华天科技(002185)_公司公告_华天科技：2017年半年度报告新浪财经

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华天科技：2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-26
天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告 2017 年 8 月天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人肖胜利、主管会计工作负责人宋勇及会计机构负责人(会计主管人员)吴树涛声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意下列风险因素： 1、受半导体行业景气状况影响的风险公司经营业绩与半导体行业的景气状况紧密相关，半导体行业发展过程中的波动使公司面临一定的行业经营风险。另外，随着集成电路封装测试行业的竞争越来越激烈，也将加大公司的经营难度。 2、产品生产成本上升的风险公司主要原材料的价格变化及人力成本的上升，会给公司成本控制带来一定压力。 3、技术研发与新产品开发失败的风险集成电路市场的快速发展和电子产品的频繁更新换代，使得公司必须不断加快技术研发和新产品开发步伐，如果公司技术研发能力和开发的新产品不能够满足市场和客户的需求，公司将面临技术研发与新产品开发失败的风险。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2 第二节公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 6 第三节公司业务概要........................................................................................................................ 9 第四节经营情况讨论与分析.......................................................................................................... 11 第五节重要事项.............................................................................................................................. 22 第六节股份变动及股东情况.......................................................................................................... 32 第七节优先股相关情况.................................................................................................................. 37 第八节董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 38 第九节公司债相关情况.................................................................................................................. 39 第十节财务报告.............................................................................................................................. 40 第十一节备查文件目录................................................................................................................ 152 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文释义释义项指释义内容公司、本公司指天水华天科技股份有限公司天水华天电子集团股份有限公司，原名为天水华天微电子股份有限控股股东、华天电子集团指公司肖胜利、刘建军、张玉明、宋勇、常文瑛、崔卫兵、杨前进、陈建肖胜利等 12 名自然人、实际控制人指军、薛延童、周永寿、乔少华、张兴安华天西安指华天科技（西安）有限公司华天昆山指华天科技（昆山）电子有限公司华天包装指天水华天集成电路包装材料有限公司华天迈克指深圳市华天迈克光电子科技有限公司 FCI 指 FlipChip International, LLC 纪元微科指上海纪元微科电子有限公司西安天启指西安天启企业管理有限公司西安天利指西安天利投资合伙企业（有限合伙）西安华泰指西安华泰集成电路产业发展有限公司 CCID 指赛迪顾问股份有限公司 WSTS 指世界半导体贸易统计组织 BGA 指 Ball grid array 的缩写，球栅阵列封装 Bumping 指芯片上制作凸点 DIP 指 Dual In-line Package 的缩写，双列直插式封装 DFN 指 Dual Flat No-lead 的缩写，双边扁平无引脚封装 Explode Thin Shrink Small Outline Package 的缩写，外露载体薄的紧 ETSSOP 指缩型小外形表面封装 Fan-Out 指扇出型封装 FC 指 Flip chip 的缩写，倒装芯片 LGA 指 Land Grid Array 的缩写，触点阵列封装 LED 指 Light-Emitting Diode 缩写，发光二极管 LQFP 指 Low profile Quad Flat Package 的缩写，薄型四边引线扁平封装 MCM 指 Multi chip module 的缩写，多芯片组件封装 MCP 指 Multi-chip package 的缩写，多芯片封装 MEMS 指 Micro-Electro-Mechanical Systems 的缩写，微机电系统天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文释义项指释义内容 QFN 指 Quad Flat Non-leaded Package 的缩写，方型扁平无引脚封装 QFP 指 Quad Flat Package 的缩写，四边引线扁平封装 RF-PA 指射频功率放大器 SDIP 指 Shrink Dual In-line Package 的缩写，小间距双列直插式封装 SiP 指 System in package 的缩写，系统级封装 SOT 指 Small Out-line Transistor 的缩写，小外形晶体管封装 SOP 指 Small Out-line Package 的缩写，小外形表面封装 SSOP 指 Shrink Small Out-line Package 的缩写，紧缩型小外型表面封装 Thin Shrink Small Out-line Package 的缩写，薄的紧缩型小外形表面封 TSSOP 指装 TSV 指 Through-Silicon Via 的缩写，直通硅晶穿孔封装，即硅通孔封装 TQFP 指 Thin Quad Flat Package 的缩写，薄塑料四角扁平封装元指人民币元天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称华天科技股票代码股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称天水华天科技股份有限公司公司的中文简称（如有）华天科技公司的外文名称（如有） Tianshui Huatian Technology Co., Ltd. 公司的法定代表人肖胜利二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名常文瑛杨彩萍联系地址甘肃省天水市秦州区双桥路 14 号甘肃省天水市秦州区双桥路 14 号电话 0938-8631816 0938-8631990 传真 0938-8630216 0938-8632260 电子信箱 htcwy2000@163.com caiping.yang@ht-tech.com 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 3,312,310,698.79 2,477,886,642.76 33.67% 归属于上市公司股东的净利润（元） 254,993,014.71 179,993,838.38 41.67% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 240,127,462.28 160,349,699.54 49.75% 益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） 486,912,466.93 294,684,241.21 65.23% 基本每股收益（元/股） 0.1197 0.0845 41.66% 稀释每股收益（元/股） 0.1197 0.0845 41.66% 加权平均净资产收益率 5.06% 3.80% 1.26% 本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产（元） 8,137,248,147.52 7,677,244,075.28 5.99% 归属于上市公司股东的净资产（元） 5,108,542,674.55 4,908,081,903.96 4.08% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元项目金额说明主要为本报告期处置固定资产非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -401,653.45 净损失主要为本报告期收到的政府补计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 18,792,390.11 助和按照会计准则由递延收益一标准定额或定量享受的政府补助除外）转入其他收益的政府补助单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 15,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,205,201.59 减：所得税影响额 2,941,715.74 少数股东权益影响额（税后） 1,804,170.08 合计 14,865,552.43 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否报告期，公司的主营业务为半导体集成电路封装测试，目前公司集成电路封装产品主要有DIP/SDIP、SOT、SOP、SSOP、TSSOP/ETSSOP、QFP/LQFP/TQFP、QFN/DFN、BGA/LGA、FC、MCM （MCP）、SiP、WLP、TSV、Bumping、MEMS等多个系列。产品主要应用于计算机、网络通讯、消费电子及智能移动终端、物联网、工业自动化控制、汽车电子等电子整机和智能化领域。公司为专业的集成电路封装测试代工企业，主要经营模式为根据客户要求及行业技术标准和规范，为客户提供专业的集成电路封装测试服务。报告期内，公司的经营模式未发生变化。本报告期公司营业收入和利润增长的驱动因素主要为公司封装规模的快速扩大和客户订单的不断增加以及先进封装产能的不断释放。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产较年初下降 23.82%，主要为本报告期向权益法核算被投资单位确认投资损失所致。固定资产较年初增长 5.88%，主要为本报告期实施募集资金投资项目所致。无形资产较年初下降 3.07%，主要为本报告期无形资产摊销所致。在建工程较年初增长 93.39%，主要为本报告期募集资金投资项目实施所致。 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用单位：元保障资产安境外资产占资产的具体是否存在重形成原因资产规模所在地运营模式全性的控制收益状况公司净资产内容大减值风险措施的比重应收账款生产经营产生 15,555,226.08 美国 - 控制权 - 0.27% 否天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文存货生产经营产生 9,487,946.42 美国 - 控制权 - 0.17% 否可供出售金股权收购及生 5,075,178.47 美国 - 控制权 - 0.09% 否融资产产经营产生股权收购及生固定资产 36,083,733.96 美国 - 控制权 - 0.63% 否产经营产生股权收购及生无形资产 25,058,761.67 美国 - 控制权 - 0.44% 否产经营产生三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、技术优势近几年来，公司不断加强先进封装技术和产品的研发力度，加大研发投入，完善以华天西安为主体的研发仿真平台建设，依托公司现有的研发机构，通过实施国家科技重大专项 02 专项等科技创新项目以及新产品、新技术、新工艺的不断研究开发，自主研发出 FC、Bumping、 MEMS、MCM（MCP）、WLP、SiP、TSV、Fan-Out 等多项集成电路先进封装技术和产品，未来随着公司进一步加大技术创新力度，公司的技术竞争优势将不断提升。 2、市场优势公司拥有稳定的客户群体和强大的销售网络，得到了客户的广泛信赖，建立了长期良好的合作关系。近几年来公司在稳步扩展国内市场的同时，通过采取加大国际市场的开发及境外并购等措施，有效的拓展了国际市场，已形成布局全球的销售格局，为公司的发展提供了有力的市场保证，降低了市场风险。今后，公司将进一步加大国内外市场的开发力度，促进公司持续快速发展。 3、效益优势多年来，公司在不断扩大产业规模，快速提高技术水平的同时，通过持续不断的技术和管理创新，使公司保持了健康持续快速的发展，公司的经济效益在国内同行业上市公司中一直处于领先水平。未来随着公司先进封装产能的不断释放，公司的盈利能力和经济效益优势将进一步凸显。 4、管理团队优势公司拥有一支善于经营、敢于管理、勇于开拓创新、团结向上的经营管理团队；公司法人治理结构完善，各项管理制度齐全；多年的大生产实践，公司已形成了一套先进的大生产管理体系。随着人才引进步伐的加快和信息化水平的提高，公司团队和管理优势将进一步强化。天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述按WSTS统计数据显示，2017年上半年度世界半导体市场规模为1,905亿美元，同比增长 21.00%，世界半导体产品产量约为4,522亿只，同比增长约9.8%。根据中国半导体行业协会统计，2017年1-6月中国集成电路产业销售额为2201.3亿元，同比增长19.1%。其中，设计业同比增长21.1%，销售额为830.1亿元；制造业增速依然最快达到25.6%，销售额为571.2亿元；封装测试业销售额800.1亿元，同比增长13.2%。2017年上半年，公司不断加强市场开发，优化客户结构，积极推进募集资金投资项目建设，着力提高管理及运营效率，使得公司及各主要子公司经营业绩得到稳步提升，其中，华天西安净利润同比增长116.91%。 2017年1-6月，公司实现营业收入33.12亿元，同比增长33.67%，归属于上市公司股东的净利润2.55亿元，同比增长41.67%，为顺利实现全年经营目标奠定了良好的基础。 1、继续推进《集成电路高密度封装扩大规模》、《智能移动终端集成电路封装产业化》、《晶圆级集成电路先进封装技术研发及产业化》三个募集资金投资项目建设。截至本报告期末，三个项目募集资金投资进度分别达到了94.76%、98.08%和83.91%。募集资金投资项目的实施，有效扩大了公司集成电路封装规模，显著增加了公司效益。 2、以销售为龙头，以市场为导向，狠抓市场业务拓展，加大国内外客户的开发。2017 年上半年，公司国内外市场销售同比增长均达到30%以上。同时，进一步推进客户结构优化工作，使得公司能够集中资源服务好重点客户，提高了对重点客户的响应速度和服务能力，有效地拓展了市场份额。 3、FC、Bumping、六面包封等先进封装产能进一步释放，使得公司的封装产品结构不断优化。通过各种措施努力提高经济效益和运营水平，2017年上半年公司集成电路封装业务毛利率达到19.24%，同比提高了2.64个百分点。 2017年上半年，子公司华天昆山和华天西安集成创新的“基于TSV、倒装和裸露塑封的指纹识别芯片系统级封装技术”荣获“第十一届（2016年度）中国半导体创新产品和技术”。 2017年5月，华天商标在美国注册成功。二、主营业务分析概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 √ 是 □ 否参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要为募集资金投资项目产能逐步营业收入 3,312,310,698.79 2,477,886,642.76 33.67% 释放，封装产量较上年同期增加。主要为募集资金投资项目产能逐步营业成本 2,684,033,443.52 2,071,520,766.63 29.57% 释放，封装产量较上年同期增加。主要为本报告期销售额增加，运输费销售费用 35,849,216.72 25,722,373.89 39.37% 及职工薪酬增加所致。主要为本报告期研发费用、折旧费及管理费用 257,450,538.04 182,663,401.82 40.94% 职工薪酬增加所致。主要为本报告期支付借款利息增加、财务费用 3,697,708.53 -4,816,212.23 176.78% 定期存款减少，取得利息减少所致。所得税费用 48,868,175.98 32,964,357.82 48.25% 主要为本报告期利润总额增加所致。主要为本报告期投入的研发费用较研发投入 161,171,212.06 98,952,539.00 62.88% 上年同期增加所致。经营活动产生的现金流主要为本报告期销售商品收到的现 486,912,466.93 294,684,241.21 65.23% 量净额金较上年同期增加所致。主要为本报告期购买理财产品和定投资活动产生的现金流 -717,622,370.17 -1,118,456,319.37 -35.84% 期存单支付的现金较上年同期减少量净额所致筹资活动产生的现金流主要为本报告期借款收到的现金较 -119,583,021.11 -147,395,775.81 -18.87% 量净额上年同期增加所致。主要为本报告期购买理财产品和定现金及现金等价物净增 -352,792,418.42 -970,045,331.56 -63.63% 期存单支付的现金较上年同期减少加额所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计 3,312,310,698.79 100% 2,477,886,642.76 100% 33.67% 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文分行业集成电路 3,245,505,013.57 97.98% 2,418,878,107.60 97.62% 34.17% LED 66,805,685.22 2.02% 59,008,535.16 2.38% 13.21% 分产品集成电路 3,245,505,013.57 97.98% 2,418,878,107.60 97.62% 34.17% LED 66,805,685.22 2.02% 59,008,535.16 2.38% 13.21% 分地区国内销售 1,267,666,021.11 38.27% 936,575,729.76 37.80% 35.35% 国外销售 2,044,644,677.68 61.73% 1,541,310,913.00 62.20% 32.66% 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分行业集成电路 3,245,505,013.57 2,621,190,777.66 19.24% 34.17% 29.93% 2.64% LED 66,805,685.22 62,842,665.86 5.93% 13.21% 16.13% -2.36% 分产品集成电路 3,245,505,013.57 2,621,190,777.66 19.24% 34.17% 29.93% 2.64% LED 66,805,685.22 62,842,665.86 5.93% 13.21% 16.13% -2.36% 分地区国内销售 1,267,666,021.11 921,245,874.52 27.33% 35.35% 29.94% 3.03% 国外销售 2,044,644,677.68 1,762,787,569.00 13.79% 32.66% 29.38% 2.19% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求否相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用本报告期，随着公司募集资金项目的有效实施和封装产能的不断释放，集成电路封装产品营业收入同比实现稳定增长，并且通过加大国内外市场开发，国内外市场销售均实现同步天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文增长。三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要为公司本报告期取得投资理财产投资收益 337,523.61 0.10% 否品收益资产减值 8,753,691.93 2.67% 主要为本报告期计提的坏账准备是营业外收入 1,791,087.92 0.55% 主要为本报告期处置的固定资产收益否营业外支出 987,539.78 0.30% 主要为本报告期处置的固定资产损失否四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例主要为本报告期实施募集资金项目货币资金 698,661,562.69 8.59% 1,217,066,954.76 16.78% -8.19% 投资所致。主要为本报告期封装产量增长，销售应收账款 819,103,687.35 10.07% 701,005,060.58 9.67% 0.40% 额增长所致。主要为公司封装产量增加，生产经营存货 1,111,938,005.43 13.66% 700,088,425.42 9.65% 4.01% 周转的原材料增加所致。主要为本报告期出租的房屋建筑物投资性房地产 3,349,158.82 0.04% 3,754,474.78 0.05% -0.01% 计提折旧所致。主要为本报告期向权益法核算的被长期股权投资 573,500.34 0.01% 810,670.34 0.01% 0.00% 投资单位确认投资损失所致。主要为本报告期实施募集资金项目固定资产 3,465,650,919.82 42.59% 2,633,772,405.20 36.32% 6.27% 增加所致。主要为本报告期募集资金投资项目在建工程 1,108,670,645.48 13.62% 582,531,537.68 8.03% 5.59% 投入增加所致。短期借款 92,600,000.00 1.14% 15,395,002.19 0.21% 0.93% 主要为本报告期银行借款增加所致。主要为将于一年内到期的借款重分类长期借款 130,000,000.00 1.60% 262,318,992.16 3.62% -2.02% 至\"一年内到期的非流动负债\"所致。天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况项目期末账面价值受限原因货币资金 124,133,017.24 为采购进口设备的信用证保证金、银行承兑汇票保证金、定期存单等。固定资产 173,492,122.58 截止2017年6月30日，账面价值为173,492,122.58元（原值266,654,542.75元）的房屋、建筑物及机器设备作为抵押，取得长期借款40,000,000.00元。应收账款 44,937,077.75 截止2017年6月30日，账面价值为44,937,077.75元的应收账款作为质押，取得短期借款12,600,000.00元。合计 342,562,217.57 -- 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 33,826,367.00 282,331,770.00 -88.02% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、证券投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6、衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。 7、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用（1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元募集资金总额 197,375.73 报告期投入募集资金总额 23,201.54 已累计投入募集资金总额 185,093.5 报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明 1、募集资金金额及资金到位时间经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2411 号《关于核准天水华天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司于 2015 年 11 月以非公开的方式发行人民币普通股（A 股）122,624,152 股，每股发行价格为 16.31 元，募集资金总额为 1,999,999,919.12 元，扣除发行费用 26,242,624.15 元后的实际募集资金净额为 1,973,757,294.97 元。该募集资金已于 2015 年 11 月 18 日到达公司募集资金专项账户，募集资金到位情况已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华验字[2015]62020008 号《验资报告》。 2、募集资金的管理情况为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等相关规定和要求，结合公司实际情况，公司制定了《募集资金使用管理办法》，并对募集资金实行专户存储，募集资金的使用执行严格的审批程序，确保专款专用。 2015 年 12 月 29 日，公司第四届董事会第二十四次会议审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，公司在确保不影响募集资金投资项目建设和募集资金使用的情况下，使用部分暂时闲置的募集资金购买安全性高、流动性好的银行保本型理财产品，使用最高额度不超过人民币 7 亿元，期限自董事会审议通过之日起十二个月。在上述最高额度及期限内，资金可以滚动使用。截至 2017 年 6 月 30 日，累计获得理财产品收益为 1,457.14 万元，目前，公司已无使用募集资金购买理财产品的情况。 3、募集资金的实际使用情况根据公司 2015 年第一次临时股东大会决议和第四届董事会第十七次会议决议及公司《2015 年度非公开发行 A 股股票预案》，公司本次非公开发行募集资金扣除发行费用后，用于“集成电路高密度封装扩大规模”项目、“智能移动终端集成电路封装产业化”项目、“晶圆级集成电路先进封装技术研发及产业化”项目和补充流动资金。截至 2017 年 6 月 30 日，公司累计使用募集资金 185,093.50 万元，尚未使用募集资金总额为 14,491.26 万元（含利息天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文和理财收入 2,209.03 万元）。（2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元是否已截至期末项目达到项目可行募集资金调整后投截至期末本报告期承诺投资项目和超募变更项本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发承诺投资资总额累计投入实现的效资金投向目(含部投入金额 (3)＝用状态日预计效益生重大变总额 (1) 金额(2) 益分变更) (2)/(1) 期化承诺投资项目 2017 年集成电路高密度封装否 58,000 55,375.73 8,793.7 52,472.9 94.76% 12 月 31 3,192.25 否否扩大规模项目日 2017 年智能移动终端集成电否 61,000 61,000 6,905.8 59,827.64 98.08% 12 月 31 3,268.32 否否路封装产业化项目日晶圆级集成电路先进 2017 年封装技术研发及产业否 51,000 51,000 7,502.04 42,792.96 83.91% 12 月 31 1,313.68 否否化项目日 2015 年补充流动资金否 30,000 30,000 30,000 100.00% 12 月 31 不适用否日 197,375.7 承诺投资项目小计 -- 200,000 23,201.54 185,093.5 -- -- 7,774.25 -- -- 超募资金投向不适用 197,375.7 合计 -- 200,000 23,201.54 185,093.5 -- -- 7,774.25 -- -- 未达到计划进度或预 \"集成电路高密度封装扩大规模\"项目、\"智能移动终端集成电路封装产业化\"项目和\"晶圆级集成电路计收益的情况和原因先进封装技术研发及产业化\"项目尚在实施中，投资效益将在以后年度逐步体现。（分具体项目）项目可行性发生重大无变化的情况说明超募资金的金额、用不适用途及使用进展情况募集资金投资项目实不适用施地点变更情况天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文不适用募集资金投资项目实施方式调整情况适用募集资金投资项目先公司第四届董事会第二十三次会议审议通过《关于使用募集资金置换先期投入自筹资金的议案》，同期投入及置换情况意公司使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 36,627.46 万元。该笔资金已全部置换。用闲置募集资金暂时不适用补充流动资金情况项目实施出现募集资不适用金结余的金额及原因尚未使用的募集资金募集资金投资项目尚在实施之中，尚未使用的募集资金仍用于募投项目建设。截至 2017 年 6 月 30 用途及去向日，募集资金余额 14,491.26 万元（含利息和理财收入 2,209.03 万元）。募集资金使用及披露中存在的问题或其他无情况（3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。（4）募集资金项目情况募集资金项目概述披露日期披露索引巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及公集成电路高密度封装扩大规模项目 2017 年 08 月 26 日司刊登于《证券时报》的 2017-029 号公告巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及公智能移动终端集成电路封装产业化项目 2017 年 08 月 26 日司刊登于《证券时报》的 2017-029 号公告晶圆级集成电路先进封装技术研发及产巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及公 2017 年 08 月 26 日业化项目司刊登于《证券时报》的 2017-029 号公告巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及公补充流动资金 2017 年 08 月 26 日司刊登于《证券时报》的 2017-029 号公告 8、非募集资金投资的重大项目情况 √ 适用 □ 不适用天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：万元截至报告期末本报告期投入披露日期项目名称计划投资总额累计实际投入项目进度项目收益情况披露索引（如有）金额（如有）金额巨潮资讯网 FC+WB 集成（http://www.cninfo.co 2014 年 06 电路封装产业 52,600 18,844.23 51,707.11 98.30% 1,779.70 m.cn）及公司刊登于月 28 日化项目《证券时报》的 2014-025 号公告合计 52,600 18,844.23 51,707.11 -- -- -- -- 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司类公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润型半导体、集成电路和半导体元器件设计、研发、生产销售；货物及技术的进华天科技（西 1,540,500,0 2,884,354,7 2,054,431,8 1,177,365,2 112,073,912 95,678,814. 子公司出口业务（国家禁止或限安）有限公司 00.00 28.21 99.83 90.83 .86 制的货物、技术除外）；房屋租赁；场地租赁；房地产销售；物业管理。设计、研发、制造手机用华天科技（昆数字摄录机模块、玻璃芯 794,899,228 1,375,255,4 1,117,876,3 436,016,223 29,211,278. 25,243,819. 山）电子有限子公司片、手机相关数模集成电 .60 91.64 63.39 .72 33 公司路芯片模块等通信、汽车天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文用途的混合集成电路和 MEMS 传感器（光电子元器件）及平板显示屏材料（模块），销售自产产品；货物及技术的进出口业务。生产经营 LED 二极管、深圳市华天 LED 数码管、发光管及迈克光电子 80,000,000. 156,061,621 66,663,689. 66,805,685. -6,251,530.3 -5,816,596.4 子公司 LED 照明灯的研发、批科技有限公 00 .26 02 22 6 发、进出口及相关配套业司务。报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用主要控股参股公司情况说明华天西安通过募集资金投资项目的有效实施和先进封装产品市场的大力开拓，FC等先进封装产能得到了快速释放。2017年上半年，实现净利润95,678,814.22元，较上年同期增长 116.91%。八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计 2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 20.00% 至 50.00% 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 34,972.93 至 43,716.16 2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 29,144.11 集成电路市场需求旺盛，公司募集资金投资项目产能不断释业绩变动的原因说明放，预计 2017 年第三季度公司业绩仍将保持稳定增长。十、公司面临的风险和应对措施 ①受半导体行业景气状况影响的风险公司所处行业受半导体行业的景气状况影响较大，公司经营状况与半导体行业的景气状况紧密相关，半导体行业发展过程中的波动将使公司面临一定的行业经营风险。另外，随着集成电路封装测试行业的竞争越来越激烈，也将加大公司的经营难度。天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文针对上述风险，公司未来将继续加大技术研发力度、新产品开发及市场开发力度，不断优化客户结构，强化管理，提高公司管理效率，保持公司的持续稳定发展。 ② 产品生产成本上升的风险公司产品主要原材料的价格与黄金、铜的价格走势密切相关。如果黄金与铜的价格变化存在较大的波动，从而会导致公司经营业绩出现一定的波动。同时，随着近几年人力成本的持续上升，给公司的成本控制造成一定压力。针对上述风险，公司未来将继续优化生产工艺流程，加大工艺升级力度，提高设备利用率；强化节能降耗和材料消耗管理，降低经营成本；提高生产自动化、信息化水平，增强公司的盈利能力和抗风险能力。 ③ 技术研发与新产品开发失败的风险集成电路市场的快速发展和电子产品的频繁更新换代，使得公司必须不断加快技术研发和新产品开发步伐，如果公司技术研发能力和开发的新产品不能够满足市场和客户的需求，公司将面临技术研发和新产品开发失败的风险。针对上述风险，公司未来将紧跟半导体行业技术发展趋势，及时了解和深入分析市场发展热点和用户需求的变化，加大集成电路先进封装技术的研发和产业化，分散和化解市场及研发风险。天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况投资者参与会议届次会议类型召开日期披露日期披露索引比例巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 2016 年年度股东大会年度股东大会 32.05% 2017 年 05 月 18 日 2017 年 05 月 19 日及公司刊登于《证券时报》的 2017-021 号公告 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺履行承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间期限情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺关于同业不直接经营或参与经营任何与华天科技业务有竞争或可首次公开发行天水华天电竞争、关能有竞争的业务；并且保证将来的全资子公司、控股公司 2007 年 03 严格或再融资时所子集团股份联交易、和其他经营受其控制的公司(以下简称\"附属公司\")将不直长期月 10 日履行作承诺有限公司资金占用接经营或参与经营任何与华天科技业务有竞争或可能有方面的承竞争的业务。在《避免竞争和优先选择协议》生效后以及天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文诺在该协议有效期间，除华天科技事先同意外，将不会并且促使附属公司不会向在该协议生效前二十四个月内任何期间或者在该协议有效期间，作为华天科技业务客户或者已被认定的未来客户，招揽、吸引或者意图招揽、吸引其光顾，以向该客户提供与华天科技业务或产品等有直接或间接竞争或者可能竞争的货物或服务；也不会向上述期间内作为华天科技的供应商或已被认定的未来供应商，招揽、吸引或者意图招揽、吸引其光顾，以从该供应商处获取与华天科技业务或产品等有直接或间接竞争或者可能竞争的货物或服务。在该协议生效后以及在该协议有效期间，除华天科技事先书面同意外，如果有任何业务机会建议提供给华天电子集团或附属公司，而该业务直接或间接与华天科技业务有竞争或可能竞争；或者华天电子集团或附属公司有任何机会需提供给第三方，而且华天科技有能力或者有兴趣承揽该业务，那么，应并且促使附属公司立即通知华天科技该业务机会，并在上述通知发出后十日内，尽力促使该业务按华天科技董事会能合理接受的条款和条件首先提供给华天科技。股权激励承诺对于天水华天科技股份有限公司正在或已经进行生产开张玉明;常发的产品、经营的业务以及研究的新产品、新技术，承诺文瑛;陈建关于同业方保证现在和将来不生产、开发任何对天水华天科技股份军;崔卫兵; 竞争、关有限公司生产的产品构成直接竞争的同类产品，亦不直接刘建军;乔联交易、经营或间接经营与天水华天科技股份有限公司业务、新产 2016 年 11 严格少华;宋长期资金占用品、新技术有竞争或可能有竞争的企业、业务、新产品、月 28 日履行勇;肖胜利; 方面的承新技术。承诺方也保证不利用其实际控制人的地位损害天薛延童;杨诺水华天科技股份有限公司及其它股东的正当权益。同时承前进;张兴诺方将促使承诺方全资拥有或其拥有 50%股权以上或相安;周永寿对控股的下属子公司遵守上述承诺。其他对公司中天水华天电已履股份限售自公告之日起一年内（2016 年 1 月 14 日至 2017 年 1 月 2016 年 01 年 1 月小股东所作承子集团股份行完承诺 13 日）不以任何形式减持其所持有的公司股份。月 14 日 14 日诺有限公司毕起1年天水华天电年 7 月已履股份限售在增持行为完成后 6 个月内（即自 2016 年 7 月 26 日起 6 2016 年 01 子集团股份 26 日行完承诺个月内）不减持其持有的公司股份。月 26 日有限公司起6个毕月内天水华天电年 12 已履股份减持自公司 2016 年度利润分配及资本公积金转增股本预案披 2016 年 12 子集团股份月 27 行完承诺露后 6 个月内不以任何形式减持所持有的华天科技股份。月 26 日有限公司日起 6 毕个月天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文内常文瑛;崔卫兵;李六年 12 军;刘建军; 已履股份减持自公司 2016 年度利润分配及资本公积金转增股本预案披 2016 年 12 月 27 宋勇;肖胜行完承诺露后 6 个月内不以任何形式减持所持有的华天科技股份。月 26 日日起 6 利;薛延童; 毕个月张玉明;周内永寿承诺是否按时是履行四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 √ 适用 □ 不适用天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文涉案金是否形诉讼(仲诉讼(仲裁)审理结披露披露诉讼(仲裁)基本情况额（万成预计诉讼(仲裁)进展裁)判决执果及影响日期索引元）负债行情况本公司未达到重大诉胜诉，未对公司产 141.6 否经过法院审理，已下达民事判决书执行中讼标准的其他诉讼生重大影响本公司控股子公司华部分在审理阶段、天迈克未达到重大诉部分已胜诉在执行部分在执 577.62 否审理或审理后在执行阶段讼标准的其他诉讼（仲阶段，均未对公司行中裁）汇总产生重大影响九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用关联占同类获批的可获得关联关联交是否超关联交关联关联交交易关联交交易金交易额的同类披露日披露关联交易方交易易金额过获批易结算关系易类型定价易价格额的比度（万交易市期索引内容（万元）额度方式原则例元）价江苏华海诚科公司副向关联 2017 年巨潮塑封市场银行结新材料股份有总经人采购 348.10 348.1 0.31% 1,000 否 348.10 03 月 28 资讯料价算限公司理、董原材料日网天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文事会秘（http: 书常文 //www 瑛担任 .cninfo 其董事 .com.c n）及天水华天电子传感向关联 2017 年公司集团股份有限公司控器产市场银行结人采购 202.70 202.7 0.16% 300 否 202.70 03 月 28 刊登公司及其子公股股东品及价算原材料日于《证司设备券时天水华天电子接受关会议、 2017 年报》的集团股份有限公司控联人提市场银行结招待、 98.15 98.15 38.12% 150 否 98.15 03 月 28 2017-0 公司及其子公股股东供的服价算住宿日 08 号司务公告天水华天电子向关联 2017 年集团股份有限公司控办公市场银行结人承租 26.23 26.23 3.06% 100 否 26.23 03 月 28 公司及其子公股股东场所价算房屋日司公司监向关联集成杭州士兰微电 2017 年事罗华人销售电路市场银行结子股份有限公 4,664.62 4,664.62 1.40% 13,000 否 4,664.62 03 月 28 兵担任产品、商封测价算司日其董事品产品公司监事罗华向关联集成 2017 年杭州友旺电子兵担任人销售电路市场银行结 928.83 928.83 0.28% 2,500 否 928.83 03 月 28 有限公司其董产品、商封测价算日事、总品产品经理天水华天电子向关联包装 2017 年集团股份有限公司控人销售材料、市场银行结 1,014.49 1,014.49 9.59% 3,000 否 1,014.49 03 月 28 公司及其子公股股东产品、商设备、价算日司品备件天水华天电子向关联 2017 年集团股份有限公司控工程市场银行结人提供 27.25 27.25 5.58% 600 否 27.25 03 月 28 公司及其子公股股东服务价算劳务日司天水华天电子向关联提供 2017 年集团股份有限公司控人提供水、政府银行结 885.35 885.35 67.61% 2,500 否 885.35 03 月 28 公司及其子公股股东燃料和电、暖定价算日司动力气天水华天电子向关联 2017 年公司控出租市场银行结集团股份有限人出租 50.58 50.58 48.31% 150 否 50.58 03 月 28 股股东厂房价算公司及其子公房屋日天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文司合计 -- -- 8,246.3 -- 23,300 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况无 2017 年 5 月 18 日，公司 2016 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2017 年日常关联交易预计的议案》，同意公司 2017 年度根据市场定价原则，与关联人江苏华海诚科新材料股份有限公司、天水华天电子集团股份有限公司及其子公司、杭州士兰微按类别对本期将发生的日常关联交易电子股份有限公司、杭州友旺电子有限公司累计发生不超过 23,300 万元的材料采购、进行总金额预计的，在报告期内的实商品销售、工程服务、水电暖供应、会议招待及房屋租赁等交易。本报告期内，公际履行情况（如有）司与江苏华海诚科新材料股份有限公司、天水华天电子集团股份有限公司及其子公司、杭州士兰微电子股份有限公司、杭州友旺电子有限公司累计发生的交易金额为 8,246.30 万元。交易价格与市场参考价格差异较大的不适用原因（如适用） 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用转让资关联转让资产的关联交交易损关联关关联交易关联交易产的账转让价格披露日关联方交易评估价值（万易结算益（万披露索引系内容定价原则面价值（万元）期类型元）（如有）方式元）（万元）巨潮资讯网子公司华（http://www 天水华天包装将以拟转让 .cninfo.com.c 天电子其闲置的资产的评 2017 年公司控出售 n）及公司刊集团股部分不动估值为基 536.34 624.32 664.91 现金 128.57 05 月 13 股股东资产登于《证券时份有限产转让给础协商定日报》的公司华天电子价 2017-019 号集团公告转让价格与账面价值或评估价值差不适用异较大的原因（如有）本次转让价款为占 2016 年 12 月 31 日公司经审计总资产和归属于上市公司股东的净资对公司经营成果与财务状况的影响产的比例分别为 0.09%和 0.14%，本次交易不会对公司 2017 年度财务状况和经营成情况果产生重大影响。如相关交易涉及业绩约定的，报告不适用期内的业绩实现情况 3、共同对外投资的关联交易 √ 适用 □ 不适用天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文被投资企业被投资企业被投资企业被投资企业的名被投资企业的主营被投资企业共同投资方关联关系的总资产（万的净资产（万的净利润（万称业务的注册资本元）元）元）电子产品的研发、销售；房屋租赁；天水华天电西安华泰集成电公司控股股货物及技术的进出子集团股份路产业发展有限 16,632 万元 48,445.37 11,558.29 -689.6 东口业务（国家禁止有限公司公司或限制进出口的货物、技术除外）。被投资企业的重大在建项不适用目的进展情况（如有） 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用租赁情况说明本公司作为出租人租赁资产本年度确认的出租方名称承租方名称种类租赁收入天水华天科技股份有限公司天水华天电子集团股份有限公司房屋 50.58万元华天科技（西安）有限公司西安市经开区宏基土方工程队等单位房屋 54.11万元本公司作为承租人租赁资产本年度确认的出租方名称承租方名称种类租赁费用天水华天电子集团股份有限公司天水华天科技股份有限公司房屋 26.23万元天水华洋电子科技股份有限公司天水华天机械有限公司房屋 16.91万元上海张江文化控股有限公司上海纪元微科电子有限公司房屋 339.49万元深圳市嘉安达投资集团有限公司深圳市华天迈克光电子科技有限公司房屋 74.86万元深圳市英吉斯融资租赁有限公司等公司设备 14.20万元 US REIF 3701 E University Drive Arizona, LLC FlipChip International, LLC 房屋 55.46万美元 All Copy Products Inc 设备 1.53万美元为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文十五、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况公司 2017 年上半年暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 2、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位不适用十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 2017年3月20日，经公司总经理办公会讨论通过，同意公司以货币方式向 Gyrfalcon Technology Inc.出资474.5万美元取得其9.49%的股权，其中第一期出资224.5万美元，第一期出资完成后，公司持有其4.49%的股权；第二期出资250万美元，第二期出资完成后，公司将持有其9.49%的股权。截至本报告披露日，公司已完成第一期出资，取得Gyrfalcon Technology Inc. 4.49%的股权。 Gyrfalcon Technology Inc.是于2016年12月14日在美国特拉华州注册设立的有限公司，该公司以美国硅谷为研发中心，主要从事人工智能芯片设计。公司增资前，Gyrfalcon Technology Inc. 的股份总数为800万股，其中YANG Lin持有18.75%的股权，DONG Qi持有31.25%的股权， Vortex持有12.50%的股权，其余自然人持有37.50%的股权。十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、经公司总经理办公会讨论通过，同意子公司华天西安对其参股公司西安华泰进行增资。西安华泰本次共增加注册资本6,632万元，其中华天西安以7,266.46平方米(折合10.90亩)土地使用权出资，增加其注册资本634万元，西安华泰其他股东华天电子集团本次增加出资3,382 万元，西安亘盛实业有限公司本次增加出资2,616万元。增资完成后，华天电子集团持有其51% 的股权，华天西安持有其9.56%的股权，西安天利持有其15.63%的股权，西安亘盛实业有限公司持有其23.81%的股权。 2017年1月，西安华泰完成上述增资的工商变更登记手续。截至本报告披露日，华天西安本次以土地使用权出资尚未完成土地过户。 2、经公司总经理办公会讨论通过，同意公司全资子公司西安天启与上海一村股权投资有限公司共同出资设立昆山紫竹投资管理有限公司（以下简称“昆山紫竹”）。昆山紫竹注册资本1,001万元，西安天启认缴出资490.49万元，持股比例49%。昆山紫竹的业务方向为半导体天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文集成电路行业投资。 2017年1月，昆山紫竹完成工商登记注册。截至本报告期末，西安天启尚未向昆山紫竹实际出资。天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行数量比例送股公积金转股其他小计数量比例新股一、有限售条件股份 356,462 0.03% 356,462 356,462 712,924 0.03% 3、其他内资持股 356,462 0.03% 356,462 356,462 712,924 0.03% 其中：境内法人持股 0 0.00% 境内自然人持股 356,462 0.03% 356,462 356,462 712,924 0.03% 二、无限售条件股份 1,065,200,010 99.97% 1,065,200,010 1,065,200,010 2,130,400,020 99.97% 1、人民币普通股 1,065,200,010 99.97% 1,065,200,010 1,065,200,010 2,130,400,020 99.97% 三、股份总数 1,065,556,472 100.00% 1,065,556,472 1,065,556,472 2,131,112,944 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用公司2016年年度利润分配及资本公积转增股本方案为：以公司2016年12月31日的总股本 1,065,556,472股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税），以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增10股。公司于2017年6月实施了2016年年度利润分配及资本公积转增股本方案，方案实施后，公司总股本由1,065,556,472股增至2,131,112,944股。股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2017年3月26日，公司召开第五届董事会第四次会议，审议通过了公司2016年年度利润分配及资本公积转增股本预案。2017年5月18日，公司召开2016年年度股东大会，审议通过了公司2016年年度利润分配及资本公积转增股本方案。股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用公司2016年年度利润分配及资本公积转增股本方案的登记日为2017年6月19日，除权除息日为2017年6月20日。资本公积转增的股本委托中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文成了过户登记。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用公司于2017年6月实施了2016年年度利润分配及资本公积转增股本方案，方案实施后，公司总股本由1,065,556,472股增至2,131,112,944股。上述股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益、稀释每股收益及归属于普通股股东的每股净资产等财务指标的影响如下：转增前按新股本计算项目 2017年一季度 2016年度 2017年一季度 2016年度基本每股收益 0.1074 0.3669 0.0537 0.1834 稀释每股收益 0.1074 0.3669 0.0537 0.1834 归属于公司普通股东的每股净资产 4.7132 4.6061 2.3566 2.3031 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股本期解除限售本期增加限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数每年可解除限售部分为所常文瑛 21,996 0 21,996 43,992 高管锁定股持股份总数的 25% 每年可解除限售部分为所李六军 6,864 0 6,864 13,728 高管锁定股持股份总数的 25% 每年可解除限售部分为所宋勇 22,792 0 22,792 45,584 高管锁定股持股份总数的 25% 每年可解除限售部分为所肖胜利 109,200 0 109,200 218,400 高管锁定股持股份总数的 25% 每年可解除限售部分为所张玉明 46,953 0 46,953 93,906 高管锁定股持股份总数的 25% 每年可解除限售部分为所周永寿 29,016 0 29,016 58,032 高管锁定股持股份总数的 25% 每年可解除限售部分为所薛延童 21,996 0 21,996 43,992 高管锁定股持股份总数的 25% 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文每年可解除限售部分为所刘建军 46,997 0 46,997 93,994 高管锁定股持股份总数的 25% 每年可解除限售部分为所崔卫兵 31,200 0 31,200 62,400 高管锁定股持股份总数的 25% 在申报离任之日起六个月陈建军 19,448 0 19,448 38,896 高管锁定股后的十二个月期满，所持公司股份可全部解锁。合计 356,462 0 356,462 712,924 -- -- 3、证券发行与上市情况公司本报告期内不存在证券发行与上市情况。二、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先股报告期末普通股股东总数 47,625 股东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况持有有限质押或冻结情况报告期末持持有无限售条报告期内增售条件的股东名称股东性质持股比例有的普通股件的普通股数减变动情况普通股数股份状态数量数量量量天水华天电子集团股境内非国 27.75% 591,375,384 295,687,692 0 591,375,384 质押 108,000,000 份有限公司有法人招商财富－招商银行－汇垠天粤 1 号专项资其他 2.39% 51,011,650 25,505,825 0 51,011,650 产管理计划华能贵诚信托有限公司－华能信托津杉华其他 1.57% 33,476,394 33,476,394 0 33,476,394 融 2 号集合资金信托计划中国银河投资管理有国有法人 1.32% 28,071,794 12,130,654 0 28,071,794 限公司中国银行股份有限公司－长盛转型升级主其他 1.14% 24,257,872 24,257,872 0 24,257,872 题灵活配置混合型证券投资基金中国建设银行股份有其他 0.99% 21,088,110 13,834,606 0 21,088,110 限公司－易方达国防天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文军工混合型证券投资基金中央汇金资产管理有国有法人 0.77% 16,314,740 8,157,370 0 16,314,740 限责任公司交通银行股份有限公司－富安达优势成长其他 0.70% 14,891,896 12,291,952 0 14,891,896 股票型证券投资基金中国工商银行股份有限公司－富国中证工其他 0.68% 14,461,032 9,764,223 0 14,461,032 业 4.0 指数分级证券投资基金上海柘中集团股份有境内非国 0.61% 13,027,502 6,513,751 0 13,027,502 限公司有法人因参与认购公司 2015 年度非公开发行的股份，招商财富－招商银行－汇垠战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 天粤 1 号专项资产管理计划、中国银河投资管理有限公司成为公司前 10 名名普通股股东的情况（如有）（参见注 3）股东。上述股东关联关系或一致行动的说明公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。前 10 名无限售条件普通股股东持股情况报告期末持有无限售条件普通股股股份种类股东名称份数量股份种类数量天水华天电子集团股份有限公司 591,375,384 人民币普通股 591,375,384 招商财富－招商银行－汇垠天粤 1 号专项资 51,011,650 人民币普通股 51,011,650 产管理计划华能贵诚信托有限公司－华能信托津杉华融 33,476,394 人民币普通股 33,476,394 2 号集合资金信托计划中国银河投资管理有限公司 28,071,794 人民币普通股 28,071,794 中国银行股份有限公司－长盛转型升级主题 24,257,872 人民币普通股 24,257,872 灵活配置混合型证券投资基金中国建设银行股份有限公司－易方达国防军 21,088,110 人民币普通股 21,088,110 工混合型证券投资基金中央汇金资产管理有限责任公司 16,314,740 人民币普通股 16,314,740 交通银行股份有限公司－富安达优势成长股 14,891,896 人民币普通股 14,891,896 票型证券投资基金中国工商银行股份有限公司－富国中证工业 14,461,032 人民币普通股 14,461,032 4.0 指数分级证券投资基金上海柘中集团股份有限公司 13,027,502 人民币普通股 13,027,502 前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文股东之间关联关系或一致行动的说明报告期末，国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 15,752,340 股股份，占公司总股份的 0.74%；中信证券股份有限公司客户信用前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情交易担保证券账户持有公司 15,201,930 股股份，占公司总股份的 0.71%。以况说明（如有）（参见注 4）股东通过各种证券账户持有公司股份的合计数重新排序后，前 10 名股东情况如上表所示。公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √ 适用 □ 不适用期初被授本期被授本期增持本期减持任职状期初持股期末持股予的限制予的限制期末被授予的限制姓名职务股份数量股份数量态数（股）数（股）性股票数性股票数性股票数量（股）（股）（股）量（股）量（股）肖胜利董事长现任 145,600 145,600 0 291,200 0 0 李六军董事、总经理现任 9,152 9,152 0 18,304 0 0 董事、常务副周永寿现任 38,688 38,688 0 77,376 0 0 总经理刘建军董事现任 62,663 62,663 0 125,326 0 0 崔卫兵董事现任 41,600 41,600 0 83,200 0 0 王军董事现任 0 0 0 0 0 0 滕敬信独立董事现任 0 0 0 0 0 0 陈斌才独立董事现任 0 0 0 0 0 0 孟兆胜独立董事现任 0 0 0 0 0 0 罗华兵监事会主席现任 0 0 0 0 0 0 张玉明监事现任 62,605 62,605 0 125,210 0 0 张利平监事现任 0 0 0 0 0 0 副总经理、董常文瑛现任 29,328 29,328 0 58,656 0 0 事会秘书薛延童副总经理现任 29,328 29,328 0 58,656 0 0 张铁成副总经理现任 0 0 0 0 0 0 宋勇财务总监现任 30,389 30,389 0 60,778 0 0 合计 -- -- 449,353 449,353 0 898,706 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：天水华天科技股份有限公司 2017 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 698,661,562.69 1,195,154,665.45 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 99,788,212.58 116,434,125.98 应收账款 819,103,687.35 762,434,077.66 预付款项 21,079,804.61 36,826,574.32 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 276,216.44 2,840,012.86 应收股利其他应收款 52,729,332.76 26,724,918.14 买入返售金融资产天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文存货 1,111,938,005.43 854,701,700.51 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 100,452,753.30 174,340,910.64 流动资产合计 2,904,029,575.16 3,169,456,985.56 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 79,875,235.80 64,469,283.87 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 573,500.34 752,866.84 投资性房地产 3,349,158.82 3,551,816.80 固定资产 3,465,650,919.82 3,273,318,121.01 在建工程 1,108,670,645.48 573,288,635.01 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 173,715,148.39 179,211,705.19 开发支出商誉 22,936,784.53 22,936,784.53 长期待摊费用 1,413,424.85 1,677,274.03 递延所得税资产 36,074,054.29 40,694,865.59 其他非流动资产 340,959,700.04 347,885,736.85 非流动资产合计 5,233,218,572.36 4,507,787,089.72 资产总计 8,137,248,147.52 7,677,244,075.28 流动负债：短期借款 92,600,000.00 15,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文应付票据 41,011,376.07 48,634,162.79 应付账款 1,385,494,519.50 1,102,346,788.35 预收款项 38,844,405.81 17,840,384.74 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 49,122,238.59 97,082,710.64 应交税费 34,029,085.82 19,491,242.52 应付利息 2,116,555.59 1,463,146.07 应付股利 1,820,685.78 1,864,386.11 其他应付款 232,024,754.18 191,894,111.07 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 138,220,000.00 333,151,936.68 其他流动负债流动负债合计 2,015,283,621.34 1,828,768,868.97 非流动负债：长期借款 130,000,000.00 76,254,728.80 应付债券其中：优先股永续债长期应付款 65,780,000.00 65,780,000.00 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 178,702,579.86 183,230,769.97 递延所得税负债 14,601,216.02 17,812,614.89 其他非流动负债非流动负债合计 389,083,795.88 343,078,113.66 负债合计 2,404,367,417.22 2,171,846,982.63 所有者权益：股本 2,131,112,944.00 1,065,556,472.00 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 1,128,067,489.57 2,193,623,961.57 减：库存股其他综合收益 7,531,960.77 9,415,447.45 专项储备 629,066.16 盈余公积 156,999,002.47 156,999,002.47 一般风险准备未分配利润 1,684,202,211.58 1,482,487,020.47 归属于母公司所有者权益合计 5,108,542,674.55 4,908,081,903.96 少数股东权益 624,338,055.75 597,315,188.69 所有者权益合计 5,732,880,730.30 5,505,397,092.65 负债和所有者权益总计 8,137,248,147.52 7,677,244,075.28 法定代表人：肖胜利主管会计工作负责人：宋勇会计机构负责人：吴树涛 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 244,497,165.95 544,978,337.15 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 70,893,153.28 76,230,625.57 应收账款 432,025,876.66 379,297,635.74 预付款项 5,729,785.04 26,536,370.13 应收利息 276,216.44 1,762,383.00 应收股利其他应收款 12,458,617.66 11,085,768.22 存货 499,809,671.67 366,282,712.22 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 43,206,381.62 28,242,594.46 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文流动资产合计 1,308,896,868.32 1,434,416,426.49 非流动资产：可供出售金融资产 48,800,057.33 33,272,290.33 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 2,616,215,992.65 2,602,596,759.15 投资性房地产 3,349,158.82 3,551,816.80 固定资产 1,705,198,361.19 1,432,315,862.05 在建工程 144,643,088.32 83,497,118.31 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 54,237,243.52 55,186,958.04 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 20,793,993.13 21,534,234.64 其他非流动资产 81,572,706.49 93,286,342.71 非流动资产合计 4,674,810,601.45 4,325,241,382.03 资产总计 5,983,707,469.77 5,759,657,808.52 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 646,189,989.13 475,597,207.04 预收款项 5,029,252.72 8,284,026.76 应付职工薪酬 16,110,000.00 40,742,761.91 应交税费 17,590,250.26 10,199,038.90 应付利息 1,961,000.00 1,291,300.00 应付股利其他应付款 145,932,803.33 99,827,303.76 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 58,220,000.00 268,220,000.00 其他流动负债流动负债合计 891,033,295.44 904,161,638.37 非流动负债：长期借款 130,000,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款 65,780,000.00 65,780,000.00 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 107,781,489.15 111,090,388.27 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 303,561,489.15 176,870,388.27 负债合计 1,194,594,784.59 1,081,032,026.64 所有者权益：股本 2,131,112,944.00 1,065,556,472.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 1,239,001,309.32 2,304,557,781.32 减：库存股其他综合收益专项储备 629,066.16 盈余公积 156,999,002.47 156,999,002.47 未分配利润 1,261,370,363.23 1,151,512,526.09 所有者权益合计 4,789,112,685.18 4,678,625,781.88 负债和所有者权益总计 5,983,707,469.77 5,759,657,808.52 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入 3,312,310,698.79 2,477,886,642.76 其中：营业收入 3,312,310,698.79 2,477,886,642.76 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 3,004,360,102.90 2,287,842,451.75 其中：营业成本 2,684,033,443.52 2,071,520,766.63 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 14,575,504.16 6,884,341.61 销售费用 35,849,216.72 25,722,373.89 管理费用 257,450,538.04 182,663,401.82 财务费用 3,697,708.53 -4,816,212.23 资产减值损失 8,753,691.93 5,867,780.03 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 337,523.61 8,584,016.31 列）其中：对联营企业和合营企业 -179,366.50 -113,198.44 的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益 18,792,390.11 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 327,080,509.61 198,628,207.32 加：营业外收入 1,791,087.92 26,559,318.40 其中：非流动资产处置利得 465,937.54 88,210.21 减：营业外支出 987,539.78 64,984.49 其中：非流动资产处置损失 867,590.99 7,968.64 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 327,884,057.75 225,122,541.23 减：所得税费用 48,868,175.98 32,964,357.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 279,015,881.77 192,158,183.41 归属于母公司所有者的净利润 254,993,014.71 179,993,838.38 少数股东损益 24,022,867.06 12,164,345.03 六、其他综合收益的税后净额 -1,883,486.68 1,555,421.25 归属母公司所有者的其他综合收益 -1,883,486.68 1,555,421.25 的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他 -1,883,486.68 1,555,421.25 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -1,883,486.68 1,555,421.25 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 277,132,395.09 193,713,604.66 归属于母公司所有者的综合收益 253,109,528.03 181,549,259.63 总额归属于少数股东的综合收益总额 24,022,867.06 12,164,345.03 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.1197 0.0845 （二）稀释每股收益 0.1197 0.0845 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。法定代表人：肖胜利主管会计工作负责人：宋勇会计机构负责人：吴树涛 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 1,540,177,237.64 1,168,798,524.10 减：营业成本 1,227,145,952.69 920,829,959.66 税金及附加 8,562,237.93 5,558,619.37 销售费用 15,436,182.61 12,802,101.95 管理费用 102,610,029.61 77,205,450.71 财务费用 67,632.71 -2,546,682.49 资产减值损失 3,373,956.01 2,596,965.04 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 -179,366.50 3,203,219.37 列）其中：对联营企业和合营企 -179,366.50 -113,198.44 业的投资收益其他收益 8,697,399.12 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 191,499,278.70 155,555,329.23 加：营业外收入 594,630.49 8,879,472.81 其中：非流动资产处置利得 624.59 5,137.61 减：营业外支出 19,267.08 5,422.11 其中：非流动资产处置损失 19,267.07 5,422.11 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 192,074,642.11 164,429,379.93 列）减：所得税费用 28,938,981.37 24,869,467.03 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 163,135,660.74 139,559,912.90 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 163,135,660.74 139,559,912.90 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,597,229,256.52 1,132,580,269.56 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 115,059,562.61 51,789,481.59 收到其他与经营活动有关的现金 74,262,159.29 90,605,434.67 经营活动现金流入小计 1,786,550,978.42 1,274,975,185.82 购买商品、接受劳务支付的现金 716,828,090.77 506,161,915.45 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 421,177,915.71 347,082,020.99 金支付的各项税费 54,395,894.34 50,529,050.39 支付其他与经营活动有关的现金 107,236,610.67 76,517,957.78 经营活动现金流出小计 1,299,638,511.49 980,290,944.61 经营活动产生的现金流量净额 486,912,466.93 294,684,241.21 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 15,904.11 6,998,322.86 处置固定资产、无形资产和其他 2,786,626.45 168,197.48 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 276,805,648.44 1,035,144,924.96 投资活动现金流入小计 279,608,179.00 1,042,311,445.30 购建固定资产、无形资产和其他 886,893,732.15 635,641,994.67 长期资产支付的现金投资支付的现金 15,527,767.00 50,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付 40,431,770.00 的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 94,809,050.02 1,434,694,000.00 投资活动现金流出小计 997,230,549.17 2,160,767,764.67 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文投资活动产生的现金流量净额 -717,622,370.17 -1,118,456,319.37 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 3,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 3,000,000.00 收到的现金取得借款收到的现金 251,484,600.00 134,827,163.55 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 254,484,600.00 134,827,163.55 偿还债务支付的现金 313,213,139.72 222,963,084.71 分配股利、利润或偿付利息支付 60,854,481.39 59,259,854.65 的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 374,067,621.11 282,222,939.36 筹资活动产生的现金流量净额 -119,583,021.11 -147,395,775.