顶点软件(603383)_公司公告_顶点软件2017年半年度报告新浪财经

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顶点软件2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-29
2017 年半年度报告公司代码：603383 公司简称：顶点软件福建顶点软件股份有限公司 2017 年半年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司全体董事出席董事会会议。三、本半年度报告未经审计。四、公司负责人严孟宇、主管会计工作负责人董凤良及会计机构负责人（会计主管人员）董凤良声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否九、重大风险提示报告期内，公司不存在对生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告第四节 “经营情况讨论与分析”等有关章节详细描述了公司可能面临的风险，敬请投资者予以关注。十、其他 √适用 □不适用 1 / 104 2017 年半年度报告本报告所列数据可能因四舍五入原因而与相关单项数据之和略有差异，这些差异是由四舍五入造成，而非数据错误。 2 / 104 2017 年半年度报告目录第一节释义..................................................................................................................................... 4 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4 第三节公司业务概要..................................................................................................................... 8 第四节经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 9 第五节重要事项........................................................................................................................... 13 第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 21 第七节优先股相关情况............................................................................................................... 24 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 24 第九节公司债券相关情况........................................................................................................... 26 第十节财务报告........................................................................................................................... 27 第十一节备查文件目录................................................................................................................. 104 3 / 104 2017 年半年度报告第一节释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义公司、本公司、顶点软件指福建顶点软件股份有限公司报告期指 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会交易所、上交所指上海证券交易所顶点数码指福州顶点数码科技有限公司顶点信息指福州顶点信息管理有限公司武汉顶点指武汉顶点软件有限公司上海亿维航、亿维航公司、亿指上海亿维航软件有限公司维航金石投资指金石投资有限公司中信证券及其控股子公司指中信证券股份有限公司及其定期财务报告中包含的全资及控股子公司元指人民币元 LiveBOS、LiveBOS 平台指灵动业务架构平台，是公司自主研发的基于 J2EE 体系实现的业务架构开发平台，由软件集成开发环境、运行支持环境与业务运维管理工具三部分组成业务架构平台指以业务为导向和驱动的，可快速构建应用软件的平台包括集成应用平台、开发体系两个部分；是一种技术创新，使软件平台又多了一个层次，使得应用软件开发者可以仅关注应用的业务任务，而不必专注其技术的实现，这使管理与业务人员参与应用软件的开发成为可能电子交易市场指采用电子化交易手段的各类要素市场，包含股权、金融资产、产权、现货及大宗商品等各类交易中心或交易所 Fintech、金融科技指技术带来的金融创新，能创造新的模式、业务、流程与产品，从而对金融市场提供的服务和模式产生影响第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称福建顶点软件股份有限公司 4 / 104 2017 年半年度报告公司的中文简称顶点软件公司的外文名称 Fujian Apex Software Co., Ltd. 公司的外文名称缩写 Apex 公司的法定代表人严孟宇二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名赵伟吴晶晶联系地址福州市软件大道89号软件园13 福州市软件大道89号软件园13 号楼顶点软件号楼顶点软件电话 0591-88267679 0591-88267679 传真 0591-87861155 0591-87861155 电子信箱 apex@apexsoft.com.cn apex@apexsoft.com.cn 三、基本情况变更简介公司注册地址福州市台江区新港街道五一中路169号利嘉城二期16号楼24层07室公司注册地址的邮政编码公司办公地址福建省福州市软件大道89号软件园13号楼顶点软件公司办公地址的邮政编码公司网址 http://www.apexsoft.com.cn/index.jsp 电子信箱 apex@apexsoft.com.cn 报告期内变更情况查询索引无四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称中国证券报上海证券报证券时报证券日报登载半年度报告的中国证监会指定网站的上海证券交易所网站www.sse.com.cn 网址公司半年度报告备置地点福建省福州市软件大道89号软件园13号楼顶点软件董事会办公室报告期内变更情况查询索引无五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所顶点软件 603383 不适用六、其他有关资料 □适用 √不适用七、公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期（1－6月）同期增减(%) 5 / 104 2017 年半年度报告营业收入 90,895,072.36 78,963,805.78 15.11 归属于上市公司股东的净利润 26,267,829.96 19,711,007.23 33.26 归属于上市公司股东的扣除非经常性 24,870,984.40 19,662,314.30 26.49 损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 -28,609,282.47 -35,455,534.23 不适用本报告期末比上本报告期末上年度末年度末增减(%) 归属于上市公司股东的净资产 860,634,271.89 471,932,078.73 82.36 总资产 992,405,501.41 631,376,776.26 57.18 (二) 主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期（1－6月）同期增减(%) 基本每股收益（元／股） 0.3941 0.3122 26.23 稀释每股收益（元／股） 0.3941 0.3122 26.23 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.3732 0.3114 19.84 （元／股）加权平均净资产收益率（%） 4.82 4.86 减少0.04个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资 4.56 4.85 减少0.29个百分产收益率（%）点公司主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用八、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用九、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额附注（如适用）非流动资产处置损益越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但 1,798,775.00 与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损 6 / 104 2017 年半年度报告益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外 -199,910.00 收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额 -24,389.69 所得税影响额 -177,629.75 合计 1,396,845.56 十、其他 □适用 √不适用 7 / 104 2017 年半年度报告第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 1、主要业务和经营模式公司是一家国内领先的专业化平台型软件及信息化服务提供商，致力于利用自主研发的“灵动业务架构平台（LiveBOS）”，为包括证券、期货、银行、电子交易市场等在内的金融行业及其他行业提供以业务流程管理（BPM）为核心、以“互联网+”应用为重点方向的信息化解决方案。公司的业务主要为金融行业信息化业务，同时也开展非金融行业信息化业务。公司的金融行业信息化业务主要包括证券、期货、电子交易市场、银行、信托等行业信息化业务。公司在证券金融行业拥有广泛的客户基础，与客户建立了良好的合作关系。公司主要通过商业谈判的方式获取业务，在稳固既有客户的基础上，持续拓展新业务、发展新客户。 2、行业情况说明 2017 年上半年，根据《证券期货投资者适当性管理办法》的要求，各证券业协会、基金业协会等自律组织发布正式指引，适当性将进入正式的实施阶段。我国资本市场将形成以此管理办法为主体和基础，各类行业协会、交易场所规范性文件为配套的适当性管理规则体系。行业也对业务体系和技术体系开展了针对性的梳理、改造和系统建设工作。2017 年上半年，证券行业对风险控制、管理水平和运营效率的要求不断提升，同时信息化的个性化需求也大大增加。新金融产品的增加、监管要求的变化、营销服务制度的改变、新型营销服务手段的增加、大数据&智能化之类新技术的引入等均带来大量的信息化机会。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用（1）持续创新能力和核心技术优势公司的持续创新和研发形成了诸多领域的核心技术，包括分布式交易中间件、业务架构中间件及其开发工具、内存数据库、身份认证与安全管理工具、数据整合工具、高速数据传输与实时备份技术等方面。公司的核心技术优势是支撑公司在产品、服务与市场方面长期持续的竞争力的关键因素。（2）创新的产品开发模式优势公司采用自主研发的灵动业务架构平台（LiveBOS），其给软件开发带来的敏捷性、高效性以及跨行业的适用性，使公司的应用产品开发模式、技术研究及新产品开发模式、市场拓展模式、人才组织和培养模式等发生了深刻的变革，成长为跨行业“基础平台＋应用方案”的综合解决方案提供商。这种创新的产品开发模式，降低了项目实施成本，缩短了客户的信息化实施时间，也降低了客户信息化的实施成本。（3）客户及行业经验的优势公司在证券行业信息化深耕多年，拥有广泛的客户基础和多年的证券市场信息化服务经验，依托技术平台积累，持续推动金融证券领域的技术发展，保持在这一领域的专业优势。（4）快速满足客户个性化需求的能力近年来，券商为追求自身的独特优势的建立，对个性化软件的需求不断增长。公司拥有自主研发的灵动业务架构平台和优秀的人员团队，建立了一整套满足随需定制的研发、交付和服务体系，形成了具有竞争力的快速满足客户个性化需求的软件开发与定制能力。 8 / 104 2017 年半年度报告第四节经营情况的讨论与分析一、经营情况的讨论与分析报告期内，公司完成了在上交所挂牌上市工作。公司管理层在公司董事会的积极领导下，紧绕年初既定的发展战略，凭借行业积累、技术及管理优势，稳步拓展市场份额，大力拓展创新业务，利用上市契机积极进行新的发展布局。公司上半年实现营业收入 9,089.51 万元，同比增长 15.11%；归属于上市公司股东的净利润 2,626.78 万元，同比增长 33.26%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益净利润 2,487.10 万元，同比增长 26.49%。公司的业务主要为金融行业信息化业务，同时也开展非金融行业信息化业务。公司的金融行业信息化业务主要包括证券、期货、电子交易市场、银行、信托等行业信息化业务。报告期内具体经营情况： (1)证券行业信息化业务：公司在证券行业信息化业务方面主要有基础支撑、业务运营、营销服务等系列产品及解决方案。 a.基础支撑类产品：基础支撑类产品包括集中交易、内存快速交易、资金支付、托管清算等系统。上半年，基本完成了行业监管要求的投资者适当性等相关产品的升级、改造工作。内存快速交易系统新增国泰君安等客户，保持内存快速交易该细分市场的领先地位。 b.业务运营类产品：业务运营类产品包括业务受理终端、运营流程信息化、非现场双录、电子合同、无纸化等系统。上半年，新增长江证券、万联证券、申港证券等客户，市场优势地位得到强化，有利于未来业务的拓展。 c.营销服务类产品：营销服务类产品包括客户管理、产品管理、营销管理、服务管理等系统。新增了国金证券等客户，继续保持领先优势。产品管理系统推广也获得突破，新增中信建投证券、东方证券、中银国际证券等客户。营销服务类产品在期货行业推广平稳推进，新增格林大华期货、西南期货、徽商期货、金石期货、中融期货、华融期货、天鸿期货等客户。 d.金融互联网化应用：主要包括各类角色人员的移动终端、金融产品商城、各类业务自助受理终端、基于大数据的客户画像和投资者数据服务、在线客服、智能投顾等系统。新产品研发进展顺利，部分产品在安信证券、长江证券投入运行，为将来业务增长奠定基础。 (2) 非证券金融信息化业务：公司在信托、私募、中小银行等市场加大拓展力度。报告期内，在中小银行信息化领域，公司新开发出“农商银行风险管理系统”等新产品，并在平阳农商银行投入运行。在信托领域，公司产品线逐渐丰富，新增新华信托和百瑞信托等客户。公司还积极拓展私募基金行业信息化市场，并有所突破，围绕私募基金全业务链的综合业务解决方案逐渐获得客户认可，新增中电建（北京）基金管理有限公司、深圳鸿泰基金投资管理有限公司、合肥凯融文化投资管理有限公司等客户。 (3)金融行业外的信息化业务在金融行业外的信息化业务，公司通过 2 个控股子公司，分别专注企业信息化与教育信息化业务。采取“平台型应用软件”的积极扩张发展战略，在各自的市场积极拓展。报告期内，在教育领域重点加快亿维航的资质完善工作。企业信息化领域，积极布局大客户线与新产品两个发展方向，重点在福建省内维护并发展大客户，积极拓展北京、武汉等省外区域市场。 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 90,895,072.36 78,963,805.78 15.11 营业成本 15,816,121.78 15,926,117.48 -0.69 销售费用 15,509,617.23 13,904,393.68 11.54 管理费用 38,970,692.48 34,193,825.95 13.97 财务费用 -3,051,853.45 -2,678,945.48 不适用经营活动产生的现金流量净额 -28,609,282.47 -35,455,534.23 不适用投资活动产生的现金流量净额 -430,790,973.26 -2,256,869.03 不适用 9 / 104 2017 年半年度报告筹资活动产生的现金流量净额 364,578,275.00 -350,000.00 不适用研发支出 23,584,225.12 19,743,223.75 19.45 营业收入变动原因说明:本期公司经营业绩趋势向好，收入较上年同期有所增加；营业成本变动原因说明:本期公司软件收入增幅较大，系统集成项目收入占比减少，因此收入增长的同时成本较上年同期有所下降；销售费用变动原因说明:本期公司加大销售投入，因此销售费用较上年同期有所增长；管理费用变动原因说明:本期公司持续加大研发投入，因此本期管理费用较上年同期有所增长；财务费用变动原因说明:本期公司资金应收利息较上年同期有所增加；经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加；投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期公司投资购买保本型理财产品；筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期收到首次公开发行股票募集资金；研发支出变动原因说明:本期公司持续加大对研发项目的投入，因此研发支出较上年同期数增加； 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动 (2) (3) 的详细说明 □适用 √不适用 (4) 其他 □适用 √不适用 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 10 / 104 2017 年半年度报告 1. 资产及负债状况单位：元本期期末数上期期末数本期期末金额项目名称本期期末数占总资产的上期期末数占总资产的较上期期末变情况说明比例（%）比例（%）动比例（%）货币资金 418,037,534.68 42.12 512,859,515.41 81.23 -18.49 本期公司购买理财产品导致期末货币资金较上期末下降。应收账款 33,980,968.80 3.42 17,778,227.23 2.82 91.14 公司回款一般集中在下半年度导致本期末应收账款较上期末增加所致。预付款项 2,732,397.25 0.28 1,500,186.37 0.24 82.14 本期末预付采购项目所需软硬件款较上期末增加。应收利息 165,739.56 0.02 889,742.73 0.14 -81.37 公司本期收回应收利息导致期末应收利息减少。其他应收款 3,215,856.43 0.32 5,286,351.01 0.84 -39.17 本期公司收到首发募集资金收回原挂账应收上市费用导致其他应收款本期末较上期末减少。存货 49,488,740.96 4.99 36,268,577.00 5.74 36.45 本期未在执行项目增加导致存货较上期末增加。其他流动资产 430,392,191.82 43.37 本期购买保本型理财产品。长期待摊费用 440,425.37 0.04 640,806.13 0.10 -31.27 本期无新增待摊费用导致长期待摊费用较上年期末减少。应付职工薪酬 8,300,236.92 0.84 14,883,345.00 2.36 -44.23 上年度年终奖于本期发放。应交税费 3,766,119.66 0.38 11,414,185.73 1.81 -67.00 本期支付上年期末企业所得税。其他应付款 1,656,632.30 0.17 110,972.30 0.02 1,392.83 本期末部分首发发行费用尚未支付。其他流动负债 2,533,183.04 0.26 1,554,609.03 0.25 62.95 待转销销项税额较上期末增加。 11 / 104 2017 年半年度报告 2. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用期末，其他货币资金余额 2.50 万元系履约保函保证金，使用受到限制。 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 (五) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用单位：万元投资比例公司名称主营业务注册资本总资产净资产净利润（%）软件开发及顶点数码销售、软件 500.00 100 1,496.52 941.17 171.71 运维服务系统集成业上海顶点务及定制软 100.00 100 976.06 636.36 56.94 件北京顶点软件开发 200.00 100 1,822.58 1,032.34 492.13 非金融行业顶点信息 1,200.00 75 1,517.00 886.88 19.38 企业信息化武汉顶点软件研发 5000.00 100 8,438.88 8,124.12 216.13 教育领域信亿维航 800.00 51 390.31 374.76 -97.81 息化 (七) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 12 / 104 2017 年半年度报告二、其他披露事项 (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 □适用 √不适用 (二) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1、行业竞争加剧的风险随着互联网技术的不断发展，以及用户对信息化服务的需求不断增长，行业内原有竞争对手规模和竞争力不断提高，加之存在潜在竞争者进入行业的可能性，因此公司所处行业的竞争面临加剧的局面，将面临较大的市场竞争风险，可能导致公司的市场地位出现下滑。 2、技术的风险对于金融 IT 企业来说，技术和产品开发是核心竞争要素。如果不能及时跟踪技术的发展升级或者不能及时将储备技术开发成符合市场需求的新产品，公司可能会在新一轮竞争中丧失已有优势。 3、人力资源的风险随着金融科技的迅猛发展，金融 IT 人才的需求增长较快。尤其是金融机构自身对金融 IT 人才的需求旺盛，同时能够提供较高的薪酬待遇，对公司的人力资源形成潜在较大影响。 4、公司客户及业务的合规性风险如果已进行业务合作的客户受到处罚或公司软件服务的相关业务被暂停或终止开展，将对公司的经营产生不利影响。 5、公司无法持续享受税收优惠的风险尽管公司报告期内持续享受税收优惠，但如果未来因不满足税收优惠条件，将对公司的业绩产生不利影响。 (三) 其他披露事项 □适用 √不适用第五节重要事项一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的会议届次召开日期决议刊登的披露日期查询索引 2017 年第二次临时股 2017 年 6 月 26 日上海证券交易所网站 2017 年 6 月 27 日东大会 www.sse.com.cn （公告编号：2017-015） 2017 年第三次临时股 2017 年 7 月 26 日上海证券交易所网站 2017 年 7 月 27 日东大会 www.sse.com.cn （公告编号：2017-026）股东大会情况说明 □适用 √不适用 13 / 104 2017 年半年度报告二、利润分配或资本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案三、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用如未能及时履如未能承诺是否是否行应说及时履承诺承诺时间有履及时承诺背景承诺方明未完行应说类型内容及期行期严格成履行明下一限限履行的具体步计划原因股份公司控股股自公司股票在上海证券交易所上市交自上是是不适用不适用限售东及实际控易之日起三十六个月内，不转让或委托市之制人严孟他人管理其在顶点软件本次发行前持日起宇、法人股有的顶点软件的股份，也不由顶点软件 36 个东爱派克回购该股份。月内股份金石投资自顶点软件股票在上海证券交易所上自上是是不适用不适用限售市交易之日起三十六个月内，不转让或市之者委托他人管理本公司直接持有的顶日起点软件公开发行股票前已发行的股份， 36 个也不由顶点软件回购本公司直接持有月内的顶点软件公开发行股票前已发行的股份。股份赵伟、雷世自公司股票在上海证券交易所上市交自上是是不适用不适用限售潘、戴小戈、易之日起十二个月内，不转让或委托他市之欧永、林秀人管理其在顶点软件本次发行前持有日起红、郑元通、的顶点软件的股份，也不由顶点软件回 12 个与首次公赵莹、余养购该股份。月内开发行相成、董南勇、关的承诺张玉、刘法先、徐传秋、邓志强、王敏航、张雄金、鄢继华、谢淑仁、陈瑞德、陈建国股份黄义青、赵自公司股票上市之日起三十六个月内，自上是是不适用不适用限售伟、欧永、不转让或者委托他人管理其所持有的市之雷世潘爱派克股权；在前述限售期满后，其通日起过爱派克间接持有的公司股份在任职 36 个期间每年转让的比例不超过所持股份月内总数的百分之二十五；在离职后半年内，不转让通过爱派克间接持有的公司股份。 14 / 104 2017 年半年度报告股份林永正自公司股票在上海证券交易所上市交自上是是不适用不适用限售易之日起三十六个月内，不转让或者委市之托他人管理其通过爱派克间接持有的日起公司股份，并且不转让或委托他人管理 36 个其所持有的爱派克股权。月内股份严孟宇先所持股票在锁定期满后两年内减持的，锁定是是不适用不适用限售生、法人股其减持价格不低于发行价；公司上市之期满东爱派克及日起 6 个月内如公司股票连续 20 个交后2 持有发行人易日的收盘价均低于发行价，或者上市年股份的公司后 6 个月期末收盘价低于发行价，其持董事、高级有公司股票的锁定期限在原有锁定期管理人员限基础上自动延长 6 个月。自公司股票上市至其减持期间，公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股、增发等除权除息事项，上述减持价格及收盘价等将相应进行调整。上述承诺不因其职务变更、离职等原因而失效。分红上市公司公司采取现金、股票或二者相结合的方长期否是不适用不适用式分配股利，并优先以现金方式分配利有效润。公司主要采取现金分红的利润分配政策，即公司当年度实现盈利，在依法弥补亏损、提取法定公积金后有可分配利润的，则公司应当进行现金分红。公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围。公司如无重大投资计划或重大现金支出发生，单一年度以现金方式分配的利润不少于当年度实现的可分配利润的 10%。重大投资计划或者重大现金支出是指达到《公司章程》第四十条规定的标准需经公司股东大会审议通过的事项。解决公司控股股本人承诺：目前没有从事、将来也不会长期否是不适用不适用同业东、实际控从事任何直接或间接与发行人及其子有效竞争制人严孟宇公司的业务构成竞争的业务，亦不会以任何其他形式从事与发行人及其子公司有竞争或构成竞争的业务；若将来出现其控股、参股企业所从事的业务与发行人及其子公司有竞争或构成竞争的情况，将在发行人提出要求时出让其在该等企业中的全部出资或股权，在同等条件下给予发行人及其子公司对该等出资或股权的优先购买权。在本人及本人控制的公司（如有）与发行人存在关联关系期间，如本人违反上述承诺，本人将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行上述承诺的原因并向公司股东和社会公众投资者道歉，并以违反上述承诺发生之日起当年度及以后年度公司利润分 15 / 104 2017 年半年度报告配方案中本人享有的现金分红暂不分配直至本人履行完本承诺为止，同时本人持有的公司股份将不得转让；如本人未履行承诺，本人愿依法赔偿投资者的相应损失，并承担相应的法律责任。上述承诺不可撤销。解决公司控股股本人将根据公平、公正、等价、有偿的长期否是不适用不适用关联东、实际控市场原则，按照一般的商业条款，减少有效交易制人严孟宇本人及/或本人控制的其他企业与发行人的交易，严格遵守与尊重发行人的关联交易决策程序，与发行人以公允价格进行公平交易，不谋求本人及/或本人控制的其他企业的非法利益。如存在利用控股地位在关联交易中损害发行人及小股东的权益或通过关联交易操纵发行人利润的情形，本人将承担相应的法律责任。在本人及本人控制的公司（如有）与发行人存在关联关系期间，如本人违反上述承诺，本人将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行上述承诺的原因并向公司股东和社会公众投资者道歉，并以违反上述承诺发生之日起当年度及以后年度公司利润分配方案中本人享有的现金分红暂不分配直至本人履行完本承诺为止，同时本人持有的公司股份将不得转让；如本人未履行承诺，本人愿依法赔偿投资者的相应损失，并承担相应的法律责任。其他公司控股股本人及本人实际控制的企业（除顶点软长期否是不适用不适用东、实际控件及其子公司外），今后不会以任何理有效制人严孟宇由、任何形式占用顶点软件及其子公司资金。（2）本人严格遵守《公司法》及中国证监会关于上市公司法人治理的有关规定，维护顶点软件的独立性，绝不损害顶点软件及其他中小股东利益。（3）本承诺具有法律效力，如有违反，本人除按照有关法律规定承担相应的法律责任外，还将按照发生资金占用当年顶点软件的净资产收益率和同期银行贷款利率孰高原则，向顶点软件承担民事赔偿责任。其他严孟宇、爱由于严孟宇、董南勇、赵伟、赵莹、雷长期否是不适用不适用派克、世潘、张玉、刘法先、林秀红、徐传秋、有效赵伟、雷世陈建国、陈建十一人 2000 年 7 月的不潘、戴小戈、规范增资行为而导致本人（公司）的任欧永、林秀何经济利益的流出或损失，包括但不限红、郑元通、于本人（公司）所承担的补足出资款，赵莹、余养本人（公司）将放弃向上述十一人追偿 16 / 104 2017 年半年度报告成、董南勇、的权利，并不再追究由上述十一人张玉、刘法 2000 年 7 月不规范增资所可能导致的先、徐传秋、任何其他民事责任邓志强、王敏航、张雄金、鄢继华、谢淑仁、陈瑞德、陈建国其他严孟宇、董如因 2000 年 7 月的增资事宜给福建顶长期否是不适用不适用南勇、赵伟、点软件股份有限公司造成任何经济利有效赵莹、雷世益损失，包括但不限于由此产生的罚潘、张玉、金、赔偿等，将由我等十名自然人全额刘法先、林承担，各自承担的金额按增资时的持股秀红、徐传比例计算，陈建应承担的部分由严孟宇秋和陈建国先生承担，同时，承诺人彼此之间承担连带责任其他金石投资本公司对顶点软件系财务性投资，本公长期否是不适用不适用司作为财务投资者将不会谋求顶点软有效件的控制权其他上市公司自公司股票正式挂牌上市之日起三年上市是是不适用不适用内，若公司股票连续 20 个交易日（本之日公司股票全天停牌的交易日除外，下起三同）的收盘价均低于本公司最近一期经年审计的每股净资产时，为维护广大股东利益，增强投资者信心，维护公司股价稳定，本公司将启动股价稳定措施。其他公司控股股承诺如因国家有关部门或员工要求对长期否是不适用不适用东、实际控顶点软件首次公开发行股票并上市之有效制人严孟宇前的社会保险或住房公积金进行补缴，或者受到有关部门的处罚，顶点软件控股股东、实际控制人，愿意对顶点软件及其子公司因补缴或受处罚而产生的经济损失予以全额补偿。备注：公司发行前承诺在 2017 年 12 月 31 日前就顶点有限 2000 年以未分配利润和盈余公积转增股本及顶点有限整体变更时相关股东未缴纳个人所得税事宜履行代扣代缴义务，截止 2017 年 6 月 30 日，发行人已履行完毕相关义务。四、聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用经公司 2016 年度股东大会批准，公司继续聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构。审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 17 / 104 2017 年半年度报告公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用五、破产重整相关事项 □适用 √不适用六、重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 √适用 □不适用 18 / 104 2017 年半年度报告单位:元币种:人民币占同类交易价格关联关联交交易金与市场参关联交关联关关联交关联交关联交交易市场易定价关联交易金额额的比考价格差易方系易类型易内容易价格结算价格原则例异较大的方式 (%) 原因中信证其他关提供劳软件开根据同 / 2,462,264.14 4.45 根据 / / 券股份联人务发等期同类合同有限公产品市约定司场价格付款协商制期，通定过银行付款结算合计 / / 2,462,264.14 / / / 大额销货退回的详细情况无关联交易的说明 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 19 / 104 2017 年半年度报告 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用十一、重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 2 担保情况 □适用 √不适用 3 其他重大合同 □适用 √不适用十二、上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用十三、可转换公司债券情况 □适用 √不适用十四、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用十五、其他重大事项的说明 (一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 √适用 □不适用根据财政部关于印发修订《企业会计准则第 16 号—政府补助》的通知（财会[2017]15 号）的要求，公司将修改财务报表列报，与日常活动有关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报，该变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 20 / 104 2017 年半年度报告第六节普通股股份变动及股东情况一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、股份变动情况表单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积比例送其比例数量发行新股金小计数量 (%) 股他 (%) 转股一、有限 63,140,000 100 63,140,000 75 售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他 63,140,000 100 63,140,000 75 内资持股其中：境 25,380,000 40.20 25,380,000 30.15 内非国有法人持股境 37,760,000 59.80 37,760,000 44.85 内自然人持股 4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限 21,050,000 21,050,000 21,050,000 25 售条件流通股份 1、人民 21,050,000 21,050,000 21,050,000 25 币普通股 2、境内 21 / 104 2017 年半年度报告上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他三、股份 63,140,000 21,050,000 21,050,000 84,190,000 100 总数 2、股份变动情况说明 √适用 □不适用经中国证券监督管理委员会以证监许可[2017] 615 号《关于核准福建顶点软件股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,105 万股， 2017 年 5 月 22 日在上海证券交易所首发上市，发行后总股本由 6,314 万股变更为 8,419 万股。 