姚记扑克：2017年半年度报告

上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上海姚记扑克股份有限公司
    2017 年半年度报告
      2017 年 08 月
                                                           上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                          第一节 重要提示、目录和释义
       公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
       公司负责人姚文琛、主管会计工作负责人姚朔斌及会计机构负责人(会计主
管人员)唐霞芝声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
       除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
   未亲自出席董事姓名      未亲自出席董事职务      未亲自出席会议原因                 被委托人姓名
潘斌                    独立董事                工作原因                     阮永平
       可能存在主要原材料价格波动风险、原材料供应商相对单一风险、投资项
目不达预期风险、网络扑克游戏替代传统实体扑克活动以及其他有关市场、国
家政策等风险，敬请广大投资者注意投资风险。
       公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                                     上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                    目录
2017 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 8
第四节 经营情况讨论与分析 ............................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 20
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 27
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 30
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 31
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 32
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 33
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 108
                                                      上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                        释义
                 释义项          指                              释义内容
公司、本公司、股份公司           指   上海姚记扑克股份有限公司
启东姚记                         指   启东姚记扑克实业有限公司，公司全资子公司
姚记印务                         指   上海姚记印务实业有限公司，公司全资子公司
销售公司                         指   上海姚记扑克销售有限公司，公司控股子公司
姚记网络                         指   上海姚记网络科技有限公司，公司控股子公司
启东智杰                         指   启东智杰文体用品有限公司，公司关联企业
细胞集团公司                     指   上海细胞治疗工程技术研究中心集团有限公司，公司参股公司
姚记悠彩                         指   上海姚记悠彩网络科技有限公司，公司参股公司
                                      上海姚记清科股权投资合伙企业（有限合伙），公司参与投资的有限
姚记清科                         指
                                      合伙企业
摩巴网络                         指   上海摩巴网络科技有限公司
万盛达实业                       指   浙江万盛达实业有限公司，公司拟发行股份购买资产的交易对手方
万盛达扑克                       指   浙江万盛达扑克有限公司，公司拟发行股份购买的标的资产
                                      山东晨鸣纸业集团股份有限公司及其下属销售分公司，公司原材料
晨鸣纸业                         指
                                      供应商
中德索罗门                       指   中德索罗门自行车(北京)有限责任公司，公司参股公司
索罗门实业                       指   索罗门实业（天津）有限公司
保荐机构（主承销商）、海通证券   指   海通证券股份有限公司
会计师事务所                     指   天健会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期                           指   2017 年半年度
                                                                    上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                 姚记扑克                             股票代码
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           上海姚记扑克股份有限公司
公司的中文简称（如有）   姚记扑克
公司的外文名称（如有）   SHANGHAI YAOJI PLAYING CARD CO., LTD.
公司的法定代表人         姚文琛
二、联系人和联系方式
                                                                       董事会秘书
姓名                                 李旋
联系地址                             上海市嘉定区曹安路 4218 号
电话                                 021-69595008
传真                                 021-69595008
电子信箱                             [e-mail]
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称                  《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址      www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点                        公司董事会秘书办公室
临时公告披露的指定网站查询日期（如有）        2017 年 08 月 29 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有）        www.cninfo.com.cn
                                                                 上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                            本报告期                 上年同期                 本报告期比上年同期增减
营业收入（元）                                 284,971,404.90              335,340,909.02                     -15.02%
归属于上市公司股东的净利润（元）                35,714,371.50               48,399,894.86                     -26.21%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                26,840,633.28               46,234,325.32                     -41.95%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）               -13,913,376.66               74,018,385.60                    -118.80%
基本每股收益（元/股）                                   0.0899                     0.1294                     -30.53%
稀释每股收益（元/股）                                   0.0899                     0.1294                     -30.53%
加权平均净资产收益率                                     2.35%                      4.53%                      -2.18%
                                           本报告期末                上年度末                本报告期末比上年度末增减
总资产（元）                                 2,011,128,776.29             1,999,567,825.62                      0.58%
归属于上市公司股东的净资产（元）             1,556,748,221.62             1,502,547,197.53                      3.61%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位：元
                        项目                                       金额                            说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                    886,305.26 本期处置非流动资产损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                      9,309,178.72 本期收到的政府补助
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
                                                                      1,935,744.67 购买理财产品收益
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
                                                                上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     6,595.04
减：所得税影响额                                                      3,035,622.82
    少数股东权益影响额（税后）                                         228,462.65
合计                                                                  8,873,738.22             --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                                 上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                       第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    公司主要从事各类扑克牌的设计、生产和销售，是中国主要的扑克牌生产销售企业之一。公司采用全
自动生产线结合自主研发的部分核心设备，使用高端扑克牌专用纸张、专业上光技术和环保油墨，将传统
的手工及机械操作式扑克牌生产流程改进为自动化生产方式。公司主要采用传统的经销商分销模式，通过
各级经销商实现产品的快速销售。公司的“姚记”品牌已获得市场充分认可，具有较高的市场地位和知名度，
是中国文教体育用品协会向社会公布的“中国扑克牌行业知名品牌”的六大品牌之一。
    扑克牌属于消费品中的低值易耗品，因而其消费量受宏观经济周期影响波动较小，随着收入水平的提
高，国内消费者日益注重生活品质，扑克游戏成为享受闲暇和联络感情以提高生活品质的重要工具。我国
扑克牌生产企业众多，但大部分企业无相应专门设备和技术，市场竞争多体现为低水平的价格战，或采用
OEM发展模式，为生产高端扑克的知名品牌进行代工生产。报告期内，公司凭借良好的生产技术、营销渠
道、研发能力、生产效率以及内部管理制度，继续保持了市场的龙头地位。
     报告期内，公司主营业务未发生变化，行业内核心竞争力进一步增强。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
              主要资产                                             重大变化说明
在建工程                             年产 2 亿副扑克牌生产基地建设项目的正常投入
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    报告期内，公司的核心竞争力并未发生重大变化，具体请查阅2016年度报告“第三节 公司业务概要 三、
核心竞争力分析”。
                                                                        上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
       报告期内，公司董事会与经营管理层主动应对市场变化，积极开展各项工作，上半年实现营业收入
284,971,404.90元，同比下降15.02%，下降原因主要为近年来扑克牌行业受网络以及手机游戏冲击较大，
以及受宏观经济形势不景气影响所致；实现利润总额52,505,355.24元、归属于上市公司股东的净利润
35,714,371.50元，基本每股收益0.0899元。
       报告期内，在销售方面，公司积极探索电商销售模式，扩大销售人员规模，有针对性的开发新市场，
通过实地考察与调研，与代理商共同制定区域市场销售策略，以有效地服务市场,取得良好效果；同时借
助于海外部分市场回暖的良机，加大对东南亚市场的开发，挖掘潜在客户需求，尽快形成订单销售，实现
出口销量良好增长。生产经营方面，通过合理调配基地产能、工厂搬迁、人员安置、职能转移，平稳地实
现上海基地产能向启东基地过渡转移。上半年，公司投资的上海细胞集团公司新申请专利10项，新立项科
研课题3个，并荣获“上海市科技小巨人培育企业”，技术研发实力进一步增强。姚记悠彩公司上半年密
切关注跟进国家行业政策，加强与彩票中心的合作，持续夯实公司发展基础。
       2017年上半年，公司顺利完成了董事会、监事会换届工作。公司董事会、监事会全体成员及各专门委
员会恪尽职守，勤勉尽职，与公司全体员工一起，为公司的长远发展、为提升和维护股东的权益做出了突
出贡献。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                             单位：元
                              本报告期                 上年同期            同比增减               变动原因
营业收入                        284,971,404.90         335,340,909.02           -15.02%
营业成本                        202,064,764.23         235,228,274.74           -14.10%
销售费用                          2,796,055.41           2,746,864.62            1.79%
管理费用                         27,454,227.17          22,796,447.32           20.43%
                                                                     上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                        主要系报告期银行借款减少利息
财务费用                          -2,196,352.53       2,137,521.19          -202.75% 支出减少，以及银行存款利息收
                                                                                        入增加所致。
所得税费用                       14,883,113.91       18,702,505.32           -20.42%
研发投入                           1,648,529.78       1,903,480.55           -13.39%
                                                                                        主要系销售收入减少相应销售商
经营活动产生的现金流                                                                    品提高劳务收到现金减少，以及
                                 -13,913,376.66      74,018,385.60          -118.80%
量净额                                                                                  开具银行承兑汇票保证金支出增
                                                                                        加所致。
                                                                                        主要系对细胞集团公司增资，募
投资活动产生的现金流
                                 -38,975,542.17     -12,420,326.97          -213.80% 投项目建设支出增加以及支付收
量净额
                                                                                        购万盛达股权尾款所致。
筹资活动产生的现金流                                                                    主要系归还五千万银行借款所
                                 -51,690,898.82     -93,399,409.02             44.66%
量净额                                                                                  致。
                                                                                        主要系销售收入减少相应销售商
                                                                                        品提高劳务收到现金减少，对细
现金及现金等价物净增
                                -104,561,674.55     -31,791,043.39          -228.90% 胞集团公司增资以及支付收购万
加额
                                                                                        盛达股权尾款，以及归还五千万
                                                                                        银行借款所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                              单位：元
                                  本报告期                               上年同期
                                                                                                         同比增减
                         金额            占营业收入比重         金额            占营业收入比重
营业收入合计           284,971,404.90              100%       335,340,909.02                    100%          -15.02%
分行业
文教体育用品           271,993,008.02             95.45%      326,201,486.78                   97.27%         -16.62%
其他业务收入            12,978,396.88              4.55%        9,139,422.24                   2.73%             42.00%
分产品
扑克牌                 271,993,008.02             95.45%      326,201,486.78                   97.27%         -16.62%
其他业务收入            12,978,396.88              4.55%        9,139,422.24                   2.73%             42.00%
分地区
国内                   281,498,897.25             98.78%      334,335,025.46                   99.70%         -15.80%
国外                     3,472,507.65              1.22%        1,005,883.56                   0.30%          245.22%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                            上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                      单位：元
                                                                           营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入           营业成本            毛利率
                                                                              同期增减          同期增减          期增减
分行业
文教体育用品        271,993,008.02     198,787,651.43            26.91%            -16.62%          -14.86%            -1.52%
分产品
扑克牌              271,993,008.02     198,787,651.43            26.91%            -16.62%          -14.86%            -1.52%
分地区
国内                281,498,897.25     202,064,764.23            28.22%            -15.80%          -13.83%            -1.64%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位：元
                              金额              占利润总额比例               形成原因说明                是否具有可持续性
                                                                     主要系联营企业前期亏损所 短期内预计联营企业将持续
投资收益                       -8,940,421.87               -17.03%
                                                                     致                           亏损
                                                                                                  后续年份将继续收到政府补
营业外收入                    10,212,587.97                19.45% 收到政府补助收入所致
                                                                                                  助收入，金额具有不确定性
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                      单位：元
                          本报告期末                    上年同期末
                                     占总资产                   占总资产比 比重增减                 重大变动说明
                       金额                         金额
                                       比例                           例
货币资金            121,932,301.90      6.06% 178,227,106.69           12.78%     -6.72%
应收账款             53,735,565.16      2.67% 54,800,971.07               3.93%   -1.26%
                                                                                           主要系上年下半年新收购万盛达扑
存货                369,169,138.32     18.36% 188,255,282.24           13.50%     4.86%
                                                                                           克并入合并报表所致
                                                                    上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                  姚记集团总部经济园本期购入的房
                                                                                  地产部分对外出租转入投资性房地
投资性房地产        122,125,233.73     6.07% 43,885,817.26      3.15%     2.92% 产，以及索罗门实业（天津）有限公
                                                                                  司房地产对外出租转入投资性房地
                                                                                  产
长期股权投资        195,475,689.30     9.72% 146,340,655.93    10.49%    -0.77% 对细胞集团公司增资所致
固定资产            211,070,765.45    10.50% 212,932,882.22    15.27%    -4.77%
                                                                                  年产 2 亿副扑克牌生产基地建设项目
在建工程            125,593,743.34     6.24% 86,858,310.71      6.23%     0.01%
                                                                                  的正常投入
短期借款             50,000,000.00     2.49% 70,000,000.00      5.02%    -2.53%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                          单位： 元
                    项目                             期末账面价值                              受限原因
货币资金                                                        70,120,000.00 保证金存款，流动性受限
应收票据
存货
固定资产                                                        45,349,814.16 银行借款和应付票据抵押
无形资产                                                        36,547,520.09 银行借款和应付票据抵押
其他流动资产                                                    15,960,000.00 应付票据质押
合计                                                           167,977,334.25                     --
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
           报告期投资额（元）                   上年同期投资额（元）                           变动幅度
                           11,911,440.61                        47,116,000.00                              -74.72%
                                                              上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                  单位：万元
募集资金总额                                                                                          67,849.85
报告期投入募集资金总额                                                                                 6,875.71
已累计投入募集资金总额                                                                                55,153.35
累计变更用途的募集资金总额                                                                             6,789.88
累计变更用途的募集资金总额比例                                                                          10.01%
                                         募集资金总体使用情况说明
     报告期根据投资计划对年产 2 亿副扑克牌扩建项目和年产 2 亿副扑克牌生产基地建设项目进项投资建设。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                  单位：万元
                                                                             上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                          是否已                                               截至期末 项目达到                           项目可行
                                   募集资金 调整后投               截至期末                          本报告期
承诺投资项目和超募资金 变更项                           本报告期               投资进度 预定可使                 是否达到 性是否发
                                   承诺投资 资总额                 累计投入                          实现的效
           投向          目(含部                        投入金额                (3)＝     用状态日               预计效益 生重大变
                                     总额      (1)                 金额(2)                              益
                         分变更)                                                (2)/(1)        期                               化
承诺投资项目
                                                                                          2015 年
年产 2 亿副扑克牌扩建
                         否           8,900     8,900               7,065.56    79.39% 08 月 31        333.51 否           否
项目
                                                                                          日