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -2,499,494.07 1,122,522.41 影响五、现金及现金等价物净增加额 -352,792,418.42 -970,045,331.56 加：期初现金及现金等价物余额 927,320,963.87 1,922,302,122.54 六、期末现金及现金等价物余额 574,528,545.45 952,256,790.98 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 605,938,520.43 499,217,858.52 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 60,149,153.02 18,923,707.70 经营活动现金流入小计 666,087,673.45 518,141,566.22 购买商品、接受劳务支付的现金 197,088,024.09 178,888,084.37 支付给职工以及为职工支付的现 179,062,294.62 148,601,565.10 金支付的各项税费 29,522,777.54 32,630,679.98 支付其他与经营活动有关的现金 26,092,186.49 25,313,186.70 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文经营活动现金流出小计 431,765,282.74 385,433,516.15 经营活动产生的现金流量净额 234,322,390.71 132,708,050.07 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 2,017,068.49 处置固定资产、无形资产和其他 51,200.00 109,540.00 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 127,780,556.50 551,236,066.64 投资活动现金流入小计 127,831,756.50 553,362,675.13 购建固定资产、无形资产和其他 367,002,165.97 189,693,072.15 长期资产支付的现金投资支付的现金 29,326,367.00 81,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 23,891,900.00 568,694,000.00 投资活动现金流出小计 420,220,432.97 839,387,072.15 投资活动产生的现金流量净额 -292,388,676.47 -286,024,397.02 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 130,000,000.00 74,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 130,000,000.00 74,000,000.00 偿还债务支付的现金 210,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 57,810,524.37 53,611,808.17 的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 267,810,524.37 53,611,808.17 筹资活动产生的现金流量净额 -137,810,524.37 20,388,191.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -705,932.24 1,262,793.82 影响五、现金及现金等价物净增加额 -196,582,742.37 -131,665,361.30 加：期初现金及现金等价物余额 326,237,055.33 352,454,098.91 六、期末现金及现金等价物余额 129,654,312.96 220,788,737.61 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 1,065, 2,193,6 1,482,4 5,505,3 9,415,4 156,999 597,315 一、上年期末余额 556,47 23,961. 87,020. 97,092. 47.45 ,002.47 ,188.69 2.00 57 47 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 1,065, 2,193,6 1,482,4 5,505,3 9,415,4 156,999 597,315 二、本年期初余额 556,47 23,961. 87,020. 97,092. 47.45 ,002.47 ,188.69 2.00 57 47 三、本期增减变动 1,065, -1,065,5 -1,883,4 629,066 201,715 27,022, 227,483 金额（减少以“－” 556,47 56,472. 86.68 .16 ,191.11 867.06 ,637.65 号填列） 2.00 （一）综合收益总 -1,883,4 254,993 24,022, 277,132 额 86.68 ,014.71 867.06 ,395.09 （二）所有者投入 3,000,0 3,000,0 和减少资本 00.00 00.00 1．股东投入的普 3,000,0 3,000,0 通股 00.00 00.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -53,277, -53,277, （三）利润分配 823.60 823.60 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -53,277, -53,277, 股东）的分配 823.60 823.60 4．其他 1,065, -1,065,5 （四）所有者权益 556,47 56,472. 内部结转 2.00 1,065, -1,065,5 1．资本公积转增 556,47 56,472. 资本（或股本） 2.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 629,066 629,066 （五）专项储备 .16 .16 629,066 629,066 1．本期提取 .16 .16 2．本期使用（六）其他 2,131, 1,128,0 1,684,2 5,732,8 7,531,9 629,066 156,999 624,338 四、本期期末余额 112,94 67,489. 02,211. 80,730. 60.77 .16 ,002.47 ,055.75 4.00 57 58 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 819,65 2,526,9 1,170,4 5,286,2 4,440,6 127,312 637,458 一、上年期末余额 8,825. 19,139. 32,297. 22,074. 29.11 ,580.25 ,603.33 00 22 85 加：会计政策变更天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文前期差错更正同一控制下企业合并其他 819,65 2,526,9 1,170,4 5,286,2 4,440,6 127,312 637,458 二、本年期初余额 8,825. 19,139. 32,297. 22,074. 29.11 ,580.25 ,603.33 00 22 85 三、本期增减变动 245,89 -333,29 4,974,8 29,686, 312,054 -40,143 219,175 金额（减少以“－” 7,647. 5,177.6 18.34 422.22 ,722.62 ,414.64 ,017.89 号填列） 00 5 （一）综合收益总 4,974,8 390,920 22,360, 418,255 额 18.34 ,674.34 142.71 ,635.39 （二）所有者投入 1,000,0 1,000,0 和减少资本 00.00 00.00 1．股东投入的普 1,000,0 1,000,0 通股 00.00 00.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 29,686, -78,865, -49,179, （三）利润分配 422.22 951.72 529.50 29,686, -29,686, 1．提取盈余公积 422.22 422.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -49,179, -49,179, 股东）的分配 529.50 529.50 4．其他 245,89 -245,89 （四）所有者权益 7,647. 7,647.0 内部结转 00 0 245,89 -245,89 1．资本公积转增 7,647. 7,647.0 资本（或股本） 00 0 2．盈余公积转增天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 -150,90 -87,397, -63,503 （六）其他 1,088.0 530.65 ,557.35 1,065, 2,193,6 1,482,4 5,505,3 9,415,4 156,999 597,315 四、本期期末余额 556,47 23,961. 87,020. 97,092. 47.45 ,002.47 ,188.69 2.00 57 47 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 1,151,5 1,065,55 2,304,557 156,999,0 4,678,625 一、上年期末余额 12,526. 6,472.00 ,781.32 02.47 ,781.88 加：会计政策变更前期差错更正其他 1,151,5 1,065,55 2,304,557 156,999,0 4,678,625 二、本年期初余额 12,526. 6,472.00 ,781.32 02.47 ,781.88 三、本期增减变动 1,065,55 -1,065,55 629,066.1 109,857 110,486,9 金额（减少以“－” 6,472.00 6,472.00 6 ,837.14 03.30 号填列）（一）综合收益总 163,135 163,135,6 额 ,660.74 60.74 （二）所有者投入和减少资本天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -53,277, -53,277,8 （三）利润分配 823.60 23.60 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 -53,277, -53,277,8 股东）的分配 823.60 23.60 3．其他（四）所有者权益 1,065,55 -1,065,55 内部结转 6,472.00 6,472.00 1．资本公积转增 1,065,55 -1,065,55 资本（或股本） 6,472.00 6,472.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 629,066.1 629,066.1 （五）专项储备 6 629,066.1 629,066.1 1．本期提取 6 2．本期使用（六）其他 1,261,3 2,131,11 1,239,001 629,066.1 156,999,0 4,789,112 四、本期期末余额 70,363. 2,944.00 ,309.32 6 02.47 ,685.18 上年金额单位：元上期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 819,658, 2,550,455 127,312,5 933,514 4,430,941 一、上年期末余额 825.00 ,428.32 80.25 ,255.58 ,089.15 加：会计政策变更前期差错更正其他 819,658, 2,550,455 127,312,5 933,514 4,430,941 二、本年期初余额 825.00 ,428.32 80.25 ,255.58 ,089.15 三、本期增减变动 245,897, -245,897, 29,686,42 217,998 247,684,6 金额（减少以“－” 647.00 647.00 2.22 ,270.51 92.73 号填列）（一）综合收益总 296,864 296,864,2 额 ,222.23 22.23 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 29,686,42 -78,865, -49,179,5 （三）利润分配 2.22 951.72 29.50 29,686,42 -29,686, 1．提取盈余公积 2.22 422.22 2．对所有者（或 -49,179, -49,179,5 股东）的分配 529.50 29.50 3．其他（四）所有者权益 245,897, -245,897, 内部结转 647.00 647.00 1．资本公积转增 245,897, -245,897, 资本（或股本） 647.00 647.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 1,151,5 1,065,55 2,304,557 156,999,0 4,678,625 四、本期期末余额 12,526. 6,472.00 ,781.32 02.47 ,781.88 三、公司基本情况 1、历史沿革天水华天科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于2003年12月25日。2007年 11月6日，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】374号文核准，公司公开向社会公众发行了普通股（A股）4,400万股，并于2007年11月20日在深圳证券交易所挂牌上市交易。股票简称：华天科技；股票代码：002185。 2008年4月18日，经公司2007年年度股东大会通过关于2007年度利润分配及资本公积转增股本的决议：公司以2007年12月31日的总股本17,400万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增5股。本次转增后公司总股本为26,100万股。 2009年5月22日，经公司2008年年度股东大会通过关于2008年度资本公积转增股本的决议：公司以2008年12月31日的总股本26,100万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增1股。本次转增后公司总股本为28,710万股。 2010年4月25日，经公司2009年年度股东大会通过关于2009年度资本公积转增股本的决议：公司以2009年12月31日的总股本28,710万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增3股。本次转增后公司总股本为37,323万股。 2011年10月21日，公司根据2011年第一次临时股东会大会决议，经中国证券监督管理委员会以《关于核准天水华天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2011】 889号）核准，非公开发行3,290万股。本次增发后公司总股本为40,613万股。 2012年5月27日，公司根据2011年年度股东大会审议通过的2011年年度权益分派方案，以公司2011年12月31日的总股本40,613万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增6股，分红后总股本增至64,980.80万股。 2013年8月12日公司公开发行了461万张可转换公司债券（以下简称“可转债”），每张面值100元，发行总额46,100.00万元。根据公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》约定，公司发行的可转债于2014年2月17日进入转股期。2014年11月28日，公司赎回了尚未转股的可转债。公司发行的可转债累计转A股股份4,722.67万股，公司总股本由64,980.80万股增至天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 69,703.47万股。根据公司2015年第一次临时股东大会决议及中国证劵监督管理委员会《关于核准天水华天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】2411号）核准，非公开发行12,262.41万股。本次增发后公司总股本由69,703.47万股增至81,965.88万股。根据公司2015年度股东大会通过关于2015年度资本公积转增股本的决议：公司以2015年 12月31日的总股本81,965.88万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增3 股。本次转增后公司总股本为106,555.65万股。根据公司2016年度股东大会通过关于2016年度资本公积转增股本的决议：公司以2016年 12月31日的总股本106,555.65万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增 10股。本次转增后公司总股本为213,111.29万股。 2、公司所处行业、经营范围本公司注册地：甘肃省天水市秦州区双桥路14号；法定代表人：肖胜利；公司经营范围：半导体集成电路研发、生产、封装、测试、销售；LED及应用产品和MEMS研发、生产、销售；电子产业项目投资；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务；房屋租赁；水、电、气及供热、供冷等相关动力产品和服务（国家限制的除外）。公司营业期限：2003年12月25日至2053年12月24日。本财务报表已经本公司董事会于2017年8月25日决议批准报出。本公司2017年1-6月纳入合并范围的子公司共十户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。四、财务报表的编制基础 1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006 年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营经本公司管理层评估后认为，公司自本报告期末起12个月内的持续经营能力不存在重大天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文不确定性。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、24“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、28“重大会计判断和估计” 1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12 月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率作为折算汇率，将外币金额折算为记账本位币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理： ①外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。 ②以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变其记账本位币金额。 ③以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理资产负债表日外币项目的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文费用计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大是指单项金额在 200 万元（含 200 万元）以上单项金额重大的判断依据或金额标准的应收款项本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或单项计提坏账准备的理由死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的坏账准备的计提方法风险较大应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）存货的分类存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按移动加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法产成品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度为永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、划分为持有待售资产若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 16、固定资产（1）确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋建筑物年限平均法 10-25 3-5 9.70-3.80 专用设备年限平均法 8-10 3-10 12.13-9.00 运输设备年限平均法 5-10 3-10 19.40-9.00 通用设备年限平均法 8-10 3-10 12.13-9.00 其他设备年限平均法 3-5 3-10 32.33-18.00 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法计提折旧”；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧。 17、在建工程（1）在建工程核算方法本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。（2）在建工程结转为固定资产的时点在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； ②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。（3）在建工程减值准备本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 18、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。（2）借款费用资本化期间为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。（3）借款费用资本化金额的确定方法本公司按季度计算借款费用资本化金额。专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。 19、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 ①无形资产的初始计量本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 ②无形资产的后续计量 A无形资产的使用寿命本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。类别预计使用寿命确定依据土地使用权 50年土地使用权证技术使用权 13年尚可使用年限计算机软件 5-10年尚可使用年限 B无形资产的摊销使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。本公司对无形资产中的探矿权自资源开采之日起采用产量法或年限平均法摊销，使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文行调整。 C无形资产的减值有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。（2）内部研究开发支出会计政策 ①本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出； ②研究阶段支出，于发生时计入当期损益； ③开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化： A完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 ④对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出，不再进行资本化。 20、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、长期待摊费用长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 22、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 23、预计负债因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清理费用计入当期损益。 24、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。（2）对外提供劳务收入按以下方法确认：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实际情况选用下列方法确定： ①已完工作的测量； ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； ③已经发生的成本占估计总成本的比例。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。（3）让渡资产使用权与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。（4）收入确认的具体方法本公司的主营业务分为根据客户的要求，提供集成电路的封装与测试服务、销售LED电子商品和提供机电设备的制造、安装服务。 ①集成电路封装测试收入为本公司实现收入的主要模式，在遵守上述销售商品一般原则的情况下，收入确认的具体方法为：销售以商品发运并取得客户或承运人确认为时点确认收入； ②销售LED电子商品，收入确认的具体方法为：以商品发运并取得客户或承运人确认为时点确认收入； ③机电设备的制造和安装服务，可分为需要安装的商品和不需要安装商品。需要安装的商品收入以安装完毕，并经客户验收签字确认为时点确认收入；不需要安装商品以商品发运并取得客户或承运人确认为时点确认收入；公司机电安装服务收入在劳务已经提供，收到合同款项或取得收取合同款项的权利时，确认劳务收入，具体确认方法为在安装服务合同服务期内按完工百分比确认收入。 25、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（A）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（B）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。本公司在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。 26、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。（1）确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延所得税资产：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可能不会转回。（2）在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计算。（3）递延所得税资产减值本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 27、租赁（1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。（2）融资租赁的会计处理方法 ①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 ②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 28、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。（2）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（3）金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。（4）可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。（5）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。（6）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。（7）开发支出确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。（8）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。（9）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。（10）预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 29、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注 2017 年 5 月 10 日，国家财政部颁布了财会[2017]15 号《关于印发修订<企业会计准则第 16 号—政府补助> 公司对 2017 年 1-6 月与日常经营活动相的通知》，自 2017 年 6 月 12 日起施行，并要求企业对 2017 年 8 月 25 日公司第五关的政府补助计入“其他收益”，并在利润 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，届董事会第九次会议审议表中的“营业利润”项目之上单独列报。对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补通过 2017 年 1-6 月计入“其他收益”的政府补助根据本准则进行调整。根据规定，公司于以上文件助合计为 18,792,390.11 元。规定的起始日开始执行上述企业会计准则。（2）重要会计估计变更 □适用 √ 不适用六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税销售收入 17%、13%、11%、5%、3% 城市维护建设税应纳增值税税额 7% 企业所得税应纳税所得额 35%、25%、20%、16.5%、15%、8.5% 教育费附加应纳增值税税额 3%、2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率天水华天科技股份有限公司 15% 华天科技（西安）有限公司 15% 华天科技（昆山）电子有限公司 15% 天水华天机械有限公司 15% 天水华天集成电路包装材料有限公司 15% 天水中核华天矿业有限公司 20% 华天科技（香港）产业发展有限公司（Huatian Technology (HongKong) Industrial 16.5% DevelopmentCo.,Limited）深圳市华天迈克光电子科技有限公司 15% 天水华天合汽车销售服务有限公司 25% 甘肃华天机电安装工程有限公司 20% 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文上海纪元微科电子有限公司 15% 西安天启企业管理有限公司 25% Huatian Technology(USA) LLC 35% FlipChip International, LLC 35% FlipChip International GMBH 8.5% 酒泉中核华天矿业有限公司 20% 2、税收优惠 (1)根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函【2009】203号、《科学技术部财政部国家税务总局关于印发（高新技术企业认定管理办法）的通知》（国科发火【2008】172号），本公司自2014年9月29日被认定为高新技术企业，有效期三年。2017年3月9日，本公司在天水市秦州区国家税务局备案审核，2017年度按15%的税率征收企业所得税。 (2)根据甘肃省科学技术厅、甘肃省国家税务局甘科高【2016】12号文件，本公司控股子公司天水华天机械有限公司2016年被甘肃省认定为高新技术企业，有效期三年，2017年度按 15%的税率征收企业所得税。 (3)2011年12月，根据陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局陕科高发【2011】208号文件，本公司控股子公司华天科技（西安）有限公司被认定为高新技术企业；2015年1月28日根据陕科产发【2015】19号文件，通过陕西省2014年第一批高新技术企业复审认定，有效期为三年，2017年度按15%的税率征收企业所得税。 (4)2011年12月，根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心国科火字【2011】305号文件，本公司全资子公司天水华天集成电路包装材料有限公司被认定为高新技术企业，2014年 12月根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心国科火字【2014】283号文件，通过高新技术企业的复审，有效期为三年，2017年度按15%的税率征收企业所得税。（5）根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组颁布的苏高企协【2010】17号文件，本公司控股子公司华天科技（昆山）电子有限公司2010年被江苏省认定为高新技术企业。2016 年10月20日，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2016】32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火【2016】195号）有关规定，通过高新技术企业的复审，有效期为三年。2017年度按15%的税率征收企业所得税。（6）2014年9月4日，本公司全资子公司上海纪元微科电子有限公司被认定为高新技术企业；2015年2月26日根据上海市浦东新区国家税务局第六税务所备案通知，同意上海纪元微科电子有限公司自2014年1月1日至2016年12月31日减按15%的税率征收企业所得税。（7）2016年11月15日，本公司控股子公司深圳市华天迈克光电子科技有限公司被认定为高新技术企业；2017年1月5日根据深圳市龙华区国家税务局（深国税龙华通 2017【1085】号）备案通知，同意深圳市华天迈克光电子科技有限公司2017年度减按15%的税率征收企业所天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文得税。（8）本公司的控股孙公司甘肃华天机电安装工程有限公司、酒泉中核华天矿业有限公司为小型微利企业，根据《关于贯彻落实扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第17号）等相关规定，小型微利企业所得税减按20%税率减半征税。七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 312,315.73 1,526,166.82 银行存款 574,216,229.72 925,794,797.05 其他货币资金 124,133,017.24 267,833,701.58 合计 698,661,562.69 1,195,154,665.45 其中：存放在境外的款项总额 18,157,797.72 8,474,349.50 其他说明（1）期末其他货币资金为采购进口设备的信用证保证金、银行承兑汇票保证金、定期存单等124,133,017.24元。除此外，不存在其他抵押、冻结、或有潜在收回风险的款项。（2）期末存放在境外的款项总额（折合人民币金额）18,157,797.72元，为本公司境外全资子公司的货币资金。 2、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 98,131,861.58 114,907,774.98 商业承兑票据 1,656,351.00 1,526,351.00 合计 99,788,212.58 116,434,125.98 （2）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额银行承兑票据 572,913.00 合计 572,913.00 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 298,773,300.40 商业承兑票据 1,127,820.34 合计 299,901,120.74 3、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例单项金额重大并单 2,201,04 2,201,04 2,216,5 2,216,548 独计提坏账准备的 0.25% 100.00% 0.27% 100.00% 8.40 8.40 48.40 .40 应收账款按信用风险特征组 868,948, 49,845,0 819,103,6 806,913 44,479,46 762,434,07 合计提坏账准备的 98.67% 5.74% 98.73% 5.51% 778.69 91.34 87.35 ,542.74 5.08 7.66 应收账款单项金额不重大但 9,467,87 9,467,87 8,128,2 8,128,283 单独计提坏账准备 1.08% 100.00% 1.00% 100.00% 8.45 8.45 83.20 .20 的应收账款 880,617, 61,514,0 819,103,6 817,258 54,824,29 762,434,07 合计 100.00% 100.00% 705.54 18.19 87.35 ,374.34 6.68 7.66 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额应收账款（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由上海丰芯微电子有限公客户公司停产歇业，长 2,201,048.40 2,201,048.40 100.00% 司期无法收回合计 2,201,048.40 2,201,048.40 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 840,909,302.54 42,045,465.13 5.00% 1 年以内小计 840,909,302.54 42,045,465.13 5.00% 1至2年 13,323,342.78 1,332,334.28 10.00% 2至3年 9,495,779.34 2,848,733.80 30.00% 3至4年 2,692,457.95 1,346,228.98 50.00% 4至5年 1,277,834.63 1,022,267.70 80.00% 5 年以上 1,250,061.45 1,250,061.45 100.00% 合计 868,948,778.69 49,845,091.34 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额6,705,221.51元；本期收回或转回坏账准备金额15,500.00元。（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为169,042,407.46元，占应收账款期末余额合计数的比例为 19.20%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 8,452,120.37元。 4、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 17,768,026.21 84.29% 35,461,672.91 96.29% 1至2年 896,438.33 4.25% 606,756.77 1.65% 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2至3年 392,959.98 1.86% 343,084.87 0.93% 3 年以上 2,022,380.09 9.59% 415,059.77 1.13% 合计 21,079,804.61 -- 36,826,574.32 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：账龄超过1年且金额重要的预付款项，主要为预付的材料款、备件款。（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为9,827,684.96元，占预付账款期末余额合计数的比例为46.62%。 5、应收利息（1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额定期存款 276,216.44 2,403,633.00 理财产品 436,379.86 合计 276,216.44 2,840,012.86 6、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 58,216,8 5,487,54 52,729,33 30,148, 3,423,571 26,724,918. 合计提坏账准备的 99.86% 9.43% 99.73% 11.36% 75.13 2.37 2.76 490.09 .95 其他应收款单项金额不重大但 81,420.3 81,420.3 81,420. 单独计提坏账准备 0.14% 100.00% 0.27% 81,420.37 100.00% 7 7 的其他应收款 58,298,2 5,568,96 52,729,33 30,229, 3,504,992 26,724,918. 合计 100.00% 100.00% 95.50 2.74 2.76 910.46 .32 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 42,063,586.90 2,103,179.35 5.00% 1 年以内小计 42,063,586.90 2,103,179.35 5.00% 1至2年 13,495,516.27 1,349,551.63 10.00% 2至3年 574,797.03 172,439.10 30.00% 3至4年 342,600.00 171,300.00 50.00% 4至5年 246,513.20 197,210.56 80.00% 5 年以上 1,493,861.73 1,493,861.73 100.00% 合计 58,216,875.13 5,487,542.37 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 2,063,970.42 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无（3）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金、押金 46,852,483.79 23,179,324.15 垫付款 54,356.95 189,884.53 进口增值税 3,766,591.09 3,051,744.54 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文备用金 2,003,533.59 2,158,063.62 其他 5,621,330.08 1,650,893.62 合计 58,298,295.50 30,229,910.46 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例供应商 A 保证金 23,448,930.54 1 年以内 40.22% 1,172,446.53 供应商 B 保证金 11,100,111.91 1 年以内 19.04% 555,005.60 供应商 C 保证金 3,700,000.00 1-2 年 6.35% 370,000.00 供应商 D 保证金 1,800,000.00 分段账龄 3.09% 137,500.00 供应商 E 保证金 1,340,000.00 分段账龄 2.30% 444,000.00 合计 -- 41,389,042.45 -- 71.00% 2,678,952.13 7、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 620,926,429.80 8,881,272.18 612,045,157.62 516,901,420.63 8,887,288.38 508,014,132.25 在产品 204,888,588.54 204,888,588.54 172,300,989.20 172,300,989.20 库存商品 282,567,756.92 2,195,399.87 280,372,357.05 148,137,556.30 2,195,399.87 145,942,156.43 周转材料 313,903.99 313,903.99 12,835,755.16 12,835,755.16 发出商品 14,317,998.23 14,317,998.23 15,608,667.47 15,608,667.47 合计 1,123,014,677.48 11,076,672.05 1,111,938,005.43 865,784,388.76 11,082,688.25 854,701,700.51 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 8,887,288.38 6,016.20 8,881,272.18 库存商品 2,195,399.87 2,195,399.87 合计 11,082,688.25 6,016.20 11,076,672.05 本期存货跌价准备减少6,016.20元系汇率变动所致。（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况无 8、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额保本理财产品 19,767,379.20 60,008,935.00 待抵扣进项税 80,685,374.10 114,331,975.64 合计 100,452,753.30 174,340,910.64 9、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具： 89,021,459.07 9,146,223.27 79,875,235.80 73,786,372.07 9,317,088.20 64,469,283.87 按成本计量的 89,021,459.07 9,146,223.27 79,875,235.80 73,786,372.07 9,317,088.20 64,469,283.87 合计 89,021,459.07 9,146,223.27 79,875,235.80 73,786,372.07 9,317,088.20 64,469,283.87 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文账面余额减值准备在被投资本期现被投资单位单位持股期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末金红利比例江苏华海诚科新 5,000,000 5,000,000 材料股份有限公 7.58% .00 .00 司天水市兴业担保 10,000,00 10,000,00 10.00% 有限责任公司 0.00 0.00 南京盛宇涌鑫股 6,000,000 6,000,000 权投资中心（有限 5.00% .00 .00 合伙）华进半导体封装 14,299,77 14,299,77 2,027,481. 2,027,481. 先导技术研发中 9.48% 2.07 2.07 74 心有限公司 UNISEM ADVANCED 12,486,60 292,680.0 12,193,92 7,289,606. 170,864.9 7,118,741. 7.59% TECHNOLOGIE 0.00 0 0.00 46 3 S SDN. BHD. 西安华泰集成电 26,000,00 26,000,00 路产业发展有限 15.63% 0.00 0.00 公司 Gyrfalcon 15,527,76 15,527,76 4.49% Technology Inc. 7.00 7.00 73,786,37 15,527,76 292,680.0 89,021,45 9,317,088. 170,864.9 9,146,223. 合计 -- 2.07 7.00 0 9.07 20 3 其他说明：本期账面余额减少292,680.00元及减值准备减少170,864.93元系汇率变动所致。（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计期初已计提减值余额 9,317,088.20 9,317,088.20 本期减少 170,864.93 170,864.93 期末已计提减值余额 9,146,223.27 9,146,223.27 10、长期股权投资单位：元被投资单期初余额本期增减变动期末余额减值准备天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文位权益法下宣告发放期末余额其他综合其他权益计提减值追加投资减少投资确认的投现金股利其他收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业甘肃微电子工程研 752,866.8 -179,366. 573,500.3 究院有限 4 50 公司 752,866.8 -179,366. 573,500.3 小计 4 50 752,866.8 -179,366. 573,500.3 合计 4 50 11、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用单位：元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额 8,057,981.52 8,057,981.52 2.本期增加金额（1）外购（2）存货\固定资产 \在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 8,057,981.52 8,057,981.52 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 4,506,164.72 4,506,164.72 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2.本期增加金额 202,657.98 202,657.98 （1）计提或摊销 202,657.98 202,657.98 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 4,708,822.70 4,708,822.70 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3、本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 3,349,158.82 3,349,158.82 2.期初账面价值 3,551,816.80 3,551,816.80 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 12、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋建筑物专用设备通用设备运输设备其他设备合计一、账面原值： 1.期初余额 1,020,250,729.76 4,358,063,007.83 270,509,816.84 9,719,612.55 48,757,265.68 5,707,300,432.66 2.本期增加金额 15,656,425.21 431,806,665.53 8,172,940.29 73,333.33 3,583,404.78 459,292,769.14 （1）购置 767,466.60 423,317,320.76 8,172,142.18 73,333.33 3,583,404.78 435,913,667.65 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）在建工程转入 14,888,958.61 8,489,344.77 798.11 23,379,101.49 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 52,684,830.10 4,186.94 52,689,017.04 （1）处置或报废 52,684,830.10 4,186.94 52,689,017.04 4.期末余额 1,035,907,154.97 4,737,184,843.26 278,682,757.13 9,792,945.88 52,336,483.52 6,113,904,184.76 二、累计折旧 1.期初余额 238,930,787.24 2,019,388,640.86 127,318,085.11 5,285,193.56 33,044,304.91 2,423,967,011.68 2.本期增加金额 21,628,303.35 226,487,478.71 8,639,983.91 425,573.53 3,575,795.03 260,757,134.52 （1）计提 21,628,303.35 226,487,478.71 8,639,983.91 425,573.53 3,575,795.03 260,757,134.52 3.本期减少金额 46,482,135.42 4,045.81 46,486,181.23 （1）处置或报废 46,482,135.42 4,045.81 46,486,181.23 4.期末余额 260,559,090.59 2,199,393,984.15 135,958,069.02 5,710,767.09 36,616,054.13 2,638,237,964.97 三、减值准备 1.期初余额 9,880,321.46 100,651.39 34,327.12 10,015,299.97 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额 9,880,321.46 100,651.39 34,327.12 10,015,299.97 四、账面价值 1.期末账面价值 775,348,064.38 2,527,910,537.66 142,624,036.72 4,047,851.67 15,720,429.39 3,465,650,919.82 2.期初账面价值 781,319,942.52 2,328,794,045.51 143,091,080.34 4,400,091.87 15,712,960.77 3,273,318,121.01 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值专用设备 27,149,425.48 8,610,839.33 3,302,814.46 15,235,771.69 （3）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因化学品仓库（北仓库） 1,671,518.32 办理中 23#科研楼 35,948,497.89 办理中 2#厂房（西安） 149,493,869.20 办理中天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 13、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值厂区零星工程 6,814,474.81 6,814,474.81 5,993,083.74 5,993,083.74 华天二厂 52#人才公寓 35,667,486.00 35,667,486.00 27,140,786.00 27,140,786.00 华天二厂 53#人才公寓 27,400,000.00 27,400,000.00 20,400,000.00 20,400,000.00 二厂 2000 立方蓄水池 1,529,000.00 1,529,000.00 1,529,000.00 1,529,000.00 工程二厂 3#厂房 46,000.00 46,000.00 46,000.00 46,000.00 二厂 6#厂房 23,634,983.09 23,634,983.09 705,708.13 705,708.13 二厂 5#B 库房 1,333,000.00 1,333,000.00 1,333,000.00 1,333,000.00 二厂 5#C 库房 9,642,512.11 9,642,512.11 5,545,880.50 5,545,880.50 11#技术研发中心大楼 15,090,244.08 15,090,244.08 3,865,563.13 3,865,563.13 SAP 系统 20,606,392.00 20,606,392.00 15,313,515.00 15,313,515.00 肃北金矿勘探项目 4,425,200.00 4,425,200.00 4,425,200.00 4,425,200.00 16#厂房 0.00 0.00 509,637.87 509,637.87 待安装的设备 641,112,994.88 641,112,994.88 310,137,929.73 310,137,929.73 高低压配电工程 14,327,740.52 14,327,740.52 264,150.94 264,150.94 1#厂房新增（西安） 1,373,465.38 1,373,465.38 544,200.00 544,200.00 2#厂房（西安） 4,551,328.91 4,551,328.91 586,284.34 586,284.34 集成电路产业孵化基 127,499,707.80 127,499,707.80 59,423,232.90 59,423,232.90 地室外工程 659,514.56 659,514.56 310,000.00 310,000.00 23#科研楼装修工程 2,449,694.49 2,449,694.49 525,000.00 525,000.00 21#单身公寓 B 座 27,046,715.25 27,046,715.25 7,967,471.19 7,967,471.19 6#厂房（昆山） 1,677,250.00 1,677,250.00 1,677,250.00 1,677,250.00 5#厂房（昆山） 7,223,140.46 7,223,140.46 2,934,072.07 2,934,072.07 2#厂房（昆山） 65,090,423.21 65,090,423.21 48,994,335.21 48,994,335.21 化学品仓库 170,000.00 170,000.00 170,000.00 170,000.00 工程-生活区（昆山） 10,973,069.10 10,973,069.10 7,993,155.10 7,993,155.10 35KV 变电工程 5,463,469.33 5,463,469.33 5,418,424.28 5,418,424.28 3#动力站 44,975,597.47 44,975,597.47 34,271,907.07 34,271,907.07 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他 4,183,895.18 4,183,895.18 3,489,190.37 3,489,190.37 10#厂房改造工程 488,333.57 488,333.57 170,416.71 170,416.71 其他工程 3,215,013.28 3,215,013.28 1,604,240.73 1,604,240.73 1,108,670,645.4 合计 1,108,670,645.48 573,288,635.01 573,288,635.01 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元本期转工程累其中：本本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度资本化源金额计金额化率额比例金额厂区零 5,993,08 821,391. 6,814,47 自筹资星工程 3.74 07 4.81 金华天二 50,000,0 27,140,7 8,526,70 35,667,4 自筹资厂 52#人 71.33% 71.33 00.00 86.00 0.00 86.00 金才公寓华天二 60,000,0 20,400,0 7,000,00 27,400,0 自筹资厂 53#人 45.67% 45.67 00.00 00.00 0.00 00.00 金才公寓二厂 2000 立 1,600,00 1,529,00 1,529,00 自筹资 95.56% 95.56 方蓄水 0.00 0.00 0.00 金池工程二厂 3# 46,000.0 46,000.0 自筹资厂房 0 0 金二厂 6# 50,000,0 705,708. 22,929,2 23,634,9 自筹资 47.27% 47.27 厂房 00.00 13 74.96 83.09 金二厂 5,000,00 1,333,00 1,333,00 自筹资 5#B 库 26.66% 26.66 0.00 0.00 0.00 金房二厂 10,000,0 5,545,88 4,096,63 9,642,51 自筹资 5#C 库 96.43% 96.43 00.00 0.50 1.61 2.11 金房 11#技术 60,000,0 3,865,56 11,224,6 15,090,2 自筹资研发中 25.15% 25.15 00.00 3.13 80.95 44.08 金心大楼 1#厂房 348,717. 348,717. 自筹资零星改 96 96 金天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文造 8#厂房 1,255,52 1,274,75 2,530,27 自筹资零星改 2.77 5.50 8.27 金造 SAP 系 26,000,0 15,313,5 5,292,87 20,606,3 自筹资 79.26% 79.26 统 00.00 15.00 7.00 92.00 金肃北金 4,425,20 4,425,20 自筹资矿勘探 0.00 0.00 金项目 509,637. 5,210,17 5,719,81 自筹资 16#厂房 0.00 87 9.51 7.38 金自有资待安装 310,137, 339,816, 8,490,14 351,772. 641,112, 金和募的设备 929.73 980.23 2.88 20 994.88 集资金高低压 42,882,0 264,150. 14,063,5 14,327,7 自筹资配电工 33.41% 33.41 00.00 94 89.58 40.52 金程 1#厂房 3,824,58 544,200. 829,265. 1,373,46 自筹资新增（西 35.91% 35.91 5.93 00 38 5.38 金安） 2#厂房 150,000, 586,284. 3,975,32 4,551,32 自筹资 5,126.22 5,158.12 3.03% 3.03 （西安） 000.00 34 8.91 8.91 金集成电路产业 400,000, 59,423,2 68,076,4 127,499, 自筹资 31.87% 31.87 孵化基 000.00 32.90 74.90 707.80 金地室外工 310,000. 349,514. 659,514. 自筹资程 00 56 56 金 23#科研 2,563,32 525,000. 1,924,69 2,449,69 自筹资楼装修 95.57% 95.57 4.00 00 4.49 4.49 金工程 21#单身 40,000,0 7,967,47 19,079,2 27,046,7 自筹资公寓 B 67.62% 67.62 00.00 1.19 44.06 15.25 金座 6#厂房 1,677,25 1,677,25 自筹资（昆山） 0.00 0.00 金 5#厂房 2,934,07 4,561,37 272,306. 7,223,14 自筹资（昆山） 2.07 4.70 31 0.46 金 2#厂房 91,549,0 48,994,3 16,096,0 65,090,4 募集资 71.10% 71.10 （昆山） 00.00 35.21 88.00 23.21 金天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文化学品 170,000. 170,000. 自筹资仓库 00 00 金工程-生 7,993,15 2,979,91 10,973,0 自筹资活区（昆 5.10 4.00 69.10 金山） 35KV 变 5,751,70 5,418,42 45,045.0 5,463,46 募集资 94.99% 94.99 电工程 7.00 4.28 5 9.33 金 3#动力 52,184,7 34,271,9 10,703,6 44,975,5 募集资 86.19% 86.19 站 50.00 07.07 90.40 97.47 金 3,489,19 1,270,15 239,435. 4,519,91 自筹资其他 0.37 7.48 62 2.23 金 10#厂房 170,416. 317,916. 488,333. 自筹资改造工 71 86 57 金程 1,051,35 573,288, 550,465, 14,726,8 356,930. 1,108,67 合计 -- -- -- 5,366.93 635.01 769.20 28.41 32 0,645.48 14、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目探矿权计算机软件土地使用权技术使用权合计一、账面原值 1.期初余额 4,200,000.00 26,734,901.45 131,692,958.79 76,095,331.52 238,723,191.76 2.本期增加金额 253,946.92 97,149.60 351,096.52 （1）购置 253,946.92 97,149.60 351,096.52 （2）内部研发（3）企业合并增加 3.本期减少金额 679,164.55 679,164.55 （1）处置（2）其他 679,164.55 679,164.55 4.期末余额 4,200,000.00 26,988,848.37 131,790,108.39 75,416,166.97 238,395,123.73 二、累计摊销 1.期初余额 14,764,309.55 20,273,778.86 24,473,398.16 59,511,486.57 2.本期增加金额 1,329,064.12 1,332,902.50 2,566,956.27 5,228,922.88 （1）计提 1,329,064.12 1,332,902.50 2,566,956.27 5,228,922.88 3.本期减少金额 60,434.12 60,434.12 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（1）处置（2）其他 60,434.12 60,434.12 4.期末余额 16,093,373.67 21,606,681.36 26,979,920.31 64,679,975.33 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 4,200,000.00 10,895,474.70 110,183,427.03 48,436,246.66 173,715,148.39 2.期初账面价值 4,200,000.00 11,970,591.90 111,419,179.93 51,621,933.36 179,211,705.19 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 15、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额华天科技(昆山)电子有限公司 11,720,040.84 11,720,040.84 FlipChip International,LLC 1,537,952.33 1,537,952.33 上海纪元微科电子有限公司 6,847,539.76 6,847,539.76 深圳市华天迈克光电子科技有限公司 4,369,203.93 4,369,203.93 吸收合并形成商誉 2,093,787.77 2,093,787.77 合计 26,568,524.63 26,568,524.63 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额 FlipChip International,LLC 1,537,952.33 1,537,952.33 吸收合并形成商誉 2,093,787.77 2,093,787.77 合计 3,631,740.10 3,631,740.10 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 16、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入厂房改造费用 1,677,274.03 137,359.00 401,208.18 1,413,424.85 合计 1,677,274.03 137,359.00 401,208.18 1,413,424.85 17、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 62,616,176.09 9,390,869.44 56,426,576.26 8,463,430.45 内部交易未实现利润 29,770,196.00 4,465,529.40 28,433,891.67 4,265,083.75 可抵扣亏损 11,628,372.66 1,744,255.90 与资产相关的政府补助 148,117,702.93 22,217,655.45 174,813,969.97 26,222,095.49 合计 240,504,075.02 36,074,054.29 271,302,810.56 40,694,865.59 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资 49,154,079.76 14,601,216.02 60,799,529.87 17,812,614.89 产评估增值合计 49,154,079.76 14,601,216.02 60,799,529.87 17,812,614.89 （3）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 21,474,566.51 25,028,182.70 可抵扣亏损 62,324,470.20 94,111,110.78 合计 83,799,036.71 119,139,293.48 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注 2017 年度 31,786,640.58 2018 年度 11,000,871.34 11,000,871.34 2019 年度 1,353,918.64 1,353,918.64 2020 年度 8,027,166.67 8,027,166.67 2021 年度 15,277,739.34 15,277,739.34 2036 年度 26,664,774.21 26,664,774.21 合计 62,324,470.20 94,111,110.78 -- 其他说明：按照FCI公司所在地的税法规定，纳税人纳税年度发生亏损，准予用以后年度的应纳税所得弥补，弥补期最长不得超过20年，20年内不论是盈利或亏损，都作为实际弥补年限计算。 18、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额预付工程款 84,320,190.50 85,853,816.54 预付设备款 256,639,509.54 262,031,920.31 合计 340,959,700.04 347,885,736.85 19、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额质押借款 12,600,000.00 15,000,000.00 信用借款 80,000,000.00 合计 92,600,000.00 15,000,000.00 短期借款分类的说明：截止2017年6月30日，账面价值为44,937,077.75元的应收账款作为质押，取得短期借款 12,600,000.00元。天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 20、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票 41,011,376.07 48,634,162.79 合计 41,011,376.07 48,634,162.79 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 21、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额设备款 254,983,810.66 202,880,310.53 材料款 994,693,377.49 857,489,950.07 工程款 92,767,200.58 25,678,805.79 备件款 16,813,074.70 12,223,906.54 其他 26,237,056.07 4,073,815.42 合计 1,385,494,519.50 1,102,346,788.35 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因供应商 A 3,502,644.60 未结算尾款供应商 B 3,298,044.54 未结算尾款供应商 C 2,177,046.78 未结算尾款供应商 D 2,188,700.00 公司经营状态异常供应商 E 2,526,710.00 未结算尾款合计 13,693,145.92 -- 22、预收款项（1）预收款项列示单位：元天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目期末余额期初余额集成电路封装测试费 34,076,969.38 14,308,774.07 工程款 464,320.00 69,890.00 水电暖费 919,118.92 设备制造款 3,930,014.00 2,238,041.80 LED 货款 309,923.80 304,559.95 其他 63,178.63 合计 38,844,405.81 17,840,384.74 23、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 96,554,167.82 371,831,244.18 419,821,989.13 48,563,422.87 二、离职后福利-设定提 528,542.82 27,092,310.83 27,062,037.93 558,815.72 存计划合计 97,082,710.64 398,923,555.01 446,884,027.06 49,122,238.59 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和 92,940,730.36 319,008,106.61 367,084,726.55 44,864,110.42 补贴 2、职工福利费 23,025,983.58 23,001,433.58 24,550.00 3、社会保险费 3,613,437.46 26,433,798.61 26,536,747.62 3,510,488.45 其中：医疗保险费 3,585,389.66 10,598,946.31 10,705,595.38 3,478,740.59 工伤保险费 20,666.80 737,170.14 734,443.78 23,393.16 生育保险费 7,381.00 422,862.97 421,889.27 8,354.70 4、住房公积金 2,433,636.00 2,269,362.00 164,274.00 5、工会经费和职工教育 929,719.38 929,719.38 经费合计 96,554,167.82 371,831,244.18 419,821,989.13 48,563,422.87 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 513,780.82 26,129,262.31 26,100,936.81 542,106.32 2、失业保险费 14,762.00 963,048.52 961,101.12 16,709.40 合计 528,542.82 27,092,310.83 27,062,037.93 558,815.72 其他说明：本公司按规定参加由政府机构设立的基本养老保险、失业保险计划，根据该等计划，每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 24、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 886,806.95 869,142.59 企业所得税 30,234,893.71 16,557,708.55 个人所得税 836,666.49 582,586.98 城市维护建设税 411,065.30 57,309.51 教育费附加 193,045.54 40,935.36 房产税 473,323.41 549,326.16 印花税 142,358.34 246,758.31 土地使用税 722,397.83 465,541.55 其他 128,528.25 121,933.51 合计 34,029,085.82 19,491,242.52 25、应付利息单位：元项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息 2,019,888.92 1,436,599.15 短期借款应付利息 96,666.67 26,546.92 合计 2,116,555.59 1,463,146.07 重要的已逾期未支付的利息情况：无天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 26、应付股利单位：元项目期末余额期初余额 FlipChip International Ventures,Ltd 应付 1,820,685.78 1,864,386.11 股利合计 1,820,685.78 1,864,386.11 其他说明，期末余额较期初减少 43,700.33 元为汇率变动影响。 