广西贵糖（集团）有股份有限公司关于对
中国证券监督管理委员会广西监管局行政监管措施的
整改报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确和完整，
没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
中国证券监督管理委员会广西监管局：
广西贵糖（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“贵糖
股份”）于 2017 年 7 月 24 日收到了中国证券监督管理委员会广西
监管局（以下简称“广西证监局”）的行政监管措施决定书（[2017]5
号）《关于对广西贵糖（集团）股份有限公司采取责令改正措施的决
定》 以下简称“决定书”），要求公司对检查中发现的问题进行改正。
收到《决定书》后，公司高度重视，及时向董事、监事、高级管
理人员进行通报、传达，并组织有关人员对《决定书》中所列的全资
子公司广东广业云硫矿业有限公司（以下简称“云硫矿业”）在经营
和管理上与原大股东云浮广业硫铁矿集团有限公司（以下简称“云硫
集团”）未完全分开的问题，进行了认真的梳理和分析，制订了切实
可行的整改措施，现将整改情况报告如下：
一、 问题及整改情况
问题一：云硫矿业的人员管理与原大股东云硫集团未完全分开。
你公司完成重大资产重组后，云硫矿业的工资预算决算情况未及
时纳入你公司的工资总额编制计划，仍归属于云硫集团。例如，在云
硫集团向广东省广业集团有限公司报送的《关于 2015 年度工资总额
清算和 2016 年工资总额预算管理的请示》中，云硫集团绕过你公司，
直接将云硫矿业 2015 年工资纳入自身工资清算范围，并将云硫矿业
纳入云硫集团 2016 年的工资申报范围。
1、自查情况：
云硫矿业按照本公司的工资管理制度自主开展工资管理和考核、
发放工作，但是，由于云硫集团出于国有资产管理的监管要求，及在
工作呈报程序上，云硫集团管理人员对上市公司独立性认识不够，在
2015 年 12 月向广业集团报送 2015 年度工资总额清算和申报 2016 年
工资总额的文件中汇总了云硫矿业的工资指标。
2、整改措施
自 2017 年 5 月起，云硫集团的工资申报范围不再包括云硫矿业。
云硫矿业人员的薪酬管理，按照子公司章程规定制定薪资政策、考核
方案或制度以及工资总额预算、决算，并向贵糖股份人力资源部报备。
3、整改完成情况：已整改完毕。
问题二：云硫矿业的生产经营未与原大股东云硫集团完全分开。
你公司完成重大资产重组后，云硫集团仍然将云硫矿业的经营计
划和财务预算指标纳入编制范围；云硫矿业的财务风险、运营风险、
市场风险仍然列入云硫集团的年度重大风险管理中，由云硫集团统一
制定各项风险管控措施和风险管理策略；云硫矿业安全生产的重要信
息仍然未经贵糖股份而直接报送广东省广业集团有限公司（以下简称
“广业集团”）。主要事实见云硫集团向广业集团报送的《关于呈报云
硫集团 2016 年年度计划和经营预算情况的报告》《关于呈报云硫集团
2017 年经营计划和预算目标的报告》《关于 2016 年上半年风险管理
工作情况的报告》《关于 2016 年度风险管理工作情况的报告》，以及
云硫矿业直接报送广业集团的 2015、2016 年度安全生产工作总结和
2016、2017 年安全生产工作计划。
1、自查情况：
（1）关于经营计划、经营预算的自查情况
云硫矿业重组上市后，独立于云硫集团而自主生产经营，云硫集
团没有影响或管理云硫矿业的生产经营。云硫矿业的经营计划、预算
情况均无需经过云硫集团审批即可执行。云硫集团出于业绩考核的连
贯性、指标纵向可比性的考虑，在向广业集团报送 2016 年度、2017
年度经营计划时，按照以前计算口径，汇集了云硫矿业的经营计划、
经营预算。
（2）关于风险管理报告的自查情况
云硫矿业重组上市后，云硫集团未参与云硫矿业的风险管理。云
硫矿业自主经营，自主承担财务风险、运营风险、市场风险。云硫矿
业的风险管理措施、策略无需经过云硫集团审批即可执行。基于广东
国资监管部门在风险管理方面的特殊要求以及云硫矿业是广业集团
下属重点企业等方面的考虑，云硫集团在向广业集团上报风险管理情
况的报告中，以独立章节的形式汇总报告了云硫矿业的风险管理情
况。
（3）关于安全生产汇报的自查情况
云硫矿业作为非煤矿山和化工生产企业，属于高危行业，是安全
生产重点监管单位，其尾矿库由广东省安监局直接、在线监管。根据
