出版传媒2017年半年度报告

北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
公司代码：601999                                  公司简称：出版传媒
   北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
             2017 年半年度报告
                              重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告
内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人杨建军、主管会计工作负责人刘艳及会计机构负责人（会
计主管人员）丁元新声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完
整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    本公司无半年度利润分配或公积金转增股本预案。
六、前瞻性陈述的风险声明
□适用 √不适用
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
    否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
    否
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九、 重大风险提示
    公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节
“经营情况的讨论与分析”中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对
的风险因素及对策部分的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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                             目     录
第一节   释义 ............................................... 4
第二节   公司简介和主要财务指标 ............................. 5
第三节   公司业务概要 ....................................... 8
第四节   经营情况的讨论与分析 .............................. 10
第五节   重要事项 .......................................... 23
第六节   普通股股份变动及股东情况 .......................... 31
第七节   优先股相关情况 .................................... 33
第八节   董事、监事、高级管理人员情况 ...................... 33
第九节   公司债券相关情况 .................................. 35
第十节   财务报告 .......................................... 36
第十一节 备查文件目录 ..................................... 139
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                          第一节           释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
  常用词语释义
  中国证监会       指   中国证券监督管理委员会
  上交所           指   上海证券交易所
  省国资委         指   辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会
  出版集团         指   辽宁出版集团有限公司
  辽人社           指   辽宁人民出版社有限公司
  民族社           指   辽宁民族出版社有限公司
  辽教社           指   辽宁教育出版社有限责任公司
  辽海社           指   北方联合出版传媒（集团）股份有限公司辽海出版社分公司
  辽科社           指   辽宁科学技术出版社有限责任公司
  辽美社           指   辽宁美术出版社有限责任公司
  万卷公司         指   万卷出版有限责任公司（万卷出版公司）
  辽少社           指   辽宁少年儿童出版社有限责任公司
  春风社           指   春风文艺出版社有限责任公司
  电子社           指   辽宁电子出版社有限责任公司
  音像社           指   辽宁音像出版社有限责任公司
  出版发行公司     指   辽宁省出版发行有限责任公司
  物资公司         指   辽宁印刷物资有限责任公司
  票据公司         指   辽宁票据印务有限公司
  新华书店集团     指   辽宁新华书店发行集团有限公司
  北方图书城       指   新华书店北方图书城有限公司
  北方配送公司     指   辽宁北方出版物配送有限公司
  新华印务公司     指   辽宁新华印务有限公司
  上海公司         指   北方出版传媒(上海)有限公司
  鼎籍数码公司     指   辽宁鼎籍数码科技有限公司
  鼎籍智造公司     指   辽宁鼎籍智造传媒有限公司
  《公司法》       指   《中华人民共和国公司法》
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   《证券法》                指     《中华人民共和国证券法》
   《公司章程》              指     《北方联合出版传媒（集团）股份有限公司章程》
   报告期                    指     2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
   报告期末                  指     2017 年 6 月 30 日
   元、万元、亿元            指     人民币元、人民币万元、人民币亿元
                        第二节         公司简介和主要财务指标
一、公司信息
公司的中文名称                                   北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
公司的中文简称                                                     出版传媒
                                          Northern United Publishing & Media （Group）
公司的外文名称
                                                         Company Limited
