年同期有所增加；营业成本变动原因说明:报告期由于公司加大新产品研发，加强对成本管理，努力降低产品成本，营业成本比去年同期有所减少；销售费用变动原因说明:报告期公司销售费用与去年同期基本持平；管理费用变动原因说明:报告期由于公司重大资产重组项目（已终止）增加中介费用，管理费用比去年同期有所增加；财务费用变动原因说明:报告期由于汇率变动，公司汇兑收益比去年同期减少，财务费用比去年同期有所增加；经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期公司加大货款回收力度，经营活动产生的现金流量净额比去年同期增加；投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期公司利用自有闲置资金进行理财，投资活动产生的现金流量净额比去年同期减少；筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期公司子公司分红，筹资活动产生的现金流量净额比去年同期减少。 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 (2) 其他 □适用 √不适用 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况单位：元本期期末数上期期末本期期末情况说项目名称本期期末数占总资产的上期期末数数占总资金额较上明比例（%）产的比例期期末变 10 / 122 2017 年半年度报告（%）动比例（%）货币资金 299,213,595.99 27.54 322,964,081.10 31.69 -7.35 存货 285,249,422.20 26.25 271,930,480.65 26.68 4.90 公司之子公司收到承应收票据 240,560.00 0.02 385,840.00 0.04 -37.65 兑汇票减少所致应收账款 100,559,599.59 9.25 104,646,584.70 10.27 -3.91 公司之子公司预付款项 30,199,250.16 2.78 14,775,259.89 1.45 104.39 预付货款增加所致公司之划分为持有子公司 275,000.00 0.03 6,377,981.29 0.63 -95.69 待售的资产处置设备所致公司之子公司购买保本理财其他流动资产品、 98,317,230.46 9.05 18,665,868.51 1.83 426.72 产公司购买国债逆回购产品所致投资性房地 71,575,766.00 6.59 71,575,766.00 7.02 - 产商誉 91,758,179.39 8.44 93,388,320.75 9.16 -1.75 应付账款 116,698,055.87 10.74 96,437,803.61 9.46 21.01 其他说明无 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 √适用 □不适用长期股权投资明细单位：元被投资公司核算方法初始成本年初数本期增加本期减少期末数 11 / 122 2017 年半年度报告名称青岛中绵针权益法 32,632,743.64 30,826,303.18 162,388.00 30,988,691.18 织有限公司济南华丰纺权益法 10,284,118.46 3,944,008.18 -78,557.09 3,865,451.09 织有限公司合计 43,390,628.70 34,770,311.36 83,830.91 34,854,142.27 被投资公司本期计提减持股比例表决权比例减值准备金额本期现金红利备注名称值准备青岛中绵针 30.00% 30.00% 织有限公司济南华丰纺 20.00% 20.00% 织有限公司合计本企业在被被投资单位本企业持股比本期营业收入注册地业务性质投资单位表期末资产总额名称例总额决权比例山东省青青岛中绵针岛即墨市制造加工 30.00% 30.00% 213,944,240.36 129,850,647.40 织有限公司鹤山路 558 号山东省济济南华丰纺南市天桥制造加工 20.00% 20.00% 41,310,509.04 25,446,800.50 织有限公司区仁丰前街3号 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 (五) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用截止 2017 年 6 月 30 日主要控股参股公司情况如下：单位：元注册注册法业务持股比子公司全称注册资本资本总资产净资产净利润地人性质例(%) 币别纺织新华锦集团山徐青岛品国人民东海诚进出口安 4,000,000.00 63.75 24,699,302.82 12,142,626.37 460,505.43 市际贸币有限公司顺易王纺织山东新华锦纺青岛人民小品国 46,000,000.00 100.00 184,242,596.38 59,750,332.11 2,181,614.75 织有限公司市币苗际贸 12 / 122 2017 年半年度报告易纺织新华锦集团山王青岛品国人民东盈商国际贸小 12,000,000.00 100.00 64,220,951.59 123,917.63 27,272.87 市际贸币易有限公司苗易新华锦（青岛）张锡制青岛人民材料科技有限忠品贸 5,000,000.00 100.00 2,766,785.70 -5,483,939.85 -51,147.16 市币公司开易张华晟控股有限贸易香港建 18,380,629.00 美元 100.00 303,953,123.00 286,386,476.57 5,417,199.58 公司投资华美国张华越有限责任劳德对外建 25,979,975.00 美元 100.00 289,099,008.99 270,776,546.98 9,218,377.67 公司代尔投资华堡发制新华锦集团山张青岛品制人民东锦盛发制品建 50,000,000.00 100.00 481,454,420.27 289,591,974.21 24,135,622.47 市造及币有限公司华销售新华锦集团山青岛魏国际人民东海川锦融发 5,500,000.00 100.00 109,691,528.09 63,404,770.85 9,852,848.68 市伟贸易币制品有限公司 (七) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用二、其他披露事项 (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 □适用 √不适用 (二) 可能面对的风险 √适用□不适用 1、宏观经济波动风险。公司主营业务受世界宏观经济环境及国家宏观调控政策的影响较大，近几年国外发制品、纺织服装品市场需求变化加快，世界经济持续低迷，如果公司未来不能较好的把握宏观经济形势、顺应宏观调控政策导向，积极主动调整经营计划，则可能导致公司经营业绩出现下滑。 2、汇率波动风险。公司产品主要销售渠道为出口销售，公司业务遍及全球多个国家和地区，经营成果以及盈利水平与所在国货币汇率变动息息相关，因此汇率的波动在一定程度上影响公司的经营业绩。 3、行业竞争风险。随着国内发制品公司生产规模的不断扩张，发制品行业的市场竞争日趋激烈。很多竞争对手在市场上通过低价倾销、抄袭我公司款式等策略不断抢占我公司现有客户。行业竞争的加剧可能导致原材料价格上涨、产品销售价格下降、销售量增长速度减缓。 4、人才不足风险。公司在定位转型大健康养老及业务扩张的过程中，对管理人才和营销人才特别是医养结合领域里的复合型技术及管理人才存在较大的需求。如果上述专业人员不足或流失，可能会影响转型的顺利开拓。针对上述可能面临的风险，公司将通过以下措施来应对：密切关注国际宏观经济和国家政策走势，把握宏观趋势顺应宏观调控导向，审慎推进主业升级和转型中的产业定位，跟随市场波动调整原有产业经营计划、产品结构、市场结构；继续保持人才储备机制，多种方式激励优良专业人才和管理人员。 13 / 122 2017 年半年度报告 (三) 其他披露事项 □适用√不适用第五节重要事项一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的会议届次召开日期决议刊登的披露日期查询索引 2017 年第一次临时股 2017 年 3 月 17 日 http://www.sse.com.cn 2017 年 3 月 18 日东大会 2016 年年度股东大会 2017 年 4 月 18 日 http://www.sse.com.cn 2017 年 4 月 19 日 2017 年第二次临时股 2017 年 6 月 29 日 http://www.sse.com.cn 2017 年 6 月 30 日东大会股东大会情况说明 √适用□不适用 1、2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司重大资产重组延期复牌的议案》。 2、2016 年年度股东大会审议通过了 1、《公司 2016 年度董事会工作报告》；2、《公司 2016 年度监事会工作报告》；3、《公司 2016 年度财务决算报告》；4、《公司 2016 年度报告和摘要》； 5、《公司 2016 年度利润分配方案》；6、《关于公司聘任 2017 年度审计机构的议案》；7、《关于公司 2017 年度董事、监事报酬的议案》；8、《关于公司 2016 年度日常关联交易及 2017 年度日常关联交易预计情况的议案》；9、《关于为全资子公司山东新华锦纺织有限公司向国内银行申请总额不超过 1 亿元的银行授信担保的议案》。 3、2017 年第二次临时股东大会审议通过了《关于增补公司董事的议案》。二、利润分配或资本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案三、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用是否有是否及承诺承诺承诺时间承诺背景承诺方履行期时严格类型内容及期限限履行与股改相关的承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺解决同控股股东、 2012 年公司实施重大资承诺日：是是业竞争鲁锦集团、产重组过程中，公司控股 2011 年 10 与重大资产重实际控制人股东及其一致行动人均签月 30 日承组相关的承诺张建华署了《关于避免同业竞争诺期限：的承诺函》、《关于规范作为新华关联交易与保持上市公司锦控股股 14 / 122 2017 年半年度报告独立性的承诺函》、《关东期间或于保证上市公司“五独关联方期立”的承诺函》等承诺，间长期履具体参见本公司 2012 年行 11 月 3 日发布的《发行股份购买资产暨关联交易报告书》与首次公开发行相关的承诺与再融资相关的承诺与股权激励相关的承诺其他对公司中小股东所作承诺分红本公司本公司于 2012 年 8 月 17 长期履行是是日召开股东大会审议《公司章程》中利润分配政策。公司承诺：在满足现金分红条件时，以现金方式分配的利润应不低于当年累其他承诺计可分配利润的 10%；在公司现金流状况良好且不存在重大投资计划或重大现金支出等事项发生时，公司可以提高上述现金分红的比例。四、聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用√不适用审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用√不适用公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用√不适用公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用√不适用五、破产重整相关事项 □适用√不适用 15 / 122 2017 年半年度报告六、重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用√不适用八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用√不适用九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用 □适用√不适用员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用事项概述查询索引关于公司 2016 年日常关联交易及 2017 年度日详见上海证券交易所网站公司公告 2017-018 号常关联交易预计情况的公告 http://www.sse.com.cn 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 16 / 122 2017 年半年度报告 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用十一、重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 2 担保情况 √适用 □不适用单位: 元币种: 人民币公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担保方与发生担保是关是否存是否为担保上市被担担保日期担保担保担保否已经担保是担保逾联在反担关联方方公司保方金额 (协议起始日到期日类型履行完否逾期期金额关保担保的关签署毕系系日) 17 / 122 2017 年半年度报告报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 44,000,000.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 44,000,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保）担保总额（A+B） 44,000,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 5.53 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）担保总额超过净资产50%部分的金额（E）上述三项担保金额合计（C+D+E）未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明 3 其他重大合同 □适用 √不适用十二、上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用十三、可转换公司债券情况 □适用 √不适用十四、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用√不适用十五、其他重大事项的说明 (一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 √适用 □不适用 2017 年 5 月 10 日，财政部印发关于修订《企业会计准则第 16 号——政府补助》的通知（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行。根据规定，公司于以上文件规定的起始日开始执行上述会计政策。 18 / 122 2017 年半年度报告公司本次会计政策变更是为了执行上述会计政策规定而进行调整，采用未来适用法，不涉及以前年度的追溯调整，对公司无重大影响，对当期及前期列报净利润亦无影响。 (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用第六节普通股股份变动及股东情况一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用√不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用二、股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 29,857 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况持有有质押或冻结情况股东名称报告期内比例限售条数量股东性期末持股数量股份（全称）增减 (%) 件股份质状态数量 19 / 122 2017 年半年度报告山东鲁锦进出 3,514,100 185,532,352 49.34 161,500,000 境内非口集团有限公质押国有法司人华鑫国际信托 3,836,652 1.02 未知有限公司－华鑫信托少杰无伍号集合资金信托计划张建华 0 3,658,209 0.97 境内自无然人黄长城 2,338,400 0.62 境内自无然人朱铁光 -50,000 1,990,000 0.53 境内自无然人史建伟 1,986,000 0.53 境内自无然人林赛春 1,884,309 0.50 境内自无然人胡刚华 1,860,000 0.49 境内自无然人史娟华 -661,500 1,657,071 0.44 境内自无然人中国证券金融 1,637,900 0.44 国有法无股份有限公司人前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股的数股份种类及数量股东名称量种类数量山东鲁锦进出口集团有限 185,532,352 185,532,352 人民币普通股公司华鑫国际信托有限公司－ 3,836,652 3,836,652 华鑫信托少杰伍号集合人民币普通股资金信托计划张建华 3,658,209 人民币普通股 3,658,209 黄长城 2,338,400 人民币普通股 2,338,400 朱铁光 1,990,000 人民币普通股 1,990,000 史建伟 1,986,000 人民币普通股 1,986,000 林赛春 1,884,309 人民币普通股 1,884,309 胡刚华 1,860,000 人民币普通股 1,860,000 史娟华 1,657,071 人民币普通股 1,657,071 中国证券金融股份有限公 1,637,900 1,637,900 人民币普通股司上述股东关联关系或一致张建华先生系公司的实际控制人，山东鲁锦进出口集团有限公司系行动的说明公司控股股东；前 10 大股东中其他股东与公司实际控制人和控股股东不存在关联关系或一致行动关系。表决权恢复的优先股股东无优先股及持股数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 20 / 122 2017 年半年度报告 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用第七节优先股相关情况 □适用 √不适用第八节董事、监事、高级管理人员情况一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 √适用 □不适用单位:股报告期内股份姓名职务期初持股数期末持股数增减变动原因增减变动量张航董事 0 63,800 63,800增持其它情况说明 √适用 □不适用公司于 2017 年 5 月 26 日和 27 日公布了《关于控股股东及其一致行动人增持公司股份计划的公告》及《关于控股股东及其一致行动人增持公司股份计划的更正公告》，控股股东及其一致行动人拟自 5 月 26 日起 6 个月内通过集中竞价交易或大宗交易等方式增持公司股份，增持股份数量不低于公司总股本 0.5%，不超过总股本 2%。 2017 年 6 月 2 日，报告期内公司新任董事张航女士通过集中竞价方式增持了 63,800 股公司股份，占公司总股本的 0.017%。 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用姓名担任的职务变动情形王小苗董事离任张航董事选举闫其锋董事会秘书离任盛强董事会秘书聘任公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 √适用□不适用公司非独立董事王小苗先生因个人原因于 2017 年 5 月 16 日辞去董事职务，公司于 2017 年 5 月 18 日召开十一届董事会第十一次会议，增补张航女士为公司新任董事，并于 2017 年 6 月 29 日公司召开的 2017 年第二次临时股东大会通过。公司董事会秘书闫其锋先生因个人原因于 2017 年 5 月 25 日辞去董事会秘书职务，公司于 2017 年 8 月 28 日召开的第十一届董事会第十三次会议，通过了聘任盛强女士为公司董事会秘书的议案。三、其他说明 □适用 √不适用 21 / 122 2017 年半年度报告第九节财务报告一、审计报告 □适用 √不适用二、财务报表合并资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位: 山东新华锦国际股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 299,213,595.99 322,964,081.10 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 240,560.00 385,840.00 应收账款 100,559,599.59 104,646,584.70 预付款项 30,199,250.16 14,775,259.89 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 1,782.09 应收股利 2,400,000.00 2,400,000.00 其他应收款 22,561,921.46 27,258,978.11 买入返售金融资产存货 285,249,422.20 271,930,480.65 划分为持有待售的资产 275,000.00 6,377,981.29 一年内到期的非流动资产其他流动资产 98,317,230.46 18,665,868.51 流动资产合计 839,016,579.86 769,406,856.34 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 34,854,142.27 34,770,311.36 投资性房地产 71,575,766.00 71,575,766.00 固定资产 32,303,743.24 33,933,182.87 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产 22 / 122 2017 年半年度报告无形资产 1,907,857.75 2,131,956.87 开发支出商誉 91,758,179.39 93,388,320.75 长期待摊费用 4,975,981.73 5,261,956.21 递延所得税资产 7,374,694.80 7,409,386.43 其他非流动资产 1,829,427.26 1,274,068.29 非流动资产合计 246,579,792.44 249,744,948.78 资产总计 1,085,596,372.30 1,019,151,805.12 流动负债：短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 116,698,055.87 96,437,803.61 预收款项 17,531,254.62 14,588,497.30 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 32,263,760.65 33,929,102.68 应交税费 21,031,165.42 18,664,403.02 应付利息 124,233.75 132,503.62 应付股利 225,708.00 225,708.00 其他应付款 17,101,464.82 17,132,587.81 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 224,975,643.13 201,110,606.04 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债 10,160,161.36 10,160,810.05 其他非流动负债非流动负债合计 10,160,161.36 10,160,810.05 负债合计 235,135,804.49 211,271,416.09 23 / 122 2017 年半年度报告所有者权益股本 375,992,296.00 375,992,296.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 142,767,041.93 142,767,041.93 减：库存股其他综合收益 10,027,171.80 14,242,858.39 专项储备盈余公积 25,178,396.37 25,178,396.37 一般风险准备未分配利润 241,766,575.55 207,121,836.65 归属于母公司所有者权益合计 795,731,481.65 765,302,429.34 少数股东权益 54,729,086.16 42,577,959.69 所有者权益合计 850,460,567.81 807,880,389.03 负债和所有者权益总计 1,085,596,372.30 1,019,151,805.12 法定代表人：张建华主管会计工作负责人：禹晶会计机构负责人：禹晶母公司资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位:山东新华锦国际股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 67,705,076.85 100,690,354.44 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款 130,042,674.49 130,668,845.61 存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 30,000,000.00 流动资产合计 227,747,751.34 231,359,200.05 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 415,903,167.03 415,903,167.03 投资性房地产固定资产 106,466.35 173,219.49 在建工程 24 / 122 2017 年半年度报告工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 416,009,633.38 416,076,386.52 资产总计 643,757,384.72 647,435,586.57 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬 152,763.72 141,433.83 应交税费 138,877.64 141,039.35 应付利息应付股利其他应付款 39,892,376.00 39,150,728.00 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 40,184,017.36 39,433,201.18 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 40,184,017.36 39,433,201.18 所有者权益：股本 375,992,296.00 375,992,296.00 其他权益工具其中：优先股永续债 25 / 122 2017 年半年度报告资本公积 227,989,199.20 227,989,199.20 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 18,840,148.99 18,840,148.99 未分配利润 -19,248,276.83 -14,819,258.80 所有者权益合计 603,573,367.36 608,002,385.39 负债和所有者权益总计 643,757,384.72 647,435,586.57 法定代表人：张建华主管会计工作负责人：禹晶会计机构负责人：禹晶合并利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入 653,909,848.70 646,116,643.75 其中：营业收入 653,909,848.70 646,116,643.75 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 582,063,217.39 592,820,472.97 其中：营业成本 489,699,240.88 504,781,613.05 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 1,210,068.81 1,068,574.53 销售费用 64,016,363.76 64,162,911.74 管理费用 27,909,478.49 26,128,649.82 财务费用 -767,470.96 -4,037,962.60 资产减值损失 -4,463.59 716,686.43 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 129,455.18 261,022.14 其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）其他收益 26 / 122 2017 年半年度报告三、营业利润（亏损以“－”号填列） 71,976,086.49 53,557,192.92 加：营业外收入 1,601,273.54 337,121.00 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 26,750.83 14,898.35 其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 73,550,609.20 53,879,415.57 减：所得税费用 21,327,993.83 16,725,698.42 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,222,615.37 37,153,717.15 归属于母公司所有者的净利润 34,644,738.90 25,250,268.52 少数股东损益 17,577,876.47 11,903,448.63 六、其他综合收益的税后净额 -4,215,686.59 8,415,418.71 归属母公司所有者的其他综合收益的税 8,415,418.71 -4,215,686.59 后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合 8,415,418.71 -4,215,686.59 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -4,215,686.59 8,415,418.71 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 48,006,928.78 45,569,135.86 归属于母公司所有者的综合收益总额 30,429,052.31 33,665,687.23 归属于少数股东的综合收益总额 17,577,876.47 11,903,448.63 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.0921 0.0672 （二）稀释每股收益(元/股) 0.0921 0.0672 法定代表人：张建华主管会计工作负责人：禹晶会计机构负责人：禹晶母公司利润表 27 / 122 2017 年半年度报告 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入减：营业成本税金及附加销售费用管理费用 5,192,421.54 2,223,520.74 财务费用 -717,779.24 -174,294.56 资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 45,624.27 10,128,674.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,429,018.03 8,079,448.44 加：营业外收入 4,032.56 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 422.94 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,429,018.03 8,083,058.06 减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,429,018.03 8,083,058.06 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 -4,429,018.03 8,083,058.06 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) -0.01 0.02 （二）稀释每股收益(元/股) -0.01 0.02 法定代表人：张建华主管会计工作负责人：禹晶会计机构负责人：禹晶 28 / 122 2017 年半年度报告合并现金流量表 2017 年 1—6 月单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 680,558,873.95 666,484,502.56 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 41,085,793.39 42,413,487.38 收到其他与经营活动有关的现金 11,194,461.07 11,816,059.58 经营活动现金流入小计 732,839,128.41 720,714,049.52 购买商品、接受劳务支付的现金 517,132,695.91 528,552,881.26 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 79,190,745.21 69,710,093.34 支付的各项税费 31,164,258.08 30,795,882.50 支付其他与经营活动有关的现金 36,534,458.66 48,783,608.02 经营活动现金流出小计 664,022,157.86 677,842,465.12 经营活动产生的现金流量净额 68,816,970.55 42,871,584.40 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 45,624.27 处置固定资产、无形资产和其他长 6,549,375.73 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 153,899,000.00 投资活动现金流入小计 160,494,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长 346,540.02 552,465.07 期资产支付的现金投资支付的现金 2,450,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 243,899,000.00 投资活动现金流出小计 244,451,465.07 2,796,540.02 29 / 122 2017 年半年度报告投资活动产生的现金流量净额 -83,957,465.07 -2,796,540.02 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 6,609,744.16 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 9,000,000.00 10,950,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 9,000,000.00 17,559,744.16 偿还债务支付的现金 9,000,000.00 15,545,520.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 6,479,395.16 5,411,998.02 现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 14,411,998.02 22,024,915.16 筹资活动产生的现金流量净额 -5,411,998.02 -4,465,171.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -2,335,110.59 5,695,411.16 影响五、现金及现金等价物净增加额 -22,887,603.13 41,305,284.54 加：期初现金及现金等价物余额 322,101,199.12 221,155,489.58 六、期末现金及现金等价物余额 299,213,595.99 262,460,774.12 法定代表人：张建华主管会计工作负责人：禹晶会计机构负责人：禹晶 30 / 122 2017 年半年度报告母公司现金流量表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 13,554,704.52 22,354,006.83 经营活动现金流入小计 13,554,704.52 22,354,006.83 购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金 960,738.91 1,002,214.19 支付的各项税费 103,391.19 104,669.03 支付其他与经营活动有关的现金 15,510,789.28 19,046,204.98 经营活动现金流出小计 16,574,919.38 20,153,088.20 经营活动产生的现金流量净额 -3,020,214.86 2,200,918.63 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 45,624.27 10,128,674.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 153,899,000.00 投资活动现金流入小计 153,944,624.27 10,128,674.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资 32,949.00 10,687.00 产支付的现金投资支付的现金 15,300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 183,899,000.00 投资活动现金流出小计 183,909,687.00 15,332,949.00 投资活动产生的现金流量净额 -29,965,062.73 -5,204,274.38 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -32,985,277.59 -3,003,355.75 加：期初现金及现金等价物余额 100,690,354.44 40,835,361.81 六、期末现金及现金等价物余额 67,705,076.85 37,832,006.06 31 / 122 2017 年半年度报告法定代表人：张建华主管会计工作负责人：禹晶会计机构负责人：禹晶 32 / 122 2017 年半年度报告合并所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权其他权益工具一般权益益合计减：库其他综专项储盈余公未分配利股本优先资本公积风险永续债其他存股合收益备积润股准备一、上年期末余额 375,992,296.00 142,767,041.93 14,242,858.39 25,178,396.37 207,121,836.65 42,577,959.69 807,880,389.03 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 375,992,296.00 142,767,041.93 14,242,858.39 25,178,396.37 207,121,836.65 42,577,959.69 807,880,389.03 三、本期增减变动金额（减 -4,215,686.59 34,644,738.90 12,151,126.47 42,580,178.78 少以“－”号填列）（一）综合收益总额 -4,215,686.59 34,644,738.90 17,577,876.47 48,006,928.78 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -5,426,750.00 -5,426,750.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -5,426,750.00 -5,426,750.00 分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 33 / 122 2017 年半年度报告股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 375,992,296.00 142,767,041.93 10,027,171.80 25,178,396.37 241,766,575.55 54,729,086.16 850,460,567.81 上期归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权其他权益工具一般减：库其他综专项储盈余公未分配利权益益合计股本优先资本公积风险永续债其他存股合收益备积润股准备一、上年期末余额 375,992,296.00 147,477,449.68 -5,380,581.28 25,178,396.37 151,468,950.59 28,755,236.07 723,491,747.43 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 375,992,296.00 147,477,449.68 -5,380,581.28 25,178,396.37 151,468,950.59 28,755,236.07 723,491,747.43 三、本期增减变动金额（减 -5,025,503.19 8,415,418.71 25,250,268.52 -1,979,393.99 26,660,790.05 少以“－”号填列）（一）综合收益总额 8,415,418.71 25,250,268.52 11,903,448.63 45,569,135.86 （二）所有者投入和减少 9,121,495.37 9,121,495.37 资本 1．股东投入的普通股 6,609,744.16 6,609,744.16 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 34 / 122 2017 年半年度报告 4．其他 2,511,751.21 2,511,751.21 （三）利润分配 -22,932,000.00 -22,932,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -22,932,000.00 -22,932,000.00 分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 -5,025,503.19 -72,337.99 -5,097,841.18 四、本期期末余额 375,992,296.00 142,451,946.49 3,034,837.43 25,178,396.37 176,719,219.11 26,775,842.08 750,152,537.48 法定代表人：张建华主管会计工作负责人：禹晶会计机构负责人：禹晶 35 / 122 2017 年半年度报告母公司所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积优先股永续债其他收益润益合计一、上年期末余额 375,992,296.00 227,989,199.20 18,840,148.99 -14,819,258.80 608,002,385.39 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 375,992,296.00 227,989,199.20 18,840,148.99 -14,819,258.80 608,002,385.39 三、本期增减变动金额（减 -4,429,018.03 -4,429,018.03 少以“－”号填列）（一）综合收益总额 -4,429,018.03 -4,429,018.03 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 36 / 122 2017 年半年度报告（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 375,992,296.00 227,989,199.20 18,840,148.99 -19,248,276.83 603,573,367.36 上期项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积优先股永续债其他收益润益合计一、上年期末余额 375,992,296.00 227,989,199.20 18,840,148.99 -65,014,747.11 557,806,897.08 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 375,992,296.00 227,989,199.20 18,840,148.99 -65,014,747.11 557,806,897.08 三、本期增减变动金额（减 8,083,058.06 8,083,058.06 少以“－”号填列）（一）综合收益总额 8,083,058.06 8,083,058.06 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 37 / 122 2017 年半年度报告 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 375,992,296.00 227,989,199.20 18,840,148.99 -56,931,689.05 565,889,955.14 法定代表人：张建华主管会计工作负责人：禹晶会计机构负责人：禹晶 38 / 122 2017 年半年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用（一）公司概况山东新华锦国际股份有限公司(以下简称“公司”)，曾用名山东省临沂鲁南大厦股份有限公司、山东环宇（集团）股份有限公司、山东环宇股份有限公司，是 1987 年经山东省临沂地区体改委（1987）临改字第 5 号文批准设立的股份有限公司。1996 年 7 月 26 日经中国证监会批准，公司社会公众股在上海证券交易所上市交易，股票代码 600735。根据公司 1997 年临时股东大会决议和山东省人民政府鲁政字[1997]第 295 号文批复，1997 年 6 月 30 日，公司转让所属鲁南大厦、人民商场和国贸公司给山东兰陵企业（集团）总公司，同时受让山东兰陵企业（集团）总公司平邑酒厂、郯城酒厂的资产和山东兰陵美酒股份有限公司 20.6% 的股权。1998 年 1 月公司更名为山东兰陵陈香酒业股份有限公司。 2000 年 8 月 7 日，经中国证监会证监公司字（2000）119 号文批准，公司以 1999 年 12 月 31 日总股本 87,572,250 股为基数，按每 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售股份。其中：国家股股东实际认购配售股份 1,363,500 股，放弃 12,271,500 股，向社会公众股股东配售 12,636,675 股，配售完成后公司总股本为 101,572,425 股。 2000 年 9 月，公司以 2000 年 6 月 30 日公司总股本 87,572,250 股为基数向全体股东每 10 股送红股 2 股（含税），并派发现金 0.50 元(含税)。送红股后公司总股本为 119,086,875 股。 2001 年 5 月，公司以 2000 年 12 月 31 日公司总股本 119,086,875 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股，每 10 股以资本公积转赠 2 股。送、转股完成后，公司总股本为 154,812,936 股。 2007 年 4 月 6 日经中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]51 号《关于山东兰陵陈香酒业股份有限公司重大资产重组方案的意见》核准，本公司与鲁锦集团进重大资产重组。2007 年 5 月 23 日，公司名称变更为山东新华锦国际股份有限公司。 2010 年 5 月 20 日经公司 2009 年度股东大会审议通过公司 2009 年度利润分配方案：以 2009 年 12 月 31 日公司总股本 154,812,936 股为基础，向全体股东以资本公积按每 10 股转增 3.5 股转增股本，不进行现金分红。2010 年 7 月 14 日，本次方案实施后总股本变为 208,997,464 股。根据公司 2012 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可 [2012]1429 号《关于核准山东新华锦国际股份有限公司向山东鲁锦进出口集团有限公司等发行股份购买资产的批复》核准，公司向山东鲁锦进出口集团有限公司、山东海川集团控股有限公司(以下简称“海川控股”)、青岛鑫融发咨询管理有限公司(以下简称“鑫融发”)、魏伟、许小东非公开发行股份 41,702,202 股，其中：向鲁锦集团非公开发行 31,487,770 股、海川控股非公开发行 6,061,785 股、鑫融发非公开发行 2,596,368 股、魏伟非公开发行 785,844 股、许小东非公开发 39 / 122 2017 年半年度报告行 770,435 股股份。2012 年 11 月 21 日，本次发行股份购买资产完成后，公司总股本变为 250,699,666 股。 2015 年 4 月 22 日,经公司 2014 年度股东大会决议通过的《公司 2014 年度利润分配及资本公积金转增股本方案》，公司以 2014 年 12 月 31 日的总股本 250,699,666 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股的比例实施资本公积转增股本，共计转增 125,349,833 股。2015 年 5 月 8 日，本次方案实施后总股本变为 376,049,499 股。 2015 年 4 月 22 日,经公司 2014 年度股东大会决议通过的《关于子公司美国华越未完成重组盈利承诺及补偿方案的议案》，公司股东大会审议决定以人民币壹元总价回购并注销山东海川集团控股有限公司持有的应补偿股份计 38,135.00 股。因 2015 年 5 月 8 日公司实施了资本公积金转增股本，按照公司 2014 年度股东大会审批通过的补偿方案，海川控股应补偿股份数量随之进行调整，即补偿股数和本次回购股数应调整为 57,203.00 股。2015 年 6 月 19 日，公司回购并注销山东海川集团控股有限公司持有的 57,203 股，股本为人民币 375,992,296 股。公司注册地址为青岛市崂山区秦岭路 18 号，法定代表人张建华。（二）经营范围前置许可经营项目：无一般经营项目：备案范围内的进出口业务；纺织品、针织品、工艺美术品（不含金银首饰）的加工、销售；建筑材料、纺织原料、棉花、土畜产品、金属材料的销售；企业咨询服务；投资与管理。（三）公司业务性质和主要经营活动本公司所处的行业属于国际贸易及制造加工行业。公司主要经营活动为发制品加工及出口销售、纺织品出口销售。（四）财务报表批准报出本财务报表业经公司董事会于 2017 年 8 月 28 日批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定，包括本公司、全部子公司的财务报表。纳入合并范围的子公司详见“在子公司中的权益”。四、财务报表的编制基础 1. 编制基础本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。此外， 40 / 122 2017 年半年度报告本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 2. 持续经营 √适用 □不适用持续经营,是指企业的生产经营活动将按照既定的目标持续下去，在可以预见的将来，不会停业，也不会大规模消减业务。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用无 1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2、同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 41 / 122 2017 年半年度报告公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3、非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 42 / 122 2017 年半年度报告本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 43 / 122 2017 年半年度报告在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 1、合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2、共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 44 / 122 2017 年半年度报告（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准现金是指本公司持有的库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用于支付的存款不属于现金。现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 1、外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 45 / 122 2017 年半年度报告处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10. 金融工具 √适用 □不适用金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 46 / 122 2017 年半年度报告本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）应收款项本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（3）持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。（4）可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将按实际利率计算的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金 47 / 122 2017 年半年度报告融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 48 / 122 2017 年半年度报告本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：（1）发行方或债务人发生严重财务困难；（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；金融资产的具体减值方法如下：（1）可供出售金融资产的减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 49 / 122 2017 年半年度报告上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。（2）持有至到期投资的减值准备对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7、金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用单项金额重大的判断依据或金额标准期末余额在 300 万元以上单独进行减值测试，单独测试未减值的，按照单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法账龄分析法 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）信用期内的国外应收款项及应收出口退税款不信用组合计提坏账准备；超出信用期的国外应收款项按照账龄组合计提坏账准备 50 / 122 2017 年半年度报告与关联方发生的应收款项按余额 1%的比例计提关联方组合坏账准备账龄组合账龄分析法计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 1－2 年 10 2－3 年 15 3－4 年 20 4－5 年 50 5 年以上 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账准备的理由期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法额，单独进行减值测试，计提坏账准备。公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额，并按下列标准确认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。 12. 存货 √适用 □不适用 1、存货分类：原材料、包装物、库存商品、低值易耗品、自制半成品、在产品、委托加工物资等。 2、存货计价：存货在取得时按实际成本计价，对于按照合同批次生产和销售的存货的领用和发出时按批次计价，其它存货的领用和发出按照加权平均法计价。 3、存货的盘存制度：实行永续盘存制。 4、低值易耗品、包装物的领用采用一次摊销法。 5、存货跌价准备计提核算方法：在资产负债表日，比较存货的账面成本与可变现净值孰低，并对账面成本高于可变现净值部分计提存货跌价准备。 13. 划分为持有待售资产 √适用 □不适用 (1) 划分为持有待售确认标准 51 / 122 2017 年半年度报告本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：① 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；②企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；③企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；④该项转让将在一年内完成。（2）划分为持有待售核算方法本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 14. 长期股权投资 √适用 □不适用本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见（10）“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 1、投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务 52 / 122 2017 年半年度报告报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号一一金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 2、后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。（1）成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。（2）权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分 53 / 122 2017 年半年度报告派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号一一企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。（3）收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。（4）处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按（6）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 54 / 122 2017 年半年度报告采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15. 投资性房地产 (1).如果采用公允价值计量模式的：选择公允价值计量的依据投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，按购置或建造的实际支出对其进行确认。一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。 55 / 122 2017 年半年度报告如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。当公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。投资性房地产公允价值的确定，是在公司持续经营的条件下根据公开市场原则确定的现行公允市价，没有考虑可能承担的抵押、担保事宜，以及特殊的交易方可能追加付出的价格等方面的影响，也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其它不可抗力对资产价格的影响。 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 (2).折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物直线法 20-30 5 4.75-3.17 机器设备直线法 10-12 5 9.50-7.92 电子设备直线法 5 5 19.00 运输工具直线法 5-8 5 19.00-11.88 其他设备直线法 5 5 19.00 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、 56 / 122 2017 年半年度报告印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“22.长期资产减值”。 17. 在建工程 √适用 □不适用在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“22.长期资产减值”。 18. 借款费用 √适用 □不适用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19. 生物资产 □适用 √不适用 57 / 122 2017 年半年度报告 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“22.长期资产减值”。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 58 / 122 2017 年半年度报告 22. 长期资产减值 √适用 □不适用对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用长期待摊费用包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用,按受益期限平均摊销。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 59 / 122 2017 年半年度报告 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 25. 预计负债 √适用 □不适用当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26. 股份支付 √适用 □不适用 1、股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2、权益工具公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 60 / 122 2017 年半年度报告 (2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理（1）以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。（2）以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。（3）修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 61 / 122 2017 年半年度报告 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 1、收入确认的一般原则（1）商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认为营业收入的实现。