                                                                                          2018 年
年产 2 亿副扑克牌生产
                         是        20,573.12 20,573.12 3,575.71 11,518.34       55.99% 12 月 31                            否
基地建设项目
                                                                                          日
投资参股中德索罗门自行
车（北京）有限责任公司                                                                    2016 年
和受让索罗门实业（天津）否          6,789.88 6,789.88               6,789.88 100.00% 04 月 30             3.25             否
有限公司 100%股权的项                                                                     日
目
                                                                                          2016 年
投资控股浙江万盛达扑克
                         否          20,200    20,200      1,500     18,700     92.57% 09 月 09        998.89 是           否
有限公司
                                                                                          日
偿还上市公司银行贷款     否           1,800     1,800      1,800      1,800 100.00%                              是        否
投资控股浙江万盛达扑克
有限公司支付中介机构费 否             1,700     1,700               1,578.72    92.87%                           是        否
用和其他相关费用
承诺投资项目小计              --     59,963    59,963 6,875.71 47,452.5           --           --     1,335.65        --        --
超募资金投向
归还银行贷款（如有）          --                                    7,700.85                   --       --            --        --
超募资金投向小计              --                                    7,700.85      --           --                     --        --
合计                          --     59,963    59,963 6,875.71 55,153.35          --           --     1,335.65        --        --
未达到计划进度或预计收
益的情况和原因（分具体 本公司年产 2 亿副扑克牌扩建项目,未达到承诺主要系第二条生产线尚在建设中所致。
项目）
项目可行性发生重大变化
                         无
的情况说明
                         适用
                       本次募集资金总额为人民币 493,500,000.00 元,扣除发行费用人民币 52,001,500.00 元后,募集资金净
超募资金的金额、用途及 额为人民币 441,498,500.00 元,本次超计划募集资金 78,868,500.00 元。为了提高资金的使用效率、
使用进展情况           降低财务费用，提升公司的经营效益，本着股东利益最大化的原则，在保证募集资金项目建设资金
                         需求的前提下，根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《关于进一步规范上市公司募集资金使用的
                         通知》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规规定以及《公司章程》
                                                                     上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                         的规定，结合公司发展规划及实际经营需要，2011 年 8 月 27 日公司第二届董事会第四次会议审议
                         通过了《关于使用超募资金提前归还银行贷款的议案》，使用首次公开发行股票募集资金中超募资金
                         7700.85 万元偿还银行贷款。截至 2011 年 10 月 11 日，已使用超募资金偿还中国民生银行股份有
                         限公司上海分行、上海嘉定民生村镇银行股份有限公司、中国建设银行股份有限公司上海嘉定支行
                         流动资金贷款共 7700.85 万元
                         适用
                         以前年度发生
                         1)经公司 2013 年 3 月 1 日董事会二届十四次会议审议批准，公司对部分募集资金项目的实施地点和
                         实施主体进行了调整，具体情况如下：年产 6 亿副扑克牌生产基地建设项目中的年产 2 亿副扑克牌
                         生产基地建设项目调整前由本公司在安亭生产厂区实施，调整后由子公司启东姚记公司在其启东生
                         产厂区实施。上述变更已由 2013 年度第一次临时股东大会审议通过。2) 经公司 2014 年董事会三届
                         三次会议审议批准，公司对部分募集资金项目的实施地点和实施主体进行了调整，具体情况如下：
募集资金投资项目实施地 年产 4 亿副扑克牌生产基地建设项目调整前由本公司在安亭生产厂区实施，调整后由子公司启东姚
点变更情况             记公司在其启东新增生产厂区实施。上述变更已由 2014 年度第一次临时股东大会审议通过。3) 经
                         公司 2015 年董事会三届九次会议审议批准，公司对部分募集资金项目实施项目予以调整，将年产 4
                         亿副扑克牌生产基地建设项目变更为年产 2 亿副扑克牌生产基地建设项目，结余 1.25 亿元用于投资
                         控股中德索罗门自行车（北京）有限责任公司项目。上述变更已由 2015 年度第一次临时股东大会审
                         议通过。4）经公司 2015 年 12 月 31 日第三届董事会第十八次会议审议批准，公司对部分募集资金
                         项目实施项目予以调整，将“投资控股中德索罗门自行车（北京）有限责任公司项目”变更成“投资参
                         股中德索罗门自行车（北京）有限责任公司和受让索罗门实业（天津）有限公司 100%股权的项目”，
                         结余募集资金 5,710.12 万元用于年产 2 亿副扑克牌生产基地建设项目。上述变更已由 2016 年度第
                         一次临时股东大会审议通过。
                         不适用
募集资金投资项目实施方
式调整情况
                         适用
                         为使公司的募投项目顺利进行，在募集资金到位前，公司已经以自筹资金预先投入部分募投项目。
                         天健会计师事务所对公司预先以自筹资金投入募集资金项目的情况进行了专项审核并出具了天健审
                         [2011]4816 号鉴证报告。截至 2011 年 8 月 17 日止，公司以自筹资金预先投入年产 6 亿副扑克牌
                         生产基地建设项目的实际投资额为人民币 10,794.73 万元，根据《深圳证券交易所中小板股票上市
募集资金投资项目先期投 规则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等法规中关于中小板上市公司募集资金管
入及置换情况           理的有关规定，2011 年 8 月 27 日公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于用募集资金置换
                         已投入募集资金项目自筹资金的议案》，以募集资金置换上述预先已投入募集资金投资项目的自筹资
                         金 10,794.73 万元。2011 年 9 月 5 日，公司完成了该项置换工作。2016 年 11 月 18 日公司第三届
                         董事会第二十六次会议审议通过了《关于用募集资金置换预先投募投项目自有资金的议案》，以募集
                         资金置换预先投募投项目投资控股浙江万盛达扑克有限公司自有资金 3,002.32 万元，2016 年 11 月
                         25 日，公司完成了该项置换工作。
                         适用
用闲置募集资金暂时补充 2011 年 8 月 27 日公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动
流动资金情况           资金的议案》，决定使用闲置的募集资金 3500 万元人民币暂时补充流动资金，使用期限自公司董事
                         会批准该议案之日起不超过 6 个月。2011 年 8 月 31 日该笔募集资金已从专户转入公司基本账户。
                                                                            上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           2012 年 2 月 9 日，公司将上述资金人民币 3500 万元全部归还至公司的募集资金专用账户，并将
                           上述募集资金的归还情况通知了保荐机构及保荐代表人。2012 年 2 月 14 日，公司召开第二届董事
                           会第七次会议审议通过了《关于继续使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司继续使
                           用闲置募集资金 4000 万元人民币暂时补充流动资金，使用期限为自董事会审批同意之日起不超过 6
                           个月。2012 年 7 月 25 日，公司已将用于暂时补充流动资金的募集资金人民币 4000 万元全部归还
                           至公司的募集资金专用账户，并将上述募集资金的归还情况通知了保荐机构及保荐代表人。2012 年
                           7 月 28 日，公司召开第二届董事会第十次会议审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时
                           补充流动资金的议案》，同意公司继续使用闲置募集资金 4000 万元人民币暂时补充流动资金，使用
                           期限为自董事会审批同意之日起不超过 6 个月。2013 年 1 月 24 日，公司已将用于暂时补充流动
                           资金的募集资金人民币 4000 万元全部归还至公司的募集资金专用账户， 并将上述募集资金的归还
                           情况通知了保荐机构及保荐代表人。2013 年 2 月 4 日，公司召开第二届董事会第十三次会议审议
                           通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司继续使用闲置募集资
                           金 4000 万元人民币暂时补充流动资金，使用期限为自董事会审批同意之日起不超过 6 个月。2013
                           年 8 月 1 日，公司已将用于暂时补充流动资金的募集资金人民币 4000 万元全部归还至公司的募集
                           资金专用账户， 并将上述募集资金的归还情况通知了保荐机构及保荐代表人。2013 年 8 月 8 日，
                           公司召开第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资
                           金的议案》，同意公司继续使用闲置募集资金 4000 万元人民币暂时补充流动资金，使用期限为自董
                           事会审批同意之日起不超过 12 个月。2014 年 5 月 6 日，公司已将用于暂时补充流动资金的募集资
                           金人民币 4000 万元全部归还至公司的募集资金专用账户， 并将上述募集资金的归还情况通知了保
                           荐机构及保荐代表人。
项目实施出现募集资金结 不适用
余的金额及原因
                           截止 2017 年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币 456.29 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除
尚未使用的募集资金用途
                           银行手续费等的净额以及理财产品投资收益）,期末用募集资金购买理财产品但尚未到期余额为
及去向
                           16,500.00 万元。
募集资金使用及披露中存
                           无
在的问题或其他情况
  （3）募集资金变更项目情况
  √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位：万元
                                变更后项目                                                                            变更后的项
                                                       截至期末实 截至期末投 项目达到预
                  对应的原承 拟投入募集 本报告期实                                              本报告期实 是否达到预 目可行性是
  变更后的项目                                         际累计投入     资进度       定可使用状
                    诺项目       资金总额 际投入金额                                             现的效益    计效益   否发生重大
                                                        金额(2)      (3)=(2)/(1)     态日期
                                   (1)                                                                                     变化
 投资参股中德
                  投资控股中
 索罗门自行车
                  德索罗门自
 （北京）有限责                                                                    2016 年 04
                  行车（北京）     6,789.88        0      6,789.88     100.00%                        3.25            否
 任公司和受让                                                                      月 30 日
                  有限责任公
 索罗门实业（天
                  司项目
 津）有限公司
                                                                             上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
100%股权的项
目
合计                --        6,789.88                0    6,789.88     --           --              3.25     --          --
                                         1）经公司 2015 年董事会三届九次会议审议批准，公司对部分募集资金项目实施项目
                                         予以调整，将年产 4 亿副扑克牌生产基地建设项目变更为年产 2 亿副扑克牌生产基地
                                         建设项目，结余 1.25 亿元用于投资控股中德索罗门自行车（北京）有限责任公司项目。
                                         上述变更已由 2015 年度第一次临时股东大会审议通过。2）经公司 2015 年 12 月 31
                                         日第三届董事会第十八次会议审议批准，公司对部分募集资金项目实施项目予以调
                                         整，将“投资控股中德索罗门自行车（北京）有限责任公司项目”变更成“投资参股中德
变更原因、决策程序及信息披露情况说
                                         索罗门自行车（北京）有限责任公司和受让索罗门实业（天津）有限公司 100%股权
明(分具体项目)
                                         的项目”，结余募集资金 5,710.12 万元用于年产 2 亿副扑克牌生产基地建设项目。上
                                         述变更已由 2016 年度第一次临时股东大会审议通过。3）经公司 2016 年度第一次临
                                         时股东大会批准，为控制新业务及合作风险，确保募集资金的安全，且同时中德索罗
                                         门亦有单独进行资本运作的需求，将“投资控股中德索罗门自行车（北京）有限责任
                                         公司项目”变更成“投资参股中德索罗门自行车（北京）有限责任公司和受让索罗门实
                                         业（天津）有限公司 100%股权的项目”。
未达到计划进度或预计收益的情况和原
                                         无
因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化的情
                                         无
况说明
（4）募集资金项目情况
           募集资金项目概述                                  披露日期                                  披露索引
                                                                                          公告具体内容详见公司 2017 年 8 月 29
 2017 年上半年募集资金存放与实际使用
                                              2017 年 08 月 29 日                         日指定信息披露媒体巨潮资讯网
 情况的专项报告
                                                                                          （www,cninfo.com.cn）
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
                                                                             上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     2、出售重大股权情况
     □ 适用 √ 不适用
     七、主要控股参股公司分析
     √ 适用 □ 不适用
     主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                          单位：元
                              主要业
   公司名称        公司类型                注册资本        总资产          净资产          营业收入        营业利润          净利润
                                   务
启东姚记扑克实                扑克牌
                  子公司                158,880,000.00   630,664,083.86 484,326,499.44    137,245,991.23 30,148,073.32      22,397,965.68
业有限公司                    制造
上海姚记印务实                扑克牌
                  子公司                11,800,000.00     28,140,483.91   27,293,788.38    59,932,196.83   4,989,929.77      4,119,714.96
业有限公司                    销售
上海姚记扑克销                扑克牌
                  子公司                20,000,000.00     55,563,543.75   31,526,096.29   199,300,553.71   2,006,043.50      1,419,131.86
售有限公司                    销售
上海姚记网络科                网络游
                  子公司                10,000,000.00      2,406,627.04    2,256,465.41                       9,294.55           9,294.55
技有限公司                    戏
浙江万盛达扑克                扑克牌
                  子公司                66,670,000.00    339,574,152.26 190,161,830.08     68,925,947.25 10,837,795.09       9,966,881.63
有限公司                      制造
拉萨华盛新通贸                纸张销
                  子公司                10,000,000.00     29,098,911.74    8,769,578.88    64,906,690.52   9,636,104.59      8,769,578.88
易有限公司                    售
拉萨硕通贸易有                纸张销
                  子公司                20,000,000.00     56,497,047.49   20,603,070.54   177,003,402.83 22,639,987.91      20,603,070.54
限公司                        售
索罗门实业（天                自行车
                  子公司                46,505,000.00     47,241,942.17   43,895,353.84     1,395,238.10    107,219.54        107,219.54
津）有限公司                  制造
     报告期内取得和处置子公司的情况
     □ 适用 √ 不适用
     主要控股参股公司情况说明
     八、公司控制的结构化主体情况
     □ 适用 √ 不适用
     九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
     2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
     归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
         2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                               -40.00%     至                             10.00%
         动幅度
                                                                   上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                    4,185.64   至                       7,673.68
动区间（万元）
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
                                                                                                        6,976.07
元）
                                               在国家经济形势未见明显好转的情况下，公司主要原材料纸张价格上涨导
                                               致公司毛利率下降，公司主营业务生产销售保持相对稳定；公司进一步加
业绩变动的原因说明
                                               大了对外投资的力度，相关项目都在投资初期，目前尚未产生效益，预计
                                               上述因素对本年业绩仍将产生一定影响。
十、公司面临的风险和应对措施
    2017年公司依然会面对国内经济增长速度放缓、实体经济不景气、扑克行业受到新兴娱乐方式（端游、
页游、移动网络游戏）冲击、环保压力增大经营成本上升、原材料价格波动等风险，公司将密切关注宏观
经济环境、产业发展政策以及行业发展动态，加大转型升级步伐，不断创新创造，纵深优化企业发展模式，
采取积极有效的措施拓展销售渠道，加强核心竞争力和抗风险能力。
                                                               上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                        第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
    会议届次          会议类型      投资者参与比例        召开日期           披露日期            披露索引
                                                                                           2017-035 号公告具体
                                                                                           内容详见公司指定信
2016 年度股东大会 年度股东大会                57.81% 2017 年 05 月 23 日 2017 年 05 月 24 日 息披露媒体巨潮资讯
                                                                                           网
                                                                                           （www,cninfo.com.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
                                                                           上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
    □ 适用 √ 不适用
    七、破产重整相关事项
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期未发生破产重整相关事项。
    八、诉讼事项
    重大诉讼仲裁事项
    □ 适用 √ 不适用
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    其他诉讼事项
    √ 适用 □ 不适用
                        涉案金额（万       是否形成预 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
 诉讼(仲裁)基本情况                                                                                披露日期    披露索引
                            元）             计负债        进展      结果及影响        执行情况
天津灵通丰茂电动科技
                                                      已立案，等
有限公司与索罗门实业                                                              已立案，等待一
                                   804.6       否     待一审开     未出一审判决                               不适用
（天津）有限公司买卖                                                              审开庭
                                                      庭
合同纠纷
北京北方世纪建筑装饰
工程有限公司与索罗门                                  已立案，一                  已立案，一审开
                                   26.68       否                  未出一审判决                               不适用
实业（天津）有限公司                                  审开庭                      庭
装饰装修合同纠纷
    九、媒体质疑情况
    □ 适用 √ 不适用
    本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
    十、处罚及整改情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在处罚及整改情况。
    十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
    □ 适用 √ 不适用
                                                                                    上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
       十三、重大关联交易
       1、与日常经营相关的关联交易
       √ 适用 □ 不适用
                                                                         占同类 获批的                         可获得
                                    关联                      关联交                         是否超 关联交
               关联关 关联交               关联交易 关联交               交易金 交易额                         的同类 披露日
关联交易方                          交易                      易金额                         过获批 易结算                          披露索引
                    系     易类型          定价原则 易价格               额的比 度（万                         交易市        期
                                    内容                      （万元）                       额度     方式
                                                                           例       元）                         价
                                                                                                                                  2017-024 号公
                                                                                                                                  告具体内容详
               受同意
启东智杰文                                                                                                              2017 年 见公司指定信
               实际控               厂房   市场公允                       100.00                     银行汇
体用品有限               租赁                         133.3     63.48                133.3 否                  不适用 04 月 23 息披露媒体巨
               制人控               租赁   价                                   %                    款
公司                                                                                                                    日        潮资讯网
               制
                                                                                                                                  （www.cninfo.