公司的外文名称缩写                                                  NUPMG
公司的法定代表人                                                    杨建军
二、联系人和联系方式
                                   董事会秘书                                证券事务代表
      姓名                          费宏伟                                     王淑华
    联系地址         辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号               辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号
      电话                        024-23285500                               024-23285500
      传真                        024-23284232                               024-23284232
    电子信箱                 [e-mail]                            [e-mail]
三、基本情况变更简介
              公司注册地址                                 辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号
       公司注册地址的邮政编码
              公司办公地址                                 辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号
       公司办公地址的邮政编码
                 公司网址                                          www.nupmg.com
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               电子信箱                                     [e-mail]
     报告期内变更情况查询索引                             报告期内未发生变更
四、信息披露及备置地点变更情况简介
           公司选定的信息披露报纸名称                    《中国证券报》、《上海证券报》
  登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址                       www.sse.com.cn
             公司半年度报告备置地点                             公司证券和法律部
            报告期内变更情况查询索引                           报告期内未发生变更
五、公司股票简况
   股票种类         股票上市交易所         股票简称           股票代码         变更前股票简称
      A股           上海证券交易所         出版传媒
六、其他有关资料
□适用 √不适用
七、公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                         上年同期                  本报告期比
                            本报告期
   主要会计数据                                                                    上年同期
                          （1－6月）            调整后              调整前           增减(%)
营业收入              910,881,878.79       882,607,014.44      832,420,849.44         3.20
归属于上市公司股
                       57,859,946.79        56,542,525.94       50,498,578.14         2.33
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性       19,464,461.91        28,280,958.40       39,181,731.98        -31.17
损益的净利润
经营活动产生的现
                      -88,864,174.46        -9,364,010.52       26,283,714.81       -849.00
金流量净额
                                                         上年度末                  本报告期末
                          本报告期末                                               比上年度末
                                                调整后              调整前           增减(%)
归属于上市公司股
                     1,955,967,880.57     1,909,057,733.90    1,933,363,718.03        2.46
东的净资产
总资产               3,267,183,301.14     3,194,969,794.03    3,068,421,565.64        2.26
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(二) 主要财务指标
                                  本报告期             上年同期          本报告期比上年同期
         主要财务指标
                                （1－6月）       调整后      调整前            增减(%)
 基本每股收益（元／股）             0.11             0.10     0.09
 稀释每股收益（元／股）             0.11             0.10     0.09
 扣除非经常性损益后的基本每股
                                    0.04             0.05     0.07             -20.00
 收益（元／股）
 加权平均净资产收益率（%）          3.01             2.90     2.69        增加0.11个百分点
 扣除非经常性损益后的加权平均