（2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，如果已经发生的劳务成本预计能够全部得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额确认成本；如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已发生的劳务成本作为当期费用；如果已发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，按已发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。（3）让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠计量时，根据合同或协议确认为收入。（4）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 2、收入确认的具体原则本公司境内销售商品确认收入具体原则如下：①客户现款提货，于收款发货后确认销售收入； ②预付款结算的，于收款发货后确认销售收入；③按一定账期赊销的，客户按账期结算，于根据客户订单发货并经对方验收确认后确认销售收入。境外销售商品收入具体原则如下：出口销售依据单据为货运单据、出口发票、出口报关单等，并根据出口货物报关单的离港日期作为出口货物销售收入的实现时间，按照出口发票金额记账。 29. 政府补助公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 62 / 122 2017 年半年度报告与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给公司，公司对应的贴息冲减相关借款费用 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1、确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2、确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； 63 / 122 2017 年半年度报告（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 64 / 122 2017 年半年度报告 34. 其他 √适用 □不适用重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。（2）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（3）持有至到期投资本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。（4）持有至到期投资减值本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例 65 / 122 2017 年半年度报告如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。（5）可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。（6）非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。（7）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。（8）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。（9）内部退养福利及补充退休福利本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结 66 / 122 2017 年半年度报告果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据税率销售货物或提供应税劳务过程增值税 17%、13%、11% 中产生的增值额城市维护建设税应纳增值税 7% 25%、34%、5.5%、15%、11.5%、企业所得税应纳税所得额 16.5% 教育费附加应纳增值税 5% 销售货物或提供应税劳务过程销售税 6% 中产生的销售额 [注 1]企业所得税：香港境内公司报告期内企业所得税税率为 16.5%。美国境内公司包括 EMMINENCE,LLC（华越有限责任公司）（以下简称“美国华越”）、AMM INDUSTRIES INC.（以下简称“AMM 公司”）、ON-RITE COMPANY,INC.（以下简称“OR 公司”）、 NEW IMAGE LABS CORPORATION（以下简称“NI 公司”）、执行美国联邦所得税及佛罗里达州税。美国公司联邦税由联邦政府征收，根据公司收入不同税率也不尽相同，其具体征收原则为：应税收入($) 税率 $0 至$50,000 15% $50,000 至$75,000 $7,500+25%超过$50,000 的部分 $75,000 至$100,000 $13,750+34%超过$75,000 的部分 $100,000 至$335,000 $22,250+39%超过$100,000 的部分 $335,000 至$10,000,000 $113,900+34%超过$335,000 的部分 $10,000,000 至$15,000,000 $3,400,000+35%超过$10,000,000 的部分 $15,000,000 至$18,333,333 $5,150,000+38%超过$15,000,000 的部分 $18,333,333 以上 35% 在这种税收结构的基础上，当公司收入处于$335,000 和$10,000,000 之间时，其平均税率为 34%。美国公司州税由州政府征收，美国华越、AMM 公司、OR 公司、NI 公司所在的佛罗里达州税率为 5.5%。加拿大境内公司 NEWIMAGECANADALTD.（以下简称 “NI 加拿大公司”） 67 / 122 2017 年半年度报告执行加拿大联邦税及安大略省所得税税率。具体税率如下：税种计税依据税率加拿大公司联邦税应纳税所得额 15% 安大略省所得税应纳税所得额 11.5% 海顺地(柬埔寨)有限公司根据柬埔寨发展理事会批准自成立起 6 年内免征企业所得税，报告期内公司在免税期间。 [注 2]增值税：加拿大安大略省增值税税率为 13％，其中 5%归属于联邦政府，剩下的 8%归属安大略省政府。 [注 3]销售税：佛罗里达州的销售税率为 6％。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 □适用 √不适用 3. 其他 □适用 √不适用七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 1,823,066.66 1,222,600.07 银行存款 297,390,529.33 320,878,599.05 其他货币资金 862,881.98 合计 299,213,595.99 322,964,081.10 其中：存放在境外的款 83,570,967.79 70,463,428.09 项总额其他说明无 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 68 / 122 2017 年半年度报告 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据 240,560.00 385,840.00 商业承兑票据合计 240,560.00 385,840.00 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏 103,377,134.71 100.00 2,817,535.12 100.00 100,559,599.59 107,601,204.82 100.00 2,954,620.12 100 104,646,584.70 账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 103,377,134.71 100.00 2,817,535.12 100.00 100,559,599.59 107,601,204.82 / 2,954,620.12 / 104,646,584.70 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 69 / 122 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 29,335,212.54 1,466,760.63 5.00 1至2年 3,720,122.83 372,012.23 10.00 2至3年 1,246,488.27 186,973.24 15.00 3 年以上 1,574,492.28 791,789.02 50.29 3至4年 4至5年 5 年以上合计 35,876,315.92 2,817,535.12 8.21 确定该组合依据的说明：无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (2). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用单位名称与本公司关系金额账龄占应收账款比例(%) 第一名非关联方 7,371,634.50 一年以内 7.33 第二名非关联方 6,036,527.86 一年以内 6.00 第三名非关联方 5,538,237.74 一年以内 5.51 第四名非关联方 4,911,727.76 一年以内 4.88 第五名非关联方 4,672,835.81 一年以内 4.65 合计 28,530,963.67 28.37 70 / 122 2017 年半年度报告 (4). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (5). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 30,173,010.16 96.71 14,749,019.89 99.82 1至2年 16,240.00 0.05 16,240.00 0.11 2至3年 10,000.00 0.03 10,000.00 0.07 3 年以上合计 30,199,250.16 96.79 14,775,259.89 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用单位名称与本公司关系金额账龄未结算原因第一名非关联方 2,662,507.25 一年以内预付账款第二名非关联方 2,300,000.00 一年以内预付账款第三名非关联方 1,615,601.90 一年以内预付账款第四名非关联方 1,500,000.00 一年以内预付账款第五名非关联方 1,462,047.89 一年以内预付账款合计 9,540,157.04 其他说明 □适用 √不适用 7、应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 71 / 122 2017 年半年度报告 8、应收股利 (1). 应收股利 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目(或被投资单位) 期末余额期初余额济南华丰纺织有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 合计 2,400,000.00 2,400,000.00 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备 23,057,735.00 100.00 495,813.54 100.00 22,561,921.46 27,727,497.72 100.00 468,519.61 100 27,258,978.11 的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 23,057,735.00 100.00 495,813.54 100.00 22,561,921.46 27,727,497.72 / 468,519.61 / 27,258,978.11 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 72 / 122 2017 年半年度报告 1 年以内小计 8,416,575.90 420,828.80 5.00 1至2年 162,903.74 16,290.37 10.00 2至3年 31,722.80 4,758.42 15.00 3 年以上 72,337.55 53,935.95 74.56 3至4年 4至5年 5 年以上合计 8,683,539.99 495,813.54 5.71 确定该组合依据的说明：无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (3). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额应收出口退税款 14,374,195.01 15,886,070.00 押金、保证金 3,376,316.32 6,299,000.45 备用金、个人社保等 583,685.99 654,312.32 其他往来款 4,723,537.68 4,888,114.95 合计 23,057,735.00 27,727,497.72 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额 (%) 应收出口退税应收出口退 14,374,195.01 1 年以内 62.34 款税款海关保证金海关保证金 2,425,900.00 1 年以内 10.52 胜利油田疗养租房押金 674,209.32 1 年以内 2.92 院备用金备用金 475,906.87 1 年以内 2.06 Lioyds of 正常往来款 116,011.60 1 年以内 0.50 London 合计 / 18,066,222.80 78.34 73 / 122 2017 年半年度报告 (5). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (6). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (7). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 10、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 139,346,365.19 1,843,450.81 137,502,914.38 138,749,893.95 1,843,450.81 136,906,443.14 在产品 9,007,094.26 9,007,094.26 16,448,713.87 16,448,713.87 库存商品 118,046,634.62 2,286,242.03 115,760,392.59 113,331,896.97 2,286,242.03 111,045,654.94 周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产委托加工 22,615,036.60 22,615,036.60 7,027,266.05 7,027,266.05 物资包装物低值易耗 60,869.37 60,869.37 199,287.65 199,287.65 品材料采购 303,115.00 303,115.00 303,115.00 303,115.00 合计 289,379,115.04 4,129,692.84 285,249,422.20 276,060,173.49 4,129,692.84 271,930,480.65 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销原材料 1,843,450.81 1,843,450.81 在产品库存商品 2,286,242.03 2,286,242.03 周转材料消耗性生物资产 74 / 122 2017 年半年度报告建造合同形成的已完工未结算资产合计 4,129,692.84 4,129,692.84 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 11、划分为持有待售的资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间上海新华锦焊接材料 275,000.00 275,000.00 2017 年 10 月科技有限公司 10%股权合计 275,000.00 275,000.00 / 其他说明：无 12、一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额国债逆回购 30,000,000.00 保本浮动收益型理财产品 60,000,000.00 11,000,000.00 待抵扣进项税额 8,317,230.46 7,665,868.51 合计 98,317,230.46 18,665,868.51 其他说明无 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 □适用 √不适用 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 75 / 122 2017 年半年度报告 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 17、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动权益宣告减值被投追法下其他发放期初其他计提期末准备资单加减少确认综合现金其余额权益减值余额期末位投投资的投收益股利他变动准备余额资资损调整或利益润一、合营企业小计二、联营企 76 / 122 2017 年半年度报告业青岛中绵针织 30,826,303.18 162,388.00 30,988,691.18 有限公司济南华丰纺织 3,944,008.18 -78,557.09 3,865,451.09 有限公司小计 34,770,311.36 83,830.91 34,854,142.27 合计 34,770,311.36 83,830.91 34,854,142.27 其他说明无 18、投资性房地产投资性房地产计量模式 (1). 采用公允价值计量模式的投资性房地产单位：元币种：人民币项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、期初余额 71,575,766.00 71,575,766.00 二、本期变动加：外购存货\固定资产\在建工程转入企业合并增加减：处置其他转出公允价值变动三、期末余额 71,575,766.00 71,575,766.00 四、未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具其他设备合计一、账面原值： 1.期初余额 31,887,881.75 9,017,295.49 20,676,921.64 9,514,458.68 3,151,032.59 74,247,590.15 2.本期增加 389,164.73 151,453.01 63,305.56 81,239.42 685,162.72 金额 77 / 122 2017 年半年度报告（1）购置 389,164.73 151,453.01 63,305.56 81,239.42 685,162.72 （2）在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减 83,004.22 146,938.92 543,729.16 - 773,672.30 少金额（1）处置 83,004.22 146,938.92 543,729.16 - 773,672.30 或报废 4.期末余额 31,887,881.75 9,323,456.00 20,681,435.73 9,034,035.08 3,232,272.01 74,159,080.57 二、累计折旧 1.期初余额 9,794,492.19 6,288,601.70 15,605,720.71 6,962,527.03 1,663,065.65 40,314,407.28 2.本期增加 810,302.28 395,282.58 449,915.66 352,218.31 179,874.20 2,187,593.03 金额（1）计提 810,302.28 395,282.58 449,915.66 352,218.31 179,874.20 2,187,593.03 3.本期减少 - 78,854.02 126,267.12 441,541.84 - 646,662.98 金额（1）处置 - 78,854.02 126,267.12 441,541.84 - 646,662.98 或报废 4.期末余额 10,604,794.47 6,605,030.26 15,929,369.25 6,873,203.50 1,842,939.85 41,855,337.33 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面 21,283,087.28 2,718,425.74 4,752,066.48 2,160,831.58 1,389,332.16 32,303,743.24 价值 2.期初账面 22,093,389.56 2,728,693.79 5,071,200.93 2,551,931.65 1,487,966.94 33,933,182.87 价值 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 78 / 122 2017 年半年度报告 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 20、在建工程 (1). 在建工程情况 □适用 √不适用 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 □适用 √不适用 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 21、工程物资 □适用 √不适用 22、固定资产清理 □适用 √不适用 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术办公软件合计一、账面原值 1.期初余额 2,690,597.13 1,335,386.90 4,025,984.03 2.本期增加金 25,013.56 - 61,800.00 86,813.56 额 (1)购置 25,013.56 - 61,800.00 86,813.56 79 / 122 2017 年半年度报告 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 2,715,610.69 - 1,397,186.90 4,112,797.59 二、累计摊销 1.期初余额 822,099.49 1,071,927.67 1,894,027.16 2.本期增加金 95,907.68 - 215,005.00 310,912.68 额（1）计提 95,907.68 - 215,005.00 310,912.68 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 918,007.17 - 1,286,932.67 2,204,939.84 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价 1,797,603.52 - 110,254.23 1,907,857.75 值 2.期初账面价 1,868,497.64 263,459.23 2,131,956.87 值 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 80 / 122 2017 年半年度报告 26、开发支出 □适用 √不适用 27、商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加本期减少期初与期期初与期被投资单位名称或期初余额企业合并末汇率变末汇率变期末余额形成商誉的事项处置形成的动引起的动引起的差异差异美国华越下属子公 92,197,854.66 1,630,141.36 90,567,713.30 司新华锦（澳门离岸商业服务）有限公 1,190,466.09 1,190,466.09 司合计 93,388,320.75 1,630,141.36 91,758,179.39 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 28、长期待摊费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修改造费 5,261,956.21 67,738.00 353,712.48 4,975,981.73 合计 5,261,956.21 67,738.00 353,712.48 4,975,981.73 其他说明：无 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产资产减值准备内部交易未实现利润可抵扣亏损 81 / 122 2017 年半年度报告应收账款坏账准备 1,975,999.91 625,012.94 2,085,678.69 659,704.57 应付利息 33,627.92 8,406.98 33,627.92 8,406.98 应付职工薪酬 24,696,142.39 6,174,035.60 24,696,142.39 6,174,035.60 存货 1,405,941.07 555,346.72 1,405,941.07 555,346.72 应付费用 47,570.24 11,892.56 47,570.24 11,892.56 合计 28,159,281.53 7,374,694.80 28,268,960.31 7,409,386.43 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值可供出售金融资产公允价值变动固定资产加速折旧 68,421.09 27,026.33 70,063.42 27,675.02 投资性房地产公允价值 38,855,237.69 9,713,809.42 38,855,237.69 9,713,809.42 变动资本公积 1,677,302.44 419,325.61 1,677,302.42 419,325.61 合计 40,600,961.22 10,160,161.36 40,602,603.53 10,160,810.05 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 13,236,159.54 13,236,159.54 可抵扣亏损 69,040,511.56 69,040,511.56 合计 82,276,671.10 82,276,671.10 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注 2017 年 1,516,309.41 1,516,309.41 2018 年 12,593,445.29 12,593,445.29 2019 年 26,327,156.20 26,327,156.20 2020 年 13,777,306.71 13,777,306.71 2021 年 14,826,293.95 14,826,293.95 合计 69,040,511.56 69,040,511.56 / 其他说明： □适用 √不适用 82 / 122 2017 年半年度报告 30、其他非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 OR 公司商务网站 1,829,427.26 1,274,068.29 合计 1,829,427.26 1,274,068.29 其他说明：无 31、短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00 信用借款押汇借款出口发票融资合计 20,000,000.00 20,000,000.00 短期借款分类的说明： 1.保证借款：本公司子公司海川锦融公司从交通银行青岛分行取得流动资金贷款 20,000,000.00 元由新华锦集团提供担保。 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 34、应付票据 □适用 √不适用 35、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 83 / 122 2017 年半年度报告项目期末余额期初余额应付账款 116,698,055.87 96,437,803.61 合计 116,698,055.87 96,437,803.61 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 36、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额预收账款 17,531,254.62 14,588,497.30 合计 17,531,254.62 14,588,497.30 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 37、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 33,928,410.93 70,587,837.28 72,253,477.92 32,262,770.29 二、离职后福利-设定提存 691.75 4,885,006.67 4,884,708.06 990.36 计划三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计 33,929,102.68 75,472,843.95 77,138,185.98 32,263,760.65 (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和 16,238,060.52 66,805,958.82 68,416,255.73 14,627,763.61 补贴二、职工福利费 484,676.44 454,072.19 30,604.25 84 / 122 2017 年半年度报告三、社会保险费 84.09 1,816,196.45 1,814,260.22 2,020.32 其中：医疗保险费 1,569,798.26 1,569,798.26 工伤保险费 12.93 101,458.08 100,660.81 810.20 生育保险费 71.16 144,940.11 143,801.15 1,210.12 四、住房公积金 102.36 1,171,674.00 1,165,041.04 6,735.32 五、工会经费和职工教育 17,690,163.96 309,331.57 403,848.74 17,595,646.79 经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划合计 33,928,410.93 70,587,837.28 72,253,477.92 32,262,770.29 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 652.99 4,619,696.12 4,620,194.79 154.32 2、失业保险费 38.76 265,310.55 264,513.27 836.04 3、企业年金缴费合计 691.75 4,885,006.67 4,884,708.06 990.36 其他说明： □适用 √不适用 38、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 2,125,006.46 1,970,176.44 企业所得税 16,741,302.26 14,329,272.75 个人所得税 1,618,294.52 1,433,453.09 城市维护建设税 78,026.20 126,360.64 教育费附加（含地方） 42,789.10 90,257.63 土地使用税 119,213.82 137,246.73 房产税 71,684.33 323,636.50 印花税 190,507.94 198,519.44 其他 44,340.79 55,479.80 合计 21,031,165.42 18,664,403.02 其他说明：无 39、应付利息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息 85 / 122 2017 年半年度报告短期借款应付利息 29,483.33 33,627.92 划分为金融负债的优先股\永续债利息应付山东海川集团控股有限公司利 94,750.42 98,875.7 息合计 124,233.75 132,503.62 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 40、应付股利 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利 225,708.00 225,708.00 划分为权益工具的优先股\永续债股利合计 225,708.00 225,708.00 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额其他应付款 17,101,464.82 17,132,587.81 合计 17,101,464.82 17,132,587.81 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 42、划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、其他流动负债其他流动负债情况 □适用 √不适用 86 / 122 2017 年半年度报告短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 45、长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 47、长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、专项应付款 □适用 √不适用 50、预计负债 □适用 √不适用 87 / 122 2017 年半年度报告 51、递延收益递延收益情况 □适用 √不适用涉及政府补助的项目： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 52、其他非流动负债 □适用 √不适用 53、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总数 375,992,296.00 375,992,296.00 其他说明：无 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用其他说明: □适用 √不适用 55、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢 51,640,828.14 51,640,828.14 价）其他资本公积 91,126,213.79 91,126,213.79 合计 142,767,041.93 142,767,041.93 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 88 / 122 2017 年半年度报告 56、库存股 □适用 √不适用 57、其他综合收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生金额减：前税期计后入其归减：期初他综属期末项目本期所得税所得税后归属于余额合收于余额前发生额税费母公司益当少用期转数入损股益东一、以后不能重分类进损益的 799,947.02 799,947.02 其他综合收益其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类 799,947.02 799,947.02 进损益的其他综合收益中享有的份额二、以后将重分类进损益的其 13,442,911.37 -4,215,686.59 -4,215,686.59 9,227,224.78 他综合收益其中：权益法下在被投资单位以后将重 462,081.51 462,081.51 分类进损益的其他综合收益中享有的 89 / 122 2017 年半年度报告份额可供出售金融资产公允价值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折 12,980,829.86 -4,215,686.59 -4,215,686.59 8,765,143.27 算差额其他综合 14,242,858.39 -4,215,686.59 -4,215,686.59 10,027,171.80 收益合计其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无 58、专项储备 □适用 √不适用 59、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 25,178,396.37 25,178,396.37 任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计 25,178,396.37 25,178,396.37 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 60、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 207,121,836.65 151,468,950.59 90 / 122 2017 年半年度报告调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 207,121,836.65 151,468,950.59 加：本期归属于母公司所有者的净利 34,644,738.90 25,250,268.52 润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润 241,766,575.55 176,719,219.11 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 61、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 653,280,591.50 489,699,240.88 645,955,143.75 504,781,613.05 其他业务 629,257.20 161,500.00 合计 653,909,848.70 489,699,240.88 646,116,643.75 504,781,613.05 62、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额营业税 222,663.41 城市维护建设税 374,792.38 465,043.83 教育费附加 267,875.28 343,859.90 房产税 253,074.66 土地使用税 173,665.21 车船使用税 9,028.84 印花税 86,819.26 地方水利建设基金 44,813.18 37,007.39 合计 1,210,068.81 1,068,574.53 其他说明：无 91 / 122 2017 年半年度报告 63、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬 43,944,217.30 42,249,574.40 办公费 1,029,281.28 923,337.31 差旅费 1,802,209.67 1,273,039.62 运杂费 4,297,244.45 3,563,525.09 保险费 1,699,804.37 2,808,173.56 业务招待费 441,837.80 941,517.19 仓储租赁费 2,315,028.55 3,022,547.75 包装费 377,166.54 244,641.44 其他 8,109,573.80 9,136,555.38 合计 64,016,363.76 64,162,911.74 其他说明：无 64、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额办公费 561,923.20 518,792.80 职工薪酬 11,494,926.87 12,311,425.05 差旅费 709,035.50 282,337.38 中介机构费 2,727,428.67 987,720.46 业务招待费 439,716.84 370,416.70 税费 0.00 462,874.48 租赁、维修费 1,803,789.85 2,577,774.53 无形资产摊销 94,683.30 65,373.44 其他 10,077,974.26 8,551,934.98 合计 27,909,478.49 26,128,649.82 其他说明：无 65、财务费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出 315,676.54 503,481.75 减：利息收入 -1,486,253.74 -2,216,002.84 汇兑损益 291,298.91 -2,355,870.51 手续费及其他 111,807.33 30,429.00 合计 -767,470.96 -4,037,962.60 其他说明：无 92 / 122 2017 年半年度报告 66、资产减值损失 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 -4,463.59 716,686.43 二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 -4,463.59 716,686.43 其他说明：无 67、公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 83,830.91 261,022.14 处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得理财收益 45,624.27 93 / 122 2017 年半年度报告合计 129,455.18 261,022.14 其他说明：无 69、营业外收入营业外收入情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得 1,601,273.54 285,367.58 1,601,273.54 合计其中：固定资产处置 1,601,273.54 285,367.58 1,601,273.54 利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 46,763.00 罚款及其他 4,990.42 合计 1,601,273.54 337,121.00 1,601,273.54 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关财政扶持资金 46,763.00 合计 46,763.00 / 其他说明： □适用 √不适用 70、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损 4,548.86 失合计其中：固定资产处置 4,548.86 损失无形资产处置损失债务重组损失 94 / 122 2017 年半年度报告非货币性资产交换损失对外捐赠罚款及其他 26,750.83 10,349.49 26,750.83 合计 26,750.83 14,898.35 26,750.83 其他说明：无 71、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 21,311,383.86 16,692,231.72 递延所得税费用 16,609.97 33,466.70 合计 21,327,993.83 16,725,698.42 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额利润总额 73,550,609.20 按法定/适用税率计算的所得税费用 18,387,652.30 子公司适用不同税率的影响 2,401,538.34 调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响 -20,957.73 不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 559,760.92 异或可抵扣亏损的影响所得税费用 21,327,993.83 其他说明： □适用 √不适用 72、其他综合收益 √适用 □不适用详见附注 73、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额 95 / 122 2017 年半年度报告收到往来款 9,708,207.33 9,548,303.32 收到政府补贴 46,763.00 收到利息收入 1,486,253.74 2,216,002.84 赔偿收入及其他 4,990.42 合计 11,194,461.07 11,816,059.58 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额销售及管理费用 32,621,205.49 35,403,998.17 财务费用 111,807.33 30,429.01 支付的往来款 3,774,695.01 13,338,831.35 罚款支出及其他 26,750.83 10,349.49 合计 36,534,458.66 48,783,608.02 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额国债逆回购 153,899,000.00 合计 153,899,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明：无 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额国债逆回购 183,899,000.00 保本理财产品 60,000,000.00 合计 243,899,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明：无 96 / 122 2017 年半年度报告 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 74、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 52,222,615.37 37,153,717.15 加：资产减值准备 -4,463.59 716,686.43 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 2,187,593.03 2,863,170.86 性生物资产折旧无形资产摊销 310,912.68 109,458.37 长期待摊费用摊销 353,712.48 151,938.39 处置固定资产、无形资产和其他长期 -1,601,273.54 -280,818.72 资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 315,676.54 533,910.76 投资损失（收益以“－”号填列） -129,455.18 -261,022.14 递延所得税资产减少（增加以“－” 34,691.63 -210,556.42 号填列）递延所得税负债增加（减少以“－” -648.69 45,575.13 号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -13,318,941.55 -18,306,069.84 经营性应收项目的减少（增加以 -6,494,668.51 -23,114,439.28 “－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以 34,573,306.97 42,974,505.95 “－”号填列）其他 367,912.91 495,527.76 经营活动产生的现金流量净额 68,816,970.55 42,871,584.40 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 299,213,595.99 262,460,774.12 减：现金的期初余额 322,101,199.12 221,155,489.58 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额 97 / 122 2017 年半年度报告现金及现金等价物净增加额 -22,887,603.13 41,305,284.54 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 299,213,595.99 322,101,199.12 其中：库存现金 942,541.66 1,222,600.07 可随时用于支付的银行存款 298,271,054.33 320,878,599.05 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 299,213,595.99 322,101,199.12 其中：母公司或集团内子公司使用 862,881.98 受限制的现金和现金等价物其他说明： □适用 √不适用 75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、所有权或使用权受到限制的资产 □适用 √不适用 77、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： √适用 □不适用单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金其中：美元 14,862,825.71 6.7744 100,686,726.49 98 / 122 2017 年半年度报告欧元 236.18 7.7496 1,830.30 港币 13,921,575.79 0.8679 12,082,535.63 澳门元 8,494.00 0.8450 7,177.43 加拿大元 2,171,446.12 5.2144 11,322,788.65 应收账款其中：美元 12,137,391.11 6.7744 82,223,542.34 欧元港币 196,961.99 5.2144 1,027,038.60 加拿大元人民币长期借款其中：美元欧元港币人民币人民币应付帐款美元 2,239,560.00 6.7744 15,171,675.26 欧元 3,724.43 7.7496 28,862.84 加拿大元 56,121.00 5.2144 292,637.34 其他说明：本公司重要境外经营实体及记账本位币情况如下：华晟控股有限公司，中国香港，记账本位币为港币；华越有限责任公司，美国，记账本位币为美元。 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、套期 □适用 √不适用 79、政府补助 1. 政府补助基本情况 □适用 √不适用 2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用其他说明无 80、其他 □适用 √不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 99 / 122 2017 年半年度报告 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用一揽子交易 □适用 √不适用非一揽子交易 □适用 √不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用 2017 年 4 月，公司子公司新华锦（青岛）材料科技有限公司设立青岛高新区新华锦长生职业培训学校，开办资金：人民币壹拾万元。 6、其他 □适用 √不适用九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用子公司主要经营持股比例(%) 取得注册地业务性质名称地直接间接方式新华锦集团山非同一控制东海诚进出口青岛市青岛市国际贸易 63.75% 下企业合并有限公司山东新华锦纺非同一控制青岛市青岛市国际贸易 100% 织有限公司下企业合并青岛恒孚针织纺织品加非同一控制青岛平度青岛平度 75.45% 服装有限公司工制造下企业合并新华锦集团山非同一控制青岛市青岛市国际贸易 100% 东盈商国际贸下企业合并 100 / 122 2017 年半年度报告易有限公司新华锦（青岛）锡制品贸材料科技有限青岛市青岛市 100% 设立或投资易公司新华锦（香港）香港香港国际贸易 100% 设立或投资贸易有限公司华晟控股有限同一控制下香港香港贸易投资 100% 公司企业合并华越有限责任美国劳德美国劳德同一控制下对外投资 100% 公司代尔堡代尔堡企业合并 AMM 美国劳德美国劳德发制品销同一控制下 INDUSTRIES 100% 代尔堡代尔堡售企业合并 INC. ON-RITE 美国劳德美国劳德发制品销同一控制下 100% COMPANY,INC. 代尔堡代尔堡售企业合并 NEW IMAGE 美国劳德美国劳德发制品销同一控制下 LABS 100% 代尔堡代尔堡售企业合并 CORPORATION NEW IMAGE 加拿大多加拿大多发制品销同一控制下 100% CANADA LTD. 伦多市伦多市售企业合并 EMPEROR HAIR 发制品销同一控制下 PRODUCTS 香港香港 100% 售企业合并 LIMITED 新华锦集团山发制品制同一控制下东锦盛发制品青岛市青岛市 100% 造及销售企业合并有限公司新华锦集团山同一控制下东海川工艺发青岛市青岛市国际贸易 51% 企业合并制品有限公司新华锦集团山同一控制下东海川锦融发青岛市青岛市国际贸易 49% 51% 企业合并制品有限公司锦融（柬埔寨）发制品加同一控制下金边金边 100% 有限公司工制造企业合并青岛海顺地进同一控制下青岛市青岛市国际贸易 100% 出口有限公司企业合并海顺地（柬埔发制品加同一控制下金边金边 100% 寨）有限公司工制造企业合并山东禹城新意发制品加同一控制下发制品有限公德州禹城德州禹城 100% 工制造企业合并司禹城新源发制发制品加同一控制下德州禹城德州禹城 100% 品有限公司工制造企业合并丝傲（上海）商贸服务上海市上海市 60% 设立或投资商贸有限公司业青岛锦信三维上海市上海市技术服务 60% 设立或投资技术有限公司青岛山丽发制发制品加青岛城阳青岛城阳 50% 设立或投资品有限公司工制造 101 / 122 2017 年半年度报告青岛利百健生物科技有限公青岛市青岛市生物科技 100% 设立或投资司山东新华锦长养老经营生养老运营有青岛市青岛市 66% 设立或投资管理服务限公司新华锦（澳门非同一控制离岸商业服澳门澳门转口贸易 100% 下企业合并务）有限公司青岛高新区新养老职业华锦长生职业青岛市青岛市 100% 设立或投资技能培训培训学校在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：公司在子公司的持股比例与表决权比例一致。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情况。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无纳入合并范围的结构化主体。确定公司是代理人还是委托人的依据：无其他说明：无 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例东的损益告分派的股利益余额新华锦集团山东海川工艺发 49.00% 17,334,870.55 4,873,221.50 50,864,084.74 制品有限公司新华锦集团山东海诚进出口 36.25% 166,933.23 4,392,635.76 有限公司子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 102 / 122 2017 年半年度报告 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额子公司非流动资非流动非流动资非流动名称流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产负债产负债新华锦集团山东海川 252,917,423.53 22,619,591.66 275,537,015.19 170,123,757.00 170,123,757.00 209,341,858.65 23,047,756.10 232,389,614.75 152,427,205.29 152,427,205.29 工艺发制品有限公司新华锦集团山东海诚 24,219,920.35 479,382.47 24,699,302.82 12,556,676.45 12,556,676.45 22,196,553.39 482,468.30 22,679,021.69 10,996,900.75 10,996,900.75 进出口有限公司本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现金综合收益总经营活动现金营业收入净利润营业收入净利润额流量额流量新华锦集团山东海川 274,982,556.26 35,377,286.83 35,377,286.83 39,764,974.49 228,963,223.65 25,782,091.22 25,782,091.22 29,859,284.52 工艺发制品有限公司新华锦集团山东海诚 31,233,778.37 460,505.43 460,505.43 -4,915,565.11 30,659,960.82 361,893.62 361,893.62 -704,266.31 进出口有限公司其他说明：无 103 / 122 2017 年半年度报告 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用单位:元币种:人民币持股比例(%) 对合营企业合营企业或联营企业或联营企主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计业名称处理方法青岛中绵针织有限山东青岛山东青岛纺织业 30% 权益法公司济南华丰纺织有限山东济南山东济南纺织业 20% 权益法公司在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3). 重要联营企业的主要财务信息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额青岛中绵针织济南华丰纺织青岛中绵针织济南华丰纺织有限公司有限公司有限公司有限公司流动资产 187,452,759.92 38,556,584.73 175,515,831.61 32,297,429.03 非流动资产 26,491,480.44 2,753,924.31 31,474,693.76 1,690,541.57 资产合计 213,944,240.36 41,310,509.04 206,990,525.37 33,987,970.60 流动负债 110,672,009.90 22,097,407.38 104,259,588.25 14,382,083.47 104 / 122 2017 年半年度报告非流动负债 0.00 0.00 负债合计 110,672,009.90 22,097,407.38 104,259,588.25 14,382,083.47 少数股东权益归属于母公司股东权益 103,272,230.46 19,213,101.66 102,730,937.12 19,605,887.13 按持股比例计算的净资产份 30,981,669.14 3,842,620.33 30,819,281.14 3,921,177.43 额调整事项 -40,316.53 22,830.75 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 -40,316.53 22,830.75 对联营企业权益投资的账面 30,988,691.18 3,865,451.09 30,778,964.61 3,944,008.18 价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入 129,850,647.40 25,446,800.50 120,978,482.08 10,762,260.07 净利润 541,293.34 -392,785.47 2,523,113.05 -2,479,958.91 终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额 541,293.34 -392,785.47 2,523,113.05 -2,479,958.91 本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √不适用 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用 √不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 105 / 122 2017 年半年度报告 6、其他 □适用 √不适用十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用本公司在经营活动中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低金融工具风险的风险管理政策，具体内容如下（一）信用风险信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行和国际主要银行，在正常经济环境下，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。对于客户的赊销信用风险，公司主营业务主要为订单定制生产，收取部分预收款后再安排采购及生产，并通过以下管理制度降低赊销信用风险。对于大部分客户收款后发货，仅对具有一定规模，信用状况良好，具有较好的长期合作关系，评估后经批准的客户，根据情况给予合理的信用额度和短期信用期限。并采取措施，由不同业务部门专人跟踪管理，确保公司整体信用风险在可控的范围内。对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查清收管理，确保公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。（二）市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 1、利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。 2、外汇风险 106 / 122 2017 年半年度报告外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司销售国外客户以美元结算，公司根据美元兑人民币汇率的变化情况，和银行灵活签订远期结汇合同，以防止汇率波动较大对公司带来不利影响。（三）流动性风险流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金偿还到期债务。流动性风险由本公司财务部管理和控制，综合运用债权信用管理、各种融资途径、争取供应商较长的信用期限和信用额度，保证公司在所有合理运营的情况下拥有充足的资金偿还债务，防止发生流动性风险。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：期末余额项目 1 年内 1 年以上合计短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 应付账款 116,698,055.87 116,698,055.87 预收账款 17,531,254.62 17,531,254.62 其他应付款 17,101,464.82 17,101,464.82 续上表：期初余额项目 1 年内 1 年以上合计短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 应付账款 96,437,803.61 96,437,803.61 预收账款 14,588,497.30 14,588,497.30 其他应付款 17,132,587.81 17,132,587.81 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末公允价值项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量一、持续的公允价值计量（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 1. 交易性金融资产 107 / 122 2017 年半年度报告（1）债务工具投资（2）权益工具投资（3）衍生金融资产 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（1）债务工具投资（2）权益工具投资（二）可供出售金融资产（1）债务工具投资（2）权益工具投资（3）其他（三）投资性房地产 71,575,766.00 71,575,766.00 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 71,575,766.00 71,575,766.00 3.