                                                                                                                                  com.cn)
                                                                                                                                  2016-050 号公
                                           市场价格                                                                               告具体内容详
               联营企
索罗门自行                                 结合房地                                                                     2016 年 见公司指定信
               业下属               厂房                                  100.00                     银行汇
车(天津)有限             租赁              产有关折 293        139.52                  293 否                  不适用 04 月 30 息披露媒体巨
               的全资               租赁                                        %                    款
公司                                       旧、摊销、                                                                   日        潮资讯网
               子公司
                                           税费                                                                                   （www.cninfo.
                                                                                                                                  com.cn)
合计                                            --       --       203      --        426.3      --        --     --          --         --
大额销货退回的详细情况                     无
按类别对本期将发生的日常关联交易
进行总金额预计的，在报告期内的实际 不适用
履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的
                                           不适用
原因（如适用）
       2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
                                                                 上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
    为进一步支持参股公司上海摩巴网络科技有限公司（以下简称“上海摩巴”）运营发展，加快公司转型
升级，2017年6月6日，公司召开的第四届董事会第二次会议审议并通过了《关于拟对参股公司上海摩巴网
络科技有限公司增资暨关联交易的议案》，上海姚记扑克股份有限公司拟对上海摩巴增资人民币656.25万
元，资金来源为公司自有资金。上海摩巴的另一股东杭州电魂创业投资有限公司同时对其增资人民币843.75
万元，双方股东增资后，持股比例保持不变，杭州电魂创业投资有限公司持股56.25%，上海姚记扑克股份
有限公司持股43.75%。因本公司董事、总经理姚朔斌任上海摩巴董事长，根据《深圳证券交易所股票上市
规则》的有关规定，本次增资事项构成关联交易，但不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重
大资产重组。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
              临时公告名称                    临时公告披露日期                  临时公告披露网站名称
上海姚记扑克股份有限公司关于向参股公
司上海摩巴网络科技有限公司增资暨关联   2017 年 06 月 08 日             巨潮资讯网
交易的公告
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
                                                                     上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
详见本报告“十三、重大关联交易”相关披露
     公司于2015年3月将北京昌平区建材城西路87号3号楼5层7个单元7个单元商品房用于办公租赁给中德索罗门办公使用，
定价遵循中德索罗门原区域租赁价格结合周边市场情况确定为月租金51585元，租赁期限为三年。公司于2016年1月与上海欣
怡物流有限公司（以下简称“欣怡物流”）签订《房屋（仓库）租赁合同》，将公司位于上海市嘉定区安亭镇众川路4111号院
内的1、2号仓库房屋租赁给欣怡物流使用，租赁期限两年，年租金为10,427,130元。公司于2016年4月继续将上海嘉定区前杨
路75号院内的两栋建筑物租赁给上海细胞治疗工程技术研究中心集团有限公司使用，租赁期限42个月，月租金45833元，实
际租金根据协议约定调整。2016年5月，公司与欣怡物流签订《房屋（办公）租赁合同》，将公司位于上海市嘉定区安亭镇众
川路4111号院内的1、2号办公房屋租赁给其使用，租赁期限为21个月，年租金3,965,400元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
                                                                                                              单位：万元
                                     公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                    担保额度相
                                             实际发生日期                                         是否履行 是否为关
  担保对象名称      关公告披露 担保额度                    实际担保金额    担保类型      担保期
                                             （协议签署日）                                            完毕   联方担保
                       日期
                                                公司与子公司之间担保情况
                     担保额度
                                             实际发生日期                                         是否履行 是否为关
  担保对象名称       相关公告    担保额度                  实际担保金额    担保类型      担保期
                                             （协议签署日）                                            完毕   联方担保
                     披露日期
上海姚记印务实      2017 年 04                                            连带责任保
                                     3,000
业有限公司          月 26 日                                              证
上海姚记印务实      2017 年 03                                            连带责任保
                                     1,000
业有限公司          月 15 日                                              证
启东姚记扑克实      2017 年 03                                            连带责任保
                                     7,700                        4,900                半年       否
业有限公司          月 15 日                                              证
浙江万盛达扑克      2017 年 01                                            连带责任保
                                    12,000                        6,000                半年       否
有限公司            月 09 日                                              证
上海姚记扑克销      2016 年 05       5,000                                连带责任保              是
                                                                       上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
售有限公司          月 25 日                                              证
上海姚记印务实      2015 年 04                                            连带责任保
                                     3,000                                                        是
业有限公司          月 27 日                                              证
启东姚记扑克实      2015 年 03                                            连带责任保
                                     7,700                                                        是
业有限公司          月 11 日                                              证
上海姚记印务实      2015 年 03                                            连带责任保
                                     1,000                                                        是
业有限公司          月 11 日                                              证
报告期内审批对子公司担保额                                   报告期内对子公司担保实际
                                                    23,700                                                      10,900
度合计（B1）                                                 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担                                   报告期末对子公司实际担保
                                                    23,700                                                      10,900
保额度合计（B3）                                             余额合计（B4）
                                                子公司对子公司的担保情况
                     担保额度
                                             实际发生日期                                         是否履行 是否为关
  担保对象名称       相关公告    担保额度                  实际担保金额       担保类型   担保期
                                             （协议签署日）                                            完毕   联方担保
                     披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计                                     报告期内担保实际发生额合
                                                    23,700                                                      10,900
（A1+B1+C1）                                                 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合                                   报告期末实际担保余额合计
                                                    23,700                                                      10,900
计（A3+B3+C3）                                               （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                                   7.00%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
                                                      上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
否
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
    为进一步支持参股公司上海摩巴网络科技有限公司（以下简称“上海摩巴”）运营发展，加快公司转型
升级，2017年6月6日，公司召开的第四届董事会第二次会议审议并通过了《关于拟对参股公司上海摩巴网
络科技有限公司增资暨关联交易的议案》，上海姚记扑克股份有限公司拟对上海摩巴增资人民币656.25万
元，资金来源为公司自有资金。上海摩巴的另一股东杭州电魂创业投资有限公司同时对其增资人民币843.75
万元，双方股东增资后，持股比例保持不变，杭州电魂创业投资有限公司持股56.25%，上海姚记扑克股份
有限公司持股43.75%。因本公司董事、总经理姚朔斌任上海摩巴董事长，根据《深圳证券交易所股票上市
规则》的有关规定，本次增资事项构成关联交易，但不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重
大资产重组。
                                                                  上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                               单位：股
                           本次变动前                   本次变动增减（＋，－）                       本次变动后
                                                                公积金转
                         数量        比例       发行新股 送股              其他       小计         数量          比例
                                                                   股
一、有限售条件股份     128,575,783   32.37%                                -44,324    -44,324    128,531,459     32.36%
2、国有法人持股          7,582,185      1.91%                                                      7,582,185      1.91%
3、其他内资持股         81,991,910   24.15%                                -44,324    -44,324     81,947,586     20.63%
其中：境内法人持股      15,587,002      3.92%                                                     15,587,002      3.92%
      境内自然人持股    66,404,908   20.23%                                -44,324    -44,324     66,360,584     16.71%
4、外资持股             39,001,688   10.13%                                                       39,001,688     10.13%
其中：境外法人持股              0       0.07%                                                             0       0.07%
      境外自然人持股    39,967,388   10.06%                                                       39,967,388     10.06%
二、无限售条件股份     268,593,404   67.63%                                44,324     44,324     268,637,728     67.64%
1、人民币普通股        268,593,404   67.63%                                44,324     44,324     268,637,728     67.64%
三、股份总数           397,169,187   100.00%                                      0          0   397,169,187    100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
高级管理人员锁定股每年解锁导致的变动。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用□不适用
                                                                                    上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                             本期解除限售股 本期增加限售股
          股东名称       期初限售股数                                               期末限售股数         限售原因           解除限售日期
                                                  数                 数
                                                                                                                         每年首个交易日
       唐霞芝                      177,295             44,324                   0           132,971 高管锁定股
                                                                                                                         按 25%解除锁定
       合计                        177,295             44,324                   0           132,971         --                   --
       3、证券发行与上市情况
       二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                                  单位：股
                                                                              报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                                               30,546
                                                                              股东总数（如有）（参见注 8）
                                        持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                                报告期末                   持有有限售 持有无限售             质押或冻结情况
                                                                            报告期内增
         股东名称                 股东性质        持股比例      持有的普                   条件的普通 条件的普通
                                                                            减变动情况                                   股份状态        数量
                                                                通股数量                    股数量        股数量
姚朔斌                         境内自然人              17.75% 70,502,252                    39,001,688    31,500,564
姚晓丽                         境内自然人              17.63% 70,002,252                                  70,002,252
姚文琛                         境内自然人              11.66% 46,301,232                    34,725,924    11,575,308
姚硕榆                         境外自然人              10.58% 42,002,252                    31,501,689    10,500,563
邱金兰                         境内自然人               4.28% 17,002,252                                  17,002,252
李松                           境内自然人               3.23% 12,808,820      12,808,820                  12,808,820            质押    7,605,000
浙江万盛达实业有限公司 境内非国有法人                   2.67% 10,602,910                    10,602,910
华宝信托有限责任公司           境内国有法人             1.75% 6,945,917                      6,945,917
邹应方                         境内自然人               1.56%   6,197,118      6,197,118                   6,197,118
交通银行股份有限公司－
浦银安盛增长动力灵活配 境内非国有法人                   0.93% 3,689,330                                    3,689,330
置混合型证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10
                                                 无
名普通股股东的情况（如有）（参见注 3）
                                                 姚文琛及配偶邱金兰、长子姚朔斌、次子姚硕榆、女儿姚晓丽为本公司控股股东暨实际
上述股东关联关系或一致行动的说明                 控制人，合计持有公司 61.89%股份。公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知
                                                 是否属于《上市公司收购管理办法》》中规定的一致行动人。
                                                  前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                                                         股份种类
                    股东名称                           报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                                                 股份种类              数量
                                                                        上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
姚晓丽                                                                            70,002,252 人民币普通股
邱金兰                                                                            17,002,252 人民币普通股
李松                                                                              12,808,820 人民币普通股
邹应方                                                                             6,197,118 人民币普通股
交通银行股份有限公司－浦银安盛增长动力
                                                                                   3,689,330 人民币普通股
灵活配置混合型证券投资基金
中国工商银行－浦银安盛价值成长混合型证
                                                                                   3,165,946 人民币普通股
券投资基金
曹再云                                                                             1,849,031 人民币普通股
杨易君                                                                             1,752,998 人民币普通股
北京蓝海韬略资本运营中心（有限合伙）－蓝
                                                                                   1,696,900 人民币普通股
海汇智私募证券投资基金
北京蓝海泰和投资管理有限公司－蓝海泰和
                                                                                    994,233 人民币普通股
1 号证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前
                                            上述股东中，姚晓丽、邱金兰为公司控股股东、实际控制人，未知其他股东之间是否存
10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股
                                            在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
股东之间关联关系或一致行动的说明
                                            公司股东姚朔斌通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 1850 万股；
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情
                                            公司股东杨易君通过华西证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 1752998
况说明（如有）（参见注 4）
                                            股。
       公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
       √是 □否
           股东邱金兰女士持有公司无限售流通股 17,002,252 股，占公司股份总数的 4.28%。2017 年 3 月 27 日，因个人融资需求，
       邱金兰女士将其持有的公司股份 15,588,000 股约定购回交易给海通证券股份有限公司，约定购回截止期限为 2017 年 6 月 26
       日，占公司股本总数的 3.92%。2017 年 3 月 29 日，股东邱金邱金兰女士提前完成公司股份 15,588,000 股购回业务。股东邱
       金邱金兰女士持有公司无限售流通股 17,002,252 股，占公司股份总数的 4.28%。
       三、控股股东或实际控制人变更情况
       控股股东报告期内变更
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期控股股东未发生变更。
       实际控制人报告期内变更
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期实际控制人未发生变更。
                                          上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                         上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
                                                                                  期初被授 本期被授
                                               本期增持 本期减持
                                   期初持股                            期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
   姓名       职务      任职状态               股份数量 股份数量
                                   数（股）                            数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
                                               （股）       （股）
                                                                                  量（股） 量（股）
           董事、副总
唐霞芝     经理、财务 现任           177,295            0     18,300    158,995
           总监
合计           --          --        177,295            0     18,300    158,995          0        0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
                                                              上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                             上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：上海姚记扑克股份有限公司
                                       2017 年 06 月 30 日
                                                                                                    单位：元
                  项目                   期末余额                                  期初余额
流动资产：
     货币资金                                       121,932,301.90                            212,897,976.45
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                         2,250,000.00                             23,918,500.86
     应收账款                                        53,735,565.16                             77,694,277.63
     预付款项                                         1,451,280.08                               920,855.17
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息                                         2,275,247.35                              1,423,440.31
     应收股利
     其他应收款                                      10,751,584.49                             10,776,421.09
     买入返售金融资产
     存货                                           369,169,138.32                            242,414,559.65
                                          上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                    295,030,238.00                        312,065,228.60
流动资产合计                        856,595,355.30                        882,111,259.76
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                    195,475,689.30                        176,555,901.93
    投资性房地产                    122,125,233.73                        124,485,991.54
    固定资产                        211,070,765.45                        228,041,841.57
    在建工程                        125,593,743.34                         85,632,925.32
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                        318,011,488.72                        322,579,440.22
    开发支出
    商誉                            175,686,048.71                        175,686,048.71
    长期待摊费用
    递延所得税资产                     6,570,451.74                         4,474,416.57
    其他非流动资产
非流动资产合计                     1,154,533,420.99                     1,117,456,565.86
资产总计                           2,011,128,776.29                     1,999,567,825.62
流动负债：
    短期借款                         50,000,000.00                        100,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                        226,260,000.00                        196,810,000.00
                                  上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    应付账款                  65,815,414.52                        60,589,191.20
    预收款项                  17,055,435.87                        10,580,457.81
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬               7,803,421.15                        13,108,261.10
    应交税费                   9,517,827.79                        22,572,174.68
    应付利息                      60,416.67                          122,947.92
    应付股利
    其他应付款                20,536,869.02                        37,212,156.27
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                 397,049,385.02                       440,995,188.98
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                  13,000,000.00                        13,000,000.00
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                13,000,000.00                        13,000,000.00
负债合计                     410,049,385.02                       453,995,188.98
所有者权益：
    股本                     397,169,187.00                       397,169,187.00
    其他权益工具
                                                              上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                            556,535,781.96                          538,049,129.37
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                             67,461,084.41                           67,461,084.41
    一般风险准备
    未分配利润                                          535,582,168.25                          499,867,796.75
归属于母公司所有者权益合计                             1,556,748,221.62                        1,502,547,197.53
    少数股东权益                                         44,331,169.65                           43,025,439.11
所有者权益合计                                         1,601,079,391.27                        1,545,572,636.64
负债和所有者权益总计                                   2,011,128,776.29                        1,999,567,825.62
法定代表人：姚文琛                 主管会计工作负责人：姚朔斌                       会计机构负责人：唐霞芝
2、母公司资产负债表
                                                                                                       单位：元
                 项目                       期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                             24,696,460.72                           86,935,480.14
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款                                               9,517,066.64                            8,529,678.44
    预付款项                                               6,015,969.43                             460,894.23
    应收利息                                                118,279.46                              247,837.67
    应收股利
    其他应收款                                              585,861.06                              585,985.55