                                    1.01             1.47     2.09        减少0.46个百分点
 净资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
     报告期，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润及扣除非
经常性损益后的基本每股收益同比下降的原因，主要是本期投资理财减少
且上年同期收到铁岭银行分红而本期没有导致投资收益下降，以及本期因
应收账款增加计提坏账准备同比增加所致。
     报告期，经营活动产生的现金流量净额同比下降的原因，主要是 2017
年春季以及 2016 年秋季部分政府采购教材款尚未收回所致。
八、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                 非经常性损益项目                                 金额        附注（如适用）
非流动资产处置损益                                           129,107.17           七、69
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享          28,906,620.49         七、69
受的政府补助除外
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同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
                                                      9,412,332.62          八、2
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
                                                          -34.06           七、67
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                    -52,541.34
                       合计                           38,395,484.88
十、其他
□适用 √不适用
                              第三节    公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）公司的主要业务及经营模式
     公司的主营业务为图书、期刊、电子音像出版物的出版、发行和印刷，
以及印刷物资供应和票据印刷业务。公司聚合图书、期刊、电子音像、新
媒体等多种介质，形成了集传统出版发行业务与数字出版等业务于一体的
综合性传媒业务架构。
     公司主要业务模式如下：
     1.图书出版业务：公司通过所属的辽人社、民族社、辽海社、辽美社、
辽科社、万卷公司、春风社、辽少社等 11 家出版社从事教材教辅、一般图
书和电子音像产品的编辑出版业务。
     2.图书发行业务：公司通过全资子公司新华书店发行集团所属的北方
配送公司、北方图书城开展教材教辅发行和一般图书的批发、零售、连锁
经营业务。
     3.印刷业务：公司通过新华印务公司开展出版物印刷、包装装潢印刷
品印刷等业务；通过票据公司从事财政、税务、银行、邮政等机构的票据
印制服务。
     4.印刷物资供应业务：公司通过印刷物资公司从事印刷纸张、印刷耗
材、印刷设备及配件等印刷材料经营以及各类造纸原辅材料的物资贸易。
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（二）行业情况说明
    中共中央《关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议》
明确提出“推动文化产业结构优化升级，发展骨干文化企业和创意文化产
业，培育新型文化业态，扩大和引导文化消费”的文化体制改革专项规划；
国家新闻出版广电总局、财政部联合发布《关于推动传统出版和新兴出版
融合发展的指导意见》也指出“支持传统出版单位控股或参股互联网企业、
科技企业，跨地区、跨行业、跨媒体、跨所有制兼并重组，建设若干家具
有强大实力和传播力公信力影响力的新型出版传媒集团”。
    国家系列政策的出台意味着“十三五”期间，文化产业将迎来全面深
化改革和创新发展的新时期。随着“互联网+”的高速发展，新技术、新模
式将继续推动新媒体革新步伐，传统媒体将经历更为深刻的转型变革，网
络化、移动化、数字化将持续贯穿文化产业改革的全过程。
    随着中国经济发展进入新常态，出版产业保持了较好的可持续发展能
力，虽然传统图书出版业务在一定程度上受到新媒体的冲击，总体而言,
出版行业机遇和挑战并存，但机遇仍然大于挑战。传统出版企业实施产业
升级和战略转型，抓住或分享文化产业和新兴媒体快速发展带来的机遇。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
    报告期，公司通过增资、新设、收购等方式进一步拓展、延伸了公司
产业链。
    1.公司投资设立了全资子公司辽宁鼎籍数码科技有限公司。
    该公司的设立系公司适应当前出版业发展新形势，大力推进出版产业
“供给侧改革”，打造新兴出版业态，积极发展按需出版，解决图书的“断
版”问题，促进出版单位盘活图书资源，实现降成本、减库存、增效益。
    2．公司与全资子公司电子社共同投资设立辽宁鼎籍智造传媒有限公司。
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    该公司以数据加工为基础，发展全媒体生产能力，丰富数字化出版内
容，延展多媒体网络信息服务，推动公司数字出版转型，实现公司总体战
略发展目标。
    3.公司变更原募集资金投资项目，整体收购出版集团所属辽人社、辽
教社和民族社的全部股权。
    为履行公司《首次公开发行股票招股说明书》的有关承诺，进一步丰
富图书出版品类，做强做大出版主业，增强市场竞争力，公司变更原募集
资金投资项目——北方图书城北方区域出版物连锁经营体系项目，以募集
资金及利息，以及自有资金总计 6,040 万元，整体收购出版集团所属辽人
社、辽教社和民族社的全部股权。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    公司经过多年的改革创新和经营积累，在出版发行等业务领域拥有诸
多优势：经营业务涵盖图书、音像、电子、期刊、网络等多种媒介；拥有
编、印、发、供等各环节分工专业、上下游密切协作的完整产业链优势；
一流的出版资源、多年的品牌优势和广泛的渠道终端；区域性领导优势；
灵活的体制机制创新能力；先进的管理优势、资源优势和政策扶持优势等。
公司坚持主业发展，不断提高主业核心竞争力。
                  第四节     经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
    报告期，公司紧紧围绕“十三五”发展战略规划，继续深化改革创新、
加速推进二次创业。通过不断地深化改革，优化资源配置，增强主业实力，
转变管理方式，提升管理效率，加快结构调整和业态创新，推进多元发展
和转型升级，公司走向了业绩持续提升、效益全面向好的良性轨道。报告