持有并准备增值后转让的土地使用权（四）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产持续以公允价值计量的资 71,575,766.00 71,575,766.00 产总额（五）交易性金融负债其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他（六）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额二、非持续的公允价值计量（一）持有待售资产上海新华锦焊接材料科技 275,000.00 275,000.00 10%股权非持续以公允价值计量的 275,000.00 275,000.00 资产总额非持续以公允价值计量的负债总额 108 / 122 2017 年半年度报告 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用 √不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用 √不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、其他 □适用 √不适用十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用 □不适用单位:万元币种:人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例(%) (%) 山东鲁锦进山东省青出口集团有岛市太平国际贸易 7,903.00 49.34 49.34 限公司路 51 号本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是张建华其他说明：无 2、本企业的子公司情况 √适用 □不适用本企业子公司的情况详见附注 109 / 122 2017 年半年度报告 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注 √适用 □不适用表决权法人代业务性注册资持股比联营企业企业类型注册地比例表质本例(%) (%) 纺织品青岛中绵针织有限公青岛即 1000 万有限公司杨为东加工制 30.00% 30.00% 司墨美元造纺织品济南华丰纺织有限公 1860 万有限公司济南市秦贵昌加工制 20.00% 20.00% 司元造本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 □适用 √不适用 4、其他关联方情况 √适用 □不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系新华锦集团有限公司关联人（与公司同一董事长）山东海川集团控股有限公司关联人（与公司同一董事长）山东永盛国际货运有限公司股东的子公司新华锦集团山东海润国际贸易有限公司母公司的全资子公司新华锦集团山东海锦国际贸易有限公司母公司的控股子公司山东新华锦国际高尔夫公寓有限公司股东的子公司新华锦集团青岛锦地实业有限公司集团兄弟公司山东工艺品进出口集团发制品厂其他山东即墨黄酒厂有限公司股东的子公司上海新华锦焊接材料科技有限公司其他其他说明无 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额山东永盛国际货运有限公货运代理 729,420.79 1,689,661.87 司新华锦集团青岛锦地实业物业管理 125,106.75 200,362.43 有限公司 110 / 122 2017 年半年度报告出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额新华锦集团山东海锦国际包装物销售 142,493.06 97,662.93 贸易有限公司新华锦集团山东海润工艺包装物销售 3,325.70 品进出口有限公司山东永盛国际货运有限公包装物销售 3,475.00 司山东即墨黄酒厂有限公司包装物销售 51,000.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 √适用 □不适用（1）接受劳务-货运代理本公司及本公司的控股子公司与山东永盛国际货运有限公司签订货运代理协议，由山东永盛国际货运有限公司为本公司及本公司的控股子公司提供货运代理服务，2017 年 1-6 月共发生货运费用 729,420.79 元。（2）接受劳务-物业管理详见关联租赁。（3）出售商品本公司全资子公司锦盛公司，向控股股东的部分子公司销售包装物，价格均为市场价。 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： □适用 √不适用本公司作为承租方： √适用 □不适用单位：元币种：人民币出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费山东海川集团控股房屋建筑物 125,106.75 200,362.43 有限公司 111 / 122 2017 年半年度报告山东工艺品进出口房屋建筑物 250,000.00 250,000.00 集团发制品厂关联租赁情况说明 √适用 □不适用场地租赁（1）2017 年，本公司子公司海诚公司与山东海川集团控股有限公司（以下简称“海川集团”）、新华锦集团青岛锦地实业有限公司（以下简称“ 锦地实业”）签订了《房屋租赁合同》。合同规定：海诚公司租赁的青岛市香港中路 20 号黄金广场北楼 7 层房屋，2017 年度应支付海川集团租金 250,213.50 元、支付锦地实业物业费 250,213.50 元。（2）本公司子公司锦盛公司与山东工艺品进出口集团发制品厂签订《房屋租赁协议》，协议规定：锦盛公司租赁山东工艺品进出口集团发制品厂房屋用于生产及办公，2017 年度的租赁费用为 500,000.00 元。无偿使用情况 2017 年，本公司与山东新华锦国际高尔夫公寓有限公司签订了《房屋租赁协议》。协议规定：新华锦国际高尔夫公寓有限公司位于青岛市崂山区松岭路 127 号新华锦爱丁堡 11 号楼 2 层北部房屋由本公司用于办公无偿使用。 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 □适用 √不适用本公司作为被担保方 √适用 □不适用单位:万元币种:人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕新华锦集团有限 20,000,000.00 2015-12-7 2018-12-7 否公司关联担保情况说明 √适用 □不适用公司之子公司新华锦集团山东海川锦融发制品有限公司，向交通银行青岛市北支行申请的 2,000 万元流动资金贷款，由新华锦集团有限公司提供担保。 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 112 / 122 2017 年半年度报告 (7). 关键管理人员报酬 □适用 √不适用 (8). 其他关联交易 √适用 □不适用本公司通过第一大股东山东鲁锦进出口集团有限公司的控股方新华锦集团有限公司外汇管理中心办理部分国际贸易业务的外汇结汇和购汇操作。由于新华锦集团通过规模优势取得了银行方面的业务优惠，该部分优惠将由新华锦集团按照每月的结汇购汇量于月底全部返还给本公司及本公司控股的贸易类公司。2017 年 1-6 月结汇购汇金额及收益如下：公司名称结汇金额(美元) 收益金额新华锦集团山东海诚进出口有限公司 4,828,000.00 49,319.00 新华锦集团山东锦盛发制品有限公司 523,842.95 5,257.02 山东新华锦纺织有限公司 9,970,286.62 98,655.04 合计 15,322,129.57 153,231.06 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备新华锦集团山东海润工艺品应收账款 457.20 - 进出口有限公司新华锦集团山应收账款东海锦国际贸 10,617.09 41,186.83 易有限公司山东永盛国际应收账款 1,075.00 货运有限公司山东即墨黄酒应收账款 14,122.60 厂有限公司 (2). 应付项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额山东工艺品进出口集其他应付款 2,524,571.07 2,524,571.07 团股份有限公司山东海川集团控股有应付利息 94,750.42 98,875.70 限公司 113 / 122 2017 年半年度报告 7、关联方承诺 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、其他 □适用 √不适用十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 □适用 √不适用 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、其他 □适用 √不适用十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、利润分配情况 □适用 √不适用 3、销售退回 □适用 √不适用 114 / 122 2017 年半年度报告 4、其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、年金计划 □适用 √不适用 5、终止经营 □适用 √不适用 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： □适用 √不适用 (2). 报告分部的财务信息 □适用 √不适用 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用 115 / 122 2017 年半年度报告十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： □适用 √不适用期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： □适用 √不适用 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 116 / 122 2017 年半年度报告单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏 131,362,624.24 1,319,949.75 130,042,674.49 131,987,250.51 100 1,319,872.51 1.00 130,667,378.00 账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提 1,544.85 0.00 77.24 5.00 1,467.61 坏账准备的其他应收款合计 131,362,624.24 / 1,319,949.75 / 130,042,674.49 131,988,795.36 / 1,319,949.75 / 130,668,845.61 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 117 / 122 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例(%) 新华锦集团山东盈商针棉织暂借款 60,000,000.00 5 年以上 45.68 600,000.00 品有限公司新华锦集团山东海川工艺发暂借款 38,119,517.99 3-4 年 29.02 381,195.18 制品山东新华锦纺暂借款 10,751,605.67 1 年内-2 年 8.18 107,516.06 织有限公司新华锦集团山东海川锦融发暂借款 9,415,709.57 1 年以内 7.17 94,157.10 制品新华锦(青岛) 材料科技有限暂借款 7,300,000.00 4-5 年 5.56 73,000.00 公司合计 / 125,586,833.23 / 95.61 1,255,868.34 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备对子公司投资 415,903,167.03 415,903,167.03 415,903,167.03 415,903,167.03 对联营、合营企业投资合计 415,903,167.03 415,903,167.03 415,903,167.03 415,903,167.03 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用 118 / 122 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额华晟控股有限 127,792,755.08 127,792,755.08 公司新华锦集团山东锦盛发制品 108,933,374.57 108,933,374.57 有限公司华越有限责任 72,728,174.53 72,728,174.53 公司山东新华锦纺 66,531,841.52 66,531,841.52 织有限公司山东新华锦长生养老运营有 12,850,000.00 12,850,000.00 限公司新华锦集团山东海川锦融发 9,815,223.20 9,815,223.20 制品有限公司新华锦集团山东盈商国际贸 5,765,845.69 5,765,845.69 易有限公司新华锦(青岛) 材料科技有限 5,000,000.00 5,000,000.00 公司新华锦集团山东海城进出口 3,279,815.94 3,279,815.94 有限公司青岛利百健生物科技有限公 1,960,000.00 1,960,000.00 司新华锦（澳门离岸商业服务）有 1,246,136.50 1,246,136.50 限公司合计 415,903,167.03 415,903,167.03 (2) 对联营、合营企业投资 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 4、营业收入和营业成本： □适用 √不适用 5、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 10,128,674.62 119 / 122 2017 年半年度报告权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得理财收益 45,624.27 合计 45,624.27 10,128,674.62 6、其他 □适用 √不适用十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益 1,601,273.54 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 120 / 122 2017 年半年度报告金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -26,750.83 其他符合非经常性损益定义的损益项目 45,624.27 所得税影响额 5,558.22 少数股东权益影响额 -376,929.35 合计 1,248,775.85 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用加权平均净资产每股收益报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净 4.44 0.0921 0.0921 利润扣除非经常性损益后归属于 4.28 0.0888 0.0888 公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 □适用 √不适用第十节公司债券相关情况 □适用 √不适用 121 / 122 2017 年半年度报告第十一节备查文件目录载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上披露过的所有公司文件的正本及公告原件董事长：张建华董事会批准报送日期：2017 年 8 月 30 日修订信息 □适用 √不适用 122 / 122
附件：公告原文

新华锦2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-30

2017 年半年度报告
公司代码：600735                                              公司简称：新华锦
                山东新华锦国际股份有限公司
                    2017 年半年度报告
                                      重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
     整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人张建华、主管会计工作负责人禹晶           及会计机构负责人（会计主管人员）
     禹晶声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本报告期，公司无利润分配或资本公积转增股本预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述受市场状况变化等多方面因素影响，并不构成公
司对投资者的实质性承诺，提前广大投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、   重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅本报告“第四节 经营情况讨论与分析
二、 其他披露事项（二）可能面对的风险”。
十、 其他
□适用 √不适用
                                         1 / 122
                                                       2017 年半年度报告
                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 3
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节     经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 9
第五节     重要事项........................................................................................................................... 14
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 19
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 21
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 21
第九节     公司债券相关情况......................................................................................................... 121
第十节     财务报告........................................................................................................................... 22
第十一节   备查文件目录................................................................................................................. 122
                                                                2 / 122
                                   2017 年半年度报告
                                 第一节           释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
新华锦、本公司、 指 山东新华锦国际股份有限公司，在上海证券交易所上市，证券代码：
公司                  600735，证券简称：新华锦
鲁锦集团          指 山东鲁锦进出口集团有限公司,本公司控股股东
新华锦集团        指 新华锦集团有限公司，鲁锦集团的唯一股东
锦盛发制品        指 山东锦盛发制品有限公司，本公司全资子公司
海川工艺          指 新华锦集团山东海川工艺发制品有限公司，锦盛发制品控股 51%子公司
海川锦融          指 新华锦集团山东海川锦融发制品有限公司，本公司全资子公司
新华锦纺织        指 山东新华锦纺织有限公司，本公司全资子公司
青岛恒孚          指 青岛恒孚针织服装有限公司，新华锦纺织控股 75%子公司
盛泰分公司        指 新华锦集团山东锦盛发制品有限公司盛泰分公司
禹城新源          指 禹城新源发制品有限公司，锦盛发制品全资子公司
禹城新意          指 山东禹城新意发制品有限公司，锦盛发制品全资子公司
丝傲上海          指 丝傲（上海）商贸有限公司，锦盛发制品控股 60%子公司
青岛锦信          指 青岛锦信三维技术有限公司，锦盛发制品控股 60%子公司
海顺地            指 青岛海顺地进出口有限公司，海川锦融全资子公司
香港华晟          指 EVERLUCENT HOLDINGS CO.,LIMITED（华晟控股有限公司），本公司香港
                      全资子公司
美国华越          指 EMMINENCE,LLC（华越有限责任公司），本公司美国全资子公司
AMM               指 AMM INDUSTRIES INC., 美国华越的美国全资子公司
NI 美国           指 NEW IMAGELABS CORPORATION 美国华越的美国全资子公司
OR                指 ON-RITE COMPANY,INC. AMM 的美国全资子公司
NI 加拿大         指 NEW IMAGE CANADALTD. NI 美国的加拿大全资子公司
NI 香港           指 EMPEROR HAIR PRODUCTS LIMITED（帝王发制品有限公司），NI 美国的香
                      港全资子公司
锦融柬埔寨        指 锦融（柬埔寨）有限公司，海川锦融的柬埔寨全资子公司
海顺地柬埔寨      指 海顺地（柬埔寨）有限公司，海顺地的全资子公司
盈商国际          指 新华锦集团山东盈商国际贸易有限公司，本公司全资子公司
海诚公司          指 新华锦集团山东海诚进出口有限公司，本公司控股 63.75%的子公司
青岛材料          指 新华锦（青岛）材料科技有限公司，本公司全资子公司
香港贸易          指 新华锦（香港）贸易有限公司，青岛材料的香港全资子公司
青岛山丽          指 青岛山丽发制品有限公司，海川工艺控股子公司
青岛利百健        指 青岛利百健生物科技有限公司，本公司持股 49%的中外合资企业
长生运营          指 山东新华锦长生养老运营有限公司,本公司控股 66%子公司中日合资企业
新华锦澳门公司    指 新华锦(澳门离岸商业服务)有限公司，本公司澳门全资子公司
长生职业培训 学 指 青岛高新区新华锦长生职业培训学校，青岛材料全资子公司
校
琴岛律师          指 山东琴岛律师事务所，本公司常年法律顾问
中天运会计师      指 中天运会计师事务所(特殊普通合伙)，本公司审计师
公司章程          指 《山东新华锦国际股份有限公司章程》2016 年 5 月修订版
报告期、本报告期 指 2017 年半年度
证监会            指 中国证券监督管理委员会
上交所            指 上海证券交易所
中登公司          指 中国证券登记结算公司上海分公司
元、万元          指 人民币元、人民币万元
                                        3 / 122
                                       2017 年半年度报告
                        第二节        公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                           山东新华锦国际股份有限公司
公司的中文简称                           新华锦
公司的外文名称                           SHANDONG HIKING INTERNATIONAL CO.,LTD
公司的外文名称缩写                       HIKING
公司的法定代表人                         张建华
二、 联系人和联系方式
                                        董事会秘书                  证券事务代表
姓名                           盛强                         王燕妮
联系地址                       青岛市崂山区松岭路127号      青岛市崂山区松岭路127号
电话                           0532-85967156                0532-85967330
传真                           0532-85877680                0532-85877680
电子信箱                       600735@hiking.cn             600735@hiking.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                             青岛市崂山区秦岭路18号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                             青岛市崂山区松岭路127号11号楼
公司办公地址的邮政编码
公司网址                                 http://www.hikinginternational.com
电子信箱                                 600735@hiking.cn
报告期内变更情况查询索引                 无变更
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称               上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的     www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点                   青岛市崂山区松岭路127号
报告期内变更情况查询索引                 无变更
五、 公司股票简况
    股票种类         股票上市交易所       股票简称         股票代码      变更前股票简称
      A股            上海证券交易所       新华锦           600735            兰陵陈香
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
                                            4 / 122
                                    2017 年半年度报告
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                       本报告期                                    本报告期比上年
          主要会计数据                                            上年同期
                                      （1－6月）                                     同期增减(%)
营业收入                              653,909,848.70          646,116,643.75                  1.21
归属于上市公司股东的净利润             34,644,738.90           25,250,268.52                 37.21
归属于上市公司股东的扣除非经常性
                                       33,395,963.05              25,047,327.18              33.33
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额             68,816,970.55              42,871,584.40              60.52
                                                                                   本报告期末比上
                                      本报告期末                  上年度末
                                                                                   年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产            795,731,481.65           765,302,429.34                 3.98
总资产                              1,085,596,372.30         1,019,151,805.12                 6.52
(二)    主要财务指标
                                        本报告期                                  本报告期比上年
          主要财务指标                                        上年同期
                                      （1－6月）                                    同期增减(%)
基本每股收益（元／股）                        0.0921                   0.0672                37.05
稀释每股收益（元／股）                        0.0921                   0.0672                37.05
扣除非经常性损益后的基本每股收益
                                              0.0888                   0.0666                33.33
（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                          4.44                  3.57     增加0.87个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
                                                   4.28                  3.54     增加0.74个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
      非经常性损益项目                    金额                               附注（如适用）
非流动资产处置损益                                 1,601,273.54
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
                                         5 / 122
                             2017 年半年度报告
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外
                                              -26,750.83
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
                                              45,624.27
损益项目
少数股东权益影响额                           -376,929.35
所得税影响额                                    5,558.22
合计                                        1,248,775.85
十、 其他
□适用 √不适用
                                  6 / 122
                                   2017 年半年度报告
                            第三节       公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
公司主营业务为发制品和纺织服装产品的研发、生产和出口销售。
（一）发制品业务
    1、经营模式
    公司主营发制品系列产品的生产及出口销售业务，主要产品包括男发块、高档女装假发、接
发、教习假发、人发条、假发配件等以人发制品为主同时兼具人发化纤混合发制品等，主要出口
地区为美国、欧洲、日本等地区。
    公司发制品业务采用以销定产的业务模式，具有从研发、设计到采购、生产、销售完整的产
业链。
    生产加工方面，海川工艺、海川锦融、锦盛发制品三家子公司具备假发系列产品的自主研发
和生产能力，有自营出口权，均可实现研发、生产、销售一体化经营。这三家境内发制品子公司
处在发制品产业链的中下游，经营模式为：接受国外订单后通过独立研发、设计取得客户满意后，
优先委托自属工厂加工生产，自属工厂产能不足部分的订单则委托国内其他发制品生产加工企业。
盛泰分公司、锦融柬埔寨、禹城新源、禹城新意、青岛山丽五家自属生产企业，其经营模式为除
了对公司所属境内外贸易子公司加工订单外，还吸收公司以外的订单；
    研发设计方面，除自主研发设计外，境内子公司和国外著名时尚设计师联手打造当季最新流
行发型；和国际知名原料供应商共同研究发丝材料，并获得独家使用权。
    国外销售方面：公司拥有三家境外发制品子公司（美国 OR、NI 美国、NI 加拿大），经营模
式为从中国及亚洲其他国家采购成品假发产品，在美国境内批发及转销世界其他国家或地区。三
家境外发制品子公司从事发制品的设计研发、批发，处在发制品产业链的中上游，主要产品有男
发块、中高档女装发、接发、假发配饰等。
    国内营销渠道方面，境内子公司丝傲上海、青岛锦信自 2014 年以来尝试与国内中高档美发沙
龙、美发学校、电视购物、会员营销等渠道合作销售假发制品并铺设 3D 扫描设备。主打高级定制
需求和时尚定制需求，针对百变造型的高端客户，以高级定制发套为主，明星、时尚人士居多，
同时针对年轻女性爱美爱变的需求，提供彩色发条、7 件套发帘等产品。
    2、行业情况说明
    发制品属于快速时尚消费品，消费者一旦养成消费习惯和品牌认同，会长期、高频次、重复
性的使用和消费同一品牌发制品。
    从全球发制品行业的消费趋势看，北美洲是全球发制品最大的消费市场。美国是发制品成品
批发市场和消费市场，经营规模全球第一；产品主要来自中国、印度尼西亚、中国香港、意大利、
加拿大等国家。北美洲经济发达、发制品消费群体大，一直是发制品的热点消费市场，全球的发
制品生产企业和品牌商也都将其视为重点开拓领域，北美洲发制品市场起步早，发展成熟，佩戴
习惯早已渗透到不同肤色、不同阶层和不同年龄阶段人群。
    非洲进口发制品的国家数量逐年递增，出于功能性的需求，只要具备经济条件，非洲人从少
年时期就佩戴发制品，原因是其卷曲的原生发及其种族特点形成了发制品在非洲的刚性需求。非
洲市场的发制品消费频率高，消费周期也相对较短，加上非洲黑人人口较多，这些自然特性将使
非洲成为全球发制品需求增长最快的市场。
    欧洲是发制品行业的发源地，发制品佩戴历史悠久，市场成熟，消费群体大而稳定，因此也
是发制品的重要消费中心，欧洲发制品消费市场比美国和非洲市场小，但以白人的时尚消费（发
套和卡子发）为主要需求，其总体消费档次较高，除了黑人日常使用的发条产品外，多数为白人
高档产品如假发套、卡子发等。
    随着亚洲经济的快速发展，居民传统思想也进入快速转变阶段，发制品消费观念也慢慢与国
际接轨，佩戴发制品不再是受人歧视的行为，而逐渐演变成一种引领时尚潮流的行为，越来越多
消费者开始佩戴发制品。
    中国发制品行业是一个以出口为主的行业，国际市场的政治经济形势变化、国家出口退税政
策调整、国际汇率变动等都会对行业产生较大影响，行业周期性受制于以上因素的变化。
                                        7 / 122
                                   2017 年半年度报告
    近几年，跨境电商的飞速发展对发制品出口行业冲击也尤为明显。发制品已经逐渐作为中国
跨境电商产品中为数不多的“垄断性”品类，据了解，假发配件在速卖通出口电商品类中排名第
三位，仅次于服装服饰和手机配件。
    发制品产业属于劳动密集型产业，劳动成本持续走高，发制品原材料尤其是长尺寸的人发存
在持续涨价的态势，这些都给企业经营带来了较大压力。
（二）纺织品行业
    1、经营模式
    公司纺织服装业务全部通过全资子公司——山东新华锦纺织有限公司（以下简称“新华锦纺
织”）及其控制的子公司来实现，主要包含各类针织品、服装、家用纺织品、纺织面料等产品的
出口，主要出口市场为日本、欧盟、澳大利亚、美国等市场。新华锦纺织拥有全资工厂及合资企
业各一家，主要盈利模式以 OEM 为主。
    2、行业情况说明
    2017 年以来，纺织行业出口呈现缓中趋稳态势，出口降幅逐步收窄。据中国海关总署统计数
据，2017 年 1-6 月，中国纺织品服装累计出口额为 1240.53 亿美元，同比增长 0.36%，其中纺织
品累计出口额为 531.20 亿美元，同比增长 2.10%；服装累计出口额为 709.33 亿美元，同比下降
0.91%。
    2017 年下半年，纺织品出口贸易发展面临的挑战和压力依然突出，行业内外部需求依然偏弱，
市场竞争更加激烈。但同时也应看到，国家对外贸的支持的力度不断加大，将为外贸发展营造更
有利的环境。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
    1、开办养老职业培训学校
    2017 年 4 月公司全资子公司青岛材料出资 10 万元开办了青岛高新区新华锦长生职业培训学
校。长生职业培训学校以养老护理专业职业技能培训为主，引入国际养老专业培训理念和教材，
建立非学历教育的职业技术专业体系。
    公司本次投资开办养老培训学校，是实施转型大健康战略下涉足养老产业链的重要环节，公
司将借助培训学校为青岛市、山东省、国内其他地区的养老服务机构培养专业护理人员。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    1、稳固传统发制品。
  （1）发制品境外渠道优势和自主品牌优势
    公司发制品主要有男发块、女装假发、人发条、教习假发等全系列假发产品。美国的发制品
贸易子公司在发制品行业历经三十余年深耕细作，客户遍布美洲、欧洲等发制品消费市场。美国
子公司目前拥有 Gemtress、Ultratress、On-Rite、NewImage、Simplicity、TressAllure 等假
发国际知名品牌，品牌优势明显。
  （2）完整的发制品产业链优势
    公司发制品产业具有从上游研发、设计到采购、精细生产、跨境销售的完整产业链优势，全
产业链优势将提升公司抗风险和议价能力。
  （3）发制品产品线丰富，抗风险能力强
    公司境内发制品贸易子公司以人发制品为主，兼具人发化纤混合发制品的出口销售，产品线
丰富：海川工艺主要从事教习发、假发配件、人发化纤混合发制品等产品的销售，海川锦融主要
从事男发块和女装发的出口业务，锦盛发制品主要从事男发块、女装假发、人发条、假发配件、
眼睫毛等全系列产品。美国 OR、美国 NI 公司主要从事男发的批发业务。丝傲上海主要从事国内
高端女装发套、时装发、女发饰品的销售。
    （4）引领客户消费能力强
    公司发制品业务历经三十余年深耕，客户遍及全球各主要发制品消费市场，主要客户在业内
具有较高的影响力，市场地位较高。境内发制品子公司与欧美、日本的渠道商、原料供应商、美
                                        8 / 122
                                    2017 年半年度报告
发设计师、时尚假发品牌紧密合作，可在全球目标市场范围内探讨上下游业务合作，能满足多层
次假发消费需求并引领消费潮流。
    2、积极而稳健的寻求传统外贸产业的升级和转型
    公司将进一步创新国际贸易的发展模式，尝试跨境电子商务新方式，初涉跨境电商贸易和服
务领域，推动传统国际贸易模式的转型升级，争取实现传统国际贸易模式与互联网跨境电商模式
的协同效应。
    3、探索轻资产养老运营新模式
    借助日本长生集团的先进养老理念，结合中国城镇养老新政策，在原有对外提供养老运营管
理和养老服务技术咨询的基础上，公司控股子公司长生运营将尝试向社区养老及日间照料中心等
多种养老模式延伸，以搭建和完善新华锦特色的轻资产养老服务管理平台。
                       第四节       经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
    报告期内，公司顺应内外部经营环境变化，围绕“稳中求进、创新发展”的经营思路，公司
经营业务实现了稳定发展，经营效益得到提升。2017 年 1-6 月公司实现营业收入 65,390.98 万元，
比上年同期增长 1.21%；归属于上市公司股东的净利润 3464.47 万元，比上年同期增长 37.21%。
    （一）发制品业务
    2017 年上半年，对发制品行业来说，依然是形势严峻、困难重重。人发市场持续低迷，发制
品女装市场，仍然处在廉价产品大流行的周期内。电商对传统渠道的挤压更为明显，越来越多的
用户选择电商进行采购。竞争对手通过低价竞争策略不断抢占公司现有客户资源。
    面对激烈的市场竞争，公司所属发制品子公司通过不断调整产品结构，加大市场开发力度，
加快业务队伍的培养和引进，强化产品供应体系，结合供货工厂开始科学的、切合实际的交货期
管理。在巩固现有客户和核心产品的同时，积极推出满足市场需求的新款式、新技术的产品。报
告期内，公司发制品业务实现了营业收入的稳步增长。2017 年 1-6 月，公司发制品业务实现营业
收入 48,212.32 万元，较去年同期增长 11.34%。
    （二）纺织服装业务
    2017 年上半年，中国纺织行业虽然开始回温，出口呈现缓中趋稳态势，但是依然面临诸多挑
战。劳动力成本较高、技术相对落后等因素制约着中国纺织行业的发展。
    面对行业的调整，公司所属纺织子公司通过创新经营思路，调整在产品开发、生产基地管理、
订单交期、品质管理以及成本控制方面的工作方向和具体措施，进一步提高公司的接单能力。一
方面持续加大新市场的开发力度，巩固与现有客户，尤其是重点客户的合作关系，详细了解客户
变化和发展要求。另一方面则继续研究在贸易模式创新、延伸价值链等方面的工作，推进渠道并
购和品牌合作工作，创建在产品研发，销售渠道和国际市场开发等方面的新优势资源，通过与传
统业务的协同效应来带动贸易创新和价值链延伸。
    外部的不利经济形势，一定程度上影响了公司纺织服装业务板块的经营业绩。2017 年 1-6 月
公司实现纺织服装营业收入 15,604.44 万元，较去年同期下降 11.31%。
    （三）大健康养老运营管理业务
    公司在 2016 年初提出轻资产养老运营模式，经过一年多时间的培育和开发，养老产业布局初
具雏形。2017 年上半年控股子公司长生运营陆续签约并启动实施了多个社区居家养老项目、养老
运营项目及养老托管项目，开办了以培养养老护理职业培训为主的养老技术职业培训学校。
    目前公司养老运营管理业务的规模还比较小，且管理项目大多集中在山东省内，占公司总体
营业收入比重较小。
    未来公司的大健康养老运营管理业务将继续借助日本高端养老品牌优势，拓展老年康复业务，
向老年人服务与护理模式的开发、老年服务护理人才的教育与培养、接受养老服务机构的委托运
营与代理业务、老年人福祉事业等全产业链的业务拓展。
                                         9 / 122
                                    2017 年半年度报告
(一) 主营业务分析
1     财务报表相关科目变动分析表
                                                                       单位:元 币种:人民币
科目                                  本期数             上年同期数         变动比例（%）
营业收入                            653,909,848.70       646,116,643.75                  1.21
营业成本                            489,699,240.88       504,781,613.05                 -2.99
销售费用                             64,016,363.76         64,162,911.74                -0.23
管理费用                             27,909,478.49        26,128,649.82                  6.82
财务费用                               -767,470.96         -4,037,962.60                80.99
经营活动产生的现金流量净额           68,816,970.55        42,871,584.40                 60.52
投资活动产生的现金流量净额          -83,957,465.07         -2,796,540.02            -2,902.19
筹资活动产生的现金流量净额           -5,411,998.02         -4,465,171.00               -21.20
研发支出
营业收入变动原因说明:报告期由于公司加大出口市场营销，出口额超过去年同期水平，营业收入
比去年同期有所增加；
营业成本变动原因说明:报告期由于公司加大新产品研发，加强对成本管理，努力降低产品成本，
营业成本比去年同期有所减少；
销售费用变动原因说明:报告期公司销售费用与去年同期基本持平；
管理费用变动原因说明:报告期由于公司重大资产重组项目（已终止）增加中介费用，管理费用比
去年同期有所增加；
财务费用变动原因说明:报告期由于汇率变动，公司汇兑收益比去年同期减少，财务费用比去年同
期有所增加；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期公司加大货款回收力度，经营活动产生的现金
流量净额比去年同期增加；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期公司利用自有闲置资金进行理财，投资活动产
生的现金流量净额比去年同期减少；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期公司子公司分红，筹资活动产生的现金流量净
额比去年同期减少。
2     其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.    资产及负债状况
                                                                                    单位：元
                             本期期末数                     上期期末     本期期末
                                                                                     情况说
    项目名称    本期期末数   占总资产的     上期期末数      数占总资     金额较上
                                                                                       明
                             比例（%）                      产的比例     期期末变
                                          10 / 122
                                       2017 年半年度报告
                                                                    （%）      动比例（%）
货币资金        299,213,595.99        27.54    322,964,081.10          31.69         -7.35
存货            285,249,422.20        26.25    271,930,480.65          26.68          4.90
                                                                                              公司之
                                                                                              子公司
                                                                                              收到承
应收票据            240,560.00         0.02        385,840.00           0.04        -37.65
                                                                                              兑汇票
                                                                                              减少所
                                                                                              致
应收账款        100,559,599.59         9.25    104,646,584.70          10.27         -3.91
                                                                                              公司之
                                                                                              子公司
预付款项         30,199,250.16         2.78     14,775,259.89           1.45        104.39    预付货
                                                                                              款增加
                                                                                              所致
                                                                                              公司之
划分为持有                                                                                    子公司
                    275,000.00         0.03      6,377,981.29           0.63        -95.69
待售的资产                                                                                    处置设
                                                                                              备所致
                                                                                              公司之
                                                                                              子公司
                                                                                              购买保
                                                                                              本理财
其他流动资                                                                                    产品、
                 98,317,230.46         9.05     18,665,868.51           1.83        426.72
产                                                                                            公司购
                                                                                              买国债
                                                                                              逆回购
                                                                                              产品所
                                                                                              致
投资性房地
                 71,575,766.00         6.59     71,575,766.00           7.02            -
产
商誉             91,758,179.39         8.44     93,388,320.75           9.16         -1.75
应付账款        116,698,055.87        10.74     96,437,803.61           9.46         21.01
其他说明
无
2.   截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3.   其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
长期股权投资明细                                                                            单位：元
被投资公司   核算方法      初始成本       年初数         本期增加        本期减少            期末数
                                              11 / 122
                                                  2017 年半年度报告
   名称
青岛中绵针
               权益法          32,632,743.64      30,826,303.18            162,388.00                         30,988,691.18
织有限公司
济南华丰纺
               权益法          10,284,118.46         3,944,008.18          -78,557.09                          3,865,451.09
织有限公司
合计                           43,390,628.70      34,770,311.36             83,830.91                         34,854,142.27
被投资公司                                                            本期计提减
               持股比例        表决权比例         减值准备金额                           本期现金红利            备注
名称                                                                    值准备
青岛中绵针
               30.00%                30.00%
织有限公司
济南华丰纺
               20.00%                20.00%
织有限公司
合计
                                                                      本企业在被
被投资单位                                        本企业持股比                                               本期营业收入
                 注册地         业务性质                              投资单位表         期末资产总额
    名称                                              例                                                         总额
                                                                        决权比例
               山东省青
青岛中绵针     岛即墨市
                                    制造加工              30.00%              30.00%     213,944,240.36      129,850,647.40
织有限公司     鹤山路 558
               号
               山东省济
济南华丰纺     南市天桥
                                    制造加工              20.00%              20.00%      41,310,509.04       25,446,800.50
织有限公司     区仁丰前
               街3号
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
截止 2017 年 6 月 30 日主要控股参股公司情况如下：                                                            单位：元
                                                       注册
               注册     法   业务                              持股比
 子公司全称                            注册资本        资本                     总资产          净资产            净利润
               地       人   性质                              例(%)
                                                       币别
                             纺织
新华锦集团山            徐
               青岛          品国                       人民
东海诚进出口            安            4,000,000.00                 63.75     24,699,302.82   12,142,626.37       460,505.43
               市            际贸                         币
有限公司                顺
                             易
                        王   纺织
山东新华锦纺   青岛                                     人民
                        小   品国    46,000,000.00             100.00       184,242,596.38   59,750,332.11     2,181,614.75
织有限公司     市                                         币
                        苗   际贸
                                                        12 / 122
                                             2017 年半年度报告
                           易
                           纺织
新华锦集团山          王
               青岛        品国                   人民
东盈商国际贸          小          12,000,000.00          100.00    64,220,951.59      123,917.63       27,272.87
               市          际贸                     币
易有限公司            苗
                           易
新华锦（青岛）        张   锡制
               青岛                               人民
材料科技有限          忠   品贸   5,000,000.00           100.00     2,766,785.70    -5,483,939.85     -51,147.16
               市                                   币