    存货                                                126,430,173.82                          103,954,535.12
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                         37,043,225.33                           69,000,000.00
流动资产合计                                            204,407,036.46                          269,714,411.15
                                          上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                    981,167,059.71                        961,573,631.74
    投资性房地产                     74,899,069.72                         76,213,662.13
    固定资产                         76,559,424.37                         88,350,199.30
    在建工程                         28,898,246.08                         27,162,025.41
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                        250,304,838.23                        253,481,404.25
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                     3,471,142.57                         3,452,876.76
    其他非流动资产
非流动资产合计                     1,415,299,780.68                     1,410,233,799.59
资产总计                           1,619,706,817.14                     1,679,948,210.74
流动负债：
    短期借款                         50,000,000.00                        100,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                         40,000,000.00                         95,000,000.00
    应付账款                           2,369,166.95                         8,745,853.37
    预收款项                           8,241,517.13                        27,796,287.56
    应付职工薪酬                       2,853,119.33                         6,671,886.19
    应交税费                           1,191,379.19                         3,738,417.26
    应付利息                             60,416.67                           122,947.92
    应付股利
    其他应付款                       51,535,060.05                         61,711,891.23
    划分为持有待售的负债
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    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                          156,250,659.32                            303,787,283.53
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                              13,000,000.00                          13,000,000.00
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                            13,000,000.00                          13,000,000.00
负债合计                              169,250,659.32                            316,787,283.53
所有者权益：
    股本                              397,169,187.00                            397,169,187.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                          558,420,967.07                            539,937,513.16
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                              64,734,422.71                          64,734,422.71
    未分配利润                        430,131,581.04                            361,319,804.34
所有者权益合计                       1,450,456,157.82                       1,363,160,927.21
负债和所有者权益总计                 1,619,706,817.14                       1,679,948,210.74
3、合并利润表
                                                                                      单位：元
                 项目        本期发生额                            上期发生额
                                              上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入                           284,971,404.90                       335,340,909.02
    其中：营业收入                       284,971,404.90                       335,340,909.02
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                           233,727,706.81                       264,428,508.13
    其中：营业成本                       202,064,764.23                       235,228,274.74
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                    4,809,491.16                         2,653,840.79
             销售费用                      2,796,055.41                         2,746,864.62
             管理费用                     27,454,227.17                        22,796,447.32
             财务费用                     -2,196,352.53                         2,137,521.19
             资产减值损失                 -1,200,478.63                        -1,134,440.53
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                          -8,940,421.87                        -2,558,963.68
列）
         其中：对联营企业和合营企业
                                         -10,876,166.54                        -5,165,744.13
的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）        42,303,276.22                        68,353,437.21
    加：营业外收入                        10,212,587.97                          517,271.15
         其中：非流动资产处置利得           891,097.08                             72,591.15
    减：营业外支出                            10,508.95                          182,559.14
         其中：非流动资产处置损失              4,791.82                              953.94
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）    52,505,355.24                        68,688,149.22
    减：所得税费用                        14,883,113.91                        18,702,505.32
五、净利润（净亏损以“－”号填列）        37,622,241.33                        49,985,643.90
                                                                上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    归属于母公司所有者的净利润                              35,714,371.50                        48,399,894.86
    少数股东损益                                             1,907,869.83                         1,585,749.04
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                            37,622,241.33                        49,985,643.90
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                            35,714,371.50                        48,399,894.86
总额
    归属于少数股东的综合收益总额                             1,907,869.83                         1,585,749.04
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                               0.0899                            0.1294
    （二）稀释每股收益                                               0.0899                            0.1294
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：姚文琛                      主管会计工作负责人：姚朔斌                    会计机构负责人：唐霞芝
                                                        上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
                                                                                                单位：元
                 项目                 本期发生额                             上期发生额
一、营业收入                                       105,303,615.10                         168,928,549.91
    减：营业成本                                    84,441,255.94                         124,850,598.92
         税金及附加                                  2,409,069.12                           1,276,209.47
         销售费用                                     438,467.51                             688,785.76
         管理费用                                   18,209,424.64                          15,779,385.31
         财务费用                                     500,466.93                            2,807,036.95
         资产减值损失                                 370,282.17                             -284,637.87
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                    64,252,584.10                         114,317,229.65
列）
         其中：对联营企业和合营企
                                                   -10,801,466.55                          -4,992,249.72
业的投资收益
         其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                  63,187,232.89                         138,128,401.02
    加：营业外收入                                   7,531,867.25                              81,041.15
         其中：非流动资产处置利得                     891,097.08                               72,591.15
    减：营业外支出                                       3,211.12                            162,553.94
         其中：非流动资产处置损失                                                                953.94
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                    70,715,889.02                         138,046,888.23
列）
    减：所得税费用                                   1,904,112.32                           6,146,278.96
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                  68,811,776.70                         131,900,609.27
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
                                                      上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
           2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有
效部分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
六、综合收益总额                                  68,811,776.70                         131,900,609.27
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                              单位：元
                 项目               本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                312,329,401.11                         413,384,891.61
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                                 169,681.75                               73,173.94
     收到其他与经营活动有关的现金                 79,941,439.34                          22,528,221.38
                                         上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计                392,440,522.20                       435,986,286.93
     购买商品、接受劳务支付的现金   225,946,619.61                       243,281,365.24
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                     52,451,923.07                        50,222,995.18
金
     支付的各项税费                  45,688,411.84                        58,276,699.58
     支付其他与经营活动有关的现金    82,266,944.34                        10,186,841.33
经营活动现金流出小计                406,353,898.86                       361,967,901.33
经营活动产生的现金流量净额          -13,913,376.66                        74,018,385.60
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金             540,425,691.16                       368,388,083.20
     取得投资收益收到的现金                                                        0.00
     处置固定资产、无形资产和其他
                                      1,108,058.25                          146,085.47
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金                                         26,411,222.80
投资活动现金流入小计                541,533,749.41                       394,945,391.47
     购建固定资产、无形资产和其他
                                     46,637,850.97                        30,754,718.44
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                 506,960,000.00                       376,611,000.00
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
                                     26,911,440.61
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                580,509,291.58                       407,365,718.44
投资活动产生的现金流量净额          -38,975,542.17                       -12,420,326.97
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金
     其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
                                                      上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     取得借款收到的现金                                                                  20,000,000.00
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                                                     20,000,000.00
     偿还债务支付的现金                           50,000,000.00                         110,000,000.00
     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                   1,690,898.82                           3,399,409.02
的现金
     其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                              51,690,898.82                         113,399,409.02
筹资活动产生的现金流量净额                       -51,690,898.82                         -93,399,409.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                      18,143.10                              10,307.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额                 -104,561,674.55                            -31,791,043.39
     加：期初现金及现金等价物余额                156,373,976.45                         183,118,150.08
六、期末现金及现金等价物余额                      51,812,301.90                         151,327,106.69
6、母公司现金流量表
                                                                                              单位：元
               项目                 本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                 92,903,203.74                         204,225,575.93
     收到的税费返还                                 169,681.75                               73,173.94
     收到其他与经营活动有关的现金                 41,214,417.53                          12,265,791.85
经营活动现金流入小计                             134,287,303.02                         216,564,541.72
     购买商品、接受劳务支付的现金                173,567,646.93                         103,751,866.11
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                  23,231,954.19                          25,655,285.72
金
     支付的各项税费                                7,821,719.02                          22,997,506.95
     支付其他与经营活动有关的现金                 10,814,224.34                           5,930,788.56
经营活动现金流出小计                             215,435,544.48                         158,335,447.34
经营活动产生的现金流量净额                       -81,148,241.46                          58,229,094.38
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                          192,757,528.74                         130,471,890.33
                                        上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    取得投资收益收到的现金          74,488,000.00                       118,928,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他
                                     6,224,537.03                          197,169.51
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计               273,470,065.77                       249,597,059.84
    购建固定资产、无形资产和其他
                                     3,777,532.00                         7,977,923.06
长期资产支付的现金
    投资支付的现金                 160,000,000.00                       110,611,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付
                                    26,911,440.61
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                                  0.00
投资活动现金流出小计               190,688,972.61                       118,588,923.06
投资活动产生的现金流量净额          82,781,093.16                       131,008,136.78
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金     4,800,884.60                        79,299,987.83
筹资活动现金流入小计                 4,800,884.60                        79,299,987.83
    偿还债务支付的现金              50,000,000.00                       110,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                     1,690,898.82                         3,036,436.80
的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金                                        154,389,570.33
筹资活动现金流出小计                51,690,898.82                       267,426,007.13
筹资活动产生的现金流量净额         -46,890,014.22                      -188,126,019.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                        18,143.10                            10,307.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额       -45,239,019.42                         1,121,518.86
    加：期初现金及现金等价物余额    61,935,480.14                        50,873,357.29
六、期末现金及现金等价物余额        16,696,460.72                        51,994,876.15
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                              单位：元
                                                                            上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                      本期
                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                          所有者
       项目                    其他权益工具                                                                      少数股
                                                 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                         权益合
                     股本     优先 永续                                                                          东权益
                                          其他     积       存股   合收益     备      积      险准备    利润                计
                              股    债
                     397,16                                                                                               1,545,5
                                                 538,049                            67,461,            499,867 43,025,
一、上年期末余额 9,187.                                                                                                   72,636.
                                                 ,129.37                             084.41            ,796.75 439.11
                        00
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                     397,16                                                                                               1,545,5
                                                 538,049                            67,461,            499,867 43,025,
二、本年期初余额 9,187.                                                                                                   72,636.
                                                 ,129.37                             084.41            ,796.75 439.11
                        00
三、本期增减变动
                                                 18,486,                                               35,714, 1,305,7 55,506,
金额（减少以“－”
                                                  652.59                                                371.50    30.54 754.63
号填列）
（一）综合收益总                                                                                       35,714, 1,907,8 37,622,
额                                                                                                      371.50    69.83 241.33
（二）所有者投入                                 3,198.6                                                         -602,13 -598,94
和减少资本                                              8                                                          9.29     0.61
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
                                                 3,198.6                                                         -602,13 -598,94
4．其他
                                                        8                                                          9.29     0.61
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
                                                                          上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                                18,483,                                                                18,483,
（六）其他
                                                 453.91                                                                 453.91
                    397,16                                                                                             1,601,0
                                                556,535                           67,461,            535,582 44,331,
四、本期期末余额 9,187.                                                                                                79,391.
                                                ,781.96                            084.41            ,168.25 169.65
                       00
上年金额
                                                                                                                       单位：元
                                                                    上期
                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                       所有者
       项目                   其他权益工具                                                                   少数股
                                                资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                       权益合
                    股本                                                                                     东权益
                             优先 永续                                                                                   计
                                         其他     积      存股   合收益     备      积      险准备    利润
                             股    债
                    374,00                                                                                             1,061,8
                                                163,546                           53,761,            453,503 17,073,
一、上年期末余额 0,000.                                                                                                84,679.
                                                ,274.59                            393.28            ,437.76 574.11
                       00
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                                        上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     374,00                                                      1,061,8
                              163,546           53,761,        453,503 17,073,
二、本年期初余额 0,000.                                                          84,679.
                              ,274.59            393.28        ,437.76 574.11
                        00
三、本期增减变动
                              2,101,3                          48,399, 1,585,7 52,086,
金额（减少以“－”
                                25.85                           894.86   49.04 969.75
号填列）
（一）综合收益总                                               48,399, 1,585,7 49,985,
额                                                              894.86   49.04 643.90
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他                    2,101,3                                            2,101,3
                                                                             上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                    25.85                                                                25.85
                     374,00                                                                                             1,113,9
                                                165,647                                53,761,       501,903 18,659,
四、本期期末余额 0,000.                                                                                                 71,649.