27、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额保证金、押金 213,004,340.67 105,668,903.17 工程往来款 59,924,400.00 住房维修基金 3,690,302.50 3,939,888.66 暂扣款 4,334,220.57 6,222,782.02 其他 10,995,890.44 16,138,137.22 合计 232,024,754.18 191,894,111.07 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因住房保证金 45,676,040.70 保证金未到期合计 45,676,040.70 -- 28、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款 130,000,000.00 324,015,817.80 一年内到期的长期应付款 8,220,000.00 9,136,118.88 合计 138,220,000.00 333,151,936.68 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 29、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额抵押借款 40,000,000.00 100,270,546.60 保证借款 40,000,000.00 90,000,000.00 信用借款 180,000,000.00 210,000,000.00 减：一年内到期的长期借款（附注七、 -130,000,000.00 -324,015,817.80 28）合计 130,000,000.00 76,254,728.80 长期借款分类的说明：截止2017年6月30日，账面价值为173,492,122.58元（原值266,654,542.75元）的房屋、建筑物及机器设备作为抵押，取得长期借款40,000,000.00元。 30、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额融资租赁款 916,118.88 借款 74,000,000.00 74,000,000.00 减：一年内到期部分（附注七、28） -8,220,000.00 -9,136,118.88 合计 65,780,000.00 65,780,000.00 31、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 183,230,769.97 9,250,000.00 13,778,190.11 178,702,579.86 合计 183,230,769.97 9,250,000.00 13,778,190.11 178,702,579.86 -- 单位：元本期新增补助本期计入其他与资产相关/与负债项目期初余额其他变动期末余额金额收益金额收益相关 PBGA 型封装集成电路研 960,323.04 198,687.32 761,635.72 与资产相关究开发专项资金天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 MCM 塑料封装技术研究 604,166.77 124,999.75 479,167.02 与资产相关开发专项资金集成电路铜线键合封装研 45,833.17 25,003.19 20,829.98 与资产相关发及产业化项目晶圆级芯片尺寸封装 1,750,041.88 262,507.12 1,487,534.76 与资产相关 (WLCSP)研究开发项目 2008 年转变外贸发展方式项目资金(塑封集成电路生 13,541.84 13,541.84 0.00 与资产相关产线扩大测试规模技术改造) 集成电路高端封装高技术 4,499,999.89 1,000,002.91 3,499,996.98 与资产相关产业化 DFN 型微小型封装集成电 3,375,000.00 750,000.00 2,625,000.00 与资产相关路生产线技术改造 2009 年调整外贸结构转变 100,000.14 50,000.22 49,999.92 与资产相关外贸增长方式项目资金多芯片封装(MCP)技术研 3,900,000.08 650,000.16 3,249,999.92 与资产相关发及产业化长引线低弧度大面积薄型塑封集成电路科技成果转 875,000.00 187,500.00 687,500.00 与资产相关化补助资金新型 LGA 封装技术和产品 3,364,831.90 696,172.48 2,668,659.42 与资产相关研究开发资金铜线键合集成电路封装工 3,683,333.41 650,001.69 3,033,331.72 与资产相关艺升级及产业化多圈 V/UQFN、FCQFN 和 AAQFN 封装工艺技术研 19,553,307.63 1,700,289.03 17,853,018.60 与资产相关发及产业化集成电路封装测试生产线 3,812,500.00 375,000.00 3,437,500.00 与资产相关工艺升级层叠 SIP 封装技术研究及 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关产业化甘肃省微电子创新创业示 8,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关范园多芯片、多叠层先进集成电 4,812,500.00 375,000.00 4,437,500.00 与资产相关路封装技术研发及产业化集成电路封装测试工艺装备系统节能与余热利用项 1,312,500.00 93,750.00 1,218,750.00 与资产相关目天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 Flipchip 集成电路先进封装 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关技术研发及产业化通讯与多媒体芯片封装测试设备与材料应用工程项 2,563,393.67 2,563,393.67 与资产相关目集成电路生产线废水分类 882,291.69 68,752.67 813,539.02 与资产相关回收处理及回用项目华天电子科技园 110KV 变 4,208,333.31 5,000,000.00 250,001.33 8,958,331.98 与资产相关电站项目集成电路高速测试技术研 1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关发及产业化高可靠性 SOP 矩阵式多排 200,000.00 200,000.00 与资产相关封装技术研发项目 29#人才公寓公共租赁住房 23,779,718.89 475,580.24 23,304,138.65 与资产相关项目新型 MEMS 封装技术研发 4,000,021.17 4,000,021.17 与资产相关及产业化项目华天电子科技园污水源热 2,593,750.00 162,109.38 2,431,640.62 与资产相关泵建筑应用项目集成电路高密度封装填平 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关补齐项目基础设施补偿款 8,416,800.00 302,400.00 8,114,400.00 与资产相关财政专项补贴苏发改高技 332,500.18 34,999.77 297,500.41 与资产相关发（2011）852 号 TSV 硅通孔技术在影像传感芯片封装的研发及产业 3,966,666.67 199,999.98 3,766,666.69 与资产相关化高分辨率阵列镜头专项 5,891,294.75 5,891,294.75 与收益相关 863 计划项目-基于 TSV 的 MEMS 晶圆级封装及集成 2,680,054.48 1,250,000.00 1,040,525.36 2,889,529.12 与收益相关技术与产业化转型升级创新发展专项资 9,916,666.67 499,999.98 9,416,666.69 与资产相关金姑苏领军人才项目 150,000.00 150,000.00 与收益相关工程技术研究中心建设项 1,100,000.00 1,100,000.00 与收益相关目昆山市国际、境外科技合作 200,000.00 200,000.00 与收益相关专项奖励天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文两新产品项目奖励 760,120.00 760,120.00 与收益相关 2016 昆山市创新创业人才 150,000.00 150,000.00 与收益相关（团队）项目资助经费 2009 年经开区工业保增长专项-集成电路封装一期产 166,666.67 31,250.00 135,416.67 与资产相关业化 2010 产业引导和结构调整 1,875,000.00 312,500.00 1,562,500.00 与资产相关项目资金 2011 高新技术产业发展专 1,333,333.33 125,000.00 1,208,333.33 与资产相关项资金 2010 年经开区主导产业发 375,000.00 62,500.00 312,500.00 与资产相关展资金第一批 2010 年经开区主导产业发 187,500.00 31,250.00 156,250.00 与资产相关展资金第二批 2012 年促进主导产业发展 473,958.33 43,750.00 430,208.33 与资产相关专项资金 2012 年第三批科学技术计 58,333.33 6,250.00 52,083.33 与资产相关划项目 2013 年专利产业化孵化专 94,791.66 6,250.00 88,541.66 与资产相关项（多圈 V/QFN) 2013 年产业发展专项资金 1,684,375.00 131,250.00 1,553,125.00 与资产相关第一批 02 专项-通讯与多媒体 1,405,800.00 1,405,800.00 与资产相关 02 专项-铜线工艺与 Flipchip 的研发与产业化平 3,660,903.78 3,660,903.78 与资产相关台建设 2013 年科技统筹 2,600,000.00 162,500.00 2,437,500.00 与资产相关 2014 年产业发展专项资金 1,854,166.68 125,000.00 1,729,166.68 与资产相关第一批 2014 年第二批高新技术产 840,000.00 840,000.00 与资产相关业发展资金 02 专项-8 英寸 TSV 垂直互连单芯片后道晶圆级和芯 37,495.69 37,495.69 与收益相关片级封装产业化技术 2015 年产业发展专项资金 1,900,000.00 1,900,000.00 与收益相关第一批 2015 年陕西省重大科技创 400,000.00 400,000.00 与收益相关新专项资金天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2016 年产业发展专项资金 2,600,000.00 2,600,000.00 与资产相关第一批 2016 年陕西省外经贸发展 1,400,000.00 1,400,000.00 与资产相关专项(区域协调发展)资金 2016 年度省级工业转型升 10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关级专项资金 2015 年西安市工业发展专 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关项资金集成电路封测设备模具生 216,454.27 87,500.00 128,954.27 与资产相关产线扩大规模全自动集成电路高速激光 112,500.00 18,750.00 93,750.00 与资产相关打标机研发及产业化大片宽引线框架研发及产 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关业化半导体等离子研发及产业 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关化半导体封装智能塑封上料 300,000.00 300,000.00 与资产相关机研发及产业化 TSV 硅通孔技术在影像传感芯片封装的研发及产业 3,000,000.00 3,000,000.00 化合计 183,230,769.97 9,250,000.00 13,778,190.11 178,702,579.86 -- 其他说明：（1）本公司2006年度依据国家信息产业部信部运【2005】637号文件《关于下达2005年度集成电路产业研究与开发专项资金使用计划的通知》，收到国家信息产业部拨付PBGA型封装集成电路研究开发专项资金500万元，其中材料费182.10万元，该项目在2011年5月验收，确定递延收益的转回期为8年。（2）本公司2007年依据信部运【2007】3号文件《关于下达2006年度集成电路产业研究与开发专项资金使用计划的通知》，收到MCM塑料封装技术研究开发资金250万元，其中50万元为培训费及材料费。该项目在2011年5月验收，确定递延收益的转回期为8年。（3）2008年依据甘肃省财政厅、甘肃省科学技术厅关于《2008年甘肃省第一批科技计划项目经费的通知》，收到集成电路铜线键合封装研发产业化项目补助资金30万元。依据天财教【2009】446号文件收到集成电路铜线键合封装研发及产业化项目拨款10万元，项目已验收，确定递延收益的转回期为8年。（4）2008年依据工业和信息化部文件【2008】418号文件《关于下达2008年度集成电路产业研究与开发专项资金使用计划的通知》，收到晶圆级芯片尺寸封装(WLCSP)研究开发项目补助资金500万元，该项目在2012年5月验收，确定递延收益的转回期为8年。天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（5）依据天财企【2008】1223号、天财企【2009】714号文件收到转变外贸发展方式项目资金50万元，实施项目为塑封集成电路生产线扩大测试规模技术改造，项目已验收，确定递延收益的转回期为8年。（6）依据发改投资【2009】1168号《国家发展改革委、工业和信息化部关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目2009年新增中央预算内投资计划的通知》，收到集成电路高端封装高技术产业化项目投资补助拨款1,600万元，该项目于2011年4月验收，确定递延收益的转回期为8年。（7）依据发改投资【2009】1348号《国家发展改革委、工业和信息化委关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目2009年扩大内需中央预算内投资计划的通知》，收到DFN型微小型封装集成电路生产线技术改造拨款560万元。依据甘财建【2010】498号《甘肃省财政厅关于下达2010年电子信息产业振兴和技术改造项目（第一批）中央预算内基建支出预算的通知》，收到DFN型微小型封装集成电路生产线技术改造拨款540万元。依据甘财企【2010】123号《甘肃省财政厅关于拨付2010年外贸公共服务平台建设项目资金的通知》，收到DFN型微小型封装集成电路生产线技术改造拨款100万元。该项目于2011年4月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。（8）依据甘商发字【2009】489号、天财企【2009】971号文，收到2009年调整外贸结构转变外贸增长方式项目资金拨款80万元，本期项目已验收使用，确定递延收益的转回期为8 年。（9）依据甘财教【2011】34号《2011年甘肃省第一批科技计划资金的通知》，收到多芯片封装（MCP）技术研发款50万元；依据天财教（2010）469号《关于下达2010年甘肃省第二批科技计划经费的通知》，收到多芯片封装（MCP）技术研发项目拨款50万元；依据财教【2009】 479号，《财政部关于核定科技重大专项2009年立项项目（课题）中央财政资金预算并下达2009 年年度预算的通知》，收到多芯片封装（MCP）技术研发项目拨款940万元，该项目于2011年 12月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。（10）依据甘财建【2010】190号《甘肃省财政厅关于下达2010年科技成果转化资金预算指标（第二批）的通知》，收到长引线低弧度大面积薄型塑封集成电路科技成果转化项目拨款资金300万元，该项目于2011年5月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。（11）依据财建【2010】489号《财政部关于下达2010年度集成电路产业研究与开发专项资金使用计划的通知》，收到新型LGA封装技术和产品研究开发项目拨款资金1800万元，该项目于2011年5月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。（12）依据甘财建【2010】498号《甘肃省财政厅关于下达2010年电子信息产业振兴和技术改造项目（第一批）中央预算内基建支出预算的通知》，收到铜线键合集成电路封装工艺升级及产业化项目拨款资金1,040万元，该项目于2011年9月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。（13）依据ZX02【2011】003号文件关于02专项2011年度项目立项批复的通知，关于多圈天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 V/UQFN、FCQFN和AAQFN封装工艺技术研发及产业化项目，收到财政部拨付的1239万元，截至 2013年年末，发生材料支出及拨付联合科研单位共计752.87万元，剩余486.13万元。该项目于2014年9月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。2015年收到政府拨款4,051.00万元，发生材料支出及拨付联合科研单位共计1,816.67万元。（14）依据甘发改投资【2011】1237号甘肃省发展和改革委员会、甘肃省工业和信息化委员会关于转下达电子信息产业振兴和技术改造项目2011年第一批中央预算内投资计划的通知，收到国家补助资金600万元，该项目于2014年2月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。（15）依据工信部财【2011】607号工业和信息化部关于下达2011年度集成电路产业研究与开发专项资金使用计划的通知，收到国家补助资金2000万元。以前年度已发生材料支出1600 万元。截止2017年6月底，递延收益余额为400万元。该项目尚未验收使用。（16）依据甘财建【2013】361号甘肃省财政厅、甘肃省发展和改革委员会《关于下达2013 年战略性新兴产业省财政专项（第二批）投资预算的通知》，2013年收到甘肃省微电子创新创业示范园资金1000万元，2014年依据甘肃省财政厅、甘肃省发展和改革委员会文件，甘财建【2014】111号《关于下达2014年战略性新兴产业省财政专项（第一批）投资预算的通知》，收到甘肃省微电子创新示范园项目拨款资金1000万元，本期未发生相关支出，截止2017年6 月底，递延收益余额为800万元。该项目尚未验收使用。（17）依据甘财建【2012】224号甘肃省财政厅关于下达2012年电子信息产业振兴和技术改造项目中央预算内基建支出预算的通知，收到多芯片、多叠层先进集成电路封装技术研发及产业化项目资金600万元。该项目于2015年5月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8 年。（18）依据甘财建【2012】325号甘肃省财政厅甘肃省发展和改革委员会《关于下达2012 年十大重点节能工程配套和循环经济发展省财政专项投资预算的通知》，收到集成电路封装测试工艺装备系统节能与余热利用项目资金150万元。该项目于2015年12月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。（19）依据财建【2012】1006号财政部关于下达2012年度集成电路产业研究与开发专项资金使用计划的通知，收到Flipchip集成电路先进封装技术研发及产业化项目资金1200万，截止2017年6月底，递延收益余额为200万元。该项目尚未验收使用。（20）依据沪科【2012】406号《关于拨付极大规模集成电路制造装备及成套工艺科技重大专项2012年预算经费的函》，收到通讯与多媒体芯片封装测试设备与材料应用工程项目资金426.88万，根据江苏省科学技术厅苏科计【2013】233号《关于拨付国家“集成电路”科技重大专项立项项目2013年国拨经费》的通知，2014年收到25.59万元，截止2017年6月底，递延收益余额为256.34万元。该项目尚未验收使用。（21）依据天财建【2013】1046号天水市财政局、天水市发展和改革委员会《关于下达 2013年十大重点节能工程配套和循环经济发展省财政专项（第二）投资预算的通知》，收到天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文集成电路生产线废水分类回收处理及回用项目资金110万元。该项目于2015年6月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。（22）依据公司关于华天电子科技园110KV变电站项目补助的申请，天水市财政局划拨500 万元项目资金。该项目于2015年6月完工投入使用。2017年3月天水市财政局划拨500元项目资金，确定递延收益的转回期为10年。（23）依据工信部财【2013】501号工业和信息化部《关于下达2013年度集成电路产业研究与开发专项资金使用计划的通知》，收到集成电路高速测试技术研发及产业化资金500万元。截止2017年6月底，递延收益余额为120万元。该项目尚未验收使用。（24）依据中共甘肃省委组织部文件，甘组通字【2014】4号《关于确定“陇原青年创新人才扶持计划”2013年入选人选的通知》，收到高可靠性SOP矩阵式多排封装技术研发项目拨款资金20万元。该项目已完工使用，本期转入其他收益20万元。（25）依据天水市房地产管理局文件，天市房【2013】146号《关于天水华天科技股份有限公司公共租赁住房项目建设方案的批复》，收到29#人才公寓公共租赁住房项目专项拨款资金2,483.60万元，该项目已完工使用，确定递延收益的转回期为25年。（26）依据工业和信息化部文件工信部财【2015】20号《关于下达2014年度集成电路产业研究与开发专项资金项目计划的通知》，2014年12月收到中华人民共和国财政部拨付的新型MEMS封装技术研发及产业化项目专项资金500万元。截止2017年6月底，递延收益余额为400 万元。该项目尚未验收使用。（27）依据甘财建【2013】386号甘肃省财政厅《关于提前下达2014年可再生能源建筑应用示范后续补助资金的通知》，收到华天电子科技污水源热泵建筑应用项目资金300万元，该项目已完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。（28）依据天财经【2016】997号天水市财政局和天水市工业和信息化委员会《关于下达 2016年市级中小企业创业创新投资引导资金的通知》，收到集成电路高密度封装填平补齐项目500万元，该项目尚未验收使用。（29）依据2008年9月19日公司与昆山经济技术开发区管理委员会签订的项目协议书，昆山经济技术开发区管理委员会向公司提供1,209.60万元基础设施补偿款。2008年12月公司收到昆山经济技术开发区规划建设局基础设施补助款1,209.60万元，根据公司基础设施正式投入使用时间2010年12月开始摊销，摊销期为20年。（30）依据苏发改高技发【2011】852号《江苏省发展改革委关于昆山西钛微电子科技有限公司年产1000万个TSV硅通孔晶圆级芯片封装模块项目资金申请报告的批复》，收到项目拨款资金270万元，其中200万元为项目铺底流动资金，70万元为企业构建固定资产补助，该项目已完工验收使用。确定递延收益的摊销期为10年。（31）依据2013年8月苏州市科学技术局与本公司签订的江苏省科技成果转化专项资金项目合同，2013年12月收到昆山开发区财政局拨付的科技成果转化专项资金设备费400万元。天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2015年3月收到昆山市财政局拨付的科技成果地方配套资金50万元。该项目已完工验收使用，确定递延收益的摊销期为10年。（32）依据“极大规模集成电路制造装备及成套工艺”专项实施管理办公室ZX02【2014】 18号文件《关于02专项2014年度项目立项批复及落实地方配套经费的通知》，2014年9月收到江苏省科技厅拨付的专项资金123.55万元，2014年12月收到昆山市开发区财政局拨付的专项资金420万元，2015年12月收到昆山市财政局拨付的地方配套项目经费500万元。确定递延收益的转回期为10年。（33）依据科学技术部文件国科发资【2015】135号《科技部关于下达2015年第一批国家高技术研究发展计划课题经费的通知》，2015年5月收到科学技术部资源配置与管理司拨付863 计划项目56%政府拨款，拨款金额495.00万元。依据华天科技（昆山）电子有限公司与河北美泰电子科技有限公司、上海芯敏微系统技术有限公司、清华大学、北京大学五方共同签订的《国家863计划“基于TSV的MEMS晶圆级封装及集成技术与产业化”合作研究协议》，拨付河北美泰电子科技有限公司123.75万元、上海芯敏微系统技术有限公司123.75万元、清华大学 24.75万元、北京大学24.75万元，剩余198万为本公司递延收益。2016年收到财政拨款130.4 万元，本期收到财政拨款125万元，根据本年度项目实际发生费用，本期计入其他收益104.05 万元。（34）依据公司关于2016年昆山市转型升级创新发展重点技改项目补助的申请，昆山市财政局于2016年12月划拨1000万元项目资金。确定递延收益的转回期为10年。（35）依据苏州市科学技术局和苏州市财政局苏科资【2016】243号和苏财教字【2016】 148号《关于下达苏州市2016年度第二十四批科技发展计划（第二批分年度拨款）项目及科技经费的通知》，2016年12月收到昆山市科技局姑苏领军人才项目拨款15万元，本期计入其他收益15万元。（36）依据昆山市科学技术局昆科字【2016】91号《关于2016年“转型升级创新发展六年行动计划”科技创新项目（第二批）立项及资金下达的通知》，2016年12月收到昆山市科技局工程技术研究中心建设项目拨款110万元，本期计入其他收益110万元。（37）依据昆山市科学技术局昆科字【2016】60号《关于2016年昆山市级科技专项立项及资金下达的通知》，2016年11月收到昆山市科技局昆山市国际、境外科技合作专项奖励拨款20万元，本期计入其他收益20万元。（38）依据昆山市经济和信息化委员会昆经信【2016】144号《关于下达2016年昆山市转型升级创新发展（工业经济）第二批专项资金的通知》2016年12月收到昆山市经济和信息话委员会两新产品项目奖励拨款76.01万元，本期计入其他收益76.01万元。（39）依据中共昆山市委昆委【2016】71号《关于授予弗拉基米尔尼古拉耶维奇等3 个团队“2016年度昆山市创新创业团队”和冯玉川等63人“2016年度昆山市创新创业人才” 荣誉称号的决定》，2016年12月收到昆山市科技局创新创业人才（团队）项目资助经费拨款 15万元。天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（40）依据西经开发【2009】397号关于2009年经开区工业保增长专项资金立项项目，收到集成电路封装一期产业化项目补助资金50万元，该项目于2011年9月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。（41）依据陕财办建专【2010】28号陕西省财政厅关于下达2010年第一批产业引导和结构调整资金的通知，收到集成电路高端封装产业化项目补助资金500万元，该项目于2012年1 月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。（42）依据市科发【2011】37号西安市科学技术局、西安市财政局关于下达西安市高新技术产业发展专项第六批计划项目的通知，收到BGA高端集成电路封装补助资金200万元，该项目于2014年5月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。（43）依据西经开发【2010】437号西安经济技术开发区管委会关于下达2010年度西安经开区促进主导产业发展专项资金第一批计划项目的通知，收到集成电路高端封装一期产业化扩建项目补助资金100万元，该项目于2012年1月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8 年。（44）依据西经开发【2010】482号西安经济技术开发区管委会《关于下达2010年度西安经开区促进主导产业发展专项资金第二批计划项目》的通知，收到水源热泵空调系统项目补助资金50万元，该项目于2012年1月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。（45）依据西经开发【2012】344号西安经济技术开发区管委会《关于下达2012年度促进主导产业发展专项资金第一批计划项目》的通知，收到多圈V/UQFN,FCQFN和AAQFN封装工艺技术研发项目资金70万元，该项目于2014年6月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。（46）依据西安市科发【2012】61号西安市科学技术局、西安市财政局《关于下达西安 2012年第三批科学技术计划项目的通知》，收到西安市高新技术产业发展（专项）计划项目资金10万元，该项目于2013年9月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。（47）根据陕财办建【2013】135号陕西省财政厅、陕西省知识产权局《关于下达2013 年度专利产业化孵化专项资金的通知》，收到多圈V/UQFN封装技术产业化资金10万元，该项目于2016年7月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年，本期转入其他收益0.62万元。（48）依据西经开发【2013】304号西安经济技术开发区管委会《关于下达2013年度支持产业发展专项资金第一批计划项目的通知》，收到40纳米集成电路封装测试产业化、铜线工艺与Flipchip的研发与产业化资金210万元，该项目于2015年6月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。（49）依据江苏省科学技术厅苏科计发【2013】233号、【2014】192号《关于拨付国家 “集成电路”科技重大专项立项项目2013、2014年国拨经费》的通知，收到封装测试设备与材料应用工程项目下的通讯与多媒体芯片封装测试设备与材料应用工程资金1441.62万元，截止2017年6月底递延收益余额为140.58万元。（50）依据ZX02【2012】020号《关于02专项2013年度项目立项批复的通知》，收到“极天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文大规模集成电路制造设备及成套工艺”项目下的铜线工艺与Flipchip的研发与产业化平台建设资金796.42万元，根据沪科【2013】282号上海市科学技术委员会《关于下达极大规模集成电路制造装备及成套工艺科技重大专项2013年预算经费的通知》，收到“极大规模集成电路制造设备及成套工艺”项目下的铜线工艺与Flipchip的研发与产业化平台建设资金32.81万元，截止2017年6月底递延收益余额为366.09万元。（51）依据陕科计发【2013】173号陕西省科学技术厅《关于下达陕西省2013年科技统筹创新工程计划的通知》，收到高端存储芯片关键配套技术及系统集成资金260万元，2017年发生费用化支出16.25万元转入其他收益。（52）依据西经开发【2014】271号西安经济技术开发区管委会《关于下达2014年度支持产业发展专项资金第一批计划项目的通知》，收到陕西省高端集成电路封装测试工程研究中心建设项目补助资金200万元。该项目于2016年5月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8 年。（53）依据市财函【2014】1062号西安市财政局《关于拨付2014年第二批西安市高新技术产业发展专项资金的通知》，收到2014年第二批西安市高新技术产业发展专项资金84.00 万元，项目尚未验收使用。（54）根据江苏省科学技术厅文件苏科计发【2014】192号文件《关于拨付国家“集成电路”科技重大专项立项项目2014年国拨经费的通知》，收到《高密度三维系统集成技术开发与产业化》项目第二批划拨中央财政资金148.53万元，2016年发生费用化支出144.78万元， 2017年发生费用化支出3.75元转入其他收益。（55）依据西经开发【2015】270号西安经济技术开发区管理委员会文件《西安经济技术开发区管委会关于下达2015年度支持产业发展专项资金第一批计划项目》的通知，收到2015 年度第一批支持产业发展专项资金190.00万元，项目尚未验收使用。（56）依据陕科发【2015】2号陕西省科学技术厅陕西省财政厅文件关于下达《二〇一五年陕西省重大科技创新专项资金项目计划（一）》的通知，收到2015年陕西省重大科技创新项目补助第一次拨款40万元，项目尚未验收使用。（57）根据西安经济技术开发区管理委员会文件西经开发【2016】207号西安经济技术开发区管委会《关于下达2016年度支持产业发展专项资金第一批计划项目的通知》，收到西安经济技术开发区管理委员会拨付的2016年度支持产业发展专项资金260万元，项目尚未验收使用。（58）根据西安市财政局文件市财函【2016】1571号西安市财政局《关于拨付2016年陕西省外经贸发展专项（区域协调发展）资金的通知》，收到西安市财政局拨付的2016年度外经贸发展专项资金140万元，项目尚未验收使用。（59）根据西安市财政局文件市财函【2016】1734号西安市财政局《关于拨付2016年度省级工业转型升级专项资金的通知》，收到西安市财政局拨付的2016年度省级工业转型升级天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文专项资金1000万元，项目尚未验收使用。（60）依据市工信发【2015】120号西安市工业和信息化委员会西安市财政局文件《关于下达2015年西安市工业发展专项（转型升级）资金项目计划》的通知，收到西安经济技术开发区财政局拨付的西安市工业发展专项（转型升级）资金高成长性企业奖励200万元，项目尚未验收使用。（61）依据发改投资【2009】1348号《国家发展改革委、工业和信息化委关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目2009年扩大内需中央预算内投资计划的通知》，收到集成电路封测设备模具生产线扩大规模项目拨款资金140万元。该项目已验收，确定的递延收益转回期为8年。（62）依据甘工信装【2010】764号、甘财建【2010】320号《甘工业和信息化委、甘财政厅关于下达2010年甘肃省振兴装备制造业发展专项补助资金计划的通知》，收到全自动集成电路高速激光打标机研发及产业化项目拨款资金30万元，该项目已验收，确定的递延收益转回期为8年。（63）依据天水市财政局天水市工业和信息化委员会天财建【2014】377号《关于下达2014 年第一批工业和信息化专项资金的通知》收到大片宽引线框架研发及产业化项目政府补助200 万元，该项目尚未验收使用。（64）依据天水市财政局天财经【2015】1151号《关于下达2015年省级工业和信息化专项资金的通知》，2016年1月收到半导体等离子清洗机研发及产业化项目拨款100万元，该项目尚未验收使用。（65）依据天水市财政局和天水市科学技术局天财经【2016】496号《关于下达2016年度天水市第一批科学技术研究与开发项目财政专项资金的通知》，2016年9月收到半导体封装智能塑封上料机研发及产业化项目拨款30万元，该项目尚未验收使用。（66）依据江苏省财政厅、江苏省科技厅苏财教【2017】54号《关于下达省科技成果转化专项资金项目2017年贷款贴息的通知》，2017年6月收到TSV硅通孔技术在影像传感芯片封装的研发及产业化资金300万元。 32、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计 1,065,556,472. 1,065,556,472. 1,065,556,472. 2,131,112,944. 股份总数 00 00 00 其他说明： 2017年5月18日，根据公司2016年度股东大会通过关于2016年度资本公积转增股本的决天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文议：公司以2016年12月31日的总股本106,555.65万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增10股。本次转增后公司总股本为213,111.29万股。 33、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 2,176,196,071.76 1,065,556,472.00 1,110,639,599.76 其他资本公积 17,427,889.81 17,427,889.81 合计 2,193,623,961.57 1,065,556,472.00 1,128,067,489.57 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：根据公司2017年5月18日召开的公司2016年年度股东大会决议的规定，公司由资本公积转增股本1,065,556,472.00元。 34、其他综合收益单位：元本期发生额本期所得减：前期计入税后归属项目期初余额减：所得税税后归属期末余额税前发生其他综合收益于少数股费用于母公司额当期转入损益东二、以后将重分类进损益的其他综 -1,883,486. -1,883,486. 7,531,960 9,415,447.45 合收益 68 68 .77 -1,883,486. -1,883,486. 7,531,960 外币财务报表折算差额 9,415,447.45 68 68 .77 -1,883,486. -1,883,486. 7,531,960 其他综合收益合计 9,415,447.45 68 68 .77 35、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费 642,346.16 13,280.00 629,066.16 合计 642,346.16 13,280.00 629,066.16 36、盈余公积单位：元天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 156,999,002.47 156,999,002.47 合计 156,999,002.47 156,999,002.47 37、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 1,482,487,020.47 1,170,432,297.85 调整后期初未分配利润 1,482,487,020.47 1,170,432,297.85 加：本期归属于母公司所有者的净利润 254,993,014.71 390,920,674.34 减：提取法定盈余公积 29,686,422.22 应付普通股股利 53,277,823.60 49,179,529.50 期末未分配利润 1,684,202,211.58 1,482,487,020.47 调整期初未分配利润明细：（1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。（2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。（3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。（4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。（5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。 38、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 3,257,452,062.81 2,661,011,220.14 2,441,425,951.92 2,060,510,945.58 其他业务 54,858,635.98 23,022,223.38 36,460,690.84 11,009,821.05 合计 3,312,310,698.79 2,684,033,443.52 2,477,886,642.76 2,071,520,766.63 39、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 3,634,043.54 4,339,914.96 教育费附加 1,604,574.99 2,103,983.73 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文房产税 4,088,083.57 土地使用税 2,892,118.08 车船使用税 4,697.40 印花税 1,410,094.33 营业税 410,251.94 水利建设基金 941,892.25 30,190.98 合计 14,575,504.16 6,884,341.61 其他说明：根据财会〔2016〕22号财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加” 项目。自2016年5月1日起，本公司原在管理费用科目中核算在的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费调整至“税金及附加”科目核算。 40、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬 15,661,111.11 8,802,365.04 运输费 12,271,447.12 11,104,602.86 广告展览费 568,649.89 374,743.85 办公费 419,121.50 491,719.34 差旅费 1,617,674.90 1,526,683.34 业务费 1,529,308.11 638,678.06 折旧费 286,060.77 307,797.91 租赁费 338,971.81 317,454.38 机物料消耗 771,189.79 538,177.08 水电费 154,598.03 90,487.25 其他 2,231,083.69 1,529,664.78 合计 35,849,216.72 25,722,373.89 41、管理费用单位：元天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额研究与开发费 161,171,212.06 98,952,539.00 职工薪酬 57,208,913.21 42,724,834.50 税金 7,726,797.92 业务招待费 4,681,631.23 4,648,486.23 折旧费 7,614,976.25 5,543,218.98 董事会费 1,209,639.99 1,200,486.06 无形资产摊销 3,104,197.52 1,993,577.28 中介机构佣金 2,265,265.80 2,887,195.16 修理费 1,337,367.33 3,456,293.43 办公费 2,717,443.61 3,053,914.67 差旅费 994,820.62 1,400,907.24 水电费 2,948,624.19 2,581,496.95 机物料消耗 2,123,906.69 1,319,886.02 环保费 2,589,196.95 1,354,119.90 其他 7,483,342.59 3,819,648.48 合计 257,450,538.04 182,663,401.82 42、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出 7,653,883.30 10,611,289.53 减：利息收入 -7,806,830.33 -14,594,809.16 汇兑损益 3,023,301.55 -1,571,341.04 其他 827,354.01 738,648.44 合计 3,697,708.53 -4,816,212.23 43、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 8,753,691.93 5,913,033.08 二、存货跌价损失 -45,253.05 合计 8,753,691.93 5,867,780.03 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 44、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -179,366.50 -113,198.44 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,720,000.00 其他 516,890.11 6,977,214.75 合计 337,523.61 8,584,016.31 其他说明：（1）本公司按照权益法核算的对甘肃微电子工程研究院有限公司的投资，按照持股比例与被投资单位本年实现的净利润计算确认投资收益-179,366.50元；（2）本公司购买银行发行的理财产品，本期确认投资收益516,890.11元。 45、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助 18,792,390.11 合计 18,792,390.11 46、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置利得合计 465,937.54 88,210.21 465,937.54 其中：固定资产处置利得 465,937.54 88,210.21 465,937.54 政府补助 25,919,297.77 其他 1,325,150.38 551,810.42 1,325,150.38 合计 1,791,087.92 26,559,318.40 1,791,087.92 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是是否发放否影响本期发上期发生金与资产相关/ 补助项目发放主体性质类型特殊原因当年盈生金额额与收益相关补贴亏 PBGA 型封装集成工业和信补助因从事国家鼓励和扶持特定行是否 198,687.48 与资产相关天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文电路研究开发专项息化部业、产业而获得的补助（按国资金家级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持特定行塑封集成电路无铅工业和信补助业、产业而获得的补助（按国是否 90,624.24 与资产相关电镀产业化息化部家级政策规定依法取得） MCM 塑料封装技因从事国家鼓励和扶持特定行工业和信术研究开发专项资补助业、产业而获得的补助（按国是否 124,999.98 与资产相关息化部金家级政策规定依法取得）集成电路铜线键合因从事国家鼓励和扶持特定行天水市财封装研发及产业化补助业、产业而获得的补助（按国是否 25,000.02 与资产相关政局项目家级政策规定依法取得）晶圆级芯片尺寸封因从事国家鼓励和扶持特定行工业和信装(WLCSP)研究开补助业、产业而获得的补助（按国是否 262,506.24 与资产相关息化部发项目家级政策规定依法取得） 2008 年转变外贸发展方式项目资金(塑因从事国家鼓励和扶持特定行天水市财封集成电路生产线补助业、产业而获得的补助（按国是否 31,249.98 与资产相关政局扩大测试规模技术家级政策规定依法取得）改造) 因从事国家鼓励和扶持特定行集成电路高端封装天水市财补助业、产业而获得的补助（按国是否 1,000,000.02 与资产相关高技术产业化政局家级政策规定依法取得） DFN 型微小型封装因从事国家鼓励和扶持特定行甘肃省财集成电路生产线技补助业、产业而获得的补助（按国是否 750,000.00 与资产相关政厅术改造家级政策规定依法取得） 2009 年调整外贸结因从事国家鼓励和扶持特定行天水市财构转变外贸增长方补助业、产业而获得的补助（按国是否 49,999.98 与资产相关政局式项目资金家级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持特定行多芯片封装(MCP) 甘肃省财补助业、产业而获得的补助（按国是否 649,999.98 与资产相关技术研发及产业化政厅家级政策规定依法取得）长引线低弧度大面因从事国家鼓励和扶持特定行积薄型塑封集成电天水市财补助业、产业而获得的补助（按国是否 187,500.00 与资产相关路科技成果转化补政局家级政策规定依法取得）助资金新型 LGA 封装技术因从事国家鼓励和扶持特定行工业和信和产品研究开发资补助业、产业而获得的补助（按国是否 696,172.08 与资产相关息化部金家级政策规定依法取得）铜线键合集成电路因从事国家鼓励和扶持特定行甘肃省财封装工艺升级及产补助业、产业而获得的补助（按国是否 649,999.98 与资产相关政厅业化家级政策规定依法取得）天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文多圈 V/UQFN、北京市经因从事国家鼓励和扶持特定行 FCQFN 和 AAQFN 济和信息补助业、产业而获得的补助（按国是否 1,700,287.50 与资产相关封装工艺技术研发化委员会家级政策规定依法取得）及产业化甘肃省发展和改革因从事国家鼓励和扶持特定行集成电路封装测试委员会、补助业、产业而获得的补助（按国是否 375,000.00 与资产相关生产线工艺升级甘肃省工家级政策规定依法取得）业和信息化委员会多芯片、多叠层先甘肃省财因研究开发、技术更新及改造进集成电路封装技补助是否 375,000.00 与资产相关政厅等获得的补助术研发及产业化集成电路封装测试甘肃省财因研究开发、技术更新及改造工艺装备系统节能补助是否 93,750.00 与资产相关政厅等获得的补助与余热利用项目集成电路生产线废因从事国家鼓励和扶持特定行天水市财水分类回收处理及补助业、产业而获得的补助（按国是否 68,749.98 与资产相关政局回用项目家级政策规定依法取得）华天电子科技园天水市财因符合地方政府招商引资等地补助是否 250,000.02 与资产相关 110KV 变电站项目政局方性扶持政策而获得的补助 2016 年燃煤锅炉改天水市财因符合地方政府招商引资等地补助是否 480,000.00 与收益相关造资金政局方性扶持政策而获得的补助高分辨率阵列镜头江苏省科因研究开发、技术更新及改造补助是否 1,595,475.95 与收益相关专项学技术厅等获得的补助昆山市经济技术开因符合地方政府招商引资等地基础设施补偿款补助是否 302,400.00 与资产相关发区规划方性扶持政策而获得的补助建设局财政专项补贴苏发江苏省发因符合地方政府招商引资等地改高技发（2011）展和改革补助是否 34,999.98 与资产相关方性扶持政策而获得的补助 852 号委员会转型升级创新发展昆山市经因研究开发、技术更新及改造补助是否 450,000.00 与收益相关专项资金信委等获得的补助转型升级创新发展开发区科因符合地方政府招商引资等地补助是否 1,400,000.00 与收益相关专项资金技局方性扶持政策而获得的补助苏州市科科技发展创新专项技局、苏因符合地方政府招商引资等地补助是否 700,000.00 与收益相关资金州市财政方性扶持政策而获得的补助局天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文创新创业人才引进因研究开发、技术更新及改造苏人才办补助是否 150,000.00 与收益相关计划专项资金等获得的补助昆山市科技局、昆因研究开发、技术更新及改造姑苏领军人才项目补助是否 100,000.00 与收益相关山市财政等获得的补助局江苏省财政厅江因研究开发、技术更新及改造科技服务补贴经费补助是否 7,000.00 与收益相关苏省商务等获得的补助厅昆山市科工程技术研究中心技局、昆因研究开发、技术更新及改造补助是否 34,000.00 与收益相关建设项目山市财政等获得的补助局昆山科技 2015 年度昆山市创局、财政因研究开发、技术更新及改造新创业人才（团队）局、昆山补助是否 105,000.00 与收益相关等获得的补助项目资助经费市委人才办省科技成果地方配昆山市科因研究开发、技术更新及改造补助是否 500,000.00 与收益相关套资金技局等获得的补助西安经济 2009 年经开区工业技术开发因研究开发、技术更新及改造保增长专项-集成电补助是否 31,250.00 与资产相关区管理委等获得的补助路封装一期产业化员会 2010 产业引导和结陕西省财因研究开发、技术更新及改造补助是否 312,500.00 与资产相关构调整项目资金政厅等获得的补助西安经济因从事国家鼓励和扶持特定行 2011 高新技术产业技术开发补助业、产业而获得的补助（按国是否 125,000.00 与资产相关发展专项资金区管理委家级政策规定依法取得）员会 2010 年经开区主导西安经济因研究开发、技术更新及改造产业发展资金第一开发区管补助是否 62,500.00 与资产相关等获得的补助批理委员会 2010 年经开区主导西安经济因研究开发、技术更新及改造产业发展资金第二开发区管补助是否 31,250.00 与资产相关等获得的补助批理委员会西安经济因从事国家鼓励和扶持特定行 2012 年促进主导产技术开发补助业、产业而获得的补助（按国是否 43,750.00 与资产相关业发展专项资金区管理委家级政策规定依法取得）员会天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2012 年第三批科学西安市科因研究开发、技术更新及改造补助是否 6,250.00 与资产相关技术计划项目学技术局等获得的补助西安经济 2013 年产业发展专因研究开发、技术更新及改造开发区管补助是否 131,250.00 与资产相关项资金第一批等获得的补助理委员会华进半导 02 专项-以 FC+WB 体封装先因从事国家鼓励和扶持特定行技术为基础的三维导技术研补助业、产业而获得的补助（按国是否 10,054,199.04 与收益相关混合集成封装量产发中心有家级政策规定依法取得）技术开发与产业化限公司中芯国际 02 专项-8 英寸 TSV 集成电路因从事国家鼓励和扶持特定行垂直互连单芯片后制造（上补助业、产业而获得的补助（按国是否 369,317.26 与收益相关道晶圆级和芯片级海）有限家级政策规定依法取得）封装产业化技术公司西安经济因从事国家鼓励和扶持特定行 2014 年产业发展专技术开发补助业、产业而获得的补助（按国是否 20,833.33 与资产相关项资金第一批区管理委家级政策规定依法取得）员会西安经济因从事国家鼓励和扶持特定行 2015 年度促进企业经济技术补助业、产业而获得的补助（按国是否 620,000.00 与收益相关提速增效奖励开发区管家级政策规定依法取得）理委员会西安经济因从事国家鼓励和扶持特定行 2015 年度优秀企业开发区管补助业、产业而获得的补助（按国是否 40,000.00 与收益相关奖励理委员会家级政策规定依法取得）集成电路封测设备甘肃省财因研究开发、技术更新及改造模具生产线扩大规补助是否 87,499.98 与资产相关政厅等获得的补助模全自动集成电路高天水市财因研究开发、技术更新及改造速激光打标机研发补助是否 18,750.00 与资产相关政局等获得的补助及产业化天水市财因研究开发、技术更新及改造发明专利资助款补助是否 19,500.00 与收益相关政局等获得的补助 2015 年度工业强市天水市财因研究开发、技术更新及改造补助是否 120,000.00 与收益相关新产品新技术奖政局等获得的补助天水市财政局 2015 天水市财因研究开发、技术更新及改造补助是否 50,000.00 与收益相关年省名牌奖政局等获得的补助天水市财政局 2015 天水市财因研究开发、技术更新及改造补助是否 60,000.00 与收益相关年度省级优秀新产政局等获得的补助天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文品技术奖天水市财政局 2015 天水市财因研究开发、技术更新及改造年国际先进或国内补助是否 270,000.00 与收益相关政局等获得的补助领先水平新技术奖深圳市市 2015 年深圳第三批场和质量因符合地方政府招商引资等地补助是否 6,000.00 与收益相关专利补助监督管理方性扶持政策而获得的补助委员会深圳市 2015 年俄罗斯展补因符合地方政府招商引资等地 LED 产业补助是否 1,044.75 与收益相关贴款方性扶持政策而获得的补助联合会合计 -- -- -- -- -- 25,919,297.77 -- 47、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置损失合计 867,590.99 7,968.64 867,590.99 其中：固定资产处置损失 867,590.99 7,968.64 867,590.99 其他 119,948.79 57,015.85 119,948.79 合计 987,539.78 64,984.49 987,539.78 48、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 52,072,674.60 33,772,599.19 递延所得税费用 -3,204,498.62 -808,241.37 合计 48,868,175.98 32,964,357.82 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 327,884,057.75 按法定/适用税率计算的所得税费用 49,182,608.66 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文子公司适用不同税率的影响 -314,432.68 所得税费用 48,868,175.98 49、其他综合收益详见附注七、34。 50、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额利息收入 7,121,245.36 10,419,436.28 政府补助 14,392,951.06 36,763,944.75 保证金、押金 49,804,428.41 943,992.28 房屋租赁收入 515,768.35 402,577.74 其他 2,427,766.11 3,775,483.62 其他单位往来款 38,300,000.00 合计 74,262,159.29 90,605,434.67 （2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额办公费 5,500,772.39 2,646,355.91 差旅费 2,737,683.77 2,226,158.42 业务招待费 4,765,401.85 4,003,504.36 运杂费 13,629,888.40 13,867,857.05 保证金 36,008,735.38 16,492,571.70 银行手续费 827,354.01 1,174,027.42 中介机构费 1,734,845.26 2,173,702.53 业务费 2,149,214.62 199,902.38 职工借款 3,615,090.21 2,412,907.03 修理费 4,612,915.03 4,004,718.64 租赁费 5,380,501.52 4,982,482.22 研发费 5,582,093.30 1,157,482.95 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他 13,296,957.45 8,993,124.51 其他单位往来款 7,395,157.48 12,183,162.66 合计 107,236,610.67 76,517,957.78 （3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额定期存单 161,602,800.00 468,915,758.32 理财产品 110,988,994.00 565,000,000.00 定期存单利息、理财产品收益 4,213,854.44 1,229,166.64 合计 276,805,648.44 1,035,144,924.96 （4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额定期存单 23,891,900.00 508,694,000.00 保本理财产品 70,917,150.02 926,000,000.00 合计 94,809,050.02 1,434,694,000.00 51、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 279,015,881.77 192,158,183.41 加：资产减值准备 8,769,191.93 5,867,780.03 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 260,959,792.50 212,203,765.53 物资产折旧无形资产摊销 5,228,922.88 4,892,629.87 长期待摊费用摊销 401,208.18 376,681.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 401,653.45 -80,241.57 的损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 10,603,920.98 9,245,417.12 投资损失（收益以“－”号填列） -337,523.61 -8,584,016.31 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,620,811.30 2,270,732.54 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,211,398.87 -3,078,973.91 存货的减少（增加以“－”号填列） -257,236,304.92 -171,404,999.70 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 28,719,657.13 -319,087,257.86 列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 148,976,654.21 369,904,540.25 列）经营活动产生的现金流量净额 486,912,466.93 294,684,241.21 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 574,528,545.45 952,256,790.98 减：现金的期初余额 927,320,963.87 1,922,302,122.54 现金及现金等价物净增加额 -352,792,418.42 -970,045,331.56 （2）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 574,528,545.45 927,320,963.87 其中：库存现金 312,315.73 1,526,166.82 可随时用于支付的银行存款 574,216,229.72 925,794,797.05 三、期末现金及现金等价物余额 574,528,545.45 927,320,963.87 52、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因期末其他货币资金为采购进口设备的信用证保证货币资金 124,133,017.24 金、银行承兑汇票保证金、定期存单等 124,133,017.24 元。截止 2017 年 6 月 30 日，账面价值为 173,492,122.58 固定资产 173,492,122.58 元（原值 266,654,542.75 元）的房屋、建筑物及机器设备作为抵押，取得长期借款 40,000,000.00 元。截止 2017 年 6 月 30 日，账面价值为 44,937,077.75 应收账款 44,937,077.75 元的应收账款作为质押，取得短期借款 12,600,000.00 元。合计 342,562,217.57 -- 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 53、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中：美元 28,223,878.83 6.7744 191,199,844.75 应收账款其中：美元 32,614,818.32 6.7744 220,945,825.23 应付账款其中：美元 68,204,808.88 6.7744 462,046,657.28 欧元 312,820.50 7.7496 2,424,233.75 日元 432,778,198.00 0.060485 26,176,589.36 加元 4,579.29 5.2144 23,878.25 应交税费其中：美元 44,991.84 6.7744 304,792.72 应付职工薪酬其中：美元 749,332.36 6.7744 5,076,277.82 应付股利其中：美元 268,759.71 6.7744 1,820,685.78 其他应付款其中：美元 922,468.38 6.7744 6,249,169.79 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用公司2015年4月1日收购FlipChip International, LLC公司，该公司位于美国亚利桑那州凤凰城，主要经营业务为提供电子产品生产服务，其记账本位币为美元。根据公司会计政策，在编制合并财务报表时将美元折算为人民币。八、合并范围的变更 1、其他截至2017年6月30日，本公司合并范围未发生变更。天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接天水华天集成电路包装材料有限公司甘肃省天水市甘肃省天水市集成电路行业 100.00% 购买取得天水华天机械有限公司甘肃省天水市甘肃省天水市集成电路行业 89.10% 购买取得华天科技(西安)有限公司陕西省西安市陕西省西安市集成电路行业 72.77% 购买取得华天科技（昆山）电子有限公司江苏省昆山开发区江苏省昆山开发区集成电路行业 93.04% 5.70% 购买取得天水中核华天矿业有限公司甘肃省天水市甘肃省天水市采掘业 70.00% 投资设立华天科技（香港）产业发展有限公司中国香港中国香港进出口贸易 100.00% 投资设立（Huatian Technology 深圳市华天迈克光电子科技有限公司广东省深圳市广东省深圳市电子产品行业 51.00% 购买取得上海纪元微科电子有限公司上海市上海市集成电路行业 100.00% 购买取得西安天利投资合伙企业（有限合伙）陕西省西安市陕西省西安市投资 33.58% 48.33% 投资设立西安天启企业管理有限公司陕西省西安市陕西省西安市投资 100.00% 投资设立酒泉中核华天矿业有限公司甘肃省酒泉市甘肃省酒泉市采掘业 70.00% 投资设立 Huatian Technology(USA) LLC 美国美国进出口贸易 100.00% 投资设立 FlipChip International, LLC 美国美国集成电路行业 100.00% 购买取得 FlipChip International GMBH 瑞士瑞士进出口贸易 100.00% 购买取得天水华天合汽车销售服务有限公司甘肃省天水市甘肃省天水市汽车销售 60.00% 投资设立甘肃华天机电安装工程有限公司甘肃省天水市甘肃省天水市工程、机电安装 89.10% 投资设立（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称少数股东持股比例东的损益告分派的股利余额华天科技(西安)有限公司 27.23% 26,054,698.19 559,450,945.78 华天科技（昆山）电子有限公司 1.26% 312,337.64 14,166,520.47 深圳市华天迈克光电子科技有限公司 49.00% -2,850,132.27 34,806,117.55 天水华天机械有限公司 10.90% 648,238.68 9,542,164.31 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产资产计债负债计产资产计债负债计华天科技(西安) 865,830, 2,018,52 2,884,35 796,050, 33,872,3 829,922, 945,612, 1,691,21 2,636,82 606,870, 71,202,0 678,072, 有限公 942.68 3,785.53 4,728.21 499.60 28.78 828.38 438.44 3,526.72 5,965.16 826.28 53.27 879.55 司华天科技（昆 364,926, 1,019,52 1,384,44 223,853, 34,904,7 258,757, 427,494, 955,156, 1,382,65 206,762, 75,017,7 281,780, 山）电子 306.40 0,312.34 6,618.74 070.59 26.72 797.31 243.39 148.06 0,391.45 507.07 88.64 295.71 有限公司深圳市华天迈克光电 130,748, 25,313,3 156,061, 89,397,9 89,397,9 141,258, 27,651,3 168,910, 96,429,8 96,429,8 子科技 278.82 42.44 621.26 32.24 32.24 808.90 63.35 172.25 86.77 86.77 有限公司天水华天机械 76,627,2 50,985,5 127,612, 36,640,1 3,522,70 40,162,9 76,996,7 51,218,5 128,215, 43,082,9 3,628,95 46,711,9 有限公 21.46 07.43 728.89 96.52 4.27 00.79 63.51 79.16 342.67 90.97 4.27 45.24 司单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量华天科技(西 1,177,365,29 95,678,814.2 95,678,814.2 162,030,965. 642,270,005. 43,842,061.7 43,842,061.7 116,241,942. 安)有限公司 0.83 2 2 12 11 0 0 华天科技（昆 436,016,223. 24,818,725.6 24,818,725.6 95,987,465.3 493,001,267. 20,176,416.2 20,176,416.2 62,310,168.9 山）电子有限 72 9 9 6 34 2 2 公司深圳市华天迈克光电子 66,805,685.2 59,008,535.1 -14,715,108.9 -5,816,596.46 -5,816,596.46 4,575,715.53 -3,623,721.26 -3,623,721.26 科技有限公 2 6 司天水华天机 62,904,932.1 61,524,507.0 5,946,430.67 5,946,430.67 -241,273.98 8,353,199.42 8,353,199.42 7,199,424.89 械有限公司 7 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、在合营安排或联营企业中的权益（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 573,500.34 752,866.84 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -179,366.50 -171,001.94 --综合收益总额 -179,366.50 -171,001.94 十、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例天水华天电子集团甘肃省天水市电子产品制造销售 44,465,322.00 27.75% 27.75% 股份有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是肖胜利等 12 名自然人。 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系天水华天传感器有限公司受同一控股股东控制，公司董事长与其董事长为同一人公司参股公司，公司持有其 7.58%的股权，公司副总经理、江苏华海诚科新材料股份有限公司董事会秘书常文瑛担任其董事天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文天水七四九电子有限公司本公司董事长与其董事长为同一人杭州友旺电子有限公司公司监事罗华兵任其公司董事、总经理杭州士兰微电子股份有限公司公司监事罗华兵任其公司董事天水华天电子宾馆有限公司受同一控股股东控制天水永红家园服务有限公司本公司董事长与其董事长为同一人西安华泰集成电路产业发展有限公司受同一控股股东控制 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元获批的交易是否超过交关联方关联交易内容本期发生额上期发生额额度易额度天水华天传感器有限公司原材料 38,982.29 否 23,102.56 3,000,000.00 天水华天传感器有限公司设备 1,987,981.64 否 865,726.50 天水华天电子宾馆有限公司招待、会议、住宿费 960,739.00 否 869,560.75 1,500,000.00 天水永红家园服务有限公司招待费、住宿费 20,723.00 否 6,239.17 江苏华海诚科新材料股份有限公原材料 3,481,010.26 10,000,000.00 否 2,835,402.57 司天水华天电子集团股份有限公司原材料否 183,244.44 出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额杭州士兰微电子股份有限公司集成电路封装测试费 46,639,662.82 43,179,331.24 杭州士兰微电子股份有限公司材料 6,494.38 1,168.36 杭州友旺电子有限公司集成电路封装测试费 9,288,321.94 7,052,275.92 天水七四九电子有限公司集成电路封装测试费 1,837.61 8,717.95 天水华天电子集团股份有限公司材料 6,275,256.75 5,342,431.11 天水华天传感器有限公司材料 23,931.62 天水华天电子集团股份有限公司零星备件 3,837,248.72 895,833.33 天水华天电子集团股份有限公司工程 105,945.95 354,454.00 天水七四九电子有限公司零星备件 30,008.55 1,503.81 天水七四九电子有限公司水电费 1,199,396.58 1,260,786.69 天水华天传感器有限公司水电费 50,373.31 40,142.03 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文天水永红家园服务有限公司水电费 738,827.27 660,109.78 天水华天电子集团股份有限公司水电费 5,410,199.95 6,719,828.57 天水华天电子宾馆有限公司水电费 247,142.37 274,698.61 天水永红家园服务有限公司供暖 807,654.11 789,499.03 天水七四九电子有限公司供暖 40,854.19 31,366.55 天水华天传感器有限公司供暖 24,265.24 13,350.75 天水华天电子集团股份有限公司供暖 167,860.67 61,839.09 天水华天电子宾馆有限公司供暖 165,936.02 163,863.38 天水七四九电子有限公司工程 90,090.09 1,324,464.00 天水永红家园服务有限公司零星备件 547.01 天水华天传感器有限公司工程 76,486.49 天水华天传感器有限公司零星备件 7,971.17 甘肃微电子工程研究院有限公司水电费 992.39 615.38 （2）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入天水华天电子集团股份有限公司房屋 505,803.42 531,093.60 天水七四九电子有限公司房屋 461.26 本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费天水华天电子集团股份有限公司房屋 262,340.58 282,824.58 （3）关联担保情况本公司作为担保方：无本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕天水华天电子集团股份有限公司 74,000,000.00 2025 年 11 月 27 日 2027 年 11 月 26 日否天水华天电子集团股份有限公司 50,000,000.00 2017 年 11 月 13 日 2019 年 11 月 12 日否天水华天电子集团股份有限公司 40,000,000.00 2019 年 11 月 13 日 2019 年 11 月 12 日否关联担保情况说明：天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 A、天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证担保，担保金额 7,400.00 万元，详见本附注七、30、说明。 B、2015 年 11 月 11 日，天水华天科技股份有限公司与中国进出口银行签订借款合同，借款金额 5,000.00 万元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下贷款提供连带责任保证担保。 C、2015 年 11 月 13 日、2015 年 12 月 11 日，华天科技（西安）有限公司向中国进出口银行陕西省分行取得借款，金额共计 4,000.00 万元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下贷款提供连带责任保证担保。（4）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 3,083,091.00 3,294,000.00 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备杭州士兰微电子股应收账款 21,496,000.76 1,074,800.04 20,519,972.57 1,025,998.63 份有限公司杭州友旺电子有限应收账款 4,999,378.20 249,968.91 4,232,168.09 211,608.40 公司天水华天电子集团应收账款 3,957,838.56 197,891.93 1,446,130.55 72,306.53 股份有限公司天水七四九电子有应收账款 134,622.00 6,731.10 272,913.00 13,645.65 限公司天水华天传感器有应收账款 194,851.23 9,742.56 201,000.00 10,050.00 限公司杭州士兰微电子股应收票据 7,552,113.99 8,589,046.82 份有限公司天水七四九电子有应收票据 651,351.00 限公司天水华天电子集团应收票据 1,519,429.25 股份有限公司天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文杭州友旺电子有限应收票据 1,460,440.00 50,000.00 公司天水华天传感器有预付款项 730,327.48 901,090.00 限公司（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款天水华天传感器有限公司 772,162.00 222,481.00 江苏华海诚科新材料股份有应付账款 2,476,830.00 2,352,405.00 限公司预收款项天水永红家园服务有限公司 197,921.81 西安华泰集成电路产业发展其他应付款 59,924,400.00 59,924,400.00 有限公司十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项本报告期无重要承诺事项。 2、或有事项公司不存在需要披露的重要或有事项。十二、资产负债表日后事项 1、销售退回截止2017年8月25日，公司未发生重要销售退回。 2、其他资产负债表日后事项说明截止2017年8月25日，公司无其他重要的资产负债表日后非调整事项。十三、其他重要事项 1、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文分部是指同时满足下列条件的组成部分： ①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； ②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； ③能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司目前的经营分部分为3个：集成电路产品封装测试、集成电路产品封装测试材料、设备和LED。本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。（2）报告分部的财务信息单位：元集成电路产品封装集成电路产品封装项目 LED 分部间抵销合计测试测试材料、设备主营业务收入 3,250,295,359.50 100,653,412.29 65,680,869.36 -159,177,578.34 3,257,452,062.81 主营业务成本 2,676,232,580.35 81,135,606.73 61,751,682.95 -158,108,649.89 2,661,011,220.14 营业利润 322,859,088.91 11,570,503.94 -6,251,530.36 -1,097,552.88 327,080,509.61 净利润 276,260,655.41 9,476,287.55 -5,816,596.46 -904,464.73 279,015,881.77 资产总额 10,775,069,595.54 216,601,538.48 156,061,621.26 -3,010,484,607.76 8,137,248,147.52 负债总额 2,335,752,374.31 59,890,256.03 89,397,932.24 -80,673,145.36 2,404,367,417.22 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例单项金额重大并单 27,238,7 2,201,04 25,037,71 39,451, 2,216,548 37,234,737. 独计提坏账准备的 5.88% 8.08% 9.67% 5.62% 68.34 8.40 9.94 285.68 .40 应收账款按信用风险特征组 428,785, 21,797,2 406,988,1 360,859 18,796,67 342,062,89 合计提坏账准备的 92.54% 5.08% 88.51% 5.21% 410.72 54.00 56.72 ,577.17 8.71 8.46 应收账款单项金额不重大但 7,341,80 7,341,80 7,406,0 7,406,069 单独计提坏账准备 1.58% 100.00% 1.82% 100.00% 1.18 1.18 69.18 .18 的应收账款天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 463,365, 31,340,1 432,025,8 407,716 28,419,29 379,297,63 合计 100.00% 100.00% 980.24 03.58 76.66 ,932.03 6.29 5.74 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额应收账款（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由上海丰芯微电子有限公客户公司停产歇业，长 2,201,048.40 2,201,048.40 100.00% 司期无法收回天水华天机械有限公司 19,100.04 合并范围内关联方甘肃华天机电安装工程 6,800.00 合并范围内关联方有限公司深圳市华天迈克光电子 24,728,771.09 合并范围内关联方科技有限公司天水华天集成电路包装 283,048.81 合并范围内关联方材料有限公司合计 27,238,768.34 2,201,048.40 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 426,438,653.78 21,321,932.69 5.00% 1 年以内小计 426,438,653.78 21,321,932.69 5.00% 1至2年 1,745,142.90 174,514.29 10.00% 3 年以上 601,614.04 300,807.02 50.00% 3至4年 601,614.04 300,807.02 50.00% 合计 428,785,410.72 21,797,254.00 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 2,936,307.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 15,500.00 元。（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 87,455,255.02 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 18.87%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 4,372,762.75 元。 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 12,771,2 1,512,64 11,258,61 11,755, 1,059,497 10,695,768. 合计提坏账准备的 90.88% 11.84% 96.14% 9.01% 63.51 5.85 7.66 265.35 .13 其他应收款单项金额不重大但 1,281,42 81,420.3 1,200,000 471,420 单独计提坏账准备 9.12% 100.00% 3.86% 81,420.37 17.27% 390,000.00 0.37 7 .00 .37 的其他应收款 14,052,6 1,594,06 12,458,61 12,226, 1,140,917 11,085,768. 合计 100.00% 100.00% 83.88 6.22 7.66 685.72 .50 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 6,238,053.96 311,902.70 5.00% 1 年以内小计 6,238,053.96 311,902.70 5.00% 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1至2年 5,408,296.00 540,829.60 10.00% 2至3年 415,000.00 124,500.00 30.00% 3 年以上 709,913.55 535,413.55 3至4年 265,000.00 132,500.00 50.00% 4至5年 210,000.00 168,000.00 80.00% 5 年以上 234,913.55 234,913.55 100.00% 合计 12,771,263.51 1,512,645.85 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 453,148.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无（3）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金 5,234,300.00 7,855,467.90 进口增值税 2,979,782.48 2,726,143.82 垫付款 5,890.81 4,182.65 其他 5,832,710.59 1,640,891.35 合计 14,052,683.88 12,226,685.72 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例供应商 1 保证金 3,700,000.00 1-2 年 26.33% 370,000.00 供应商 2 保证金 1,800,000.00 分段账龄 12.81% 137,500.00 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文供应商 3 保证金 1,340,000.00 分段账龄 9.54% 444,000.00 供应商 4 海关进口增值税 1,225,134.75 1 年以内 8.72% 61,256.74 供应商 5 合并关联方保证金 1,200,000.00 1-2 年 8.54% 0.00 合计 -- 9,265,134.75 -- 65.93% 1,012,756.74 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 2,615,642,492.31 2,615,642,492.31 2,601,843,892.31 2,601,843,892.31 对联营、合营企 573,500.34 573,500.34 752,866.84 752,866.84 业投资合计 2,616,215,992.65 2,616,215,992.65 2,602,596,759.15 2,602,596,759.15 1、对子公司投资单位：元本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额天水华天集成电路包装材料有限 17,202,221.56 17,202,221.56 公司天水华天机械有 38,816,753.80 38,816,753.80 限公司华天科技(西安)有 1,120,779,499.75 1,120,779,499.75 限公司华天科技（昆山） 1,016,728,189.27 1,016,728,189.27 电子有限公司天水中核华天矿 7,000,000.00 7,000,000.00 业有限公司华天科技（香港）产业发展有限公司（Huatian Technology 113,499,847.90 13,798,600.00 127,298,447.90 (HongKong) Industrial DevelopmentCo.,L imited）天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文深圳市华天迈克光电子科技有限 50,000,000.00 50,000,000.00 公司上海纪元微科电 156,817,380.03 156,817,380.03 子有限公司西安天启企业管 1,000,000.00 1,000,000.00 理有限公司西安天利投资合 80,000,000.00 80,000,000.00 伙企业(有限合伙) 合计 2,601,843,892.31 13,798,600.00 2,615,642,492.31 （2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动权益法下宣告发放减值准备投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业甘肃微电子工程研 752,866.8 -179,366. 573,500.3 究院有限 4 50 公司 752,866.8 -179,366. 573,500.3 小计 4 50 752,866.8 -179,366. 573,500.3 合计 4 50 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,510,131,644.89 1,210,188,761.82 1,142,740,760.04 906,380,529.33 其他业务 30,045,592.75 16,957,190.87 26,057,764.06 14,449,430.33 合计 1,540,177,237.64 1,227,145,952.69 1,168,798,524.10 920,829,959.66 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -179,366.50 -113,198.44 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,720,000.00 其他 1,596,417.81 合计 -179,366.50 3,203,219.37 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 -401,653.45 主要为本报告期处置固定资产净损失计入当期损益的政府补助（与企业业务密主要为本报告期收到的政府补助和按照切相关，按照国家统一标准定额或定量享 18,792,390.11 会计准则由递延收益转入其他收益的政受的政府补助除外）府补助单独进行减值测试的应收款项减值准备转 15,500.00 回除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,205,201.59 减：所得税影响额 2,941,715.74 少数股东权益影响额 1,804,170.08 合计 14,865,552.43 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 5.06% 0.1197 0.1197 扣除非经常性损益后归属于公司 4.77% 0.1127 0.1127 普通股股东的净利润天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十一节备查文件目录一、载有法定代表人签字、公司盖章的2017年半年度报告全文和摘要。二、载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签字并盖章的财务报告原件。三、报告期内在巨潮资讯网和《证券时报》上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。天水华天科技股份有限公司法定代表人：肖胜利二○一七年八月二十六日