公司                  开   易
                      张
华晟控股有限               贸易
               香港   建          18,380,629.00   美元   100.00   303,953,123.00   286,386,476.57   5,417,199.58
公司                       投资
                      华
               美国
                      张
华越有限责任   劳德        对外
                      建          25,979,975.00   美元   100.00   289,099,008.99   270,776,546.98   9,218,377.67
公司           代尔        投资
                      华
               堡
                           发制
新华锦集团山          张
               青岛        品制                   人民
东锦盛发制品          建          50,000,000.00          100.00   481,454,420.27   289,591,974.21   24,135,622.47
               市          造及                     币
有限公司              华
                           销售
新华锦集团山
               青岛   魏   国际                   人民
东海川锦融发                      5,500,000.00           100.00   109,691,528.09    63,404,770.85   9,852,848.68
               市     伟   贸易                     币
制品有限公司
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
1、宏观经济波动风险。公司主营业务受世界宏观经济环境及国家宏观调控政策的影响较大，近几
年国外发制品、纺织服装品市场需求变化加快，世界经济持续低迷，如果公司未来不能较好的把
握宏观经济形势、顺应宏观调控政策导向，积极主动调整经营计划，则可能导致公司经营业绩出
现下滑。
2、汇率波动风险。公司产品主要销售渠道为出口销售，公司业务遍及全球多个国家和地区，经营
成果以及盈利水平与所在国货币汇率变动息息相关，因此汇率的波动在一定程度上影响公司的经
营业绩。
3、行业竞争风险。随着国内发制品公司生产规模的不断扩张，发制品行业的市场竞争日趋激烈。
很多竞争对手在市场上通过低价倾销、抄袭我公司款式等策略不断抢占我公司现有客户。行业竞
争的加剧可能导致原材料价格上涨、产品销售价格下降、销售量增长速度减缓。
4、人才不足风险。公司在定位转型大健康养老及业务扩张的过程中，对管理人才和营销人才特别
是医养结合领域里的复合型技术及管理人才存在较大的需求。如果上述专业人员不足或流失，可
能会影响转型的顺利开拓。
针对上述可能面临的风险，公司将通过以下措施来应对：密切关注国际宏观经济和国家政策走势，
把握宏观趋势顺应宏观调控导向，审慎推进主业升级和转型中的产业定位，跟随市场波动调整原
有产业经营计划、产品结构、市场结构；继续保持人才储备机制，多种方式激励优良专业人才和
管理人员。
                                                  13 / 122
                                         2017 年半年度报告
(三) 其他披露事项
□适用√不适用
                                     第五节         重要事项
一、股东大会情况简介
                                                     决议刊登的指定网站的
       会议届次                  召开日期                                   决议刊登的披露日期
                                                           查询索引
2017 年第一次临时股        2017 年 3 月 17 日       http://www.sse.com.cn   2017 年 3 月 18 日
东大会
2016 年年度股东大会        2017 年 4 月 18 日       http://www.sse.com.cn   2017 年 4 月 19 日
2017 年第二次临时股        2017 年 6 月 29 日       http://www.sse.com.cn   2017 年 6 月 30 日
东大会
股东大会情况说明
√适用□不适用
   1、2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司重大资产重组延期复牌的议案》。
   2、2016 年年度股东大会审议通过了 1、《公司 2016 年度董事会工作报告》；2、《公司 2016
年度监事会工作报告》；3、《公司 2016 年度财务决算报告》；4、《公司 2016 年度报告和摘要》；
5、《公司 2016 年度利润分配方案》；6、《关于公司聘任 2017 年度审计机构的议案》；7、《关
于公司 2017 年度董事、监事报酬的议案》；8、《关于公司 2016 年度日常关联交易及 2017 年度
日常关联交易预计 情况的议案》；9、《关于为全资子公司山东新华锦纺织有限公司向国内银行
申请总额 不超过 1 亿元的银行授信担保的议案》。
   3、2017 年第二次临时股东大会审议通过了《关于增补公司董事的议案》。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
三、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
       期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                 是否有   是否及
                   承诺                               承诺          承诺时间
  承诺背景                    承诺方                                             履行期   时严格
                   类型                               内容          及期限
                                                                                   限       履行
与股改相关的
承诺
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
                  解决同   控股股东、    2012 年公司实施重大资      承诺日：     是       是
                  业竞争   鲁锦集团、    产重组过程中，公司控股     2011 年 10
与重大资产重               实际控制人    股东及其一致行动人均签     月 30 日承
组相关的承诺               张建华        署了《关于避免同业竞争     诺期限：
                                         的承诺函》、《关于规范     作为新华
                                         关联交易与保持上市公司     锦控股股
                                                14 / 122
                                     2017 年半年度报告
                                     独立性的承诺函》、《关     东期间或
                                     于保证上市公司“五独       关联方期
                                     立”的承诺函》等承诺，     间长期履
                                     具体参见本公司 2012 年     行
                                     11 月 3 日发布的《发行股
                                     份购买资产暨关联交易报
                                     告书》
与首次公开发
行相关的承诺
与再融资相关
的承诺
与股权激励相
关的承诺
其他对公司中
小股东所作承
诺
                 分红   本公司       本公司于 2012 年 8 月 17 长期履行     是   是
                                     日召开股东大会审议《公
                                     司章程》中利润分配政策。
                                     公司承诺：在满足现金分
                                     红条件时，以现金方式分
                                     配的利润应不低于当年累
其他承诺
                                     计可分配利润的 10%；在
                                     公司现金流状况良好且不
                                     存在重大投资计划或重大
                                     现金支出等事项发生时，
                                     公司可以提高上述现金分
                                     红的比例。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
五、破产重整相关事项
□适用√不适用
                                          15 / 122
                                    2017 年半年度报告
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用√不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                事项概述                                      查询索引
关于公司 2016 年日常关联交易及 2017 年度日    详见上海证券交易所网站公司公告 2017-018 号
常关联交易预计情况的公告                      http://www.sse.com.cn
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
                                         16 / 122
                                     2017 年半年度报告
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1   托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2   担保情况
√适用 □不适用
                                                                   单位: 元 币种: 人民币
                          公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
    担保                担保
    方与                发生                    担保是                             关
                                                                         是否存 是否为
担保    上市   被担   担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾                    联
                                                                         在反担 关联方
方      公司   保方   金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额               关
                                                                           保   担保
    的关                签署                      毕                               系
    系                  日)
                                          17 / 122
                                     2017 年半年度报告
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
                                  公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                 44,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B）                                              44,000,000.00
                         公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                                                44,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                           5.53
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
3   其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用√不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
    2017 年 5 月 10 日，财政部印发关于修订《企业会计准则第 16 号——政府补助》的通知（财
会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行。根据规定，公司于以上文件规定的起始日开始
执行上述会计政策。
                                          18 / 122
                                        2017 年半年度报告
       公司本次会计政策变更是为了执行上述会计政策规定而进行调整，采用未来适用法，不涉及
以前年度的追溯调整，对公司无重大影响，对当期及前期列报净利润亦无影响。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
                         第六节      普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一)    股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)    限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一)    股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                     29,857
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二)    截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                   单位:股
                                       前十名股东持股情况
                                                       持有有     质押或冻结情况
  股东名称          报告期内                   比例    限售条             数量     股东性
                               期末持股数量                     股份
  （全称）            增减                     (%)     件股份                        质
                                                                状态
                                                         数量
                                             19 / 122
                                       2017 年半年度报告
山东鲁锦进出   3,514,100       185,532,352     49.34                 161,500,000   境内非
口集团有限公                                                 质押                  国有法
司                                                                                 人
华鑫国际信托                     3,836,652      1.02                               未知
有限公司－华
鑫信托少杰                                                    无
伍号集合资金
信托计划
张建华                   0       3,658,209      0.97                               境内自
                                                              无
                                                                                   然人
黄长城                           2,338,400      0.62                               境内自
                                                              无
                                                                                   然人
朱铁光              -50,000      1,990,000      0.53                               境内自
                                                              无
                                                                                   然人
史建伟                           1,986,000      0.53                               境内自
                                                              无
                                                                                   然人
林赛春                           1,884,309      0.50                               境内自
                                                              无
                                                                                   然人
胡刚华                           1,860,000      0.49                               境内自
                                                              无
                                                                                   然人
史娟华          -661,500         1,657,071      0.44                               境内自
                                                              无
                                                                                   然人
中国证券金融                     1,637,900      0.44                               国有法
                                                              无
股份有限公司                                                                       人
                                前十名无限售条件股东持股情况
                              持有无限售条件流通股的数          股份种类及数量
         股东名称
                                        量                    种类            数量
山东鲁锦进出口集团有限                      185,532,352                     185,532,352
                                                          人民币普通股
公司
华鑫国际信托有限公司－                         3,836,652                        3,836,652
华鑫信托少杰伍号集合                                       人民币普通股
资金信托计划
张建华                                         3,658,209   人民币普通股         3,658,209
黄长城                                         2,338,400   人民币普通股         2,338,400
朱铁光                                         1,990,000   人民币普通股         1,990,000
史建伟                                         1,986,000   人民币普通股         1,986,000
林赛春                                         1,884,309   人民币普通股         1,884,309
胡刚华                                         1,860,000   人民币普通股         1,860,000
史娟华                                         1,657,071   人民币普通股         1,657,071
中国证券金融股份有限公                         1,637,900                        1,637,900
                                                           人民币普通股
司
上述股东关联关系或一致        张建华先生系公司的实际控制人，山东鲁锦进出口集团有限公司系
行动的说明                    公司控股股东；前 10 大股东中其他股东与公司实际控制人和控股股
                              东不存在关联关系或一致行动关系。
表决权恢复的优先股股东        无优先股
及持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
                                             20 / 122
                                      2017 年半年度报告
(三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
                             第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用
                    第八节      董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
                                                                                     单位:股
                                                               报告期内股份
       姓名          职务       期初持股数        期末持股数                    增减变动原因
                                                                 增减变动量
张航            董事                         0         63,800          63,800增持
其它情况说明
√适用 □不适用
    公司于 2017 年 5 月 26 日和 27 日公布了《关于控股股东及其一致行动人增持公司股份计划的
公告》及《关于控股股东及其一致行动人增持公司股份计划的更正公告》，控股股东及其一致行
动人拟自 5 月 26 日起 6 个月内通过集中竞价交易或大宗交易等方式增持公司股份，增持股份数量
不低于公司总股本 0.5%，不超过总股本 2%。
    2017 年 6 月 2 日，报告期内公司新任董事张航女士通过集中竞价方式增持了 63,800 股公司
股份，占公司总股本的 0.017%。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
           姓名                         担任的职务                       变动情形
王小苗                        董事                             离任
张航                          董事                             选举
闫其锋                        董事会秘书                       离任
盛强                          董事会秘书                       聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用□不适用
    公司非独立董事王小苗先生因个人原因于 2017 年 5 月 16 日辞去董事职务，公司于 2017 年 5
月 18 日召开十一届董事会第十一次会议，增补张航女士为公司新任董事，并于 2017 年 6 月 29
日公司召开的 2017 年第二次临时股东大会通过。
    公司董事会秘书闫其锋先生因个人原因于 2017 年 5 月 25 日辞去董事会秘书职务，公司于 2017
年 8 月 28 日召开的第十一届董事会第十三次会议，通过了聘任盛强女士为公司董事会秘书的议案。
三、其他说明
□适用 √不适用
                                           21 / 122
                                    2017 年半年度报告
                                第九节       财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2017 年 6 月 30 日
编制单位: 山东新华锦国际股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目                  附注               期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                              299,213,595.99        322,964,081.10
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                                  240,560.00            385,840.00
  应收账款                                              100,559,599.59        104,646,584.70
  预付款项                                               30,199,250.16         14,775,259.89
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息                                                                          1,782.09
  应收股利                                                2,400,000.00          2,400,000.00
  其他应收款                                             22,561,921.46         27,258,978.11
  买入返售金融资产
  存货                                                  285,249,422.20        271,930,480.65
  划分为持有待售的资产                                      275,000.00          6,377,981.29
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                           98,317,230.46         18,665,868.51
    流动资产合计                                        839,016,579.86        769,406,856.34
非流动资产：
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                           34,854,142.27         34,770,311.36
  投资性房地产                                           71,575,766.00         71,575,766.00
  固定资产                                               32,303,743.24         33,933,182.87
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
                                         22 / 122
                                   2017 年半年度报告
  无形资产                                               1,907,857.75      2,131,956.87
  开发支出
  商誉                                                91,758,179.39        93,388,320.75
  长期待摊费用                                         4,975,981.73         5,261,956.21
  递延所得税资产                                       7,374,694.80         7,409,386.43
  其他非流动资产                                       1,829,427.26         1,274,068.29
    非流动资产合计                                   246,579,792.44       249,744,948.78
      资产总计                                     1,085,596,372.30     1,019,151,805.12
流动负债：
  短期借款                                              20,000,000.00     20,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                             116,698,055.87     96,437,803.61
  预收款项                                              17,531,254.62     14,588,497.30
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                          32,263,760.65     33,929,102.68
  应交税费                                              21,031,165.42     18,664,403.02
  应付利息                                                 124,233.75        132,503.62
  应付股利                                                 225,708.00        225,708.00
  其他应付款                                            17,101,464.82     17,132,587.81
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                       224,975,643.13    201,110,606.04
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                                        10,160,161.36     10,160,810.05
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                      10,160,161.36     10,160,810.05
      负债合计                                         235,135,804.49    211,271,416.09
                                        23 / 122
                                    2017 年半年度报告
所有者权益
  股本                                            375,992,296.00       375,992,296.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                        142,767,041.93       142,767,041.93
  减：库存股
  其他综合收益                                     10,027,171.80         14,242,858.39
  专项储备
  盈余公积                                         25,178,396.37         25,178,396.37
  一般风险准备
  未分配利润                                      241,766,575.55       207,121,836.65
  归属于母公司所有者权益合计                      795,731,481.65       765,302,429.34
  少数股东权益                                     54,729,086.16         42,577,959.69
    所有者权益合计                                850,460,567.81       807,880,389.03
      负债和所有者权益总计                      1,085,596,372.30     1,019,151,805.12
法定代表人：张建华          主管会计工作负责人：禹晶         会计机构负责人：禹晶
                                   母公司资产负债表
                                   2017 年 6 月 30 日
编制单位:山东新华锦国际股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                   附注              期末余额               期初余额
流动资产：
  货币资金                                              67,705,076.85        100,690,354.44
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款
  预付款项
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                        130,042,674.49           130,668,845.61
  存货
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                       30,000,000.00
    流动资产合计                                    227,747,751.34           231,359,200.05
非流动资产：
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                      415,903,167.03           415,903,167.03
  投资性房地产
  固定资产                                                 106,466.35            173,219.49
  在建工程
                                         24 / 122
                                   2017 年半年度报告
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                 416,009,633.38      416,076,386.52
      资产总计                                     643,757,384.72      647,435,586.57
流动负债：
  短期借款
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款
  预收款项
  应付职工薪酬                                           152,763.72       141,433.83
  应交税费                                               138,877.64       141,039.35
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                                           39,892,376.00    39,150,728.00
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                       40,184,017.36    39,433,201.18
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计
      负债合计                                         40,184,017.36    39,433,201.18
所有者权益：
  股本                                             375,992,296.00      375,992,296.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
                                        25 / 122
                                   2017 年半年度报告
  资本公积                                          227,989,199.20        227,989,199.20
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                           18,840,148.99         18,840,148.99
  未分配利润                                        -19,248,276.83       -14,819,258.80
    所有者权益合计                                  603,573,367.36       608,002,385.39
      负债和所有者权益总计                          643,757,384.72       647,435,586.57
法定代表人：张建华 主管会计工作负责人：禹晶            会计机构负责人：禹晶
                                     合并利润表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
                项目                       附注        本期发生额          上期发生额
一、营业总收入                                         653,909,848.70      646,116,643.75
其中：营业收入                                         653,909,848.70      646,116,643.75
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                         582,063,217.39      592,820,472.97
其中：营业成本                                         489,699,240.88      504,781,613.05
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                         1,210,068.81        1,068,574.53
      销售费用                                          64,016,363.76       64,162,911.74
      管理费用                                          27,909,478.49       26,128,649.82
      财务费用                                            -767,470.96       -4,037,962.60
      资产减值损失                                          -4,463.59          716,686.43
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）                       129,455.18          261,022.14
      其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
      其他收益
                                         26 / 122
                                  2017 年半年度报告
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                     71,976,086.49         53,557,192.92
  加：营业外收入                                        1,601,273.54            337,121.00
      其中：非流动资产处置利得
  减：营业外支出                                           26,750.83            14,898.35
      其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                 73,550,609.20         53,879,415.57
  减：所得税费用                                       21,327,993.83         16,725,698.42
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                     52,222,615.37         37,153,717.15
  归属于母公司所有者的净利润                           34,644,738.90         25,250,268.52
  少数股东损益                                         17,577,876.47         11,903,448.63
六、其他综合收益的税后净额                             -4,215,686.59          8,415,418.71
  归属母公司所有者的其他综合收益的税                                          8,415,418.71
                                                        -4,215,686.59
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合                                        8,415,418.71
                                                        -4,215,686.59
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额                            -4,215,686.59         8,415,418.71
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                       48,006,928.78         45,569,135.86
  归属于母公司所有者的综合收益总额                     30,429,052.31         33,665,687.23
  归属于少数股东的综合收益总额                         17,577,876.47         11,903,448.63
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                   0.0921               0.0672
  （二）稀释每股收益(元/股)                                   0.0921               0.0672
法定代表人：张建华 主管会计工作负责人：禹晶           会计机构负责人：禹晶
                                    母公司利润表
                                         27 / 122
                                  2017 年半年度报告
                                  2017 年 1—6 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
                项目                     附注         本期发生额          上期发生额
一、营业收入
  减：营业成本
       税金及附加
       销售费用
       管理费用                                         5,192,421.54          2,223,520.74
       财务费用                                          -717,779.24           -174,294.56
       资产减值损失
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
       投资收益（损失以“－”号填列）                      45,624.27         10,128,674.62
       其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
       其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                      -4,429,018.03         8,079,448.44
  加：营业外收入                                                                  4,032.56
       其中：非流动资产处置利得
  减：营业外支出                                                                   422.94
       其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                  -4,429,018.03         8,083,058.06
    减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                      -4,429,018.03         8,083,058.06
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                        -4,429,018.03         8,083,058.06
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)                                   -0.01                 0.02
    （二）稀释每股收益(元/股)                                   -0.01                 0.02
法定代表人：张建华 主管会计工作负责人：禹晶           会计机构负责人：禹晶
                                       28 / 122
                                   2017 年半年度报告
                                   合并现金流量表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                  附注           本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                         680,558,873.95       666,484,502.56
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                        41,085,793.39        42,413,487.38
  收到其他与经营活动有关的现金                          11,194,461.07        11,816,059.58
    经营活动现金流入小计                               732,839,128.41       720,714,049.52
  购买商品、接受劳务支付的现金                         517,132,695.91       528,552,881.26
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                        79,190,745.21        69,710,093.34
  支付的各项税费                                        31,164,258.08        30,795,882.50
  支付其他与经营活动有关的现金                          36,534,458.66        48,783,608.02
    经营活动现金流出小计                               664,022,157.86       677,842,465.12
      经营活动产生的现金流量净额                        68,816,970.55        42,871,584.40
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                                    45,624.27
  处置固定资产、无形资产和其他长
                                                         6,549,375.73
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                         153,899,000.00
    投资活动现金流入小计                               160,494,000.00
  购建固定资产、无形资产和其他长                                               346,540.02
                                                          552,465.07
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                                              2,450,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                         243,899,000.00
    投资活动现金流出小计                               244,451,465.07         2,796,540.02
                                        29 / 122
                                   2017 年半年度报告
      投资活动产生的现金流量净额                       -83,957,465.07          -2,796,540.02
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                                            6,609,744.16
  其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                                     9,000,000.00          10,950,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                 9,000,000.00          17,559,744.16
  偿还债务支付的现金                                     9,000,000.00          15,545,520.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                                                6,479,395.16
                                                         5,411,998.02
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                14,411,998.02          22,024,915.16
      筹资活动产生的现金流量净额                        -5,411,998.02          -4,465,171.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                        -2,335,110.59           5,695,411.16
影响
五、现金及现金等价物净增加额                           -22,887,603.13       41,305,284.54
  加：期初现金及现金等价物余额                         322,101,199.12      221,155,489.58
六、期末现金及现金等价物余额                           299,213,595.99      262,460,774.12
法定代表人：张建华 主管会计工作负责人：禹晶             会计机构负责人：禹晶
                                        30 / 122
                                   2017 年半年度报告
                                  母公司现金流量表
                                    2017 年 1—6 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
                项目                   附注        本期发生额                上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                          13,554,704.52           22,354,006.83
    经营活动现金流入小计                                13,554,704.52           22,354,006.83
  购买商品、接受劳务支付的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                           960,738.91            1,002,214.19