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用二、股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 11,472 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况质押或冻结股东名称报告期内期末持股数比例持有有限售条情况股东性（全称）增减量 (%) 件股份数量股份数质状态量严孟宇 0 18,040,000 21.43 18,040,000 境内自无然人金石投资有限公 0 13,140,000 15.61 13,140,000 境内非司无国有法人福州爱派克电子 0 12,240,000 14.54 12,240,000 境内非有限公司无国有法人 22 / 104 2017 年半年度报告赵伟 0 6,180,000 7.34 6,180,000 境内自无然人雷世潘 0 2,780,000 3.30 2,780,000 境内自无然人赵莹 0 1,800,000 2.14 1,800,000 境内自无然人余养成 0 1,740,000 2.07 1,740,000 境内自无然人董南勇 0 1,156,000 1.37 1,156,000 境内自无然人戴小戈 0 872,000 1.04 872,000 境内自无然人北京成泉资本管 590,820 590,820 0.70 0 其他理有限公司－成无泉尊享一期基金前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量北京成泉资本管理有限公司－ 590,820 人民币 590,820 成泉尊享一期基金普通股华润深国投信托有限公司－华 553,900 553,900 人民币润信托悦享 1 期集合资金信普通股托计划申万宏源证券有限公司客户信 310,900 人民币 310,900 用交易担保证券账户普通股北京成泉资本管理有限公司－ 263,435 人民币 263,435 成泉汇涌一期基金普通股华润深国投信托有限公司－成 238,944 238,944 人民币泉风险缓冲 3 期集合资金信托普通股计划安信证券股份有限公司客户信人民币 237,436 237,436 用交易担保证券账户普通股华福证券有限责任公司客户信 217,384 人民币 217,384 用交易担保证券账户普通股中国银河证券股份有限公司客 214,192 人民币 214,192 户信用交易担保证券账户普通股毕树真 210,900 人民币 210,900 普通股国泰君安证券股份有限公司客 182,621 人民币 182,621 户信用交易担保证券账户普通股上述股东关联关系或一致行动公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动的说明表决权恢复的优先股股东及持无股数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用单位：股持有的有限有限售条件股份可上市交序号有限售条件股东名称限售条件售条件股份易情况 23 / 104 2017 年半年度报告数量新增可上市可上市交易交易股份数时间量 1 严孟宇 18,040,000 2020-05-22 0 36 个月 2 金石投资有限公司 13,140,000 2020-05-22 0 36 个月 3 福州爱派克电子有限公司 12,240,000 2020-05-22 0 36 个月 4 赵伟 6,180,000 2018-05-22 0 12 个月 5 雷世潘 2,780,000 2018-05-22 0 12 个月 6 赵莹 1,800,000 2018-05-22 0 12 个月 7 余养成 1,740,000 2018-05-22 0 12 个月 8 董南勇 1,156,000 2018-05-22 0 12 个月 9 戴小戈 872,000 2018-05-22 0 12 个月 10 欧永 520,000 2018-05-22 0 12 个月上述股东关联关系或一致行动的说明爱派克法定代表人林永正先生系公司实际控制人严孟宇之岳父，除上述关联关系外，公司其他股东之间不存在关联关系或一致行动关系。 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用第七节优先股相关情况 □适用 √不适用第八节董事、监事、高级管理人员情况一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用姓名担任的职务变动情形张家荣监事离任萧锦峰监事选举公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 √适用 □不适用 24 / 104 2017 年半年度报告 2017 年 7 月 10 日，召开了公司第七届董事会第一次会议，审议通过了《关于聘任公司高级管理人员的议案》，公司原财务总监赵伟先生离任，聘任董凤良先生为公司财务总监，任期至本届董事会任期届满之日止。三、其他说明 □适用 √不适用 25 / 104 2017 年半年度报告第九节公司债券相关情况 □适用 √不适用 26 / 104 2017 年半年度报告第十节财务报告一、审计报告 □适用 √不适用二、财务报表合并资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位: 福建顶点软件股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 418,037,534.68 512,859,515.41 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 33,980,968.80 17,778,227.23 预付款项 2,732,397.25 1,500,186.37 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 165,739.56 889,742.73 应收股利其他应收款 3,215,856.43 5,286,351.01 买入返售金融资产存货 49,488,740.96 36,268,577.00 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 430,392,191.82 流动资产合计 938,013,429.50 574,582,599.75 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 40,447,708.65 41,728,442.22 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产 27 / 104 2017 年半年度报告无形资产 1,054,233.66 1,146,118.02 开发支出商誉长期待摊费用 440,425.37 640,806.13 递延所得税资产 12,449,704.23 13,278,810.14 其他非流动资产非流动资产合计 54,392,071.91 56,794,176.51 资产总计 992,405,501.41 631,376,776.26 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 749,291.36 583,866.82 预收款项 110,712,234.51 126,413,346.99 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 8,300,236.92 14,883,345.00 应交税费 3,766,119.66 11,414,185.73 应付利息应付股利其他应付款 1,656,632.30 110,972.30 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 2,533,183.04 1,554,609.03 流动负债合计 127,717,697.79 154,960,325.87 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 127,717,697.79 154,960,325.87 28 / 104 2017 年半年度报告所有者权益股本 84,190,000.00 63,140,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 428,399,107.37 87,014,744.17 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 29,117,862.13 29,117,862.13 一般风险准备未分配利润 318,927,302.39 292,659,472.43 归属于母公司所有者权益合计 860,634,271.89 471,932,078.73 少数股东权益 4,053,531.73 4,484,371.66 所有者权益合计 864,687,803.62 476,416,450.39 负债和所有者权益总计 992,405,501.41 631,376,776.26 法定代表人：严孟宇主管会计工作负责人：董凤良会计机构负责人：董凤良母公司资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位:福建顶点软件股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 349,006,263.56 465,407,383.47 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 26,277,758.79 13,349,540.13 预付款项 1,849,411.63 347,628.19 应收利息 127,776.00 869,761.91 应收股利其他应收款 3,284,713.31 5,095,967.88 存货 36,384,315.97 26,153,312.67 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 400,379,949.45 流动资产合计 817,310,188.71 511,223,594.25 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 101,802,800.00 38,455,000.00 投资性房地产固定资产 24,168,194.10 25,261,234.57 在建工程 29 / 104 2017 年半年度报告工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 1,036,641.09 1,125,695.25 开发支出商誉长期待摊费用 399,869.83 587,025.30 递延所得税资产 8,623,516.59 8,830,041.94 其他非流动资产非流动资产合计 136,031,021.61 74,258,997.06 资产总计 953,341,210.32 585,482,591.31 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 599,891.36 570,890.92 预收款项 90,509,561.43 99,536,400.88 应付职工薪酬 5,607,250.84 9,799,900.00 应交税费 2,588,323.10 7,690,219.79 应付利息应付股利其他应付款 5,240,075.30 79,801,700.94 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 2,039,312.26 1,032,802.33 流动负债合计 106,584,414.29 198,431,914.86 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 106,584,414.29 198,431,914.86 所有者权益：股本 84,190,000.00 63,140,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债 30 / 104 2017 年半年度报告资本公积 428,384,353.23 86,999,990.03 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 29,117,862.13 29,117,862.13 未分配利润 305,064,580.67 207,792,824.29 所有者权益合计 846,756,796.03 387,050,676.45 负债和所有者权益总计 953,341,210.32 585,482,591.31 法定代表人：严孟宇主管会计工作负责人：董凤良会计机构负责人：董凤良合并利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入 90,895,072.36 78,963,805.78 其中：营业收入 90,895,072.36 78,963,805.78 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 69,368,772.87 63,293,396.77 其中：营业成本 15,816,121.78 15,926,117.48 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 1,063,511.18 654,193.06 销售费用 15,509,617.23 13,904,393.68 管理费用 38,970,692.48 34,193,825.95 财务费用 -3,051,853.45 -2,678,945.48 资产减值损失 1,060,683.65 1,293,812.08 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）其他收益 5,536,677.42 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,062,976.91 15,670,409.01 加：营业外收入 1,798,865.00 6,847,638.74 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 200,000.00 63,782.06 其中：非流动资产处置损失 13,782.06 31 / 104 2017 年半年度报告四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,661,841.91 22,454,265.69 减：所得税费用 2,824,851.88 3,286,006.87 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,836,990.03 19,168,258.82 归属于母公司所有者的净利润 26,267,829.96 19,711,007.23 少数股东损益 -430,839.93 -542,748.41 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 25,836,990.03 19,168,258.82 归属于母公司所有者的综合收益总额 26,267,829.96 19,711,007.23 归属于少数股东的综合收益总额 -430,839.93 -542,748.41 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.39 0.31 （二）稀释每股收益(元/股) 0.39 0.31 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元法定代表人：严孟宇主管会计工作负责人：董凤良会计机构负责人：董凤良母公司利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入 61,805,292.60 58,892,884.79 减：营业成本 13,075,137.85 14,471,157.70 税金及附加 618,772.06 440,039.37 销售费用 9,996,721.21 7,839,941.78 管理费用 25,016,610.16 20,450,165.55 财务费用 -2,217,482.88 -2,589,412.36 32 / 104 2017 年半年度报告资产减值损失 862,635.28 1,235,461.80 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 79,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益 4,251,679.20 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 97,704,578.12 17,045,530.95 加：营业外收入 1,444,000.00 4,616,298.03 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 200,000.00 60,389.02 其中：非流动资产处置损失 10,389.02 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 98,948,578.12 21,601,439.96 减：所得税费用 1,676,821.74 2,738,213.14 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 97,271,756.38 18,863,226.82 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 97,271,756.38 18,863,226.82 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：严孟宇主管会计工作负责人：董凤良会计机构负责人：董凤良合并现金流量表 2017 年 1—6 月单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 67,502,725.40 51,691,844.00 客户存款和同业存放款项净增加额 33 / 104 2017 年半年度报告向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 5,536,677.42 6,722,646.04 收到其他与经营活动有关的现金 5,990,672.73 3,682,758.05 经营活动现金流入小计 79,030,075.55 62,097,248.09 购买商品、接受劳务支付的现金 4,165,622.90 5,086,622.70 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 61,969,906.72 52,675,992.10 支付的各项税费 17,368,249.42 17,611,848.44 支付其他与经营活动有关的现金 24,135,578.98 22,178,319.08 经营活动现金流出小计 107,639,358.02 97,552,782.32 经营活动产生的现金流量净额 -28,609,282.47 -35,455,534.23 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长 6,670.99 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 6,670.99 购建固定资产、无形资产和其他长 790,973.26 2,263,540.02 期资产支付的现金投资支付的现金 430,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 430,790,973.26 2,263,540.02 投资活动产生的现金流量净额 -430,790,973.26 -2,256,869.03 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 364,578,275.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金 34 / 104 2017 年半年度报告收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 364,578,275.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 350,000.00 筹资活动现金流出小计 350,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 364,578,275.00 -350,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -94,821,980.73 -38,062,403.26 加：期初现金及现金等价物余额 512,834,515.41 421,784,006.98 六、期末现金及现金等价物余额 418,012,534.68 383,721,603.72 法定代表人：严孟宇主管会计工作负责人：董凤良会计机构负责人：董凤良母公司现金流量表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 49,348,027.57 38,047,262.48 收到的税费返还 4,251,679.20 4,503,993.33 收到其他与经营活动有关的现金 5,305,505.02 14,558,201.43 经营活动现金流入小计 58,905,211.79 57,109,457.24 购买商品、接受劳务支付的现金 7,528,118.67 6,713,030.15 支付给职工以及为职工支付的现金 40,949,927.85 34,313,720.21 支付的各项税费 10,972,443.01 12,308,964.99 支付其他与经营活动有关的现金 95,790,174.81 17,950,632.63 经营活动现金流出小计 155,240,664.34 71,286,347.98 经营活动产生的现金流量净额 -96,335,452.55 -14,176,890.74 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 79,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长 1,670.99 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 79,000,000.00 1,670.99 购建固定资产、无形资产和其他长 296,142.36 742,362.00 期资产支付的现金投资支付的现金 463,347,800.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 35 / 104 2017 年半年度报告投资活动现金流出小计 463,643,942.36 742,362.00 投资活动产生的现金流量净额 -384,643,942.36 -740,691.01 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 364,578,275.00 取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 364,578,275.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金 350,000.00 筹资活动现金流出小计 350,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 364,578,275.00 -350,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -116,401,119.91 -15,267,581.75 加：期初现金及现金等价物余额 465,407,383.47 374,148,286.04 六、期末现金及现金等价物余额 349,006,263.56 358,880,704.29 法定代表人：严孟宇主管会计工作负责人：董凤良会计机构负责人：董凤良 36 / 104 2017 年半年度报告合并所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计股本优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润一、上年期末余额 63,140, 87,014, 29,117, 292,659 4,484,371 476,416,4 000.00 744.17 862.13 ,472.43 .66 50.39 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 63,140, 87,014, 29,117, 292,659 4,484,371 476,416,4 000.00 744.17 862.13 ,472.43 .66 50.39 三、本期增减变动金额（减 21,050, 341,384 26,267, -430,839. 388,271,3 少以“－”号填列） 000.00 ,363.20 829.96 93 53.23 （一）综合收益总额 26,267, -430,839. 25,836,99 829.96 93 0.03 （二）所有者投入和减少资 21,050, 341,384 362,434,3 本 000.00 ,363.20 63.20 1．股东投入的普通股 21,050, 341,384 362,434,3 000.00 ,363.20 63.20 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 37 / 104 2017 年半年度报告 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 84,190, 428,399 29,117, 318,927 4,053,531 864,687,8 000.00 ,107.37 862.13 ,302.39 .73 03.62 上期归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计股本优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润一、上年期末余额 63,140, 87,014, 23,000, 228,294 5,237,327 406,687,8 000.00 744.17 816.44 ,931.96 .14 19.71 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 63,140, 87,014, 23,000, 228,294 5,237,327 406,687,8 000.00 744.17 816.44 ,931.96 .14 19.71 三、本期增减变动金额（减 19,711, -542,748. 19,168,25 少以“－”号填列） 007.23 41 8.82 （一）综合收益总额 19,711, -542,748. 19,168,25 007.23 41 8.82 （二）所有者投入和减少资本 38 / 104 2017 年半年度报告 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 63,140, 87,014, 23,000, 248,005 4,694,578 425,856,0 000.00 744.17 816.44 ,939.19 .73 78.53 法定代表人：严孟宇主管会计工作负责人：董凤良会计机构负责人：董凤良母公司所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期项目股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合专项储备盈余公积未分配利所有者权 39 / 104 2017 年半年度报告优先股永续债其他收益润益合计一、上年期末余额 63,140,00 86,999,99 29,117,8 207,792, 387,050,6 0.00 0.03 62.13 824.29 76.45 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 63,140,00 86,999,99 29,117,8 207,792, 387,050,6 0.00 0.03 62.13 824.29 76.45 三、本期增减变动金额（减 21,050,00 341,384,3 97,271,7 459,706,1 少以“－”号填列） 0.00 63.20 56.38 19.58 （一）综合收益总额 97,271,7 97,271,75 56.38 6.38 （二）所有者投入和减少资 21,050,00 341,384,3 362,434,3 本 0.00 63.20 63.20 1．股东投入的普通股 21,050,00 341,384,3 362,434,3 0.00 63.20 63.20 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 40 / 104 2017 年半年度报告 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 84,190,00 428,384,3 29,117,8 305,064, 846,756,7 0.00 53.23 62.13 580.67 96.03 上期项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积优先股永续债其他收益润益合计一、上年期末余额 63,140,00 86,999,99 23,000,8 152,739, 325,880,2 0.00 0.03 16.44 413.00 19.47 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 63,140,00 86,999,99 23,000,8 152,739, 325,880,2 0.00 0.03 16.44 413.00 19.47 三、本期增减变动金额（减 18,863,2 18,863,22 少以“－”号填列） 26.82 6.82 （一）综合收益总额 18,863,2 18,863,22 26.82 6.82 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 41 / 104 2017 年半年度报告本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 63,140,00 86,999,99 23,000,8 171,602, 344,743,4 0.00 0.03 16.44 639.82 46.29 法定代表人：严孟宇主管会计工作负责人：董凤良会计机构负责人：董凤良 42 / 104 2017 年半年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用福建顶点软件股份有限公司(以下简称“本公司”)是经福建省人民政府闽政体股[2000]25 号文批准，以福州顶点软件公司 2000 年 7 月 31 日账面净资产折股变更为股份有限公司。2017 年 4 月经中国证券监督管理委员会证监许可〔2017〕615 号“关于核准福建顶点软件股份有限公司首次公开发行股票的批复”核准，本公司向社会公众发行人民币普通股（A 股）2,105 万股，每股面值 1 元，每股发行价为 19.05 元。本次发行后公司总股本变更为 8,419 万股，每股面值 1 元，公司注册资本变更为 8,419 万元。本公司统一社会信用代码：91350000260188521B；注册地址：福州市台江区新港街道五一中路 169 号利嘉城二期 16 号楼 24 层 07 室；公司法定代表人：严孟宇。本公司实际控制人为严孟宇。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设事业部、核心平台研发中心、财务部、人力资源部等部门，拥有福州顶点数码科技有限公司（以下简称“顶点数码公司”）、北京顶点时代软件技术有限公司（以下简称“北京顶点公司”）、上海顶点软件有限公司（以下简称“上海顶点公司”）、福州顶点信息管理有限公司（以下简称“顶点信息公司”）、武汉顶点软件有限公司（以下简称“武汉顶点公司”）以及上海亿维航软件有限公司（以下简称“亿维航公司”）共 6 家子公司。本公司业务性质为电子计算机软件开发、销售，经营范围主要包括：电子计算机软件开发、销售；电子计算机批发、零售；计算机网络工程的设计及安装服务；电子计算机技术服务、技术咨询。本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第三次会议于 2017 年 8 月 28 日批准。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用本公司本期合并财务报表范围无变动，子公司变动及其具体情况详见附注“合并范围的变动”、附注“在其他主体中的权益”。四、财务报表的编制基础 1. 编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2. 持续经营 √适用 □不适用本财务报表以持续经营为基础列报。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注固定资产、附注无形资产和附注收入。 43 / 104 2017 年半年度报告 1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用本公司的营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用（1）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。（3）企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用（1）合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。（2）合并财务报表的编制方法合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。 44 / 104 2017 年半年度报告因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。（3）丧失子公司控制权的处理因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 □适用 √不适用 10. 金融工具 √适用 □不适用金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。（2）金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。本公司的金融资产主要系应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。（3）金融负债分类和计量 45 / 104 2017 年半年度报告本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。本公司的金融负债主要包括因购买商品或接受劳务等所产生的应付账款、其他应付款等其他金融负债。（4）金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。（5）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据。以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。对单项金额重大的金融资产和单项金额不重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。（6）金融资产转移 46 / 104 2017 年半年度报告金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。（7）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额超过期末应收款项余额的 20%且单项金额超过 100 万元。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）对象组合不计提坏账准备账龄组合账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的 √适用 □不适用组合名称√适用 □不适用应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 应收合并报表范围内公司款项 0 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 47 / 104 2017 年半年度报告计提坏账准备 12. 存货 √适用 □不适用（1）存货的分类本公司存货分为库存商品、发出商品、劳务成本等。（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品、发出商品、劳务成本等发出时采用个别计价法计价。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。（5）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 13. 划分为持有待售资产 □适用 √不适用 14. 长期股权投资 √适用 □不适用本公司的长期股权投资均为对子公司的投资，本公司能够对被投资单位实施控制。（1）投资成本确定对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。（2）后续计量及损益确认方法本公司对具有实际控制权的子公司的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。（3）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司的投资，本公司计提资产减值的方法见附注长期资产减值。 15. 投资性房地产不适用 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 48 / 104 2017 年半年度报告与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 (2).折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法 20 5 4.75 运输设备年限平均法 8 5 11.88 电子设备年限平均法 3 5 31.67 办公设备年限平均法 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用 √不适用（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注长期资产减值。（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。（5）大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17. 