附件：公告原文

华天科技：2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-26

天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
天水华天科技股份有限公司
   2017 年半年度报告
      2017 年 8 月
                                                 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
    公司负责人肖胜利、主管会计工作负责人宋勇及会计机构负责人(会计主管人员)吴树涛
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意下列风险因素：
    1、受半导体行业景气状况影响的风险
    公司经营业绩与半导体行业的景气状况紧密相关，半导体行业发展过程中的波动使公司
面临一定的行业经营风险。另外，随着集成电路封装测试行业的竞争越来越激烈，也将加大
公司的经营难度。
    2、产品生产成本上升的风险
   公司主要原材料的价格变化及人力成本的上升，会给公司成本控制带来一定压力。
   3、技术研发与新产品开发失败的风险
   集成电路市场的快速发展和电子产品的频繁更新换代，使得公司必须不断加快技术研发
和新产品开发步伐，如果公司技术研发能力和开发的新产品不能够满足市场和客户的需求，
公司将面临技术研发与新产品开发失败的风险。
   公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                                   天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                  目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 6
第三节 公司业务概要........................................................................................................................ 9
第四节 经营情况讨论与分析.......................................................................................................... 11
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 22
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 32
第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 37
第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 38
第九节 公司债相关情况.................................................................................................................. 39
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 40
第十一节 备查文件目录................................................................................................................ 152
                                                         天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                          释义
                 释义项            指                                 释义内容
公司、本公司                       指   天水华天科技股份有限公司
                                        天水华天电子集团股份有限公司，原名为天水华天微电子股份有限
控股股东、华天电子集团             指
                                        公司
                                        肖胜利、刘建军、张玉明、宋勇、常文瑛、崔卫兵、杨前进、陈建
肖胜利等 12 名自然人、实际控制人   指
                                        军、薛延童、周永寿、乔少华、张兴安
华天西安                           指   华天科技（西安）有限公司
华天昆山                           指   华天科技（昆山）电子有限公司
华天包装                           指   天水华天集成电路包装材料有限公司
华天迈克                           指   深圳市华天迈克光电子科技有限公司
FCI                                指   FlipChip International, LLC
纪元微科                           指   上海纪元微科电子有限公司
西安天启                           指   西安天启企业管理有限公司
西安天利                           指   西安天利投资合伙企业（有限合伙）
西安华泰                           指   西安华泰集成电路产业发展有限公司
CCID                               指   赛迪顾问股份有限公司
WSTS                               指   世界半导体贸易统计组织
BGA                                指   Ball grid array 的缩写，球栅阵列封装
Bumping                            指   芯片上制作凸点
DIP                                指   Dual In-line Package 的缩写，双列直插式封装
DFN                                指   Dual Flat No-lead 的缩写，双边扁平无引脚封装
                                        Explode Thin Shrink Small Outline Package 的缩写，外露载体薄的紧
ETSSOP                             指
                                        缩型小外形表面封装
Fan-Out                            指   扇出型封装
FC                                 指   Flip chip 的缩写，倒装芯片
LGA                                指   Land Grid Array 的缩写，触点阵列封装
LED                                指   Light-Emitting Diode 缩写，发光二极管
LQFP                               指   Low profile Quad Flat Package 的缩写，薄型四边引线扁平封装
MCM                                指   Multi chip module 的缩写，多芯片组件封装
MCP                                指   Multi-chip package 的缩写，多芯片封装
MEMS                               指   Micro-Electro-Mechanical Systems 的缩写，微机电系统
                                       天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    释义项   指                               释义内容
QFN              指   Quad Flat Non-leaded Package 的缩写，方型扁平无引脚封装
QFP              指   Quad Flat Package 的缩写，四边引线扁平封装
RF-PA            指   射频功率放大器
SDIP             指   Shrink Dual In-line Package 的缩写，小间距双列直插式封装
SiP              指   System in package 的缩写，系统级封装
SOT              指   Small Out-line Transistor 的缩写，小外形晶体管封装
SOP              指   Small Out-line Package 的缩写，小外形表面封装
SSOP             指   Shrink Small Out-line Package 的缩写，紧缩型小外型表面封装
                      Thin Shrink Small Out-line Package 的缩写，薄的紧缩型小外形表面封
TSSOP            指
                      装
TSV              指   Through-Silicon Via 的缩写，直通硅晶穿孔封装，即硅通孔封装
TQFP             指   Thin Quad Flat Package 的缩写，薄塑料四角扁平封装
元               指   人民币元
                                                                    天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                         第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                 华天科技                                股票代码
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           天水华天科技股份有限公司
公司的中文简称（如有）   华天科技
公司的外文名称（如有）   Tianshui Huatian Technology Co., Ltd.
公司的法定代表人         肖胜利
二、联系人和联系方式
                                                   董事会秘书                            证券事务代表
姓名                                常文瑛                                   杨彩萍
联系地址                            甘肃省天水市秦州区双桥路 14 号           甘肃省天水市秦州区双桥路 14 号
电话                                0938-8631816                             0938-8631990
传真                                0938-8630216                             0938-8632260
电子信箱                            htcwy2000@163.com                        caiping.yang@ht-tech.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
       公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体
可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
       公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司
半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
                                                           天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                     本报告期                 上年同期            本报告期比上年同期增减
营业收入（元）                        3,312,310,698.79        2,477,886,642.76                      33.67%
归属于上市公司股东的净利润（元）        254,993,014.71          179,993,838.38                      41.67%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                        240,127,462.28          160,349,699.54                      49.75%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）        486,912,466.93          294,684,241.21                      65.23%
基本每股收益（元/股）                             0.1197                 0.0845                     41.66%
稀释每股收益（元/股）                             0.1197                 0.0845                     41.66%
加权平均净资产收益率                              5.06%                  3.80%                       1.26%
                                     本报告期末               上年度末            本报告期末比上年度末增减
总资产（元）                          8,137,248,147.52        7,677,244,075.28                       5.99%
归属于上市公司股东的净资产（元）      5,108,542,674.55        4,908,081,903.96                       4.08%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
     公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
     公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                         天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                  单位：元
                        项目                               金额                            说明
                                                                                主要为本报告期处置固定资产
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）            -401,653.45
                                                                                净损失
                                                                                主要为本报告期收到的政府补
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                             18,792,390.11 助和按照会计准则由递延收益
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
                                                                                转入其他收益的政府补助
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                             15,500.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          1,205,201.59
减：所得税影响额                                              2,941,715.74
    少数股东权益影响额（税后）                                1,804,170.08
合计                                                         14,865,552.43                  --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                               天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
       报告期，公司的主营业务为半导体集成电路封装测试，目前公司集成电路封装产品主要
有DIP/SDIP、SOT、SOP、SSOP、TSSOP/ETSSOP、QFP/LQFP/TQFP、QFN/DFN、BGA/LGA、FC、MCM
（MCP）、SiP、WLP、TSV、Bumping、MEMS等多个系列。产品主要应用于计算机、网络通讯、
消费电子及智能移动终端、物联网、工业自动化控制、汽车电子等电子整机和智能化领域。
      公司为专业的集成电路封装测试代工企业，主要经营模式为根据客户要求及行业技术标
准和规范，为客户提供专业的集成电路封装测试服务。报告期内，公司的经营模式未发生变
化。
       本报告期公司营业收入和利润增长的驱动因素主要为公司封装规模的快速扩大和客户订
单的不断增加以及先进封装产能的不断释放。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
             主要资产                                            重大变化说明
股权资产                           较年初下降 23.82%，主要为本报告期向权益法核算被投资单位确认投资损失所致。
固定资产                           较年初增长 5.88%，主要为本报告期实施募集资金投资项目所致。
无形资产                           较年初下降 3.07%，主要为本报告期无形资产摊销所致。
在建工程                           较年初增长 93.39%，主要为本报告期募集资金投资项目实施所致。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位：元
                                                             保障资产安                  境外资产占
资产的具体                                                                                            是否存在重
               形成原因     资产规模       所在地   运营模式 全性的控制       收益状况   公司净资产
     内容                                                                                             大减值风险
                                                                措施                       的比重
应收账款     生产经营产生   15,555,226.08 美国      -       控制权        -                   0.27% 否
                                                      天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
存货        生产经营产生    9,487,946.42 美国   -   控制权     -                 0.17% 否
可供出售金 股权收购及生
                            5,075,178.47 美国   -   控制权     -                 0.09% 否
融资产      产经营产生
            股权收购及生
固定资产                   36,083,733.96 美国   -   控制权     -                 0.63% 否
            产经营产生
            股权收购及生
无形资产                   25,058,761.67 美国   -   控制权     -                 0.44% 否
            产经营产生
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、技术优势
       近几年来，公司不断加强先进封装技术和产品的研发力度，加大研发投入，完善以华天
西安为主体的研发仿真平台建设，依托公司现有的研发机构，通过实施国家科技重大专项 02
专项等科技创新项目以及新产品、新技术、新工艺的不断研究开发，自主研发出 FC、Bumping、
MEMS、MCM（MCP）、WLP、SiP、TSV、Fan-Out 等多项集成电路先进封装技术和产品，
未来随着公司进一步加大技术创新力度，公司的技术竞争优势将不断提升。
2、市场优势
       公司拥有稳定的客户群体和强大的销售网络，得到了客户的广泛信赖，建立了长期良好
的合作关系。近几年来公司在稳步扩展国内市场的同时，通过采取加大国际市场的开发及境
外并购等措施，有效的拓展了国际市场，已形成布局全球的销售格局，为公司的发展提供了
有力的市场保证，降低了市场风险。今后，公司将进一步加大国内外市场的开发力度，促进
公司持续快速发展。
3、效益优势
       多年来，公司在不断扩大产业规模，快速提高技术水平的同时，通过持续不断的技术和
管理创新，使公司保持了健康持续快速的发展，公司的经济效益在国内同行业上市公司中一
直处于领先水平。未来随着公司先进封装产能的不断释放，公司的盈利能力和经济效益优势
将进一步凸显。
4、管理团队优势
       公司拥有一支善于经营、敢于管理、勇于开拓创新、团结向上的经营管理团队；公司法
人治理结构完善，各项管理制度齐全；多年的大生产实践，公司已形成了一套先进的大生产
管理体系。随着人才引进步伐的加快和信息化水平的提高，公司团队和管理优势将进一步强
化。
                                                天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                        第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
       按WSTS统计数据显示，2017年上半年度世界半导体市场规模为1,905亿美元，同比增长
21.00%，世界半导体产品产量约为4,522亿只，同比增长约9.8%。根据中国半导体行业协会统
计，2017年1-6月中国集成电路产业销售额为2201.3亿元，同比增长19.1%。其中，设计业同
比增长21.1%，销售额为830.1亿元；制造业增速依然最快达到25.6%，销售额为571.2亿元；
封装测试业销售额800.1亿元，同比增长13.2%。2017年上半年，公司不断加强市场开发，优
化客户结构，积极推进募集资金投资项目建设，着力提高管理及运营效率，使得公司及各主
要子公司经营业绩得到稳步提升，其中，华天西安净利润同比增长116.91%。
    2017年1-6月，公司实现营业收入33.12亿元，同比增长33.67%，归属于上市公司股东的
净利润2.55亿元，同比增长41.67%，为顺利实现全年经营目标奠定了良好的基础。
    1、继续推进《集成电路高密度封装扩大规模》、《智能移动终端集成电路封装产业化》、
《晶圆级集成电路先进封装技术研发及产业化》三个募集资金投资项目建设。截至本报告期
末，三个项目募集资金投资进度分别达到了94.76%、98.08%和83.91%。募集资金投资项目的
实施，有效扩大了公司集成电路封装规模，显著增加了公司效益。
    2、以销售为龙头，以市场为导向，狠抓市场业务拓展，加大国内外客户的开发。2017
年上半年，公司国内外市场销售同比增长均达到30%以上。同时，进一步推进客户结构优化
工作，使得公司能够集中资源服务好重点客户，提高了对重点客户的响应速度和服务能力，
有效地拓展了市场份额。
    3、FC、Bumping、六面包封等先进封装产能进一步释放，使得公司的封装产品结构不断
优化。通过各种措施努力提高经济效益和运营水平，2017年上半年公司集成电路封装业务毛
利率达到19.24%，同比提高了2.64个百分点。
    2017年上半年，子公司华天昆山和华天西安集成创新的“基于TSV、倒装和裸露塑封的指
纹识别芯片系统级封装技术”荣获“第十一届（2016年度）中国半导体创新产品和技术”。
2017年5月，华天商标在美国注册成功。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
    参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
                                                                      天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       主要财务数据同比变动情况
                                                                                                              单位：元
                             本报告期            上年同期             同比增减                  变动原因
                                                                                     主要为募集资金投资项目产能逐步
营业收入                    3,312,310,698.79    2,477,886,642.76           33.67%
                                                                                     释放，封装产量较上年同期增加。
                                                                                     主要为募集资金投资项目产能逐步
营业成本                    2,684,033,443.52    2,071,520,766.63           29.57%
                                                                                     释放，封装产量较上年同期增加。
                                                                                     主要为本报告期销售额增加，运输费
销售费用                      35,849,216.72        25,722,373.89           39.37%
                                                                                     及职工薪酬增加所致。
                                                                                     主要为本报告期研发费用、折旧费及
管理费用                     257,450,538.04       182,663,401.82           40.94%
                                                                                     职工薪酬增加所致。
                                                                                     主要为本报告期支付借款利息增加、
财务费用                         3,697,708.53      -4,816,212.23           176.78%
                                                                                     定期存款减少，取得利息减少所致。
所得税费用                    48,868,175.98        32,964,357.82           48.25% 主要为本报告期利润总额增加所致。
                                                                                     主要为本报告期投入的研发费用较
研发投入                     161,171,212.06        98,952,539.00           62.88%
                                                                                     上年同期增加所致。
经营活动产生的现金流                                                                 主要为本报告期销售商品收到的现
                             486,912,466.93       294,684,241.21           65.23%
量净额                                                                               金较上年同期增加所致。
                                                                                     主要为本报告期购买理财产品和定
投资活动产生的现金流
                             -717,622,370.17    -1,118,456,319.37          -35.84% 期存单支付的现金较上年同期减少
量净额
                                                                                     所致
筹资活动产生的现金流                                                                 主要为本报告期借款收到的现金较
                             -119,583,021.11     -147,395,775.81           -18.87%
量净额                                                                               上年同期增加所致。
                                                                                     主要为本报告期购买理财产品和定
现金及现金等价物净增
                             -352,792,418.42     -970,045,331.56           -63.63% 期存单支付的现金较上年同期减少
加额
                                                                                     所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
       公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                              单位：元
                                   本报告期                                上年同期
                                                                                                          同比增减
                          金额            占营业收入比重            金额          占营业收入比重
营业收入合计           3,312,310,698.79              100%      2,477,886,642.76               100%              33.67%
                                                                    天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
分行业
集成电路            3,245,505,013.57              97.98%      2,418,878,107.60          97.62%            34.17%
LED                   66,805,685.22               2.02%         59,008,535.16            2.38%            13.21%
分产品
集成电路            3,245,505,013.57              97.98%      2,418,878,107.60          97.62%            34.17%
LED                   66,805,685.22               2.02%         59,008,535.16            2.38%            13.21%
分地区
国内销售            1,267,666,021.11              38.27%       936,575,729.76           37.80%            35.35%
国外销售            2,044,644,677.68              61.73%      1,541,310,913.00          62.20%            32.66%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位：元
                                                                    营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                 营业收入         营业成本           毛利率
                                                                      同期增减        同期增减        期增减
分行业
集成电路      3,245,505,013.57 2,621,190,777.66            19.24%           34.17%         29.93%          2.64%
LED             66,805,685.22     62,842,665.86            5.93%            13.21%         16.13%         -2.36%
分产品
集成电路      3,245,505,013.57 2,621,190,777.66            19.24%           34.17%         29.93%          2.64%
LED             66,805,685.22     62,842,665.86            5.93%            13.21%         16.13%         -2.36%
分地区
国内销售      1,267,666,021.11   921,245,874.52            27.33%           35.35%         29.94%          3.03%
国外销售      2,044,644,677.68 1,762,787,569.00            13.79%           32.66%         29.38%          2.19%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整
后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
      本报告期，随着公司募集资金项目的有效实施和封装产能的不断释放，集成电路封装产
品营业收入同比实现稳定增长，并且通过加大国内外市场开发，国内外市场销售均实现同步
                                                                         天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
增长。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位：元
                         金额              占利润总额比例                   形成原因说明                是否具有可持续性
                                                                主要为公司本报告期取得投资理财产
投资收益                    337,523.61                  0.10%                                           否
                                                                品收益
资产减值                   8,753,691.93                 2.67% 主要为本报告期计提的坏账准备              是
营业外收入                 1,791,087.92                 0.55% 主要为本报告期处置的固定资产收益 否
营业外支出                  987,539.78                  0.30% 主要为本报告期处置的固定资产损失 否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                单位：元
                      本报告期末                   上年同期末
                                  占总资产                      占总资产 比重增减                重大变动说明
                    金额                         金额
                                    比例                          比例
                                                                                       主要为本报告期实施募集资金项目
货币资金        698,661,562.69       8.59% 1,217,066,954.76        16.78%     -8.19%
                                                                                       投资所致。
                                                                                       主要为本报告期封装产量增长，销售
应收账款        819,103,687.35      10.07%    701,005,060.58        9.67%      0.40%
                                                                                       额增长所致。
                                                                                       主要为公司封装产量增加，生产经营
存货           1,111,938,005.43     13.66%    700,088,425.42        9.65%      4.01%
                                                                                       周转的原材料增加所致。
                                                                                       主要为本报告期出租的房屋建筑物
投资性房地产       3,349,158.82      0.04%      3,754,474.78        0.05%     -0.01%
                                                                                       计提折旧所致。
                                                                                       主要为本报告期向权益法核算的被
长期股权投资        573,500.34       0.01%        810,670.34        0.01%      0.00%
                                                                                       投资单位确认投资损失所致。
                                                                                       主要为本报告期实施募集资金项目
固定资产       3,465,650,919.82     42.59% 2,633,772,405.20        36.32%      6.27%
                                                                                       增加所致。
                                                                                       主要为本报告期募集资金投资项目
在建工程       1,108,670,645.48     13.62%    582,531,537.68        8.03%      5.59%
                                                                                       投入增加所致。
短期借款         92,600,000.00       1.14%     15,395,002.19        0.21%      0.93% 主要为本报告期银行借款增加所致。
                                                                                       主要为将于一年内到期的借款重分类
长期借款        130,000,000.00       1.60%    262,318,992.16        3.62%     -2.02%
                                                                                       至\"一年内到期的非流动负债\"所致。
                                                                      天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目                                     期末账面价值               受限原因
货币资金                                           124,133,017.24 为采购进口设备的信用证保证金、银行承兑汇票保证
                                                                    金、定期存单等。
固定资产                                           173,492,122.58 截止2017年6月30日，账面价值为173,492,122.58元（原
                                                                    值266,654,542.75元）的房屋、建筑物及机器设备作为
                                                                    抵押，取得长期借款40,000,000.00元。
应收账款                                            44,937,077.75 截止2017年6月30日，账面价值为44,937,077.75元的应
                                                                    收账款作为质押，取得短期借款12,600,000.00元。
合计                                               342,562,217.57                          --
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
           报告期投资额（元）                  上年同期投资额（元）                             变动幅度
                         33,826,367.00                         282,331,770.00                               -88.02%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
                                                                   天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                     单位：万元
募集资金总额                                                                                             197,375.73
报告期投入募集资金总额                                                                                    23,201.54
已累计投入募集资金总额                                                                                    185,093.5
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例                                                                               0.00%
                                            募集资金总体使用情况说明
1、募集资金金额及资金到位时间
    经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2411 号《关于核准天水华天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核
准，公司于 2015 年 11 月以非公开的方式发行人民币普通股（A 股）122,624,152 股，每股发行价格为 16.31 元，募集资金
总额为 1,999,999,919.12 元，扣除发行费用 26,242,624.15 元后的实际募集资金净额为 1,973,757,294.97 元。该募集资金已于
2015 年 11 月 18 日到达公司募集资金专项账户，募集资金到位情况已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具
了瑞华验字[2015]62020008 号《验资报告》。
2、募集资金的管理情况
    为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小板上
市公司规范运作指引》等相关规定和要求，结合公司实际情况，公司制定了《募集资金使用管理办法》，并对募集资金实
行专户存储，募集资金的使用执行严格的审批程序，确保专款专用。
    2015 年 12 月 29 日，公司第四届董事会第二十四次会议审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的
议案》，公司在确保不影响募集资金投资项目建设和募集资金使用的情况下，使用部分暂时闲置的募集资金购买安全性高、
流动性好的银行保本型理财产品，使用最高额度不超过人民币 7 亿元，期限自董事会审议通过之日起十二个月。在上述最
高额度及期限内，资金可以滚动使用。
    截至 2017 年 6 月 30 日，累计获得理财产品收益为 1,457.14 万元，目前，公司已无使用募集资金购买理财产品的情况。
3、募集资金的实际使用情况
    根据公司 2015 年第一次临时股东大会决议和第四届董事会第十七次会议决议及公司《2015 年度非公开发行 A 股股票
预案》，公司本次非公开发行募集资金扣除发行费用后，用于“集成电路高密度封装扩大规模”项目、“智能移动终端集成电
路封装产业化”项目、“晶圆级集成电路先进封装技术研发及产业化”项目和补充流动资金。
    截至 2017 年 6 月 30 日，公司累计使用募集资金 185,093.50 万元，尚未使用募集资金总额为 14,491.26 万元（含利息
                                                                             天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
和理财收入 2,209.03 万元）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位：万元
                       是否已                                                 截至期末 项目达到                          项目可行
                                募集资金 调整后投                  截至期末                         本报告期
承诺投资项目和超募     变更项                           本报告期              投资进度 预定可使                 是否达到 性是否发
                                承诺投资 资总额                    累计投入                         实现的效
       资金投向       目(含部                           投入金额               (3)＝     用状态日               预计效益 生重大变
                                  总额        (1)                  金额(2)                             益
                      分变更)                                                  (2)/(1)        期                              化
承诺投资项目
                                                                                         2017 年
集成电路高密度封装
                     否           58,000 55,375.73        8,793.7 52,472.9     94.76% 12 月 31       3,192.25 否         否
扩大规模项目
                                                                                         日
                                                                                         2017 年
智能移动终端集成电
                     否           61,000     61,000       6,905.8 59,827.64    98.08% 12 月 31       3,268.32 否         否
路封装产业化项目
                                                                                         日
晶圆级集成电路先进                                                                       2017 年
封装技术研发及产业 否             51,000     51,000 7,502.04 42,792.96         83.91% 12 月 31       1,313.68 否         否
化项目                                                                                   日
                                                                                         2015 年
补充流动资金         否           30,000     30,000                  30,000 100.00% 12 月 31                    不适用   否
                                                                                         日
                                           197,375.7
承诺投资项目小计          --     200,000                23,201.54 185,093.5      --           --     7,774.25      --         --
超募资金投向
不适用
                                           197,375.7
合计                      --     200,000                23,201.54 185,093.5      --           --     7,774.25      --         --
未达到计划进度或预
                     \"集成电路高密度封装扩大规模\"项目、\"智能移动终端集成电路封装产业化\"项目和\"晶圆级集成电路
计收益的情况和原因
                     先进封装技术研发及产业化\"项目尚在实施中，投资效益将在以后年度逐步体现。
（分具体项目）
项目可行性发生重大
                     无
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
募集资金投资项目实 不适用
施地点变更情况
                                                                  天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
                     适用
募集资金投资项目先 公司第四届董事会第二十三次会议审议通过《关于使用募集资金置换先期投入自筹资金的议案》，同
期投入及置换情况   意公司使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 36,627.46 万元。该笔资金已全部
                     置换。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 募集资金投资项目尚在实施之中，尚未使用的募集资金仍用于募投项目建设。截至 2017 年 6 月 30
用途及去向           日，募集资金余额 14,491.26 万元（含利息和理财收入 2,209.03 万元）。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
           募集资金项目概述                        披露日期                                披露索引
                                                                         巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及公
集成电路高密度封装扩大规模项目        2017 年 08 月 26 日
                                                                         司刊登于《证券时报》的 2017-029 号公告
                                                                         巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及公
智能移动终端集成电路封装产业化项目 2017 年 08 月 26 日
                                                                         司刊登于《证券时报》的 2017-029 号公告
晶圆级集成电路先进封装技术研发及产                                       巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及公
                                      2017 年 08 月 26 日
业化项目                                                                 司刊登于《证券时报》的 2017-029 号公告
                                                                         巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及公
补充流动资金                          2017 年 08 月 26 日
                                                                         司刊登于《证券时报》的 2017-029 号公告
8、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                              天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                   单位：万元
                                                  截至报告期末
                                  本报告期投入                                                 披露日期
  项目名称      计划投资总额                      累计实际投入     项目进度     项目收益情况                 披露索引（如有）
                                      金额                                                     （如有）
                                                      金额
                                                                                                            巨潮资讯网
FC+WB 集成                                                                                                  （http://www.cninfo.co
                                                                                               2014 年 06
电路封装产业             52,600       18,844.23       51,707.11       98.30% 1,779.70                       m.cn）及公司刊登于
                                                                                               月 28 日
化项目                                                                                                      《证券时报》的
                                                                                                            2014-025 号公告
合计                     52,600       18,844.23       51,707.11       --              --           --                   --
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                        单位：元
               公司类
 公司名称                         主要业务           注册资本      总资产        净资产     营业收入      营业利润           净利润
                 型
                        半导体、集成电路和半导
                        体元器件设计、研发、生
                        产销售；货物及技术的进
华天科技（西                                        1,540,500,0 2,884,354,7 2,054,431,8 1,177,365,2 112,073,912 95,678,814.