  支付的各项税费                                           103,391.19              104,669.03
  支付其他与经营活动有关的现金                          15,510,789.28           19,046,204.98
    经营活动现金流出小计                                16,574,919.38           20,153,088.20
  经营活动产生的现金流量净额                            -3,020,214.86            2,200,918.63
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                                    45,624.27           10,128,674.62
  处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                         153,899,000.00
    投资活动现金流入小计                               153,944,624.27           10,128,674.62
  购建固定资产、无形资产和其他长期资                                                32,949.00
                                                            10,687.00
产支付的现金
  投资支付的现金                                                                15,300,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                         183,899,000.00
    投资活动现金流出小计                               183,909,687.00           15,332,949.00
      投资活动产生的现金流量净额                       -29,965,062.73           -5,204,274.38
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计
      筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                           -32,985,277.59           -3,003,355.75
  加：期初现金及现金等价物余额                         100,690,354.44           40,835,361.81
六、期末现金及现金等价物余额                            67,705,076.85           37,832,006.06
                                        31 / 122
                                  2017 年半年度报告
法定代表人：张建华 主管会计工作负责人：禹晶           会计机构负责人：禹晶
                                       32 / 122
                                                                               2017 年半年度报告
                                                                         合并所有者权益变动表
                                                                             2017 年 1—6 月
                                                                                                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                                                                       本期
                                                                                            归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                                                          少数股东          所有者权
                                                   其他权益工具                                                                               一般                       权益            益合计
                                                                                           减：库    其他综          专项储   盈余公                 未分配利
                             股本           优先                         资本公积                                                             风险
                                                    永续债        其他                       存股    合收益            备       积                       润
                                              股                                                                                              准备
一、上年期末余额           375,992,296.00                                142,767,041.93              14,242,858.39            25,178,396.37          207,121,836.65      42,577,959.69    807,880,389.03
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额           375,992,296.00                                142,767,041.93              14,242,858.39            25,178,396.37          207,121,836.65      42,577,959.69    807,880,389.03
三、本期增减变动金额（减                                                                             -4,215,686.59                                    34,644,738.90      12,151,126.47     42,580,178.78
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                   -4,215,686.59                                    34,644,738.90      17,577,876.47     48,006,928.78
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                                                           -5,426,750.00     -5,426,750.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的                                                                                                                                                  -5,426,750.00     -5,426,750.00
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
                                                                                          33 / 122
                                                                               2017 年半年度报告
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额           375,992,296.00                                142,767,041.93              10,027,171.80            25,178,396.37          241,766,575.55    54,729,086.16    850,460,567.81
                                                                                                                       上期
                                                                                            归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                                                         少数股东         所有者权
                                                   其他权益工具                                                                               一般
                                                                                           减：库    其他综          专项储   盈余公                 未分配利           权益           益合计
                            股本            优先                         资本公积                                                             风险
                                                    永续债        其他                     存股      合收益            备       积                     润
                                            股                                                                                                准备
一、上年期末余额           375,992,296.00                                147,477,449.68              -5,380,581.28            25,178,396.37          151,468,950.59    28,755,236.07    723,491,747.43
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额           375,992,296.00                                147,477,449.68              -5,380,581.28            25,178,396.37          151,468,950.59    28,755,236.07    723,491,747.43
三、本期增减变动金额（减                                                  -5,025,503.19               8,415,418.71                                    25,250,268.52    -1,979,393.99     26,660,790.05
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                    8,415,418.71                                    25,250,268.52    11,903,448.63     45,569,135.86
（二）所有者投入和减少                                                                                                                                                  9,121,495.37      9,121,495.37
资本
1．股东投入的普通股                                                                                                                                                     6,609,744.16      6,609,744.16
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
                                                                                          34 / 122
                                                       2017 年半年度报告
4．其他                                                                                                                        2,511,751.21     2,511,751.21
（三）利润分配                                                                                                               -22,932,000.00   -22,932,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的                                                                                                      -22,932,000.00   -22,932,000.00
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他                                        -5,025,503.19                                                                  -72,337.99    -5,097,841.18
四、本期期末余额          375,992,296.00         142,451,946.49              3,034,837.43   25,178,396.37   176,719,219.11    26,775,842.08   750,152,537.48
法定代表人：张建华 主管会计工作负责人：禹晶   会计机构负责人：禹晶
                                                                  35 / 122
                                                                        2017 年半年度报告
                                                                     母公司所有者权益变动表
                                                                         2017 年 1—6 月
                                                                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                                                  本期
          项目                                        其他权益工具                                            其他综合                                 未分配利         所有者权
                             股本                                              资本公积          减：库存股              专项储备   盈余公积
                                             优先股     永续债        其他                                      收益                                     润             益合计
一、上年期末余额            375,992,296.00                                      227,989,199.20                                       18,840,148.99     -14,819,258.80   608,002,385.39
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额            375,992,296.00                                      227,989,199.20                                       18,840,148.99     -14,819,258.80   608,002,385.39
三、本期增减变动金额（减                                                                                                                                -4,429,018.03    -4,429,018.03
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                                      -4,429,018.03    -4,429,018.03
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
                                                                             36 / 122
                                                                       2017 年半年度报告
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额            375,992,296.00                                     227,989,199.20                                       18,840,148.99   -19,248,276.83   603,573,367.36
                                                                                                 上期
          项目                                        其他权益工具                                           其他综合                               未分配利         所有者权
                             股本                                             资本公积          减：库存股              专项储备   盈余公积
                                             优先股     永续债       其他                                      收益                                   润             益合计
一、上年期末余额            375,992,296.00                                     227,989,199.20                                       18,840,148.99   -65,014,747.11   557,806,897.08
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额            375,992,296.00                                     227,989,199.20                                       18,840,148.99   -65,014,747.11   557,806,897.08
三、本期增减变动金额（减                                                                                                                             8,083,058.06      8,083,058.06
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                                   8,083,058.06      8,083,058.06
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
                                                                            37 / 122
                                                    2017 年半年度报告
 2．盈余公积转增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥补亏损
 4．其他
   （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
 四、本期期末余额            375,992,296.00                 227,989,199.20   18,840,148.99   -56,931,689.05   565,889,955.14
法定代表人：张建华 主管会计工作负责人：禹晶   会计机构负责人：禹晶
                                                         38 / 122
                                      2017 年半年度报告
三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
（一）公司概况
     山东新华锦国际股份有限公司(以下简称“公司”)，曾用名山东省临沂鲁南大厦股份有限公
司、山东环宇（集团）股份有限公司、山东环宇股份有限公司，是 1987 年经山东省临沂地区体改
委（1987）临改字第 5 号文批准设立的股份有限公司。1996 年 7 月 26 日经中国证监会批准，公
司社会公众股在上海证券交易所上市交易，股票代码 600735。
     根据公司 1997 年临时股东大会决议和山东省人民政府鲁政字[1997]第 295 号文批复，1997
年 6 月 30 日，公司转让所属鲁南大厦、人民商场和国贸公司给山东兰陵企业（集团）总公司，同
时受让山东兰陵企业（集团）总公司平邑酒厂、郯城酒厂的资产和山东兰陵美酒股份有限公司 20.6%
的股权。1998 年 1 月公司更名为山东兰陵陈香酒业股份有限公司。
     2000 年 8 月 7 日，经中国证监会证监公司字（2000）119 号文批准，公司以 1999 年 12 月 31
日总股本 87,572,250 股为基数，按每 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售股份。其中：国家股
股东实际认购配售股份 1,363,500 股，放弃 12,271,500 股，向社会公众股股东配售 12,636,675
股，配售完成后公司总股本为 101,572,425 股。
2000 年 9 月，公司以 2000 年 6 月 30 日公司总股本 87,572,250 股为基数向全体股东每 10 股送红
股 2 股（含税），并派发现金 0.50 元(含税)。送红股后公司总股本为 119,086,875 股。
     2001 年 5 月，公司以 2000 年 12 月 31 日公司总股本 119,086,875 股为基数，向全体股东每
10 股送红股 1 股，每 10 股以资本公积转赠 2 股。送、转股完成后，公司总股本为 154,812,936
股。
     2007 年 4 月 6 日经中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]51 号《关于山东兰陵陈香酒业
股份有限公司重大资产重组方案的意见》核准，本公司与鲁锦集团进重大资产重组。2007 年 5 月
23 日，公司名称变更为山东新华锦国际股份有限公司。
     2010 年 5 月 20 日经公司 2009 年度股东大会审议通过公司 2009 年度利润分配方案：以 2009
年 12 月 31 日公司总股本 154,812,936 股为基础，向全体股东以资本公积按每 10 股转增 3.5 股转
增股本，不进行现金分红。2010 年 7 月 14 日，本次方案实施后总股本变为 208,997,464 股。
     根据公司 2012 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可
[2012]1429 号《关于核准山东新华锦国际股份有限公司向山东鲁锦进出口集团有限公司等发行股
份购买资产的批复》核准，公司向山东鲁锦进出口集团有限公司、山东海川集团控股有限公司(以
下简称“海川控股”)、青岛鑫融发咨询管理有限公司(以下简称“鑫融发”)、魏伟、许小东非公
开发行股份 41,702,202 股，其中：向鲁锦集团非公开发行 31,487,770 股、海川控股非公开发行
6,061,785 股、鑫融发非公开发行 2,596,368 股、魏伟非公开发行 785,844 股、许小东非公开发
                                           39 / 122
                                     2017 年半年度报告
行 770,435 股股份。2012 年 11 月 21 日，本次发行股份购买资产完成后，公司总股本变为
250,699,666 股。
     2015 年 4 月 22 日,经公司 2014 年度股东大会决议通过的《公司 2014 年度利润分配及资本公
积金转增股本方案》，公司以 2014 年 12 月 31 日的总股本 250,699,666 股为基数，以资本公积向
全体股东每 10 股转增 5 股的比例实施资本公积转增股本，共计转增 125,349,833 股。2015 年 5
月 8 日，本次方案实施后总股本变为 376,049,499 股。
     2015 年 4 月 22 日,经公司 2014 年度股东大会决议通过的《关于子公司美国华越未完成重组
盈利承诺及补偿方案的议案》，公司股东大会审议决定以人民币壹元总价回购并注销山东海川集
团控股有限公司持有的应补偿股份计 38,135.00 股。因 2015 年 5 月 8 日公司实施了资本公积金转
增股本，按照公司 2014 年度股东大会审批通过的补偿方案，海川控股应补偿股份数量随之进行调
整，即补偿股数和本次回购股数应调整为 57,203.00 股。2015 年 6 月 19 日，公司回购并注销山
东海川集团控股有限公司持有的 57,203 股，股本为人民币 375,992,296 股。
     公司注册地址为青岛市崂山区秦岭路 18 号，法定代表人张建华。
（二）经营范围
     前置许可经营项目：无
     一般经营项目：备案范围内的进出口业务；纺织品、针织品、工艺美术品（不含金银首饰）
的加工、销售；建筑材料、纺织原料、棉花、土畜产品、金属材料的销售；企业咨询服务；投资
与管理。
（三）公司业务性质和主要经营活动
     本公司所处的行业属于国际贸易及制造加工行业。公司主要经营活动为发制品加工及出口销
售、纺织品出口销售。
（四）财务报表批准报出
     本财务报表业经公司董事会于 2017 年 8 月 28 日批准报出。
2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
    本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定，包括本公司、全部子公司的财务报表。纳
入合并范围的子公司详见“在子公司中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
     本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和 41 项具体会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。此外，
                                          40 / 122
                                     2017 年半年度报告
本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规
定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2.   持续经营
√适用 □不适用
    持续经营,是指企业的生产经营活动将按照既定的目标持续下去，在可以预见的将来，不会停
业，也不会大规模消减业务。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
无
1.   遵循企业会计准则的声明
     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
       1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
       2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
       3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
       4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     2、同一控制下的企业合并
       1）个别财务报表
                                          41 / 122
                                  2017 年半年度报告
    公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债
或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积
不足的，调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
    合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本
公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价
直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
    被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权
益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
     2）合并财务报表
    合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在
取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调
整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
   3、非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对
可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
                                       42 / 122
                                   2017 年半年度报告
     本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入
权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
     本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
     通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进
行相关会计处理：
     （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所
持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益，应当在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。
     合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的
公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价
值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
     （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所
属当期投资收益。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
     所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
     合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
     合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
     子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
                                         43 / 122
                                      2017 年半年度报告
       在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
       在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
       在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
       本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7.     合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    1、合营安排的分类
     本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
     未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
     （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务。
     （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务。
     （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方
的支持。
     2、共同经营会计处理方法
     本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
     （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
     （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
                                            44 / 122
                                    2017 年半年度报告
     （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
     （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
     （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
     本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确
认该损失。
     本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
     本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。
8.     现金及现金等价物的确定标准
     现金是指本公司持有的库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用于支付的存款不
属于现金。
     现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.     外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    1、外币业务
     外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
     资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
     以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
     2、外币财务报表的折算
     资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
                                         45 / 122
                                     2017 年半年度报告
   处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
   金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
   1、金融工具的分类
   管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得
持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资
产；其他金融负债等。
   2、金融工具的确认依据和计量方法
   （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
   交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
   1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
   2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；
   3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
   只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融资产或金融负债：
   1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；
   2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
   3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
   4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的
混合工具。
                                          46 / 122
                                   2017 年半年度报告
    本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价
值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，
相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允
价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
    （2）应收款项
    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收
的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    （3）持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生性金融资产。
    本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置
时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期
投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除
外：
    1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变
化对该项投资的公允价值没有显著影响。
    2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
    3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
    （4）可供出售金融资产
    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
    本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将按实际利
率计算的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金
                                        47 / 122
                                     2017 年半年度报告
融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
   本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
   （5）其他金融负债
   按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
   3、金融资产转移的确认依据和计量方法
   公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
   在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
   （1）所转移金融资产的账面价值；
   （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
   金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
   （1）终止确认部分的账面价值；
   （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
   金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
   4、金融负债终止确认条件
   金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债
的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
   对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
   金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
                                          48 / 122
                                   2017 年半年度报告
    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活
跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金
融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
    金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
    （1）发行方或债务人发生严重财务困难；
    （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所
在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
    （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
    （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
    金融资产的具体减值方法如下：
    （1）可供出售金融资产的减值准备
    本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含
50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资
产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他
相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
                                        49 / 122
                                   2017 年半年度报告
   上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出
售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收
盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补
偿金额后确定。
   可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综
合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损
失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
   对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权
益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
   （2）持有至到期投资的减值准备
   对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
   7、金融资产及金融负债的抵销
   金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
   （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
   （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准               期末余额在 300 万元以上
                                               单独进行减值测试，单独测试未减值的，按照
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                               账龄分析法
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
                                            信用期内的国外应收款项及应收出口退税款不
信用组合                                    计提坏账准备；超出信用期的国外应收款项按
                                            照账龄组合计提坏账准备
                                         50 / 122
                                   2017 年半年度报告
                                               与关联方发生的应收款项按余额 1%的比例计提
关联方组合
                                               坏账准备
账龄组合                                       账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                     5
1－2 年                                                10
2－3 年                                                15
3－4 年                                                20
4－5 年                                                50
5 年以上                                              100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                    期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
                                          根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
                                          额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
    公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额，并按下
列标准确认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，
既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法
定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。
12. 存货
√适用 □不适用
      1、存货分类：原材料、包装物、库存商品、低值易耗品、自制半成品、在产品、委托加工
物资等。
     2、存货计价：存货在取得时按实际成本计价，对于按照合同批次生产和销售的存货的领用
和发出时按批次计价，其它存货的领用和发出按照加权平均法计价。
     3、存货的盘存制度：实行永续盘存制。
     4、低值易耗品、包装物的领用采用一次摊销法。
     5、存货跌价准备计提核算方法：在资产负债表日，比较存货的账面成本与可变现净值孰低，
并对账面成本高于可变现净值部分计提存货跌价准备。
13. 划分为持有待售资产
√适用 □不适用
      (1) 划分为持有待售确认标准
                                         51 / 122
                                   2017 年半年度报告
    本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：①
该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；②企业已经
就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的
批准；③企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；④该项转让将在一年内完成。
     （2）划分为持有待售核算方法
    本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账
面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
     持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额
孰低进行计量。
    符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包
括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允
价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见（10）“金
融工具”。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    1、投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值
总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得
同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”
进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务
                                        52 / 122
                                    2017 年半年度报告
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法
核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号一一金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    2、后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    （1）成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    （2）权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
                                         53 / 122
                                   2017 年半年度报告
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号一一企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    （3）收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
    （4）处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按（6）“合并财务报表编制的方法”中所述的
相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
                                        54 / 122
                                   2017 年半年度报告
   采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
   因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的
被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被
投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和
其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，
其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
   因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的
差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核
算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时
全部转入当期投资收益。
   通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前
每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收
益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
(1).如果采用公允价值计量模式的：
选择公允价值计量的依据
    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的
建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能
够可靠计量时，按购置或建造的实际支出对其进行确认。
    一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产
按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
                                         55 / 122
                                    2017 年半年度报告
   如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性
房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧
或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原
账面价值之间的差额计入当期损益。
   当公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
   投资性房地产公允价值的确定，是在公司持续经营的条件下根据公开市场原则确定的现行公
允市价，没有考虑可能承担的抵押、担保事宜，以及特殊的交易方可能追加付出的价格等方面的
影响，也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其它不可抗力对资产价格的影响。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别            折旧方法      折旧年限（年）          残值率（%）    年折旧率（%）