期，公司市场竞争力和社会影响力显著增强。在第九届“文化企业 30 强”
评选中，公司荣获全国“文化企业 30 强”提名奖，实现了历史性的突破。
    报告期，公司实现营业收入 91,088.19 万元，同比增长 3.20%，其中
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实现主营业务收入 89,031.16 万元，同比增长 3.08%；实现归属于上市公
司股东的净利润 5,785.99 万元，同比增长 2.33%。期末公司资产总额为
326,718.33 万元，资产负债率 40.09%。
报告期主要经营工作：
    (一)突出重点，狠抓落实，进一步全面深化改革
    唯改革才能发展。观念转变，思想转型，破旧立新，推动改革已经成
为主旋律。公司坚持问题导向，聚焦发展重点、发展瓶颈，将改革向纵深
推进。出台《改革深化年工作方案》，明确重点任务，细化目标要求，落实
工作责任，扎实推进各项重点工作。开展改革“回头看”，实施改革成果评
价验收，进一步推动改革措施落地见效，打通推进改革的最后一公里。通
过全方位深化改革，提升管控能力和经营实力，加快结构调整和业态创新，
推进多元发展和转型升级。目前各项改革工作正在有序推动，将一以贯之。
    (二)从严要求、从细入手,进一步提高管理水平
    管理能力是决定公司经营成败的关键。针对管理中存在的突出问题和
薄弱环节，采取果断措施，推动精细化管理、效益化管理，进一步完善生
产管理、营销管理、人力管理、财务管理等各项规章制度，抓住管理细节，
从严要求，从细落实，重塑管控流程。一是继续推动业态整合、强化规模
经营；二是加强生产质量管理，完善图书生产管理体制；三是狠抓市场，
全面深化经营管理；四是抓管理，控成本，提高资产使用效率和效益。公
司以现代企业为目标的新观念、新体制、新机制正在全面建立。
    (三)“4+2”的板块核心产业、新兴产业持续做强
    1.大出版板块全面提振。公司站在国际出版的视野，重新梳理了大出
版理念，明确了以内容驱动为基础，辅助物资供应、印刷业务、数字出版
等核心业务的大出版产业体系，提出精品出版战略，并出台具体操作方案
——“一个办法”和“六个细则”，从编、印、发、供全产业链完整规范了
“精品出版”的具体要求，努力实现“选题内容精品化、编校质量精细化、
装帧设计精美化、印制工艺精致化、宣传营销精准化”，提升图书出版质量，
打造精品出版工程。报告期，公司有 5 种图书入选中宣部“五个一”工程
奖备选项目；5 种图书入选中国出版政府奖，获得国书奖提名奖和装帧设
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计奖；8 种图书入选第六届中华优秀出版物奖，获得图书奖和图书提名奖；
《清代东北流人诗文集成（第一辑）》入选 2017 年度国家古籍整理出版专
项经费资助项目；3 种图书入选国家新闻出版总局向全国青少年推荐百种
优秀图书。
    公司坚持以改革推动主业发展，不断创新选题建设机制、创新质量管
理体系、创新装帧设计管理方法、创新库存管控机制、创新宣传营销模式、
创新编辑人才队伍建设等，进一步增强主业经营能力。报告期，图书出版
质量进一步提高，各项经营指标保持增长，夯实了主业的发展基础。在“走
出去”方面也有斩获，特别是春风社陆续将近 18 种图书输出到韩国 6 家出
版社，其中《土鸡的冒险》在韩国成为畅销书。
    2.大发行板块的加速推进。北方图书城全力推动实体书店的转型升级，
打造集阅读学习、展示交流、聚会休闲、创意生活、美食时尚等功能于一
体的复合式文化场所——“北方新生活”，在样板店——地王店正式运营并
获得一致好评的基础上，积极在全省各市推进“北方新生活”文化商业综
合体建设，已与鞍山、抚顺等市签署合作协议；加快连锁网格化体系建设，
积极推动主题书店开发，文化新谷店、龙之梦店等新型书店相继开业，推
动跨界融合，成功进驻加油站、少儿图书馆等，受到社会各界的广泛关注；
开展“读书节”惠民书市、在东北大学等举办校园书展等活动，进一步拓
展市场，提高销售，扩大品牌影响力。
    公司强化中盘配送能力，投资建设北配公司智能仓储体系，进一步提
高物流效率，改进物流服务质量，为构建规模化、集约化的“大物流”产
业体系奠定基础。公司扩大发行区域规模，与内蒙古新华发行集团股份有
限公司签订战略合作协议，进一步完善以北方配送为基地的内蒙古新华发
行集团连锁经营体系；发挥资金、技术优势，共同开发内蒙古地区馆配市
场、物流基地建设，探索在电子商务、数字化出版、网上书店等合作。
    公司还不断加大线上渠道的开发，与京东、天猫等平台合作，搭建 21
个网上书店，通过互联网时代丰富的线上营销手段，图书线上销售同比增
长 40%，其中春风社线上销售占比已达 51%。
    3.大教育板块在进一步做大。公司充分深耕全省教育资源，在大教育
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产业的总体布局下，以重点项目为突破口，全面提升支柱产业。公司聚集
教材、教辅、期刊等教育资源，形成在省内教育产业的引领地位，克服循
环使用比例上升、纸张价格上涨、发行折扣率降低等不利因素，深挖市场
潜力，实现了教材、教辅经营的稳中有升；加快教育信息化项目布局，紧
跟各市教育信息化推进工作，积极参与“智慧校园”相关项目，并与联通
公司联合打造全新教学应用平台；通过资本平台，积极推动职教产业开发、
K12 教育体系拓展，综合素质评价推广、考试服务公司组建、教育大数据
咨询服务等多领域合作，延伸大教育板块。
    4.泛娱乐衍生业态全面激活。公司深度挖掘优质图书内容，分类整理
已有 IP 资源，提升内容资源核心竞争力；同时通过资本层面运作，与国内
领先 IP 资源产业公司全面合作，孵化和培育文化衍生产业。大耳娃魔法帝
国业态全面升级，市场影响力和品牌号召力不断提升。春风社小猪品牌得
到了大地影业的充分认可，双方已经达成意向，共同深度全媒体开发小猪
IP 资源。公司还积极推动微电影拍摄、儿童听书和原创儿童剧等多个泛娱
乐领域项目的实施。优质的内容资源以及 IP 的深度开发，不断提升自身图
书品牌的优势，实现图书销售和泛娱乐衍生业态的互助增长，实现出版社
从单一纸制图书向全媒体、全产业链的多元运营，创造出更多的价值。
    5.多措并举进一步集聚优势资源。公司将分散资源进行集约，将资本
运作作为做大增量的主要途径，充分发挥所投资的辽宁博鸿文化产业创业
投资基金的渠道优势，积极寻找优质并购项目，为布局文化产业、开辟传
统媒体转型发展开辟新路径；在收购出版集团所属新华印务公司、印刷产
业园全部股权及资产后，又完成了对出版集团所属辽人社、辽教社、民族
社的收购工作，实现了公司编印发供一体化上市目标；将上海公司作为公
司在省外发展的重要平台，深耕当地文化资源，为各出版社对接优质出版
资源，同时积极拓展文化产业，加大 IP 内容开发、电商平台建设、泛娱乐
产业培育，已经涉及万卷“最小孩”手游系列、重走西游路、文化展会、
影视投资等多个领域，为推动公司转型发展发挥积极作用。
    (四)坚持融合发展，强力推进企业数字化转型
    数字化转型是公司发展的必由之路，公司按照云出版、智资产、大发
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行、汇服务、融生活的数字化转型发展思路来推进。建成数字产品展示中
心，全面展现数字化转型的阶段性成果；通过总工程师团队来整体把控数
字化转型战略的有效实施；成立了技术中心，协调全公司数字化转型工作；
组建了鼎籍数码印刷公司和鼎籍智造数字加工公司，不断探索数字化转型
发展新业态；已有的数字化项目全面推进，推动效益快速增长；完善数字
版权签约机制、数字版权内容及权利文件的报送机制、数字版权考核机制
和数字版权激励机制；丰富版权内容的产品形态，大幅度提升公司版权内