               子公司 出口业务（国家禁止或限
安）有限公司                                              00.00        28.21        99.83        90.83            .86
                        制的货物、技术除外）；
                        房屋租赁；场地租赁；房
                        地产销售；物业管理。
                        设计、研发、制造手机用
华天科技（昆
                        数字摄录机模块、玻璃芯 794,899,228 1,375,255,4 1,117,876,3 436,016,223 29,211,278. 25,243,819.
山）电子有限 子公司
                        片、手机相关数模集成电               .60       91.64        63.39          .72             33
公司
                        路芯片模块等通信、汽车
                                                                      天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     用途的混合集成电路和
                     MEMS 传感器（光电子元
                     器件）及平板显示屏材料
                     （模块），销售自产产品；
                     货物及技术的进出口业
                     务。
                     生产经营 LED 二极管、
深圳市华天
                     LED 数码管、发光管及
迈克光电子                                      80,000,000. 156,061,621 66,663,689. 66,805,685. -6,251,530.3 -5,816,596.4
             子公司 LED 照明灯的研发、批
科技有限公                                              00          .26          02             22         6
                     发、进出口及相关配套业
司
                     务。
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
     华天西安通过募集资金投资项目的有效实施和先进封装产品市场的大力开拓，FC等先进
封装产能得到了快速释放。2017年上半年，实现净利润95,678,814.22元，较上年同期增长
116.91%。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度                              20.00%       至                    50.00%
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元）                    34,972.93      至                  43,716.16
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元）                                                               29,144.11
                                                             集成电路市场需求旺盛，公司募集资金投资项目产能不断释
业绩变动的原因说明
                                                             放，预计 2017 年第三季度公司业绩仍将保持稳定增长。
十、公司面临的风险和应对措施
      ①受半导体行业景气状况影响的风险
     公司所处行业受半导体行业的景气状况影响较大，公司经营状况与半导体行业的景气状
况紧密相关，半导体行业发展过程中的波动将使公司面临一定的行业经营风险。另外，随着
集成电路封装测试行业的竞争越来越激烈，也将加大公司的经营难度。
                                              天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    针对上述风险，公司未来将继续加大技术研发力度、新产品开发及市场开发力度，不断
优化客户结构，强化管理，提高公司管理效率，保持公司的持续稳定发展。
    ② 产品生产成本上升的风险
    公司产品主要原材料的价格与黄金、铜的价格走势密切相关。如果黄金与铜的价格变化
存在较大的波动，从而会导致公司经营业绩出现一定的波动。同时，随着近几年人力成本的
持续上升，给公司的成本控制造成一定压力。
    针对上述风险，公司未来将继续优化生产工艺流程，加大工艺升级力度，提高设备利用
率；强化节能降耗和材料消耗管理，降低经营成本；提高生产自动化、信息化水平，增强公
司的盈利能力和抗风险能力。
    ③ 技术研发与新产品开发失败的风险
    集成电路市场的快速发展和电子产品的频繁更新换代，使得公司必须不断加快技术研发
和新产品开发步伐，如果公司技术研发能力和开发的新产品不能够满足市场和客户的需求，
公司将面临技术研发和新产品开发失败的风险。
    针对上述风险，公司未来将紧跟半导体行业技术发展趋势，及时了解和深入分析市场发
展热点和用户需求的变化，加大集成电路先进封装技术的研发和产业化，分散和化解市场及
研发风险。
                                                                   天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                          第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
                                      投资者参与
     会议届次          会议类型                       召开日期            披露日期                  披露索引
                                         比例
                                                                                           巨潮资讯网
                                                                                           （http://www.cninfo.com.cn）
2016 年年度股东大会 年度股东大会          32.05% 2017 年 05 月 18 日 2017 年 05 月 19 日
                                                                                           及公司刊登于《证券时报》的
                                                                                           2017-021 号公告
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             承诺 履行
  承诺事由        承诺方   承诺类型                         承诺内容                            承诺时间
                                                                                                             期限 情况
股改承诺
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
资产重组时所
作承诺
                           关于同业 不直接经营或参与经营任何与华天科技业务有竞争或可
首次公开发行    天水华天电 竞争、关 能有竞争的业务；并且保证将来的全资子公司、控股公司
                                                                                                2007 年 03          严格
或再融资时所    子集团股份 联交易、 和其他经营受其控制的公司(以下简称\"附属公司\")将不直                       长期
                                                                                                月 10 日            履行
作承诺          有限公司   资金占用 接经营或参与经营任何与华天科技业务有竞争或可能有
                           方面的承 竞争的业务。在《避免竞争和优先选择协议》生效后以及
                                                                   天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                            诺        在该协议有效期间，除华天科技事先同意外，将不会并且
                                      促使附属公司不会向在该协议生效前二十四个月内任何
                                      期间或者在该协议有效期间，作为华天科技业务客户或者
                                      已被认定的未来客户，招揽、吸引或者意图招揽、吸引其
                                      光顾，以向该客户提供与华天科技业务或产品等有直接或
                                      间接竞争或者可能竞争的货物或服务；也不会向上述期间
                                      内作为华天科技的供应商或已被认定的未来供应商，招
                                      揽、吸引或者意图招揽、吸引其光顾，以从该供应商处获
                                      取与华天科技业务或产品等有直接或间接竞争或者可能
                                      竞争的货物或服务。在该协议生效后以及在该协议有效期
                                      间，除华天科技事先书面同意外，如果有任何业务机会建
                                      议提供给华天电子集团或附属公司，而该业务直接或间接
                                      与华天科技业务有竞争或可能竞争；或者华天电子集团或
                                      附属公司有任何机会需提供给第三方，而且华天科技有能
                                      力或者有兴趣承揽该业务，那么，应并且促使附属公司立
                                      即通知华天科技该业务机会，并在上述通知发出后十日
                                      内，尽力促使该业务按华天科技董事会能合理接受的条款
                                      和条件首先提供给华天科技。
股权激励承诺
                                      对于天水华天科技股份有限公司正在或已经进行生产开
               张玉明;常
                                      发的产品、经营的业务以及研究的新产品、新技术，承诺
               文瑛;陈建
                            关于同业 方保证现在和将来不生产、开发任何对天水华天科技股份
               军;崔卫兵;
                            竞争、关 有限公司生产的产品构成直接竞争的同类产品，亦不直接
               刘建军;乔
                            联交易、 经营或间接经营与天水华天科技股份有限公司业务、新产 2016 年 11               严格
               少华;宋                                                                                   长期
                            资金占用 品、新技术有竞争或可能有竞争的企业、业务、新产品、 月 28 日                 履行
               勇;肖胜利;
                            方面的承 新技术。承诺方也保证不利用其实际控制人的地位损害天
               薛延童;杨
                            诺        水华天科技股份有限公司及其它股东的正当权益。同时承
               前进;张兴
                                      诺方将促使承诺方全资拥有或其拥有 50%股权以上或相
               安;周永寿
                                      对控股的下属子公司遵守上述承诺。
其他对公司中   天水华天电                                                                                        已履
                            股份限售 自公告之日起一年内（2016 年 1 月 14 日至 2017 年 1 月 2016 年 01 年 1 月
小股东所作承   子集团股份                                                                                        行完
                            承诺      13 日）不以任何形式减持其所持有的公司股份。           月 14 日     14 日
诺             有限公司                                                                                          毕
                                                                                                         起1年
               天水华天电                                                                                年 7 月 已履
                            股份限售 在增持行为完成后 6 个月内（即自 2016 年 7 月 26 日起 6 2016 年 01
               子集团股份                                                                                26 日 行完
                            承诺      个月内）不减持其持有的公司股份。                      月 26 日
               有限公司                                                                                  起6个 毕
                                                                                                         月内
               天水华天电                                                                                年 12 已履
                            股份减持 自公司 2016 年度利润分配及资本公积金转增股本预案披 2016 年 12
               子集团股份                                                                                月 27 行完
                            承诺      露后 6 个月内不以任何形式减持所持有的华天科技股份。 月 26 日
               有限公司                                                                                  日起 6 毕
                                                                                                         个月
                                                                 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                    内
               常文瑛;崔
               卫兵;李六
                                                                                                    年 12
               军;刘建军;                                                                                    已履
                            股份减持 自公司 2016 年度利润分配及资本公积金转增股本预案披 2016 年 12 月 27
               宋勇;肖胜                                                                                     行完
                            承诺     露后 6 个月内不以任何形式减持所持有的华天科技股份。 月 26 日   日起 6
               利;薛延童;                                                                                    毕
                                                                                                    个月
               张玉明;周
                                                                                                    内
               永寿
承诺是否按时
               是
履行
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
       公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
       公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
       本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
                                                                             天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                        涉案金 是否形                                                                     诉讼(仲
                                                                                     诉讼(仲裁)审理结                  披露 披露
 诉讼(仲裁)基本情况     额（万 成预计                   诉讼(仲裁)进展                                   裁)判决执
                                                                                          果及影响                     日期 索引
                         元）        负债                                                                 行情况
本公司未达到重大诉                                                                   胜诉，未对公司产
                          141.6 否           经过法院审理，已下达民事判决书                              执行中
讼标准的其他诉讼                                                                     生重大影响
本公司控股子公司华                                                                   部分在审理阶段、
天迈克未达到重大诉                                                                   部分已胜诉在执行 部分在执
                        577.62 否            审理或审理后在执行阶段
讼标准的其他诉讼（仲                                                                 阶段，均未对公司 行中
裁）汇总                                                                             产生重大影响
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
     本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
     公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
     公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                        关联                        占同类 获批的                        可获得
                                关联                     关联交                        是否超 关联交
               关联   关联交            交易 关联交                 交易金 交易额                        的同类 披露日      披露
 关联交易方                     交易                     易金额                        过获批 易结算
               关系   易类型            定价 易价格                 额的比 度（万                        交易市        期   索引
                                内容                     （万元）                       额度      方式
                                        原则                         例       元）                         价
江苏华海诚科 公司副 向关联                                                                                        2017 年 巨潮
                                塑封    市场                                                   银行结
新材料股份有 总经     人采购                   348.10      348.1     0.31%     1,000 否                  348.10   03 月 28 资讯
                                料      价                                                     算
限公司        理、董 原材料                                                                                       日        网
                                                                             天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
               事会秘                                                                                                    （http:
               书常文                                                                                                    //www
               瑛担任                                                                                                    .cninfo
               其董事                                                                                                    .com.c
                                                                                                                       n）及
天水华天电子                     传感
                        向关联                                                                                2017 年 公司
集团股份有限 公司控              器产     市场                                              银行结
                        人采购                   202.70     202.7    0.16%      300 否               202.70   03 月 28 刊登
公司及其子公 股股东              品及     价                                                算
                        原材料                                                                                日         于《证
司                               设备
                                                                                                                         券时
天水华天电子            接受关
                                 会议、                                                                       2017 年 报》的
集团股份有限 公司控 联人提                市场                                              银行结
                                 招待、          98.15      98.15 38.12%        150 否               98.15    03 月 28 2017-0
公司及其子公 股股东 供的服                价                                                算
                                 住宿                                                                         日         08 号
司                      务
                                                                                                                         公告
天水华天电子
                        向关联                                                                                2017 年
集团股份有限 公司控              办公     市场                                              银行结
                        人承租                   26.23      26.23    3.06%      100 否               26.23    03 月 28
公司及其子公 股股东              场所     价                                                算
                        房屋                                                                                  日
司
               公司监 向关联 集成
杭州士兰微电                                                                                                  2017 年
               事罗华 人销售 电路         市场                                              银行结
子股份有限公                                     4,664.62 4,664.62   1.40%    13,000 否              4,664.62 03 月 28
               兵担任 产品、商 封测       价                                                算
司                                                                                                            日
               其董事 品         产品
               公司监
               事罗华 向关联 集成
                                                                                                              2017 年
杭州友旺电子 兵担任 人销售 电路           市场                                              银行结
                                                 928.83    928.83    0.28%     2,500 否              928.83   03 月 28
有限公司       其董     产品、商 封测     价                                                算
                                                                                                              日
               事、总 品         产品
               经理
天水华天电子            向关联 包装
                                                                                                              2017 年
集团股份有限 公司控 人销售 材料、 市场                                                      银行结
                                                 1,014.49 1,014.49   9.59%     3,000 否              1,014.49 03 月 28
公司及其子公 股股东 产品、商 设备、 价                                                      算
                                                                                                              日
司                      品       备件
天水华天电子
                        向关联                                                                                2017 年
集团股份有限 公司控              工程     市场                                              银行结
                        人提供                   27.25      27.25    5.58%      600 否               27.25    03 月 28
公司及其子公 股股东              服务     价                                                算
                        劳务                                                                                  日
司
天水华天电子            向关联 提供
                                                                                                              2017 年
集团股份有限 公司控 人提供 水、           政府                                              银行结
                                                 885.35    885.35 67.61%       2,500 否              885.35   03 月 28
公司及其子公 股股东 燃料和 电、暖 定价                                                      算
                                                                                                              日
司                      动力     气
天水华天电子            向关联                                                                                2017 年
               公司控            出租     市场                                              银行结
集团股份有限            人出租                   50.58      50.58 48.31%        150 否               50.58    03 月 28
               股股东            厂房     价                                                算
公司及其子公            房屋                                                                                  日
                                                                            天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
司
合计                                    --     --       8,246.3      --      23,300    --     --       --        --       --
大额销货退回的详细情况                无
                                      2017 年 5 月 18 日，公司 2016 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2017 年日常关
                                      联交易预计的议案》，同意公司 2017 年度根据市场定价原则，与关联人江苏华海诚
                                      科新材料股份有限公司、天水华天电子集团股份有限公司及其子公司、杭州士兰微
按类别对本期将发生的日常关联交易
                                      电子股份有限公司、杭州友旺电子有限公司累计发生不超过 23,300 万元的材料采购、
进行总金额预计的，在报告期内的实
                                      商品销售、工程服务、水电暖供应、会议招待及房屋租赁等交易。本报告期内，公
际履行情况（如有）
                                      司与江苏华海诚科新材料股份有限公司、天水华天电子集团股份有限公司及其子公
                                      司、杭州士兰微电子股份有限公司、杭州友旺电子有限公司累计发生的交易金额为
                                      8,246.30 万元。
交易价格与市场参考价格差异较大的
                                      不适用
原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                               转让资
                   关联                                      转让资产的                关联交 交易损
          关联关          关联交易 关联交易 产的账                          转让价格                   披露日
 关联方            交易                                      评估价值（万              易结算 益（万              披露索引
            系              内容     定价原则 面价值                        （万元）                        期
                   类型                                      元）（如有）              方式    元）
                                               （万元）
                                                                                                                 巨潮资讯网
                          子公司华
                                                                                                                 （http://www
天水华                    天包装将 以拟转让
                                                                                                                 .cninfo.com.c
天电子                    其闲置的 资产的评                                                            2017 年
          公司控 出售                                                                                            n）及公司刊
集团股                    部分不动 估值为基         536.34         624.32      664.91 现金     128.57 05 月 13
          股股东 资产                                                                                            登于《证券时
份有限                    产转让给 础协商定                                                            日
                                                                                                                 报》的
公司                      华天电子 价
                                                                                                                 2017-019 号
                          集团
                                                                                                                 公告
转让价格与账面价值或评估价值差
                                     不适用
异较大的原因（如有）
                                     本次转让价款为占 2016 年 12 月 31 日公司经审计总资产和归属于上市公司股东的净资
对公司经营成果与财务状况的影响
                                     产的比例分别为 0.09%和 0.14%，本次交易不会对公司 2017 年度财务状况和经营成
情况
                                     果产生重大影响。
如相关交易涉及业绩约定的，报告
                                     不适用
期内的业绩实现情况
3、共同对外投资的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                                                   天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                            被投资企业     被投资企业    被投资企业
                          被投资企业的名 被投资企业的主营 被投资企业
共同投资方    关联关系                                                      的总资产（万 的净资产（万 的净利润（万
                                   称            业务         的注册资本
                                                                                元）          元）          元）
                                           电子产品的研发、
                                           销售；房屋租赁；
天水华天电                西安华泰集成电
             公司控股股                    货物及技术的进出
子集团股份                路产业发展有限                      16,632 万元      48,445.37     11,558.29        -689.6
             东                            口业务（国家禁止
有限公司                  公司
                                           或限制进出口的货
                                           物、技术除外）。
被投资企业的重大在建项
                          不适用
目的进展情况（如有）
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
     公司报告期不存在承包情况。
                                                                           天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
      本公司作为出租人
                                                                                            租赁资产     本年度确认的
                 出租方名称                                  承租方名称
                                                                                              种类         租赁收入
天水华天科技股份有限公司                     天水华天电子集团股份有限公司                     房屋            50.58万元
华天科技（西安）有限公司                     西安市经开区宏基土方工程队等单位                 房屋            54.11万元
      本公司作为承租人
                                                                                            租赁资产     本年度确认的
                 出租方名称                                  承租方名称
                                                                                              种类         租赁费用
天水华天电子集团股份有限公司                 天水华天科技股份有限公司                         房屋            26.23万元
天水华洋电子科技股份有限公司                 天水华天机械有限公司                             房屋            16.91万元
上海张江文化控股有限公司                     上海纪元微科电子有限公司                         房屋           339.49万元
深圳市嘉安达投资集团有限公司                 深圳市华天迈克光电子科技有限公司                 房屋            74.86万元
深圳市英吉斯融资租赁有限公司等公司                                                            设备            14.20万元
US REIF 3701 E University Drive Arizona, LLC FlipChip International, LLC                      房屋          55.46万美元
All Copy Products Inc                                                                         设备           1.53万美元
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
      公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
      公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
      公司报告期不存在其他重大合同。
                                                  天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司 2017 年上半年暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
   2017年3月20日，经公司总经理办公会讨论通过，同意公司以货币方式向 Gyrfalcon
Technology Inc.出资474.5万美元取得其9.49%的股权，其中第一期出资224.5万美元，第一期出
资完成后，公司持有其4.49%的股权；第二期出资250万美元，第二期出资完成后，公司将持
有其9.49%的股权。截至本报告披露日，公司已完成第一期出资，取得Gyrfalcon Technology Inc.
4.49%的股权。
   Gyrfalcon Technology Inc.是于2016年12月14日在美国特拉华州注册设立的有限公司，该公
司以美国硅谷为研发中心，主要从事人工智能芯片设计。公司增资前，Gyrfalcon Technology Inc.
的股份总数为800万股，其中YANG Lin持有18.75%的股权，DONG Qi持有31.25%的股权，
Vortex持有12.50%的股权，其余自然人持有37.50%的股权。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
   1、经公司总经理办公会讨论通过，同意子公司华天西安对其参股公司西安华泰进行增资。
西安华泰本次共增加注册资本6,632万元，其中华天西安以7,266.46平方米(折合10.90亩)土地
使用权出资，增加其注册资本634万元，西安华泰其他股东华天电子集团本次增加出资3,382
万元，西安亘盛实业有限公司本次增加出资2,616万元。增资完成后，华天电子集团持有其51%
的股权，华天西安持有其9.56%的股权，西安天利持有其15.63%的股权，西安亘盛实业有限
公司持有其23.81%的股权。
   2017年1月，西安华泰完成上述增资的工商变更登记手续。
   截至本报告披露日，华天西安本次以土地使用权出资尚未完成土地过户。
   2、经公司总经理办公会讨论通过，同意公司全资子公司西安天启与上海一村股权投资有
限公司共同出资设立昆山紫竹投资管理有限公司（以下简称“昆山紫竹”）。昆山紫竹注册
资本1,001万元，西安天启认缴出资490.49万元，持股比例49%。昆山紫竹的业务方向为半导体
                                              天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
集成电路行业投资。
   2017年1月，昆山紫竹完成工商登记注册。
   截至本报告期末，西安天启尚未向昆山紫竹实际出资。
                                                                    天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                          单位：股
                           本次变动前                     本次变动增减（＋，－）                   本次变动后
                                                发行
                          数量        比例             送股   公积金转股 其他      小计           数量        比例
                                                新股
一、有限售条件股份          356,462     0.03%                      356,462           356,462       712,924      0.03%
3、其他内资持股             356,462     0.03%                      356,462           356,462       712,924      0.03%
其中：境内法人持股                0     0.00%
      境内自然人持股        356,462     0.03%                      356,462           356,462       712,924      0.03%
二、无限售条件股份     1,065,200,010 99.97%                   1,065,200,010     1,065,200,010 2,130,400,020   99.97%
1、人民币普通股        1,065,200,010 99.97%                   1,065,200,010     1,065,200,010 2,130,400,020   99.97%
三、股份总数           1,065,556,472 100.00%                  1,065,556,472     1,065,556,472 2,131,112,944 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
     公司2016年年度利润分配及资本公积转增股本方案为：以公司2016年12月31日的总股本
1,065,556,472股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税），以资本溢价形成的
资本公积向全体股东每10股转增10股。公司于2017年6月实施了2016年年度利润分配及资本公
积转增股本方案，方案实施后，公司总股本由1,065,556,472股增至2,131,112,944股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
     2017年3月26日，公司召开第五届董事会第四次会议，审议通过了公司2016年年度利润分
配及资本公积转增股本预案。2017年5月18日，公司召开2016年年度股东大会，审议通过了公
司2016年年度利润分配及资本公积转增股本方案。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
     公司2016年年度利润分配及资本公积转增股本方案的登记日为2017年6月19日，除权除息
日为2017年6月20日。资本公积转增的股本委托中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完
                                                                      天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
成了过户登记。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
       公司于2017年6月实施了2016年年度利润分配及资本公积转增股本方案，方案实施后，公
司总股本由1,065,556,472股增至2,131,112,944股。上述股份变动对最近一年和最近一期基本每
股收益、稀释每股收益及归属于普通股股东的每股净资产等财务指标的影响如下：
                                                    转增前                                 按新股本计算
               项目
                                     2017年一季度               2016年度        2017年一季度            2016年度
基本每股收益                                   0.1074                  0.3669              0.0537              0.1834
稀释每股收益                                   0.1074                  0.3669              0.0537              0.1834
归属于公司普通股东的每股净资产                 4.7132                  4.6061              2.3566              2.3031
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位：股
                                本期解除限售 本期增加限售
   股东名称      期初限售股数                                   期末限售股数    限售原因            解除限售日期
                                   股数             股数
                                                                                           每年可解除限售部分为所
常文瑛                 21,996              0          21,996           43,992 高管锁定股
                                                                                           持股份总数的 25%
                                                                                           每年可解除限售部分为所
李六军                  6,864              0            6,864          13,728 高管锁定股
                                                                                           持股份总数的 25%
                                                                                           每年可解除限售部分为所
宋勇                   22,792              0          22,792           45,584 高管锁定股
                                                                                           持股份总数的 25%
                                                                                           每年可解除限售部分为所
肖胜利                109,200              0         109,200          218,400 高管锁定股
                                                                                           持股份总数的 25%
                                                                                           每年可解除限售部分为所
张玉明                 46,953              0          46,953           93,906 高管锁定股
                                                                                           持股份总数的 25%
                                                                                           每年可解除限售部分为所
周永寿                 29,016              0          29,016           58,032 高管锁定股
                                                                                           持股份总数的 25%
                                                                                           每年可解除限售部分为所
薛延童                 21,996              0          21,996           43,992 高管锁定股
                                                                                           持股份总数的 25%
                                                                        天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                   每年可解除限售部分为所
刘建军                    46,997               0           46,997         93,994 高管锁定股
                                                                                                   持股份总数的 25%
                                                                                                   每年可解除限售部分为所
崔卫兵                    31,200               0           31,200         62,400 高管锁定股
                                                                                                   持股份总数的 25%
                                                                                                   在申报离任之日起六个月
陈建军                    19,448               0           19,448         38,896 高管锁定股        后的十二个月期满，所持公
                                                                                                   司股份可全部解锁。
合计                     356,462               0          356,462        712,924         --                   --
3、证券发行与上市情况
公司本报告期内不存在证券发行与上市情况。
二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                   单位：股
                                                               报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                                47,625
                                                               股东总数（如有）（参见注 8）
                                 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                                         持有有限                        质押或冻结情况
                                              报告期末持                               持有无限售条
                                                            报告期内增 售条件的
       股东名称         股东性质 持股比例 有的普通股                                   件的普通股数
                                                            减变动情况 普通股数                        股份状态       数量
                                                   数量                                       量
                                                                            量
天水华天电子集团股      境内非国
                                     27.75% 591,375,384 295,687,692                0     591,375,384 质押          108,000,000
份有限公司              有法人
招商财富－招商银行
－汇垠天粤 1 号专项资 其他            2.39%    51,011,650 25,505,825               0      51,011,650
产管理计划
华能贵诚信托有限公
司－华能信托津杉华
                        其他          1.57%    33,476,394 33,476,394               0      33,476,394
融 2 号集合资金信托计
划
中国银河投资管理有
                        国有法人      1.32%    28,071,794 12,130,654               0      28,071,794
限公司
中国银行股份有限公
司－长盛转型升级主
                        其他          1.14%    24,257,872 24,257,872               0      24,257,872
题灵活配置混合型证
券投资基金
中国建设银行股份有
                        其他          0.99%    21,088,110 13,834,606               0      21,088,110
限公司－易方达国防
                                                                     天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
军工混合型证券投资
基金
中央汇金资产管理有
                        国有法人   0.77%    16,314,740 8,157,370             0      16,314,740
限责任公司
交通银行股份有限公
司－富安达优势成长      其他       0.70%    14,891,896 12,291,952            0      14,891,896
股票型证券投资基金
中国工商银行股份有
限公司－富国中证工
                        其他       0.68%    14,461,032 9,764,223             0      14,461,032
业 4.0 指数分级证券投
资基金
上海柘中集团股份有      境内非国
                                   0.61%    13,027,502 6,513,751             0      13,027,502
限公司                  有法人
                                           因参与认购公司 2015 年度非公开发行的股份，招商财富－招商银行－汇垠
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10
                                           天粤 1 号专项资产管理计划、中国银河投资管理有限公司成为公司前 10 名
名普通股股东的情况（如有）（参见注 3）
                                           股东。
上述股东关联关系或一致行动的说明           公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。
                                    前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                           报告期末持有无限售条件普通股股                      股份种类
                股东名称
                                                        份数量                      股份种类              数量
天水华天电子集团股份有限公司                                        591,375,384 人民币普通股              591,375,384
招商财富－招商银行－汇垠天粤 1 号专项资
                                                                     51,011,650 人民币普通股               51,011,650
产管理计划
华能贵诚信托有限公司－华能信托津杉华融
                                                                     33,476,394 人民币普通股               33,476,394
2 号集合资金信托计划
中国银河投资管理有限公司                                             28,071,794 人民币普通股               28,071,794
中国银行股份有限公司－长盛转型升级主题
                                                                     24,257,872 人民币普通股               24,257,872
灵活配置混合型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－易方达国防军
                                                                     21,088,110 人民币普通股               21,088,110
工混合型证券投资基金
中央汇金资产管理有限责任公司                                         16,314,740 人民币普通股               16,314,740
交通银行股份有限公司－富安达优势成长股
                                                                     14,891,896 人民币普通股               14,891,896
票型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－富国中证工业
                                                                     14,461,032 人民币普通股               14,461,032
4.0 指数分级证券投资基金
上海柘中集团股份有限公司                                             13,027,502 人民币普通股               13,027,502
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和
10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股 前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。
                                                                  天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股东之间关联关系或一致行动的说明
                                           报告期末，国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司
                                           15,752,340 股股份，占公司总股份的 0.74%；中信证券股份有限公司客户信用
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情
                                           交易担保证券账户持有公司 15,201,930 股股份，占公司总股份的 0.71%。以
况说明（如有）（参见注 4）
                                           股东通过各种证券账户持有公司股份的合计数重新排序后，前 10 名股东情况
                                           如上表所示。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
     公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交
易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
     公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
     公司报告期实际控制人未发生变更。
                                      天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                        第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
    报告期公司不存在优先股。
                                                                        天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
                                                                                 期初被授 本期被授
                                            本期增持 本期减持
                         任职状 期初持股                              期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
  姓名       职务                           股份数量 股份数量
                           态   数（股）                              数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
                                            （股）       （股）
                                                                                 量（股） 量（股）
肖胜利    董事长         现任     145,600     145,600             0    291,200          0        0
李六军    董事、总经理 现任         9,152       9,152             0     18,304          0        0
          董事、常务副
周永寿                   现任      38,688      38,688             0     77,376          0        0
          总经理
刘建军    董事           现任      62,663      62,663             0    125,326          0        0
崔卫兵    董事           现任      41,600      41,600             0     83,200          0        0
王军      董事           现任          0             0            0          0          0        0
滕敬信    独立董事       现任          0             0            0          0          0        0
陈斌才    独立董事       现任          0             0            0          0          0        0
孟兆胜    独立董事       现任          0             0            0          0          0        0
罗华兵    监事会主席     现任          0             0            0          0          0        0
张玉明    监事           现任      62,605      62,605             0    125,210          0        0
张利平    监事           现任          0             0            0          0          0        0
          副总经理、董
常文瑛                   现任      29,328      29,328             0     58,656          0        0
          事会秘书
薛延童    副总经理       现任      29,328      29,328             0     58,656          0        0
张铁成    副总经理       现任          0             0            0          0          0        0
宋勇      财务总监       现任      30,389      30,389             0     60,778          0        0
合计             --        --     449,353     449,353             0    898,706          0        0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
       公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
                                              天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                        第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能
全额兑付的公司债券
否
                                                         天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
     公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：天水华天科技股份有限公司
                                     2017 年 06 月 30 日
                                                                                               单位：元
                 项目                    期末余额                              期初余额
流动资产：
    货币资金                                        698,661,562.69                        1,195,154,665.45
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                         99,788,212.58                         116,434,125.98
    应收账款                                        819,103,687.35                         762,434,077.66
    预付款项                                         21,079,804.61                          36,826,574.32
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息                                           276,216.44                             2,840,012.86
    应收股利
    其他应收款                                       52,729,332.76                          26,724,918.14
    买入返售金融资产
                                          天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    存货                           1,111,938,005.43                       854,701,700.51
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                    100,452,753.30                        174,340,910.64
流动资产合计                       2,904,029,575.16                     3,169,456,985.56
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                 79,875,235.80                         64,469,283.87
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                        573,500.34                           752,866.84
    投资性房地产                       3,349,158.82                         3,551,816.80
    固定资产                       3,465,650,919.82                     3,273,318,121.01
    在建工程                       1,108,670,645.48                       573,288,635.01
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                        173,715,148.39                        179,211,705.19
    开发支出
    商誉                             22,936,784.53                         22,936,784.53
    长期待摊费用                       1,413,424.85                         1,677,274.03
    递延所得税资产                   36,074,054.29                         40,694,865.59
    其他非流动资产                  340,959,700.04                        347,885,736.85
非流动资产合计                     5,233,218,572.36                     4,507,787,089.72
资产总计                           8,137,248,147.52                     7,677,244,075.28
流动负债：
    短期借款                         92,600,000.00                         15,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
                                    天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    应付票据                   41,011,376.07                         48,634,162.79
    应付账款                 1,385,494,519.50                     1,102,346,788.35
    预收款项                   38,844,405.81                         17,840,384.74
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬               49,122,238.59                         97,082,710.64
    应交税费                   34,029,085.82                         19,491,242.52
    应付利息                     2,116,555.59                         1,463,146.07
    应付股利                     1,820,685.78                         1,864,386.11
    其他应付款                232,024,754.18                        191,894,111.07
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债    138,220,000.00                        333,151,936.68
    其他流动负债
流动负债合计                 2,015,283,621.34                     1,828,768,868.97
非流动负债：
    长期借款                  130,000,000.00                         76,254,728.80
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款                 65,780,000.00                         65,780,000.00
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                  178,702,579.86                        183,230,769.97
    递延所得税负债             14,601,216.02                         17,812,614.89
    其他非流动负债
非流动负债合计                389,083,795.88                        343,078,113.66
负债合计                     2,404,367,417.22                     2,171,846,982.63
所有者权益：
    股本                     2,131,112,944.00                     1,065,556,472.00
                                                              天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                           1,128,067,489.57                        2,193,623,961.57
    减：库存股
    其他综合收益                                           7,531,960.77                            9,415,447.45
    专项储备                                                629,066.16
    盈余公积                                            156,999,002.47                          156,999,002.47
    一般风险准备
    未分配利润                                         1,684,202,211.58                        1,482,487,020.47
归属于母公司所有者权益合计                             5,108,542,674.55                        4,908,081,903.96
    少数股东权益                                        624,338,055.75                          597,315,188.69
所有者权益合计                                         5,732,880,730.30                        5,505,397,092.65
负债和所有者权益总计                                   8,137,248,147.52                        7,677,244,075.28
法定代表人：肖胜利                 主管会计工作负责人：宋勇                  会计机构负责人：吴树涛
2、母公司资产负债表
                                                                                                    单位：元
                 项目                       期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                            244,497,165.95                          544,978,337.15
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                             70,893,153.28                           76,230,625.57
    应收账款                                            432,025,876.66                          379,297,635.74
    预付款项                                               5,729,785.04                          26,536,370.13
    应收利息                                                276,216.44                             1,762,383.00
    应收股利
    其他应收款                                           12,458,617.66                           11,085,768.22
    存货                                                499,809,671.67                          366,282,712.22
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                         43,206,381.62                           28,242,594.46
                                          天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
流动资产合计                       1,308,896,868.32                     1,434,416,426.49
非流动资产：
    可供出售金融资产                 48,800,057.33                         33,272,290.33
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                   2,616,215,992.65                     2,602,596,759.15
    投资性房地产                       3,349,158.82                         3,551,816.80
    固定资产                       1,705,198,361.19                     1,432,315,862.05
    在建工程                        144,643,088.32                         83,497,118.31
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                         54,237,243.52                         55,186,958.04
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                   20,793,993.13                         21,534,234.64
    其他非流动资产                   81,572,706.49                         93,286,342.71
非流动资产合计                     4,674,810,601.45                     4,325,241,382.03
资产总计                           5,983,707,469.77                     5,759,657,808.52
流动负债：
    短期借款
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                        646,189,989.13                        475,597,207.04
    预收款项                           5,029,252.72                         8,284,026.76
    应付职工薪酬                     16,110,000.00                         40,742,761.91
    应交税费                         17,590,250.26                         10,199,038.90
    应付利息                           1,961,000.00                         1,291,300.00
    应付股利
    其他应付款                      145,932,803.33                         99,827,303.76
                                    天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债     58,220,000.00                        268,220,000.00
    其他流动负债
流动负债合计                  891,033,295.44                        904,161,638.37
非流动负债：
    长期借款                  130,000,000.00
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款                 65,780,000.00                         65,780,000.00
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                  107,781,489.15                        111,090,388.27
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                303,561,489.15                        176,870,388.27
负债合计                     1,194,594,784.59                     1,081,032,026.64
所有者权益：
    股本                     2,131,112,944.00                     1,065,556,472.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                 1,239,001,309.32                     2,304,557,781.32
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备                      629,066.16
    盈余公积                  156,999,002.47                        156,999,002.47
    未分配利润               1,261,370,363.23                     1,151,512,526.09
所有者权益合计               4,789,112,685.18                     4,678,625,781.88
负债和所有者权益总计         5,983,707,469.77                     5,759,657,808.52
                                                           天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、合并利润表
                                                                                                单位：元
                 项目                    本期发生额                             上期发生额
一、营业总收入                                   3,312,310,698.79                        2,477,886,642.76
    其中：营业收入                               3,312,310,698.79                        2,477,886,642.76
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                                   3,004,360,102.90                        2,287,842,451.75
    其中：营业成本                               2,684,033,443.52                        2,071,520,766.63
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                                14,575,504.16                           6,884,341.61
             销售费用                                  35,849,216.72                          25,722,373.89
             管理费用                                 257,450,538.04                         182,663,401.82
             财务费用                                   3,697,708.53                          -4,816,212.23
             资产减值损失                               8,753,691.93                           5,867,780.03
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                         337,523.61                            8,584,016.31
列）
         其中：对联营企业和合营企业
                                                         -179,366.50                            -113,198.44
的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         其他收益                                      18,792,390.11
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                    327,080,509.61                         198,628,207.32
    加：营业外收入                                      1,791,087.92                          26,559,318.40
         其中：非流动资产处置利得                        465,937.54                               88,210.21
    减：营业外支出                                       987,539.78                               64,984.49
         其中：非流动资产处置损失                        867,590.99                                7,968.64
                                              天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）   327,884,057.75                       225,122,541.23
    减：所得税费用                        48,868,175.98                        32,964,357.82
五、净利润（净亏损以“－”号填列）       279,015,881.77                       192,158,183.41
    归属于母公司所有者的净利润           254,993,014.71                       179,993,838.38
    少数股东损益                          24,022,867.06                        12,164,345.03
六、其他综合收益的税后净额                -1,883,486.68                         1,555,421.25
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                          -1,883,486.68                         1,555,421.25
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
                                          -1,883,486.68                         1,555,421.25
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额       -1,883,486.68                         1,555,421.25
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                         277,132,395.09                       193,713,604.66
    归属于母公司所有者的综合收益
                                         253,109,528.03                       181,549,259.63
总额
    归属于少数股东的综合收益总额          24,022,867.06                        12,164,345.03
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                          0.1197                               0.0845
    （二）稀释每股收益                          0.1197                               0.0845
                                                                天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并
方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：肖胜利                    主管会计工作负责人：宋勇                 会计机构负责人：吴树涛
4、母公司利润表
                                                                                                     单位：元
                 项目                         本期发生额                             上期发生额
一、营业收入                                           1,540,177,237.64                       1,168,798,524.10
    减：营业成本                                       1,227,145,952.69                           920,829,959.66
         税金及附加                                          8,562,237.93                           5,558,619.37
         销售费用                                           15,436,182.61                          12,802,101.95
         管理费用                                          102,610,029.61                          77,205,450.71
         财务费用                                               67,632.71                          -2,546,682.49
         资产减值损失                                        3,373,956.01                           2,596,965.04
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                              -179,366.50                           3,203,219.37
列）
         其中：对联营企业和合营企
                                                              -179,366.50                            -113,198.44
业的投资收益
         其他收益                                            8,697,399.12
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                         191,499,278.70                         155,555,329.23
    加：营业外收入                                            594,630.49                            8,879,472.81
         其中：非流动资产处置利得                                 624.59                                5,137.61
    减：营业外支出                                              19,267.08                               5,422.11
         其中：非流动资产处置损失                               19,267.07                               5,422.11
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                           192,074,642.11                         164,429,379.93
列）
    减：所得税费用                                          28,938,981.37                          24,869,467.03
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                         163,135,660.74                         139,559,912.90
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
           1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
                                                        天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
     （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
             2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有
效部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
六、综合收益总额                                   163,135,660.74                         139,559,912.90
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                             单位：元
                 项目                 本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金              1,597,229,256.52                       1,132,580,269.56
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
                                           天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                  115,059,562.61                         51,789,481.59
     收到其他与经营活动有关的现金     74,262,159.29                         90,605,434.67
经营活动现金流入小计                1,786,550,978.42                     1,274,975,185.82
     购买商品、接受劳务支付的现金    716,828,090.77                        506,161,915.45
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                     421,177,915.71                        347,082,020.99
金
     支付的各项税费                   54,395,894.34                         50,529,050.39
     支付其他与经营活动有关的现金    107,236,610.67                         76,517,957.78
经营活动现金流出小计                1,299,638,511.49                       980,290,944.61
经营活动产生的现金流量净额           486,912,466.93                        294,684,241.21
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的现金               15,904.11                          6,998,322.86
     处置固定资产、无形资产和其他
                                        2,786,626.45                          168,197.48
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金    276,805,648.44                      1,035,144,924.96
投资活动现金流入小计                 279,608,179.00                      1,042,311,445.30
     购建固定资产、无形资产和其他
                                     886,893,732.15                        635,641,994.67
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                   15,527,767.00                         50,000,000.00
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
                                                                            40,431,770.00
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金     94,809,050.02                      1,434,694,000.00
投资活动现金流出小计                 997,230,549.17                      2,160,767,764.67
                                                       天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额                   -717,622,370.17                        -1,118,456,319.37
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金                            3,000,000.00
     其中：子公司吸收少数股东投资
                                                   3,000,000.00
收到的现金
     取得借款收到的现金                          251,484,600.00                          134,827,163.55
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                             254,484,600.00                          134,827,163.55
     偿还债务支付的现金                          313,213,139.72                          222,963,084.71
     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                  60,854,481.39                           59,259,854.65
的现金
     其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                             374,067,621.11                          282,222,939.36
筹资活动产生的现金流量净额                       -119,583,021.11                      -147,395,775.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                   -2,499,494.07                           1,122,522.41
影响
五、现金及现金等价物净增加额                 -352,792,418.42                          -970,045,331.56
     加：期初现金及现金等价物余额                927,320,963.87                      1,922,302,122.54
六、期末现金及现金等价物余额                     574,528,545.45                          952,256,790.98
6、母公司现金流量表
                                                                                            单位：元
               项目                 本期发生额                              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                605,938,520.43                          499,217,858.52
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                 60,149,153.02                           18,923,707.70
经营活动现金流入小计                             666,087,673.45                          518,141,566.22
     购买商品、接受劳务支付的现金                197,088,024.09                          178,888,084.37
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                 179,062,294.62                          148,601,565.10
金
     支付的各项税费                               29,522,777.54                           32,630,679.98
     支付其他与经营活动有关的现金                 26,092,186.49                           25,313,186.70
                                         天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计               431,765,282.74                        385,433,516.15
经营活动产生的现金流量净额         234,322,390.71                        132,708,050.07
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金                                                 2,017,068.49
    处置固定资产、无形资产和其他
                                        51,200.00                           109,540.00
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金   127,780,556.50                        551,236,066.64
投资活动现金流入小计               127,831,756.50                        553,362,675.13
    购建固定资产、无形资产和其他
                                   367,002,165.97                        189,693,072.15
长期资产支付的现金
    投资支付的现金                  29,326,367.00                         81,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金    23,891,900.00                        568,694,000.00
投资活动现金流出小计               420,220,432.97                        839,387,072.15
投资活动产生的现金流量净额         -292,388,676.47                      -286,024,397.02
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金             130,000,000.00                         74,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计               130,000,000.00                         74,000,000.00
    偿还债务支付的现金             210,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                    57,810,524.37                         53,611,808.17
的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计               267,810,524.37                         53,611,808.17
筹资活动产生的现金流量净额         -137,810,524.37                        20,388,191.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                      -705,932.24                          1,262,793.82
影响
五、现金及现金等价物净增加额       -196,582,742.37                      -131,665,361.30
    加：期初现金及现金等价物余额   326,237,055.33                        352,454,098.91
六、期末现金及现金等价物余额       129,654,312.96                        220,788,737.61
                                                                              天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                          单位：元
                                                                       本期
                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                所有者
       项目                   其他权益工具                                                                            少数股
                                                资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                                权益合
                    股本                                                                                              东权益
                             优先 永续                                                                                            计
                                         其他     积        存股   合收益       备        积      险准备    利润
                             股    债
                    1,065,                      2,193,6                                                    1,482,4              5,505,3
                                                                   9,415,4              156,999                       597,315
一、上年期末余额 556,47                         23,961.                                                    87,020.              97,092.