在建工程 □适用 √不适用 18. 借款费用 □适用 √不适用 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用本公司无形资产包括土地使用权、应用软件等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：类别使用寿命摊销方法土地使用权 50 平均年限法 49 / 104 2017 年半年度报告应用软件 10 平均年限法本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注长期资产减值。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。 22. 长期资产减值 √适用 □不适用对子公司的长期股权投资、固定资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入 50 / 104 2017 年半年度报告当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司离职后福利计划均为设定提存计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 25. 预计负债 √适用 □不适用如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用（1）一般原则 51 / 104 2017 年半年度报告 ①销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。（2）具体方法本公司主营业务收入按业务性质分为产品化软件开发业务、定制软件开发业务、软件运维服务业务、系统集成业务，各项业务收入确认的具体方法如下： ①产品化软件开发业务产品化软件开发业务是指本公司自行研究开发的，拥有自主知识产权，可直接对外销售或嵌入硬件产品一起销售的软件开发业务。具体方法：产品已交付并完成安装和试运行，在取得客户验收时确认收入。 ②定制软件开发业务定制软件开发业务是指本公司根据合同的约定，自行研究开发以满足客户的特定要求的软件开发业务。具体方法：定制软件开发项目已经完成并取得客户验收时确认收入。 ③软件运维服务业务软件运维服务业务主要指公司为存量客户提供的常年软件系统运营和维护服务。具体方法：运维服务收入在服务期内按直线法确认收入。 ④系统集成业务系统集成业务系指根据用户需要将整个系统中的外购软件、硬件按照合理的方式进行集成，将各个分离的子系统连接成为一个完整可靠和经济有效整体的业务。具体方法：系统集成产品已交付，在系统安装调试完毕并取得客户验收时确认收入。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。 52 / 104 2017 年半年度报告 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。本公司报告期内的租赁均为经营租赁。（1）本公司作为出租人经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。（2）本公司作为承租人经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 □适用 √不适用 53 / 104 2017 年半年度报告 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用备注(受重要影响的报表项目会计政策变更的内容和原因审批程序名称和金额) 根据《企业会计准则第 16 号第七届董事会第三次会议 ①其他收益 5,536,677.42 ——政府补助》（2017），政府 ②营业外收入 -5,536,677.42 补助的会计处理方法从总额法改为允许采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报项目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补助和 2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。其他说明无 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据税率增值税应税收入 17%、6% 城市维护建设税应纳流转税额 7%、1% 企业所得税应纳税所得额 25%、15%、10% 教育费附加应纳流转税额 3% 地方教育费附加应纳流转税额 2%、1.5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用纳税主体名称所得税税率福建顶点软件股份有限公司 10% 福州顶点数码科技有限公司 15% 54 / 104 2017 年半年度报告北京顶点时代软件技术有限公司 15% 福州顶点信息管理有限公司 15% 上海顶点软件有限公司 25% 武汉顶点软件有限公司 15% 上海亿维航软件有限公司 25% 2. 税收优惠 √适用 □不适用（1）增值税根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17％税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3％的部分实行即征即退政策。（2）企业所得税 ①高新技术企业所得税优惠本公司及其全资子公司顶点数码公司、北京顶点公司、控股子公司顶点信息公司均于 2014 年度取得高新技术企业证书， 2014 年度-2016 年度可享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。证书相关信息如下：公司名称高新技术企业证书编号证书有效期福建顶点软件股份有限公司 GR201435000157 2014.10.10-2017.10.10 福州顶点数码科技有限公司 GR201435000151 2014.10.10-2017.10.10 北京顶点时代软件技术有限公 GR201411003101 2014.10.30-2017.10.30 司福州顶点信息管理有限公司 GR201435000212 2014.10.10-2017.10.10 根据《国家税务总局关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》（国家税务总局公告[2011]第 4 号）规定，高新技术企业应在资格期满前三个月内提出复审申请，在通过复审之前，在其高新技术企业资格有效期内，其当年企业所得税暂按 15%的税率预缴。故 2017 年 1-6 月本公司全资子公司顶点数码公司、北京顶点公司以及控股子公司顶点信息公司使用 15%所得税率计提企业所得税。全资子公司武汉顶点公司于 2016 年获得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201642001287，有效期 3 年）， 2017 年度享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。 ②软件企业所得税优惠根据《国务院关于取消和调整一批行政审批项目等事项的决定》（国发〔2015〕11 号）及《国务院关于取消非行政许可审批事项的决定》（国发〔2015〕27 号）规定，相关部门取消了关于集成电路生产企业、集成电路设计企业、软件企业、国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业税收优惠资格认定等的非行政许可审批。本公司逐条对照，预计 2017 年度符合《财政部、国家税务总局、发展改革委、工业化信息部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税［2016］49 号）规定的国家规划布局内重点软件企业的条件，故本公司 2017 年 1-6 月按 10%税率计提企业所得税。 3. 其他 □适用 √不适用 55 / 104 2017 年半年度报告七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 201,473.68 101,050.79 银行存款 417,811,061.00 512,733,464.62 其他货币资金 25,000.00 25,000.00 合计 418,037,534.68 512,859,515.41 其中：存放在境外的款 0 项总额其他说明期末，其他货币资金余额 2.50 万元系履约保函保证金，因使用受到限制，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 5、应收账款 56 / 104 2017 年半年度报告 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计 38,424,499.40 100.00 4,443,530.60 11.56 33,980,968.80 21,148,934.52 100.00 3,370,707.29 15.94 17,778,227.23 提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 38,424,499.40 / 4,443,530.60 / 33,980,968.80 21,148,934.52 / 3,370,707.29 / 17,778,227.23 57 / 104 2017 年半年度报告期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 32,997,281.93 1,649,864.10 5.00 1至2年 1,841,399.94 184,139.99 10.00 2至3年 1,394,701.46 418,410.44 30.00 3 年以上 2,191,116.07 2,191,116.07 100.00 合计 38,424,499.40 4,443,530.60 11.56 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 1,072,823.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额坏账准备期末余额合计数的比例% 东吴证券股份有限公 2,672,507.40 6.95 240,757.40 司中国中投证券有限责 2,226,000.00 5.79 111,300.00 任公司网信证券有限责任公 1,880,229.06 4.89 107,761.45 司中航证券有限公司 1,734,500.00 4.51 631,075.00 大连飞创信息技术有 1,494,824.12 3.89 92,513.83 限公司合计 10,008,060.58 26.03 1,183,407.68 58 / 104 2017 年半年度报告 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 2,732,397.25 100.00 1,500,186.37 100.00 合计 2,732,397.25 100.00 1,500,186.37 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无账龄超过一年预付款项 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用单位名称预付款项期末余额占预付款项期末余额合计数的比例% 永辉超市股份有限公司 400,000.00 14.64 福州世纪巅峰信息技术有限公 299,246.00 10.95 司招远市方远软件开发有限公司 160,000.00 5.86 南京傲途软件有限公司 141,500.00 5.18 阿里云计算有限公司 123,700.00 4.53 合计 1,124,446.00 41.16 其他说明 □适用 √不适用 7、应收利息 (1). 应收利息分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额定期存款 165,739.56 889,742.73 委托贷款债券投资 59 / 104 2017 年半年度报告合计 165,739.56 889,742.73 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 8、应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 9、其他应收款 60 / 104 2017 年半年度报告 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例计提比金额比例(%) 金额价值金额比例(%) 金额价值 (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组 3,940,840.10 100.00 724,983.67 18.40 3,215,856.43 6,023,474.34 100.00 737,123.33 12.24 5,286,351.01 合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 3,940,840.10 / 724,983.67 / 3,215,856.43 6,023,474.34 / 737,123.33 / 5,286,351.01 61 / 104 2017 年半年度报告期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 2,493,390.88 124,669.54 5.00 1至2年 617,006.00 61,700.91 10.00 2至3年 416,900.00 125,070.00 30.00 3 年以上 413,543.22 413,543.22 100.00 合计 3,940,840.10 724,983.67 18.40 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 12,139.66 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额备用金 1,178,833.88 661,328.71 押金及保证金 2,762,006.22 2,175,353.22 上市服务费 3,186,792.41 合计 3,940,840.10 6,023,474.34 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例(%) 永辉超市股份押金及保证 450,000.00 1 年以内 11.42 22,500.00 有限公司金 62 / 104 2017 年半年度报告重庆文化产权押金及保证 199,900.00 3 年以上 5.07 199,900.00 交易中心有限金责任公司福建省高速公押金及保证 196,056.00 1-2 年 4.97 19,605.60 路监控中心金上海医药学校押金及保证 150,000.00 2-3 年 3.81 45,000.00 金青海省公安厅押金及保证 119,250.00 2-3 年 3.03 35,775.00 金合计 / 1,115,206.00 / 28.30 322,780.60 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 10、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料在产品库存商品 116,503.01 116,503.01 18,773.97 18,773.97 周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产发出商品 2,754,243.76 2,754,243.76 2,248,341.16 2,248,341.16 劳务成本 46,617,994.19 46,617,994.19 34,001,461.87 34,001,461.87 合计 49,488,740.96 49,488,740.96 36,268,577.00 36,268,577.00 (2). 存货跌价准备 □适用 √不适用 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 63 / 104 2017 年半年度报告 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用其他说明 √适用 □不适用期末存货不存在减值迹象，无需计提存货跌价准备。 11、划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额待抵扣进项税额 306,434.76 待认证进项税额 85,757.06 保本型理财产品 430,000,000.00 合计 430,392,191.82 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 □适用 √不适用 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 64 / 104 2017 年半年度报告其他说明： □适用 √不适用 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 17、长期股权投资 □适用 √不适用 18、投资性房地产不适用 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备类其他类（办公）合计一、账面原值： 1.期初余额 47,409,585.46 5,181,394.63 7,130,683.46 2,191,464.52 61,913,128.07 2.本期增加金额 281,400.00 561,824.67 16,960.00 860,184.67 （1）购置 281,400.00 561,824.67 16,960.00 860,184.67 （2）在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额 47,690,985.46 5,181,394.63 7,692,508.13 2,208,424.52 62,773,312.74 二、累计折旧 1.期初余额 11,802,198.98 2,432,277.16 4,720,645.26 1,229,564.45 20,184,685.85 2.本期增加金额 1,142,572.44 203,917.38 643,287.15 151,141.27 2,140,918.24 （1）计提 1,142,572.44 203,917.38 643,287.15 151,141.27 2,140,918.24 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额 12,944,771.42 2,636,194.54 5,363,932.41 1,380,705.72 22,325,604.09 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 65 / 104 2017 年半年度报告（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 34,746,214.04 2,545,200.09 2,328,575.72 827,718.80 40,447,708.65 2.期初账面价值 35,607,386.48 2,749,117.47 2,410,038.20 961,900.07 41,728,442.22 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 20、在建工程 (1). 在建工程情况 □适用 √不适用 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 □适用 √不适用 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 21、工程物资 □适用 √不适用 22、固定资产清理 □适用 √不适用 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 66 / 104 2017 年半年度报告其他说明 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术应用软件合计一、账面原值 1.期初余额 518,320.40 1,770,094.45 2,288,414.85 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 518,320.40 1,770,094.45 2,288,414.85 二、累计摊销 1.期初余额 283,869.43 858,427.40 1,142,296.83 2.本期增加金 3,473.34 88,411.02 91,884.36 额（1）计提 3,473.34 88,411.02 91,884.36 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 287,342.77 946,838.42 1,234,181.19 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 67 / 104 2017 年半年度报告 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价 230,977.60 823,256.06 1,054,233.66 值 2.期初账面价 234,450.94 911,667.08 1,146,118.02 值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 26、开发支出 □适用 √不适用 27、商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 28、长期待摊费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额房屋装修支 640,806.13 200,380.76 440,425.37 出合计 640,806.13 200,380.76 440,425.37 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 68 / 104 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产资产减值准备 5,090,670.41 619,630.68 4,069,894.74 505,397.08 内部交易未实现利润可抵扣亏损 7,441,088.98 1,539,349.13 5,029,684.05 1,257,421.01 已开票未确认收入毛利 88,209,273.13 9,389,146.42 90,985,545.51 9,868,825.30 已计提未发放职工薪酬 7,878,536.92 901,578.00 14,247,745.00 1,647,166.75 合计 108,619,569.44 12,449,704.23 114,332,869.30 13,278,810.14 (2). 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 1,095,270.25 1,325,301.90 可抵扣亏损 13,874,654.40 12,549,666.00 合计 14,969,924.65 13,874,967.90 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注 2018 年 8,290.98 2019 年 2,336,014.11 3,208,049.13 2020 年 5,767,153.95 5,767,153.95 2021 年 3,566,171.94 3,566,171.94 2022 年 2,205,314.41 合计 13,874,654.41 12,549,666.00 / 其他说明： □适用 √不适用 30、其他非流动资产 □适用 √不适用 69 / 104 2017 年半年度报告 31、短期借款 (1). 短期借款分类 □适用 √不适用 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 34、应付票据 □适用 √不适用 35、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额货款 749,291.36 583,866.82 合计 749,291.36 583,866.82 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 36、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额货款 110,712,234.51 126,413,346.99 合计 110,712,234.51 126,413,346.99 70 / 104 2017 年半年度报告 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因南京交通职业技术学院 3,307,000.00 项目尚未完成验收结算东吴证券股份有限公司 2,000,000.00 项目尚未完成验收结算北京产权交易所有限公司 1,755,905.67 项目尚未完成验收结算首创证券有限责任公司 1,694,871.81 项目尚未完成验收结算东海证券股份有限公司 1,652,378.65 项目尚未完成验收结算合计 10,410,156.13 / (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 37、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 14,883,345.00 51,946,503.68 58,529,611.76 8,300,236.92 二、离职后福利-设定提存 3,128,443.82 3,128,443.82 计划三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计 14,883,345.00 55,074,947.50 61,658,055.58 8,300,236.92 (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和 14,883,345.00 45,422,779.22 52,005,887.30 8,300,236.92 补贴二、职工福利费 2,780,067.69 2,780,067.69 三、社会保险费 1,539,907.29 1,539,907.29 其中：医疗保险费 1,388,412.17 1,388,412.17 工伤保险费 54,738.60 54,738.60 生育保险费 96,756.52 96,756.52 四、住房公积金 2,122,124.20 2,122,124.20 五、工会经费和职工教育 81,625.28 81,625.28 经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划合计 14,883,345.00 51,946,503.68 58,529,611.76 8,300,236.92 71 / 104 2017 年半年度报告 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 3,015,514.44 3,015,514.44 2、失业保险费 112,929.38 112,929.38 3、企业年金缴费合计 3,128,443.82 3,128,443.82 其他说明： □适用 √不适用 38、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 1,486,888.16 5,120,129.98 消费税营业税企业所得税 1,587,827.16 5,254,479.92 个人所得税 419,435.70 255,514.93 城市维护建设税 103,540.34 355,946.07 教育费附加 74,390.58 254,356.26 其他税种 94,037.72 173,758.57 合计 3,766,119.66 11,414,185.73 39、应付利息 □适用 √不适用重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 40、应付股利 □适用 √不适用 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额日常费用及其他往来款项 1,656,632.30 110,972.30 合计 1,656,632.30 110,972.30 72 / 104 2017 年半年度报告 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 42、划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、其他流动负债其他流动负债情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券待转销项税额 2,533,183.04 1,554,609.03 合计 2,533,183.04 1,554,609.03 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 45、长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 73 / 104 2017 年半年度报告期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 47、长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、专项应付款 □适用 √不适用 50、预计负债 □适用 √不适用 51、递延收益递延收益情况 □适用 √不适用涉及政府补助的项目： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 52、其他非流动负债 □适用 √不适用 53、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）公积期初余额发行送期末余额金其他小计新股股转股 74 / 104 2017 年半年度报告股份 63,140,000.00 21,050,000.00 21,050,000.00 84,190,000.00 总数其他说明：无 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用其他说明: □适用 √不适用 55、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢 86,897,254.00 341,384,363.20 428,281,617.20 价）其他资本公积 117,490.17 117,490.17 合计 87,014,744.17 341,384,363.20 428,399,107.37 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 56、库存股 □适用 √不适用 57、其他综合收益 □适用 √不适用 58、专项储备 □适用 √不适用 59、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 29,117,862.13 29,117,862.13 任意盈余公积 75 / 104 2017 年半年度报告储备基金企业发展基金其他合计 29,117,862.13 29,117,862.13 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期盈余公积无变动 60、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 292,659,472.43 228,294,931.96 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 292,659,472.43 228,294,931.96 加：本期归属于母公司所有者的净利 26,267,829.96 19,711,007.23 润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润 318,927,302.39 248,005,939.19 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 61、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 90,895,072.36 15,816,121.78 78,963,805.78 15,926,117.48 其他业务合计 90,895,072.36 15,816,121.78 78,963,805.78 15,926,117.48 (1)主营业务（分产品）本期发生额上期发生额产品名称收入成本收入成本定制软件 55,314,665.75 13,097,925.47 50,876,404.58 12,137,083.81 产品化软件 16,213,077.17 9,088,889.01 运维服务收入 18,028,375.90 1,529,280.34 15,819,585.04 980,764.84 系统集成 1,338,953.54 1,188,915.97 3,178,927.15 2,808,268.83 合计 90,895,072.36 15,816,121.78 78,963,805.78 15,926,117.48 （2）主营业务（分地区） 76 / 104 2017 年半年度报告本期发生额上期发生额地区名称收入成本收入成本东北 9,554,673.61 429,700.84 7,535,296.15 465,744.40 华北 13,018,974.58 2,845,100.70 11,963,194.62 2,457,292.74 华东 48,136,717.38 9,417,620.62 48,241,759.03 11,187,849.49 华南 15,109,599.93 2,435,158.17 7,340,808.57 1,142,946.09 西南 3,875,993.85 569,432.22 1,541,808.92 196,386.08 西北 1,199,113.01 119,109.23 2,340,938.49 475,898.68 合计 90,895,072.36 15,816,121.78 78,963,805.78 15,926,117.48 （3）主营业务（分行业）本期发生额上期发生额地区名称收入成本收入成本金融行业 83,921,264.44 13,984,076.25 69,786,428.08 13,659,459.83 非金融行业 6,973,807.92 1,832,045.53 9,177,377.70 2,266,657.65 合计 90,895,072.36 15,816,121.78 78,963,805.78 15,926,117.48 62、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税 7,250.00 城市维护建设税 438,452.98 376,783.54 教育费附加 314,464.87 270,159.52 资源税房产税 223,221.19 土地使用税 7,851.94 车船使用税 1,500.00 印花税 78,020.20 合计 1,063,511.18 654,193.06 其他说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注税项 63、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额人工费用 6,555,234.56 6,297,055.40 业务招待费 2,857,852.12 3,241,972.19 差旅费 2,183,848.39 1,952,607.85 租赁费 1,069,861.08 1,069,108.57 办公费 1,179,088.38 937,223.08 广告宣传费 1,659,254.29 402,894.43 其他 4,478.41 3,532.16 合计 15,509,617.23 13,904,393.68 77 / 104 2017 年半年度报告 64、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额研究开发费 23,584,225.12 19,743,223.75 人工费用 6,433,346.81 5,724,665.16 折旧摊销费 2,024,707.92 2,006,968.45 租赁物业费 2,561,600.25 2,156,634.78 办公费 1,820,298.02 1,531,075.30 差旅费 931,687.71 809,074.83 审计咨询顾问费 835,803.88 1,266,503.88 业务招待费 613,923.91 538,080.64 税费 158,961.08 388,766.72 其他 6,137.78 28,832.44 合计 38,970,692.48 34,193,825.95 65、财务费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出减：利息收入 -3,121,030.35 -2,706,285.36 手续费及其他 69,176.90 27,339.88 合计 -3,051,853.45 -2,678,945.48 66、资产减值损失 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 1,060,683.65 1,293,812.08 二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 1,060,683.65 1,293,812.08 78 / 104 2017 年半年度报告 67、公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、投资收益 □适用 √不适用 69、营业外收入营业外收入情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 1,798,775.00 6,822,646.04 1,798,775.00 其他 90.00 24,992.70 90.00 合计 1,798,865.00 6,847,638.74 1,798,865.00 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用单位：元币种：人民币与资产相关/与补助项目本期发生金额上期发生金额收益相关福州市台江区财政局 2016 年度科 1,044,000.00 与收益相关技小巨人企业奖励金福州市财政局软件产业发展专项 400,000.00 与收益相关资金补助高新园区扶持企业发展基金 240,000.00 与收益相关创新型企业创新成果补助金 100,000.00 100,000.00 与收益相关人力资源和社会保障局稳岗补贴 14,775.00 与收益相关增值税返还 6,722,646.04 与收益相关合计 1,798,775.00 6,822,646.04 / 70、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 79 / 104 2017 年半年度报告计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损 13,782.06 失合计其中：固定资产处置 13,782.06 损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠 200,000.00 50,000.00 200,000.00 合计 200,000.00 63,782.06 200,000.00 其他说明：报告期内上述营业外支出均已计入本期非经常性损益。 