                                                   ,600.44                             393.28         ,332.62 323.15
                         00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                       单位：元
                                                                         本期
       项目                         其他权益工具                     减：库存 其他综合                       未分配 所有者权
                      股本                               资本公积                        专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                    股      收益                         利润      益合计
                     397,169,                            539,937,5                                64,734,42 361,319 1,363,160
一、上年期末余额
                      187.00                                 13.16                                     2.71 ,804.34     ,927.21
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                     397,169,                            539,937,5                                64,734,42 361,319 1,363,160
二、本年期初余额
                      187.00                                 13.16                                     2.71 ,804.34     ,927.21
三、本期增减变动
                                                         18,483,45                                           68,811, 87,295,23
金额（减少以“－”
                                                              3.91                                           776.70       0.61
号填列）
（一）综合收益总                                                                                             68,811, 68,811,77
额                                                                                                           776.70       6.70
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
                                                                           上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                                       18,483,45                                                     18,483,45
（六）其他
                                                            3.91                                                          3.91
                     397,169,                          558,420,9                                64,734,42 430,131 1,450,456
四、本期期末余额
                      187.00                              67.07                                      2.71 ,581.04      ,157.82
上年金额
                                                                                                                      单位：元
                                                                       上期
       项目                         其他权益工具                   减：库存 其他综合                       未分配 所有者权
                      股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                  股      收益                          利润      益合计
                     374,000,                          165,434,6                                51,034,73 275,422 865,891,9
一、上年期末余额
                      000.00                              58.38                                      1.58 ,584.14       74.10
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                     374,000,                          165,434,6                                51,034,73 275,422 865,891,9
二、本年期初余额
                      000.00                              58.38                                      1.58 ,584.14       74.10
三、本期增减变动
                                                       2,101,325                                           131,900 134,001,9
金额（减少以“－”
                                                             .85                                           ,609.27      35.12
号填列）
（一）综合收益总                                                                                           131,900 131,900,6
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额                                                                                  ,609.27      09.27
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                        2,101,325                                             2,101,325
（六）其他
                                              .85                                                   .85
                   374,000,             167,535,9                         51,034,73 407,323 999,893,9
四、本期期末余额
                    000.00                 84.23                               1.58 ,193.41      09.22
三、公司基本情况
    上海扑克股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原上海宇琛扑克实业有限公司采用整体变更方
式设立，于2008年5月30日在上海市工商行政管理局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信
用代码为91310000133616132H的营业执照，注册资本397,169,187元，股份397,169,187股（每股面值1元）。
公司股票于2011年8月5日在深圳证券交易所挂牌交易。
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    本公司属文教体育用品行业。经营范围：扑克牌，包装装潢印刷，零件印刷，经营本企业自产产品及
技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需原辅料、机械设备、仪器仪表、零配件及技术的进出口业务
(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外)，经营进料加工及“三来一补” 业务，设计、制作
各类广告，利用自有媒体发布广告 (涉及行政许可的，凭许可证经营)。公司主要业务为扑克牌的生产和销
售。
    本财务报表经公司2017年8月28日董事会批准对外报出。
    本公司将启东姚记扑克实业有限公司、上海姚记扑克销售有限公司、上海姚记印务实业有限公司、上
海姚记网络科技有限公司、浙江万盛达扑克有限公司、索罗门实业（天津）有限公司、拉萨硕通贸易有限
公司和拉萨华盛新通贸易有限公司(上述公司以下简称启东姚记公司、姚记销售公司、姚记印务公司、姚记
网络公司、万盛达扑克公司、索罗门实业公司、拉萨硕通、拉萨华盛新通)等8家子公司纳入本期合并财务
报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
注：拉萨硕通、拉萨华盛新通于2017年1月开始纳入合并范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更
和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
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3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价
值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如
果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报
表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目
                                                     上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外
币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
    1. 金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有
事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资
的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
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移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
     4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
     公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
     (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
     (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
     (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
    (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测
试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面
价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
    (3) 可供出售金融资产
    1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
    ① 债务人发生严重财务困难；
    ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
    ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
     ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
     2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收
回投资成本。
     本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具
投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月
（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但
尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其
他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，
公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益
工具是否发生减值。
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
                                                              上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
    以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                   金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                   款项
                                                   单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                   值的差额计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                      坏账准备计提方法
账龄分析法组合                                     账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                   应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                              5.00%                                5.00%
1－2 年                                                         10.00%                               10.00%
2－3 年                                                         20.00%                               20.00%
3－4 年                                                         50.00%                               50.00%
4－5 年                                                         80.00%                               80.00%
5 年以上                                                       100.00%                               100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                   应收款项的未来现金流入现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
                                                   收款项组合的未来现金流入现值存在显著差异
坏账准备的计提方法                                 单独进行减值测试，根据其未来现金流入现值低于其账面价
                                                       上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                               值的差额计提坏账准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    1. 存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
    2. 发出存货的计价方法
    发出存货采用月末一次加权平均法。
    3. 存货可变现净值的确定依据
    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    4. 存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1) 低值易耗品
    按照一次转销法进行摊销。
    (2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、长期股权投资
    1. 共同控制、重要影响的判断
    按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
    2. 投资成本的确定
    (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
                                                        上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
务报表进行相关会计处理：
    1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
    2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
    3. 后续计量及损益确认方法
    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
    4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
    (1) 个别财务报表
    对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关
规定进行核算。
    (2) 合并财务报表
    1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
    在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
    丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
    1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
    2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。
                                                              上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
           类别             折旧方法               折旧年限             残值率              年折旧率
房屋及建筑物         年限平均法            10-35                5%                    2.71%-9.50%
通用设备             年限平均法            5-18                 5%                    5.28%-19.00%
专用设备             年限平均法            5-20                 5%                    4.75%-19.00%
运输工具             年限平均法            5-10                 5%                    9.50%-19.00%
16、在建工程
    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
17、借款费用
    1. 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
    2. 借款费用资本化期间
    (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
    3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按
照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
                                                       上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
    2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
     项 目                    摊销年限(年)
   土地使用权
   商标专利权
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时
满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具
有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足
够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期资产减值
    对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组
或者资产组组合进行减值测试。
    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
20、长期待摊费用
    长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
                                                      上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
    (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
    1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
    2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
    3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
    向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
    向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     1. 收入确认原则
     (1) 销售商品
     销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金
额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
     (2) 让渡资产使用权
     让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
                                                     上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    2. 收入确认的具体方法
公司主要销售扑克牌产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，
且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的
成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得
提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品
相关的成本能够可靠地计量。
23、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。在相关
资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入
资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，
计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
    3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
25、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
                                                                    上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
26、其他重要的会计政策和会计估计
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
28、其他
    终止经营的确认标准、会计处理方法
    满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区
分的组成部分确认为终止经营：
    1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
    2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
    3. 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
六、税项
1、主要税种及税率
                    税种                               计税依据                                  税率
增值税                                    销售货物或提供应税劳务               5%、6%、17%
城市维护建设税                            应缴流转税税额                       5%、7%
企业所得税                                纳税所得额                           9%、25%
教育费附加                                应缴流转税税额                       3%
地方教育附加                              应缴流转税税额                       2%
                                          从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税                                    后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 12%、1.2%
                                          金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                           纳税主体名称                                             所得税税率
拉萨硕通贸易有限公司                                         9%
                                                                   上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
拉萨华盛新通贸易有限公司                                9%
2、税收优惠
       根据《藏政发[2014]51号 西藏自治区人民政府关于印发<西藏自治区企业所得税政策实施办法>的通知》第三条 西藏自
治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率。第四条 自2015年1月1日起至2017年12月31日止，暂免征收
我区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。拉萨硕通贸易有限公司和拉萨华盛新通有限公司执行9%的所得税税
率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                          单位： 元
                    项目                            期末余额                              期初余额
库存现金                                                           137,507.49                           106,654.89
银行存款                                                        51,622,559.20                        156,256,479.21
其他货币资金                                                    70,172,235.21                         56,534,842.35
合计                                                           121,932,301.90                        212,897,976.45
其他说明
期末其他货币资金中为开具银行承兑汇票而存入的保证金70,120,000.00元，支付宝账户余额52,235.21元。
2、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                          单位： 元
                    项目                            期末余额                              期初余额
银行承兑票据                                                     2,250,000.00                         23,918,500.86
合计                                                             2,250,000.00                         23,918,500.86
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                          单位： 元
                    项目                        期末终止确认金额                    期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                    38,205,632.30
                                                                          上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                                                                   38,205,632.30
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                         单位： 元
                                          期末余额                                                 期初余额
                         账面余额             坏账准备                       账面余额                坏账准备
       类别
                                                      计提比 账面价值                                                    账面价值
                      金额       比例      金额                            金额      比例       金额        计提比例
                                                        例
按信用风险特征组
                     56,675,2             2,939,67              53,735,56 81,891,             4,197,172                 77,694,277.
合计提坏账准备的                100.00%                 5.19%                       100.00%                     5.13%
                       41.22                  6.06                   5.16 449.63                      .00
应收账款
                     56,675,2             2,939,67              53,735,56 81,891,             4,197,172                 77,694,277.
合计                            100.00%                 5.19%                       100.00%                     5.13%
                       41.22                  6.06                   5.16 449.63                      .00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元
                                                                           期末余额
              账龄
                                          应收账款                         坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                          56,240,756.30                     2,812,037.82                             5.00%
1 年以内小计                                      56,240,756.30                     2,812,037.82                             5.00%
1至2年                                               320,514.57                        32,051.46                           10.00%
2至3年                                                 8,989.78                         1,797.96                           20.00%
3至4年                                                22,383.51                        11,191.76                           50.00%
5 年以上                                              82,597.06                        82,597.06                          100.00%
合计                                              56,675,241.22                     2,939,676.06                             5.19%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
                                                                    上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,257,495.94 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                  单位： 元
                  单位名称                        收回或转回金额                                收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    期末余额前5名的应收账款合计数为32,055,904.84元，占应收账款期末余额合计数的比例为56.56%，相
应计提的坏账准备合计数为1,602,795.24元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                  单位： 元
                                          期末余额                                          期初余额
           账龄
                               金额                   比例                       金额                      比例
1 年以内                         1,343,965.03                   92.61%              852,774.79                      92.61%
1至2年                                74,511.58                 5.13%                   28,516.92                    3.10%
2至3年                                 7,232.47                 0.50%                   31,344.54                    3.40%
3 年以上                              25,571.00                 1.76%                    8,218.92                    0.89%
合计                             1,451,280.08           --                          920,855.17              --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前5名的预付款项合计数为1,051,882.08元，占预付款项期末余额合计数的比例为67.48%。
其他说明：
6、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                             期末余额                                   期初余额
定期存款                                                          1,497,439.13                                   145,842.91
理财产品                                                            777,808.22                              1,277,597.40
合计                                                              2,275,247.35                              1,423,440.31
                                                                          上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                         单位： 元
                                          期末余额                                                 期初余额
                         账面余额             坏账准备                       账面余额                坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                   账面价值
                      金额       比例       金额                           金额      比例       金额        计提比例
                                                         例
按信用风险特征组
                     12,097,7              1,346,17             10,751,58 12,107,             1,331,474                10,776,421.
合计提坏账准备的                100.00%                11.13%                       100.00%                   11.00%
                       61.87                   7.38                  4.49 895.70                      .61
其他应收款
                     12,097,7              1,346,17             10,751,58 12,107,             1,331,474                10,776,421.
合计                            100.00%                11.13%                       100.00%                   11.00%
                       61.87                   7.38                  4.49 895.70                      .61
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元
                                                                           期末余额
              账龄
                                          其他应收款                       坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                            1,056,053.79                      52,802.68                             5.00%
1 年以内小计                                        1,056,053.79                      52,802.68                             5.00%
1至2年                                             10,705,497.25                    1,070,549.73                           10.00%
2至3年                                                138,494.83                      27,698.97                            20.00%
3至4年                                                  5,180.00                       2,590.00                            50.00%
5 年以上                                              192,536.00                     192,536.00                           100.00%
合计                                               12,097,761.87                    1,346,177.38                           11.13%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 14,702.77 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
                                                                         上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                   单位： 元
                  单位名称                          转回或收回金额                                 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                   单位： 元
                  款项性质                           期末账面余额                                期初账面余额
押金保证金                                                              173,723.70                                285,319.82
应收暂付款                                                             1,162,196.15                             1,091,733.86
股权转让款                                                            10,690,000.00                           10,690,000.00
暂借款                                                                   71,842.02                                 40,842.02
合计                                                                  12,097,761.87                           12,107,895.70
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                      占其他应收款期末
       单位名称           款项的性质         期末余额                  账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                      余额合计数的比例
仇黎明                股权转让款              10,690,000.00 1-2 年                              88.36%          1,069,000.00
邱洪镇                应收暂付款                  250,000.00 1 年内                              2.07%             12,500.00
陕西北人印刷机械
                      应收暂付款                  136,877.83 2-3 年                              1.13%             27,375.57
有限责任公司
国网上海市电力公
                      应收暂付款                  127,890.00 1 年内                              1.06%              6,394.50
司
吴盛勇                应收暂付款                  100,000.00 1 年内                              0.83%              5,000.00
合计                           --             11,304,767.83             --                      93.45%          1,120,270.07
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                                   单位： 元
                                       期末余额                                               期初余额
       项目
                       账面余额        跌价准备         账面价值              账面余额        跌价准备          账面价值
原材料                117,117,620.52                  117,117,620.52          60,384,701.34                   60,384,701.34
                                                                   上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