容资源的挖掘和价值的释放。
     2017 年下半年，公司将继续全面落实“十三五”战略规划，以整合资
源、做强主业，并购重组、跨界扩张，融合创新、品牌经营为主导，以“4+2”
产业布局为核心，以文化引领、人才强企、创新驱动、转型升级、资本运
作、管理推动为重要举措，推动公司快速做大做强做优。
(一)主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
                                                                单位:元 币种:人民币
             科目                本期数          上年同期数         变动比例（%）
营业收入                     910,881,878.79    882,607,014.44           3.20
营业成本                     718,674,137.85    697,555,766.66           3.03
销售费用                     57,635,510.99     57,104,555.47            0.93
管理费用                     104,597,825.26    97,196,692.82            7.61
财务费用                     -5,686,544.66     -1,820,907.63           -212.29
经营活动产生的现金流量净额   -88,864,174.46    -9,364,010.52           -849.00
投资活动产生的现金流量净额   -106,447,595.07   -391,378,651.65          72.80
筹资活动产生的现金流量净额     -3,488.40        -382,155.00             99.09
研发支出
     财务费用变动原因说明，主要是存款利息收入同比增加所致；
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     经营活动产生的现金流量净额变动原因说明，主要是 2017 年春季以及
2016 年秋季部分政府采购教材款尚未收回所致；
     投资活动产生的现金流量净额变动原因说明，主要是本期购买理财产
品减少所致；
     筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明，主要是上年同期支付借
款利息所致。
2 其他
(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用
                                                                                   单位：元
                             金额                                   占利润总额的比例
  项目
                                                增减    本报告期       上年同期
             本报告期         上年同期                                             比例增减
                                              幅度（%）   (%)            (%)
                                                                                  增加 38.71
营业收入   910,881,878.79   882,607,014.44          3.20   1,597.61    1,558.90
                                                                                  个百分点
                                                                                  增加 28.44
营业成本   718,674,137.85   697,555,766.66          3.03   1,260.49    1,232.05
                                                                                  个百分点
                                                                                  增加 5.25
期间费用   156,546,791.59   152,480,340.66          2.67   274.57       269.32
                                                                                  个百分点
                                                                                  增加 23.64
营业利润   47,909,703.76    34,189,227.43       40.13       84.03       60.39
                                                                                  个百分点
                                                                                  减少 10.56
投资收益    8,212,513.52    14,135,757.31      -41.90       14.40       24.97
                                                                                  个百分点
营业外收                                                                          减少 23.64
            9,105,742.67    22,428,092.41      -59.40       15.97       39.61
支净额                                                                            个百分点
利润总额   57,015,446.43    56,617,319.84           0.70   100.00       100.00
     营业利润同比增加的原因，主要是执行新会计准则科目核算内容调整，
本年政府项目补贴从营业外收入科目调出计入其他收益科目，在营业利润
前列报所致。
     投资收益同比下降的原因，主要是本期投资理财减少且上年同期收到