71、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 1,995,745.97 1,157,994.46 递延所得税费用 829,105.91 2,128,012.41 合计 2,824,851.88 3,286,006.87 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额利润总额 28,661,841.91 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,866,184.19 子公司适用不同税率的影响 414,600.99 调整以前期间所得税的影响 197,236.81 非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响 432,667.20 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -235,740.70 的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 431,939.80 异或可抵扣亏损的影响税率变动对期初递延所得税余额的影响 -40,490.95 研究开发费加成扣除的纳税影响 -1,241,545.46 所得税费用 2,824,851.88 其他说明： □适用 √不适用 80 / 104 2017 年半年度报告 72、其他综合收益 □适用 √不适用 73、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额收到的政府补助 1,798,775.00 100,000.00 收到的利息收入 3,845,033.57 2,183,980.96 收到的保证金 500,000.00 收到的其他往来款 346,864.16 898,777.09 合计 5,990,672.73 3,682,758.05 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额支付各项付现费用等 22,643,895.21 19,322,944.80 支付的捐赠款项 200,000.00 50,000.00 支付的保证金 405,000.00 支付的其他往来款 1,291,683.77 2,400,374.28 合计 24,135,578.98 22,178,319.08 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 74、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 81 / 104 2017 年半年度报告补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 25,836,990.03 19,168,258.82 加：资产减值准备 1,060,683.65 1,293,812.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 2,140,918.24 2,109,125.00 性生物资产折旧无形资产摊销 91,884.36 93,594.24 长期待摊费用摊销 200,380.76 217,723.54 处置固定资产、无形资产和其他长期 13,782.06 资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－” 829,105.91 2,128,012.41 号填列）递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -13,220,163.96 -10,219,726.07 经营性应收项目的减少（增加以 -18,975,356.76 -21,405,368.39 “－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以 -26,573,724.70 -28,854,747.92 “－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额 -28,609,282.47 -35,455,534.23 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 418,012,534.68 383,721,603.72 减：现金的期初余额 512,834,515.41 421,784,006.98 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -94,821,980.73 -38,062,403.26 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 82 / 104 2017 年半年度报告 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金其中：库存现金 201,473.68 101,050.79 可随时用于支付的银行存款 417,811,061.00 512,733,464.62 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 418,012,534.68 512,834,515.41 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明： □适用 √不适用 75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因货币资金 25,000.00 保函保证金应收票据存货固定资产无形资产合计 25,000.00 / 77、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： □适用 √不适用 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 83 / 104 2017 年半年度报告 78、套期 □适用 √不适用 79、政府补助 1. 政府补助基本情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额增值税返还 5,536,677.42 其他收益 5,536,677.42 福州市台江区财政局 2016 年度科技小巨 1,044,000.00 营业外收入 1,044,000.00 人企业奖励金福州市财政局软件产业发展专项资金补 400,000.00 营业外收入 400,000.00 助高新园区扶持企业发展基金 240,000.00 营业外收入 240,000.00 创新型企业创新成果补助金 100,000.00 营业外收入 100,000.00 人力资源和社会保障局稳岗补贴 14,775.00 营业外收入 14,775.00 2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用其他说明无 80、其他 □适用 √不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 84 / 104 2017 年半年度报告 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用一揽子交易 □适用 √不适用非一揽子交易 □适用 √不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用 85 / 104 2017 年半年度报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用子公司持股比例(%) 取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式顶点数码福州福州电子计算机 100.00 投资设立公司软件开发、销售北京顶点北京北京电子计算机 95.00 5.00 投资设立公司软件开发、销售上海顶点上海上海电子计算机 90.00 10.00 投资设立公司软件开发、销售顶点信息福州福州电子计算机 75.00 投资设立公司软件开发、销售武汉顶点武汉武汉电子计算机 100.00 投资设立公司软件开发、销售亿维航公上海上海电子计算机 51.00 投资设立司软件开发、销售 (2). 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 86 / 104 2017 年半年度报告 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 □适用 √不适用 87 / 104 2017 年半年度报告 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 □适用 √不适用 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险和商品价格风险）。（1）信用风险信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 88 / 104 2017 年半年度报告本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，期末欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 26.03%（2016 年 12 月 31 日：24.88%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 28.30%（2016 年 12 月 31 日：59.48%）。（2）流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司主要通过经营业务产生的资金来筹措营运资金，无银行融资行为。（3）市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。 2、资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 6 月 30 日，本公司的资产负债率为 12.87%（2016 年 12 月 31 日：24.54%）。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 89 / 104 2017 年半年度报告 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用 √不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用 √不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、其他 □适用 √不适用十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用 □不适用本企业最终控制方是本公司控股股东及实际控制人为严孟宇先生，期末持有本公司 21.4277%的股权。 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 √适用 □不适用本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注 □适用 √不适用本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 □适用 √不适用 4、其他关联方情况 √适用 □不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系中信证券股份有限公司其他中信证券（浙江）有限责任公司其他中信期货有限公司其他董事、监事、经理、财务总监及董事会秘其他书 90 / 104 2017 年半年度报告 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 □适用 √不适用出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中信证券股份有限公司软件开发等 2,462,264.14 2,869,890.31 中信证券（浙江）有限责任公司软件开发等 693,396.24 中信期货有限公司软件开发等 418,803.42 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： □适用 √不适用本公司作为承租方： □适用 √不适用关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 □适用 √不适用本公司作为被担保方 □适用 √不适用关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 91 / 104 2017 年半年度报告 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 172.27 147.08 (8). 其他关联交易 □适用 √不适用 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中信证券股份 922,840.00 88,042.00 400,840.00 59,942.00 应收账款有限公司 (2). 应付项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额中信证券股份有限公 424,528.30 2,394,339.61 预收款项司预收款项中信期货有限公司 551,886.79 466,981.13 7、关联方承诺 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 92 / 104 2017 年半年度报告 5、其他 □适用 √不适用十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 □适用 √不适用 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、其他 □适用 √不适用十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、利润分配情况 □适用 √不适用 3、销售退回 □适用 √不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 93 / 104 2017 年半年度报告 4、年金计划 □适用 √不适用 5、终止经营 □适用 √不适用 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： □适用 √不适用 (2). 报告分部的财务信息 □适用 √不适用 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 94 / 104 2017 年半年度报告 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类账面账面比例计提比计提比金额金额价值金额比例(%) 金额价值 (%) 例(%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合 29,504,060.87 100.00 3,226,302.08 10.94 26,277,758.79 15,660,762.21 100.00 2,311,222.08 14.76 13,349,540.13 计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 29,504,060.87 / 3,226,302.08 / 26,277,758.79 15,660,762.21 / 2,311,222.08 / 13,349,540.13 95 / 104 2017 年半年度报告期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内 25,640,993.13 1,282,049.66 5.00% 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 25,640,993.13 1,282,049.66 5.00% 1至2年 1,218,399.96 121,840.00 10.00% 2至3年 1,174,650.51 352,395.15 30.00% 3 年以上 1,470,017.27 1,470,017.27 100.00% 合计 29,504,060.87 3,226,302.08 10.94% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 915,080.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额坏账准备期末余额合计数的比例% 东吴证券股份有限公司 2,665,000.00 9.03 233,250.00 中国中投证券责任公司 2,226,000.00 7.54 111,300.00 大连飞创信息技术有限公 1,494,824.12 5.07 92,513.83 司中航证券有限公司 1,314,000.00 4.45 396,300.00 96 / 104 2017 年半年度报告华宝证券有限责任公司 1,091,981.13 3.70 54,599.06 合计 8,791,805.25 29.79 887,962.89 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、其他应收款 97 / 104 2017 年半年度报告 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例计提比例金额比例(%) 金额价值金额比例(%) 金额价值 (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组 3,841,435.22 556,721.91 3,284,713.31 5,705,134.51 100.00 609,166.63 10.68 5,095,967.88 合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 3,841,435.22 / 556,721.91 / 3,284,713.31 5,705,134.51 / 609,166.63 / 5,095,967.88 98 / 104 2017 年半年度报告期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内 1,327,028.88 66,351.44 5.00% 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 1,327,028.88 66,351.44 5.00% 1至2年 381,006.00 38,100.60 10.00% 2至3年 362,350.00 108,705.00 30.00% 3 年以上 343,564.87 343,564.87 100.00% 合计 2,413,949.75 556,721.91 23.06% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用划分为对象组合-合并报表范围内公司款项，不计提坏账准备的其他应收款：账龄期末数期初数 1 年以内 1,427,485.47 729,305.52 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 52,444.72 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额备用金 216,278.88 193,365.71 押金及保证金 2,197,670.87 1,595,670.87 上市服务费及其他 3,186,792.41 合并报表范围内公司款项 1,427,485.47 729,305.52 99 / 104 2017 年半年度报告合计 3,841,435.22 5,705,134.51 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期款项的性坏账准备单位名称期末余额账龄末余额合计数的质期末余额比例(%) 武汉顶点软关联方 1,081,337.50 1 年以内 28.15 0.00 件有限公司永辉超市股押金及保 450,000.00 1 年以内 11.71 22,500.00 份有限公司证金重庆文化产押金及保 199,900.00 3 年以上 5.20 199,900.00 权交易中心证金有限责任公司福建省高速押金及保 196,056.00 1-2 年 5.10 19,605.60 公路监控中证金心上海医药学押金及保 150,000.00 2-3 年 3.90 45,000.00 校证金合计 / 2,077,293.50 / 54.06 287,005.60 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投资 101,802,800.00 101,802,800.00 38,455,000.00 38,455,000.00 100 / 104 2017 年半年度报告对联营、合营企业投资合计 101,802,800.00 101,802,800.00 38,455,000.00 38,455,000.00 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期计减值准本期减被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值备期末少准备余额顶点数码公司 5,075,000.00 5,075,000.00 北京顶点公司 1,900,000.00 1,900,000.00 上海顶点公司 900,000.00 900,000.00 顶点信息公司 1,500,000.00 1,500,000.00 武汉顶点公司 25,000,000.00 63,347,800.00 88,347,800.00 亿维航公司 4,080,000.00 4,080,000.00 合计 38,455,000.00 63,347,800.00 101,802,800.00 (2) 对联营、合营企业投资 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 4、营业收入和营业成本： √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 61,805,292.60 13,075,137.85 58,892,884.79 14,471,157.70 其他业务合计 61,805,292.60 13,075,137.85 58,892,884.79 14,471,157.70 5、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 79,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益 101 / 104 2017 年半年度报告丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计 79,000,000.00 6、其他 □适用 √不适用十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密 1,798,775.00 切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 102 / 104 2017 年半年度报告受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -199,910.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额 -177,629.75 少数股东权益影响额 -24,389.69 合计 1,396,845.56 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用加权平均净资产每股收益报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净 4.82 0.3941 0.3941 利润扣除非经常性损益后归属于 4.56 0.3732 0.3732 公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 □适用 √不适用 103 / 104 2017 年半年度报告第十一节备查文件目录 1、载有法定代表人签名、公司盖章的半年度报告文本。 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管备查文件目录人员）签名并盖章的财务报表。 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的公告及相关附件的原稿董事长：严孟宇董事会批准报送日期：2017 年 8 月 28 日修订信息 □适用 √不适用 104 / 104
附件：公告原文

顶点软件2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-29

2017 年半年度报告
公司代码：603383                                            公司简称：顶点软件
                   福建顶点软件股份有限公司
                       2017 年半年度报告
                                      重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
     整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人严孟宇、主管会计工作负责人董凤良及会计机构负责人（会计主管人员）董凤良
     声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
     本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注
意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、   重大风险提示
    报告期内，公司不存在对生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告第四节
“经营情况讨论与分析”等有关章节详细描述了公司可能面临的风险，敬请投资者予以关注。
十、 其他
√适用 □不适用
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    本报告所列数据可能因四舍五入原因而与相关单项数据之和略有差异，这些差异是由四舍五
入造成，而非数据错误。
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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节     经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 9
第五节     重要事项........................................................................................................................... 13
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 21
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 24
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 24
第九节     公司债券相关情况........................................................................................................... 26
第十节     财务报告........................................................................................................................... 27
第十一节   备查文件目录................................................................................................................. 104
                                                                3 / 104
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                                 第一节          释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、顶点软件                  指               福建顶点软件股份有限公司
报告期                                  指               2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
中国证监会、证监会                      指               中国证券监督管理委员会
交易所、上交所                          指               上海证券交易所
顶点数码                                指               福州顶点数码科技有限公司
顶点信息                                指               福州顶点信息管理有限公司
武汉顶点                                指               武汉顶点软件有限公司
上海亿维航、亿维航公司、亿              指
                                                         上海亿维航软件有限公司
维航
金石投资                                指               金石投资有限公司
中信证券及其控股子公司                  指               中信证券股份有限公司及其定
                                                         期财务报告中包含的全资及控
                                                         股子公司
元                                       指              人民币元
LiveBOS、LiveBOS 平台                    指              灵动业务架构平台，是公司自
                                                         主研发的基于 J2EE 体系实现
                                                         的业务架构开发平台，由软件
                                                         集成开发环境、运行支持环境
                                                         与业务运维管理工具三部分组
                                                         成
业务架构平台                             指              以业务为导向和驱动的，可快
                                                         速构建应用软件的平台包括集
                                                         成应用平台、开发体系两个部
                                                         分；是一种技术创新，使软件
                                                         平台又多了一个层次，使得应
                                                         用软件开发者可以仅关注应用
                                                         的业务任务，而不必专注其技
                                                         术的实现，这使管理与业务人
                                                         员参与应用软件的开发成为可
                                                         能
电子交易市场                             指              采用电子化交易手段的各类要
                                                         素市场，包含股权、金融资产、
                                                         产权、现货及大宗商品等各类
                                                         交易中心或交易所
Fintech、金融科技                        指              技术带来的金融创新，能创造
                                                         新的模式、业务、流程与产品，
                                                         从而对金融市场提供的服务和
                                                         模式产生影响
                     第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                      福建顶点软件股份有限公司
                                       4 / 104
                                      2017 年半年度报告
公司的中文简称                          顶点软件
公司的外文名称                          Fujian Apex Software Co., Ltd.