房屋及建筑物      直线法           20-30                5                 4.75-3.17
机器设备          直线法           10-12                5                 9.50-7.92
电子设备          直线法           5                    5                 19.00
运输工具          直线法           5-8                  5                 19.00-11.88
其他设备          直线法           5                    5                 19.00
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
   （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
   （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
   （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
   （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
   （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
   融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
                                         56 / 122
                                   2017 年半年度报告
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“22.长期资产减值”。
17. 在建工程
√适用 □不适用
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“22.长期资产减值”。
18. 借款费用
√适用 □不适用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
□适用 √不适用
                                        57 / 122
                                    2017 年半年度报告
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“22.长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
                                         58 / 122
                                  2017 年半年度报告
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
   减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
   在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
   上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用,按受益期
限平均摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
                                       59 / 122
                                   2017 年半年度报告
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
   离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应
的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25. 预计负债
√适用 □不适用
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
√适用 □不适用
    1、股份支付的种类
   包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
   2、权益工具公允价值的确定方法
   (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
                                        60 / 122
                                  2017 年半年度报告
   (2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。
   3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
   根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
   4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
   （1）以权益结算的股份支付
   授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益
工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用，相应调整资本公积。
   换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的
公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加所有者权益。
   （2）以现金结算的股份支付
   授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的
最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的
负债。
   （3）修改、终止股份支付计划
   如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理
可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
   如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具
的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修
改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
   如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确
认的金额。
                                         61 / 122
                                   2017 年半年度报告
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
    1、收入确认的一般原则
   （1）商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再对该商品
实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的
经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认为营业收入的实现。
   （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时，确认营业收入的实现；劳
务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负
债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，如
果已经发生的劳务成本预计能够全部得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同
金额确认成本；如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金
额确认收入，并按已发生的劳务成本作为当期费用；如果已发生的劳务成本预计全部不能得到补
偿，按已发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
   （3）让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠计量时，根
据合同或协议确认为收入。
   （4）使用费收入
   根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
   2、收入确认的具体原则
   本公司境内销售商品确认收入具体原则如下：①客户现款提货，于收款发货后确认销售收入；
②预付款结算的，于收款发货后确认销售收入；③按一定账期赊销的，客户按账期结算，于根据
客户订单发货并经对方验收确认后确认销售收入。
   境外销售商品收入具体原则如下：出口销售依据单据为货运单据、出口发票、出口报关单等，
并根据出口货物报关单的离港日期作为出口货物销售收入的实现时间，按照出口发票金额记账。
29. 政府补助
   公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所
附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。
   政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
                                        62 / 122
                                    2017 年半年度报告
   与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他
收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
   如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
    公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直
接拨付给企业两种情况，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司
提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计
算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给公司，公司对应的贴息冲减相关借款费用
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
    1、确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业
合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
    2、确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
    （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
    （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
                                         63 / 122
                                   2017 年半年度报告
    （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接
费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
    （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
    公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接
费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
                                        64 / 122
                                   2017 年半年度报告
34. 其他
√适用 □不适用
    重大会计判断和估计
    本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
    （1）坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
    （2）存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    （3）持有至到期投资
    本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行
判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例
如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将
全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再
将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资
产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
    （4）持有至到期投资减值
    本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证
据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例
                                        65 / 122
                                    2017 年半年度报告
如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对
该项投资预计未来现金流的影响。
    （5）可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是
否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的
公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状
况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
    （6）非金融非流动资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    （7）折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    （8）所得税
    本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
    （9）内部退养福利及补充退休福利
    本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假
设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结
                                         66 / 122
                                     2017 年半年度报告
果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实
际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
           税种                        计税依据                          税率
                             销售货物或提供应税劳务过程
增值税                                                       17%、13%、11%
                             中产生的增值额
城市维护建设税               应纳增值税                      7%
                                                             25%、34%、5.5%、15%、11.5%、
企业所得税                   应纳税所得额
                                                             16.5%
教育费附加                   应纳增值税                      5%
                             销售货物或提供应税劳务过程
销售税                                                       6%
                             中产生的销售额
[注 1]企业所得税：
     香港境内公司报告期内企业所得税税率为 16.5%。
     美国境内公司包括 EMMINENCE,LLC（华越有限责任公司）（以下简称“美国华越”）、AMM
INDUSTRIES INC.（以下简称“AMM 公司”）、ON-RITE COMPANY,INC.（以下简称“OR 公司”）、
NEW IMAGE LABS CORPORATION（以下简称“NI 公司”）、执行美国联邦所得税及佛罗里达州税。
     美国公司联邦税由联邦政府征收，根据公司收入不同税率也不尽相同，其具体征收原则为：
 应税收入($)                                                      税率
 $0 至$50,000                                 15%
 $50,000 至$75,000                            $7,500+25%*超过$50,000 的部分
 $75,000 至$100,000                           $13,750+34%*超过$75,000 的部分
 $100,000 至$335,000                          $22,250+39%*超过$100,000 的部分
 $335,000 至$10,000,000                       $113,900+34%*超过$335,000 的部分
 $10,000,000 至$15,000,000                    $3,400,000+35%*超过$10,000,000 的部分
 $15,000,000 至$18,333,333                    $5,150,000+38%*超过$15,000,000 的部分
 $18,333,333 以上                             35%
     在这种税收结构的基础上，当公司收入处于$335,000 和$10,000,000 之间时，其平均税率为
34%。
     美国公司州税由州政府征收，美国华越、AMM 公司、OR 公司、NI 公司所在的佛罗里达州税
率为 5.5%。
     加拿大境内公司 NEWIMAGECANADALTD.（以下简称 “NI 加拿大公司”）
                                            67 / 122
                                    2017 年半年度报告
执行加拿大联邦税及安大略省所得税税率。具体税率如下：
              税种                     计税依据                        税率
      加拿大公司联邦税               应纳税所得额                      15%
       安大略省所得税                应纳税所得额                     11.5%
     海顺地(柬埔寨)有限公司根据柬埔寨发展理事会批准自成立起 6 年内免征企业所得税，报告
期内公司在免税期间。
[注 2]增值税：加拿大安大略省增值税税率为 13％，其中 5%归属于联邦政府，剩下的 8%归属安大
略省政府。
[注 3]销售税：佛罗里达州的销售税率为 6％。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2.   税收优惠
□适用 √不适用
3.   其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
            项目                  期末余额                        期初余额
库存现金                                    1,823,066.66                    1,222,600.07
银行存款                                  297,390,529.33                  320,878,599.05
其他货币资金                                                                  862,881.98
合计                                      299,213,595.99                  322,964,081.10
  其中：存放在境外的款
                                             83,570,967.79                   70,463,428.09
    项总额
其他说明
无
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
                                         68 / 122
                                                          2017 年半年度报告
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                                                           单位：元 币种：人民币
            项目                                              期末余额                                         期初余额
银行承兑票据                                                                      240,560.00                            385,840.00
商业承兑票据
            合计                                                                   240,560.00                                   385,840.00
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
 □适用 √不适用
 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 5、 应收账款
 (1). 应收账款分类披露
 √适用 □不适用
                                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                      期末余额                                                       期初余额
                   账面余额             坏账准备                                         账面余额      坏账准备
     类别                                     计提                     账面                                   计提 账面
                                 比例                                                          比例
                   金额                 金额 比例                      价值            金额            金额 比例   价值
                                 (%)                                                           (%)
                                               (%)                                                            (%)
 单项金额重大
 并单独计提坏
 账准备的应收
 账款
 按信用风险特
 征组合计提坏   103,377,134.71    100.00   2,817,535.12    100.00     100,559,599.59 107,601,204.82   100.00   2,954,620.12   100   104,646,584.70
 账准备的应收
 账款
 单项金额不重
 大但单独计提
 坏账准备的应
 收账款
      合计      103,377,134.71    100.00   2,817,535.12    100.00     100,559,599.59 107,601,204.82        /   2,954,620.12     /   104,646,584.70
 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
 □适用 √不适用
 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
 √适用□不适用
                                                                    69 / 122
                                         2017 年半年度报告
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                         期末余额
       账龄
                              应收账款                   坏账准备              计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                     29,335,212.54               1,466,760.63                  5.00
1至2年                            3,720,122.83                 372,012.23                 10.00
2至3年                            1,246,488.27                 186,973.24                 15.00
3 年以上                          1,574,492.28                 791,789.02                 50.29
3至4年
4至5年
5 年以上
       合计                      35,876,315.92               2,817,535.12                  8.21
确定该组合依据的说明：
  无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(2). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
 单位名称      与本公司关系               金额                 账龄         占应收账款比例(%)
  第一名          非关联方           7,371,634.50            一年以内              7.33
  第二名          非关联方           6,036,527.86            一年以内              6.00
  第三名          非关联方           5,538,237.74            一年以内              5.51
  第四名          非关联方           4,911,727.76            一年以内              4.88
  第五名          非关联方           4,672,835.81            一年以内              4.65
    合计                             28,530,963.67                                28.37
                                              70 / 122
                                        2017 年半年度报告
(4). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(5). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                             期末余额                                      期初余额
       账龄
                      金额               比例(%)                   金额             比例(%)
1 年以内             30,173,010.16                 96.71          14,749,019.89             99.82
1至2年                   16,240.00                  0.05              16,240.00              0.11
2至3年                   10,000.00                  0.03              10,000.00              0.07
3 年以上
    合计             30,199,250.16                 96.79          14,775,259.89            100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
          单位名称           与本公司关系              金额               账龄       未结算原因
          第一名               非关联方            2,662,507.25         一年以内       预付账款
          第二名               非关联方            2,300,000.00         一年以内       预付账款
          第三名               非关联方            1,615,601.90         一年以内       预付账款
          第四名               非关联方            1,500,000.00         一年以内       预付账款
          第五名               非关联方            1,462,047.89         一年以内       预付账款
合计                                               9,540,157.04
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                             71 / 122
                                                   2017 年半年度报告
8、 应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
                                                                                               单位：元 币种：人民币
      项目(或被投资单位)                                    期末余额                                 期初余额
济南华丰纺织有限公司                                              2,400,000.00                             2,400,000.00
              合计                                                2,400,000.00                             2,400,000.00
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                                                        单位：元 币种：人民币
                            期末余额                                                      期初余额
                 账面余额       坏账准备                                      账面余额        坏账准备
   类别                                                       账面                                       账面
                       比例          计提比                                         比例          计提比
               金额           金额                            价值          金额            金额         价值
                       (%)            例(%)                                         (%)            例(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险
特征组合计
提坏账准备   23,057,735.00   100.00   495,813.54     100.00 22,561,921.46 27,727,497.72   100.00   468,519.61       100 27,258,978.11
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
    合计     23,057,735.00   100.00   495,813.54     100.00 22,561,921.46 27,727,497.72        /   468,519.61         / 27,258,978.11
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                                               单位：元 币种：人民币
                                                                            期末余额
          账龄                         其他应收款                           坏账准备                            计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
                                                         72 / 122
                                       2017 年半年度报告
1 年以内小计                         8,416,575.90            420,828.80                 5.00
1至2年                                 162,903.74             16,290.37                10.00
2至3年                                  31,722.80              4,758.42                15.00
3 年以上                                72,337.55             53,935.95                74.56
3至4年
4至5年
5 年以上
          合计                       8,683,539.99            495,813.54                 5.71
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
          款项性质                       期末账面余额                  期初账面余额
应收出口退税款                                   14,374,195.01                 15,886,070.00
押金、保证金                                      3,376,316.32                  6,299,000.45
备用金、个人社保等                                  583,685.99                    654,312.32
其他往来款                                        4,723,537.68                  4,888,114.95
            合计                                 23,057,735.00                 27,727,497.72
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                            占其他应收款期末
                                                                               坏账准备
  单位名称        款项的性质    期末余额             账龄   余额合计数的比例
                                                                               期末余额
                                                                  (%)
应收出口退税     应收出口退
                            14,374,195.01 1 年以内                        62.34
款               税款
海关保证金       海关保证金  2,425,900.00 1 年以内                        10.52
胜利油田疗养
                 租房押金        674,209.32 1 年以内                       2.92
院
备用金           备用金          475,906.87 1 年以内                       2.06
Lioyds     of
                 正常往来款      116,011.60 1 年以内                       0.50
London
     合计             /        18,066,222.80                              78.34
                                               73 / 122
                                      2017 年半年度报告
(5). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(6). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(7). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、     存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                          期末余额                                    期初余额
  项目
           账面余额      跌价准备       账面价值       账面余额      跌价准备      账面价值
原材料   139,346,365.19 1,843,450.81  137,502,914.38 138,749,893.95 1,843,450.81 136,906,443.14
在产品     9,007,094.26                 9,007,094.26 16,448,713.87                16,448,713.87
库存商品 118,046,634.62 2,286,242.03  115,760,392.59 113,331,896.97 2,286,242.03 111,045,654.94
周转材料
消耗性生
物资产
建造合同
形成的已
完工未结
算资产
委托加工
          22,615,036.60               22,615,036.60 7,027,266.05                  7,027,266.05
物资
包装物
低值易耗
              60,869.37                   60,869.37     199,287.65                  199,287.65
品
材料采购     303,115.00                  303,115.00     303,115.00                  303,115.00
   合计  289,379,115.04 4,129,692.84 285,249,422.20 276,060,173.49 4,129,692.84 271,930,480.65
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                     本期增加金额              本期减少金额
       项目         期初余额                               转回或转               期末余额
                                   计提         其他                     其他
                                                             销
原材料              1,843,450.81                                                    1,843,450.81
在产品
库存商品            2,286,242.03                                                    2,286,242.03
周转材料
消耗性生物资产
                                           74 / 122
                                         2017 年半年度报告
 建造合同形成的已
 完工未结算资产
       合计          4,129,692.84                                                  4,129,692.84
 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
 □适用 √不适用
 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 11、 划分为持有待售的资产
 √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
         项目             期末账面价值         公允价值        预计处置费用    预计处置时间
 上海新华锦焊接材料
                                275,000.00        275,000.00                    2017 年 10 月
 科技有限公司 10%股权
         合计                   275,000.00        275,000.00                                  /
 其他说明：
 无
 12、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
              项目                             期末余额                     期初余额
国债逆回购                                           30,000,000.00
保本浮动收益型理财产品                               60,000,000.00              11,000,000.00
待抵扣进项税额                                        8,317,230.46               7,665,868.51
              合计                                   98,317,230.46              18,665,868.51
 其他说明
 无
 14、 可供出售金融资产
 (1).   可供出售金融资产情况
 □适用 √不适用
 (2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 □适用 √不适用
 (3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
 □适用 √不适用
                                              75 / 122
                                       2017 年半年度报告
(4).     报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5).     可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                         本期增减变动
                                权益                       宣告
                                                                                         减值
被投                追          法下    其他               发放
            期初                                 其他             计提           期末    准备
资单                加   减少   确认    综合               现金            其
            余额                                 权益             减值           余额    期末
位                  投   投资   的投    收益               股利            他
                                                 变动             准备                   余额
                    资          资损    调整               或利
                                  益                       润
一、合
营企
业
小计
二、联
营企
                                            76 / 122
                                                        2017 年半年度报告
业
青岛
中绵
针织       30,826,303.18                  162,388.00                                                  30,988,691.18
有限
公司
济南
华丰
纺织        3,944,008.18                   -78,557.09                                                  3,865,451.09
有限
公司
小计       34,770,311.36                   83,830.91                                                  34,854,142.27
合计       34,770,311.36                   83,830.91                                                  34,854,142.27
其他说明
无
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用公允价值计量模式的投资性房地产
                                                                                           单位：元 币种：人民币
           项目                        房屋、建筑物                土地使用权            在建工程       合计
一、期初余额                             71,575,766.00                                              71,575,766.00
二、本期变动
    加：外购
    存货\固定资产\在
建工程转入
    企业合并增加
    减：处置
    其他转出
    公允价值变动
三、期末余额                              71,575,766.00                                                 71,575,766.00
四、 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                                           单位：元 币种：人民币
      项目                 房屋及建筑物       机器设备 电子设备               运输工具     其他设备       合计
一、账面原值：
    1.期初余额                31,887,881.75 9,017,295.49 20,676,921.64 9,514,458.68           3,151,032.59 74,247,590.15
    2.本期增加
                                                389,164.73       151,453.01    63,305.56        81,239.42        685,162.72
金额
                                                             77 / 122
                                      2017 年半年度报告
      （1）购置                   389,164.73    151,453.01    63,305.56      81,239.42    685,162.72
      （2）在建
工程转入
      （3）企业
合并增加
    3.本期减
                                   83,004.22    146,938.92   543,729.16              -    773,672.30
少金额
      （1）处置
                                   83,004.22    146,938.92   543,729.16              -    773,672.30
或报废
    4.期末余额     31,887,881.75 9,323,456.00 20,681,435.73 9,034,035.08   3,232,272.01 74,159,080.57
二、累计折旧
    1.期初余额      9,794,492.19 6,288,601.70 15,605,720.71 6,962,527.03   1,663,065.65 40,314,407.28
    2.本期增加
                     810,302.28   395,282.58    449,915.66   352,218.31     179,874.20 2,187,593.03
金额
      （1）计提      810,302.28   395,282.58    449,915.66   352,218.31     179,874.20 2,187,593.03
    3.本期减少
                              -    78,854.02    126,267.12   441,541.84              -    646,662.98
金额
      （1）处置
                              -    78,854.02    126,267.12   441,541.84              -    646,662.98
或报废
    4.期末余额     10,604,794.47 6,605,030.26 15,929,369.25 6,873,203.50   1,842,939.85 41,855,337.33
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加
金额
      （1）计提
    3.本期减少
金额
      （1）处置
或报废
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面
                   21,283,087.28 2,718,425.74 4,752,066.48 2,160,831.58    1,389,332.16 32,303,743.24
价值
    2.期初账面
                   22,093,389.56 2,728,693.79 5,071,200.93 2,551,931.65    1,487,966.94 33,933,182.87
价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
                                            78 / 122
                                     2017 年半年度报告
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
       项目           土地使用权    专利权            非专利技术   办公软件       合计
一、账面原值
     1.期初余额                    2,690,597.13                    1,335,386.90   4,025,984.03
     2.本期增加金
                                     25,013.56                 -     61,800.00      86,813.56
额
       (1)购置                       25,013.56                 -     61,800.00      86,813.56
                                           79 / 122
                                  2017 年半年度报告
       (2)内部研
发
      (3)企业合
并增加
      3.本期减少金
额
       (1)处置
     4.期末余额                 2,715,610.69          -   1,397,186.90   4,112,797.59
二、累计摊销
     1.期初余额                  822,099.49               1,071,927.67   1,894,027.16
     2.本期增加金
                                  95,907.68           -    215,005.00     310,912.68
额
       （1）计提                  95,907.68           -    215,005.00     310,912.68
     3.本期减少金
额
        (1)处置
     4.期末余额                  918,007.17           -   1,286,932.67   2,204,939.84
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金
额
       （1）计提
     3.本期减少金
额
       (1)处置
     4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价
                                1,797,603.52          -    110,254.23    1,907,857.75
值
    2.期初账面价
                                1,868,497.64               263,459.23    2,131,956.87
值
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                        80 / 122
                                             2017 年半年度报告
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                              本期增加                     本期减少
                                                    期初与期                     期初与期
被投资单位名称或
                      期初余额          企业合并    末汇率变                     末汇率变   期末余额
形成商誉的事项                                                         处置
                                        形成的      动引起的                     动引起的
                                                      差异                         差异
美国华越下属子公
                      92,197,854.66                                              1,630,141.36   90,567,713.30
司
新华锦（澳门离岸
商业服务）有限公       1,190,466.09                                                              1,190,466.09
司
      合计            93,388,320.75                                              1,630,141.36   91,758,179.39
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