                                                                     47.45              ,002.47                       ,188.69
                     2.00                              57                                                       47
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                    1,065,                      2,193,6                                                    1,482,4              5,505,3
                                                                   9,415,4              156,999                       597,315
二、本年期初余额 556,47                         23,961.                                                    87,020.              97,092.
                                                                     47.45              ,002.47                       ,188.69
                     2.00                              57                                                       47
三、本期增减变动 1,065,                         -1,065,5
                                                                   -1,883,4 629,066                        201,715 27,022, 227,483
金额（减少以“－” 556,47                       56,472.
                                                                     86.68        .16                      ,191.11 867.06 ,637.65
号填列）             2.00
（一）综合收益总                                                   -1,883,4                                254,993 24,022, 277,132
额                                                                   86.68                                 ,014.71 867.06 ,395.09
（二）所有者投入                                                                                                      3,000,0 3,000,0
和减少资本                                                                                                              00.00     00.00
1．股东投入的普                                                                                                       3,000,0 3,000,0
通股                                                                                                                    00.00     00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                                                           -53,277,             -53,277,
（三）利润分配
                                                                                                            823.60               823.60
                                                                            天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                                                                          -53,277,             -53,277,
股东）的分配                                                                                              823.60               823.60
4．其他
                   1,065,                      -1,065,5
（四）所有者权益
                   556,47                      56,472.
内部结转
                     2.00
                   1,065,                      -1,065,5
1．资本公积转增
                   556,47                      56,472.
资本（或股本）
                     2.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
                                                                            629,066                                           629,066
（五）专项储备
                                                                                .16                                                .16
                                                                            629,066                                           629,066
1．本期提取
                                                                                .16                                                .16
2．本期使用
（六）其他
                   2,131,                      1,128,0                                                   1,684,2              5,732,8
                                                                  7,531,9 629,066 156,999                           624,338
四、本期期末余额 112,94                        67,489.                                                   02,211.              80,730.
                                                                   60.77        .16 ,002.47                         ,055.75
                     4.00                             57                                                      58
上年金额
                                                                                                                        单位：元
                                                                     上期
                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                              所有者
       项目                  其他权益工具                                                                           少数股
                                               资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                               权益合
                   股本                                                                                             东权益
                            优先 永续                                                                                           计
                                        其他     积        存股   合收益      备        积      险准备    利润
                            股    债
                   819,65                      2,526,9                                                   1,170,4              5,286,2
                                                                  4,440,6             127,312                       637,458
一、上年期末余额 8,825.                        19,139.                                                   32,297.              22,074.
                                                                   29.11              ,580.25                       ,603.33
                      00                              22                                                      85
    加：会计政策
变更
                                                 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                    819,65   2,526,9                                    1,170,4              5,286,2
                                       4,440,6           127,312                   637,458
二、本年期初余额 8,825.      19,139.                                    32,297.              22,074.
                                        29.11            ,580.25                   ,603.33
                       00        22                                          85
三、本期增减变动 245,89      -333,29
                                       4,974,8           29,686,        312,054 -40,143 219,175
金额（减少以“－” 7,647.    5,177.6
                                        18.34             422.22        ,722.62 ,414.64 ,017.89
号填列）               00         5
（一）综合收益总                       4,974,8                          390,920 22,360, 418,255
额                                      18.34                           ,674.34 142.71 ,635.39
（二）所有者投入                                                                   1,000,0 1,000,0
和减少资本                                                                           00.00     00.00
1．股东投入的普                                                                    1,000,0 1,000,0
通股                                                                                 00.00     00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                         29,686,        -78,865,             -49,179,
（三）利润分配
                                                          422.22         951.72               529.50
                                                         29,686,        -29,686,
1．提取盈余公积
                                                          422.22         422.22
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                                         -49,179,             -49,179,
股东）的分配                                                             529.50               529.50
4．其他
                    245,89   -245,89
（四）所有者权益
                    7,647.   7,647.0
内部结转
                       00         0
                    245,89   -245,89
1．资本公积转增
                    7,647.   7,647.0
资本（或股本）
                       00         0
2．盈余公积转增
                                                                                  天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                                                                                                                   -150,90
                                                -87,397,                                                                 -63,503
（六）其他                                                                                                                          1,088.0
                                                   530.65                                                                ,557.35
                     1,065,                        2,193,6                                                     1,482,4              5,505,3
                                                                        9,415,4             156,999                      597,315
四、本期期末余额 556,47                            23,961.                                                     87,020.              97,092.
                                                                          47.45             ,002.47                      ,188.69
                       2.00                            57                                                          47
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                单位：元
                                                                            本期
       项目                         其他权益工具                        减：库存 其他综合                              未分配 所有者权
                      股本                               资本公积                              专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                       股        收益                                利润      益合计
                                                                                                                       1,151,5
                     1,065,55                            2,304,557                                         156,999,0             4,678,625
一、上年期末余额                                                                                                       12,526.
                     6,472.00                                 ,781.32                                         02.47                 ,781.88
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                                                                                                                       1,151,5
                     1,065,55                            2,304,557                                         156,999,0             4,678,625
二、本年期初余额                                                                                                       12,526.
                     6,472.00                                 ,781.32                                         02.47                 ,781.88
三、本期增减变动
                     1,065,55                            -1,065,55                             629,066.1               109,857 110,486,9
金额（减少以“－”
                     6,472.00                                6,472.00                                 6                ,837.14       03.30
号填列）
（一）综合收益总                                                                                                       163,135 163,135,6
额                                                                                                                     ,660.74       60.74
（二）所有者投入
和减少资本
                                                                         天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                                                           -53,277, -53,277,8
（三）利润分配
                                                                                                            823.60      23.60
1．提取盈余公积
2．对所有者（或                                                                                            -53,277, -53,277,8
股东）的分配                                                                                                823.60      23.60
3．其他
（四）所有者权益 1,065,55                            -1,065,55
内部结转           6,472.00                           6,472.00
1．资本公积转增 1,065,55                             -1,065,55
资本（或股本）     6,472.00                           6,472.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
                                                                                     629,066.1                       629,066.1
（五）专项储备
                                                                                            6
                                                                                     629,066.1                       629,066.1
1．本期提取
                                                                                            6
2．本期使用
（六）其他
                                                                                                           1,261,3
                   2,131,11                          1,239,001                       629,066.1 156,999,0             4,789,112
四、本期期末余额                                                                                           70,363.
                   2,944.00                            ,309.32                              6     02.47                ,685.18
上年金额
                                                                                                                   单位：元
                                                                     上期
       项目                       其他权益工具                   减：库存 其他综合                         未分配 所有者权
                    股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                              优先股 永续债   其他                  股      收益                            利润      益合计
                                            天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     819,658,   2,550,455                       127,312,5 933,514 4,430,941
一、上年期末余额
                      825.00      ,428.32                           80.25 ,255.58     ,089.15
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                     819,658,   2,550,455                       127,312,5 933,514 4,430,941
二、本年期初余额
                      825.00      ,428.32                           80.25 ,255.58     ,089.15
三、本期增减变动
                     245,897,   -245,897,                       29,686,42 217,998 247,684,6
金额（减少以“－”
                      647.00      647.00                             2.22 ,270.51       92.73
号填列）
（一）综合收益总                                                            296,864 296,864,2
额                                                                          ,222.23     22.23
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                29,686,42 -78,865, -49,179,5
（三）利润分配
                                                                     2.22    951.72     29.50
                                                                29,686,42 -29,686,
1．提取盈余公积
                                                                     2.22    422.22
2．对所有者（或                                                             -49,179, -49,179,5
股东）的分配                                                                 529.50     29.50
3．其他
（四）所有者权益 245,897,       -245,897,
内部结转              647.00      647.00
1．资本公积转增 245,897,        -245,897,
资本（或股本）        647.00      647.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
                                                  天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                                                                                  1,151,5
                   1,065,55           2,304,557                       156,999,0             4,678,625
四、本期期末余额                                                                  12,526.
                   6,472.00             ,781.32                          02.47                ,781.88
三、公司基本情况
       1、历史沿革
       天水华天科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于2003年12月25日。2007年
11月6日，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】374号文核准，公司公开向社会公
众发行了普通股（A股）4,400万股，并于2007年11月20日在深圳证券交易所挂牌上市交易。
股票简称：华天科技；股票代码：002185。
       2008年4月18日，经公司2007年年度股东大会通过关于2007年度利润分配及资本公积转增
股本的决议：公司以2007年12月31日的总股本17,400万股为基数，以资本溢价形成的资本公
积向全体股东每10股转增5股。本次转增后公司总股本为26,100万股。
       2009年5月22日，经公司2008年年度股东大会通过关于2008年度资本公积转增股本的决
议：公司以2008年12月31日的总股本26,100万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体
股东每10股转增1股。本次转增后公司总股本为28,710万股。
       2010年4月25日，经公司2009年年度股东大会通过关于2009年度资本公积转增股本的决
议：公司以2009年12月31日的总股本28,710万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体
股东每10股转增3股。本次转增后公司总股本为37,323万股。
       2011年10月21日，公司根据2011年第一次临时股东会大会决议，经中国证券监督管理委
员会以《关于核准天水华天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2011】
889号）核准，非公开发行3,290万股。本次增发后公司总股本为40,613万股。
       2012年5月27日，公司根据2011年年度股东大会审议通过的2011年年度权益分派方案，以
公司2011年12月31日的总股本40,613万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增6股，分
红后总股本增至64,980.80万股。
       2013年8月12日公司公开发行了461万张可转换公司债券（以下简称“可转债”），每张面
值100元，发行总额46,100.00万元。根据公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》约定，
公司发行的可转债于2014年2月17日进入转股期。2014年11月28日，公司赎回了尚未转股的可
转债。公司发行的可转债累计转A股股份4,722.67万股，公司总股本由64,980.80万股增至
                                                天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
69,703.47万股。
    根据公司2015年第一次临时股东大会决议及中国证劵监督管理委员会《关于核准天水华
天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】2411号）核准，非公开发
行12,262.41万股。本次增发后公司总股本由69,703.47万股增至81,965.88万股。
    根据公司2015年度股东大会通过关于2015年度资本公积转增股本的决议：公司以2015年
12月31日的总股本81,965.88万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增3
股。本次转增后公司总股本为106,555.65万股。
    根据公司2016年度股东大会通过关于2016年度资本公积转增股本的决议：公司以2016年
12月31日的总股本106,555.65万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增
10股。本次转增后公司总股本为213,111.29万股。
    2、公司所处行业、经营范围
    本公司注册地：甘肃省天水市秦州区双桥路14号；法定代表人：肖胜利；公司经营范围：
半导体集成电路研发、生产、封装、测试、销售；LED及应用产品和MEMS研发、生产、销
售；电子产业项目投资；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、
零配件、原辅材料及技术的进口业务；房屋租赁；水、电、气及供热、供冷等相关动力产品
和服务（国家限制的除外）。公司营业期限：2003年12月25日至2053年12月24日。
    本财务报表已经本公司董事会于2017年8月25日决议批准报出。
    本公司2017年1-6月纳入合并范围的子公司共十户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006
年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规
定编制。
    根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2、持续经营
    经本公司管理层评估后认为，公司自本报告期末起12个月内的持续经营能力不存在重大
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不确定性。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
    本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认
等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、24“收入”各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、28“重大会计判断和估计”
1、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12
月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
    本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    （1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
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并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢
价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    （2）非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第5号的通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长
期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
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或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
    （1）合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
    （2）合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
   子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
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    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长
期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长
期股权投资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
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共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
    本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权
益性投资不作为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
    外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率作为折算汇
率，将外币金额折算为记账本位币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇
率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理：
    ①外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始
确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。
    ②以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表
日不改变其记账本位币金额。
    ③以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的
记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。
    资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
    资产负债表日外币项目的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表
日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期
汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。
    外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单
独作为“外币报表折算差额”项目列示。
10、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
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费用计入初始确认金额。
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
    （2）金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
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续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
    在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还
的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为
其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
    （3）金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
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额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
       ②可供出售金融资产减值
       有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属
于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资
产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累
计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
       可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
       在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
       在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
       （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
    ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
    ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
                                              天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
    （5）金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    （6）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
                                                              天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                   单项金额重大是指单项金额在 200 万元（含 200 万元）以上
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                   的应收款项
                                                   本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有
                                                   客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                   经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄
                                                   分析法计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                         组合名称                                        坏账准备计提方法
账龄组合                                           账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                账龄                       应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                              5.00%                                5.00%
1－2 年                                                         10.00%                               10.00%
2－3 年                                                         30.00%                               30.00%
3－4 年                                                         50.00%                               50.00%
4－5 年                                                         80.00%                               80.00%
5 年以上                                                       100.00%                               100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                   有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或
单项计提坏账准备的理由                             死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严
                                                   重不足等情况的。
                                                   本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的
坏账准备的计提方法                                 风险较大应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其
                                                   已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
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12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     （1）存货的分类
     存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
     （2）存货取得和发出的计价方法
     存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按移动加权平均法计价。
     （3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
     产成品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
     需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
     为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若
持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算
基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格
（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的
计算基础。
     本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整
存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
     以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
     （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
     （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
     低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
     若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公
司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转
让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日
起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有
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待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产
减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，
或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
    被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分
单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负
债部分单独列报。
    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条
件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：
    （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持
有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
    （2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
详见附注五、10“金融工具”。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
    （1）投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长
期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
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新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理。
       对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买
方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始
投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有
股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合
收益的累计公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因能够对被投资单位实施重大影
响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    （2）后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
       ①成本法核算的长期股权投资
       采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
       ②权益法核算的长期股权投资
       采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
                                              天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务
报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
                                                 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
   投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
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土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
     投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
     本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
     自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
     投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
     当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
     固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而
持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
     ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
     ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
     固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合
规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
（2）折旧方法
           类别         折旧方法           折旧年限            残值率               年折旧率
房屋建筑物        年限平均法       10-25                3-5                  9.70-3.80
专用设备          年限平均法       8-10                 3-10                 12.13-9.00
运输设备          年限平均法       5-10                 3-10                 19.40-9.00
通用设备          年限平均法       8-10                 3-10                 12.13-9.00
其他设备          年限平均法       3-5                  3-10                 32.33-18.00
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资
产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远
远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行
使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承
租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租
人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁
资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。计价方法：融资租赁方式租入的
固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限
内按上项“（2）固定资产折旧方法计提折旧”；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“（2）固定资产
折旧方法”计提折旧。
17、在建工程
    （1）在建工程核算方法
    本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
    （2）在建工程结转为固定资产的时点
    在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工
程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧
政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整
原已计提的折旧额。
    上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在
下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
    ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
    ②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合
格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
    ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
    ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，
即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
    （3）在建工程减值准备
    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可
收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金
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额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期
间不予转回。
18、借款费用
    （1）借款费用资本化的确认原则
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    ②借款费用已经发生；
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态时，借款费用停止资本化。
    （2）借款费用资本化期间
    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者
可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生
的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断
时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分
项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
    （3）借款费用资本化金额的确定方法
    本公司按季度计算借款费用资本化金额。
    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
                                                    天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
    在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资
本化条件的资产成本。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
   无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    ①无形资产的初始计量
    本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本为购买价款的现值。
    通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当
期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账
价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
    ②无形资产的后续计量
    A无形资产的使用寿命
    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公
司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产
为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
               类别                  预计使用寿命                           确定依据
           土地使用权                 50年                              土地使用权证
           技术使用权                 13年                              尚可使用年限
           计算机软件                5-10年                             尚可使用年限
    B无形资产的摊销
    使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命
不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。
    本公司对无形资产中的探矿权自资源开采之日起采用产量法或年限平均法摊销，使用寿
命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额
在其预计使用寿命内采用直线法摊销。
    本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进
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行调整。
    C无形资产的减值
    有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计
其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
    ①本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出；
    ②研究阶段支出，于发生时计入当期损益；
    ③开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
    A完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    B具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    C无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    D有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
    E归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
    ④对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出，
不再进行资本化。
20、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
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关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
    长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
    （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
    （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两
者中较短的期限平均摊销。
    （3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期
间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以
及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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（3）其他长期职工福利的会计处理方法
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
23、预计负债
    因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行
很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
    预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关
未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的
原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
    不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生
时作为清理费用计入当期损益。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    （1）销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：
    已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相
关的收入和成本能够可靠的计量。
    （2）对外提供劳务收入按以下方法确认：
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进
度根据实际情况选用下列方法确定：
    ①已完工作的测量；
    ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
    ③已经发生的成本占估计总成本的比例。
    按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收
的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
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收入，并按相同金额结转劳务成本。
       ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
       （3）让渡资产使用权
    与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
    ①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
    ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    （4）收入确认的具体方法
本公司的主营业务分为根据客户的要求，提供集成电路的封装与测试服务、销售LED电子商品
和提供机电设备的制造、安装服务。
    ①集成电路封装测试收入为本公司实现收入的主要模式，在遵守上述销售商品一般原则
的情况下，收入确认的具体方法为：销售以商品发运并取得客户或承运人确认为时点确认收
入；
    ②销售LED电子商品，收入确认的具体方法为：以商品发运并取得客户或承运人确认为时
点确认收入；
    ③机电设备的制造和安装服务，可分为需要安装的商品和不需要安装商品。需要安装的
商品收入以安装完毕，并经客户验收签字确认为时点确认收入；不需要安装商品以商品发运
并取得客户或承运人确认为时点确认收入；公司机电安装服务收入在劳务已经提供，收到合
同款项或取得收取合同款项的权利时，确认劳务收入，具体确认方法为在安装服务合同服务
期内按完工百分比确认收入。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的
政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的
政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，
则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（A）政府
文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计
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入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必
要时进行变更；（B）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益
相关的政府补助。
     与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当
期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
    财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。本公司在利润
表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项
目中反映。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
    递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计
算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时
性差异。
    （1）确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏
损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性
差异不确认相关的递延所得税资产：
    该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
    对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可
能不会转回。
    （2）在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，
但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：
    ①商誉的初始确认；
    ②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
    ③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税
税率计算。
    （3）递延所得税资产减值
    本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
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价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，
其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税
资产账面价值可以恢复。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    ①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
    资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
    ②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
    本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
    ①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认的融资费用。
    本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
    ②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值
的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
28、重大会计判断和估计
    本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
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影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
    （1）坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估
应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
    （2）存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    （3）金融工具公允价值
    对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
    （4）可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确
定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该
项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，
包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
    （5）长期资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
                                              天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    （6）折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    （7）开发支出
    确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折
现率以及预计受益期间的假设。
    （8）递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    （9）所得税
    本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
    （10）预计负债
    本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
    其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修
情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
                                                                       天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
             会计政策变更的内容和原因                        审批程序                            备注
2017 年 5 月 10 日，国家财政部颁布了财会[2017]15 号
《关于印发修订<企业会计准则第 16 号—政府补助>                                  公司对 2017 年 1-6 月与日常经营活动相
的通知》，自 2017 年 6 月 12 日起施行，并要求企业对 2017 年 8 月 25 日公司第五 关的政府补助计入“其他收益”，并在利润
2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，届董事会第九次会议审议 表中的“营业利润”项目之上单独列报。
对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补 通过                         2017 年 1-6 月计入“其他收益”的政府补
助根据本准则进行调整。根据规定，公司于以上文件                                  助合计为 18,792,390.11 元。
规定的起始日开始执行上述企业会计准则。
（2）重要会计估计变更
□适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
                       税种                                  计税依据                            税率
增值税                                                应税销售收入              17%、13%、11%、5%、3%
城市维护建设税                                        应纳增值税税额            7%
企业所得税                                            应纳税所得额              35%、25%、20%、16.5%、15%、8.5%
教育费附加                                            应纳增值税税额            3%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                                纳税主体名称                                                 所得税税率
天水华天科技股份有限公司                                                        15%
华天科技（西安）有限公司                                                        15%
华天科技（昆山）电子有限公司                                                    15%
天水华天机械有限公司                                                            15%
天水华天集成电路包装材料有限公司                                                15%
天水中核华天矿业有限公司                                                        20%
华天科技（香港）产业发展有限公司（Huatian Technology (HongKong) Industrial
                                                                                16.5%
DevelopmentCo.,Limited）
深圳市华天迈克光电子科技有限公司                                                15%
天水华天合汽车销售服务有限公司                                                  25%
甘肃华天机电安装工程有限公司                                                    20%
                                                 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上海纪元微科电子有限公司                                  15%
西安天启企业管理有限公司                                  25%
Huatian Technology(USA) LLC                               35%
FlipChip International, LLC                               35%
FlipChip International GMBH                               8.5%
酒泉中核华天矿业有限公司                                  20%
2、税收优惠
      (1)根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函
【2009】203号、《科学技术部 财政部 国家税务总局关于印发（高新技术企业认定管理办法）
的通知》（国科发火【2008】172号），本公司自2014年9月29日被认定为高新技术企业，有
效期三年。2017年3月9日，本公司在天水市秦州区国家税务局备案审核，2017年度按15%的税
率征收企业所得税。
      (2)根据甘肃省科学技术厅、甘肃省国家税务局甘科高【2016】12号文件，本公司控股子
公司天水华天机械有限公司2016年被甘肃省认定为高新技术企业，有效期三年，2017年度按
15%的税率征收企业所得税。
      (3)2011年12月，根据陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地
方税务局陕科高发【2011】208号文件，本公司控股子公司华天科技（西安）有限公司被认定
为高新技术企业；2015年1月28日根据陕科产发【2015】19号文件，通过陕西省2014年第一批
高新技术企业复审认定，有效期为三年，2017年度按15%的税率征收企业所得税。
      (4)2011年12月，根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心国科火字【2011】305号文
件，本公司全资子公司天水华天集成电路包装材料有限公司被认定为高新技术企业，2014年
12月根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心国科火字【2014】283号文件，通过高新技术
企业的复审，有效期为三年，2017年度按15%的税率征收企业所得税。
      （5）根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组颁布的苏高企协【2010】17号文件，
本公司控股子公司华天科技（昆山）电子有限公司2010年被江苏省认定为高新技术企业。2016
年10月20日，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2016】32号）和《高新技术
企业认定管理工作指引》（国科发火【2016】195号）有关规定，通过高新技术企业的复审，
有效期为三年。2017年度按15%的税率征收企业所得税。
      （6）2014年9月4日，本公司全资子公司上海纪元微科电子有限公司被认定为高新技术企
业；2015年2月26日根据上海市浦东新区国家税务局第六税务所备案通知，同意上海纪元微科
电子有限公司自2014年1月1日至2016年12月31日减按15%的税率征收企业所得税。
      （7）2016年11月15日，本公司控股子公司深圳市华天迈克光电子科技有限公司被认定为
高新技术企业；2017年1月5日根据深圳市龙华区国家税务局（深国税龙华 通 2017【1085】
号）备案通知，同意深圳市华天迈克光电子科技有限公司2017年度减按15%的税率征收企业所
                                                       天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
得税。
       （8）本公司的控股孙公司甘肃华天机电安装工程有限公司、酒泉中核华天矿业有限公司
为小型微利企业，根据《关于贯彻落实扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题
的公告》（国家税务总局公告2015年第17号）等相关规定，小型微利企业所得税减按20%税率
减半征税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                           单位： 元
               项目                     期末余额                               期初余额
库存现金                                              312,315.73                            1,526,166.82
银行存款                                           574,216,229.72                         925,794,797.05
其他货币资金                                       124,133,017.24                         267,833,701.58
合计                                               698,661,562.69                     1,195,154,665.45
  其中：存放在境外的款项总额                        18,157,797.72                           8,474,349.50
其他说明
       （1）期末其他货币资金为采购进口设备的信用证保证金、银行承兑汇票保证金、定期存
单等124,133,017.24元。除此外，不存在其他抵押、冻结、或有潜在收回风险的款项。
       （2）期末存放在境外的款项总额（折合人民币金额）18,157,797.72元，为本公司境外
全资子公司的货币资金。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                           单位： 元
               项目                     期末余额                               期初余额
银行承兑票据                                        98,131,861.58                         114,907,774.98
商业承兑票据                                         1,656,351.00                           1,526,351.00
合计                                                99,788,212.58                         116,434,125.98
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                           单位： 元
                        项目                                        期末已质押金额
银行承兑票据                                                                                 572,913.00
合计                                                                                         572,913.00
                                                                            天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                         单位： 元
               项目                                   期末终止确认金额                             期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                            298,773,300.40
商业承兑票据                                                              1,127,820.34
合计                                                                    299,901,120.74
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                         单位： 元
                                          期末余额                                                 期初余额
                         账面余额             坏账准备                         账面余额               坏账准备
       类别
                                                      计提比 账面价值                                                         账面价值
                       金额      比例       金额                            金额       比例        金额       计提比例
                                                        例
单项金额重大并单
                   2,201,04                2,201,04                         2,216,5              2,216,548
独计提坏账准备的                 0.25%                100.00%                            0.27%                  100.00%
                         8.40                  8.40                          48.40                     .40
应收账款
按信用风险特征组
                   868,948,                49,845,0             819,103,6 806,913                44,479,46                    762,434,07
合计提坏账准备的                98.67%                 5.74%                          98.73%                      5.51%
                       778.69                91.34                 87.35 ,542.74                      5.08                          7.66
应收账款
单项金额不重大但
                   9,467,87                9,467,87                         8,128,2              8,128,283
单独计提坏账准备                 1.08%                100.00%                            1.00%                  100.00%
                         8.45                  8.45                          83.20                     .20
的应收账款
                   880,617,                61,514,0             819,103,6 817,258                54,824,29                    762,434,07
合计                            100.00%                                               100.00%
                       705.54                18.19                 87.35 ,374.34                      6.68                          7.66
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元
                                                                         期末余额
 应收账款（按单位）
                                应收账款                     坏账准备                  计提比例                    计提理由
上海丰芯微电子有限公                                                                                         客户公司停产歇业，长
                                    2,201,048.40                2,201,048.40                     100.00%
司                                                                                                           期无法收回
合计                                2,201,048.40                2,201,048.40               --                            --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                               天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                 单位： 元
                                                               期末余额
             账龄
                                应收账款                       坏账准备                    计提比例
1 年以内分项
1 年以内                            840,909,302.54                  42,045,465.13                      5.00%
1 年以内小计                        840,909,302.54                  42,045,465.13                      5.00%
1至2年                                13,323,342.78                  1,332,334.28                     10.00%
2至3年                                    9,495,779.34               2,848,733.80                     30.00%
3至4年                                    2,692,457.95               1,346,228.98                     50.00%
4至5年                                    1,277,834.63               1,022,267.70                     80.00%
5 年以上                                  1,250,061.45               1,250,061.45                     100.00%
合计                                868,948,778.69                  49,845,091.34
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额6,705,221.51元；本期收回或转回坏账准备金额15,500.00元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
       本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为169,042,407.46元，占
应收账款期末余额合计数的比例为 19.20%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
8,452,120.37元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                 单位： 元
                                  期末余额                                          期初余额
           账龄
                         金额                       比例                  金额                 比例
1 年以内                  17,768,026.21                    84.29%         35,461,672.91               96.29%
1至2年                      896,438.33                     4.25%             606,756.77                1.65%
                                                                               天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2至3年                                   392,959.98                         1.86%                 343,084.87                         0.93%
3 年以上                             2,022,380.09                           9.59%                 415,059.77                         1.13%
合计                                21,079,804.61                   --                         36,826,574.32               --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
       账龄超过1年且金额重要的预付款项，主要为预付的材料款、备件款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
       公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为9,827,684.96元，占预付账
款期末余额合计数的比例为46.62%。
5、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                                           单位： 元
               项目                                              期末余额                                    期初余额
定期存款                                                                       276,216.44                                  2,403,633.00
理财产品                                                                                                                        436,379.86
合计                                                                           276,216.44                                  2,840,012.86
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                           单位： 元
                                           期末余额                                                   期初余额
                        账面余额                坏账准备                            账面余额             坏账准备
    类别
                                                          计提比 账面价值                                                       账面价值
                      金额        比例       金额                              金额        比例       金额      计提比例
                                                            例
按信用风险特征组
                   58,216,8                 5,487,54                52,729,33 30,148,               3,423,571                   26,724,918.
合计提坏账准备的                 99.86%                    9.43%                          99.73%                  11.36%
                       75.13                    2.37                     2.76 490.09                      .95
其他应收款
单项金额不重大但
                   81,420.3                 81,420.3                           81,420.
单独计提坏账准备                  0.14%                   100.00%                           0.27% 81,420.37      100.00%
                             7                        7
的其他应收款
                   58,298,2                 5,568,96                52,729,33 30,229,               3,504,992                   26,724,918.
合计                             100.00%                                                  100.00%
                       95.50                    2.74                     2.76 910.46                      .32
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
                                                         天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                               单位： 元
                                                         期末余额
             账龄
                           其他应收款                    坏账准备                     计提比例
1 年以内分项
1 年以内                         42,063,586.90                   2,103,179.35                        5.00%
1 年以内小计                     42,063,586.90                   2,103,179.35                        5.00%
1至2年                           13,495,516.27                   1,349,551.63                      10.00%
2至3年                             574,797.03                     172,439.10                       30.00%
3至4年                             342,600.00                     171,300.00                       50.00%
4至5年                             246,513.20                     197,210.56                       80.00%
5 年以上                          1,493,861.73                   1,493,861.73                     100.00%
合计                             58,216,875.13                   5,487,542.37
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,063,970.42 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（3）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                               单位： 元
               款项性质                 期末账面余额                            期初账面余额
保证金、押金                                       46,852,483.79                           23,179,324.15
垫付款                                                   54,356.95                              189,884.53
进口增值税                                             3,766,591.09                            3,051,744.54
                                                                         天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
备用金                                                                 2,003,533.59                             2,158,063.62
其他                                                                   5,621,330.08                             1,650,893.62
合计                                                                  58,298,295.50                            30,229,910.46
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                               单位： 元
                                                                                      占其他应收款期末
       单位名称         款项的性质          期末余额                   账龄                               坏账准备期末余额
                                                                                      余额合计数的比例
供应商 A            保证金                   23,448,930.54 1 年以内                              40.22%         1,172,446.53
供应商 B            保证金                   11,100,111.91 1 年以内                              19.04%          555,005.60
供应商 C            保证金                      3,700,000.00 1-2 年                               6.35%          370,000.00
供应商 D            保证金                      1,800,000.00 分段账龄                             3.09%          137,500.00
供应商 E            保证金                      1,340,000.00 分段账龄                             2.30%          444,000.00
合计                         --              41,389,042.45              --                       71.00%         2,678,952.13
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                               单位： 元
                                     期末余额                                                 期初余额
       项目
                     账面余额        跌价准备          账面价值               账面余额        跌价准备         账面价值
原材料             620,926,429.80     8,881,272.18    612,045,157.62         516,901,420.63    8,887,288.38   508,014,132.25
在产品             204,888,588.54                     204,888,588.54         172,300,989.20                   172,300,989.20
库存商品           282,567,756.92     2,195,399.87    280,372,357.05         148,137,556.30    2,195,399.87   145,942,156.43
周转材料               313,903.99                         313,903.99          12,835,755.16                    12,835,755.16
发出商品            14,317,998.23                      14,317,998.23          15,608,667.47                    15,608,667.47
合计              1,123,014,677.48   11,076,672.05 1,111,938,005.43          865,784,388.76   11,082,688.25   854,701,700.51
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》
的披露要求
否
                                                                         天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）存货跌价准备
                                                                                                            单位： 元
                                             本期增加金额                        本期减少金额
       项目           期初余额                                                                              期末余额
                                          计提            其他            转回或转销         其他
原材料                8,887,288.38                                                              6,016.20     8,881,272.18
库存商品              2,195,399.87                                                                           2,195,399.87
合计                 11,082,688.25                                                              6,016.20    11,076,672.05
       本期存货跌价准备减少6,016.20元系汇率变动所致。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
       无
8、其他流动资产
                                                                                                            单位： 元
                   项目                                 期末余额                                期初余额
保本理财产品                                                        19,767,379.20                           60,008,935.00
待抵扣进项税                                                        80,685,374.10                          114,331,975.64
合计                                                               100,452,753.30                          174,340,910.64
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                            单位： 元
                                            期末余额                                       期初余额
            项目
                            账面余额        减值准备      账面价值         账面余额        减值准备         账面价值
可供出售权益工具：        89,021,459.07     9,146,223.27 79,875,235.80     73,786,372.07   9,317,088.20     64,469,283.87
    按成本计量的          89,021,459.07     9,146,223.27 79,875,235.80     73,786,372.07   9,317,088.20     64,469,283.87
合计                      89,021,459.07     9,146,223.27 79,875,235.80     73,786,372.07   9,317,088.20     64,469,283.87
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                            单位： 元
                                                                               天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   账面余额                                        减值准备                        在被投资
                                                                                                                               本期现
     被投资单位                                                                                                    单位持股
                     期初      本期增加 本期减少        期末       期初        本期增加 本期减少       期末                    金红利
                                                                                                                     比例
江苏华海诚科新
                   5,000,000                          5,000,000
材料股份有限公                                                                                                        7.58%
                         .00                                .00
司
天水市兴业担保     10,000,00                          10,000,00
                                                                                                                     10.00%
有限责任公司            0.00                               0.00
南京盛宇涌鑫股
                   6,000,000                          6,000,000
权投资中心（有限                                                                                                      5.00%
                         .00                                .00
合伙）
华进半导体封装
                   14,299,77                          14,299,77 2,027,481.                           2,027,481.
先导技术研发中                                                                                                        9.48%
                        2.07                               2.07           74
心有限公司
UNISEM
ADVANCED           12,486,60               292,680.0 12,193,92 7,289,606.                170,864.9 7,118,741.
                                                                                                                      7.59%
TECHNOLOGIE             0.00                      0        0.00           46                     3
S SDN. BHD.
西安华泰集成电
                   26,000,00                          26,000,00
路产业发展有限                                                                                                       15.63%
                        0.00                               0.00
公司
Gyrfalcon                      15,527,76              15,527,76
                                                                                                                      4.49%
Technology Inc.                     7.00                   7.00
                   73,786,37 15,527,76 292,680.0 89,021,45 9,317,088.                    170,864.9 9,146,223.