公司的外文名称缩写                      Apex
公司的法定代表人                        严孟宇
二、 联系人和联系方式
                               董事会秘书                    证券事务代表
姓名                           赵伟                          吴晶晶
联系地址                       福州市软件大道89号软件园13    福州市软件大道89号软件园13
                               号楼顶点软件                  号楼顶点软件
电话                           0591-88267679                 0591-88267679
传真                           0591-87861155                 0591-87861155
电子信箱                       apex@apexsoft.com.cn          apex@apexsoft.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                            福州市台江区新港街道五一中路169号利嘉城二期16号
                                        楼24层07室
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                            福建省福州市软件大道89号软件园13号楼顶点软件
公司办公地址的邮政编码
公司网址                                http://www.apexsoft.com.cn/index.jsp
电子信箱                                apex@apexsoft.com.cn
报告期内变更情况查询索引                无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称           中国证券报 上海证券报 证券时报 证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的
                                     上海证券交易所网站www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点               福建省福州市软件大道89号软件园13号楼顶点软件董
                                     事会办公室
报告期内变更情况查询索引             无
五、 公司股票简况
    股票种类         股票上市交易所      股票简称           股票代码     变更前股票简称
      A股            上海证券交易所      顶点软件           603383           不适用
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                           本报告期                       本报告期比上年
           主要会计数据                                     上年同期
                                         （1－6月）                         同期增减(%)
                                           5 / 104
                                    2017 年半年度报告
营业收入                              90,895,072.36        78,963,805.78            15.11
归属于上市公司股东的净利润            26,267,829.96        19,711,007.23            33.26
归属于上市公司股东的扣除非经常性      24,870,984.40        19,662,314.30            26.49
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额           -28,609,282.47       -35,455,534.23           不适用
                                                                           本报告期末比上
                                       本报告期末            上年度末
                                                                           年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产           860,634,271.89       471,932,078.73             82.36
总资产                               992,405,501.41       631,376,776.26             57.18
(二)    主要财务指标
                                        本报告期                           本报告期比上年
          主要财务指标                                     上年同期
                                      （1－6月）                             同期增减(%)
基本每股收益（元／股）                        0.3941             0.3122              26.23
稀释每股收益（元／股）                        0.3941             0.3122              26.23
扣除非经常性损益后的基本每股收益              0.3732             0.3114              19.84
（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                          4.82            4.86    减少0.04个百分
                                                                                       点
扣除非经常性损益后的加权平均净资                   4.56            4.85    减少0.29个百分
产收益率（%）                                                                          点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
      非经常性损益项目                    金额                        附注（如适用）
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但                    1,798,775.00
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
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                             2017 年半年度报告
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外              -199,910.00
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额                       -24,389.69
所得税影响额                            -177,629.75
合计                                   1,396,845.56
十、 其他
□适用 √不适用
                                  7 / 104
                                   2017 年半年度报告
                             第三节      公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
1、主要业务和经营模式
    公司是一家国内领先的专业化平台型软件及信息化服务提供商，致力于利用自主研发的“灵
动业务架构平台（LiveBOS）”，为包括证券、期货、银行、电子交易市场等在内的金融行业及其
他行业提供以业务流程管理（BPM）为核心、以“互联网+”应用为重点方向的信息化解决方案。
公司的业务主要为金融行业信息化业务，同时也开展非金融行业信息化业务。公司的金融行业信
息化业务主要包括证券、期货、电子交易市场、银行、信托等行业信息化业务。
    公司在证券金融行业拥有广泛的客户基础，与客户建立了良好的合作关系。公司主要通过商
业谈判的方式获取业务，在稳固既有客户的基础上，持续拓展新业务、发展新客户。
2、行业情况说明
     2017 年上半年，根据《证券期货投资者适当性管理办法》的要求，各证券业协会、基金业协
会等自律组织发布正式指引，适当性将进入正式的实施阶段。我国资本市场将形成以此管理办法
为主体和基础，各类行业协会、交易场所规范性文件为配套的适当性管理规则体系。行业也对业
务体系和技术体系开展了针对性的梳理、改造和系统建设工作。2017 年上半年，证券行业对风险
控制、管理水平和运营效率的要求不断提升，同时信息化的个性化需求也大大增加。 新金融产品
的增加、监管要求的变化、营销服务制度的改变、新型营销服务手段的增加、大数据&智能化之类
新技术的引入等均带来大量的信息化机会。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（1）持续创新能力和核心技术优势
    公司的持续创新和研发形成了诸多领域的核心技术，包括分布式交易中间件、业务架构中间
件及其开发工具、内存数据库、身份认证与安全管理工具、数据整合工具、高速数据传输与实时
备份技术等方面。公司的核心技术优势是支撑公司在产品、服务与市场方面长期持续的竞争力的
关键因素。
（2）创新的产品开发模式优势
    公司采用自主研发的灵动业务架构平台（LiveBOS），其给软件开发带来的敏捷性、高效性以
及跨行业的适用性，使公司的应用产品开发模式、技术研究及新产品开发模式、市场拓展模式、
人才组织和培养模式等发生了深刻的变革，成长为跨行业“基础平台＋应用方案”的综合解决方
案提供商。这种创新的产品开发模式，降低了项目实施成本，缩短了客户的信息化实施时间，也
降低了客户信息化的实施成本。
（3）客户及行业经验的优势
    公司在证券行业信息化深耕多年，拥有广泛的客户基础和多年的证券市场信息化服务经验，
依托技术平台积累，持续推动金融证券领域的技术发展，保持在这一领域的专业优势。
（4）快速满足客户个性化需求的能力
    近年来，券商为追求自身的独特优势的建立，对个性化软件的需求不断增长。公司拥有自主
研发的灵动业务架构平台和优秀的人员团队，建立了一整套满足随需定制的研发、交付和服务体
系，形成了具有竞争力的快速满足客户个性化需求的软件开发与定制能力。
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                       第四节      经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
    报告期内，公司完成了在上交所挂牌上市工作。公司管理层在公司董事会的积极领导下，紧
绕年初既定的发展战略，凭借行业积累、技术及管理优势，稳步拓展市场份额，大力拓展创新业
务，利用上市契机积极进行新的发展布局。公司上半年实现营业收入 9,089.51 万元，同比增长
15.11%；归属于上市公司股东的净利润 2,626.78 万元，同比增长 33.26%；归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益净利润 2,487.10 万元，同比增长 26.49%。
    公司的业务主要为金融行业信息化业务，同时也开展非金融行业信息化业务。公司的金融行
业信息化业务主要包括证券、期货、电子交易市场、银行、信托等行业信息化业务。报告期内具
体经营情况：
    (1)证券行业信息化业务：公司在证券行业信息化业务方面主要有基础支撑、业务运营、营销
服务等系列产品及解决方案。
    a.基础支撑类产品：基础支撑类产品包括集中交易、内存快速交易、资金支付、托管清算等
系统。上半年，基本完成了行业监管要求的投资者适当性等相关产品的升级、改造工作。内存快
速交易系统新增国泰君安等客户，保持内存快速交易该细分市场的领先地位。
    b.业务运营类产品：业务运营类产品包括业务受理终端、运营流程信息化、非现场双录、电
子合同、无纸化等系统。上半年，新增长江证券、万联证券、申港证券等客户，市场优势地位得
到强化，有利于未来业务的拓展。
    c.营销服务类产品：营销服务类产品包括客户管理、产品管理、营销管理、服务管理等系统。
新增了国金证券等客户，继续保持领先优势。产品管理系统推广也获得突破，新增中信建投证券、
东方证券、中银国际证券等客户。营销服务类产品在期货行业推广平稳推进，新增格林大华期货、
西南期货、徽商期货、金石期货、中融期货、华融期货、天鸿期货等客户。
    d.金融互联网化应用：主要包括各类角色人员的移动终端、金融产品商城、各类业务自助受
理终端、基于大数据的客户画像和投资者数据服务、在线客服、智能投顾等系统。新产品研发进
展顺利，部分产品在安信证券、长江证券投入运行，为将来业务增长奠定基础。
    (2) 非证券金融信息化业务：公司在信托、私募、中小银行等市场加大拓展力度。
    报告期内，在中小银行信息化领域，公司新开发出“农商银行风险管理系统”等新产品，并
在平阳农商银行投入运行。在信托领域，公司产品线逐渐丰富，新增新华信托和百瑞信托等客户。
公司还积极拓展私募基金行业信息化市场，并有所突破，围绕私募基金全业务链的综合业务解决
方案逐渐获得客户认可，新增中电建（北京）基金管理有限公司、深圳鸿泰基金投资管理有限公
司、合肥凯融文化投资管理有限公司等客户。
    (3)金融行业外的信息化业务
    在金融行业外的信息化业务，公司通过 2 个控股子公司，分别专注企业信息化与教育信息化
业务。采取“平台型应用软件”的积极扩张发展战略，在各自的市场积极拓展。报告期内，在教
育领域重点加快亿维航的资质完善工作。企业信息化领域，积极布局大客户线与新产品两个发展
方向，重点在福建省内维护并发展大客户，积极拓展北京、武汉等省外区域市场。
(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                    单位:元 币种:人民币
科目                                 本期数              上年同期数      变动比例（%）
营业收入                           90,895,072.36        78,963,805.78                15.11
营业成本                           15,816,121.78        15,926,117.48                -0.69
销售费用                           15,509,617.23        13,904,393.68                11.54
管理费用                           38,970,692.48        34,193,825.95                13.97
财务费用                           -3,051,853.45        -2,678,945.48              不适用
经营活动产生的现金流量净额        -28,609,282.47       -35,455,534.23              不适用
投资活动产生的现金流量净额       -430,790,973.26        -2,256,869.03              不适用
                                        9 / 104
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筹资活动产生的现金流量净额         364,578,275.00      -350,000.00             不适用
研发支出                            23,584,225.12    19,743,223.75               19.45
营业收入变动原因说明:本期公司经营业绩趋势向好，收入较上年同期有所增加；
营业成本变动原因说明:本期公司软件收入增幅较大，系统集成项目收入占比减少，因此收入增长
的同时成本较上年同期有所下降；
销售费用变动原因说明:本期公司加大销售投入，因此销售费用较上年同期有所增长；
管理费用变动原因说明:本期公司持续加大研发投入，因此本期管理费用较上年同期有所增长；
财务费用变动原因说明:本期公司资金应收利息较上年同期有所增加；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期公司投资购买保本型理财产品；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期收到首次公开发行股票募集资金；
研发支出变动原因说明:本期公司持续加大对研发项目的投入，因此研发支出较上年同期数增加；
2     其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动
(2)
(3) 的详细说明
□适用 √不适用
(4) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
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1.   资产及负债状况
                                                                                                                                         单位：元
                                      本期期末数                       上期期末数        本期期末金额
     项目名称         本期期末数      占总资产的     上期期末数        占总资产的        较上期期末变                   情况说明
                                      比例（%）                        比例（%）         动比例（%）
货币资金          418,037,534.68            42.12   512,859,515.41           81.23             -18.49   本期公司购买理财产品导致期末货币资金较上
                                                                                                        期末下降。
应收账款              33,980,968.80         3.42     17,778,227.23                2.82          91.14   公司回款一般集中在下半年度导致本期末应收
                                                                                                        账款较上期末增加所致。
预付款项               2,732,397.25         0.28      1,500,186.37                0.24          82.14   本期末预付采购项目所需软硬件款较上期末增
                                                                                                        加。
应收利息                 165,739.56         0.02        889,742.73                0.14         -81.37   公司本期收回应收利息导致期末应收利息减少。
其他应收款             3,215,856.43         0.32      5,286,351.01                0.84         -39.17   本期公司收到首发募集资金收回原挂账应收上
                                                                                                        市费用导致其他应收款本期末较上期末减少。
存货               49,488,740.96            4.99     36,268,577.00                5.74          36.45   本期未在执行项目增加导致存货较上期末增加。
其他流动资产      430,392,191.82           43.37                                                        本期购买保本型理财产品。
长期待摊费用          440,425.37            0.04       640,806.13                 0.10         -31.27   本期无新增待摊费用导致长期待摊费用较上年
                                                                                                        期末减少。
应付职工薪酬           8,300,236.92         0.84     14,883,345.00                2.36         -44.23   上年度年终奖于本期发放。
应交税费               3,766,119.66         0.38     11,414,185.73                1.81         -67.00   本期支付上年期末企业所得税。
其他应付款             1,656,632.30         0.17        110,972.30                0.02       1,392.83   本期末部分首发发行费用尚未支付。
其他流动负债           2,533,183.04         0.26      1,554,609.03                0.25          62.95   待转销销项税额较上期末增加。
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2.    截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
期末，其他货币资金余额 2.50 万元系履约保函保证金，使用受到限制。
3.    其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
                                                                                    单位：万元
                                             投资比例
 公司名称         主营业务    注册资本                        总资产     净资产       净利润
                                               （%）
                 软件开发及
 顶点数码        销售、软件      500.00             100       1,496.52     941.17        171.71
                 运维服务
                 系统集成业
 上海顶点        务及定制软      100.00             100         976.06     636.36         56.94
                 件
 北京顶点        软件开发        200.00             100       1,822.58   1,032.34        492.13
                 非金融行业
 顶点信息                      1,200.00                  75   1,517.00     886.88         19.38
                 企业信息化
 武汉顶点        软件研发       5000.00             100       8,438.88   8,124.12        216.13
                 教育领域信
     亿维航                      800.00                  51     390.31     374.76        -97.81
                 息化
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
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二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、行业竞争加剧的风险
随着互联网技术的不断发展，以及用户对信息化服务的需求不断增长，行业内原有竞争对手规模
和竞争力不断提高，加之存在潜在竞争者进入行业的可能性，因此公司所处行业的竞争面临加剧
的局面，将面临较大的市场竞争风险，可能导致公司的市场地位出现下滑。
2、技术的风险
对于金融 IT 企业来说，技术和产品开发是核心竞争要素。如果不能及时跟踪技术的发展升级或者
不能及时将储备技术开发成符合市场需求的新产品，公司可能会在新一轮竞争中丧失已有优势。
3、人力资源的风险
随着金融科技的迅猛发展，金融 IT 人才的需求增长较快。尤其是金融机构自身对金融 IT 人才的
需求旺盛，同时能够提供较高的薪酬待遇，对公司的人力资源形成潜在较大影响。
4、公司客户及业务的合规性风险
如果已进行业务合作的客户受到处罚或公司软件服务的相关业务被暂停或终止开展，将对公司的
经营产生不利影响。
5、公司无法持续享受税收优惠的风险
尽管公司报告期内持续享受税收优惠，但如果未来因不满足税收优惠条件，将对公司的业绩产生
不利影响。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
                                 第五节         重要事项
一、股东大会情况简介
                                                决议刊登的指定网站的
      会议届次               召开日期                                   决议刊登的披露日期
                                                      查询索引
2017 年第二次临时股    2017 年 6 月 26 日       上海证券交易所网站      2017 年 6 月 27 日
东大会                                          www.sse.com.cn （公告
                                                编号：2017-015）
2017 年第三次临时股    2017 年 7 月 26 日       上海证券交易所网站      2017 年 7 月 27 日
东大会                                          www.sse.com.cn （公告
                                                编号：2017-026）
股东大会情况说明
□适用 √不适用
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            二、利润分配或资本公积金转增预案
            (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
            三、承诺事项履行情况
            (一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
                   期内的承诺事项
            √适用 □不适用
                                                                                           如未能
                                                                                           及时履   如未能
                                                                     承诺    是否   是否
                                                                                           行应说   及时履
           承诺                               承诺                   时间    有履   及时
承诺背景             承诺方                                                                明未完   行应说
           类型                               内容                   及期    行期   严格
                                                                                           成履行   明下一
                                                                     限        限   履行
                                                                                           的具体   步计划
                                                                                             原因
           股份    公司控股股   自公司股票在上海证券交易所上市交     自上    是     是     不适用   不适用
           限售    东及实际控   易之日起三十六个月内，不转让或委托   市之
                   制人严孟     他人管理其在顶点软件本次发行前持     日起
                   宇、法人股   有的顶点软件的股份，也不由顶点软件   36 个
                   东爱派克     回购该股份。                         月内
           股份    金石投资     自顶点软件股票在上海证券交易所上     自上    是     是     不适用   不适用
           限售                 市交易之日起三十六个月内，不转让或   市之
                                者委托他人管理本公司直接持有的顶     日起
                                点软件公开发行股票前已发行的股份，   36 个
                                也不由顶点软件回购本公司直接持有     月内
                                的顶点软件公开发行股票前已发行的
                                股份。
           股份    赵伟、雷世 自公司股票在上海证券交易所上市交       自上    是     是     不适用   不适用
           限售    潘、戴小戈、 易之日起十二个月内，不转让或委托他   市之
                   欧永、林秀 人管理其在顶点软件本次发行前持有       日起
                   红、郑元通、 的顶点软件的股份，也不由顶点软件回   12 个
与首次公
                   赵莹、余养 购该股份。                             月内
开发行相
                   成、董南勇、
关的承诺
                   张玉、刘法
                   先、徐传秋、
                   邓志强、王
                   敏航、张雄
                   金、鄢继华、
                   谢淑仁、陈
                   瑞德、陈建
                   国
           股份    黄义青、赵 自公司股票上市之日起三十六个月内，     自上    是     是     不适用   不适用
           限售    伟、欧永、 不转让或者委托他人管理其所持有的       市之
                   雷世潘       爱派克股权；在前述限售期满后，其通   日起
                                过爱派克间接持有的公司股份在任职     36 个
                                期间每年转让的比例不超过所持股份     月内
                                总数的百分之二十五；在离职后半年
                                内，不转让通过爱派克间接持有的公司
                                股份。
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股份   林永正       自公司股票在上海证券交易所上市交      自上    是   是   不适用   不适用
限售                易之日起三十六个月内，不转让或者委    市之
                    托他人管理其通过爱派克间接持有的      日起
                    公司股份，并且不转让或委托他人管理    36 个
                    其所持有的爱派克股权。                月内
股份   严孟宇先     所持股票在锁定期满后两年内减持的，    锁定    是   是   不适用   不适用
限售   生、法人股   其减持价格不低于发行价；公司上市之    期满
       东爱派克及   日起 6 个月内如公司股票连续 20 个交   后2
       持有发行人   易日的收盘价均低于发行价，或者上市    年
       股份的公司   后 6 个月期末收盘价低于发行价，其持
       董事、高级   有公司股票的锁定期限在原有锁定期
       管理人员     限基础上自动延长 6 个月。自公司股票
                    上市至其减持期间，公司如有派息、送
                    股、资本公积金转增股本、配股、增发
                    等除权除息事项，上述减持价格及收盘
                    价等将相应进行调整。上述承诺不因其
                    职务变更、离职等原因而失效。
分红   上市公司     公司采取现金、股票或二者相结合的方    长期    否   是   不适用   不适用
                    式分配股利，并优先以现金方式分配利    有效
                    润。公司主要采取现金分红的利润分配
                    政策，即公司当年度实现盈利，在依法
                    弥补亏损、提取法定公积金后有可分配
                    利润的，则公司应当进行现金分红。
                    公司利润分配不得超过累计可分配利
                    润的范围。
                    公司如无重大投资计划或重大现金支
                    出发生，单一年度以现金方式分配的利
                    润不少于当年度实现的可分配利润的
                    10%。重大投资计划或者重大现金支出
                    是指达到《公司章程》第四十条规定的
                    标准需经公司股东大会审议通过的事
                    项。
解决   公司控股股   本人承诺：目前没有从事、将来也不会    长期    否   是   不适用   不适用
同业   东、实际控   从事任何直接或间接与发行人及其子      有效
竞争   制人严孟宇   公司的业务构成竞争的业务，亦不会以
                    任何其他形式从事与发行人及其子公
                    司有竞争或构成竞争的业务；若将来出
                    现其控股、参股企业所从事的业务与发
                    行人及其子公司有竞争或构成竞争的
                    情况，将在发行人提出要求时出让其在
                    该等企业中的全部出资或股权，在同等
                    条件下给予发行人及其子公司对该等
                    出资或股权的优先购买权。
                    在本人及本人控制的公司（如有）与发
                    行人存在关联关系期间，如本人违反上
                    述承诺，本人将在公司股东大会及中国
                    证监会指定报刊上公开说明未履行上
                    述承诺的原因并向公司股东和社会公
                    众投资者道歉，并以违反上述承诺发生
                    之日起当年度及以后年度公司利润分
                                           15 / 104
                                        2017 年半年度报告
                      配方案中本人享有的现金分红暂不分
                      配直至本人履行完本承诺为止，同时本
                      人持有的公司股份将不得转让；如本人
                      未履行承诺，本人愿依法赔偿投资者的
                      相应损失，并承担相应的法律责任。
                      上述承诺不可撤销。
解决   公司控股股     本人将根据公平、公正、等价、有偿的    长期   否   是   不适用   不适用
关联   东、实际控     市场原则，按照一般的商业条款，减少    有效
交易   制人严孟宇     本人及/或本人控制的其他企业与发行
                      人的交易，严格遵守与尊重发行人的关
                      联交易决策程序，与发行人以公允价格
                      进行公平交易，不谋求本人及/或本人
                      控制的其他企业的非法利益。如存在利
                      用控股地位在关联交易中损害发行人
                      及小股东的权益或通过关联交易操纵
                      发行人利润的情形，本人将承担相应的
                      法律责任。在本人及本人控制的公司
                      （如有）与发行人存在关联关系期间，
                      如本人违反上述承诺，本人将在公司股
                      东大会及中国证监会指定报刊上公开
                      说明未履行上述承诺的原因并向公司
                      股东和社会公众投资者道歉，并以违反
                      上述承诺发生之日起当年度及以后年
                      度公司利润分配方案中本人享有的现
                      金分红暂不分配直至本人履行完本承
                      诺为止，同时本人持有的公司股份将不
                      得转让；如本人未履行承诺，本人愿依
                      法赔偿投资者的相应损失，并承担相应
                      的法律责任。
其他   公司控股股     本人及本人实际控制的企业（除顶点软    长期   否   是   不适用   不适用
       东、实际控     件及其子公司外），今后不会以任何理    有效
       制人严孟宇     由、任何形式占用顶点软件及其子公司
                      资金。（2）本人严格遵守《公司法》
                      及中国证监会关于上市公司法人治理
                      的有关规定，维护顶点软件的独立性，
                      绝不损害顶点软件及其他中小股东利
                      益。（3）本承诺具有法律效力，如有
                      违反，本人除按照有关法律规定承担相
                      应的法律责任外，还将按照发生资金占
                      用当年顶点软件的净资产收益率和同
                      期银行贷款利率孰高原则，向顶点软件
                      承担民事赔偿责任。
其他   严孟宇、爱     由于严孟宇、董南勇、赵伟、赵莹、雷 长期      否   是   不适用   不适用
       派克、         世潘、张玉、刘法先、林秀红、徐传秋、 有效
       赵伟、雷世     陈建国、陈建十一人 2000 年 7 月的不
       潘、戴小戈、   规范增资行为而导致本人（公司）的任
       欧永、林秀     何经济利益的流出或损失，包括但不限
       红、郑元通、   于本人（公司）所承担的补足出资款，
       赵莹、余养     本人（公司）将放弃向上述十一人追偿
                                             16 / 104
                                        2017 年半年度报告
       成、董南勇、   的权利，并不再追究由上述十一人
       张玉、刘法     2000 年 7 月不规范增资所可能导致的
       先、徐传秋、   任何其他民事责任
       邓志强、王
       敏航、张雄
       金、鄢继华、
       谢淑仁、陈
       瑞德、陈建
       国
其他   严孟宇、董     如因 2000 年 7 月的增资事宜给福建顶   长期   否   是   不适用   不适用
       南勇、赵伟、   点软件股份有限公司造成任何经济利      有效
       赵莹、雷世     益损失，包括但不限于由此产生的罚
       潘、张玉、     金、赔偿等，将由我等十名自然人全额
       刘法先、林     承担，各自承担的金额按增资时的持股
       秀红、徐传     比例计算，陈建应承担的部分由严孟宇
       秋和陈建国     先生承担，同时，承诺人彼此之间承担
                      连带责任
其他   金石投资       本公司对顶点软件系财务性投资，本公    长期   否   是   不适用   不适用
                      司作为财务投资者将不会谋求顶点软      有效
                      件的控制权
其他   上市公司       自公司股票正式挂牌上市之日起三年      上市   是   是   不适用   不适用
                      内，若公司股票连续 20 个交易日（本    之日
                      公司股票全天停牌的交易日除外，下      起三
                      同）的收盘价均低于本公司最近一期经    年
                      审计的每股净资产时，为维护广大股东
                      利益，增强投资者信心，维护公司股价
                      稳定，本公司将启动股价稳定措施。
其他   公司控股股     承诺如因国家有关部门或员工要求对      长期   否   是   不适用   不适用
       东、实际控     顶点软件首次公开发行股票并上市之      有效
       制人严孟宇     前的社会保险或住房公积金进行补缴，
                      或者受到有关部门的处罚，顶点软件控
                      股股东、实际控制人，愿意对顶点软件
                      及其子公司因补缴或受处罚而产生的
                      经济损失予以全额补偿。
 备注：公司发行前承诺在 2017 年 12 月 31 日前就顶点有限 2000 年以未分配利润和盈余公积转增
 股本及顶点有限整体变更时相关股东未缴纳个人所得税事宜履行代扣代缴义务，截止 2017 年 6
 月 30 日，发行人已履行完毕相关义务。
 四、聘任、解聘会计师事务所情况
 聘任、解聘会计师事务所的情况说明
 √适用 □不适用
     经公司 2016 年度股东大会批准，公司继续聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司
 2017 年度审计机构。
 审计期间改聘会计师事务所的情况说明
 □适用 √不适用
                                             17 / 104
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公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
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                                   2017 年半年度报告
                                                               单位:元 币种:人民币
                                                       占同类            交易价格
                                                               关联
                            关联交                     交易金            与市场参
关联交 关联关 关联交 关联交        关联交                      交易 市场
                            易定价        关联交易金额 额的比            考价格差
  易方    系 易类型 易内容         易价格                      结算 价格
                              原则                        例             异较大的
                                                               方式
                                                         (%)                原因
中信证 其他关 提供劳 软件开 根据同    /   2,462,264.14    4.45 根据   /       /
券股份 联人 务       发等 期同类                               合同
有限公                      产品市                             约定
司                          场价格                             付款
                            协商制                             期，通
                            定                                 过银
                                                               行付
                                                               款结
                                                               算
            合计                /     /   2,462,264.14            /   /       /
大额销货退回的详细情况             无
关联交易的说明
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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                                   2017 年半年度报告
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1   托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2   担保情况
□适用 √不适用
3   其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
    根据财政部关于印发修订《企业会计准则第 16 号—政府补助》的通知（财会[2017]15 号）
的要求，公司将修改财务报表列报，与日常活动有关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目
调整为利润表“其他收益”项目列报，该变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
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                         第六节      普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一)   股份变动情况表
1、 股份变动情况表
                                                                                   单位：股
               本次变动前                本次变动增减（＋，－）              本次变动后
                                                   公
                                                   积
                          比例                 送      其                              比例
              数量                 发行新股        金          小计         数量
                          (%)                  股      他                              (%)
                                                   转
                                                   股
一、有限    63,140,000      100                                          63,140,000      75
售条件
股份
1、国家
持股
2、国有
法人持
股
3、其他     63,140,000      100                                           63,140,000     75
内资持
股
其中：境    25,380,000    40.20                                           25,380,000   30.15
内非国
有法人
持股
       境   37,760,000    59.80                                           37,760,000   44.85
内自然
人持股
4、外资
持股
其中：境
外法人
持股
       境
外自然
人持股
二、无限                          21,050,000                21,050,000    21,050,000     25
售条件
流通股
份
1、人民                           21,050,000                21,050,000    21,050,000     25
币普通
股
2、境内
                                               21 / 104
                                     2017 年半年度报告
上市的
外资股
3、境外
上市的
外资股
4、其他
三、股份    63,140,000         21,050,000                   21,050,000     84,190,000       100
总数
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
     经中国证券监督管理委员会以证监许可[2017] 615 号《关于核准福建顶点软件股份有限公司
首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,105 万股， 2017
年 5 月 22 日在上海证券交易所首发上市，发行后总股本由 6,314 万股变更为 8,419 万股。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)    限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一)    股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                           11,472
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二)    截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                        单位:股
                                   前十名股东持股情况
                                                                         质押或冻结
       股东名称     报告期内   期末持股数      比例      持有有限售条        情况       股东性
       （全称）       增减         量          (%)         件股份数量    股份     数      质
                                                                         状态     量
严孟宇                     0   18,040,000      21.43       18,040,000                   境内自
                                                                          无
                                                                                        然人
金石投资有限公             0   13,140,000      15.61       13,140,000                   境内非
司                                                                        无            国有法
                                                                                        人
福州爱派克电子             0   12,240,000      14.54       12,240,000                   境内非
有限公司                                                                  无            国有法
                                                                                        人
                                            22 / 104
                                     2017 年半年度报告
赵伟                      0      6,180,000       7.34       6,180,000                境内自
                                                                         无
                                                                                     然人
雷世潘                    0      2,780,000       3.30       2,780,000                境内自
                                                                         无
                                                                                     然人
赵莹                      0      1,800,000       2.14       1,800,000                境内自
                                                                         无
                                                                                     然人
余养成                    0      1,740,000       2.07       1,740,000                境内自
                                                                         无
                                                                                     然人
董南勇                    0      1,156,000       1.37       1,156,000                境内自
                                                                         无
                                                                                     然人
戴小戈                    0        872,000       1.04         872,000                境内自
                                                                         无
                                                                                     然人
北京成泉资本管      590,820        590,820       0.70               0                其他
理有限公司－成                                                           无
泉尊享一期基金
                              前十名无限售条件股东持股情况
                                                                            股份种类及数量
         股东名称                  持有无限售条件流通股的数量
                                                                          种类        数量
北京成泉资本管理有限公司－                                    590,820   人民币        590,820
成泉尊享一期基金                                                        普通股
华润深国投信托有限公司－华                                    553,900                 553,900
                                                                        人民币
润信托悦享 1 期集合资金信
                                                                        普通股
托计划
申万宏源证券有限公司客户信                                    310,900   人民币       310,900
用交易担保证券账户                                                      普通股
北京成泉资本管理有限公司－                                    263,435   人民币       263,435
成泉汇涌一期基金                                                        普通股
华润深国投信托有限公司－成                                    238,944                238,944
                                                                        人民币
泉风险缓冲 3 期集合资金信托
                                                                        普通股
计划
安信证券股份有限公司客户信                                        人民币
                                                              237,436                237,436
用交易担保证券账户                                                普通股
华福证券有限责任公司客户信                              217,384 人民币               217,384
用交易担保证券账户                                                普通股
中国银河证券股份有限公司客                              214,192 人民币               214,192
户信用交易担保证券账户                                            普通股
毕树真                                                  210,900 人民币               210,900
                                                                  普通股
国泰君安证券股份有限公司客                              182,621 人民币               182,621
户信用交易担保证券账户                                            普通股
上述股东关联关系或一致行动    公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动
的说明
表决权恢复的优先股股东及持    无
股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                                                                    单位：股
                                       持有的有限        有限售条件股份可上市交
序号        有限售条件股东名称                                                    限售条件
                                       售条件股份                易情况
                                             23 / 104
                                     2017 年半年度报告
                                          数量                         新增可上市
                                                         可上市交易