    项目          期初余额            本期增加金额    本期摊销金额      其他减少金额     期末余额
装修改造费        5,261,956.21            67,738.00       353,712.48                     4,975,981.73
    合计          5,261,956.21            67,738.00       353,712.48                     4,975,981.73
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                       期末余额                                  期初余额
    项目                 可抵扣暂时性    递延所得税                可抵扣暂时性    递延所得税
                                 差异           资产                       差异            资产
  资产减值准备
  内部交易未实现利润
  可抵扣亏损
                                                  81 / 122
                                   2017 年半年度报告
应收账款坏账准备          1,975,999.91           625,012.94      2,085,678.69       659,704.57
应付利息                     33,627.92             8,406.98         33,627.92         8,406.98
应付职工薪酬             24,696,142.39         6,174,035.60     24,696,142.39     6,174,035.60
存货                      1,405,941.07           555,346.72      1,405,941.07       555,346.72
应付费用                     47,570.24            11,892.56         47,570.24        11,892.56
         合计            28,159,281.53         7,374,694.80     28,268,960.31     7,409,386.43
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                 期末余额                                期初余额
           项目
                       应纳税暂时性    递延所得税              应纳税暂时性    递延所得税
                           差异           负债                     差异           负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
固定资产加速折旧            68,421.09             27,026.33        70,063.42        27,675.02
投资性房地产公允价值
                        38,855,237.69         9,713,809.42      38,855,237.69     9,713,809.42
变动
资本公积                 1,677,302.44           419,325.61       1,677,302.42      419,325.61
         合计           40,600,961.22        10,160,161.36      40,602,603.53   10,160,810.05
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
           项目                          期末余额                         期初余额
可抵扣暂时性差异                               13,236,159.54                    13,236,159.54
可抵扣亏损                                     69,040,511.56                    69,040,511.56
           合计                                82,276,671.10                    82,276,671.10
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
          年份           期末金额                     期初金额                 备注
2017 年                      1,516,309.41                 1,516,309.41
2018 年                    12,593,445.29                12,593,445.29
2019 年                    26,327,156.20                26,327,156.20
2020 年                    13,777,306.71                13,777,306.71
2021 年                    14,826,293.95                14,826,293.95
          合计             69,040,511.56                69,040,511.56            /
其他说明：
□适用 √不适用
                                           82 / 122
                                   2017 年半年度报告
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
           项目                      期末余额                     期初余额
OR 公司商务网站                              1,829,427.26                 1,274,068.29
           合计                              1,829,427.26                 1,274,068.29
其他说明：
无
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
             项目                    期末余额                     期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款                                    20,000,000.00              20,000,000.00
信用借款
押汇借款
出口发票融资
            合计                            20,000,000.00              20,000,000.00
短期借款分类的说明：
1.保证借款：本公司子公司海川锦融公司从交通银行青岛分行取得流动资金贷款 20,000,000.00
元由新华锦集团提供担保。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
                                        83 / 122
                                     2017 年半年度报告
           项目                        期末余额                          期初余额
应付账款                                   116,698,055.87                        96,437,803.61
           合计                            116,698,055.87                        96,437,803.61
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
           项目                         期末余额                         期初余额
预收账款                                      17,531,254.62                    14,588,497.30
           合计                               17,531,254.62                    14,588,497.30
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
          项目              期初余额            本期增加         本期减少       期末余额
一、短期薪酬               33,928,410.93       70,587,837.28    72,253,477.92 32,262,770.29
二、离职后福利-设定提存
                                   691.75        4,885,006.67    4,884,708.06          990.36
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
          合计             33,929,102.68       75,472,843.95    77,138,185.98    32,263,760.65
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种:人民币
          项目              期初余额             本期增加       本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴和
                           16,238,060.52       66,805,958.82    68,416,255.73    14,627,763.61
补贴
二、职工福利费                                     484,676.44     454,072.19         30,604.25
                                            84 / 122
                                   2017 年半年度报告
三、社会保险费                    84.09         1,816,196.45     1,814,260.22        2,020.32
其中：医疗保险费                                1,569,798.26     1,569,798.26
      工伤保险费                  12.93           101,458.08       100,660.81          810.20
      生育保险费                  71.16           144,940.11       143,801.15        1,210.12
四、住房公积金                   102.36         1,171,674.00     1,165,041.04        6,735.32
五、工会经费和职工教育
                          17,690,163.96           309,331.57      403,848.74    17,595,646.79
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
          合计            33,928,410.93       70,587,837.28     72,253,477.92   32,262,770.29
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
         项目              期初余额            本期增加          本期减少       期末余额
1、基本养老保险                  652.99        4,619,696.12      4,620,194.79         154.32
2、失业保险费                     38.76          265,310.55        264,513.27         836.04
3、企业年金缴费
         合计                    691.75         4,885,006.67     4,884,708.06         990.36
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
            项目                          期末余额                       期初余额
增值税                                          2,125,006.46                     1,970,176.44
企业所得税                                      16,741,302.26                  14,329,272.75
个人所得税                                       1,618,294.52                    1,433,453.09
城市维护建设税                                      78,026.20                      126,360.64
教育费附加（含地方）                                42,789.10                       90,257.63
土地使用税                                         119,213.82                      137,246.73
房产税                                              71,684.33                      323,636.50
印花税                                             190,507.94                      198,519.44
其他                                                44,340.79                       55,479.80
            合计                                21,031,165.42                  18,664,403.02
其他说明：
无
39、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
              项目                         期末余额                      期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
                                           85 / 122
                                     2017 年半年度报告
短期借款应付利息                                     29,483.33                  33,627.92
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
应付山东海川集团控股有限公司利
                                                      94,750.42                  98,875.7
息
              合计                                   124,233.75                132,503.62
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
           项目                        期末余额                       期初余额
普通股股利                                           225,708.00                225,708.00
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
           合计                                      225,708.00               225,708.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
             项目                      期末余额                       期初余额
其他应付款                                   17,101,464.82                  17,132,587.81
             合计                            17,101,464.82                  17,132,587.81
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
                                          86 / 122
                                    2017 年半年度报告
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1).   按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
                                         87 / 122
                                          2017 年半年度报告
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                            本次变动增减（+、一）
               期初余额         发行              公积金                        期末余额
                                          送股               其他      小计
                                新股                转股
股份总数     375,992,296.00                                                   375,992,296.00
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
      项目             期初余额              本期增加         本期减少         期末余额
资本溢价（股本溢
                          51,640,828.14                                        51,640,828.14
价）
其他资本公积            91,126,213.79                                          91,126,213.79
      合计             142,767,041.93                                         142,767,041.93
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
                                               88 / 122
                                        2017 年半年度报告
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                  本期发生金额
                                              减：前                      税
                                              期计                        后
                                              入其                        归
                                                      减：
                  期初                        他综                        属       期末
   项目                       本期所得税              所得 税后归属于
                  余额                        合收                        于       余额
                                前发生额              税费     母公司
                                              益当                        少
                                                        用
                                              期转                        数
                                              入损                        股
                                                益                        东
一、以后不
能重分类
进损益的        799,947.02                                                       799,947.02
其他综合
收益
其中：重新
计算设定
受益计划
净负债和
净资产的
变动
  权益法
下在被投
资单位不
能重分类
                799,947.02                                                       799,947.02
进损益的
其他综合
收益中享
有的份额
二、以后将
重分类进
损益的其      13,442,911.37   -4,215,686.59                 -4,215,686.59      9,227,224.78
他综合收
益
其中：权益
法下在被
投资单位
以后将重
                462,081.51                                                       462,081.51
分类进损
益的其他
综合收益
中享有的
                                              89 / 122
                                         2017 年半年度报告
份额
  可供出
售金融资
产公允价
值变动损
益
  持有至
到期投资
重分类为
可供出售
金融资产
损益
  现金流
量套期损
益的有效
部分
  外币财
务报表折       12,980,829.86   -4,215,686.59                   -4,215,686.59         8,765,143.27
算差额
其他综合
               14,242,858.39   -4,215,686.59                   -4,215,686.59        10,027,171.80
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
      项目             期初余额                本期增加          本期减少         期末余额
法定盈余公积          25,178,396.37                                              25,178,396.37
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计            25,178,396.37                                                25,178,396.37
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
              项目                                    本期                        上期
调整前上期末未分配利润                                  207,121,836.65              151,468,950.59
                                                90 / 122
                                     2017 年半年度报告
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润                                 207,121,836.65             151,468,950.59
加：本期归属于母公司所有者的净利
                                                      34,644,738.90               25,250,268.52
润
减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                       241,766,575.55             176,719,219.11
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                             本期发生额                                上期发生额
     项目
                       收入              成本                   收入                成本
 主营业务           653,280,591.50    489,699,240.88         645,955,143.75      504,781,613.05
 其他业务               629,257.20                               161,500.00
     合计           653,909,848.70    489,699,240.88         646,116,643.75      504,781,613.05
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
             项目                     本期发生额                        上期发生额
营业税                                                                             222,663.41
城市维护建设税                                     374,792.38                      465,043.83
教育费附加                                         267,875.28                      343,859.90
房产税                                             253,074.66
土地使用税                                         173,665.21
车船使用税                                           9,028.84
印花税                                              86,819.26
地方水利建设基金                                    44,813.18                         37,007.39
            合计                                 1,210,068.81                      1,068,574.53
其他说明：
无
                                          91 / 122
                         2017 年半年度报告
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
               项目           本期发生额                       上期发生额
职工薪酬                            43,944,217.30                    42,249,574.40
办公费                                1,029,281.28                       923,337.31
差旅费                                1,802,209.67                     1,273,039.62
运杂费                                4,297,244.45                     3,563,525.09
保险费                                1,699,804.37                     2,808,173.56
业务招待费                              441,837.80                       941,517.19
仓储租赁费                            2,315,028.55                     3,022,547.75
包装费                                  377,166.54                       244,641.44
其他                                  8,109,573.80                     9,136,555.38
               合计                 64,016,363.76                    64,162,911.74
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
                  项目               本期发生额                  上期发生额
办公费                                       561,923.20                  518,792.80
职工薪酬                                 11,494,926.87               12,311,425.05
差旅费                                       709,035.50                  282,337.38
中介机构费                                 2,727,428.67                  987,720.46
业务招待费                                   439,716.84                  370,416.70
税费                                               0.00                  462,874.48
租赁、维修费                               1,803,789.85                2,577,774.53
无形资产摊销                                  94,683.30                   65,373.44
其他                                     10,077,974.26                 8,551,934.98
合计                                     27,909,478.49               26,128,649.82
其他说明：
无
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
                  项目               本期发生额                  上期发生额
利息支出                                      315,676.54                503,481.75
减：利息收入                               -1,486,253.74             -2,216,002.84
汇兑损益                                      291,298.91             -2,355,870.51
手续费及其他                                  111,807.33                 30,429.00
合计                                         -767,470.96             -4,037,962.60
其他说明：
无
                              92 / 122
                                 2017 年半年度报告
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
                项目                 本期发生额                  上期发生额
一、坏账损失                                 -4,463.59                     716,686.43
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                               -4,463.59                 716,686.43
其他说明：
无
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
              项目                   本期发生额                  上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                 83,830.91                     261,022.14
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
理财收益                                         45,624.27
                                      93 / 122
                                      2017 年半年度报告
               合计                                   129,455.18                            261,022.14
其他说明：
无
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                                                计入当期非经常性损益
       项目              本期发生额                    上期发生额
                                                                                      的金额
非流动资产处置利得
                              1,601,273.54                    285,367.58                 1,601,273.54
合计
其中：固定资产处置
                              1,601,273.54                    285,367.58                 1,601,273.54
利得
      无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助                                                       46,763.00
罚款及其他                                                      4,990.42
    合计                  1,601,273.54                    337,121.00                 1,601,273.54
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
     补助项目            本期发生金额                 上期发生金额            与资产相关/与收益相关
财政扶持资金                                                   46,763.00
    合计                                                   46,763.00                /
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                                                计入当期非经常性损益
      项目               本期发生额                    上期发生额
                                                                                      的金额
非流动资产处置损
                                                                   4,548.86
失合计
其中：固定资产处置
                                                                   4,548.86
损失
      无形资产处
置损失
债务重组损失
                                           94 / 122
                                     2017 年半年度报告
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
罚款及其他                      26,750.83                10,349.49                  26,750.83
      合计                      26,750.83                14,898.35                  26,750.83
其他说明：
无
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
            项目                         本期发生额                      上期发生额
当期所得税费用                                 21,311,383.86                   16,692,231.72
递延所得税费用                                      16,609.97                       33,466.70
            合计                               21,327,993.83                   16,725,698.42
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                   项目                                         本期发生额
利润总额                                                                      73,550,609.20
按法定/适用税率计算的所得税费用                                               18,387,652.30
子公司适用不同税率的影响                                                       2,401,538.34
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响                                                                   -20,957.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
                                                                                   559,760.92
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用                                                                      21,327,993.83
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
             项目                         本期发生额                     上期发生额
                                          95 / 122
                                   2017 年半年度报告
收到往来款                                            9,708,207.33              9,548,303.32
收到政府补贴                                                                       46,763.00
收到利息收入                                          1,486,253.74              2,216,002.84
赔偿收入及其他                                                                      4,990.42
              合计                                   11,194,461.07             11,816,059.58
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                     上期发生额
销售及管理费用                                  32,621,205.49                  35,403,998.17
财务费用                                            111,807.33                     30,429.01
支付的往来款                                      3,774,695.01                 13,338,831.35
罚款支出及其他                                       26,750.83                     10,349.49
              合计                              36,534,458.66                  48,783,608.02
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种:人民币
               项目                        本期发生额                     上期发生额
国债逆回购                                       153,899,000.00
               合计                              153,899,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
               项目                        本期发生额                    上期发生额
国债逆回购                                       183,899,000.00
保本理财产品                                      60,000,000.00
               合计                              243,899,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
                                          96 / 122
                                   2017 年半年度报告
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
            补充资料                        本期金额                       上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润                                               52,222,615.37             37,153,717.15
加：资产减值准备                                         -4,463.59                716,686.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
                                                      2,187,593.03              2,863,170.86
性生物资产折旧
无形资产摊销                                           310,912.68                109,458.37
长期待摊费用摊销                                       353,712.48                151,938.39
处置固定资产、无形资产和其他长期
                                                     -1,601,273.54               -280,818.72
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                          315,676.54                533,910.76
投资损失（收益以“－”号填列）                         -129,455.18               -261,022.14
递延所得税资产减少（增加以“－”
                                                         34,691.63               -210,556.42
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
                                                           -648.69                 45,575.13
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                    -13,318,941.55            -18,306,069.84
经营性应收项目的减少（增加以
                                                     -6,494,668.51            -23,114,439.28
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
                                                     34,573,306.97             42,974,505.95
“－”号填列）
其他                                                    367,912.91                495,527.76
经营活动产生的现金流量净额                           68,816,970.55             42,871,584.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                      299,213,595.99            262,460,774.12
减：现金的期初余额                                  322,101,199.12            221,155,489.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
                                         97 / 122
                                     2017 年半年度报告
现金及现金等价物净增加额                             -22,887,603.13                 41,305,284.54
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
              项目                          期末余额                           期初余额
一、现金                                        299,213,595.99                     322,101,199.12
其中：库存现金                                      942,541.66                       1,222,600.07
    可随时用于支付的银行存款                    298,271,054.33                     320,878,599.05
    可随时用于支付的其他货币资
金
    可用于支付的存放中央银行款
项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                         299,213,595.99                322,101,199.12
其中：母公司或集团内子公司使用
                                                                                       862,881.98
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
77、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目：
√适用 □不适用
                                                                                       单位：元
                                                                               期末折算人民币
             项目                期末外币余额               折算汇率
                                                                                   余额
货币资金
其中：美元                          14,862,825.71                     6.7744       100,686,726.49
                                          98 / 122
                                  2017 年半年度报告
      欧元                              236.18            7.7496            1,830.30
      港币                       13,921,575.79            0.8679       12,082,535.63
      澳门元                          8,494.00            0.8450            7,177.43
      加拿大元                    2,171,446.12            5.2144       11,322,788.65
应收账款
其中：美元                       12,137,391.11            6.7744       82,223,542.34
      欧元
      港币                          196,961.99            5.2144        1,027,038.60
      加拿大元
      人民币
长期借款
其中：美元
      欧元
      港币
      人民币
      人民币
应付帐款
      美元                        2,239,560.00            6.7744       15,171,675.26
      欧元                            3,724.43            7.7496           28,862.84
      加拿大元                       56,121.00            5.2144          292,637.34
其他说明：
本公司重要境外经营实体及记账本位币情况如下：
华晟控股有限公司，中国香港，记账本位币为港币；
华越有限责任公司，美国，记账本位币为美元。
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1.   政府补助基本情况
□适用 √不适用
2.   政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
                                       99 / 122
                                      2017 年半年度报告
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
    2017 年 4 月，公司子公司新华锦（青岛）材料科技有限公司设立青岛高新区新华锦长生职业
培训学校，开办资金：人民币壹拾万元。
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用 □不适用
  子公司       主要经营                                      持股比例(%)         取得
                             注册地       业务性质
    名称           地                                      直接       间接       方式
新华锦集团山
                                                                              非同一控制
东海诚进出口 青岛市       青岛市         国际贸易         63.75%
                                                                              下企业合并
有限公司
山东新华锦纺                                                                  非同一控制
               青岛市     青岛市         国际贸易         100%
织有限公司                                                                    下企业合并
青岛恒孚针织                             纺织品加                             非同一控制
               青岛平度   青岛平度                                   75.45%
服装有限公司                             工制造                               下企业合并
新华锦集团山                                                                  非同一控制
               青岛市     青岛市         国际贸易         100%
东盈商国际贸                                                                  下企业合并
                                          100 / 122
                                       2017 年半年度报告
易有限公司
新华锦（青岛）
                                          锡制品贸
材料科技有限     青岛市     青岛市                         100%          设立或投资
                                          易
公司
新华锦（香港）
                 香港       香港          国际贸易                100%   设立或投资
贸易有限公司
华晟控股有限                                                             同一控制下
                 香港       香港          贸易投资         100%
公司                                                                       企业合并
华越有限责任     美国劳德   美国劳德                                     同一控制下
                                          对外投资                100%
公司             代尔堡     代尔堡                                         企业合并
AMM
                 美国劳德   美国劳德      发制品销                       同一控制下
INDUSTRIES                                                        100%
                 代尔堡     代尔堡        售                               企业合并
INC.