合计                                                                                                                  --
                        2.07        7.00          0        9.07           20                     3
其他说明：本期账面余额减少292,680.00元及减值准备减少170,864.93元系汇率变动所致。
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                          单位： 元
     可供出售金融资产分类             可供出售权益工具                可供出售债务工具                             合计
期初已计提减值余额                                 9,317,088.20                                                            9,317,088.20
本期减少                                              170,864.93                                                            170,864.93
期末已计提减值余额                                 9,146,223.27                                                            9,146,223.27
10、长期股权投资
                                                                                                                          单位： 元
被投资单 期初余额                                         本期增减变动                                         期末余额 减值准备
                                                                         天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     位                                 权益法下                         宣告发放                                 期末余额
                                                     其他综合 其他权益              计提减值
                       追加投资 减少投资 确认的投                        现金股利              其他
                                                     收益调整   变动                  准备
                                         资损益                           或利润
一、合营企业
二、联营企业
甘肃微电
子工程研 752,866.8                       -179,366.                                                    573,500.3
究院有限          4                            50
公司
           752,866.8                     -179,366.                                                    573,500.3
小计
                  4                            50
           752,866.8                     -179,366.                                                    573,500.3
合计
                  4                            50
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位： 元
           项目               房屋、建筑物              土地使用权                 在建工程                合计
一、账面原值
     1.期初余额                     8,057,981.52                                                             8,057,981.52
     2.本期增加金额
     （1）外购
     （2）存货\固定资产
\在建工程转入
     （3）企业合并增加
     3.本期减少金额
     （1）处置
     （2）其他转出
     4.期末余额                     8,057,981.52                                                             8,057,981.52
二、累计折旧和累计摊
销
     1.期初余额                     4,506,164.72                                                             4,506,164.72
                                                                     天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    2.本期增加金额                  202,657.98                                                             202,657.98
    （1）计提或摊销                 202,657.98                                                             202,657.98
    3.本期减少金额
    （1）处置
    （2）其他转出
    4.期末余额                    4,708,822.70                                                            4,708,822.70
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
    （1）计提
    3、本期减少金额
    （1）处置
    （2）其他转出
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值                3,349,158.82                                                            3,349,158.82
    2.期初账面价值                3,551,816.80                                                            3,551,816.80
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
12、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                         单位： 元
       项目            房屋建筑物        专用设备         通用设备       运输设备      其他设备           合计
一、账面原值：
  1.期初余额          1,020,250,729.76 4,358,063,007.83 270,509,816.84   9,719,612.55 48,757,265.68   5,707,300,432.66
  2.本期增加金额        15,656,425.21   431,806,665.53    8,172,940.29     73,333.33   3,583,404.78    459,292,769.14
  （1）购置                767,466.60   423,317,320.76    8,172,142.18     73,333.33   3,583,404.78    435,913,667.65
                                                                       天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 （2）在建工程转入         14,888,958.61      8,489,344.77         798.11                                   23,379,101.49
 （3）企业合并增加
  3.本期减少金额                             52,684,830.10                                    4,186.94      52,689,017.04
  （1）处置或报废                            52,684,830.10                                    4,186.94      52,689,017.04
  4.期末余额             1,035,907,154.97 4,737,184,843.26 278,682,757.13   9,792,945.88 52,336,483.52    6,113,904,184.76
二、累计折旧
  1.期初余额              238,930,787.24 2,019,388,640.86 127,318,085.11    5,285,193.56 33,044,304.91    2,423,967,011.68
  2.本期增加金额           21,628,303.35    226,487,478.71   8,639,983.91    425,573.53    3,575,795.03    260,757,134.52
  （1）计提                21,628,303.35    226,487,478.71   8,639,983.91    425,573.53    3,575,795.03    260,757,134.52
  3.本期减少金额                             46,482,135.42                                    4,045.81      46,486,181.23
  （1）处置或报废                            46,482,135.42                                    4,045.81      46,486,181.23
  4.期末余额              260,559,090.59 2,199,393,984.15 135,958,069.02    5,710,767.09 36,616,054.13    2,638,237,964.97
三、减值准备
  1.期初余额                                  9,880,321.46     100,651.39     34,327.12                     10,015,299.97
  2.本期增加金额
  （1）计提
  3.本期减少金额
  （1）处置或报废
  4.期末余额                                  9,880,321.46     100,651.39     34,327.12                     10,015,299.97
四、账面价值
  1.期末账面价值          775,348,064.38 2,527,910,537.66 142,624,036.72    4,047,851.67 15,720,429.39    3,465,650,919.82
  2.期初账面价值          781,319,942.52 2,328,794,045.51 143,091,080.34    4,400,091.87 15,712,960.77    3,273,318,121.01
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                             单位： 元
           项目                  账面原值               累计折旧                减值准备                  账面价值
专用设备                            27,149,425.48            8,610,839.33           3,302,814.46            15,235,771.69
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                             单位： 元
                  项目                                  账面价值                           未办妥产权证书的原因
化学品仓库（北仓库）                                                 1,671,518.32 办理中
23#科研楼                                                           35,948,497.89 办理中
2#厂房（西安）                                                     149,493,869.20 办理中
                                                                  天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
13、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                   单位： 元
                                          期末余额                                     期初余额
          项目
                        账面余额          减值准备    账面价值         账面余额        减值准备    账面价值
厂区零星工程             6,814,474.81                  6,814,474.81     5,993,083.74                5,993,083.74
华天二厂 52#人才公寓    35,667,486.00                 35,667,486.00    27,140,786.00               27,140,786.00
华天二厂 53#人才公寓    27,400,000.00                 27,400,000.00    20,400,000.00               20,400,000.00
二厂 2000 立方蓄水池
                         1,529,000.00                  1,529,000.00     1,529,000.00                1,529,000.00
工程
二厂 3#厂房                 46,000.00                     46,000.00        46,000.00                   46,000.00
二厂 6#厂房             23,634,983.09                 23,634,983.09      705,708.13                  705,708.13
二厂 5#B 库房            1,333,000.00                  1,333,000.00     1,333,000.00                1,333,000.00
二厂 5#C 库房            9,642,512.11                  9,642,512.11     5,545,880.50                5,545,880.50
11#技术研发中心大楼     15,090,244.08                 15,090,244.08     3,865,563.13                3,865,563.13
SAP 系统                20,606,392.00                 20,606,392.00    15,313,515.00               15,313,515.00
肃北金矿勘探项目         4,425,200.00                  4,425,200.00     4,425,200.00                4,425,200.00
16#厂房                            0.00                        0.00      509,637.87                  509,637.87
待安装的设备           641,112,994.88                641,112,994.88   310,137,929.73              310,137,929.73
高低压配电工程          14,327,740.52                 14,327,740.52      264,150.94                  264,150.94
1#厂房新增（西安）       1,373,465.38                  1,373,465.38      544,200.00                  544,200.00
2#厂房（西安）           4,551,328.91                  4,551,328.91      586,284.34                  586,284.34
集成电路产业孵化基
                       127,499,707.80                127,499,707.80    59,423,232.90               59,423,232.90
地
室外工程                  659,514.56                    659,514.56       310,000.00                  310,000.00
23#科研楼装修工程        2,449,694.49                  2,449,694.49      525,000.00                  525,000.00
21#单身公寓 B 座        27,046,715.25                 27,046,715.25     7,967,471.19                7,967,471.19
6#厂房（昆山）           1,677,250.00                  1,677,250.00     1,677,250.00                1,677,250.00
5#厂房（昆山）           7,223,140.46                  7,223,140.46     2,934,072.07                2,934,072.07
2#厂房（昆山）          65,090,423.21                 65,090,423.21    48,994,335.21               48,994,335.21
化学品仓库                170,000.00                    170,000.00       170,000.00                  170,000.00
工程-生活区（昆山）     10,973,069.10                 10,973,069.10     7,993,155.10                7,993,155.10
35KV 变电工程            5,463,469.33                  5,463,469.33     5,418,424.28                5,418,424.28
3#动力站                44,975,597.47                 44,975,597.47    34,271,907.07               34,271,907.07
                                                                            天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他                             4,183,895.18                  4,183,895.18         3,489,190.37                   3,489,190.37
10#厂房改造工程                   488,333.57                     488,333.57          170,416.71                         170,416.71
其他工程                         3,215,013.28                  3,215,013.28         1,604,240.73                   1,604,240.73
                                                             1,108,670,645.4
合计                        1,108,670,645.48                                      573,288,635.01                 573,288,635.01
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                   单位： 元
                                           本期转                        工程累                     其中：本
                                                    本期其                                 利息资              本期利
项目名               期初余      本期增    入固定            期末余      计投入   工程进            期利息                资金来
           预算数                                   他减少                                 本化累              息资本
     称                额        加金额    资产金              额        占预算     度              资本化                    源
                                                     金额                                  计金额               化率
                                             额                           比例                       金额
厂区零               5,993,08 821,391.                       6,814,47                                                    自筹资
星工程                   3.74         07                         4.81                                                    金
华天二
           50,000,0 27,140,7 8,526,70                        35,667,4                                                    自筹资
厂 52#人                                                                 71.33% 71.33
             00.00     86.00        0.00                        86.00                                                    金
才公寓
华天二
           60,000,0 20,400,0 7,000,00                        27,400,0                                                    自筹资
厂 53#人                                                                 45.67% 45.67
             00.00     00.00        0.00                        00.00                                                    金
才公寓
二厂
2000 立    1,600,00 1,529,00                                 1,529,00                                                    自筹资
                                                                         95.56% 95.56
方蓄水        0.00       0.00                                    0.00                                                    金
池工程
二厂 3#              46,000.0                                46,000.0                                                    自筹资
厂房                         0                                       0                                                   金
二厂 6#    50,000,0 705,708. 22,929,2                        23,634,9                                                    自筹资
                                                                         47.27% 47.27
厂房         00.00          13     74.96                        83.09                                                    金
二厂
           5,000,00 1,333,00                                 1,333,00                                                    自筹资
5#B 库                                                                   26.66% 26.66
              0.00       0.00                                    0.00                                                    金
房
二厂
           10,000,0 5,545,88 4,096,63                        9,642,51                                                    自筹资
5#C 库                                                                   96.43% 96.43
             00.00       0.50       1.61                         2.11                                                    金
房
11#技术
           60,000,0 3,865,56 11,224,6                        15,090,2                                                    自筹资
研发中                                                                   25.15% 25.15
             00.00       3.13      80.95                        44.08                                                    金
心大楼
1#厂房               348,717.                                348,717.                                                    自筹资
零星改                      96                                      96                                                   金
                                                                           天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
造
8#厂房
                     1,255,52 1,274,75                       2,530,27                                           自筹资
零星改
                         2.77     5.50                           8.27                                           金
造
SAP 系     26,000,0 15,313,5 5,292,87                        20,606,3                                           自筹资
                                                                        79.26% 79.26
统           00.00     15.00      7.00                         92.00                                            金
肃北金
                     4,425,20                                4,425,20                                           自筹资
矿勘探
                         0.00                                    0.00                                           金
项目
                     509,637. 5,210,17 5,719,81                                                                 自筹资
16#厂房                                                          0.00
                          87      9.51      7.38                                                                金
                                                                                                                自有资
待安装               310,137, 339,816, 8,490,14 351,772. 641,112,
                                                                                                                金和募
的设备                929.73    980.23      2.88       20     994.88
                                                                                                                集资金
高低压
           42,882,0 264,150. 14,063,5                        14,327,7                                           自筹资
配电工                                                                  33.41% 33.41
             00.00        94     89.58                         40.52                                            金
程
1#厂房
           3,824,58 544,200. 829,265.                        1,373,46                                           自筹资
新增（西                                                                35.91% 35.91
              5.93        00       38                            5.38                                           金
安）
2#厂房     150,000, 586,284. 3,975,32                        4,551,32                                           自筹资
                                         5,126.22 5,158.12               3.03% 3.03
（西安）    000.00        34      8.91                           8.91                                           金
集成电
路产业     400,000, 59,423,2 68,076,4                        127,499,                                           自筹资
                                                                        31.87% 31.87
孵化基      000.00     32.90     74.90                        707.80                                            金
地
室外工               310,000. 349,514.                       659,514.                                           自筹资
程                        00       56                             56                                            金
23#科研
           2,563,32 525,000. 1,924,69                        2,449,69                                           自筹资
楼装修                                                                  95.57% 95.57
              4.00        00      4.49                           4.49                                           金
工程
21#单身
           40,000,0 7,967,47 19,079,2                        27,046,7                                           自筹资
公寓 B                                                                  67.62% 67.62
             00.00       1.19    44.06                         15.25                                            金
座
6#厂房               1,677,25                                1,677,25                                           自筹资
（昆山）                 0.00                                    0.00                                           金
5#厂房               2,934,07 4,561,37 272,306.              7,223,14                                           自筹资
（昆山）                 2.07     4.70        31                 0.46                                           金
2#厂房     91,549,0 48,994,3 16,096,0                        65,090,4                                           募集资
                                                                        71.10% 71.10
（昆山）     00.00     35.21     88.00                         23.21                                            金
                                                                            天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
化学品                170,000.                           170,000.                                                 自筹资
仓库                       00                                    00                                               金
工程-生
                      7,993,15 2,979,91                  10,973,0                                                 自筹资
活区（昆
                          5.10     4.00                     69.10                                                 金
山）
35KV 变 5,751,70 5,418,42 45,045.0                       5,463,46                                                 募集资
                                                                      94.99% 94.99
电工程         7.00       4.28       5                       9.33                                                 金
3#动力     52,184,7 34,271,9 10,703,6                    44,975,5                                                 募集资
                                                                      86.19% 86.19
站            50.00      07.07    90.40                     97.47                                                 金
                      3,489,19 1,270,15 239,435.         4,519,91                                                 自筹资
其他
                          0.37     7.48       62             2.23                                                 金
10#厂房
                      170,416. 317,916.                  488,333.                                                 自筹资
改造工
                           71       86                           57                                               金
程
           1,051,35 573,288, 550,465, 14,726,8 356,930. 1,108,67
合计                                                                   --          --                                  --
           5,366.93    635.01    769.20    28.41      32 0,645.48
14、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                              单位： 元
             项目                   探矿权          计算机软件         土地使用权           技术使用权          合计
一、账面原值
     1.期初余额                      4,200,000.00    26,734,901.45      131,692,958.79       76,095,331.52   238,723,191.76
     2.本期增加金额                                    253,946.92              97,149.60                        351,096.52
         （1）购置                                     253,946.92              97,149.60                        351,096.52
         （2）内部研发
         （3）企业合并增加
  3.本期减少金额                                                                               679,164.55       679,164.55
         （1）处置
         （2）其他                                                                             679,164.55       679,164.55
     4.期末余额                      4,200,000.00    26,988,848.37      131,790,108.39       75,416,166.97   238,395,123.73
二、累计摊销
     1.期初余额                                      14,764,309.55          20,273,778.86    24,473,398.16    59,511,486.57
     2.本期增加金额                                   1,329,064.12           1,332,902.50     2,566,956.27     5,228,922.88
         （1）计提                                    1,329,064.12           1,332,902.50     2,566,956.27     5,228,922.88
     3.本期减少金额                                                                             60,434.12         60,434.12
                                                                     天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       （1）处置
       （2）其他                                                                           60,434.12        60,434.12
    4.期末余额                                   16,093,373.67       21,606,681.36     26,979,920.31    64,679,975.33
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
       （1）计提
    3.本期减少金额
    （1）处置
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值            4,200,000.00       10,895,474.70      110,183,427.03     48,436,246.66   173,715,148.39
    2.期初账面价值            4,200,000.00       11,970,591.90      111,419,179.93     51,621,933.36   179,211,705.19
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
15、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                        单位： 元
  被投资单位名称或形成商誉的事项        期初余额                 本期增加            本期减少          期末余额
华天科技(昆山)电子有限公司               11,720,040.84                                                  11,720,040.84
FlipChip International,LLC                   1,537,952.33                                                1,537,952.33
上海纪元微科电子有限公司                     6,847,539.76                                                6,847,539.76
深圳市华天迈克光电子科技有限公司             4,369,203.93                                                4,369,203.93
吸收合并形成商誉                             2,093,787.77                                                2,093,787.77
                   合计                  26,568,524.63                                                  26,568,524.63
（2）商誉减值准备
                                                                                                        单位： 元
  被投资单位名称或形成商誉的事项        期初余额                 本期增加            本期减少          期末余额
FlipChip International,LLC                   1,537,952.33                                                1,537,952.33
吸收合并形成商誉                             2,093,787.77                                                2,093,787.77
                   合计                      3,631,740.10                                                3,631,740.10
                                                                         天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
16、长期待摊费用
                                                                                                              单位： 元
       项目            期初余额           本期增加金额            本期摊销金额        其他减少金额           期末余额
租入厂房改造费用         1,677,274.03             137,359.00            401,208.18                             1,413,424.85
合计                     1,677,274.03             137,359.00            401,208.18                             1,413,424.85
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                              单位： 元
                                          期末余额                                            期初余额
    项目
                        可抵扣暂时性差异            递延所得税资产            可抵扣暂时性差异        递延所得税资产
资产减值准备                      62,616,176.09                9,390,869.44           56,426,576.26            8,463,430.45
内部交易未实现利润                29,770,196.00                4,465,529.40           28,433,891.67            4,265,083.75
可抵扣亏损                                                                            11,628,372.66            1,744,255.90
与资产相关的政府补助          148,117,702.93               22,217,655.45             174,813,969.97           26,222,095.49
合计                          240,504,075.02               36,074,054.29             271,302,810.56           40,694,865.59
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                              单位： 元
                                          期末余额                                            期初余额
    项目
                        应纳税暂时性差异            递延所得税负债            应纳税暂时性差异        递延所得税负债
非同一控制企业合并资
                                  49,154,079.76            14,601,216.02              60,799,529.87           17,812,614.89
产评估增值
合计                              49,154,079.76            14,601,216.02              60,799,529.87           17,812,614.89
（3）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                              单位： 元
               项目                                    期末余额                                   期初余额
可抵扣暂时性差异                                                     21,474,566.51                            25,028,182.70
可抵扣亏损                                                           62,324,470.20                            94,111,110.78
合计                                                                 83,799,036.71                           119,139,293.48
                                                          天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                              单位： 元
             年份             期末金额                    期初金额                     备注
2017 年度                                                        31,786,640.58
2018 年度                          11,000,871.34                 11,000,871.34
2019 年度                           1,353,918.64                  1,353,918.64
2020 年度                           8,027,166.67                  8,027,166.67
2021 年度                          15,277,739.34                 15,277,739.34
2036 年度                          26,664,774.21                 26,664,774.21
合计                               62,324,470.20                 94,111,110.78          --
其他说明：
       按照FCI公司所在地的税法规定，纳税人纳税年度发生亏损，准予用以后年度的应纳税所
得弥补，弥补期最长不得超过20年，20年内不论是盈利或亏损，都作为实际弥补年限计算。
18、其他非流动资产
                                                                                              单位： 元
                    项目                   期末余额                              期初余额
预付工程款                                             84,320,190.50                         85,853,816.54
预付设备款                                            256,639,509.54                        262,031,920.31
合计                                                  340,959,700.04                        347,885,736.85
19、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                              单位： 元
                    项目                   期末余额                              期初余额
质押借款                                               12,600,000.00                         15,000,000.00
信用借款                                               80,000,000.00
合计                                                   92,600,000.00                         15,000,000.00
短期借款分类的说明：
       截止2017年6月30日，账面价值为44,937,077.75元的应收账款作为质押，取得短期借款
12,600,000.00元。
                                                     天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
20、应付票据
                                                                                           单位： 元
               种类                   期末余额                               期初余额
银行承兑汇票                                      41,011,376.07                           48,634,162.79
合计                                              41,011,376.07                           48,634,162.79
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                           单位： 元
               项目                   期末余额                               期初余额
设备款                                           254,983,810.66                          202,880,310.53
材料款                                           994,693,377.49                          857,489,950.07
工程款                                            92,767,200.58                           25,678,805.79
备件款                                            16,813,074.70                           12,223,906.54
其他                                              26,237,056.07                             4,073,815.42
合计                                         1,385,494,519.50                           1,102,346,788.35
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                           单位： 元
               项目                   期末余额                          未偿还或结转的原因
供应商 A                                           3,502,644.60 未结算尾款
供应商 B                                           3,298,044.54 未结算尾款
供应商 C                                           2,177,046.78 未结算尾款
供应商 D                                           2,188,700.00 公司经营状态异常
供应商 E                                           2,526,710.00 未结算尾款
合计                                              13,693,145.92                    --
22、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                           单位： 元
                                                          天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                  项目                      期末余额                                期初余额
集成电路封装测试费                                     34,076,969.38                           14,308,774.07
工程款                                                   464,320.00                               69,890.00
水电暖费                                                                                         919,118.92
设备制造款                                              3,930,014.00                            2,238,041.80
LED 货款                                                 309,923.80                              304,559.95
其他                                                      63,178.63
合计                                                   38,844,405.81                           17,840,384.74
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                               单位： 元
           项目           期初余额          本期增加               本期减少                期末余额
一、短期薪酬                96,554,167.82    371,831,244.18            419,821,989.13          48,563,422.87
二、离职后福利-设定提
                               528,542.82     27,092,310.83             27,062,037.93            558,815.72
存计划
合计                        97,082,710.64    398,923,555.01            446,884,027.06          49,122,238.59
（2）短期薪酬列示
                                                                                               单位： 元
           项目           期初余额          本期增加               本期减少                期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                            92,940,730.36    319,008,106.61            367,084,726.55          44,864,110.42
补贴
2、职工福利费                                 23,025,983.58             23,001,433.58             24,550.00
3、社会保险费                3,613,437.46     26,433,798.61             26,536,747.62           3,510,488.45
    其中：医疗保险费         3,585,389.66     10,598,946.31             10,705,595.38           3,478,740.59
             工伤保险费         20,666.80        737,170.14               734,443.78              23,393.16
             生育保险费          7,381.00        422,862.97               421,889.27                8,354.70
4、住房公积金                                  2,433,636.00              2,269,362.00            164,274.00
5、工会经费和职工教育
                                                 929,719.38               929,719.38
经费
合计                        96,554,167.82    371,831,244.18            419,821,989.13          48,563,422.87
                                                            天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）设定提存计划列示
                                                                                                单位： 元
         项目              期初余额           本期增加               本期减少               期末余额
1、基本养老保险                  513,780.82     26,129,262.31            26,100,936.81            542,106.32
2、失业保险费                     14,762.00        963,048.52              961,101.12              16,709.40
合计                             528,542.82     27,092,310.83            27,062,037.93            558,815.72
其他说明：
       本公司按规定参加由政府机构设立的基本养老保险、失业保险计划，根据该等计划，每
月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的
支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
24、应交税费
                                                                                                单位： 元
                  项目                        期末余额                               期初余额
增值税                                                     886,806.95                             869,142.59
企业所得税                                               30,234,893.71                          16,557,708.55
个人所得税                                                 836,666.49                             582,586.98
城市维护建设税                                             411,065.30                              57,309.51
教育费附加                                                 193,045.54                              40,935.36
房产税                                                     473,323.41                             549,326.16
印花税                                                     142,358.34                             246,758.31
土地使用税                                                 722,397.83                             465,541.55
其他                                                       128,528.25                             121,933.51
合计                                                     34,029,085.82                          19,491,242.52
25、应付利息
                                                                                                单位： 元
                  项目                        期末余额                               期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                            2,019,888.92                           1,436,599.15
短期借款应付利息                                            96,666.67                              26,546.92
合计                                                      2,116,555.59                           1,463,146.07
重要的已逾期未支付的利息情况：无
                                                          天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
26、应付股利
                                                                                                单位： 元
                  项目                     期末余额                                 期初余额
FlipChip International Ventures,Ltd 应付
                                                        1,820,685.78                             1,864,386.11
股利
合计                                                    1,820,685.78                             1,864,386.11
其他说明，期末余额较期初减少 43,700.33 元为汇率变动影响。
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                单位： 元
                  项目                     期末余额                                 期初余额
保证金、押金                                          213,004,340.67                           105,668,903.17
工程往来款                                                                                      59,924,400.00
住房维修基金                                            3,690,302.50                             3,939,888.66
暂扣款                                                  4,334,220.57                             6,222,782.02
其他                                                   10,995,890.44                            16,138,137.22
合计                                                  232,024,754.18                           191,894,111.07
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                单位： 元
                  项目                     期末余额                          未偿还或结转的原因
住房保证金                                             45,676,040.70 保证金未到期
合计                                                   45,676,040.70                   --
28、一年内到期的非流动负债
                                                                                                单位： 元
                  项目                     期末余额                                 期初余额
一年内到期的长期借款                                  130,000,000.00                           324,015,817.80
一年内到期的长期应付款                                  8,220,000.00                             9,136,118.88
合计                                                  138,220,000.00                           333,151,936.68
                                                                        天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
29、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                             单位： 元
                 项目                                  期末余额                                 期初余额
抵押借款                                                           40,000,000.00                           100,270,546.60
保证借款                                                           40,000,000.00                            90,000,000.00
信用借款                                                          180,000,000.00                           210,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注七、
                                                                  -130,000,000.00                          -324,015,817.80
28）
合计                                                              130,000,000.00                            76,254,728.80
长期借款分类的说明：
   截止2017年6月30日，账面价值为173,492,122.58元（原值266,654,542.75元）的房屋、建筑
物及机器设备作为抵押，取得长期借款40,000,000.00元。
30、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                             单位： 元
                 项目                                  期末余额                                 期初余额
融资租赁款                                                                                                     916,118.88
借款                                                               74,000,000.00                            74,000,000.00
减：一年内到期部分（附注七、28）                                    -8,220,000.00                            -9,136,118.88
合计                                                               65,780,000.00                            65,780,000.00
31、递延收益
                                                                                                             单位： 元
       项目             期初余额            本期增加              本期减少           期末余额              形成原因
政府补助                183,230,769.97        9,250,000.00         13,778,190.11     178,702,579.86
合计                    183,230,769.97        9,250,000.00         13,778,190.11     178,702,579.86            --
                                                                                                             单位： 元
                                           本期新增补助 本期计入其他                                       与资产相关/与
       负债项目             期初余额                                         其他变动       期末余额
                                              金额           收益金额                                        收益相关
PBGA 型封装集成电路研
                              960,323.04                      198,687.32                     761,635.72 与资产相关
究开发专项资金
                                                    天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
MCM 塑料封装技术研究
                             604,166.77     124,999.75                   479,167.02 与资产相关
开发专项资金
集成电路铜线键合封装研
                              45,833.17      25,003.19                    20,829.98 与资产相关
发及产业化项目
晶圆级芯片尺寸封装
                            1,750,041.88    262,507.12                  1,487,534.76 与资产相关
(WLCSP)研究开发项目
2008 年转变外贸发展方式
项目资金(塑封集成电路生
                              13,541.84      13,541.84                         0.00 与资产相关
产线扩大测试规模技术改
造)
集成电路高端封装高技术
                            4,499,999.89   1,000,002.91                 3,499,996.98 与资产相关
产业化
DFN 型微小型封装集成电
                            3,375,000.00    750,000.00                  2,625,000.00 与资产相关
路生产线技术改造
2009 年调整外贸结构转变
                             100,000.14      50,000.22                    49,999.92 与资产相关
外贸增长方式项目资金
多芯片封装(MCP)技术研
                            3,900,000.08    650,000.16                  3,249,999.92 与资产相关
发及产业化
长引线低弧度大面积薄型
塑封集成电路科技成果转       875,000.00     187,500.00                   687,500.00 与资产相关
化补助资金
新型 LGA 封装技术和产品
                            3,364,831.90    696,172.48                  2,668,659.42 与资产相关
研究开发资金
铜线键合集成电路封装工
                            3,683,333.41    650,001.69                  3,033,331.72 与资产相关
艺升级及产业化
多圈 V/UQFN、FCQFN 和
AAQFN 封装工艺技术研       19,553,307.63   1,700,289.03                17,853,018.60 与资产相关
发及产业化
集成电路封装测试生产线
                            3,812,500.00    375,000.00                  3,437,500.00 与资产相关
工艺升级
层叠 SIP 封装技术研究及
                            4,000,000.00                                4,000,000.00 与资产相关
产业化
甘肃省微电子创新创业示
                            8,000,000.00                                8,000,000.00 与资产相关
范园
多芯片、多叠层先进集成电
                            4,812,500.00    375,000.00                  4,437,500.00 与资产相关
路封装技术研发及产业化
集成电路封装测试工艺装
备系统节能与余热利用项      1,312,500.00     93,750.00                  1,218,750.00 与资产相关
目
                                                                    天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
Flipchip 集成电路先进封装
                             2,000,000.00                                               2,000,000.00 与资产相关
技术研发及产业化
通讯与多媒体芯片封装测
试设备与材料应用工程项       2,563,393.67                                               2,563,393.67 与资产相关
目
集成电路生产线废水分类
                              882,291.69                     68,752.67                   813,539.02 与资产相关
回收处理及回用项目
华天电子科技园 110KV 变
                             4,208,333.31   5,000,000.00    250,001.33                  8,958,331.98 与资产相关
电站项目
集成电路高速测试技术研
                             1,200,000.00                                               1,200,000.00 与资产相关
发及产业化
高可靠性 SOP 矩阵式多排
                              200,000.00                    200,000.00                              与资产相关
封装技术研发项目
29#人才公寓公共租赁住房
                            23,779,718.89                   475,580.24                 23,304,138.65 与资产相关
项目
新型 MEMS 封装技术研发
                             4,000,021.17                                               4,000,021.17 与资产相关
及产业化项目
华天电子科技园污水源热
                             2,593,750.00                   162,109.38                  2,431,640.62 与资产相关
泵建筑应用项目
集成电路高密度封装填平
                             5,000,000.00                                               5,000,000.00 与资产相关
补齐项目
基础设施补偿款               8,416,800.00                   302,400.00                  8,114,400.00 与资产相关
财政专项补贴苏发改高技
                              332,500.18                     34,999.77                   297,500.41 与资产相关
发（2011）852 号
TSV 硅通孔技术在影像传
感芯片封装的研发及产业       3,966,666.67                   199,999.98                  3,766,666.69 与资产相关
化
高分辨率阵列镜头专项         5,891,294.75                                               5,891,294.75 与收益相关
863 计划项目-基于 TSV 的
MEMS 晶圆级封装及集成        2,680,054.48   1,250,000.00   1,040,525.36                 2,889,529.12 与收益相关
技术与产业化
转型升级创新发展专项资
                             9,916,666.67                   499,999.98                  9,416,666.69 与资产相关
金
姑苏领军人才项目              150,000.00                    150,000.00                              与收益相关
工程技术研究中心建设项
                             1,100,000.00                  1,100,000.00                             与收益相关
目
昆山市国际、境外科技合作
                              200,000.00                    200,000.00                              与收益相关
专项奖励
                                                  天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
两新产品项目奖励             760,120.00    760,120.00                             与收益相关
2016 昆山市创新创业人才
                             150,000.00                                150,000.00 与收益相关
（团队）项目资助经费
2009 年经开区工业保增长
专项-集成电路封装一期产      166,666.67     31,250.00                  135,416.67 与资产相关
业化
2010 产业引导和结构调整
                            1,875,000.00   312,500.00                 1,562,500.00 与资产相关
项目资金
2011 高新技术产业发展专
                            1,333,333.33   125,000.00                 1,208,333.33 与资产相关
项资金
2010 年经开区主导产业发
                             375,000.00     62,500.00                  312,500.00 与资产相关
展资金第一批
2010 年经开区主导产业发
                             187,500.00     31,250.00                  156,250.00 与资产相关
展资金第二批
2012 年促进主导产业发展
                             473,958.33     43,750.00                  430,208.33 与资产相关
专项资金
2012 年第三批科学技术计
                              58,333.33      6,250.00                   52,083.33 与资产相关
划项目
2013 年专利产业化孵化专
                              94,791.66      6,250.00                   88,541.66 与资产相关
项（多圈 V/QFN)
2013 年产业发展专项资金
                            1,684,375.00   131,250.00                 1,553,125.00 与资产相关
第一批
02 专项-通讯与多媒体        1,405,800.00                              1,405,800.00 与资产相关
02 专项-铜线工艺与
Flipchip 的研发与产业化平   3,660,903.78                              3,660,903.78 与资产相关
台建设
2013 年科技统筹             2,600,000.00   162,500.00                 2,437,500.00 与资产相关
2014 年产业发展专项资金
                            1,854,166.68   125,000.00                 1,729,166.68 与资产相关
第一批
2014 年第二批高新技术产
                             840,000.00                                840,000.00 与资产相关
业发展资金
02 专项-8 英寸 TSV 垂直互
连单芯片后道晶圆级和芯        37,495.69     37,495.69                             与收益相关
片级封装产业化技术
2015 年产业发展专项资金
                            1,900,000.00                              1,900,000.00 与收益相关
第一批
2015 年陕西省重大科技创
                             400,000.00                                400,000.00 与收益相关
新专项资金
                                                                    天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2016 年产业发展专项资金
                            2,600,000.00                                                2,600,000.00 与资产相关
第一批
2016 年陕西省外经贸发展
                            1,400,000.00                                                1,400,000.00 与资产相关
专项(区域协调发展)资金
2016 年度省级工业转型升
                           10,000,000.00                                               10,000,000.00 与资产相关
级专项资金
2015 年西安市工业发展专
                            2,000,000.00                                                2,000,000.00 与收益相关
项资金
集成电路封测设备模具生
                             216,454.27                      87,500.00                   128,954.27 与资产相关
产线扩大规模
全自动集成电路高速激光
                              112,500.00                     18,750.00                     93,750.00 与资产相关
打标机研发及产业化
大片宽引线框架研发及产
                            2,000,000.00                                                2,000,000.00 与收益相关
业化
半导体等离子研发及产业
                            1,000,000.00                                                1,000,000.00 与资产相关
化
半导体封装智能塑封上料
                             300,000.00                                                  300,000.00 与资产相关
机研发及产业化
TSV 硅通孔技术在影像传
感芯片封装的研发及产业                     3,000,000.00                                 3,000,000.00
化
合计                      183,230,769.97   9,250,000.00   13,778,190.11               178,702,579.86      --
其他说明：
       （1）本公司2006年度依据国家信息产业部信部运【2005】637号文件《关于下达2005年
度集成电路产业研究与开发专项资金使用计划的通知》，收到国家信息产业部拨付PBGA型封
装集成电路研究开发专项资金500万元，其中材料费182.10万元，该项目在2011年5月验收，
确定递延收益的转回期为8年。
       （2）本公司2007年依据信部运【2007】3号文件《关于下达2006年度集成电路产业研究
与开发专项资金使用计划的通知》，收到MCM塑料封装技术研究开发资金250万元，其中50万
元为培训费及材料费。该项目在2011年5月验收，确定递延收益的转回期为8年。
       （3）2008年依据甘肃省财政厅、甘肃省科学技术厅关于《2008年甘肃省第一批科技计划
项目经费的通知》，收到集成电路铜线键合封装研发产业化项目补助资金30万元。依据天财
教【2009】446号文件收到集成电路铜线键合封装研发及产业化项目拨款10万元，项目已验收，
确定递延收益的转回期为8年。
       （4）2008年依据工业和信息化部文件【2008】418号文件《关于下达2008年度集成电路
产业研究与开发专项资金使用计划的通知》，收到晶圆级芯片尺寸封装(WLCSP)研究开发项目
补助资金500万元，该项目在2012年5月验收，确定递延收益的转回期为8年。
                                                天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    （5）依据天财企【2008】1223号、天财企【2009】714号文件收到转变外贸发展方式项
目资金50万元，实施项目为塑封集成电路生产线扩大测试规模技术改造，项目已验收，确定
递延收益的转回期为8年。
    （6）依据发改投资【2009】1168号《国家发展改革委、工业和信息化部关于下达电子信
息产业振兴和技术改造项目2009年新增中央预算内投资计划的通知》，收到集成电路高端封
装高技术产业化项目投资补助拨款1,600万元，该项目于2011年4月验收，确定递延收益的转
回期为8年。
    （7）依据发改投资【2009】1348号《国家发展改革委、工业和信息化委关于下达电子信
息产业振兴和技术改造项目2009年扩大内需中央预算内投资计划的通知》，收到DFN型微小型
封装集成电路生产线技术改造拨款560万元。依据甘财建【2010】498号《甘肃省财政厅关于
下达2010年电子信息产业振兴和技术改造项目（第一批）中央预算内基建支出预算的通知》，
收到DFN型微小型封装集成电路生产线技术改造拨款540万元。依据甘财企【2010】123号《甘
肃省财政厅关于拨付2010年外贸公共服务平台建设项目资金的通知》，收到DFN型微小型封装
集成电路生产线技术改造拨款100万元。该项目于2011年4月完工验收使用。确定递延收益的
转回期为8年。
    （8）依据甘商发字【2009】489号、天财企【2009】971号文，收到2009年调整外贸结构
转变外贸增长方式项目资金拨款80万元，本期项目已验收使用，确定递延收益的转回期为8
年。
    （9）依据甘财教【2011】34号《2011年甘肃省第一批科技计划资金的通知》，收到多芯
片封装（MCP）技术研发款50万元；依据天财教（2010）469号《关于下达2010年甘肃省第二
批科技计划经费的通知》，收到多芯片封装（MCP）技术研发项目拨款50万元；依据财教【2009】
479号，《财政部关于核定科技重大专项2009年立项项目（课题）中央财政资金预算并下达2009
年年度预算的通知》，收到多芯片封装（MCP）技术研发项目拨款940万元，该项目于2011年
12月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。
    （10）依据甘财建【2010】190号《甘肃省财政厅关于下达2010年科技成果转化资金预算
指标（第二批）的通知》，收到长引线低弧度大面积薄型塑封集成电路科技成果转化项目拨
款资金300万元，该项目于2011年5月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。
    （11）依据财建【2010】489号《财政部关于下达2010年度集成电路产业研究与开发专项
资金使用计划的通知》，收到新型LGA封装技术和产品研究开发项目拨款资金1800万元，该项
目于2011年5月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。
    （12）依据甘财建【2010】498号《甘肃省财政厅关于下达2010年电子信息产业振兴和技
术改造项目（第一批）中央预算内基建支出预算的通知》，收到铜线键合集成电路封装工艺
升级及产业化项目拨款资金1,040万元，该项目于2011年9月完工验收使用。确定递延收益的
转回期为8年。
    （13）依据ZX02【2011】003号文件关于02专项2011年度项目立项批复的通知，关于多圈
                                                天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
V/UQFN、FCQFN和AAQFN封装工艺技术研发及产业化项目，收到财政部拨付的1239万元，截至
2013年年末，发生材料支出及拨付联合科研单位共计752.87万元，剩余486.13万元。该项目
于2014年9月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。2015年收到政府拨款4,051.00万
元，发生材料支出及拨付联合科研单位共计1,816.67万元。
    （14）依据甘发改投资【2011】1237号甘肃省发展和改革委员会、甘肃省工业和信息化
委员会关于转下达电子信息产业振兴和技术改造项目2011年第一批中央预算内投资计划的通
知，收到国家补助资金600万元，该项目于2014年2月完工验收使用。确定递延收益的转回期
为8年。
    （15）依据工信部财【2011】607号工业和信息化部关于下达2011年度集成电路产业研究
与开发专项资金使用计划的通知，收到国家补助资金2000万元。以前年度已发生材料支出1600
万元。截止2017年6月底，递延收益余额为400万元。该项目尚未验收使用。
    （16）依据甘财建【2013】361号甘肃省财政厅、甘肃省发展和改革委员会《关于下达2013
年战略性新兴产业省财政专项（第二批）投资预算的通知》，2013年收到甘肃省微电子创新
创业示范园资金1000万元，2014年依据甘肃省财政厅、甘肃省发展和改革委员会文件，甘财
建【2014】111号《关于下达2014年战略性新兴产业省财政专项（第一批）投资预算的通知》，
收到甘肃省微电子创新示范园项目拨款资金1000万元，本期未发生相关支出，截止2017年6
月底，递延收益余额为800万元。该项目尚未验收使用。
    （17）依据甘财建【2012】224号甘肃省财政厅关于下达2012年电子信息产业振兴和技术
改造项目中央预算内基建支出预算的通知，收到多芯片、多叠层先进集成电路封装技术研发
及产业化项目资金600万元。该项目于2015年5月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8
年。
    （18）依据甘财建【2012】325号甘肃省财政厅甘肃省发展和改革委员会《关于下达2012
年十大重点节能工程配套和循环经济发展省财政专项投资预算的通知》，收到集成电路封装
测试工艺装备系统节能与余热利用项目资金150万元。该项目于2015年12月完工验收使用。确
定递延收益的转回期为8年。
    （19）依据财建【2012】1006号财政部关于下达2012年度集成电路产业研究与开发专项
资金使用计划的通知，收到Flipchip集成电路先进封装技术研发及产业化项目资金1200万，
截止2017年6月底，递延收益余额为200万元。该项目尚未验收使用。
    （20）依据沪科【2012】406号《关于拨付极大规模集成电路制造装备及成套工艺科技重
大专项2012年预算经费的函》，收到通讯与多媒体芯片封装测试设备与材料应用工程项目资
金426.88万，根据江苏省科学技术厅苏科计【2013】233号《关于拨付国家“集成电路”科技
重大专项立项项目2013年国拨经费》的通知，2014年收到25.59万元，截止2017年6月底，递
延收益余额为256.34万元。该项目尚未验收使用。
    （21）依据天财建【2013】1046号天水市财政局、天水市发展和改革委员会《关于下达
2013年十大重点节能工程配套和循环经济发展省财政专项（第二）投资预算的通知》，收到
                                                 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
集成电路生产线废水分类回收处理及回用项目资金110万元。该项目于2015年6月完工验收使
用。确定递延收益的转回期为8年。
    （22）依据公司关于华天电子科技园110KV变电站项目补助的申请，天水市财政局划拨500
万元项目资金。该项目于2015年6月完工投入使用。2017年3月天水市财政局划拨500元项目资
金，确定递延收益的转回期为10年。
    （23）依据工信部财【2013】501号工业和信息化部《关于下达2013年度集成电路产业研
究与开发专项资金使用计划的通知》，收到集成电路高速测试技术研发及产业化资金500万元。
截止2017年6月底，递延收益余额为120万元。该项目尚未验收使用。
    （24）依据中共甘肃省委组织部文件，甘组通字【2014】4号《关于确定“陇原青年创新
人才扶持计划”2013年入选人选的通知》，收到高可靠性SOP矩阵式多排封装技术研发项目拨
款资金20万元。该项目已完工使用，本期转入其他收益20万元。
    （25）依据天水市房地产管理局文件，天市房【2013】146号《关于天水华天科技股份有
限公司公共租赁住房项目建设方案的批复》，收到29#人才公寓公共租赁住房项目专项拨款资
金2,483.60万元，该项目已完工使用，确定递延收益的转回期为25年。
    （26）依据工业和信息化部文件工信部财【2015】20号《关于下达2014年度集成电路产
业研究与开发专项资金项目计划的通知》，2014年12月收到中华人民共和国财政部拨付的新
型MEMS封装技术研发及产业化项目专项资金500万元。截止2017年6月底，递延收益余额为400
万元。该项目尚未验收使用。
    （27）依据甘财建【2013】386号甘肃省财政厅《关于提前下达2014年可再生能源建筑应
用示范后续补助资金的通知》，收到华天电子科技污水源热泵建筑应用项目资金300万元，该
项目已完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。
    （28）依据天财经【2016】997号天水市财政局和天水市工业和信息化委员会《关于下达
2016年市级中小企业创业创新投资引导资金的通知》，收到集成电路高密度封装填平补齐项
目500万元，该项目尚未验收使用。
    （29）依据2008年9月19日公司与昆山经济技术开发区管理委员会签订的项目协议书，昆
山经济技术开发区管理委员会向公司提供1,209.60万元基础设施补偿款。2008年12月公司收
到昆山经济技术开发区规划建设局基础设施补助款1,209.60万元，根据公司基础设施正式投
入使用时间2010年12月开始摊销，摊销期为20年。
    （30）依据苏发改高技发【2011】852号《江苏省发展改革委关于昆山西钛微电子科技有
限公司年产1000万个TSV硅通孔晶圆级芯片封装模块项目资金申请报告的批复》，收到项目拨
款资金270万元，其中200万元为项目铺底流动资金，70万元为企业构建固定资产补助，该项
目已完工验收使用。确定递延收益的摊销期为10年。
    （31）依据2013年8月苏州市科学技术局与本公司签订的江苏省科技成果转化专项资金项
目合同，2013年12月收到昆山开发区财政局拨付的科技成果转化专项资金设备费400万元。
                                               天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2015年3月收到昆山市财政局拨付的科技成果地方配套资金50万元。该项目已完工验收使用，
确定递延收益的摊销期为10年。
    （32）依据“极大规模集成电路制造装备及成套工艺”专项实施管理办公室ZX02【2014】
18号文件《关于02专项2014年度项目立项批复及落实地方配套经费的通知》，2014年9月收到
江苏省科技厅拨付的专项资金123.55万元，2014年12月收到昆山市开发区财政局拨付的专项
资金420万元，2015年12月收到昆山市财政局拨付的地方配套项目经费500万元。确定递延收
益的转回期为10年。
    （33）依据科学技术部文件国科发资【2015】135号《科技部关于下达2015年第一批国家
高技术研究发展计划课题经费的通知》，2015年5月收到科学技术部资源配置与管理司拨付863
计划项目56%政府拨款，拨款金额495.00万元。依据华天科技（昆山）电子有限公司与河北美
泰电子科技有限公司、上海芯敏微系统技术有限公司、清华大学、北京大学五方共同签订的
《国家863计划“基于TSV的MEMS晶圆级封装及集成技术与产业化”合作研究协议》，拨付河
北美泰电子科技有限公司123.75万元、上海芯敏微系统技术有限公司123.75万元、清华大学
24.75万元、北京大学24.75万元，剩余198万为本公司递延收益。2016年收到财政拨款130.4
万元，本期收到财政拨款125万元，根据本年度项目实际发生费用，本期计入其他收益104.05
万元。
    （34）依据公司关于2016年昆山市转型升级创新发展重点技改项目补助的申请，昆山市
财政局于2016年12月划拨1000万元项目资金。确定递延收益的转回期为10年。
    （35）依据苏州市科学技术局和苏州市财政局苏科资【2016】243号和苏财教字【2016】
148号《关于下达苏州市2016年度第二十四批科技发展计划（第二批分年度拨款）项目及科技
经费的通知》，2016年12月收到昆山市科技局姑苏领军人才项目拨款15万元，本期计入其他
收益15万元。
    （36）依据昆山市科学技术局昆科字【2016】91号《关于2016年“转型升级创新发展六
年行动计划”科技创新项目（第二批）立项及资金下达的通知》，2016年12月收到昆山市科
技局工程技术研究中心建设项目拨款110万元，本期计入其他收益110万元。
    （37）依据昆山市科学技术局昆科字【2016】60号《关于2016年昆山市级科技专项立项
及资金下达的通知》，2016年11月收到昆山市科技局昆山市国际、境外科技合作专项奖励拨
款20万元，本期计入其他收益20万元。
    （38）依据昆山市经济和信息化委员会昆经信【2016】144号《关于下达2016年昆山市转
型升级创新发展（工业经济）第二批专项资金的通知》2016年12月收到昆山市经济和信息话
委员会两新产品项目奖励拨款76.01万元，本期计入其他收益76.01万元。
    （39）依据中共昆山市委昆委【2016】71号《关于授予弗拉基米尔尼古拉耶维奇等3
个团队“2016年度昆山市创新创业团队”和冯玉川等63人“2016年度昆山市创新创业人才”
荣誉称号的决定》，2016年12月收到昆山市科技局创新创业人才（团队）项目资助经费拨款
15万元。
                                              天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    （40）依据西经开发【2009】397号关于2009年经开区工业保增长专项资金立项项目，收
到集成电路封装一期产业化项目补助资金50万元，该项目于2011年9月完工验收使用。确定递
延收益的转回期为8年。
    （41）依据陕财办建专【2010】28号陕西省财政厅关于下达2010年第一批产业引导和结
构调整资金的通知，收到集成电路高端封装产业化项目补助资金500万元，该项目于2012年1
月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。
    （42）依据市科发【2011】37号西安市科学技术局、西安市财政局关于下达西安市高新
技术产业发展专项第六批计划项目的通知，收到BGA高端集成电路封装补助资金200万元，该
项目于2014年5月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。
    （43）依据西经开发【2010】437号西安经济技术开发区管委会关于下达2010年度西安经
开区促进主导产业发展专项资金第一批计划项目的通知，收到集成电路高端封装一期产业化
扩建项目补助资金100万元，该项目于2012年1月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8
年。
    （44）依据西经开发【2010】482号西安经济技术开发区管委会《关于下达2010年度西安
经开区促进主导产业发展专项资金第二批计划项目》的通知，收到水源热泵空调系统项目补
助资金50万元，该项目于2012年1月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。
    （45）依据西经开发【2012】344号西安经济技术开发区管委会《关于下达2012年度促进
主导产业发展专项资金第一批计划项目》的通知，收到多圈V/UQFN,FCQFN和AAQFN封装工艺技
术研发项目资金70万元，该项目于2014年6月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。
    （46）依据西安市科发【2012】61号西安市科学技术局、西安市财政局《关于下达西安
2012年第三批科学技术计划项目的通知》，收到西安市高新技术产业发展（专项）计划项目
资金10万元，该项目于2013年9月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。
    （47）根据陕财办建【2013】135号陕西省财政厅、陕西省知识产权局《关于下达2013
年度专利产业化孵化专项资金的通知》，收到多圈V/UQFN封装技术产业化资金10万元，该项
目于2016年7月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年，本期转入其他收益0.62万元。
    （48）依据西经开发【2013】304号西安经济技术开发区管委会《关于下达2013年度支持
产业发展专项资金第一批计划项目的通知》，收到40纳米集成电路封装测试产业化、铜线工
艺与Flipchip的研发与产业化资金210万元，该项目于2015年6月完工验收使用。确定递延收
益的转回期为8年。
    （49）依据江苏省科学技术厅苏科计发【2013】233号、【2014】192号《关于拨付国家
“集成电路”科技重大专项立项项目2013、2014年国拨经费》的通知，收到封装测试设备与
材料应用工程项目下的通讯与多媒体芯片封装测试设备与材料应用工程资金1441.62万元，截
止2017年6月底递延收益余额为140.58万元。
    （50）依据ZX02【2012】020号《关于02专项2013年度项目立项批复的通知》，收到“极
                                                 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
大规模集成电路制造设备及成套工艺”项目下的铜线工艺与Flipchip的研发与产业化平台建
设资金796.42万元，根据沪科【2013】282号上海市科学技术委员会《关于下达极大规模集成
电路制造装备及成套工艺科技重大专项2013年预算经费的通知》，收到“极大规模集成电路
制造设备及成套工艺”项目下的铜线工艺与Flipchip的研发与产业化平台建设资金32.81万
元，截止2017年6月底递延收益余额为366.09万元。
       （51）依据陕科计发【2013】173号陕西省科学技术厅《关于下达陕西省2013年科技统筹
创新工程计划的通知》，收到高端存储芯片关键配套技术及系统集成资金260万元，2017年发
生费用化支出16.25万元转入其他收益。
       （52）依据西经开发【2014】271号西安经济技术开发区管委会《关于下达2014年度支持
产业发展专项资金第一批计划项目的通知》，收到陕西省高端集成电路封装测试工程研究中
心建设项目补助资金200万元。该项目于2016年5月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8
年。
       （53）依据市财函【2014】1062号西安市财政局《关于拨付2014年第二批西安市高新技
术产业发展专项资金的通知》，收到2014年第二批西安市高新技术产业发展专项资金84.00
万元，项目尚未验收使用。
       （54）根据江苏省科学技术厅文件苏科计发【2014】192号文件《关于拨付国家“集成电
路”科技重大专项立项项目2014年国拨经费的通知》，收到《高密度三维系统集成技术开发
与产业化》项目第二批划拨中央财政资金148.53万元，2016年发生费用化支出144.78万元，
2017年发生费用化支出3.75元转入其他收益。
       （55）依据西经开发【2015】270号西安经济技术开发区管理委员会文件《西安经济技术
开发区管委会关于下达2015年度支持产业发展专项资金第一批计划项目》的通知，收到2015
年度第一批支持产业发展专项资金190.00万元，项目尚未验收使用。
       （56）依据陕科发【2015】2号陕西省科学技术厅陕西省财政厅文件关于下达《二〇一五
年陕西省重大科技创新专项资金项目计划（一）》的通知，收到2015年陕西省重大科技创新
项目补助第一次拨款40万元，项目尚未验收使用。
       （57）根据西安经济技术开发区管理委员会文件西经开发【2016】207号西安经济技术开
发区管委会《关于下达2016年度支持产业发展专项资金第一批计划项目的通知》，收到西安
经济技术开发区管理委员会拨付的2016年度支持产业发展专项资金260万元，项目尚未验收使
用。
       （58）根据西安市财政局文件市财函【2016】1571号西安市财政局《关于拨付2016年陕
西省外经贸发展专项（区域协调发展）资金的通知》，收到西安市财政局拨付的2016年度外
经贸发展专项资金140万元，项目尚未验收使用。
       （59）根据西安市财政局文件市财函【2016】1734号西安市财政局《关于拨付2016年度
省级工业转型升级专项资金的通知》，收到西安市财政局拨付的2016年度省级工业转型升级
                                                             天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
专项资金1000万元，项目尚未验收使用。
     （60）依据市工信发【2015】120号西安市工业和信息化委员会西安市财政局文件《关于
下达2015年西安市工业发展专项（转型升级）资金项目计划》的通知，收到西安经济技术开
发区财政局拨付的西安市工业发展专项（转型升级）资金高成长性企业奖励200万元，项目尚
未验收使用。
     （61）依据发改投资【2009】1348号《国家发展改革委、工业和信息化委关于下达电子
信息产业振兴和技术改造项目2009年扩大内需中央预算内投资计划的通知》，收到集成电路
封测设备模具生产线扩大规模项目拨款资金140万元。该项目已验收，确定的递延收益转回期
为8年。
     （62）依据甘工信装【2010】764号、甘财建【2010】320号《甘工业和信息化委、甘财
政厅关于下达2010年甘肃省振兴装备制造业发展专项补助资金计划的通知》，收到全自动集
成电路高速激光打标机研发及产业化项目拨款资金30万元，该项目已验收，确定的递延收益
转回期为8年。
     （63）依据天水市财政局天水市工业和信息化委员会天财建【2014】377号《关于下达2014
年第一批工业和信息化专项资金的通知》收到大片宽引线框架研发及产业化项目政府补助200
万元，该项目尚未验收使用。
     （64）依据天水市财政局天财经【2015】1151号《关于下达2015年省级工业和信息化专
项资金的通知》，2016年1月收到半导体等离子清洗机研发及产业化项目拨款100万元，该项
目尚未验收使用。
     （65）依据天水市财政局和天水市科学技术局天财经【2016】496号《关于下达2016年度
天水市第一批科学技术研究与开发项目财政专项资金的通知》，2016年9月收到半导体封装智
能塑封上料机研发及产业化项目拨款30万元，该项目尚未验收使用。
     （66）依据江苏省财政厅、江苏省科技厅苏财教【2017】54号《关于下达省科技成果转
化专项资金项目2017年贷款贴息的通知》，2017年6月收到TSV硅通孔技术在影像传感芯片封
装的研发及产业化资金300万元。
32、股本
                                                                                                  单位：元
                                                本次变动增减（+、-）
              期初余额                                                                           期末余额
                              发行新股   送股       公积金转股         其他         小计
             1,065,556,472.                         1,065,556,472.              1,065,556,472. 2,131,112,944.