                                                                       交易股份数
                                                             时间
                                                                           量
1        严孟宇                         18,040,000       2020-05-22              0   36 个月
2        金石投资有限公司               13,140,000       2020-05-22             0    36 个月
3        福州爱派克电子有限公司         12,240,000       2020-05-22             0    36 个月
4        赵伟                            6,180,000       2018-05-22             0    12 个月
5        雷世潘                          2,780,000       2018-05-22             0    12 个月
6        赵莹                            1,800,000       2018-05-22             0    12 个月
7        余养成                          1,740,000       2018-05-22             0    12 个月
8        董南勇                          1,156,000       2018-05-22             0    12 个月
9        戴小戈                            872,000       2018-05-22             0    12 个月
10       欧永                              520,000       2018-05-22             0    12 个月
上述股东关联关系或一致行动的说明      爱派克法定代表人林永正先生系公司实际控制人严孟
                                      宇之岳父，除上述关联关系外，公司其他股东之间不存
                                      在关联关系或一致行动关系。
(三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
                            第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用
                   第八节      董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
           姓名                        担任的职务                           变动情形
张家荣                       监事                               离任
萧锦峰                       监事                               选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
                                          24 / 104
                                   2017 年半年度报告
    2017 年 7 月 10 日，召开了公司第七届董事会第一次会议，审议通过了《关于聘任公司高级
管理人员的议案》，公司原财务总监赵伟先生离任，聘任董凤良先生为公司财务总监，任期至本
届董事会任期届满之日止。
三、其他说明
□适用 √不适用
                                        25 / 104
                           2017 年半年度报告
                  第九节     公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                26 / 104
                                     2017 年半年度报告
                              第十节          财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
                                      合并资产负债表
                                     2017 年 6 月 30 日
编制单位: 福建顶点软件股份有限公司
                                                                          单位:元 币种:人民币
               项目                    附注              期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                               418,037,534.68        512,859,515.41
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                                33,980,968.80         17,778,227.23
  预付款项                                                 2,732,397.25          1,500,186.37
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息                                                  165,739.56             889,742.73
  应收股利
  其他应收款                                               3,215,856.43          5,286,351.01
  买入返售金融资产
  存货                                                    49,488,740.96         36,268,577.00
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                           430,392,191.82
    流动资产合计                                         938,013,429.50        574,582,599.75
非流动资产：
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资
  投资性房地产
  固定资产                                                40,447,708.65         41,728,442.22
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
                                          27 / 104
                                   2017 年半年度报告
  无形资产                                               1,054,233.66     1,146,118.02
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                             440,425.37       640,806.13
  递延所得税资产                                        12,449,704.23    13,278,810.14
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                      54,392,071.91    56,794,176.51
      资产总计                                         992,405,501.41   631,376,776.26
流动负债：
  短期借款
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                                 749,291.36       583,866.82
  预收款项                                             110,712,234.51   126,413,346.99
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                           8,300,236.92    14,883,345.00
  应交税费                                               3,766,119.66    11,414,185.73
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                                             1,656,632.30      110,972.30
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                                           2,533,183.04     1,554,609.03
    流动负债合计                                       127,717,697.79   154,960,325.87
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计
      负债合计                                         127,717,697.79   154,960,325.87
                                        28 / 104
                                    2017 年半年度报告
所有者权益
  股本                                             84,190,000.00              63,140,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                        428,399,107.37              87,014,744.17
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                         29,117,862.13              29,117,862.13
  一般风险准备
  未分配利润                                      318,927,302.39             292,659,472.43
  归属于母公司所有者权益合计                      860,634,271.89             471,932,078.73
  少数股东权益                                      4,053,531.73               4,484,371.66
    所有者权益合计                                864,687,803.62             476,416,450.39
      负债和所有者权益总计                        992,405,501.41             631,376,776.26
法定代表人：严孟宇 主管会计工作负责人：董凤良 会计机构负责人：董凤良
                                    母公司资产负债表
                                    2017 年 6 月 30 日
编制单位:福建顶点软件股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                   附注              期末余额               期初余额
流动资产：
  货币资金                                          349,006,263.56           465,407,383.47
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                              26,277,758.79         13,349,540.13
  预付款项                                               1,849,411.63            347,628.19
  应收利息                                                 127,776.00            869,761.91
  应收股利
  其他应收款                                             3,284,713.31          5,095,967.88
  存货                                                  36,384,315.97         26,153,312.67
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                      400,379,949.45
    流动资产合计                                    817,310,188.71           511,223,594.25
非流动资产：
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                      101,802,800.00            38,455,000.00
  投资性房地产
  固定资产                                              24,168,194.10         25,261,234.57
  在建工程
                                         29 / 104
                                   2017 年半年度报告
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                              1,036,641.09     1,125,695.25
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                            399,869.83       587,025.30
  递延所得税资产                                        8,623,516.59     8,830,041.94
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                 136,031,021.61       74,258,997.06
      资产总计                                     953,341,210.32      585,482,591.31
流动负债：
  短期借款
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                                599,891.36       570,890.92
  预收款项                                             90,509,561.43    99,536,400.88
  应付职工薪酬                                          5,607,250.84     9,799,900.00
  应交税费                                              2,588,323.10     7,690,219.79
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                                            5,240,075.30    79,801,700.94
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                                       2,039,312.26        1,032,802.33
    流动负债合计                                   106,584,414.29      198,431,914.86
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计
      负债合计                                     106,584,414.29      198,431,914.86
所有者权益：
  股本                                                 84,190,000.00    63,140,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
                                        30 / 104
                                   2017 年半年度报告
  资本公积                                      428,384,353.23            86,999,990.03
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                        29,117,862.13           29,117,862.13
  未分配利润                                    305,064,580.67           207,792,824.29
    所有者权益合计                              846,756,796.03           387,050,676.45
      负债和所有者权益总计                      953,341,210.32           585,482,591.31
法定代表人：严孟宇 主管会计工作负责人：董凤良 会计机构负责人：董凤良
                                     合并利润表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
                  项目                     附注        本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                         90,895,072.36      78,963,805.78
其中：营业收入                                         90,895,072.36      78,963,805.78
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                         69,368,772.87      63,293,396.77
其中：营业成本                                         15,816,121.78      15,926,117.48
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                        1,063,511.18         654,193.06
      销售费用                                         15,509,617.23      13,904,393.68
      管理费用                                         38,970,692.48      34,193,825.95
      财务费用                                         -3,051,853.45      -2,678,945.48
      资产减值损失                                      1,060,683.65       1,293,812.08
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）
      其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
      其他收益                                          5,536,677.42
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                     27,062,976.91      15,670,409.01
  加：营业外收入                                        1,798,865.00       6,847,638.74
      其中：非流动资产处置利得
  减：营业外支出                                          200,000.00          63,782.06
      其中：非流动资产处置损失                                                13,782.06
                                         31 / 104
                                  2017 年半年度报告
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                28,661,841.91       22,454,265.69
  减：所得税费用                                       2,824,851.88        3,286,006.87
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                    25,836,990.03       19,168,258.82
  归属于母公司所有者的净利润                          26,267,829.96       19,711,007.23
  少数股东损益                                          -430,839.93         -542,748.41
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                      25,836,990.03       19,168,258.82
  归属于母公司所有者的综合收益总额                    26,267,829.96       19,711,007.23
  归属于少数股东的综合收益总额                          -430,839.93         -542,748.41
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                    0.39                0.31
  （二）稀释每股收益(元/股)                                    0.39                0.31
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元
法定代表人：严孟宇 主管会计工作负责人：董凤良 会计机构负责人：董凤良
                                    母公司利润表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
                   项目                    附注       本期发生额          上期发生额
一、营业收入                                          61,805,292.60       58,892,884.79
  减：营业成本                                        13,075,137.85       14,471,157.70
      税金及附加                                          618,772.06          440,039.37
      销售费用                                          9,996,721.21        7,839,941.78
      管理费用                                        25,016,610.16       20,450,165.55
      财务费用                                        -2,217,482.88       -2,589,412.36
                                         32 / 104
                                   2017 年半年度报告
       资产减值损失                                     862,635.28         1,235,461.80
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
       投资收益（损失以“－”号填列）               79,000,000.00
       其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
       其他收益                                       4,251,679.20
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                  97,704,578.12         17,045,530.95
  加：营业外收入                                      1,444,000.00         4,616,298.03
       其中：非流动资产处置利得
  减：营业外支出                                        200,000.00            60,389.02
       其中：非流动资产处置损失                                               10,389.02
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）              98,948,578.12         21,601,439.96
    减：所得税费用                                    1,676,821.74         2,738,213.14
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                  97,271,756.38         18,863,226.82
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                    97,271,756.38         18,863,226.82
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：严孟宇 主管会计工作负责人：董凤良 会计机构负责人：董凤良
                                   合并现金流量表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                  单位：元 币种：人民币
              项目                  附注           本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                         67,502,725.40      51,691,844.00
  客户存款和同业存放款项净增加额
                                        33 / 104
                                   2017 年半年度报告
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                         5,536,677.42     6,722,646.04
  收到其他与经营活动有关的现金                           5,990,672.73     3,682,758.05
    经营活动现金流入小计                                79,030,075.55    62,097,248.09
  购买商品、接受劳务支付的现金                           4,165,622.90     5,086,622.70
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                        61,969,906.72    52,675,992.10
  支付的各项税费                                        17,368,249.42    17,611,848.44
  支付其他与经营活动有关的现金                          24,135,578.98    22,178,319.08
    经营活动现金流出小计                               107,639,358.02    97,552,782.32
      经营活动产生的现金流量净额                       -28,609,282.47   -35,455,534.23
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长                                             6,670.99
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                                      6,670.99
  购建固定资产、无形资产和其他长                          790,973.26      2,263,540.02
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                       430,000,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                            430,790,973.26        2,263,540.02
      投资活动产生的现金流量净额                   -430,790,973.26       -2,256,869.03
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                   364,578,275.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
                                        34 / 104
                                   2017 年半年度报告
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                          364,578,275.00
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                                                   350,000.00
    筹资活动现金流出小计                                                         350,000.00
      筹资活动产生的现金流量净额                  364,578,275.00                -350,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                      -94,821,980.73             -38,062,403.26
  加：期初现金及现金等价物余额                    512,834,515.41             421,784,006.98
六、期末现金及现金等价物余额                      418,012,534.68             383,721,603.72
法定代表人：严孟宇 主管会计工作负责人：董凤良 会计机构负责人：董凤良
                                   母公司现金流量表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                   附注          本期发生额                上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                          49,348,027.57         38,047,262.48
  收到的税费返还                                         4,251,679.20          4,503,993.33
  收到其他与经营活动有关的现金                           5,305,505.02         14,558,201.43
    经营活动现金流入小计                                58,905,211.79         57,109,457.24
  购买商品、接受劳务支付的现金                           7,528,118.67          6,713,030.15
  支付给职工以及为职工支付的现金                        40,949,927.85         34,313,720.21
  支付的各项税费                                        10,972,443.01         12,308,964.99
  支付其他与经营活动有关的现金                          95,790,174.81         17,950,632.63
    经营活动现金流出小计                               155,240,664.34         71,286,347.98
  经营活动产生的现金流量净额                           -96,335,452.55        -14,176,890.74
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                                79,000,000.00
  处置固定资产、无形资产和其他长                                                   1,670.99
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                79,000,000.00              1,670.99
  购建固定资产、无形资产和其他长                           296,142.36            742,362.00
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                       463,347,800.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
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                                  2017 年半年度报告
    投资活动现金流出小计                          463,643,942.36           742,362.00
      投资活动产生的现金流量净额                -384,643,942.36           -740,691.01
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                              364,578,275.00
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                          364,578,275.00
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                                             350,000.00
    筹资活动现金流出小计                                                   350,000.00
      筹资活动产生的现金流量净额                  364,578,275.00          -350,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                    -116,401,119.91        -15,267,581.75
  加：期初现金及现金等价物余额                    465,407,383.47       374,148,286.04
六、期末现金及现金等价物余额                      349,006,263.56       358,880,704.29
法定代表人：严孟宇 主管会计工作负责人：董凤良 会计机构负责人：董凤良
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                                                                    合并所有者权益变动表
                                                                        2017 年 1—6 月
                                                                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                                                     本期
                                                                                归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                             少数股东    所有者权
                                              其他权益工具          资本公    减：库存   其他综   专项储    盈余公    一般风   未分配       权益      益合计
                            股本
                                     优先股     永续债       其他     积          股     合收益     备        积      险准备     利润
一、上年期末余额           63,140,                                  87,014,                                 29,117,            292,659    4,484,371   476,416,4
                            000.00                                   744.17                                  862.13            ,472.43          .66       50.39
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           63,140,                                  87,014,                                 29,117,            292,659    4,484,371   476,416,4
                            000.00                                   744.17                                  862.13            ,472.43          .66       50.39
三、本期增减变动金额（减   21,050,                                  341,384                                                    26,267,    -430,839.   388,271,3
少以“－”号填列）          000.00                                  ,363.20                                                     829.96           93       53.23
（一）综合收益总额                                                                                                             26,267,    -430,839.   25,836,99
                                                                                                                                829.96           93        0.03
（二）所有者投入和减少资   21,050,                                  341,384                                                                           362,434,3
本                          000.00                                  ,363.20                                                                               63.20
1．股东投入的普通股        21,050,                                  341,384                                                                           362,434,3
                            000.00                                  ,363.20                                                                               63.20
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
                                                                              37 / 104
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4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额           84,190,                                  428,399                                 29,117,            318,927   4,053,531   864,687,8
                            000.00                                  ,107.37                                  862.13            ,302.39         .73       03.62
                                                                                                     上期
                                                                                归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                            少数股东    所有者权
                                              其他权益工具          资本公    减：库存   其他综   专项储    盈余公    一般风   未分配      权益      益合计
                            股本
                                     优先股     永续债       其他     积          股     合收益     备        积      险准备   利润
一、上年期末余额           63,140,                                  87,014,                                 23,000,            228,294   5,237,327   406,687,8
                            000.00                                   744.17                                  816.44            ,931.96         .14       19.71
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           63,140,                                  87,014,                                 23,000,            228,294   5,237,327   406,687,8
                            000.00                                   744.17                                  816.44            ,931.96         .14       19.71
三、本期增减变动金额（减                                                                                                       19,711,   -542,748.   19,168,25
少以“－”号填列）                                                                                                              007.23          41        8.82
（一）综合收益总额                                                                                                             19,711,   -542,748.   19,168,25
                                                                                                                                007.23          41        8.82
（二）所有者投入和减少
资本
                                                                              38 / 104
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1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额          63,140,                         87,014,                                 23,000,              248,005     4,694,578   425,856,0
                           000.00                          744.17                                  816.44              ,939.19           .73       78.53
法定代表人：严孟宇 主管会计工作负责人：董凤良 会计机构负责人：董凤良
                                                          母公司所有者权益变动表
                                                              2017 年 1—6 月
                                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                                   本期
          项目
                              股本         其他权益工具               资本公积    减：库存股   其他综合     专项储备   盈余公积     未分配利   所有者权
                                                                    39 / 104
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                                        优先股   永续债   其他                  收益                润        益合计
一、上年期末余额            63,140,00                              86,999,99           29,117,8   207,792,   387,050,6
                                 0.00                                   0.03              62.13     824.29       76.45
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            63,140,00                              86,999,99           29,117,8   207,792,   387,050,6
                                 0.00                                   0.03              62.13     824.29       76.45
三、本期增减变动金额（减    21,050,00                              341,384,3                      97,271,7   459,706,1
少以“－”号填列）               0.00                                  63.20                         56.38       19.58
（一）综合收益总额                                                                                97,271,7   97,271,75
                                                                                                     56.38        6.38
（二）所有者投入和减少资    21,050,00                              341,384,3                                 362,434,3
本                               0.00                                  63.20                                     63.20
1．股东投入的普通股         21,050,00                              341,384,3                                 362,434,3
                                 0.00                                  63.20                                     63.20
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
                                                                 40 / 104
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2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额            84,190,00                                    428,384,3                                       29,117,8   305,064,   846,756,7
                                 0.00                                        53.23                                          62.13     580.67       96.03
                                                                                       上期
          项目                                   其他权益工具                                      其他综合                         未分配利   所有者权
                              股本                                       资本公积     减：库存股              专项储备   盈余公积
                                        优先股     永续债       其他                                 收益                             润       益合计
一、上年期末余额            63,140,00                                    86,999,99                                       23,000,8   152,739,   325,880,2
                                 0.00                                         0.03                                          16.44     413.00       19.47
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            63,140,00                                    86,999,99                                       23,000,8   152,739,   325,880,2
                                 0.00                                         0.03                                          16.44     413.00       19.47
三、本期增减变动金额（减                                                                                                            18,863,2   18,863,22
少以“－”号填列）                                                                                                                     26.82        6.82
（一）综合收益总额                                                                                                                  18,863,2   18,863,22
                                                                                                                                       26.82        6.82
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
                                                                       41 / 104
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 本）
 2．盈余公积转增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥补亏损
 4．其他
   （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
 四、本期期末余额            63,140,00                           86,999,99    23,000,8   171,602,   344,743,4
                                  0.00                                0.03       16.44     639.82       46.29
法定代表人：严孟宇 主管会计工作负责人：董凤良 会计机构负责人：董凤良
                                                               42 / 104
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三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
     福建顶点软件股份有限公司(以下简称“本公司”)是经福建省人民政府闽政体股[2000]25 号
文批准，以福州顶点软件公司 2000 年 7 月 31 日账面净资产折股变更为股份有限公司。2017 年 4
月经中国证券监督管理委员会证监许可〔2017〕615 号“关于核准福建顶点软件股份有限公司首
次公开发行股票的批复”核准，本公司向社会公众发行人民币普通股（A 股）2,105 万股，每股面
值 1 元，每股发行价为 19.05 元。本次发行后公司总股本变更为 8,419 万股，每股面值 1 元，公
司注册资本变更为 8,419 万元。
     本公司统一社会信用代码：91350000260188521B；注册地址：福州市台江区新港街道五一中
路 169 号利嘉城二期 16 号楼 24 层 07 室；公司法定代表人：严孟宇。
     本公司实际控制人为严孟宇。
     本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设事业部、核心平台研发中
心、财务部、人力资源部等部门，拥有福州顶点数码科技有限公司（以下简称“顶点数码公司”）、
北京顶点时代软件技术有限公司（以下简称“北京顶点公司”）、上海顶点软件有限公司（以下
简称“上海顶点公司”）、福州顶点信息管理有限公司（以下简称“顶点信息公司”）、武汉顶
点软件有限公司（以下简称“武汉顶点公司”）以及上海亿维航软件有限公司（以下简称“亿维
航公司”）共 6 家子公司。
     本公司业务性质为电子计算机软件开发、销售，经营范围主要包括：电子计算机软件开发、
销售；电子计算机批发、零售；计算机网络工程的设计及安装服务；电子计算机技术服务、技术
咨询。
     本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第三次会议于 2017 年 8 月 28 日批准。
2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司本期合并财务报表范围无变动，子公司变动及其具体情况详见附注“合并范围的变动”、
附注“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
    本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企
业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
    本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.   持续经营
√适用 □不适用
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
    本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以
及收入确认政策，具体会计政策参见附注固定资产、附注无形资产和附注收入。
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1.   遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
本公司的营业周期为 12 个月。
4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价
的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及
或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本
扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，经复核后计入当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通
过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报
金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控
制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制
合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往
来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控
制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流
量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
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因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益
项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益
性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关
权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8.   现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
□适用 √不适用
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值