在产品             31,542,205.52                   31,542,205.52     28,462,720.31                         28,462,720.31
库存商品          218,027,150.14     237,953.22   217,789,196.92    151,822,242.51          237,953.22    151,584,289.29
周转材料            2,720,115.36                    2,720,115.36      1,982,848.71                          1,982,848.71
消耗性生物资产                                                                                                      0.00
建造合同形成的
已完工未结算资                                                                                                      0.00
产
合计              369,407,091.54     237,953.22   369,169,138.32    242,652,512.87          237,953.22    242,414,559.65
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                               单位： 元
                                        本期增加金额                       本期减少金额
       项目         期初余额                                                                               期末余额
                                     计提            其他           转回或转销          其他
库存商品                237,953.22                                                                           237,953.22
合计                    237,953.22                                                                           237,953.22
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                               单位： 元
                           项目                                                      金额
其他说明：
9、其他流动资产
                                                                                                               单位： 元
                 项目                              期末余额                                    期初余额
银行理财产品                                                  280,960,000.00                              311,990,000.00
预缴所得税                                                                                                     19,386.02
待抵扣进项税额                                                  1,355,792.08
留底增值税                                                     12,714,445.92                                   55,842.58
合计                                                          295,030,238.00                              312,065,228.60
其他说明：
                                                                            上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
注：宁波银行的1,596万元理财产品被作为银行承兑汇票的保证金质押给了宁波银行。
10、长期股权投资
                                                                                                                     单位： 元
                                                       本期增减变动
被投资单                                权益法下                            宣告发放                                 减值准备
           期初余额                                  其他综合 其他权益                 计提减值          期末余额
   位                  追加投资 减少投资 确认的投                           现金股利              其他               期末余额
                                                     收益调整     变动                   准备
                                         资损益                              或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海姚众
互动文化
           74,865.76                                                                                     74,865.76
传播有限
责任公司
上海姚记
清科投资
           5,303,329                                                                                     5,298,769
合伙企业                                 -4,560.24
                 .59                                                                                           .35
（有限合
伙）
上海细胞
治疗工程
           144,108,2 10,000,00           -8,336,96              18,483,45                                164,254,7
技术研究
               42.32       0.00               1.05                   3.91                                   35.18
中心有限
公司
上海姚记
           6,748,371                                                                                     6,776,057
悠彩网络                                 27,686.28
                 .59                                                                                           .87
科技有限
                                                                          上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司
上海摩巴
           2,114,117 1,312,500            -2,487,63                                                     938,985.9
网络科技
                    .48    .00                1.54
有限公司
中德索罗
门自行车
           18,206,97                      -74,699.9                                                     18,132,27
（北京）
                   5.19                           9                                                          5.20
有限责任
公司
           176,555,9 11,312,50            -10,876,1           18,483,45                                 195,475,6
小计                               0.00                0.00                    0.00     0.00     0.00
                  01.93   0.00               66.54                 3.91                                    89.30
           176,555,9 11,312,50            -10,876,1           18,483,45                                 195,475,6
合计                               0.00                0.00                    0.00     0.00     0.00
                  01.93   0.00               66.54                 3.91                                    89.30
其他说明
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位： 元
           项目              房屋、建筑物             土地使用权                  在建工程                   合计
一、账面原值
     1.期初余额                  134,187,484.62                                                             134,187,484.62
     2.本期增加金额
     （1）外购
     （2）存货\固定资产
\在建工程转入
     （3）企业合并增加
     3.本期减少金额
     （1）处置
     （2）其他转出
     4.期末余额                  134,187,484.62                                                             134,187,484.62
二、累计折旧和累计摊
销
     1.期初余额                    9,701,493.08                                                                9,701,493.08
                                                                   上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    2.本期增加金额               2,360,757.81                                                        2,360,757.81
    （1）计提或摊销              2,360,757.81                                                        2,360,757.81
    3.本期减少金额
    （1）处置
    （2）其他转出
    4.期末余额                  12,062,250.89                                                       12,062,250.89
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
    （1）计提
    3、本期减少金额
    （1）处置
    （2）其他转出
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值             122,125,233.73                                                      122,125,233.73
    2.期初账面价值             124,485,991.54                                                      124,485,991.54
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
12、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                        单位： 元
       项目           房屋及建筑物         通用设备            专用设备          运输工具            合计
一、账面原值：
  1.期初余额           132,159,286.15           9,645,938.85   313,668,443.98     11,752,790.83    467,226,459.81
  2.本期增加金额           403,407.77            216,948.39         47,880.37       836,213.67       1,504,450.20
    （1）购置              403,407.77            216,948.39         47,880.37        21,367.52        689,604.05
                                                         上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     （2）在建工程
                                                                          814,846.15        814,846.15
转入
     （3）企业合并
增加
  3.本期减少金额                                       4,300,000.00       135,059.88       4,435,059.88
     （1）处置或报
                                                       4,300,000.00       135,059.88       4,435,059.88
废
  4.期末余额         132,562,693.92   9,862,887.24   309,416,324.35    12,453,944.62     464,295,850.13
二、累计折旧
  1.期初余额          61,290,546.18   5,582,795.85   166,510,186.94      5,623,839.27    239,007,368.24
  2.本期增加金额       2,610,300.16    497,001.28     14,232,660.33       913,811.56      18,253,773.33
     （1）计提         2,610,300.16    497,001.28     14,232,660.33       913,811.56      18,253,773.33
  3.本期减少金额                                       4,085,000.00       128,306.89       4,213,306.89
     （1）处置或报
                                                       4,085,000.00       128,306.89       4,213,306.89
废
  4.期末余额          63,900,846.34   6,079,797.13   176,657,847.27      6,409,343.94    253,047,834.68
三、减值准备
  1.期初余额                                            177,250.00                          177,250.00
  2.本期增加金额
     （1）计提
  3.本期减少金额
     （1）处置或报
废
  4.期末余额                                            177,250.00                          177,250.00
四、账面价值
  1.期末账面价值      68,661,847.58   3,783,090.11   132,581,227.08      6,044,600.68    211,070,765.45
  2.期初账面价值      70,868,739.97   4,063,143.00   146,981,007.04      6,128,951.56    228,041,841.57
                                                                                    上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
13、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                                  单位： 元
                                              期末余额                                                  期初余额
    项目
                         账面余额             减值准备              账面价值             账面余额       减值准备           账面价值
年产 2 亿副扑克
牌生产线项目
年产 2 亿副扑克
牌生产基地建设           95,478,359.55                              95,478,359.55       57,658,482.57                      57,658,482.57
项目
姚记集团总部经
                         27,479,644.15                              27,479,644.15       26,315,399.29                      26,315,399.29
济园
设备安装工程              1,301,016.37                               1,301,016.37        1,217,520.00                       1,217,520.00
零星工程                  1,334,723.27                               1,334,723.27          441,523.46                            441,523.46
合计                    125,593,743.34                             125,593,743.34       85,632,925.32                      85,632,925.32
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                                  单位： 元
                                              本期转                            工程累                       其中：本
                                                          本期其                                    利息资              本期利
项目名                  期初余    本期增      入固定                 期末余     计投入     工程进            期利息                资金来
            预算数                                        他减少                                    本化累              息资本
   称                     额      加金额      资产金                   额       占预算       度              资本化                    源
                                                           金额                                     计金额               化率
                                                额                               比例                         金额
年产 2 亿
副扑克      68,000,0                                                                                                              募股资
                                                                                85.56% 100%
牌生产          00.00                                                                                                             金
线项目
年产 2 亿
副扑克
            205,731, 57,658,4 37,819,8                               95,478,3                                                     募股资
牌生产                                                                          56.38% 60%
               222.80     82.57     76.98                              59.55                                                      金
基地建
设项目
姚记集
                        26,315,3 1,164,24                            27,479,6
团总部                                                                                                                            其他
                          99.29      4.86                              44.15
经济园
设备安                  1,217,52 898,342. 814,846.                   1,301,01
                                                                                                                                  其他
装工程                     0.00          52          15                  6.37
零星工                  441,523. 893,199.                            1,334,72                                                     其他
                                                                                上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
程                       46       81                             3.27
           273,731, 85,632,9 40,775,6 814,846.            125,593,
合计                                                                       --         --                                 --
             222.80    25.32   64.17       15               743.34
14、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
15、油气资产
□ 适用 √ 不适用
16、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                                     单位： 元
         项目            土地使用权              专利权                 非专利技术                                合计
一、账面原值
     1.期初余额           331,689,909.12         14,600,000.00                                                  346,289,909.12
     2.本期增加金
额
         （1）购置
         （2）内部研
发
         （3）企业合
并增加
  3.本期减少金额
         （1）处置
     4.期末余额           331,689,909.12         14,600,000.00                                                  346,289,909.12
二、累计摊销
     1.期初余额            23,223,802.22           486,666.68                                                    23,710,468.90
                                                              上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     2.本期增加金
                           3,837,951.48     730,000.02                                          4,567,951.50
额
       （1）计提           3,837,951.48     730,000.02                                          4,567,951.50
     3.本期减少金
额
       （1）处置
     4.期末余额           27,061,753.70    1,216,666.70                                        28,278,420.40
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金
额
       （1）计提
     3.本期减少金
额
     （1）处置
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价
                         304,628,155.42   13,383,333.30                                       318,011,488.72
值
     2.期初账面价
                         308,466,106.90   14,113,333.32                                       322,579,440.22
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
17、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                   单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额             本期增加                      本期减少               期末余额
       项
浙江万盛达扑克
                    172,986,024.70                                                            172,986,024.70
有限公司
索罗门实业（天        2,700,024.01                                                              2,700,024.01
                                                                                上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
津）有限公司
       合计           175,686,048.71                                                                                 175,686,048.71
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                           单位： 元
                                               期末余额                                                期初余额
           项目
                             可抵扣暂时性差异              递延所得税资产            可抵扣暂时性差异         递延所得税资产
资产减值准备                            3,354,879.27                   838,719.83             4,612,375.22               1,153,093.82
内部交易未实现利润                     26,782,324.01                  2,410,409.16
固定资产折旧递延                         285,291.00                     71,322.75              285,291.00                  71,322.75
递延收益                               13,000,000.00                  3,250,000.00           13,000,000.00               3,250,000.00
合计                                   43,422,494.28                  6,570,451.74           17,897,666.22               4,474,416.57
（2）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                           单位： 元
                     项目                                     期末余额                                    期初余额
可抵扣暂时性差异                                                              1,453,640.17                               1,396,622.86
可抵扣亏损                                                                    6,508,230.42                               6,624,744.51
合计                                                                          7,961,870.59                               8,021,367.37
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                           单位： 元
              年份                          期末金额                            期初金额                          备注
2020 年                                                5,354,650.97                     5,363,945.52
2021 年                                                1,153,579.45                     1,260,798.99
合计                                                   6,508,230.42                     6,624,744.51               --
其他说明：
19、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                                           单位： 元
                     项目                                     期末余额                                    期初余额
                                                                 上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
保证借款                                                      50,000,000.00
保证及抵押借款                                                                                      100,000,000.00
合计                                                          50,000,000.00                         100,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                         单位： 元
       借款单位             期末余额              借款利率                逾期时间              逾期利率
其他说明：
20、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
21、应付票据
                                                                                                         单位： 元
                    种类                          期末余额                               期初余额
银行承兑汇票                                                 226,260,000.00                         196,810,000.00
合计                                                         226,260,000.00                         196,810,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                         单位： 元
                    项目                          期末余额                               期初余额
工程设备款                                                                                            1,627,802.41
原材料采购款                                                  65,164,783.57                          58,294,888.79
租金                                                            650,630.95                             666,500.00
合计                                                          65,815,414.52                          60,589,191.20
23、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                         单位： 元
                                                         上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                  项目                     期末余额                               期初余额
货款                                                  17,055,435.87                          10,580,457.81
合计                                                  17,055,435.87                          10,580,457.81
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                 单位： 元
         项目            期初余额          本期增加               本期减少               期末余额
一、短期薪酬               12,766,829.53     41,719,093.34            46,849,233.04           7,636,689.83
二、离职后福利-设定提
                              341,431.57      3,360,161.63             3,534,861.88            166,731.32
存计划
三、辞退福利                                  2,954,600.00             2,954,600.00
合计                       13,108,261.10     48,033,854.97            53,338,694.92           7,803,421.15
（2）短期薪酬列示
                                                                                                 单位： 元
         项目            期初余额          本期增加               本期减少               期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                           11,541,574.53     34,596,405.38            39,730,779.81           6,407,200.10
补贴
2、职工福利费                                 3,752,014.87             3,752,014.87
3、社会保险费                 200,726.82      1,869,009.35             1,966,978.52            102,757.65
    其中：医疗保险费          171,953.98      1,542,161.20             1,626,041.30             88,073.88
          工伤保险费           13,727.29        210,703.65              216,799.27                7,631.67
          生育保险费           15,045.55        116,144.50              124,137.95                7,052.10
4、住房公积金                                   405,435.00              405,435.00
5、工会经费和职工教育
                            1,024,528.18      1,096,228.74              994,024.84            1,126,732.08
经费
合计                       12,766,829.53     41,719,093.34            46,849,233.04           7,636,689.83
（3）设定提存计划列示
                                                                                                 单位： 元
         项目            期初余额          本期增加               本期减少               期末余额
1、基本养老保险               323,183.08      3,222,412.98             3,383,919.58            161,676.48
2、失业保险费                  18,248.49        137,748.65              150,942.30                5,054.84
                                                           上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                             341,431.57      3,360,161.63              3,534,861.88            166,731.32
其他说明：
25、应交税费
                                                                                                     单位： 元
                 项目                         期末余额                                期初余额
增值税                                                   1,568,980.27                             9,795,471.62
企业所得税                                               7,232,728.34                            10,975,393.64
个人所得税                                                203,273.45                               223,345.82
城市维护建设税                                             79,984.07                               686,405.74
房产税                                                    124,705.67                               124,705.70
教育费附加                                                 47,172.50                               310,960.26
地方教育附加                                               31,448.34                               207,306.85
土地使用税                                                193,223.75                               111,681.00
河道维护建设费                                                                                        5,316.97
综合基金                                                        2,000.00                            19,902.52
印花税                                                      31,311.40                              111,684.56
文化事业建设费                                                  3,000.00
合计                                                     9,517,827.79                            22,572,174.68
其他说明：
26、应付利息
                                                                                                     单位： 元
                 项目                         期末余额                                期初余额
短期借款应付利息                                           60,416.67                               122,947.92
合计                                                       60,416.67                               122,947.92
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                                     单位： 元
               借款单位                       逾期金额                                逾期原因
其他说明：
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                     单位： 元
                                                                         上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                  项目                                    期末余额                                      期初余额
押金保证金                                                             5,103,575.00                                  4,960,805.63
应付暂收款                                                              348,514.19                                   2,230,758.68
其他                                                                     84,779.83                                     20,591.96
股权收购款[注]                                                        15,000,000.00                                 30,000,000.00
合计                                                                  20,536,869.02                                 37,212,156.27
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                                        单位： 元
                  项目                                    期末余额                               未偿还或结转的原因
其他说明
注：根据公司与浙江万盛达实业有限公司签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》，其他应付款1,500
万元系根据合同尚需支付给浙江万盛达实业有限公司的股权收购款。
28、递延收益
                                                                                                                        单位： 元
    项目             期初余额              本期增加              本期减少                期末余额              形成原因
政府补助                  13,000,000.00                                                       13,000,000.00
合计                      13,000,000.00                                                       13,000,000.00           --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                        单位： 元
                                    本期新增补助金 本期计入营业外                                               与资产相关/与收