股份总数
                         00                                    00                          00
其他说明：
     2017年5月18日，根据公司2016年度股东大会通过关于2016年度资本公积转增股本的决
                                                                         天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
议：公司以2016年12月31日的总股本106,555.65万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向
全体股东每10股转增10股。本次转增后公司总股本为213,111.29万股。
33、资本公积
                                                                                                                    单位： 元
           项目                 期初余额                 本期增加                  本期减少                    期末余额
资本溢价（股本溢价）            2,176,196,071.76                                    1,065,556,472.00           1,110,639,599.76
其他资本公积                      17,427,889.81                                                                     17,427,889.81
合计                            2,193,623,961.57                                    1,065,556,472.00           1,128,067,489.57
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
       根据公司2017年5月18日召开的公司2016年年度股东大会决议的规定，公司由资本公积转
增股本1,065,556,472.00元。
34、其他综合收益
                                                                                                                    单位： 元
                                                                              本期发生额
                                                   本期所得 减：前期计入                                    税后归属
                  项目               期初余额                                   减：所得税 税后归属                    期末余额
                                                   税前发生 其他综合收益                                    于少数股
                                                                                  费用      于母公司
                                                      额         当期转入损益                                  东
二、以后将重分类进损益的其他综                     -1,883,486.                             -1,883,486.                  7,531,960
                                    9,415,447.45
合收益                                                     68                                          68                     .77
                                                   -1,883,486.                             -1,883,486.                  7,531,960
         外币财务报表折算差额       9,415,447.45
                                                           68                                          68                     .77
                                                   -1,883,486.                             -1,883,486.                  7,531,960
其他综合收益合计                    9,415,447.45
                                                           68                                          68                     .77
35、专项储备
                                                                                                                    单位： 元
           项目                 期初余额                 本期增加                  本期减少                    期末余额
安全生产费                                                       642,346.16                13,280.00                   629,066.16
合计                                                             642,346.16                13,280.00                   629,066.16
36、盈余公积
                                                                                                                    单位： 元
                                                                       天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           项目             期初余额                 本期增加                    本期减少                  期末余额
法定盈余公积                 156,999,002.47                                                                   156,999,002.47
合计                         156,999,002.47                                                                   156,999,002.47
37、未分配利润
                                                                                                                单位： 元
                     项目                                     本期                                     上期
调整前上期末未分配利润                                           1,482,487,020.47                          1,170,432,297.85
调整后期初未分配利润                                             1,482,487,020.47                          1,170,432,297.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                    254,993,014.71                          390,920,674.34
减：提取法定盈余公积                                                                                           29,686,422.22
    应付普通股股利                                                     53,277,823.60                           49,179,529.50
期末未分配利润                                                       1,684,202,211.58                      1,482,487,020.47
调整期初未分配利润明细：
       （1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
       （2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
       （3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
       （4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
       （5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
38、营业收入和营业成本
                                                                                                                单位： 元
                                       本期发生额                                             上期发生额
           项目
                              收入                     成本                          收入                      成本
主营业务                    3,257,452,062.81         2,661,011,220.14               2,441,425,951.92       2,060,510,945.58
其他业务                      54,858,635.98            23,022,223.38                  36,460,690.84            11,009,821.05
合计                        3,312,310,698.79         2,684,033,443.52               2,477,886,642.76       2,071,520,766.63
39、税金及附加
                                                                                                                单位： 元
                  项目                              本期发生额                                    上期发生额
城市维护建设税                                                       3,634,043.54                               4,339,914.96
教育费附加                                                           1,604,574.99                               2,103,983.73
                                                       天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
房产税                                               4,088,083.57
土地使用税                                           2,892,118.08
车船使用税                                               4,697.40
印花税                                               1,410,094.33
营业税                                                                                     410,251.94
水利建设基金                                          941,892.25                            30,190.98
合计                                                14,575,504.16                         6,884,341.61
其他说明：
       根据财会〔2016〕22号财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知，全面试行营业
税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企
业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、
车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”
项目。自2016年5月1日起，本公司原在管理费用科目中核算在的房产税、土地使用税、车船
使用税、印花税等相关税费调整至“税金及附加”科目核算。
40、销售费用
                                                                                         单位： 元
               项目                    本期发生额                           上期发生额
职工薪酬                                            15,661,111.11                         8,802,365.04
运输费                                              12,271,447.12                        11,104,602.86
广告展览费                                            568,649.89                           374,743.85
办公费                                                419,121.50                           491,719.34
差旅费                                               1,617,674.90                         1,526,683.34
业务费                                               1,529,308.11                          638,678.06
折旧费                                                286,060.77                           307,797.91
租赁费                                                338,971.81                           317,454.38
机物料消耗                                            771,189.79                           538,177.08
水电费                                                154,598.03                            90,487.25
其他                                                 2,231,083.69                         1,529,664.78
合计                                                35,849,216.72                        25,722,373.89
41、管理费用
                                                                                         单位： 元
                                      天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
               项目   本期发生额                           上期发生额
研究与开发费                   161,171,212.06                           98,952,539.00
职工薪酬                           57,208,913.21                        42,724,834.50
税金                                                                     7,726,797.92
业务招待费                          4,681,631.23                         4,648,486.23
折旧费                              7,614,976.25                         5,543,218.98
董事会费                            1,209,639.99                         1,200,486.06
无形资产摊销                        3,104,197.52                         1,993,577.28
中介机构佣金                        2,265,265.80                         2,887,195.16
修理费                              1,337,367.33                         3,456,293.43
办公费                              2,717,443.61                         3,053,914.67
差旅费                               994,820.62                          1,400,907.24
水电费                              2,948,624.19                         2,581,496.95
机物料消耗                          2,123,906.69                         1,319,886.02
环保费                              2,589,196.95                         1,354,119.90
其他                                7,483,342.59                         3,819,648.48
合计                           257,450,538.04                         182,663,401.82
42、财务费用
                                                                         单位： 元
               项目   本期发生额                           上期发生额
利息支出                            7,653,883.30                        10,611,289.53
减：利息收入                       -7,806,830.33                        -14,594,809.16
汇兑损益                            3,023,301.55                         -1,571,341.04
其他                                 827,354.01                            738,648.44
合计                                3,697,708.53                         -4,816,212.23
43、资产减值损失
                                                                         单位： 元
               项目   本期发生额                           上期发生额
一、坏账损失                        8,753,691.93                         5,913,033.08
二、存货跌价损失                                                            -45,253.05
合计                                8,753,691.93                         5,867,780.03
                                                                         天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
44、投资收益
                                                                                                                  单位： 元
                     项目                                   本期发生额                                上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                               -179,366.50                              -113,198.44
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                                               1,720,000.00
其他                                                                        516,890.11                             6,977,214.75
合计                                                                        337,523.61                             8,584,016.31
其他说明：
       （1）本公司按照权益法核算的对甘肃微电子工程研究院有限公司的投资，按照持股比例
与被投资单位本年实现的净利润计算确认投资收益-179,366.50元；
       （2）本公司购买银行发行的理财产品，本期确认投资收益516,890.11元。
45、其他收益
                                                                                                                  单位： 元
            产生其他收益的来源                         本期发生额                                   上期发生额
政府补助                                                            18,792,390.11
合     计                                                           18,792,390.11
46、营业外收入
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                                  计入当期非经常性损益的金
              项目                       本期发生额                      上期发生额
                                                                                                             额
非流动资产处置利得合计                            465,937.54                         88,210.21                      465,937.54
其中：固定资产处置利得                            465,937.54                         88,210.21                      465,937.54
政府补助                                                                       25,919,297.77
其他                                             1,325,150.38                       551,810.42                     1,325,150.38
合计                                             1,791,087.92                  26,559,318.40                       1,791,087.92
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                  单位： 元
                                                                     补贴是
                                                                                是否
                                 发放                                否影响              本期发     上期发生金 与资产相关/
       补助项目      发放主体                    性质类型                       特殊
                                 原因                                当年盈              生金额         额         与收益相关
                                                                                补贴
                                                                          亏
PBGA 型封装集成 工业和信 补助           因从事国家鼓励和扶持特定行 是          否                     198,687.48 与资产相关
                                                                   天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
电路研究开发专项 息化部               业、产业而获得的补助（按国
资金                                  家级政策规定依法取得）
                                      因从事国家鼓励和扶持特定行
塑封集成电路无铅 工业和信
                               补助   业、产业而获得的补助（按国 是      否                90,624.24 与资产相关
电镀产业化          息化部
                                      家级政策规定依法取得）
MCM 塑料封装技                        因从事国家鼓励和扶持特定行
                    工业和信
术研究开发专项资               补助   业、产业而获得的补助（按国 是      否               124,999.98 与资产相关
                    息化部
金                                    家级政策规定依法取得）
集成电路铜线键合                      因从事国家鼓励和扶持特定行
                    天水市财
封装研发及产业化               补助   业、产业而获得的补助（按国 是      否                25,000.02 与资产相关
                    政局
项目                                  家级政策规定依法取得）
晶圆级芯片尺寸封                      因从事国家鼓励和扶持特定行
                    工业和信
装(WLCSP)研究开                补助   业、产业而获得的补助（按国 是      否               262,506.24 与资产相关
                    息化部
发项目                                家级政策规定依法取得）
2008 年转变外贸发
展方式项目资金(塑                     因从事国家鼓励和扶持特定行
                    天水市财
封集成电路生产线               补助   业、产业而获得的补助（按国 是      否                31,249.98 与资产相关
                    政局
扩大测试规模技术                      家级政策规定依法取得）
改造)
                                      因从事国家鼓励和扶持特定行
集成电路高端封装 天水市财
                               补助   业、产业而获得的补助（按国 是      否              1,000,000.02 与资产相关
高技术产业化        政局
                                      家级政策规定依法取得）
DFN 型微小型封装                      因从事国家鼓励和扶持特定行
                    甘肃省财
集成电路生产线技               补助   业、产业而获得的补助（按国 是      否               750,000.00 与资产相关
                    政厅
术改造                                家级政策规定依法取得）
2009 年调整外贸结                     因从事国家鼓励和扶持特定行
                    天水市财
构转变外贸增长方               补助   业、产业而获得的补助（按国 是      否                49,999.98 与资产相关
                    政局
式项目资金                            家级政策规定依法取得）
                                      因从事国家鼓励和扶持特定行
多芯片封装(MCP) 甘肃省财
                               补助   业、产业而获得的补助（按国 是      否               649,999.98 与资产相关
技术研发及产业化 政厅
                                      家级政策规定依法取得）
长引线低弧度大面
                                      因从事国家鼓励和扶持特定行
积薄型塑封集成电 天水市财
                               补助   业、产业而获得的补助（按国 是      否               187,500.00 与资产相关
路科技成果转化补 政局
                                      家级政策规定依法取得）
助资金
新型 LGA 封装技术                     因从事国家鼓励和扶持特定行
                    工业和信
和产品研究开发资               补助   业、产业而获得的补助（按国 是      否               696,172.08 与资产相关
                    息化部
金                                    家级政策规定依法取得）
铜线键合集成电路                      因从事国家鼓励和扶持特定行
                    甘肃省财
封装工艺升级及产               补助   业、产业而获得的补助（按国 是      否               649,999.98 与资产相关
                    政厅
业化                                  家级政策规定依法取得）
                                                                   天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
多圈 V/UQFN、
                   北京市经          因从事国家鼓励和扶持特定行
FCQFN 和 AAQFN
                   济和信息 补助     业、产业而获得的补助（按国 是       否              1,700,287.50 与资产相关
封装工艺技术研发
                   化委员会          家级政策规定依法取得）
及产业化
                   甘肃省发
                   展和改革
                                     因从事国家鼓励和扶持特定行
集成电路封装测试 委员会、
                              补助   业、产业而获得的补助（按国 是       否               375,000.00 与资产相关
生产线工艺升级     甘肃省工
                                     家级政策规定依法取得）
                   业和信息
                   化委员会
多芯片、多叠层先
                   甘肃省财          因研究开发、技术更新及改造
进集成电路封装技              补助                                是     否               375,000.00 与资产相关
                   政厅              等获得的补助
术研发及产业化
集成电路封装测试
                   甘肃省财          因研究开发、技术更新及改造
工艺装备系统节能              补助                                是     否                93,750.00 与资产相关
                   政厅              等获得的补助
与余热利用项目
集成电路生产线废                     因从事国家鼓励和扶持特定行
                   天水市财
水分类回收处理及              补助   业、产业而获得的补助（按国 是       否                68,749.98 与资产相关
                   政局
回用项目                             家级政策规定依法取得）
华天电子科技园     天水市财          因符合地方政府招商引资等地
                              补助                                是     否               250,000.02 与资产相关
110KV 变电站项目 政局                方性扶持政策而获得的补助
2016 年燃煤锅炉改 天水市财           因符合地方政府招商引资等地
                              补助                                是     否               480,000.00 与收益相关
造资金             政局              方性扶持政策而获得的补助
高分辨率阵列镜头 江苏省科            因研究开发、技术更新及改造
                              补助                                是     否              1,595,475.95 与收益相关
专项               学技术厅          等获得的补助
                   昆山市经
                   济技术开          因符合地方政府招商引资等地
基础设施补偿款                补助                                是     否               302,400.00 与资产相关
                   发区规划          方性扶持政策而获得的补助
                   建设局
财政专项补贴苏发 江苏省发
                                     因符合地方政府招商引资等地
改高技发（2011） 展和改革 补助                                    是     否                34,999.98 与资产相关
                                     方性扶持政策而获得的补助
852 号             委员会
转型升级创新发展 昆山市经            因研究开发、技术更新及改造
                              补助                                是     否               450,000.00 与收益相关
专项资金           信委              等获得的补助
转型升级创新发展 开发区科            因符合地方政府招商引资等地
                              补助                                是     否              1,400,000.00 与收益相关
专项资金           技局              方性扶持政策而获得的补助
                   苏州市科
科技发展创新专项 技局、苏            因符合地方政府招商引资等地
                              补助                                是     否               700,000.00 与收益相关
资金               州市财政          方性扶持政策而获得的补助
                   局
                                                                    天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
创新创业人才引进                      因研究开发、技术更新及改造
                    苏人才办 补助                                  是     否               150,000.00 与收益相关
计划专项资金                          等获得的补助
                    昆山市科
                    技局、昆          因研究开发、技术更新及改造
姑苏领军人才项目               补助                                是     否               100,000.00 与收益相关
                    山市财政          等获得的补助
                    局
                    江苏省财
                    政厅 江           因研究开发、技术更新及改造
科技服务补贴经费               补助                                是     否                 7,000.00 与收益相关
                    苏省商务          等获得的补助
                    厅
                    昆山市科
工程技术研究中心 技局、昆             因研究开发、技术更新及改造
                               补助                                是     否                34,000.00 与收益相关
建设项目            山市财政          等获得的补助
                    局
                    昆山科技
2015 年度昆山市创 局、财政
                                      因研究开发、技术更新及改造
新创业人才（团队）局、昆山 补助                                    是     否               105,000.00 与收益相关
                                      等获得的补助
项目资助经费        市委人才
                    办
省科技成果地方配 昆山市科             因研究开发、技术更新及改造
                               补助                                是     否               500,000.00 与收益相关
套资金              技局              等获得的补助
                    西安经济
2009 年经开区工业
                    技术开发          因研究开发、技术更新及改造
保增长专项-集成电              补助                                是     否                31,250.00 与资产相关
                    区管理委          等获得的补助
路封装一期产业化
                    员会
2010 产业引导和结 陕西省财            因研究开发、技术更新及改造
                               补助                                是     否               312,500.00 与资产相关
构调整项目资金      政厅              等获得的补助
                    西安经济
                                      因从事国家鼓励和扶持特定行
2011 高新技术产业 技术开发
                               补助   业、产业而获得的补助（按国 是       否               125,000.00 与资产相关
发展专项资金        区管理委
                                      家级政策规定依法取得）
                    员会
2010 年经开区主导 西安经济
                                      因研究开发、技术更新及改造
产业发展资金第一 开发区管 补助                                     是     否                62,500.00 与资产相关
                                      等获得的补助
批                  理委员会
2010 年经开区主导 西安经济
                                      因研究开发、技术更新及改造
产业发展资金第二 开发区管 补助                                     是     否                31,250.00 与资产相关
                                      等获得的补助
批                  理委员会
                    西安经济
                                      因从事国家鼓励和扶持特定行
2012 年促进主导产 技术开发
                               补助   业、产业而获得的补助（按国 是       否                43,750.00 与资产相关
业发展专项资金      区管理委
                                      家级政策规定依法取得）
                    员会
                                                                     天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2012 年第三批科学 西安市科             因研究开发、技术更新及改造
                                补助                                是     否                 6,250.00 与资产相关
技术计划项目         学技术局          等获得的补助
                     西安经济
2013 年产业发展专                      因研究开发、技术更新及改造
                     开发区管 补助                                  是     否               131,250.00 与资产相关
项资金第一批                           等获得的补助
                     理委员会
                     华进半导
02 专项-以 FC+WB
                     体封装先          因从事国家鼓励和扶持特定行
技术为基础的三维
                     导技术研 补助     业、产业而获得的补助（按国 是       否             10,054,199.04 与收益相关
混合集成封装量产
                     发中心有          家级政策规定依法取得）
技术开发与产业化
                     限公司
                     中芯国际
02 专项-8 英寸 TSV
                     集成电路          因从事国家鼓励和扶持特定行
垂直互连单芯片后
                     制造（上 补助     业、产业而获得的补助（按国 是       否               369,317.26 与收益相关
道晶圆级和芯片级
                     海）有限          家级政策规定依法取得）
封装产业化技术
                     公司
                     西安经济
                                       因从事国家鼓励和扶持特定行
2014 年产业发展专 技术开发
                                补助   业、产业而获得的补助（按国 是       否                20,833.33 与资产相关
项资金第一批         区管理委
                                       家级政策规定依法取得）
                     员会
                     西安经济
                                       因从事国家鼓励和扶持特定行
2015 年度促进企业 经济技术
                                补助   业、产业而获得的补助（按国 是       否               620,000.00 与收益相关
提速增效奖励         开发区管
                                       家级政策规定依法取得）
                     理委员会
                     西安经济          因从事国家鼓励和扶持特定行
2015 年度优秀企业
                     开发区管 补助     业、产业而获得的补助（按国 是       否                40,000.00 与收益相关
奖励
                     理委员会          家级政策规定依法取得）
集成电路封测设备
                     甘肃省财          因研究开发、技术更新及改造
模具生产线扩大规                补助                                是     否                87,499.98 与资产相关
                     政厅              等获得的补助
模
全自动集成电路高
                     天水市财          因研究开发、技术更新及改造
速激光打标机研发                补助                                是     否                18,750.00 与资产相关
                     政局              等获得的补助
及产业化
                     天水市财          因研究开发、技术更新及改造
发明专利资助款                  补助                                是     否                19,500.00 与收益相关
                     政局              等获得的补助
2015 年度工业强市 天水市财             因研究开发、技术更新及改造
                                补助                                是     否               120,000.00 与收益相关
新产品新技术奖       政局              等获得的补助
天水市财政局 2015 天水市财             因研究开发、技术更新及改造
                                补助                                是     否                50,000.00 与收益相关
年省名牌奖           政局              等获得的补助
天水市财政局 2015 天水市财             因研究开发、技术更新及改造
                                补助                                是     否                60,000.00 与收益相关
年度省级优秀新产 政局                  等获得的补助
                                                                              天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
品技术奖
天水市财政局 2015
                    天水市财              因研究开发、技术更新及改造
年国际先进或国内                补助                                        是        否                       270,000.00 与收益相关
                    政局                  等获得的补助
领先水平新技术奖
                    深圳市市
2015 年深圳第三批 场和质量                因符合地方政府招商引资等地
                                补助                                        是        否                         6,000.00 与收益相关
专利补助            监督管理              方性扶持政策而获得的补助
                    委员会
                    深圳市
2015 年俄罗斯展补                         因符合地方政府招商引资等地
                    LED 产业 补助                                           是        否                         1,044.75 与收益相关
贴款                                      方性扶持政策而获得的补助
                    联合会
合计                     --          --                  --                      --        --               25,919,297.77        --
47、营业外支出
                                                                                                                            单位： 元
                                                                                                           计入当期非经常性损益的金
           项目                            本期发生额                        上期发生额
                                                                                                                      额
非流动资产处置损失合计                              867,590.99                                  7,968.64                      867,590.99
其中：固定资产处置损失                              867,590.99                                  7,968.64                      867,590.99
其他                                                119,948.79                              57,015.85                         119,948.79
合计                                                987,539.78                              64,984.49                         987,539.78
48、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                                            单位： 元
                  项目                                        本期发生额                                     上期发生额
当期所得税费用                                                             52,072,674.60                                    33,772,599.19
递延所得税费用                                                             -3,204,498.62                                      -808,241.37
合计                                                                       48,868,175.98                                    32,964,357.82
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                                            单位： 元
                              项目                                                                本期发生额
利润总额                                                                                                                327,884,057.75
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                                             49,182,608.66
                                                      天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
子公司适用不同税率的影响                                                                  -314,432.68
所得税费用                                                                              48,868,175.98
49、其他综合收益
详见附注七、34。
50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                        单位： 元
                 项目                 本期发生额                           上期发生额
利息收入                                            7,121,245.36                        10,419,436.28
政府补助                                           14,392,951.06                        36,763,944.75
保证金、押金                                       49,804,428.41                          943,992.28
房屋租赁收入                                         515,768.35                           402,577.74
其他                                                2,427,766.11                         3,775,483.62
其他单位往来款                                                                          38,300,000.00
合计                                               74,262,159.29                        90,605,434.67
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                        单位： 元
                 项目                 本期发生额                           上期发生额
办公费                                              5,500,772.39                         2,646,355.91
差旅费                                              2,737,683.77                         2,226,158.42
业务招待费                                          4,765,401.85                         4,003,504.36
运杂费                                             13,629,888.40                        13,867,857.05
保证金                                             36,008,735.38                        16,492,571.70
银行手续费                                           827,354.01                          1,174,027.42
中介机构费                                          1,734,845.26                         2,173,702.53
业务费                                              2,149,214.62                          199,902.38
职工借款                                            3,615,090.21                         2,412,907.03
修理费                                              4,612,915.03                         4,004,718.64
租赁费                                              5,380,501.52                         4,982,482.22
研发费                                              5,582,093.30                         1,157,482.95
                                                       天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他                                                13,296,957.45                          8,993,124.51
其他单位往来款                                       7,395,157.48                         12,183,162.66
合计                                               107,236,610.67                         76,517,957.78
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                          单位： 元
                  项目                 本期发生额                           上期发生额
定期存单                                           161,602,800.00                        468,915,758.32
理财产品                                           110,988,994.00                        565,000,000.00
定期存单利息、理财产品收益                           4,213,854.44                          1,229,166.64
合计                                               276,805,648.44                     1,035,144,924.96
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                          单位： 元
                  项目                 本期发生额                           上期发生额
定期存单                                            23,891,900.00                        508,694,000.00
保本理财产品                                        70,917,150.02                        926,000,000.00
合计                                                94,809,050.02                     1,434,694,000.00
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                          单位： 元
                 补充资料               本期金额                              上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：         --                                   --
净利润                                             279,015,881.77                        192,158,183.41
加：资产减值准备                                     8,769,191.93                          5,867,780.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                   260,959,792.50                        212,203,765.53
物资产折旧
无形资产摊销                                         5,228,922.88                          4,892,629.87
长期待摊费用摊销                                      401,208.18                            376,681.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                      401,653.45                             -80,241.57
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                      10,603,920.98                          9,245,417.12
投资损失（收益以“－”号填列）                        -337,523.61                         -8,584,016.31
                                                                 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                      4,620,811.30                                   2,270,732.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                     -3,211,398.87                                  -3,078,973.91
存货的减少（增加以“－”号填列）                          -257,236,304.92                                 -171,404,999.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                             28,719,657.13                                -319,087,257.86
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                            148,976,654.21                                369,904,540.25
列）
经营活动产生的现金流量净额                                  486,912,466.93                                294,684,241.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                     --                                           --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：                      --                                           --
现金的期末余额                                              574,528,545.45                                952,256,790.98
减：现金的期初余额                                          927,320,963.87                             1,922,302,122.54
现金及现金等价物净增加额                                  -352,792,418.42                                 -970,045,331.56
（2）现金和现金等价物的构成
                                                                                                            单位： 元
                 项目                            期末余额                                      期初余额
一、现金                                                    574,528,545.45                                927,320,963.87
其中：库存现金                                                   312,315.73                                  1,526,166.82
       可随时用于支付的银行存款                             574,216,229.72                                925,794,797.05
三、期末现金及现金等价物余额                                574,528,545.45                                927,320,963.87
52、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                            单位： 元
                 项目                      期末账面价值                                受限原因
                                                                 期末其他货币资金为采购进口设备的信用证保证
货币资金                                        124,133,017.24 金、银行承兑汇票保证金、定期存单等
                                                                 124,133,017.24 元。
                                                                 截止 2017 年 6 月 30 日，账面价值为 173,492,122.58
固定资产                                        173,492,122.58 元（原值 266,654,542.75 元）的房屋、建筑物及机
                                                                 器设备作为抵押，取得长期借款 40,000,000.00 元。
                                                                 截止 2017 年 6 月 30 日，账面价值为 44,937,077.75
应收账款                                         44,937,077.75 元的应收账款作为质押，取得短期借款
                                                                 12,600,000.00 元。
合计                                            342,562,217.57                            --
                                                  天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                   单位： 元
              项目          期末外币余额          折算汇率              期末折算人民币余额
货币资金
  其中：美元                      28,223,878.83                6.7744             191,199,844.75
应收账款
  其中：美元                      32,614,818.32                6.7744             220,945,825.23
应付账款
  其中：美元                      68,204,808.88                6.7744             462,046,657.28
           欧元                      312,820.50                7.7496               2,424,233.75
           日元                  432,778,198.00              0.060485              26,176,589.36
           加元                        4,579.29                5.2144                  23,878.25
应交税费
  其中：美元                          44,991.84                6.7744                304,792.72
应付职工薪酬
  其中：美元                         749,332.36                6.7744               5,076,277.82
应付股利
  其中：美元                         268,759.71                6.7744               1,820,685.78
其他应付款
  其中：美元                         922,468.38                6.7744               6,249,169.79
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
     公司2015年4月1日收购FlipChip International, LLC公司，该公司位于美国亚利桑那州凤凰
城，主要经营业务为提供电子产品生产服务，其记账本位币为美元。根据公司会计政策，在
编制合并财务报表时将美元折算为人民币。
八、合并范围的变更
1、其他
     截至2017年6月30日，本公司合并范围未发生变更。
                                                                     天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                                             持股比例
             子公司名称               主要经营地            注册地           业务性质                          取得方式
                                                                                           直接      间接
天水华天集成电路包装材料有限公司 甘肃省天水市        甘肃省天水市        集成电路行业     100.00%             购买取得
天水华天机械有限公司               甘肃省天水市      甘肃省天水市        集成电路行业     89.10%              购买取得
华天科技(西安)有限公司             陕西省西安市      陕西省西安市        集成电路行业     72.77%              购买取得
华天科技（昆山）电子有限公司       江苏省昆山开发区 江苏省昆山开发区 集成电路行业         93.04%      5.70% 购买取得
天水中核华天矿业有限公司           甘肃省天水市      甘肃省天水市        采掘业           70.00%              投资设立
华天科技（香港）产业发展有限公司
                                   中国香港          中国香港            进出口贸易       100.00%             投资设立
（Huatian Technology
深圳市华天迈克光电子科技有限公司 广东省深圳市        广东省深圳市        电子产品行业     51.00%              购买取得
上海纪元微科电子有限公司           上海市            上海市              集成电路行业     100.00%             购买取得
西安天利投资合伙企业（有限合伙） 陕西省西安市        陕西省西安市        投资             33.58% 48.33% 投资设立
西安天启企业管理有限公司           陕西省西安市      陕西省西安市        投资             100.00%             投资设立
酒泉中核华天矿业有限公司           甘肃省酒泉市      甘肃省酒泉市        采掘业                      70.00% 投资设立
Huatian Technology(USA) LLC        美国              美国                进出口贸易                 100.00% 投资设立
FlipChip International, LLC        美国              美国                集成电路行业               100.00% 购买取得
FlipChip International GMBH        瑞士              瑞士                进出口贸易                 100.00% 购买取得
天水华天合汽车销售服务有限公司     甘肃省天水市      甘肃省天水市        汽车销售                    60.00% 投资设立
甘肃华天机电安装工程有限公司       甘肃省天水市      甘肃省天水市        工程、机电安装              89.10% 投资设立
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                            单位： 元
                                                          本期归属于少数股      本期向少数股东宣    期末少数股东权益
             子公司名称             少数股东持股比例
                                                              东的损益            告分派的股利              余额
华天科技(西安)有限公司                        27.23%           26,054,698.19                            559,450,945.78
华天科技（昆山）电子有限公司                      1.26%           312,337.64                                14,166,520.47
深圳市华天迈克光电子科技有限公司              49.00%            -2,850,132.27                               34,806,117.55
天水华天机械有限公司                          10.90%              648,238.68                                 9,542,164.31
                                                                                      天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                       单位： 元
                                       期末余额                                                            期初余额
子公司
           流动资      非流动      资产合     流动负       非流动     负债合    流动资       非流动     资产合       流动负      非流动       负债合
 名称
              产        资产          计          债        负债        计          产        资产        计           债         负债          计
华天科
技(西安) 865,830, 2,018,52 2,884,35 796,050, 33,872,3 829,922, 945,612, 1,691,21 2,636,82 606,870, 71,202,0 678,072,
有限公       942.68 3,785.53 4,728.21             499.60     28.78     828.38       438.44 3,526.72 5,965.16          826.28       53.27       879.55
司
华天科
技（昆
           364,926, 1,019,52 1,384,44 223,853, 34,904,7 258,757, 427,494, 955,156, 1,382,65 206,762, 75,017,7 281,780,
山）电子
             306.40 0,312.34 6,618.74             070.59     26.72     797.31       243.39    148.06 0,391.45         507.07       88.64       295.71
有限公
司
深圳市
华天迈
克光电     130,748, 25,313,3 156,061, 89,397,9                       89,397,9 141,258, 27,651,3 168,910, 96,429,8                             96,429,8
子科技       278.82      42.44       621.26        32.24                32.24       808.90     63.35     172.25        86.77                    86.77
有限公
司
天水华
天机械     76,627,2 50,985,5 127,612, 36,640,1 3,522,70 40,162,9 76,996,7 51,218,5 128,215, 43,082,9 3,628,95 46,711,9
有限公         21.46     07.43       728.89        96.52      4.27      00.79        63.51     79.16     342.67        90.97           4.27     45.24
司
                                                                                                                                       单位： 元
                                           本期发生额                                                      上期发生额
子公司名称                                         综合收益总 经营活动现                                             综合收益总 经营活动现
                   营业收入         净利润                                           营业收入          净利润
                                                       额             金流量                                                额            金流量
华天科技(西 1,177,365,29 95,678,814.2 95,678,814.2 162,030,965. 642,270,005. 43,842,061.7 43,842,061.7 116,241,942.
安)有限公司              0.83                 2               2                12              11                0                 0
华天科技（昆
                436,016,223. 24,818,725.6 24,818,725.6 95,987,465.3 493,001,267. 20,176,416.2 20,176,416.2 62,310,168.9
山）电子有限
                          72                  9               9                 6              34                2                 2
公司
深圳市华天
迈克光电子      66,805,685.2                                                        59,008,535.1                                       -14,715,108.9
                                  -5,816,596.46 -5,816,596.46 4,575,715.53                          -3,623,721.26 -3,623,721.26
科技有限公                    2                                                                 6
司
天水华天机      62,904,932.1                                                        61,524,507.0
                                  5,946,430.67 5,946,430.67          -241,273.98                     8,353,199.42 8,353,199.42 7,199,424.89
械有限公司                    7
                                                                天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                   单位： 元
                                              期末余额/本期发生额                  期初余额/上期发生额
合营企业：                                            --                                   --
下列各项按持股比例计算的合计数                        --                                   --
联营企业：                                            --                                   --
投资账面价值合计                                               573,500.34                            752,866.84
下列各项按持股比例计算的合计数                        --                                   --
--净利润                                                      -179,366.50                           -171,001.94
--综合收益总额                                                -179,366.50                           -171,001.94
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                            母公司对本企业的 母公司对本企业的
   母公司名称            注册地          业务性质          注册资本
                                                                               持股比例         表决权比例
天水华天电子集团
                   甘肃省天水市      电子产品制造销售 44,465,322.00                   27.75%             27.75%
股份有限公司
本企业的母公司情况的说明
     本企业最终控制方是肖胜利等 12 名自然人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
4、其他关联方情况
                    其他关联方名称                                    其他关联方与本企业关系
天水华天传感器有限公司                                 受同一控股股东控制，公司董事长与其董事长为同一人
                                                       公司参股公司，公司持有其 7.58%的股权，公司副总经理、
江苏华海诚科新材料股份有限公司
                                                       董事会秘书常文瑛担任其董事
                                                                    天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
天水七四九电子有限公司                                  本公司董事长与其董事长为同一人
杭州友旺电子有限公司                                    公司监事罗华兵任其公司董事、总经理
杭州士兰微电子股份有限公司                              公司监事罗华兵任其公司董事
天水华天电子宾馆有限公司                                受同一控股股东控制
天水永红家园服务有限公司                                本公司董事长与其董事长为同一人
西安华泰集成电路产业发展有限公司                        受同一控股股东控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                           单位： 元
                                                                        获批的交易     是否超过交
           关联方                  关联交易内容        本期发生额                                        上期发生额
                                                                           额度             易额度
天水华天传感器有限公司         原材料                      38,982.29                   否                     23,102.56
                                                                        3,000,000.00
天水华天传感器有限公司         设备                      1,987,981.64                  否                    865,726.50
天水华天电子宾馆有限公司       招待、会议、住宿费         960,739.00                   否                    869,560.75
                                                                        1,500,000.00
天水永红家园服务有限公司       招待费、住宿费              20,723.00                   否                         6,239.17
江苏华海诚科新材料股份有限公
                               原材料                    3,481,010.26 10,000,000.00 否                     2,835,402.57
司
天水华天电子集团股份有限公司 原材料                                                    否                    183,244.44
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                           单位： 元
           关联方                       关联交易内容                 本期发生额                      上期发生额
杭州士兰微电子股份有限公司     集成电路封装测试费                          46,639,662.82                  43,179,331.24
杭州士兰微电子股份有限公司     材料                                               6,494.38                        1,168.36
杭州友旺电子有限公司           集成电路封装测试费                           9,288,321.94                   7,052,275.92
天水七四九电子有限公司         集成电路封装测试费                                 1,837.61                        8,717.95
天水华天电子集团股份有限公司 材料                                           6,275,256.75                    5,342,431.11
天水华天传感器有限公司         材料                                                                           23,931.62
天水华天电子集团股份有限公司 零星备件                                       3,837,248.72                     895,833.33
天水华天电子集团股份有限公司 工程                                            105,945.95                      354,454.00
天水七四九电子有限公司         零星备件                                        30,008.55                          1,503.81
天水七四九电子有限公司         水电费                                       1,199,396.58                   1,260,786.69
天水华天传感器有限公司         水电费                                          50,373.31                      40,142.03
                                                                     天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
天水永红家园服务有限公司       水电费                                          738,827.27                 660,109.78
天水华天电子集团股份有限公司 水电费                                          5,410,199.95               6,719,828.57
天水华天电子宾馆有限公司       水电费                                          247,142.37                 274,698.61
天水永红家园服务有限公司       供暖                                            807,654.11                 789,499.03
天水七四九电子有限公司         供暖                                             40,854.19                  31,366.55
天水华天传感器有限公司         供暖                                             24,265.24                  13,350.75
天水华天电子集团股份有限公司 供暖                                              167,860.67                  61,839.09
天水华天电子宾馆有限公司       供暖                                            165,936.02                 163,863.38
天水七四九电子有限公司         工程                                             90,090.09               1,324,464.00
天水永红家园服务有限公司       零星备件                                              547.01
天水华天传感器有限公司         工程                                             76,486.49
天水华天传感器有限公司         零星备件                                                                     7,971.17
甘肃微电子工程研究院有限公司 水电费                                                  992.39                  615.38
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                        单位： 元
         承租方名称                     租赁资产种类              本期确认的租赁收入          上期确认的租赁收入
天水华天电子集团股份有限公司 房屋                                              505,803.42                 531,093.60
天水七四九电子有限公司         房屋                                                                          461.26
本公司作为承租方：
                                                                                                        单位： 元
         出租方名称                   租赁资产种类                本期确认的租赁费            上期确认的租赁费
天水华天电子集团股份有限公司 房屋                                             262,340.58                  282,824.58
（3）关联担保情况
本公司作为担保方：无
本公司作为被担保方
                                                                                                        单位： 元
           担保方               担保金额             担保起始日              担保到期日        担保是否已经履行完毕
天水华天电子集团股份有限公司   74,000,000.00 2025 年 11 月 27 日       2027 年 11 月 26 日    否
天水华天电子集团股份有限公司   50,000,000.00 2017 年 11 月 13 日       2019 年 11 月 12 日    否
天水华天电子集团股份有限公司   40,000,000.00 2019 年 11 月 13 日       2019 年 11 月 12 日    否
关联担保情况说明：
                                                                天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     A、天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证担保，担保金额 7,400.00 万元，
详见本附注七、30、说明。
     B、2015 年 11 月 11 日，天水华天科技股份有限公司与中国进出口银行签订借款合同，
借款金额 5,000.00 万元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下贷款提供连带责任
保证担保。
     C、2015 年 11 月 13 日、2015 年 12 月 11 日，华天科技（西安）有限公司向中国进出口
银行陕西省分行取得借款，金额共计 4,000.00 万元，由天水华天电子集团股份有限公司对该
合同项下贷款提供连带责任保证担保。
（4）关键管理人员报酬
                                                                                                    单位： 元
               项目                           本期发生额                              上期发生额
关键管理人员报酬                                              3,083,091.00                           3,294,000.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                    单位： 元
                                                 期末余额                               期初余额
    项目名称              关联方
                                      账面余额              坏账准备         账面余额              坏账准备
                   杭州士兰微电子股
应收账款                               21,496,000.76          1,074,800.04    20,519,972.57          1,025,998.63
                   份有限公司
                   杭州友旺电子有限
应收账款                                4,999,378.20           249,968.91       4,232,168.09          211,608.40
                   公司
                   天水华天电子集团
应收账款                                3,957,838.56           197,891.93       1,446,130.55           72,306.53
                   股份有限公司
                   天水七四九电子有
应收账款                                 134,622.00              6,731.10        272,913.00            13,645.65
                   限公司
                   天水华天传感器有
应收账款                                 194,851.23              9,742.56        201,000.00            10,050.00
                   限公司
                   杭州士兰微电子股
应收票据                                7,552,113.99                            8,589,046.82
                   份有限公司
                   天水七四九电子有
应收票据                                                                         651,351.00
                   限公司
                   天水华天电子集团
应收票据                                                                        1,519,429.25
                   股份有限公司
                                                                 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      杭州友旺电子有限
应收票据                                       1,460,440.00                            50,000.00
                      公司
                      天水华天传感器有
预付款项                                           730,327.48                      901,090.00
                      限公司
（2）应付项目
                                                                                                      单位： 元
           项目名称                       关联方                期末账面余额                  期初账面余额
应付账款                       天水华天传感器有限公司                    772,162.00                    222,481.00
                               江苏华海诚科新材料股份有
应付账款                                                                2,476,830.00                  2,352,405.00
                               限公司
预收款项                       天水永红家园服务有限公司                                                197,921.81
                               西安华泰集成电路产业发展
其他应付款                                                             59,924,400.00                 59,924,400.00
                               有限公司
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
     本报告期无重要承诺事项。
2、或有事项
     公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、销售退回
     截止2017年8月25日，公司未发生重要销售退回。
2、其他资产负债表日后事项说明
     截止2017年8月25日，公司无其他重要的资产负债表日后非调整事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
     本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营
                                                                            天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
     ①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
     ②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
     ③能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
     本公司目前的经营分部分为3个：集成电路产品封装测试 、集成电路产品封装测试材料、
设备和LED。
     本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相
同。
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                                       单位： 元
                   集成电路产品封装 集成电路产品封装
         项目                                                            LED                 分部间抵销                合计
                           测试             测试材料、设备
主营业务收入         3,250,295,359.50          100,653,412.29           65,680,869.36        -159,177,578.34       3,257,452,062.81
主营业务成本         2,676,232,580.35           81,135,606.73           61,751,682.95        -158,108,649.89       2,661,011,220.14
营业利润              322,859,088.91               11,570,503.94        -6,251,530.36           -1,097,552.88       327,080,509.61
净利润                276,260,655.41                9,476,287.55        -5,816,596.46            -904,464.73        279,015,881.77
资产总额            10,775,069,595.54          216,601,538.48          156,061,621.26     -3,010,484,607.76        8,137,248,147.52
负债总额             2,335,752,374.31           59,890,256.03           89,397,932.24         -80,673,145.36       2,404,367,417.22
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                       单位： 元
                                           期末余额                                               期初余额
         类别         账面余额                 坏账准备                        账面余额              坏账准备
                                                                 账面价值                                                 账面价值
                    金额          比例      金额      计提比例              金额      比例        金额      计提比例
单项金额重大并单
                   27,238,7                2,201,04              25,037,71 39,451,              2,216,548                 37,234,737.
独计提坏账准备的                  5.88%                 8.08%                           9.67%                    5.62%
                      68.34                    8.40                   9.94 285.68                     .40
应收账款
按信用风险特征组
                   428,785,                21,797,2              406,988,1 360,859              18,796,67                 342,062,89
合计提坏账准备的                  92.54%                5.08%                         88.51%                     5.21%
                     410.72                   54.00                 56.72 ,577.17                    8.71                       8.46
应收账款
单项金额不重大但
                   7,341,80                7,341,80                         7,406,0             7,406,069
单独计提坏账准备                  1.58%               100.00%                           1.82%                   100.00%
                       1.18                    1.18                          69.18                    .18
的应收账款
                                                                               天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      463,365,              31,340,1             432,025,8 407,716                 28,419,29                 379,297,63
合计                             100.00%                                                 100.00%
                       980.24                  03.58                    76.66 ,932.03                   6.29                       5.74
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位： 元
                                                                             期末余额
 应收账款（按单位）
                                 应收账款                    坏账准备                     计提比例                   计提理由
上海丰芯微电子有限公                                                                                           客户公司停产歇业，长
                                     2,201,048.40                    2,201,048.40                  100.00%
司                                                                                                             期无法收回
天水华天机械有限公司                   19,100.04                                                               合并范围内关联方
甘肃华天机电安装工程
                                           6,800.00                                                            合并范围内关联方
有限公司
深圳市华天迈克光电子
                                    24,728,771.09                                                              合并范围内关联方
科技有限公司
天水华天集成电路包装
                                      283,048.81                                                               合并范围内关联方
材料有限公司
合计                                27,238,768.34                    2,201,048.40             --                        --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位： 元
                                                                                期末余额
               账龄
                                            应收账款                           坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                        426,438,653.78                          21,321,932.69                            5.00%
1 年以内小计                                    426,438,653.78                          21,321,932.69                            5.00%
1至2年                                                1,745,142.90                        174,514.29                            10.00%
3 年以上                                               601,614.04                         300,807.02                            50.00%
3至4年                                                 601,614.04                         300,807.02                            50.00%
合计                                            428,785,410.72                          21,797,254.00
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无
                                                                             天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,936,307.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 15,500.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 87,455,255.02 元，占应收账
款期末余额合计数的比例为 18.87%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 4,372,762.75
元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                         单位： 元
                                           期末余额                                                  期初余额
                         账面余额              坏账准备                        账面余额                坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                     账面价值
                       金额       比例      金额                             金额      比例       金额        计提比例
                                                         例
按信用风险特征组
                      12,771,2             1,512,64              11,258,61 11,755,              1,059,497                 10,695,768.
合计提坏账准备的                 90.88%                 11.84%                        96.14%                      9.01%
                        63.51                  5.85                   7.66 265.35                       .13
其他应收款
单项金额不重大但
                      1,281,42             81,420.3              1,200,000 471,420
单独计提坏账准备                  9.12%                100.00%                          3.86% 81,420.37         17.27% 390,000.00
                          0.37                     7                   .00      .37
的其他应收款
                      14,052,6             1,594,06              12,458,61 12,226,              1,140,917                 11,085,768.
合计                             100.00%                                              100.00%
                        83.88                  6.22                   7.66 685.72                       .50
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元
                                                                             期末余额
               账龄
                                           其他应收款                        坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                           6,238,053.96                         311,902.70                             5.00%
1 年以内小计                                       6,238,053.96                         311,902.70                             5.00%
                                                                 天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1至2年                                 5,408,296.00                       540,829.60                        10.00%
2至3年                                   415,000.00                       124,500.00                        30.00%
3 年以上                                 709,913.55                       535,413.55
3至4年                                   265,000.00                       132,500.00                        50.00%
4至5年                                   210,000.00                       168,000.00                        80.00%
5 年以上                                 234,913.55                       234,913.55                       100.00%
合计                                  12,771,263.51                      1,512,645.85
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 453,148.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（3）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                        单位： 元
                  款项性质                       期末账面余额                            期初账面余额
保证金                                                          5,234,300.00                            7,855,467.90
进口增值税                                                      2,979,782.48                            2,726,143.82
垫付款                                                              5,890.81                               4,182.65
其他                                                            5,832,710.59                            1,640,891.35
合计                                                         14,052,683.88                            12,226,685.72
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                        单位： 元
                                                                           占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质   期末余额               账龄                                坏账准备期末余额
                                                                           余额合计数的比例
供应商 1              保证金           3,700,000.00 1-2 年                              26.33%           370,000.00
供应商 2              保证金           1,800,000.00 分段账龄                            12.81%           137,500.00
                                                                           天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
供应商 3              保证金                      1,340,000.00 分段账龄                               9.54%         444,000.00
供应商 4              海关进口增值税              1,225,134.75 1 年以内                               8.72%          61,256.74
供应商 5              合并关联方保证金            1,200,000.00 1-2 年                                 8.54%                0.00
合计                           --                 9,265,134.75            --                         65.93%        1,012,756.74
3、长期股权投资
                                                                                                                  单位： 元
                                       期末余额                                                    期初余额
    项目
                      账面余额         减值准备           账面价值              账面余额           减值准备       账面价值
对子公司投资       2,615,642,492.31                    2,615,642,492.31 2,601,843,892.31                       2,601,843,892.31
对联营、合营企
                        573,500.34                          573,500.34             752,866.84                       752,866.84
业投资
合计               2,616,215,992.65                    2,616,215,992.65 2,602,596,759.15                       2,602,596,759.15
1、    对子公司投资
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                                本期计提减值准 减值准备期末余
      被投资单位      期初余额         本期增加           本期减少              期末余额
                                                                                                     备              额
天水华天集成电
路包装材料有限        17,202,221.56                                             17,202,221.56
公司
天水华天机械有
                      38,816,753.80                                             38,816,753.80
限公司
华天科技(西安)有
                   1,120,779,499.75                                       1,120,779,499.75
限公司
华天科技（昆山）
                   1,016,728,189.27                                       1,016,728,189.27
电子有限公司
天水中核华天矿
                       7,000,000.00                                              7,000,000.00
业有限公司
华天科技（香港）
产业发展有限公
司（Huatian
Technology
                     113,499,847.90    13,798,600.00                           127,298,447.90
(HongKong)
Industrial
DevelopmentCo.,L
imited）
                                                                               天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
深圳市华天迈克
光电子科技有限          50,000,000.00                                            50,000,000.00
公司
上海纪元微科电
                       156,817,380.03                                          156,817,380.03
子有限公司
西安天启企业管
                         1,000,000.00                                             1,000,000.00
理有限公司
西安天利投资合
                        80,000,000.00                                            80,000,000.00
伙企业(有限合伙)
合计               2,601,843,892.31        13,798,600.00                      2,615,642,492.31
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                    单位： 元
                                                            本期增减变动
                                             权益法下                          宣告发放                                   减值准备
投资单位 期初余额                                         其他综合 其他权益               计提减值            期末余额
                       追加投资 减少投资 确认的投                              现金股利                其他               期末余额
                                                          收益调整     变动                 准备
                                              资损益                            或利润
一、合营企业
二、联营企业
甘肃微电
子工程研 752,866.8                            -179,366.                                                       573,500.3
究院有限           4                                50
公司
           752,866.8                          -179,366.                                                       573,500.3
小计
                   4                                50
           752,866.8                          -179,366.                                                       573,500.3
合计
                   4                                50
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                    单位： 元
                                                本期发生额                                           上期发生额
           项目
                                    收入                        成本                       收入                    成本
主营业务                          1,510,131,644.89            1,210,188,761.82            1,142,740,760.04        906,380,529.33
其他业务                                30,045,592.75            16,957,190.87              26,057,764.06           14,449,430.33
合计                              1,540,177,237.64            1,227,145,952.69            1,168,798,524.10        920,829,959.66
                                                                   天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、投资收益
                                                                                                          单位： 元
                   项目                            本期发生额                                上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                      -179,366.50                              -113,198.44
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                                      1,720,000.00
其他                                                                                                      1,596,417.81
合计                                                              -179,366.50                             3,203,219.37
十五、补充资料
1、   当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位： 元
                   项目                               金额                                        说明
非流动资产处置损益                                                -401,653.45 主要为本报告期处置固定资产净损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密                                            主要为本报告期收到的政府补助和按照
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                            18,792,390.11 会计准则由递延收益转入其他收益的政
受的政府补助除外）                                                              府补助
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
                                                                   15,500.00
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             1,205,201.59
减：所得税影响额                                                 2,941,715.74
      少数股东权益影响额                                         1,804,170.08
合计                                                            14,865,552.43                      --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                          每股收益
           报告期利润                  加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                  5.06%                      0.1197                0.1197
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              4.77%                      0.1127                0.1127
普通股股东的净利润
                                              天水华天科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                        第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人签字、公司盖章的2017年半年度报告全文和摘要。
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签字并盖章的财务报告原件。
三、报告期内在巨潮资讯网和《证券时报》上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。
                                                天水华天科技股份有限公司
                                                    法定代表人：肖胜利
                                                 二○一七年八月二十六日

附件：公告原文

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