计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融资产主要系应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确
定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。
（3）金融负债分类和计量
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本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其
他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用
计入其初始确认金额。
本公司的金融负债主要包括因购买商品或接受劳务等所产生的应付账款、其他应付款等其他金融
负债。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产
发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量
有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
    - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
    - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能
无法收回投资成本；
⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按
照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产和单项金额不重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明
其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额
重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益
工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损
益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
                                        46 / 104
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金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资
产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本
公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不
予相互抵销。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准              单项金额超过期末应收款项余额的 20%且单项
                                              金额超过 100 万元。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法      对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
                                              试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来
                                              现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
                                              准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
对象组合                                    不计提坏账准备
账龄组合                                    账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                5.00                           5.00
1－2 年                                             10.00                        10.00
2－3 年                                             30.00                        30.00
3 年以上                                           100.00                       100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称√适用 □不适用
                                  应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
应收合并报表范围内公司款项                               0
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                     涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法                         根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
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                                          计提坏账准备
12. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
本公司存货分为库存商品、发出商品、劳务成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品、发出商品、劳务成本等发出时采用个别计价法计
价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的
目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项
目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备
在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
□适用 √不适用
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
本公司的长期股权投资均为对子公司的投资，本公司能够对被投资单位实施控制。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制
下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对具有实际控制权的子公司的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司的投资，本公司计提资产减值的方法见附注长期资产减值。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
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与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定
资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别          折旧方法       折旧年限（年）     残值率（%）     年折旧率（%）
房屋及建筑物    年限平均法        20                5               4.75
运输设备        年限平均法        8                 5               11.88
电子设备        年限平均法        3                 5               31.67
办公设备        年限平均法        5                 5               19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧
率。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注长期资产减值。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计
数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部
分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔
期间，照提折旧。
17. 在建工程
□适用 √不适用
18. 借款费用
□适用 √不适用
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
本公司无形资产包括土地使用权、应用软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，
自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在
预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形
资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别                          使用寿命                    摊销方法
土地使用权                    50                          平均年限法
                                         49 / 104
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应用软件                    10                            平均年限法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估
计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价
值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注长期资产减值。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠
地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
    本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，
进入开发阶段。
    已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态
之日转为无形资产。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    对子公司的长期股权投资、固定资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）
的资产减值，按以下方法确定：
    于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其
可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无
论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产
生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期
间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工
缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入
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当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设
定提存计划以外的离职后福利计划。本公司离职后福利计划均为设定提存计划。
    设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
    在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划
的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，
但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损
益或相关资产成本。
25. 预计负债
√适用 □不适用
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账
面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
（1）一般原则
                                        51 / 104
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①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流
入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收
入。
劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经
济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确
认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到
补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）具体方法
本公司主营业务收入按业务性质分为产品化软件开发业务、定制软件开发业务、软件运维服务业
务、系统集成业务，各项业务收入确认的具体方法如下：
①产品化软件开发业务
产品化软件开发业务是指本公司自行研究开发的，拥有自主知识产权，可直接对外销售或嵌入硬
件产品一起销售的软件开发业务。
具体方法：产品已交付并完成安装和试运行，在取得客户验收时确认收入。
②定制软件开发业务
定制软件开发业务是指本公司根据合同的约定，自行研究开发以满足客户的特定要求的软件开发
业务。
具体方法：定制软件开发项目已经完成并取得客户验收时确认收入。
③软件运维服务业务
软件运维服务业务主要指公司为存量客户提供的常年软件系统运营和维护服务。
具体方法：运维服务收入在服务期内按直线法确认收入。
④系统集成业务
系统集成业务系指根据用户需要将整个系统中的外购软件、硬件按照合理的方式进行集成，将各
个分离的子系统连接成为一个完整可靠和经济有效整体的业务。
具体方法：系统集成产品已交付，在系统安装调试完毕并取得客户验收时确认收入。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分
作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整
体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内
按照合理、系统的方法分期计入损益。
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(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成
本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认
期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司
对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活
动无关的政府补助，计入营业外收支。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权
益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁
之外的其他租赁确认为经营租赁。本公司报告期内的租赁均为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，
计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生
的初始直接费用，计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
                                         53 / 104
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32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                                           备注(受重要影响的报表项目
 会计政策变更的内容和原因                 审批程序
                                                                   名称和金额)
根据《企业会计准则第 16 号      第七届董事会第三次会议     ①其他收益    5,536,677.42
——政府补助》（2017），政府                               ②营业外收入 -5,536,677.42
补助的会计处理方法从总额法
改为允许采用净额法，将与资
产相关的政府补助相关递延收
益的摊销方式从在相关资产使
用寿命内平均分配改为按照合
理、系统的方法分配，并修改
了政府补助的列报项目。2017
年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政
府补助和 2017 年取得的政府
补助适用修订后的准则。
其他说明
无
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
           税种                         计税依据                      税率
增值税                         应税收入                    17%、6%
城市维护建设税                 应纳流转税额                7%、1%
企业所得税                     应纳税所得额                25%、15%、10%
教育费附加                     应纳流转税额                3%
地方教育费附加                 应纳流转税额                2%、1.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
               纳税主体名称                                  所得税税率
福建顶点软件股份有限公司                                                          10%
福州顶点数码科技有限公司                                                          15%
                                              54 / 104
                                    2017 年半年度报告
北京顶点时代软件技术有限公司                                                        15%
福州顶点信息管理有限公司                                                            15%
上海顶点软件有限公司                                                                25%
武汉顶点软件有限公司                                                                15%
上海亿维航软件有限公司                                                              25%
2.   税收优惠
√适用 □不适用
（1）增值税
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），增值税
一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17％税率征收增值税后，对其增值税实际税负超
过 3％的部分实行即征即退政策。
（2）企业所得税
①高新技术企业所得税优惠
本公司及其全资子公司顶点数码公司、北京顶点公司、控股子公司顶点信息公司均于 2014 年度取
得高新技术企业证书， 2014 年度-2016 年度可享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。证
书相关信息如下：
公司名称                     高新技术企业证书编号          证书有效期
福建顶点软件股份有限公司     GR201435000157                2014.10.10-2017.10.10
福州顶点数码科技有限公司     GR201435000151                2014.10.10-2017.10.10
北京顶点时代软件技术有限公 GR201411003101                  2014.10.30-2017.10.30
司
福州顶点信息管理有限公司     GR201435000212                2014.10.10-2017.10.10
根据《国家税务总局关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》（国家税务总
局公告[2011]第 4 号）规定，高新技术企业应在资格期满前三个月内提出复审申请，在通过复审
之前，在其高新技术企业资格有效期内，其当年企业所得税暂按 15%的税率预缴。故 2017 年 1-6
月本公司全资子公司顶点数码公司、北京顶点公司以及控股子公司顶点信息公司使用 15%所得税
率计提企业所得税。
全资子公司武汉顶点公司于 2016 年获得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、
湖北省地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201642001287，有效期 3 年），
2017 年度享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。
②软件企业所得税优惠
根据《国务院关于取消和调整一批行政审批项目等事项的决定》（国发〔2015〕11 号）及《国务
院关于取消非行政许可审批事项的决定》（国发〔2015〕27 号）规定，相关部门取消了关于集成
电路生产企业、集成电路设计企业、软件企业、国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计
企业税收优惠资格认定等的非行政许可审批。本公司逐条对照，预计 2017 年度符合《财政部、国
家税务总局、发展改革委、工业化信息部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题
的通知》（财税［2016］49 号）规定的国家规划布局内重点软件企业的条件，故本公司 2017 年
1-6 月按 10%税率计提企业所得税。
3.   其他
□适用 √不适用
                                         55 / 104
                                   2017 年半年度报告
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
          项目                    期末余额                        期初余额
库存现金                                    201,473.68                      101,050.79
银行存款                                417,811,061.00                  512,733,464.62
其他货币资金                                 25,000.00                       25,000.00
合计                                    418,037,534.68                  512,859,515.41
  其中：存放在境外的款                                0
    项总额
其他说明
期末，其他货币资金余额 2.50 万元系履约保函保证金，因使用受到限制，不作为现金流量表中的
现金及现金等价物。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
                                        56 / 104
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(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
                                                                                                           单位：元 币种：人民币
                                            期末余额                                               期初余额
                          账面余额              坏账准备                         账面余额              坏账准备
       类别                                                            账面                                             账面
                                     比例               计提比                              比例               计提比
                        金额                  金额                     价值    金额                  金额               价值
                                     (%)                例(%)                               (%)                 例(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 38,424,499.40 100.00 4,443,530.60 11.56 33,980,968.80 21,148,934.52 100.00 3,370,707.29 15.94 17,778,227.23
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
    合计         38,424,499.40   /    4,443,530.60  /    33,980,968.80 21,148,934.52   /    3,370,707.29  /    17,778,227.23
                                                                 57 / 104
                                     2017 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                     期末余额
       账龄
                          应收账款                   坏账准备                计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                32,997,281.93                1,649,864.10                     5.00
1至2年                       1,841,399.94                  184,139.99                    10.00
2至3年                       1,394,701.46                  418,410.44                    30.00
3 年以上                     2,191,116.07                2,191,116.07                   100.00
    合计                38,424,499.40                4,443,530.60                    11.56
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,072,823.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位名称              应收账款期末余额         占应收账款期末余额       坏账准备期末余额
                                               合计数的比例%
东吴证券股份有限公           2,672,507.40                    6.95                240,757.40
司
中国中投证券有限责           2,226,000.00                       5.79             111,300.00
任公司
网信证券有限责任公           1,880,229.06                       4.89             107,761.45
司
中航证券有限公司             1,734,500.00                       4.51             631,075.00
大连飞创信息技术有           1,494,824.12                       3.89              92,513.83
限公司
合计                        10,008,060.58                       26.03          1,183,407.68
                                          58 / 104
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(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                            期末余额                                期初余额
    账龄
                     金额            比例(%)                 金额            比例(%)
1 年以内            2,732,397.25           100.00           1,500,186.37           100.00
    合计            2,732,397.25           100.00           1,500,186.37           100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无账龄超过一年预付款项
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
单位名称                      预付款项期末余额                   占预付款项期末余额合计数的
                                                                 比例%
永辉超市股份有限公司                                400,000.00                         14.64
福州世纪巅峰信息技术有限公                          299,246.00                         10.95
司
招远市方远软件开发有限公司                      160,000.00                             5.86
南京傲途软件有限公司                            141,500.00                             5.18
阿里云计算有限公司                              123,700.00                             4.53
            合计                              1,124,446.00                            41.16
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
           项目                       期末余额                           期初余额
定期存款                                      165,739.56                         889,742.73
委托贷款
债券投资
                                         59 / 104
                                   2017 年半年度报告
           合计                               165,739.56   889,742.73
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
                                        60 / 104
                                                               2017 年半年度报告
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                            期末余额                                                      期初余额
                          账面余额                坏账准备                             账面余额               坏账准备
      类别                                                               账面                                                    账面
                                                        计提比例                                                    计提比
                     金额       比例(%)       金额                       价值        金额         比例(%)   金额                 价值
                                                          (%)                                                         例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 3,940,840.10        100.00 724,983.67      18.40 3,215,856.43     6,023,474.34    100.00 737,123.33   12.24   5,286,351.01
合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
      合计       3,940,840.10        /      724,983.67     /        3,215,856.43   6,023,474.34     /     737,123.33   /       5,286,351.01
                                                                    61 / 104
                                    2017 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                        期末余额
         账龄                其他应收款                 坏账准备            计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                    2,493,390.88               124,669.54                    5.00
1至2年                            617,006.00                61,700.91                   10.00
2至3年                            416,900.00               125,070.00                   30.00
3 年以上                          413,543.22               413,543.22                  100.00
          合计                  3,940,840.10               724,983.67                   18.40
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 12,139.66 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
          款项性质                   期末账面余额                     期初账面余额
备用金                                       1,178,833.88                       661,328.71
押金及保证金                                 2,762,006.22                     2,175,353.22
上市服务费                                                                    3,186,792.41
            合计                                3,940,840.10                  6,023,474.34
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                            占其他应收款期
                                                                              坏账准备
  单位名称      款项的性质    期末余额          账龄        末余额合计数的
                                                                              期末余额
                                                                比例(%)
永辉超市股份    押金及保证    450,000.00 1 年以内                      11.42      22,500.00
有限公司        金
                                          62 / 104
                                         2017 年半年度报告
重庆文化产权     押金及保证      199,900.00 3 年以上                        5.07      199,900.00
交易中心有限     金
责任公司
福建省高速公     押金及保证      196,056.00 1-2 年                          4.97       19,605.60
路监控中心       金
上海医药学校     押金及保证      150,000.00 2-3 年                          3.81       45,000.00
                 金
青海省公安厅     押金及保证      119,250.00 2-3 年                          3.03       35,775.00
                 金
       合计            /       1,115,206.00              /                 28.30      322,780.60
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、      存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                              期末余额                                    期初余额
   项目
                 账面余额     跌价准备     账面价值          账面余额     跌价准备   账面价值
原材料
在产品
库存商品      116,503.01                    116,503.01        18,773.97               18,773.97
周转材料
消耗性生物
资产
建造合同形
成的已完工
未结算资产
发出商品    2,754,243.76                  2,754,243.76 2,248,341.16                 2,248,341.16
劳务成本   46,617,994.19                 46,617,994.19 34,001,461.87               34,001,461.87
    合计   49,488,740.96                 49,488,740.96 36,268,577.00               36,268,577.00
(2). 存货跌价准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
                                              63 / 104
                                    2017 年半年度报告
 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
 □适用 √不适用
 其他说明
 √适用 □不适用
 期末存货不存在减值迹象，无需计提存货跌价准备。
 11、 划分为持有待售的资产
 □适用 √不适用
 12、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
              项目                          期末余额                  期初余额
待抵扣进项税额                                    306,434.76
待认证进项税额                                      85,757.06
保本型理财产品                                430,000,000.00
              合计                            430,392,191.82
 14、 可供出售金融资产
 (1).   可供出售金融资产情况
 □适用 √不适用
 (2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 □适用 √不适用
 (3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
 □适用 √不适用
 (4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
 □适用 √不适用
 (5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 15、 持有至到期投资
 (1).持有至到期投资情况：
 □适用 √不适用
 (2).期末重要的持有至到期投资：
 □适用 √不适用
 (3).本期重分类的持有至到期投资：
 □适用 √不适用
                                           64 / 104
                                         2017 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 投资性房地产
不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
          项目           房屋及建筑物 机器设备   运输工具    电子设备类 其他类（办公）    合计
一、账面原值：
    1.期初余额          47,409,585.46          5,181,394.63 7,130,683.46 2,191,464.52 61,913,128.07
    2.本期增加金额         281,400.00                          561,824.67   16,960.00    860,184.67
      （1）购置            281,400.00                          561,824.67   16,960.00    860,184.67
      （2）在建工程转入
      （3）企业合并增加
     3.本期减少金额
      （1）处置或报废
    4.期末余额          47,690,985.46          5,181,394.63 7,692,508.13 2,208,424.52 62,773,312.74
二、累计折旧
    1.期初余额          11,802,198.98          2,432,277.16 4,720,645.26 1,229,564.45 20,184,685.85
    2.本期增加金额       1,142,572.44            203,917.38 643,287.15 151,141.27 2,140,918.24
      （1）计提          1,142,572.44            203,917.38 643,287.15 151,141.27 2,140,918.24
    3.本期减少金额
      （1）处置或报废
    4.期末余额          12,944,771.42          2,636,194.54 5,363,932.41 1,380,705.72 22,325,604.09
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
                                              65 / 104
                                       2017 年半年度报告
     （1）计提
   3.本期减少金额
     （1）处置或报废
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值     34,746,214.04         2,545,200.09 2,328,575.72   827,718.80 40,447,708.65
    2.期初账面价值     35,607,386.48         2,749,117.47 2,410,038.20   961,900.07 41,728,442.22
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
                                            66 / 104
                                  2017 年半年度报告
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
    项目         土地使用权   专利权      非专利技术   应用软件          合计
一、账面原值
     1.期初余额      518,320.40                            1,770,094.45   2,288,414.85
     2.本期增加金
额
       (1)购置
       (2)内部研
发
      (3)企业合
并增加
      3.本期减少金
额
       (1)处置
     4.期末余额      518,320.40                            1,770,094.45   2,288,414.85
二、累计摊销
     1.期初余额      283,869.43                             858,427.40    1,142,296.83
     2.本期增加金      3,473.34                              88,411.02      91,884.36
额
       （1）计提       3,473.34                              88,411.02      91,884.36
     3.本期减少金
额
        (1)处置
     4.期末余额      287,342.77                             946,838.42    1,234,181.19
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金
额
       （1）计提
                                       67 / 104
                                     2017 年半年度报告
     3.本期减少金
额
       (1)处置
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价    230,977.60                                 823,256.06   1,054,233.66
值
     2.期初账面价    234,450.94                                 911,667.08   1,146,118.02
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
    项目          期初余额     本期增加金额   本期摊销金额    其他减少金额     期末余额
房屋装修支        640,806.13                    200,380.76                     440,425.37
出
     合计         640,806.13                     200,380.76                    440,425.37
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                          68 / 104
                                    2017 年半年度报告
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                  期末余额                             期初余额
           项目        可抵扣暂时性差     递延所得税       可抵扣暂时性差      递延所得税
                             异              资产                异               资产
  资产减值准备           5,090,670.41       619,630.68       4,069,894.74        505,397.08
  内部交易未实现利润
  可抵扣亏损             7,441,088.98      1,539,349.13      5,029,684.05       1,257,421.01
已开票未确认收入毛利    88,209,273.13      9,389,146.42     90,985,545.51       9,868,825.30
已计提未发放职工薪酬     7,878,536.92        901,578.00     14,247,745.00       1,647,166.75
    合计           108,619,569.44     12,449,704.23    114,332,869.30      13,278,810.14
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
           项目                         期末余额                          期初余额
可抵扣暂时性差异                              1,095,270.25                      1,325,301.90
可抵扣亏损                                  13,874,654.40                      12,549,666.00
             合计                            14,969,924.65                     13,874,967.90
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
          年份           期末金额                    期初金额               备注
2018 年                                                    8,290.98
2019 年                    2,336,014.11                3,208,049.13
2020 年                    5,767,153.95                5,767,153.95
2021 年                    3,566,171.94                3,566,171.94
2022 年                    2,205,314.41
          合计            13,874,654.41               12,549,666.00              /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
□适用 √不适用
                                          69 / 104
                                   2017 年半年度报告
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
          项目                     期末余额                    期初余额
货款                                     749,291.36                     583,866.82
          合计                              749,291.36                 583,866.82
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
          项目                       期末余额                  期初余额
货款                                     110,712,234.51            126,413,346.99
          合计                            110,712,234.51           126,413,346.99
                                        70 / 104
                                   2017 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                      期末余额                   未偿还或结转的原因
南京交通职业技术学院                        3,307,000.00     项目尚未完成验收结算
东吴证券股份有限公司                        2,000,000.00     项目尚未完成验收结算
北京产权交易所有限公司                      1,755,905.67     项目尚未完成验收结算
首创证券有限责任公司                        1,694,871.81     项目尚未完成验收结算
东海证券股份有限公司                        1,652,378.65     项目尚未完成验收结算
            合计                          10,410,156.13                  /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
          项目              期初余额         本期增加         本期减少       期末余额
一、短期薪酬              14,883,345.00    51,946,503.68    58,529,611.76  8,300,236.92
二、离职后福利-设定提存                     3,128,443.82     3,128,443.82
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
          合计            14,883,345.00    55,074,947.50    61,658,055.58   8,300,236.92
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种:人民币
          项目              期初余额         本期增加         本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴和    14,883,345.00    45,422,779.22    52,005,887.30   8,300,236.92
补贴
二、职工福利费                               2,780,067.69    2,780,067.69
三、社会保险费                               1,539,907.29    1,539,907.29
其中：医疗保险费                             1,388,412.17    1,388,412.17
      工伤保险费                                54,738.60       54,738.60
      生育保险费                                96,756.52       96,756.52
四、住房公积金                               2,122,124.20    2,122,124.20
五、工会经费和职工教育                          81,625.28       81,625.28
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
          合计            14,883,345.00    51,946,503.68    58,529,611.76   8,300,236.92
                                          71 / 104
                                      2017 年半年度报告
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
         项目                 期初余额         本期增加          本期减少       期末余额
1、基本养老保险                               3,015,514.44      3,015,514.44
2、失业保险费                                   112,929.38        112,929.38
3、企业年金缴费
         合计                                 3,128,443.82      3,128,443.82
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
            项目                         期末余额                         期初余额
增值税                                         1,486,888.16                     5,120,129.98
消费税
营业税
企业所得税                                      1,587,827.16                    5,254,479.92
个人所得税                                        419,435.70                      255,514.93
城市维护建设税                                    103,540.34                      355,946.07
教育费附加                                         74,390.58                      254,356.26
其他税种                                           94,037.72                      173,758.57
            合计                                3,766,119.66                   11,414,185.73
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                     项目                                 期末余额            期初余额
             日常费用及其他往来款项                         1,656,632.30          110,972.30
                     合计                                   1,656,632.30          110,972.30
                                           72 / 104
                                     2017 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
          项目                        期末余额                     期初余额
短期应付债券
待转销项税额                                  2,533,183.04               1,554,609.03
          合计                                2,533,183.04               1,554,609.03
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
                                          73 / 104
                                    2017 年半年度报告
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1).   按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
                                    本次变动增减（+、一）
                                            公积
            期初余额       发行         送                             期末余额
                                              金   其他     小计
                           新股         股
                                            转股
                                         74 / 104
                                    2017 年半年度报告
股份   63,140,000.00    21,050,000.00                     21,050,000.00   84,190,000.00
总数
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
      项目           期初余额         本期增加           本期减少          期末余额
