广州市香雪制药股份有限公司独立董事
关于相关事项的独立意见
作为广州市香雪制药股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们
根据《创业板股票上市规则》、《创业板上市公司规范运作指引》及《独立董事工
作制度》等相关法律法规及规范性文件的规定，本着认真、负责的态度和独立判
断的原则，对第七届董事会第十五次会议审议的相关议案和公司 2017 年半年度
报告相关事项发表独立意见如下：
一、关于 2017 年半年度公司对外担保情况及关联方资金占用情况的独立意
见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等规范性文件以
及《公司章程》、《独立董事工作细则》的有关规定，作为公司的独立董事，我们
本着实事求是的态度，基于独立判断的立场，对公司 2017 年半年度关联方资金
占用和对外担保情况进行了核查，发表如下独立意见：
1、经核查，截止至 2017 年 6 月 30 日公司不存在控股股东及其关联方占用
公司资金的情况，也不存在以前年度发生并累计至 2017 年 6 月 30 日的违规关联
方占用资金情况。
2、经核查，截止至 2017 年 6 月 30 日公司无对外担保情况，也不存在以前
年度发生并累积至 2017 年 6 月 30 日为控股股东及其他关联方提供担保的情况（
不包括对子公司的担保）。
3、经核查，截止至 2017 年 6 月 30 日公司存在对子公司担保的情况。
公司第七届董事会第十一次会议和 2016 年度股东大会审议通过了《关于公
司为子公司向银行借款提供担保的议案》，同意为全资子公司广东化州中药厂制
药有限公司和控股子公司亳州市沪谯药业有限公司、湖北天济中药饮片有限公
司、广州市香雪亚洲饮料有限公司、宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司申
请银行借款提供额度不超过 44,000 万元的保证担保，担保期限自公司 2016 年度
股东大会通过之日起 12 个月内有效。
截止报告期末，公司对子公司湖北天济中药饮片有限公司实际担保余额为
8000 万元，其余子公司担保额度尚未使用。
上述担保公司均按相关规定履行了审批程序。报告期公司没有发生其他对外
担保事项，不存在通过对外担保损害公司利益及其他股东利益的情形。同时，公
司严格执行对外担保相关制度，有效控制对外担保风险。
二、关于 2017 年半年度公司募集资金存放与使用的独立意见
作为公司的独立董事，我们对公司 2017 年半年度募集资金存放与使用情况
进行了认真核查，认为：公司编制的《关于 2017 年半年度公司募集资金存放与
使用情况的专项报告》严格按照相关法律、法规及规范性文件的要求，客观、真
实地反映了公司募集资金存放与使用的实际情况，不存在募集资金存放和使用违
规的情形。
三、关于会计政策变更的独立意见
作为公司独立董事，我们认为本次会计政策变更是根据财政部《关于印发修
订<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》（财会[2017]15 号）相关规定进
行的合理变更，使公司的会计政策符合财政部、中国证券监督管理委员会和深圳
证券交易所等相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符
合公司和所有股东的利益。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和
《公司章程》的规定，没有损害公司及中小股东的权益，我们一致同意公司本次
会计政策变更。
（以下无正文）
（本页无正文，为《广州市香雪制药股份有限公司独立董事关于相关事项的独立
意见》之签署页）
独立董事：
郝世明
黄晓霞
刘 艺
2017 年 8 月 25 日