广东省委、省政府及省国资委的相关规定，作为广东省属大型国企，
广东省国资委、广业集团对云硫矿业的安全生产工作具有直接管理的
义务和责任。云硫矿业作为广业集团下属企业，接受广业集团有关的
管控、考核和检查。基于上述原因，广业集团将云硫矿业列为安全生
产监管单列企业，云硫矿业向广业集团报告了安全生产年度总结、计
划。
2、整改措施
（1）关于经营计划、经营预算的整改措施
从 2017 年 7 月 3 日开始，云硫集团已停止了汇集云硫矿业的经
营计划、财务预算指标。
（2）关于风险管理报告的整改措施
2017 年 4 月、6 月，云硫集团向广业集团分别报送的一季度、上
半年风险管理报告已没有包括云硫矿业的相关内容。云硫集团已承诺
以后向广业集团报送风险管理文件将不再包括云硫矿业。
（3）关于安全生产汇报的整改措施
云硫矿业已停止直接向广业集团报送安全生产年度总结、计划；
未来云硫矿业将向贵糖股份报送安全生产年度总结、计划，由贵糖股
份向广业集团报送云硫矿业的安全生产年度总结、计划。
（4）相关制度建设情况
贵糖股份已按制度修订流程进行《子公司管理制度》的修订工作，
根据该制度，贵糖股份下属子公司将建立相应的经营计划、风险管理
程序，并向贵糖股份报备全面风险管理情况。
云硫集团已完成了相关制度的修订工作，云硫集团各项制度不再
涉及云硫矿业。
3、整改完成情况：已整改完毕。
问题三：云硫矿业的办公管理系统与原大股东云硫集团未完全分
开。
截至现场检查结束日，云硫矿业仍与云硫集团混用 OA 办公系统，
而独立于贵糖股份的 OA 系统之外。
1、自查情况：
由于云硫集团、云硫矿业的认识不足以及原有的使用习惯，在云
硫矿业重组上市后，出现了云硫矿业、云硫集团在 OA 方面存在部分
混用的情况。
2、整改措施
自 2017 年 7 月 26 日起在云硫矿业员工电脑上陆续开始安装贵糖
股份 OA 系统，截至 8 月 15 日，已完成 OA 系统安装工作。
2017 年 8 月 15 日前的过渡期内，旧系统与云硫集团的 OA 办公
系统进行了技术隔离，不能互访和混用，云硫矿业员工同时使用新旧
两套 OA 系统。自 2017 年 8 月 16 日起，云硫矿业停止使用旧 OA 系统，
将云硫矿业现有的 OA 系统更换为统一使用贵糖股份的 OA 系统，使云
硫矿业的 OA 系统完全独立于云硫集团 OA 办公系统。
3、整改完成情况：已整改完毕。
二、本公司采取的其他整改措施
1、专项整改，落实到位
本公司高度重视贵局本次现场检查发现的问题，公司成立了专项
整改领导小组和工作小组，明确整改职责，制定了整改措施，并对子
公司云硫矿业进行了现场检查，督促跟进整改进度，落实到位。
2、顶层设计，制度保障
本公司通过自查自纠，对原来的制度体系和工作流程进行梳理和
修改，贵糖股份修订了《子公司管理制度》和《信息披露制度》，制
定了《重大信息内部报告制度》，从制度上确保对子公司云硫矿业的
有效管理。
3、培训教育，规范管理
公司已于 2017 年 8 月 4 日邀请持续督导机构中国银河证券股份
有限公司、国泰君安证券股份有限公司为本公司、子公司云硫矿业，
以及本公司控股股东云硫集团、实际控制人广业集团的相关管理人员
进行《云硫矿业重组上市独立性及规范运作培训》的辅导培训。
同时，上述人员已开展对《上市公司治理准则》、《主板上市公司
规范运作指引》 、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规及公
司《信息披露制度》、《子公司管理制度》的自学。经过培训和自学，
相关人员增强了对保持上市公司独立性的理解和认识，更加明晰广业
集团、云硫集团与贵糖股份、云硫矿业，以及贵糖股份与云硫矿业的
关系，提高了遵守证券法律法规及上市公司相关管理规则的自觉性和
意识，保证云硫矿业独立性的有关措施落实到位。
4、控股股东云硫集团重申保证云硫矿业独立性的承诺
云硫集团将继续履行云硫矿业重组上市时作出的保证上市公司
独立性的承诺，认真进行整改，切实做到与云硫矿业的人员、资产、
财务分开，机构、业务独立。
针对广西证监局本次现场检查发现的问题，公司将引以为戒，并
持续加强公司董事、监事、高管及相关人员对有关法律法规、规范性
文件的学习和理解，努力提高公司规范运作水平，维护公司及全体股
东利益，促进公司健康稳定发展。
特此报告。
广西贵糖（集团）股份有限公司董事会
2017 年 8 月 24 日