ON-RITE          美国劳德   美国劳德      发制品销                       同一控制下
                                                                  100%
COMPANY,INC.     代尔堡     代尔堡        售                               企业合并
NEW     IMAGE
                 美国劳德   美国劳德      发制品销                       同一控制下
LABS                                                              100%
                 代尔堡     代尔堡        售                               企业合并
CORPORATION
NEW     IMAGE    加拿大多   加拿大多      发制品销                       同一控制下
                                                                  100%
CANADA LTD.      伦多市     伦多市        售                               企业合并
EMPEROR HAIR
                                          发制品销                       同一控制下
PRODUCTS         香港       香港                                  100%
                                          售                               企业合并
LIMITED
新华锦集团山
                                          发制品制                       同一控制下
东锦盛发制品     青岛市     青岛市                         100%
                                          造及销售                         企业合并
有限公司
新华锦集团山
                                                                         同一控制下
东海川工艺发     青岛市     青岛市        国际贸易                51%
                                                                           企业合并
制品有限公司
新华锦集团山
                                                                         同一控制下
东海川锦融发     青岛市     青岛市        国际贸易         49%    51%
                                                                           企业合并
制品有限公司
锦融（柬埔寨）                            发制品加                       同一控制下
                 金边       金边                                  100%
有限公司                                  工制造                           企业合并
青岛海顺地进                                                             同一控制下
                 青岛市     青岛市        国际贸易                100%
出口有限公司                                                               企业合并
海顺地（柬埔                              发制品加                       同一控制下
                 金边       金边                                  100%
寨）有限公司                              工制造                           企业合并
山东禹城新意
                                          发制品加                       同一控制下
发制品有限公     德州禹城   德州禹城                              100%
                                          工制造                           企业合并
司
禹城新源发制                              发制品加                       同一控制下
                 德州禹城   德州禹城                              100%
品有限公司                                工制造                           企业合并
丝傲（上海）                              商贸服务
                 上海市     上海市                                60%    设立或投资
商贸有限公司                              业
青岛锦信三维
                 上海市     上海市        技术服务                60%    设立或投资
技术有限公司
青岛山丽发制                              发制品加
                 青岛城阳   青岛城阳                              50%    设立或投资
品有限公司                                工制造
                                           101 / 122
                                        2017 年半年度报告
青岛利百健生
物科技有限公   青岛市        青岛市        生物科技         100%                   设立或投资
司
山东新华锦长
                                           养老经营
生养老运营有   青岛市        青岛市                          66%                   设立或投资
                                           管理服务
限公司
新华锦（澳门
                                                                                   非同一控制
离岸商业服     澳门          澳门          转口贸易         100%
                                                                                   下企业合并
务）有限公司
青岛高新区新
                                           养老职业
华锦长生职业   青岛市        青岛市                         100%                   设立或投资
                                           技能培训
培训学校
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司在子公司的持股比例与表决权比例一致。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情况。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无纳入合并范围的结构化主体。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2).   重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                  少数股东持股        本期归属于少数股      本期向少数股东宣 期末少数股东权
 子公司名称
                      比例                东的损益            告分派的股利       益余额
新华锦集团山
东海川工艺发                49.00%         17,334,870.55           4,873,221.50   50,864,084.74
制品有限公司
新华锦集团山
东海诚进出口                36.25%            166,933.23                           4,392,635.76
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                            102 / 122
                                                                                      2017 年半年度报告
(3).     重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                    期末余额                                                                                        期初余额
子公司
                             非流动资                                          非流动                                        非流动资                                          非流动
  名称      流动资产                         资产合计         流动负债                  负债合计            流动资产                          资产合计        流动负债                   负债合计
                               产                                                负债                                          产                                                负债
新华锦
集团山
东海川
            252,917,423.53   22,619,591.66   275,537,015.19   170,123,757.00            170,123,757.00      209,341,858.65   23,047,756.10   232,389,614.75   152,427,205.29            152,427,205.29
工艺发
制品有
限公司
新华锦
集团山
东海诚
             24,219,920.35     479,382.47     24,699,302.82    12,556,676.45                12,556,676.45    22,196,553.39     482,468.30     22,679,021.69    10,996,900.75             10,996,900.75
进出口
有限公
司
                                                                 本期发生额                                                                             上期发生额
       子公司名称                                                          综合收益总          经营活动现金                                                       综合收益总       经营活动现金
                                  营业收入                净利润                                                         营业收入               净利润
                                                                               额                  流量                                                               额               流量
新华锦集团山东海川
                               274,982,556.26        35,377,286.83        35,377,286.83         39,764,974.49        228,963,223.65          25,782,091.22       25,782,091.22      29,859,284.52
工艺发制品有限公司
新华锦集团山东海诚
                                31,233,778.37            460,505.43            460,505.43        -4,915,565.11         30,659,960.82            361,893.62           361,893.62         -704,266.31
进出口有限公司
其他说明：
无
                                                                                              103 / 122
                                     2017 年半年度报告
(4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                           持股比例(%)       对合营企业
合营企业
                                                                             或联营企业
或联营企     主要经营地    注册地       业务性质
                                                         直接        间接    投资的会计
  业名称
                                                                               处理方法
青岛中绵
针织有限     山东青岛     山东青岛    纺织业                      30%          权益法
公司
济南华丰
纺织有限     山东济南     山东济南    纺织业                      20%          权益法
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                 期末余额/ 本期发生额             期初余额/ 上期发生额
                             青岛中绵针织 济南华丰纺织        青岛中绵针织 济南华丰纺织
                               有限公司        有限公司         有限公司        有限公司
流动资产                     187,452,759.92  38,556,584.73    175,515,831.61  32,297,429.03
非流动资产                    26,491,480.44    2,753,924.31    31,474,693.76    1,690,541.57
资产合计                     213,944,240.36  41,310,509.04    206,990,525.37  33,987,970.60
流动负债                     110,672,009.90  22,097,407.38    104,259,588.25  14,382,083.47
                                         104 / 122
                                  2017 年半年度报告
非流动负债                           0.00              0.00
负债合计                   110,672,009.90     22,097,407.38   104,259,588.25   14,382,083.47
少数股东权益
归属于母公司股东权益       103,272,230.46     19,213,101.66   102,730,937.12   19,605,887.13
按持股比例计算的净资产份
                            30,981,669.14      3,842,620.33    30,819,281.14    3,921,177.43
额
调整事项                                                          -40,316.53      22,830.75
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他                                                            -40,316.53      22,830.75
对联营企业权益投资的账面
                            30,988,691.18      3,865,451.09    30,778,964.61    3,944,008.18
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入                   129,850,647.40     25,446,800.50   120,978,482.08   10,762,260.07
净利润                         541,293.34       -392,785.47     2,523,113.05   -2,479,958.91
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                   541,293.34       -392,785.47     2,523,113.05   -2,479,958.91
本年度收到的来自联营企业
的股利
其他说明
无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
                                        105 / 122
                                   2017 年半年度报告
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    本公司在经营活动中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司
管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风
险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低金融工具风险的
风险管理政策，具体内容如下
    （一）信用风险
    信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要
面临赊销导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
    本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行和国际主要银行，在正常经济环境下，
本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
    对于客户的赊销信用风险，公司主营业务主要为订单定制生产，收取部分预收款后再安排采
购及生产，并通过以下管理制度降低赊销信用风险。对于大部分客户收款后发货，仅对具有一定
规模，信用状况良好，具有较好的长期合作关系，评估后经批准的客户，根据情况给予合理的信
用额度和短期信用期限。并采取措施，由不同业务部门专人跟踪管理，确保公司整体信用风险在
可控的范围内。
    对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查清收管理，
确保公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。
    （二）市场风险
    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
    1、利率风险
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公
司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。
    在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利
率风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，
根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
    2、外汇风险
                                       106 / 122
                                   2017 年半年度报告
    外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
    本公司销售国外客户以美元结算，公司根据美元兑人民币汇率的变化情况，和银行灵活签订
远期结汇合同，以防止汇率波动较大对公司带来不利影响。
    （三）流动性风险
    流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司的政策
是确保拥有充足的现金偿还到期债务。流动性风险由本公司财务部管理和控制，综合运用债权信
用管理、各种融资途径、争取供应商较长的信用期限和信用额度，保证公司在所有合理运营的情
况下拥有充足的资金偿还债务，防止发生流动性风险。
    本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                                                       期末余额
               项目
                                       1 年内           1 年以上            合计
短期借款                             20,000,000.00                      20,000,000.00
应付账款                            116,698,055.87                     116,698,055.87
预收账款                             17,531,254.62                      17,531,254.62
其他应付款                            17,101,464.82                      17,101,464.82
    续上表：
                                                       期初余额
               项目
                                       1 年内           1 年以上            合计
短期借款                             20,000,000.00                      20,000,000.00
应付账款                             96,437,803.61                      96,437,803.61
预收账款                             14,588,497.30                      14,588,497.30
其他应付款                            17,132,587.81                      17,132,587.81
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                                                期末公允价值
           项目          第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
                                                                          合计
                             值计量         值计量          值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产
                                       107 / 122
                         2017 年半年度报告
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产                           71,575,766.00   71,575,766.00
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物                               71,575,766.00   71,575,766.00
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资
                                             71,575,766.00   71,575,766.00
产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
      衍生金融负债
      其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
上海新华锦焊接材料科技
                                               275,000.00      275,000.00
10%股权
非持续以公允价值计量的
                                               275,000.00      275,000.00
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
                             108 / 122
                                    2017 年半年度报告
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                  单位:万元 币种:人民币
                                                          母公司对本企
                                                                         母公司对本企业
母公司名称        注册地     业务性质      注册资本       业的持股比例
                                                                         的表决权比例(%)
                                                              (%)
山东鲁锦进   山东省青
出口集团有   岛市太平         国际贸易         7,903.00           49.34            49.34
限公司       路 51 号
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是张建华
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注
                                         109 / 122
                                     2017 年半年度报告
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
                                                                                         表决权
                                              法人代     业务性     注册资    持股比
联营企业             企业类型     注册地                                                 比例
                                              表         质         本        例(%)
                                                                                         (%)
                                                         纺织品
青岛中绵针织有限公                青岛即                            1000 万
                     有限公司                 杨为东     加工制               30.00%     30.00%
司                                墨                                美元
                                                         造
                                                         纺织品
济南华丰纺织有限公                                                  1860 万
                     有限公司     济南市      秦贵昌     加工制               20.00%     20.00%
司                                                                  元
                                                         造
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                               其他关联方与本企业关系
新华锦集团有限公司                         关联人（与公司同一董事长）
山东海川集团控股有限公司                   关联人（与公司同一董事长）
山东永盛国际货运有限公司                   股东的子公司
新华锦集团山东海润国际贸易有限公司         母公司的全资子公司
新华锦集团山东海锦国际贸易有限公司         母公司的控股子公司
山东新华锦国际高尔夫公寓有限公司           股东的子公司
新华锦集团青岛锦地实业有限公司             集团兄弟公司
山东工艺品进出口集团发制品厂               其他
山东即墨黄酒厂有限公司                     股东的子公司
上海新华锦焊接材料科技有限公司             其他
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
         关联方            关联交易内容                本期发生额              上期发生额
山东永盛国际货运有限公
                                货运代理                     729,420.79            1,689,661.87
司
新华锦集团青岛锦地实业
                                物业管理                     125,106.75                200,362.43
有限公司
                                           110 / 122
                                     2017 年半年度报告
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
    关联方             关联交易内容                本期发生额           上期发生额
新华锦集团山东海锦国际
                              包装物销售                      142,493.06           97,662.93
贸易有限公司
新华锦集团山东海润工艺
                              包装物销售                        3,325.70
品进出口有限公司
山东永盛国际货运有限公
                              包装物销售                        3,475.00
司
山东即墨黄酒厂有限公司        包装物销售                                           51,000.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
（1）接受劳务-货运代理
    本公司及本公司的控股子公司与山东永盛国际货运有限公司签订货运代理协议，由山东永盛
国际货运有限公司为本公司及本公司的控股子公司提供货运代理服务，2017 年 1-6 月共发生货运
费用 729,420.79 元。
（2）接受劳务-物业管理
    详见关联租赁。
（3）出售商品
    本公司全资子公司锦盛公司，向控股股东的部分子公司销售包装物，价格均为市场价。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
    出租方名称       租赁资产种类          本期确认的租赁费             上期确认的租赁费
山东海川集团控股
                 房屋建筑物                              125,106.75               200,362.43
有限公司
                                           111 / 122
                                    2017 年半年度报告
山东工艺品进出口
                 房屋建筑物                             250,000.00               250,000.00
集团发制品厂
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
场地租赁
（1）2017 年，本公司子公司海诚公司与山东海川集团控股有限公司（以下简称“海川集团”）、
新华锦集团青岛锦地实业有限公司（以下简称“ 锦地实业”）签订了《房屋租赁合同》。合同规
定：海诚公司租赁的青岛市香港中路 20 号黄金广场北楼 7 层房屋，2017 年度应支付海川集团租
金 250,213.50 元、支付锦地实业物业费 250,213.50 元。
（2）本公司子公司锦盛公司与山东工艺品进出口集团发制品厂签订《房屋租赁协议》，协议规定：
锦盛公司租赁山东工艺品进出口集团发制品厂房屋用于生产及办公，2017 年度的租赁费用为
500,000.00 元。
无偿使用情况
    2017 年，本公司与山东新华锦国际高尔夫公寓有限公司签订了《房屋租赁协议》。协议规定：
新华锦国际高尔夫公寓有限公司位于青岛市崂山区松岭路 127 号新华锦爱丁堡 11 号楼 2 层北部房
屋由本公司用于办公无偿使用。
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
                                                                    单位:万元 币种:人民币
                                                                        担保是否已经履行完
    担保方           担保金额       担保起始日           担保到期日
                                                                                毕
新华锦集团有限
                   20,000,000.00    2015-12-7             2018-12-7            否
公司
关联担保情况说明
√适用 □不适用
    公司之子公司新华锦集团山东海川锦融发制品有限公司，向交通银行青岛市北支行申请的
2,000 万元流动资金贷款，由新华锦集团有限公司提供担保。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
                                        112 / 122
                                   2017 年半年度报告
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
    本公司通过第一大股东山东鲁锦进出口集团有限公司的控股方新华锦集团有限公司外汇管理
中心办理部分国际贸易业务的外汇结汇和购汇操作。由于新华锦集团通过规模优势取得了银行方
面的业务优惠，该部分优惠将由新华锦集团按照每月的结汇购汇量于月底全部返还给本公司及本
公司控股的贸易类公司。2017 年 1-6 月结汇购汇金额及收益如下：
                  公司名称                            结汇金额(美元)                收益金额
    新华锦集团山东海诚进出口有限公司                            4,828,000.00         49,319.00
    新华锦集团山东锦盛发制品有限公司                                 523,842.95       5,257.02
    山东新华锦纺织有限公司                                      9,970,286.62         98,655.04
    合计                                                       15,322,129.57        153,231.06
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                   期末余额                             期初余额
  项目名称        关联方
                             账面余额    坏账准备              账面余额         坏账准备
              新华锦集团山
              东海润工艺品
应收账款                          457.20                                   -
              进出口有限公
              司
              新华锦集团山
应收账款      东海锦国际贸     10,617.09                         41,186.83
              易有限公司
              山东永盛国际
应收账款                        1,075.00
              货运有限公司
              山东即墨黄酒
应收账款                                                         14,122.60
              厂有限公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
     项目名称               关联方              期末账面余额                期初账面余额
                     山东工艺品进出口集
其他应付款                                            2,524,571.07                 2,524,571.07
                     团股份有限公司
                     山东海川集团控股有
应付利息                                                94,750.42                    98,875.70
                     限公司
                                          113 / 122
                                  2017 年半年度报告
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
                                      114 / 122
                                   2017 年半年度报告
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2).   报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).   公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).   其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
                                        115 / 122
                                      2017 年半年度报告
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1).    应收账款分类披露：
□适用 √不适用
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
 (2).    本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (3).    本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
 (4).    按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
□适用 √不适用
 (5).    因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
 (6).    转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                          期末余额                                    期初余额
               账面余额     坏账准备                      账面余额      坏账准备
  类别                             计提     账面                               计提  账面
                     比例                                       比例
            金额            金额 比例       价值          金额          金额 比例    价值
                     (%)                                          (%)
                                   (%)                                         (%)
                                          116 / 122
                                             2017 年半年度报告
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风
险特征组
合计提坏
           131,362,624.24    1,319,949.75       130,042,674.49 131,987,250.51    100 1,319,872.51    1.00 130,667,378.00
账准备的
其他应收
款
单项金额
不重大但
单独计提
                                                                      1,544.85   0.00       77.24    5.00       1,467.61
坏账准备
的其他应
收款
   合计    131,362,624.24   / 1,319,949.75     / 130,042,674.49 131,988,795.36      / 1,319,949.75      / 130,668,845.61
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                  117 / 122
                                      2017 年半年度报告
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                               占其他应收款期
                                                                                 坏账准备
  单位名称     款项的性质      期末余额          账龄          末余额合计数的
                                                                                 期末余额
                                                                   比例(%)
新华锦集团山
东盈商针棉织   暂借款         60,000,000.00      5 年以上                 45.68      600,000.00
品有限公司
新华锦集团山
东海川工艺发   暂借款         38,119,517.99           3-4 年              29.02      381,195.18
制品
山东新华锦纺
               暂借款         10,751,605.67   1 年内-2 年                  8.18      107,516.06
织有限公司
新华锦集团山
东海川锦融发   暂借款          9,415,709.57      1 年以内                  7.17        94,157.10
制品
新华锦(青岛)
材料科技有限   暂借款          7,300,000.00           4-5 年               5.56        73,000.00
公司
     合计           /       125,586,833.23                 /              95.61     1,255,868.34
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                 期末余额                              期初余额
       项目                        减值准                                减值准
                     账面余额               账面价值       账面余额               账面价值
                                     备                                    备
对子公司投资       415,903,167.03         415,903,167.03 415,903,167.03         415,903,167.03
对联营、合营企业投
资
      合计         415,903,167.03         415,903,167.03 415,903,167.03           415,903,167.03
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                          118 / 122
                                       2017 年半年度报告
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                          本期计提 减值准备
 被投资单位         期初余额       本期增加     本期减少     期末余额
                                                                          减值准备 期末余额
华晟控股有限
                  127,792,755.08                           127,792,755.08
公司
新华锦集团山
东锦盛发制品      108,933,374.57                           108,933,374.57
有限公司
华越有限责任
                   72,728,174.53                            72,728,174.53
公司
山东新华锦纺
                   66,531,841.52                            66,531,841.52
织有限公司
山东新华锦长
生养老运营有       12,850,000.00                            12,850,000.00
限公司
新华锦集团山
东海川锦融发        9,815,223.20                             9,815,223.20
制品有限公司
新华锦集团山
东盈商国际贸        5,765,845.69                             5,765,845.69
易有限公司
新华锦(青岛)
材料科技有限        5,000,000.00                             5,000,000.00
公司
新华锦集团山
东海城进出口        3,279,815.94                             3,279,815.94
有限公司
青岛利百健生
物科技有限公        1,960,000.00                             1,960,000.00
司
新华锦（澳门离
岸商业服务）有      1,246,136.50                             1,246,136.50
限公司
     合计         415,903,167.03                           415,903,167.03
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                项目                                 本期发生额              上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                                     10,128,674.62
                                              119 / 122
                                  2017 年半年度报告
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
理财收益                                                45,624.27
                合计                                    45,624.27             10,128,674.62
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                项目                               金额                      说明
非流动资产处置损益                                   1,601,273.54
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
                                       120 / 122
                                    2017 年半年度报告
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                      -26,750.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目                         45,624.27
所得税影响额                                                5,558.22
少数股东权益影响额                                       -376,929.35
                合计                                    1,248,775.85
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                             加权平均净资产                            每股收益
       报告期利润
                               收益率（%）          基本每股收益                  稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
                                         4.44                    0.0921                    0.0921
利润
扣除非经常性损益后归属于
                                         4.28                    0.0888                    0.0888
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                           第十节      公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                        121 / 122
                               2017 年半年度报告
                         第十一节 备查文件目录
                   载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
                   会计报表
    备查文件目录
                   报告期内在中国证监会指定报纸上披露过的所有公司文件的正本及公告
                   原件
                                                                     董事长：张建华
                                               董事会批准报送日期：2017 年 8 月 30 日
修订信息
□适用 √不适用
                                   122 / 122

附件：公告原文

↑返回页顶↑

读取中,请稍候

--.--