铁岭村镇银行分红而本期没有所致。
                                         15 / 139
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     营业外收支净额同比下降的原因，主要是执行新会计准则科目核算内
容调整，本年政府项目补贴从营业外收入科目调出，计入其他收益科目所
致。
(2)其他
√适用 □不适用
1)主营业务分行业、分产品情况
                                                                                  单位：元
                                   主营业务分行业情况
                                                                        营业成
                                                            营业收入             毛利率比
                                                    毛利                本比上
   分行业         营业收入          营业成本                  比上年             上年增减
                                                    率（%）             年增减
                                                            增减（%）              （%）
                                                                        （%）
                                                                                 增加 2.39
一、出版业务   282,346,271.58    181,781,033.25     35.62     7.88       4.02
                                                                                 个百分点
                                                                                 减少 1.77
二、发行业务   381,130,085.20    327,063,174.84     14.19    -6.31      -4.34
                                                                                 个百分点
                                                                                 减少 4.86
三、印刷业务   87,078,763.06     76,893,430.22      11.70    -10.72     -5.52
                                                                                 个百分点
四、物资销售                                                                     增加 1.6
               268,813,730.45    254,714,519.11     5.24     18.55      16.57
业务                                                                             个百分点
减：内部抵销
               -129,057,224.20   -126,993,357.71
数
                                                                                 增加 0.35
   合 计       890,311,626.09    713,458,799.71     19.86     3.08       2.63
                                                                                 个百分点
                                   主营业务分产品情况
                                                                        营业成
                                                            营业收入             毛利率比
                                                    毛利                本比上
   分产品         营业收入          营业成本                  比上年             上年增减
                                                    率（%）             年增减
                                                            增减（%）              （%）
                                                                        （%）
                                                                                 减少 0.70
一、一般图书   332,960,223.38    262,121,293.77     21.28    18.54      19.61
                                                                                 个百分点
                                                                                 增加 2.56
二、教材教辅   308,693,959.83    233,148,861.49     24.47    -14.83     -17.62
                                                                                 个百分点
三、印刷劳务、                                                                   增加 1.6