     负债项目        期初余额                                              其他变动              期末余额
                                          额              收入金额                                                   益相关
年产 6 亿副扑克
牌生产线建设项      13,000,000.00                                                               13,000,000.00 与资产相关
目
合计                13,000,000.00                                                               13,000,000.00           --
其他说明：
    根据上海市经济和信息化委员会和上海市财政局颁发的《关于下达2012年第二批市级重点技术改造专
项资金计划的通知》，本公司年产6亿副扑克牌生产线建设项目获得1,858万元项目补助款。2013年度公司
收到项目补助款1,300万元，剩余款项待项目竣工时予以支付。该项目尚未完工。
29、股本
                                                                                                                           单位：元
                                                          本次变动增减（+、-）
                  期初余额                                                                                           期末余额
                                发行新股           送股        公积金转股             其他              小计
                                                                   上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股份总数          397,169,187.00                                                                    397,169,187.00
其他说明：
30、资本公积
                                                                                                         单位： 元
           项目                    期初余额          本期增加               本期减少             期末余额
资本溢价（股本溢价）                515,483,516.41          3,198.68                                515,486,715.09
其他资本公积                         22,565,612.96     18,483,453.91                                 41,049,066.87
合计                                538,049,129.37     18,486,652.59                                556,535,781.96
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本溢价（股本溢价增加3,198.68元系收购上海姚记扑克销售有限公司2%股权所致。
本期资本公积——其他资本公司增加18,483,453.91元系长期股权投资其他权益变动所致。
31、盈余公积
                                                                                                         单位： 元
           项目                    期初余额          本期增加               本期减少             期末余额
法定盈余公积                         67,461,084.41                                                   67,461,084.41
合计                                 67,461,084.41                                                   67,461,084.41
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
32、未分配利润
                                                                                                         单位： 元
                       项目                                本期                              上期
调整前上期末未分配利润                                            499,867,796.75                    453,503,437.76
调整后期初未分配利润                                              499,867,796.75                    453,503,437.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                 35,714,371.50                     97,464,050.12
减：提取法定盈余公积                                                                                 13,699,691.13
    应付普通股股利                                                                                   37,400,000.00
期末未分配利润                                                    535,582,168.25                    499,867,796.75
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
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33、营业收入和营业成本
                                                                                                            单位： 元
                                 本期发生额                                         上期发生额
           项目
                         收入                    成本                       收入                     成本
主营业务                 271,993,008.02         198,787,651.43              326,201,486.78       233,470,920.27
其他业务                  12,978,396.88           3,277,112.80                9,139,422.24            1,757,354.47
合计                     284,971,404.90         202,064,764.23              335,340,909.02       235,228,274.74
34、税金及附加
                                                                                                            单位： 元
                  项目                        本期发生额                                上期发生额
城市维护建设税                                              726,569.80                                1,312,390.70
教育费附加                                                  333,319.95                                  671,540.74
房产税                                                     1,901,309.27
土地使用税                                                 1,429,048.30
车船使用税                                                       9,660.00
印花税                                                      187,370.54
地方教育费附加                                              222,213.30                                  447,693.83
营业税                                                                                                  222,215.52
合计                                                       4,809,491.16                               2,653,840.79
其他说明：
35、销售费用
                                                                                                            单位： 元
                  项目                        本期发生额                                上期发生额
职工薪酬                                                    870,857.48                                  849,702.48
广告宣传费                                                 1,088,504.65                                 799,043.69
折旧费                                                       74,572.32                                      69,320.76
差旅费                                                      536,791.34                                  413,267.18
业务招待费                                                  136,103.35                                  279,523.37
办公费                                                       45,645.14                                      67,647.20
运杂费                                                       30,013.33                                  267,372.94
其他                                                         13,567.80                                        987.00
合计                                                       2,796,055.41                               2,746,864.62
                                       上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
36、管理费用
                                                                             单位： 元
               项目    本期发生额                           上期发生额
职工薪酬                            11,170,417.84                         6,078,701.27
财产保险费                            135,732.75                           260,995.70
办公费                               1,642,106.50                         1,110,755.82
差旅费                                993,426.21                          1,203,072.14
折旧与无形资产摊销费                 8,816,878.36                         6,465,417.98
业务招待费                           1,987,296.69                         1,381,784.24
中介机构费                            363,172.33                           858,433.86
技术开发费                           1,648,529.78                         1,903,480.55
修理费                                551,288.18                           221,911.21
税费                                  130,001.13                          3,204,128.79
其他                                   15,377.40                           107,765.76
合计                                27,454,227.17                        22,796,447.32
其他说明：
37、财务费用
                                                                             单位： 元
               项目    本期发生额                           上期发生额
利息支出                             1,628,367.57                         3,399,409.02
利息收入                            -3,951,421.12                        -1,358,675.31
手续费                                144,844.12                           107,094.48
汇兑损益                               -18,143.10                           -10,307.00
合计                                -2,196,352.53                         2,137,521.19
其他说明：
38、资产减值损失
                                                                             单位： 元
               项目    本期发生额                           上期发生额
一、坏账损失                        -1,200,478.63                        -1,134,440.53
合计                                -1,200,478.63                        -1,134,440.53
                                                                         上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
39、投资收益
                                                                                                                       单位： 元
                    项目                                   本期发生额                                  上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                             -10,876,166.54                            -5,165,744.13
持有理财产品取得的投资收益                                                1,935,744.67                              2,606,780.45
合计                                                                      -8,940,421.87                            -2,558,963.68
其他说明：
40、营业外收入
                                                                                                                       单位： 元
                                                                                                   计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                        上期发生额
                                                                                                              额
非流动资产处置利得合计                          891,097.08                          72,591.15                        891,097.08
其中：固定资产处置利得                          891,097.08                          72,591.15                        891,097.08
政府补助                                      9,309,178.72                         400,000.00                       9,309,178.72
罚没收入                                            10,572.00                       44,020.00                         10,572.00
其他                                                 1,740.17                             660.00                        1,740.17
合计                                         10,212,587.97                         517,271.15                      10,212,587.97
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                       单位： 元
                                                       补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目      发放主体     发放原因     性质类型
                                                       响当年盈亏          贴               额           额         与收益相关
                                       因符合地方
                                       政府招商引
             江桥镇人民
奖励款                     奖励        资等地方性 否                否                 174,000.00      400,000.00 与收益相关
             政府
                                       扶持政策而
                                       获得的补助
                                       因符合地方
                                       政府招商引
             安亭镇人民
财政补助                   补助        资等地方性 否                否                6,650,000.00                 与收益相关
             政府
                                       扶持政策而
                                       获得的补助
                                       因符合地方
             浙江省兰溪
财政补助                   补助        政府招商引 否                否                2,485,178.72                 与收益相关
             市人民政府
                                       资等地方性
                                                                       上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                       扶持政策而
                                       获得的补助
合计                 --           --        --              --           --         9,309,178.72    400,000.00        --
其他说明：
41、营业外支出
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                                计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                     上期发生额
                                                                                                           额
非流动资产处置损失合计                               4,791.82                         953.94                          4,791.82
其中：固定资产处置损失                               4,791.82                         953.94                          4,791.82
对外捐赠                                                                            20,000.00
罚款支出                                             5,717.13                                                         5,717.13
其他                                                                            161,605.20
合计                                                10,508.95                   182,559.14                          10,508.95
其他说明：
42、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                                     单位： 元
                    项目                               本期发生额                                  上期发生额
当期所得税费用                                                      16,979,149.08                                18,530,906.32
递延所得税费用                                                      -2,096,035.17                                  171,599.00
合计                                                                14,883,113.91                                18,702,505.32
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                                     单位： 元
                           项目                                                        本期发生额
利润总额                                                                                                         52,505,355.24
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                                  13,126,338.81
子公司适用不同税率的影响                                                                                         -1,470,405.28
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                                   231,603.30
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                                      -29,128.52
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏                                                              3,024,705.60
                                                       上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
损的影响
所得税费用                                                                               14,883,113.91
其他说明
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
利息收入                                             2,599,667.59                          796,870.94
政府补助                                             9,309,178.72                          400,000.00
收回承兑汇票保证金                                  59,524,000.00                         9,000,000.00
租金收入                                             8,497,920.86                         8,047,988.09
收到房屋租赁押金                                                                          4,000,000.00
其他                                                   10,672.17                           283,362.35
合计                                                79,941,439.34                        22,528,221.38
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
期间费用                                             7,877,046.38                         7,605,236.13
支付承兑汇票保证金                                  73,120,000.00                         2,400,000.00
对外捐赠支出                                                                                20,000.00
其他                                                 1,269,897.96                          161,605.20
合计                                                82,266,944.34                        10,186,841.33
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
收回索罗门借款                                                                           26,411,222.80
合计                                                                                     26,411,222.80
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
                                                           上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                                 单位： 元
                项目                       本期发生额                           上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                 单位： 元
                项目                       本期发生额                           上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                 单位： 元
                项目                       本期发生额                           上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                 单位： 元
               补充资料                     本期金额                              上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：             --                                   --
净利润                                                  37,622,241.33                        49,985,643.90
加：资产减值准备                                        -1,200,478.63                         -1,134,440.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                        20,329,426.68                        14,399,469.57
物资产折旧
无形资产摊销                                             4,567,951.50                         3,550,603.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                          -886,305.26                            -71,637.21
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                           1,610,224.47                         3,327,122.30
投资损失（收益以“－”号填列）                           8,940,421.87                         2,558,963.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                -2,096,035.17                           171,599.00
存货的减少（增加以“－”号填列）                     -126,754,578.67                         -10,718,098.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                        17,555,317.33                        28,369,222.32
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填                  26,398,437.89                        -17,101,616.71
                                                                  上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
列）
其他                                                                                                      681,554.73
经营活动产生的现金流量净额                                    -13,913,376.66                            74,018,385.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                       --                                      --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：                        --                                      --
现金的期末余额                                                 51,812,301.90                           151,327,106.69
减：现金的期初余额                                            156,373,976.45                           183,118,150.08
现金及现金等价物净增加额                                    -104,561,674.55                            -31,791,043.39
（2）现金和现金等价物的构成
                                                                                                            单位： 元
                 项目                              期末余额                                 期初余额
一、现金                                                       51,812,301.90                           156,373,976.45
其中：库存现金                                                   137,507.49                               106,654.89
       可随时用于支付的银行存款                                51,622,559.20                           156,256,479.21
       可随时用于支付的其他货币资金                                52,235.21                                10,842.35
三、期末现金及现金等价物余额                                   51,812,301.90                           156,373,976.45
其他说明：
45、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
46、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                            单位： 元
                 项目                            期末账面价值                               受限原因
货币资金                                                       70,120,000.00 保证金存款，流动性受限
固定资产                                                       45,349,814.16 银行借款和应付票据抵押
无形资产                                                       36,547,520.09 银行借款和应付票据抵押
其他流动资产                                                   15,960,000.00 应付票据质押
合计                                                          167,977,334.25                   --
其他说明：
                                                                 上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                     单位： 元
              项目                期末外币余额                   折算汇率              期末折算人民币余额
货币资金                               --                           --                                  583.49
其中：美元                                         9.83 6.7744                                           66.59
       欧元                                       66.70 7.7496                                          516.90
应收账款                               --                           --                                1,311.25
其中：美元                                       193.56 6.7744                                        1,311.25
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
48、其他
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
    万盛达扑克公司投资设立了全资子公司拉萨华盛新通贸易有限公司，于2017年1月9日取得拉萨经济技
术开发区工商行政管理局核发的统一社会信用代码为91540091MA6T1Y416M的营业执照，注册资本1,000
万元。
    本公司投资设立了全资子公司拉萨硕通贸易有限公司，于2017年1月9日取得拉萨经济技术开发区工商
行政管理局核发的统一社会信用代码为91540091MA6T1Y432B的营业执照，注册资本2,000万元。
    故报告期将拉萨华盛新通贸易有限公司和拉萨硕通贸易有限公司纳入合并报表范围。
                                                                    上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                                 持股比例
  子公司名称       主要经营地        注册地         业务性质                                                取得方式
                                                                         直接               间接
启东姚记扑克实
                 江苏省启东市   江苏省启东市     制造业                    100.00%                      设立
业有限公司
上海姚记印务实
                 上海市         上海市           商业                      100.00%                      设立
业有限公司
上海姚记扑克销
                 上海市         上海市           商业                       42.00%                      设立
售有限公司
上海姚记网络科
                 上海市         上海市           电子科技                   69.00%                      设立
技有限公司
浙江万盛达扑克
                 浙江省兰溪市   浙江省兰溪市     制造业                     88.75%                      合并
有限公司
索罗门实业（天
                 天津市武清区                    制造业                    100.00%                      合并
津）有限公司
拉萨硕通贸易有
                 拉萨市         拉萨市           商业                      100.00%                      设立
限公司
拉萨华盛新通贸
                 拉萨市         拉萨市           商业                      100.00%                      设立
易有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
    根据姚记销售公司股东会决议和投资协议约定，本公司委派董事在姚记销售公司董事会成员中占多
数，姚记销售公司董事长、总经理和财务负责人均由本公司委派，本公司实质控制姚记销售公司的财务和
经营决策，故纳入合并财务报表。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                               单位： 元
                                               本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
     子公司名称           少数股东持股比例                                                         期末少数股东权益余额
                                                        损益                    派的股利
上海姚记扑克销售有限                  58.00%                823,096.48                                     18,285,135.85
                                                                                  上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司
上海姚记网络科技有限
                                                 31.00%                     2,881.31                                                699,504.28
公司
浙江万盛达扑克有限公
                                                 11.25%                   990,139.85                                          25,254,777.33
司
拉萨华盛新通贸易有限
                                                 11.25%                    91,752.19                                                 91,752.19
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                     单位： 元
                                      期末余额                                                         期初余额
 子公司
          流动资      非流动       资产合    流动负       非流动   负债合      流动资    非流动     资产合     流动负      非流动     负债合
  名称
             产        资产          计         债         负债      计          产       资产        计         债         负债        计
上海姚
记扑克    54,847,9 715,579. 55,563,5 24,037,4                      24,037,4 93,507,9 1,069,09 94,576,9 64,470,0                       64,470,0
销售有        63.93          82      43.75       47.46               47.46       07.05      1.11      98.16      33.73                  33.73
限公司
上海姚
记网络    2,406,62                2,406,62 150,161.                150,161. 2,397,33               2,397,33 150,161.                  150,161.
科技有         7.04                   7.04           63                   63      2.49                 2.49           63
限公司
浙江万
盛达扑    286,364, 53,210,0 339,574, 149,412,                      149,412, 184,508, 56,490,2 240,999, 60,804,2                       60,804,2
克有限       069.89     82.37       152.26      322.18              322.18      964.96     23.36     188.32      39.87                  39.87
公司
拉萨华
盛新通    28,999,5 99,332.2 29,098,9 20,329,3                      20,329,3
贸易有        79.51           3      11.74       32.86               32.86
限公司
                                                                                                                                     单位： 元
                                          本期发生额                                                   上期发生额
子公司名称                                       综合收益总 经营活动现                                         综合收益总 经营活动现
                  营业收入          净利润                                       营业收入          净利润
                                                      额           金流量                                             额            金流量
上海姚记扑
               199,300,553.                                                     314,828,829.