资本溢价（股本溢    86,897,254.00   341,384,363.20                       428,281,617.20
价）
其他资本公积           117,490.17                                             117,490.17
      合计          87,014,744.17   341,384,363.20                        428,399,107.37
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
      项目            期初余额          本期增加         本期减少          期末余额
法定盈余公积        29,117,862.13                                        29,117,862.13
任意盈余公积
                                         75 / 104
                                    2017 年半年度报告
储备基金
企业发展基金
其他
      合计        29,117,862.13                                         29,117,862.13
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期盈余公积无变动
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
              项目                             本期                      上期
调整前上期末未分配利润                         292,659,472.43            228,294,931.96
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润                            292,659,472.43           228,294,931.96
加：本期归属于母公司所有者的净利                 26,267,829.96            19,711,007.23
润
减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                  318,927,302.39           248,005,939.19
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                            本期发生额                           上期发生额
     项目
                     收入               成本               收入             成本
 主营业务         90,895,072.36      15,816,121.78      78,963,805.78    15,926,117.48
 其他业务
     合计         90,895,072.36      15,816,121.78      78,963,805.78     15,926,117.48
(1)主营业务（分产品）
                              本期发生额                          上期发生额
    产品名称
                        收入              成本              收入              成本
 定制软件            55,314,665.75    13,097,925.47      50,876,404.58    12,137,083.81
 产品化软件          16,213,077.17                        9,088,889.01
 运维服务收入        18,028,375.90      1,529,280.34     15,819,585.04        980,764.84
 系统集成             1,338,953.54      1,188,915.97      3,178,927.15      2,808,268.83
       合计          90,895,072.36    15,816,121.78      78,963,805.78    15,926,117.48
（2）主营业务（分地区）
                                         76 / 104
                                      2017 年半年度报告
                               本期发生额                               上期发生额
    地区名称
                         收入              成本                   收入             成本
 东北                  9,554,673.61        429,700.84           7,535,296.15       465,744.40
 华北                 13,018,974.58      2,845,100.70          11,963,194.62     2,457,292.74
 华东                 48,136,717.38      9,417,620.62          48,241,759.03    11,187,849.49
 华南                 15,109,599.93      2,435,158.17           7,340,808.57     1,142,946.09
 西南                  3,875,993.85        569,432.22           1,541,808.92       196,386.08
 西北                  1,199,113.01        119,109.23           2,340,938.49       475,898.68
    合计          90,895,072.36     15,816,121.78          78,963,805.78    15,926,117.48
（3）主营业务（分行业）
                               本期发生额                               上期发生额
    地区名称
                         收入              成本                   收入              成本
 金融行业             83,921,264.44    13,984,076.25           69,786,428.08    13,659,459.83
 非金融行业            6,973,807.92      1,832,045.53           9,177,377.70      2,266,657.65
       合计           90,895,072.36    15,816,121.78           78,963,805.78    15,926,117.48
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
            项目                       本期发生额                        上期发生额
消费税
营业税                                                                                 7,250.00
城市维护建设税                                         438,452.98                    376,783.54
教育费附加                                             314,464.87                    270,159.52
资源税
房产税                                             223,221.19
土地使用税                                           7,851.94
车船使用税                                           1,500.00
印花税                                              78,020.20
            合计                                 1,063,511.18                        654,193.06
其他说明：
各项税金及附加的计缴标准详见附注税项
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
               项目                         本期发生额                     上期发生额
人工费用                                          6,555,234.56                   6,297,055.40
业务招待费                                        2,857,852.12                   3,241,972.19
差旅费                                            2,183,848.39                   1,952,607.85
租赁费                                            1,069,861.08                   1,069,108.57
办公费                                            1,179,088.38                     937,223.08
广告宣传费                                        1,659,254.29                     402,894.43
其他                                                  4,478.41                       3,532.16
               合计                             15,509,617.23                  13,904,393.68
                                            77 / 104
                               2017 年半年度报告
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                  项目                     本期发生额                上期发生额
研究开发费                                     23,584,225.12            19,743,223.75
人工费用                                        6,433,346.81             5,724,665.16
折旧摊销费                                      2,024,707.92             2,006,968.45
租赁物业费                                      2,561,600.25             2,156,634.78
办公费                                          1,820,298.02             1,531,075.30
差旅费                                            931,687.71               809,074.83
审计咨询顾问费                                    835,803.88             1,266,503.88
业务招待费                                        613,923.91               538,080.64
税费                                              158,961.08               388,766.72
其他                                                6,137.78                28,832.44
合计                                           38,970,692.48            34,193,825.95
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                  项目                     本期发生额                上期发生额
利息支出
减：利息收入                                   -3,121,030.35            -2,706,285.36
手续费及其他                                       69,176.90                27,339.88
合计                                           -3,051,853.45            -2,678,945.48
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
              项目                 本期发生额                      上期发生额
一、坏账损失                           1,060,683.65                      1,293,812.08
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                       1,060,683.65                   1,293,812.08
                                    78 / 104
                                  2017 年半年度报告
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
□适用 √不适用
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                                       计入当期非经常性损益
       项目              本期发生额               上期发生额
                                                                             的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
      无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助                    1,798,775.00              6,822,646.04            1,798,775.00
其他                               90.00                 24,992.70                   90.00
       合计                 1,798,865.00              6,847,638.74            1,798,865.00
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                                          与资产相关/与
           补助项目               本期发生金额            上期发生金额
                                                                             收益相关
福州市台江区财政局 2016 年度科        1,044,000.00                        与收益相关
技小巨人企业奖励金
福州市财政局软件产业发展专项               400,000.00                        与收益相关
资金补助
高新园区扶持企业发展基金                   240,000.00                       与收益相关
创新型企业创新成果补助金                   100,000.00            100,000.00 与收益相关
人力资源和社会保障局稳岗补贴                14,775.00                       与收益相关
增值税返还                                                     6,722,646.04 与收益相关
            合计                      1,798,775.00             6,822,646.04       /
70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                       79 / 104
                                     2017 年半年度报告
                                                                         计入当期非经常性损益
      项目              本期发生额                   上期发生额
                                                                               的金额
非流动资产处置损                                           13,782.06
失合计
其中：固定资产处置                                         13,782.06
损失
      无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠                     200,000.00                    50,000.00              200,000.00
    合计                 200,000.00                    63,782.06              200,000.00
其他说明：
报告期内上述营业外支出均已计入本期非经常性损益。
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
            项目                         本期发生额                        上期发生额
当期所得税费用                                 1,995,745.97                      1,157,994.46
递延所得税费用                                   829,105.91                      2,128,012.41
            合计                               2,824,851.88                      3,286,006.87
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                   项目                                           本期发生额
利润总额                                                                       28,661,841.91
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                 2,866,184.19
子公司适用不同税率的影响                                                          414,600.99
调整以前期间所得税的影响                                                          197,236.81
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                  432,667.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损                                         -235,740.70
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差                                          431,939.80
异或可抵扣亏损的影响
税率变动对期初递延所得税余额的影响                                                -40,490.95
研究开发费加成扣除的纳税影响                                                   -1,241,545.46
所得税费用                                                                      2,824,851.88
其他说明：
□适用 √不适用
                                          80 / 104
                                   2017 年半年度报告
72、 其他综合收益
□适用 √不适用
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                    上期发生额
收到的政府补助                                  1,798,775.00                    100,000.00
收到的利息收入                                  3,845,033.57                  2,183,980.96
收到的保证金                                                                    500,000.00
收到的其他往来款                                       346,864.16               898,777.09
              合计                                   5,990,672.73             3,682,758.05
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                    上期发生额
支付各项付现费用等                            22,643,895.21                 19,322,944.80
支付的捐赠款项                                    200,000.00                     50,000.00
支付的保证金                                                                    405,000.00
支付的其他往来款                                  1,291,683.77                2,400,374.28
              合计                               24,135,578.98              22,178,319.08
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                          81 / 104
                                     2017 年半年度报告
            补充资料                         本期金额             上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润                                           25,836,990.03       19,168,258.82
加：资产减值准备                                  1,060,683.65        1,293,812.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产                  2,140,918.24        2,109,125.00
性生物资产折旧
无形资产摊销                                          91,884.36          93,594.24
长期待摊费用摊销                                     200,380.76         217,723.54
处置固定资产、无形资产和其他长期                                         13,782.06
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”                     829,105.91       2,128,012.41
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                -13,220,163.96      -10,219,726.07
经营性应收项目的减少（增加以                    -18,975,356.76      -21,405,368.39
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以                    -26,573,724.70      -28,854,747.92
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额                      -28,609,282.47      -35,455,534.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                  418,012,534.68      383,721,603.72
减：现金的期初余额                              512,834,515.41      421,784,006.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                        -94,821,980.73      -38,062,403.26
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
                                          82 / 104
                                    2017 年半年度报告
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
             项目                          期末余额                       期初余额
一、现金
其中：库存现金                                     201,473.68                  101,050.79
    可随时用于支付的银行存款                   417,811,061.00              512,733,464.62
    可随时用于支付的其他货币资
金
    可用于支付的存放中央银行款
项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                   418,012,534.68              512,834,515.41
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
             项目                       期末账面价值                    受限原因
货币资金                                            25,000.00 保函保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
             合计                                       25,000.00           /
77、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
                                         83 / 104
                                   2017 年半年度报告
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1.   政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                种类                       金额          列报项目     计入当期损益的金额
增值税返还                             5,536,677.42    其他收益             5,536,677.42
福州市台江区财政局 2016 年度科技小巨   1,044,000.00    营业外收入           1,044,000.00
人企业奖励金
福州市财政局软件产业发展专项资金补       400,000.00    营业外收入            400,000.00
助
高新园区扶持企业发展基金                 240,000.00    营业外收入            240,000.00
创新型企业创新成果补助金                 100,000.00    营业外收入            100,000.00
人力资源和社会保障局稳岗补贴              14,775.00    营业外收入             14,775.00
2.   政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
                                        84 / 104
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
                                                               85 / 104
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
  (1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
  子公司                                                    持股比例(%)            取得
           主要经营地      注册地     业务性质
  名称                                                  直接          间接         方式
顶点数码   福州          福州        电子计算机           100.00               投资设立
公司                                 软件开发、
                                     销售
北京顶点   北京          北京        电子计算机           95.00         5.00   投资设立
公司                                 软件开发、
                                     销售
上海顶点   上海          上海        电子计算机           90.00        10.00   投资设立
公司                                 软件开发、
                                     销售
顶点信息   福州          福州        电子计算机           75.00                投资设立
公司                                 软件开发、
                                     销售
武汉顶点   武汉          武汉        电子计算机          100.00                投资设立
公司                                 软件开发、
                                     销售
亿维航公   上海          上海        电子计算机           51.00                投资设立
司                                   软件开发、
                                     销售
  (2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
                                         86 / 104
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  (3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
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  (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
  (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控
以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财
务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面
临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。
本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的
改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险和商品价
格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
                                        88 / 104
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本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外
部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信
用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记
录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整
体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任
何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，期末欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 26.03%（2016
年 12 月 31 日：24.88%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其
他应收款总额的 28.30%（2016 年 12 月 31 日：59.48%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本
公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司主要通过经营业务产生的资金来筹措营运资
金，无银行融资行为。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括利率风险和其他价格风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风
险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利
益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新
股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 6 月 30 日，
本公司的资产负债率为 12.87%（2016 年 12 月 31 日：24.54%）。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
                                         89 / 104
                                     2017 年半年度报告
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
本企业最终控制方是本公司控股股东及实际控制人为严孟宇先生，期末持有本公司 21.4277%的股
权。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                                其他关联方与本企业关系
中信证券股份有限公司                    其他
中信证券（浙江）有限责任公司            其他
中信期货有限公司                        其他
董事、监事、经理、财务总监及董事会秘    其他
书
                                          90 / 104
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5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            关联方           关联交易内容           本期发生额           上期发生额
中信证券股份有限公司         软件开发等                 2,462,264.14         2,869,890.31
中信证券（浙江）有限责任公司 软件开发等                                        693,396.24
中信期货有限公司             软件开发等                                        418,803.42
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
                                         91 / 104
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(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                  单位：万元 币种：人民币
            项目                              本期发生额                  上期发生额
关键管理人员报酬                                            172.27                  147.08
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                     期末余额                         期初余额
  项目名称         关联方
                               账面余额    坏账准备          账面余额         坏账准备
             中信证券股份      922,840.00    88,042.00       400,840.00           59,942.00
应收账款
             有限公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
     项目名称                关联方              期末账面余额          期初账面余额
                       中信证券股份有限公              424,528.30            2,394,339.61
预收款项
                       司
预收款项               中信期货有限公司                551,886.79               466,981.13
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
                                            92 / 104
                                  2017 年半年度报告
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
                                       93 / 104
                                    2017 年半年度报告
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2).   报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).   公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).   其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
                                         94 / 104
                                                            2017 年半年度报告
 (1).   应收账款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                                                                 单位：元 币种：人民币
                                           期末余额                                                   期初余额
                         账面余额              坏账准备                           账面余额                坏账准备
    种类                                                       账面                                                           账面
                                    比例               计提比                                                        计提比
                        金额                 金额                  价值         金额     比例(%)        金额                      价值
                                    (%)                 例(%)                                                        例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合 29,504,060.87 100.00 3,226,302.08 10.94 26,277,758.79 15,660,762.21       100.00   2,311,222.08    14.76 13,349,540.13
计提坏账准备的应收
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
    合计       29,504,060.87   /    3,226,302.08  /    26,277,758.79 15,660,762.21        /       2,311,222.08     /      13,349,540.13
                                                                 95 / 104
                                     2017 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                         期末余额
          账龄
                               应收账款                  坏账准备            计提比例
1 年以内                       25,640,993.13               1,282,049.66              5.00%
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                   25,640,993.13              1,282,049.66               5.00%
1至2年                          1,218,399.96                121,840.00              10.00%
2至3年                          1,174,650.51                352,395.15              30.00%
3 年以上                        1,470,017.27              1,470,017.27             100.00%
          合计                 29,504,060.87              3,226,302.08              10.94%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
 (2).   本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 915,080.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (3).   本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
 (4).   按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
    单位名称           应收账款期末余额          占应收账款期末余额   坏账准备期末余额
                                                       合计数的比例%
东吴证券股份有限公司            2,665,000.00                       9.03         233,250.00
中国中投证券责任公司            2,226,000.00                       7.54         111,300.00
大连飞创信息技术有限公          1,494,824.12                       5.07          92,513.83
司
中航证券有限公司                1,314,000.00                       4.45         396,300.00
                                          96 / 104
                                  2017 年半年度报告
华宝证券有限责任公司           1,091,981.13             3.70    54,599.06
          合计                 8,791,805.25            29.79   887,962.89
 (5).   因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
 (6).   转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
                                       97 / 104
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(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                          期末余额                                                     期初余额
                        账面余额                坏账准备                             账面余额                坏账准备
      类别                                                             账面                                                      账面
                                                      计提比例                                                     计提比例
                    金额        比例(%)     金额                       价值      金额        比例(%)     金额                    价值
                                                        (%)                                                          (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 3,841,435.22             556,721.91             3,284,713.31 5,705,134.51      100.00 609,166.63       10.68 5,095,967.88
合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
      合计       3,841,435.22      /      556,721.91     /       3,284,713.31 5,705,134.51      /      609,166.63      /      5,095,967.88
                                                                  98 / 104
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                            期末余额
              账龄
                                        其他应收款          坏账准备         计提比例
1 年以内                                1,327,028.88          66,351.44            5.00%
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                            1,327,028.88             66,351.44             5.00%
1至2年                                    381,006.00             38,100.60            10.00%
2至3年                                    362,350.00            108,705.00            30.00%
3 年以上                                  343,564.87            343,564.87           100.00%
              合计                      2,413,949.75            556,721.91            23.06%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
划分为对象组合-合并报表范围内公司款项，不计提坏账准备的其他应收款：
账龄                         期末数                             期初数
1 年以内                     1,427,485.47                       729,305.52
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 52,444.72 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
          款项性质                     期末账面余额                      期初账面余额
备用金                                           216,278.88                        193,365.71
押金及保证金                                   2,197,670.87                      1,595,670.87
上市服务费及其他                                                                 3,186,792.41
合并报表范围内公司款项                           1,427,485.47                      729,305.52
                                           99 / 104
                                        2017 年半年度报告
             合计                                 3,841,435.22                   5,705,134.51
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                            占其他应收款期
               款项的性                                                         坏账准备
 单位名称                    期末余额          账龄         末余额合计数的
                 质                                                             期末余额
                                                                比例(%)
武汉顶点软     关联方       1,081,337.50 1 年以内                     28.15              0.00
件有限公司
永辉超市股     押金及保       450,000.00 1 年以内                    11.71        22,500.00
份有限公司     证金
重庆文化产     押金及保       199,900.00 3 年以上                     5.20       199,900.00
权交易中心     证金
有限责任公
司
福建省高速     押金及保       196,056.00        1-2 年        5.10                19,605.60
公路监控中     证金
心
上海医药学     押金及保       150,000.00 2-3 年                      3.90         45,000.00
校             证金
    合计            /        2,077,293.50        /                   54.06       287,005.60
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                 期末余额                           期初余额
      项目                         减值                               减值
                       账面余额             账面价值      账面余额            账面价值
                                   准备                               准备
对子公司投资        101,802,800.00       101,802,800.00 38,455,000.00       38,455,000.00
                                            100 / 104
                                       2017 年半年度报告
对联营、合营企业
投资
      合计       101,802,800.00           101,802,800.00 38,455,000.00         38,455,000.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                                             本期计 减值准
                                                   本期减
 被投资单位         期初余额        本期增加                   期末余额      提减值 备期末
                                                     少
                                                                               准备   余额
顶点数码公司       5,075,000.00                               5,075,000.00
北京顶点公司       1,900,000.00                               1,900,000.00
上海顶点公司         900,000.00                                 900,000.00
顶点信息公司       1,500,000.00                               1,500,000.00
武汉顶点公司      25,000,000.00   63,347,800.00              88,347,800.00
亿维航公司         4,080,000.00                               4,080,000.00
    合计          38,455,000.00   63,347,800.00             101,802,800.00
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                        本期发生额                      上期发生额
           项目
                                   收入            成本            收入            成本
主营业务                       61,805,292.60   13,075,137.85   58,892,884.79 14,471,157.70
其他业务
           合计                61,805,292.60   13,075,137.85   58,892,884.79   14,471,157.70
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                项目                              本期发生额               上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                        79,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
                                           101 / 104
                                  2017 年半年度报告
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
                合计                               79,000,000.00
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                项目                               金额                     说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密                1,798,775.00
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
                                       102 / 104
                                   2017 年半年度报告
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                   -199,910.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                        -177,629.75
少数股东权益影响额                                   -24,389.69
                合计                               1,396,845.56
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                             加权平均净资产                          每股收益
       报告期利润
                               收益率（%）         基本每股收益                 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净                4.82                   0.3941                    0.3941
利润
扣除非经常性损益后归属于                4.56                   0.3732                    0.3732
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                                       103 / 104
                                2017 年半年度报告
                         第十一节 备查文件目录
                   1、载有法定代表人签名、公司盖章的半年度报告文本。
                   2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管
    备查文件目录
                   人员）签名并盖章的财务报表。
                   3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的公告及相关附件的原稿
                                                                     董事长：严孟宇
                                                董事会批准报送日期：2017 年 8 月 28 日
修订信息
□适用 √不适用
                                    104 / 104

附件：公告原文

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