克销售有限                        1,419,131.86 1,419,131.86        -85,243.89                    2,636,900.54 2,636,900.54 -2,542,867.44
                         71
公司
上海姚记网                           9,294.55         9,294.55       9,294.55                      11,641.04      11,641.04           9,074.59
                                                                         上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
络科技有限
公司
浙江万盛达
                68,925,947.2
扑克有限公                     9,966,881.63 9,966,881.63 7,842,164.31
司
拉萨华盛新
                64,906,690.5
通贸易有限                     8,769,578.88 8,769,578.88     91,660.46
公司
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
     报告期公司以598,940.61元受让姚常旭持有的上海姚记扑克销售有限公司2%的股份，上述股权转让已于2017年5月办妥
股权转让手续。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                             单位： 元
购买成本/处置对价                                                                                           598,940.61
--现金                                                                                                      598,940.61
购买成本/处置对价合计                                                                                       598,940.61
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额                                                             602,139.29
差额                                                                                                          3,198.68
其中：调整资本公积                                                                                            3,198.68
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                                    持股比例           对合营企业或联
合营企业或联营
                     主要经营地             注册地         业务性质                                    营企业投资的会
     企业名称                                                                直接              间接
                                                                                                         计处理方法
上海姚记清科投
                                                      投资管理、投资
资合伙企业（有 上海                  上海                                       94.00%                 权益法核算
                                                      咨询
限合伙）
上海细胞治疗工
                   上海              上海             细胞治疗技术              20.12%                 权益法核算
程技术研究中心
                                                                上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
有限公司
上海姚记悠彩网
                 上海          上海          网络技术开发               25.77%                权益法核算
络科技有限公司
中德索罗门自行
                                             自行车生产与销
车（北京）有限 北京            北京                                     19.50%                权益法核算
                                             售
公司
上海摩巴网络科
                 上海          上海          游戏开发与运营             43.75%                权益法核算
技有限公司
上海姚众互动文
化传播有限责任 上海            上海          网络游戏平台               49.00%                权益法核算
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
    根据姚记清科合伙企业合伙协议：唯一普通合伙人为上海清科创业投资管理有限公司，有限合伙人为
本公司。公司对清科姚记基金有限合伙公司的平时的投资、日常运营均由普通合伙人负责，公司对其不具
有控制权，但对其有重大影响。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
       公司持有中德索罗门公司19.5%的股权，因公司向其委派董事，故对其经营和财务决策具有重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                       单位： 元
                                           期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额
流动资产                                                    365,502,744.18                      177,677,004.46
非流动资产                                                  239,928,172.37                      236,643,051.24
资产合计                                                    605,430,916.55                      414,320,015.70
流动负债                                                    207,226,654.92                       76,664,585.04
非流动负债                                                   35,000,000.00                       35,234,500.00
负债合计                                                    242,226,654.92                      111,899,085.04
少数股东权益                                                -28,927,706.47                      -25,901,565.29
归属于母公司股东权益                                        392,131,968.10                      328,322,495.95
按持股比例计算的净资产份额                                   84,724,223.32                       74,029,358.92
--商誉                                                      110,714,735.01                      102,489,883.01
--其他                                                           36,730.97                             36,660.00
对联营企业权益投资的账面价值                                195,475,689.30                      176,555,901.93
营业收入                                                     74,019,413.92                       48,453,555.00
净利润                                                      -41,717,168.15                      -21,176,153.32
                                                                  上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
综合收益总额                                                  -41,717,168.15                       -21,176,153.32
其他说明
十、与金融工具相关的风险
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股
东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
    本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批
准管理这些风险的政策，概括如下。
     1.    信用风险
    信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
    本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
    1. 银行存款
    本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
    1. 应收款项
    本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户
进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
    由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2017年6月30日，本公司应收账款的56.56%(2016年
12月31日：44.68%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
    本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
 项 目                                               期末数
                   未逾期未减值                   已逾期未减值                          合计
                                       1年以内         1-2年           2年以上
应收票据                2,250,000.00                                                    2,250,000.00
 小 计                  2,250,000.00                                                    2,250,000.00
    (续上表)
 项 目                                               期初数
                   未逾期未减值                  已逾期未减值                          合计
                                       1年以内         1-2年          2年以上
应收票据              23,918,500.86                                                    23,918,500.86
 小 计                23,918,500.86                                                    23,918,500.86
     1.    流动风险
    流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源
于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预
期的现金流量。
    为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融
资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资
                                                                        上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本开支。
    金融负债按剩余到期日分类
  项 目                                                     期末数
                         账面价值          未折现合同金额            1年以内            1-3年    3年以上
金融负债
银行借款                   50,000,000.00       51,951,458.33            51,951,458.33
应付票据                  226,260,000.00      226,260,000.00         226,260,000.00
应付账款                   65,815,414.52       65,815,414.52            65,815,414.52
应付利息                       60,416.67           60,416.67                60,416.67
其他应付款                 20,536,869.02       20,536,869.02            20,536,869.02
  小 计                   362,672,700.21      364,624,158.54         364,624,158.54
    (续上表)
  项 目                                                        期初数
                         账面价值          未折现合同金额            1年以内            1-3年      3年以上
金融负债
银行借款                  100,000,000.00      102,100,687.50         102,100,687.50
应付票据                  196,810,000.00      196,810,000.00         196,810,000.00
应付账款                   60,589,191.20       60,589,191.20            60,589,191.20
应付利息                     122,947.92           122,947.92              122,947.92
其他应付款                 37,212,156.27       37,212,156.27            37,212,156.27
  小 计                   394,734,295.39      396,834,982.89         396,834,982.89
     1.      市场风险
    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
和外汇风险。
           1. 利率风险
           利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率
    变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
           截至2017年6月30日，本公司没有以浮动利率计息的银行借款(2016年12月31日公司以浮动利率计息的银行借款为
   0)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
    1. 外汇风险
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
   母公司名称             注册地             业务性质            注册资本          母公司对本企业的 母公司对本企业的
                                                                    上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                     持股比例           表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是姚氏家族。
其他说明：
    姚氏家族构成及持股比例如下：
  姓 名                                    持有股份数                占注册资本比例（%）
姚朔斌                                              70,502,252.00                               17.74
姚晓丽                                              70,002,252.00                               17.63
姚文琛                                              46,301,232.00                               11.66
姚硕榆                                              42,002,252.00                               10.58
邱金兰                                              17,002,252.00                                4.28
  合 计                                           245,810,240.00                                61.89
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                    合营或联营企业名称                                           与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
                        其他关联方名称                                     其他关联方与本企业关系
启东智杰文体用品有限公司                                    同受实际控制人控制
索罗门自行车（天津）有限公司                                联营企业全资子公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                              单位： 元
           承租方名称                    租赁资产种类           本期确认的租赁收入              上期确认的租赁收入
中德索罗门自行车（北京）有
                               办公楼                                                                       294,771.43
限责任公司
                                                                         上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上海细胞治疗工程技术研究
                             宿舍楼                                                                              507,140.00
中心集团有限公司
索罗门自行车（天津）有限公
                             厂房及土地                                          1,395,238.10
司
本公司作为承租方：
                                                                                                                  单位： 元
    出租方名称                    租赁资产种类                  本期确认的租赁费               上期确认的租赁费
启东智杰文体用品有限公司     厂房                                                 634,761.92                     665,000.00
关联租赁情况说明
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                                  单位： 元
      被担保方                担保金额                 担保起始日                担保到期日         担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
                                                                                                                  单位： 元
       担保方                 担保金额                 担保起始日                担保到期日         担保是否已经履行完毕
姚文琛、邱金兰                      8,000,000.00 2017 年 02 月 24 日       2017 年 08 月 24 日     是
姚文琛、邱金兰                      8,000,000.00 2017 年 03 月 29 日       2017 年 09 月 29 日     否
姚文琛、邱金兰                      4,000,000.00 2017 年 06 月 29 日       2017 年 12 月 29 日     否
姚文琛、邱金兰                   12,000,000.00 2017 年 06 月 29 日         2017 年 12 月 29 日     否
姚文琛、邱金兰                   50,000,000.00 2017 年 05 月 24 日         2018 年 05 月 18 日     否
关联担保情况说明
（3）关键管理人员报酬
                                                                                                                  单位： 元
                 项目                                  本期发生额                                上期发生额
关键管理人员报酬                                                       1,607,847.00                             1,558,042.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                  单位： 元
                                                        期末余额                                   期初余额
     项目名称           关联方
                                             账面余额              坏账准备             账面余额              坏账准备
                                                               上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应收账款              中德索罗门公司             510,589.86     38,294.24           510,589.86         2,552.95
（2）应付项目
                                                                                                       单位： 元
           项目名称                     关联方                期末账面余额                  期初账面余额
应付账款                      启东智杰文体用品有限公司                  650,630.95                   666,500.00
其他应付款                    中德索罗门公司                                51,585.00                 51,585.00
                              索罗门自行车（天津）有限公
其他应付款                                                              200,891.48                  1,883,410.05
                              司
7、关联方承诺
    经中国证券监督管理委员会《关于发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2016]1967号)
批准，公司定向增发人民币普通股(A股)股票10,602,910股，每股面值1元，每股发行价格为人民币14.43元，
同时，拟向万盛达实业公司支付现金102,000,000.00元，用于购买万盛达实业公司持有的万盛达扑克公司
85%的股权共计人民币255,000,000.00元。根据本公司与万盛达实业公司签订的《发行股份及支付现金购买
资产协议》及补充协议，万盛达实业公司需达成以下业绩承诺：
    万盛达实业公司承诺万盛达扑克公司2016年、2017年、2018年实现的经审计的扣除非经常性损益后的
净利润分别不低于2,000万元、2,550万元、3,100万元，三年累计不低于7,650万元。
    若万盛达扑克公司2016年期末、2017年期末和2018年期末实现的经审计的补偿测算期间累计净利润存
在低于2,000万元、4,550万元和7,650万元的情况，则万盛达实业公司须就不足部分向本公司进行补偿。
    万盛达扑克公司2016年经审计的扣除非经常性损益的净利润为2,243.48万元，完成2016年度业绩承诺.
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
                                                               上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
    截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
     根据第四届董事会第三次会议及2017年度第一次临时股东大会批准，启东姚记扑克实业有限公司与上海国严实业有限
公司签订《关于索罗门实业（天津）有限公司股权及债权转让协议》。启东姚记公司以4,771.20万元的价格将持有的索罗门
实业（天津）有限公司100%股权转让给上海国严实业有限公司，同时将启东姚记公司对索罗门实业的债权3,376,493.52元以
3,376,493.52元的价格转让给上海国严实业有限公司。截止本财务报表批准报出日，上述股权转让尚未完成。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
    (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
    (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
    (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
    本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部
之间分配。
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                      单位： 元
    项目             扑克牌制作行业        网络信息行业           分部间抵销               合计
                                                                          上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
主营业务收入                      271,993,008.02                                                                271,993,008.02
主营业务成本                      198,787,651.43                                                                198,787,651.43
资产总额                        2,008,779,337.25              2,406,627.04                   57,188.00         2,011,128,776.29
负债总额                          409,959,421.29                150,161.63                   60,197.90          410,049,385.02
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
    1. 投资设立上海姚记食品贸易有限公司
    根据2016 年 2 月 16 日本公司2016年第二次总经理办公会审议通过，本公司与自然人杨庆全、蒋志
书、邵迪飞、黄庆潮、唐承锋、林国富、王金成、蔡文锦、林钟秋共同出资设立上海姚记食品进出口贸易
有限公司，上海姚记食品进出口贸易有限公司注册资本500万元，本公司认缴出资165万元，占注册资本的
33%，上海姚记食品贸易有限公司已于2016年4月24日办妥工商登记手续，取得统一社会信息代码为
91310115MA1K3ARN07的营业执照，截至审计报告日本公司尚未实际出资。
3、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                       单位： 元
                                          期末余额                                              期初余额
                        账面余额              坏账准备                       账面余额              坏账准备
       类别
                                                     计提比 账面价值                                                   账面价值
                      金额       比例      金额                           金额      比例       金额       计提比例
                                                      例
按信用风险特征组
                     10,126,0             608,955.            9,517,066 9,065,5              535,892.6                8,529,678.4
合计提坏账准备的                100.00%               6.01%                        100.00%                    5.91%
                       22.46                   82                   .64    71.04                      0
应收账款
                     10,126,0             608,955.            9,517,066 9,065,5              535,892.6                8,529,678.4
合计                            100.00%               6.01%                        100.00%                    5.91%
                       22.46                   82                   .64    71.04                      0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位： 元
                                                                          期末余额
              账龄
                                          应收账款                        坏账准备                          计提比例
                                                                          上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1 年以内分项
1 年以内                                           9,756,723.54                     487,836.18                          5.00%
1 年以内小计                                       9,756,723.54                     487,836.18                          5.00%
1至2年                                               255,328.57                      25,532.86                         10.00%
2至3年                                                 8,989.78                       1,797.96                         20.00%
3至4年                                                22,383.51                      11,191.76                         50.00%
5 年以上                                              82,597.06                      82,597.06                        100.00%
合计                                              10,126,022.46                     608,955.82                          6.01%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 73,063.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                     单位： 元
                单位名称                                 收回或转回金额                               收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额前5名的应收账款合计数为10,005,318.90元，占应收账款期末余额合计数的比例为99.81%，相应计
提的坏账准备合计数为500,265.95元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                     单位： 元
                                          期末余额                                               期初余额
                         账面余额             坏账准备                      账面余额               坏账准备
       类别
                                                      计提比 账面价值                                                账面价值
                     金额        比例      金额                           金额      比例       金额       计提比例
                                                        例
按信用风险特征组
                    786,989.              201,128.             585,861.0 785,433             199,448.1
合计提坏账准备的                100.00%               25.56%                       100.00%                  25.39% 585,985.55
                           49                  43                     6      .69
其他应收款
                    786,989.              201,128.             585,861.0 785,433             199,448.1
合计                            100.00%               25.56%                       100.00%                  25.56% 585,985.55
                           49                  43                     6      .69
                                                                    上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位： 元
                                                                    期末余额
               账龄
                                     其他应收款                     坏账准备                     计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                      599,858.39                       29,992.92                       5.00%
1 年以内小计                                  599,858.39                       29,992.92                       5.00%
1至2年                                         14,995.10                         1,499.51                     10.00%
3至4年                                            5,000.00                       2,500.00                     50.00%
5 年以上                                      167,136.00                    167,136.00                       100.00%
合计                                          786,989.49                    201,128.43                        25.56%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,680.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                            单位： 元
                 单位名称                          转回或收回金额                             收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                            单位： 元
                 款项性质                            期末账面余额                           期初账面余额
押金保证金                                                          107,216.00                             106,216.00
应收暂付款                                                          607,931.47                             637,375.67
暂借款                                                               71,842.02                              41,842.02
合计                                                                786,989.49                             785,433.69
                                                                       上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                    占其他应收款期末
       单位名称         款项的性质         期末余额              账龄                                     坏账准备期末余额
                                                                                    余额合计数的比例
邱洪镇               应收暂付款                 250,000.00 1 年以内                              31.77%            12,500.00
国网上海市电力公司 应收暂付款                   127,890.00 1 年以内                              16.25%             6,394.50
吴盛勇               应收暂付款                 100,000.00 1 年以内                              12.71%             5,000.00
上海嘉定区投资服务
                     押金保证金                  79,370.00 5 年以上                              10.09%            79,370.00
中心
顾逸仙               应收暂付款                  50,000.00 5 年以上                               6.35%            50,000.00
合计                         --                 607,260.00            --                         77.16%          153,264.50
3、长期股权投资
                                                                                                                   单位： 元
                                     期末余额                                                  期初余额
       项目
                     账面余额        减值准备         账面价值              账面余额           减值准备        账面价值
对子公司投资      803,823,645.61                    803,823,645.61         803,224,705.00                     803,224,705.00
对联营、合营企
                  177,343,414.10                    177,343,414.10         158,348,926.74                     158,348,926.74
业投资
合计              981,167,059.71                    981,167,059.71         961,573,631.74                     961,573,631.74
（1）对子公司投资
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                            本期计提减值准 减值准备期末余
  被投资单位         期初余额        本期增加         本期减少              期末余额
                                                                                                 备               额
上海姚记印务实
                     11,814,705.00                                          11,814,705.00
业有限公司
启东姚记扑克实
                  421,510,000.00                                           421,510,000.00
业有限公司
上海姚记扑克销
                      8,000,000.00     598,940.61                            8,598,940.61
售有限公司
上海姚记网络科
                      6,900,000.00                                           6,900,000.00
技有限公司
浙江万盛达扑克
                  355,000,000.00                                           355,000,000.00
有限公司
                                                                            上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
拉萨硕通贸易有
                                                                                       0.00
限公司
合计                   803,224,705.00    598,940.61                         803,823,645.61
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                     单位： 元
                                                       本期增减变动
                                        权益法下                            宣告发放                                 减值准备
投资单位 期初余额                                    其他综合 其他权益                 计提减值          期末余额
                       追加投资 减少投资 确认的投                           现金股利              其他               期末余额
                                                     收益调整     变动                   准备
                                         资损益                              或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海姚众
互动文化
           74,865.76                                                                                     74,865.76
传播有限
责任公司
上海姚记
清科投资
           5,303,329                                                                                     5,298,769
合伙企业                                 -4,560.24
                 .59                                                                                           .35
（有限合
伙）
上海细胞
治疗工程
           144,108,2 10,000,00           -8,336,96              18,483,45                                164,254,7
技术研究
               42.32        0.00              1.05                   3.91                                   35.18
中心有限
公司
上海姚记
悠彩网络 6,748,371                                                                                       6,776,057
                                         27,686.28
科技有限         .59                                                                                           .87
公司
上海摩巴
           2,114,117 1,312,500           -2,487,63                                                       938,985.9
网络科技
                 .48         .00              1.54
有限公司
           158,348,9 11,312,50           -10,801,4              18,483,45                                177,343,4
小计
               26.74        0.00            66.55                    3.91                                   14.10
           158,348,9 11,312,50           -10,801,4              18,483,45                                177,343,4
合计
               26.74        0.00            66.55                    3.91                                   14.10
                                                                      上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                    单位： 元
                                         本期发生额                                         上期发生额
           项目
                                 收入                   成本                        收入                     成本
主营业务                         90,699,622.01           77,251,067.87              160,642,113.48          123,722,275.96
其他业务                         14,603,993.09            7,190,188.07                8,286,436.43            1,128,322.96
合计                           105,303,615.10            84,441,255.94              168,928,549.91          124,850,598.92
其他说明：
5、投资收益
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                              本期发生额                                上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                       74,488,000.00                            118,928,000.00
权益法核算的长期股权投资收益                                    -10,801,466.55                                -4,992,249.72
持有理财产品取得的投资收益                                           566,050.65                                 381,479.37
合计                                                               64,252,584.10                            114,317,229.65
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                                 金额                                        说明
非流动资产处置损益                                                   886,305.26 本期处置非流动资产损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                                9,309,178.72 本期收到的政府补助
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及                                1,935,744.67 购买理财产品收益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     6,595.04
减：所得税影响额                                                    3,035,622.82
    少数股东权益影响额                                               228,462.65
合计                                                                8,873,738.22                      --
                                                                上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                      每股收益
          报告期利润                  加权平均净资产收益率
                                                                     基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                 2.35%                  0.0899                0.0899
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                             1.77%                  0.0676                0.0676
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
                                                 上海姚记扑克股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                          第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证券监督委员会指定信息披露媒体披露过的公告正本及原稿。
三、载有公司董事长签名的2016年年度报告文本原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室