               268,813,730.45    254,714,519.11     5.24     18.55      16.57
纸张及耗材等                                                                     个百分点
                                                                                 减少 4.97
四、其他       108,900,936.63    90,467,483.05      16.93    -11.27     -5.63
                                                                                 个百分点
减：内部抵销
               -129,057,224.20   -126,993,357.71
数
                                         16 / 139
                                     北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                                    增加 0.35
   合 计         890,311,626.09   713,458,799.71      19.86     3.08       2.63
                                                                                    个百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
     报告期，出版业务和一般图书营业收入和营业成本同比增加的原因，
主要是出版企业强化品牌意识，加强营销手段，拓展线上线下销售渠道，
销售同比增加所致。
     报告期，物资销售业务营业收入和营业成本同比增长的原因，主要是
开拓市场增加销量以及纸张价格上涨所致。
     报告期，发行业务和教材教辅营业收入和营业成本同比下降的原因，
主要是地方课程教材政府招标采购业务时间性差异所致。
     报告期，印刷业务营业收入和营业成本同比下降的原因，主要是今年
秋季教材印制较上年晚所致。
2)主营业务分地区情况
                                                                                     单位：元
               地区                      营业收入                 营业收入比上年增减（%）
             辽宁省内                 539,251,145.33                       -7.54
             辽宁省外                 349,062,119.76                       24.47
               出口                    1,998,361.00                       7195.15
               合计                   890,311,626.09                       3.08
3)利润表相关科目变动分析表
                                                                                     单位：元
                                                     增减比例
   项目          本报告期金额     上年同期金额                         变动的主要原因
                                                       （%）
                                                                科目核算内容调整，本年房产土
税金及附加       5,361,136.37     3,288,521.79        63.03     地税以及车船使用税、印花税等
                                                                计入，而上年同期计入管理费用
财务费用         -5,686,544.66    -1,820,907.63      -212.29    利息收入同比增加
资产减值损                                                      本期因应收账款增加，计提坏账
                 12,506,995.05    9,228,768.49        35.52
失                                                              准备同比增加
                                                                本期投资理财减少且上年同期收
投资收益         8,212,513.52     14,135,757.31      -41.90
                                                                到铁岭银行分红，本期没有
                                                                科目核算内容调整，本年政府项
其他收益         21,904,406.37
                                                                目补贴计入
                                          17 / 139
                                               北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                           科目核算内容调整，本年政府项
   营业外收入         9,431,033.57          23,423,591.32      -59.74      目补贴从本科目调出，计入其他
                                                                           收益科目
                                                                           去年对公务用车改革，处理公务
   营业外支出          325,290.90            995,498.91        -67.32
                                                                           车导致
   4)现金流量表相关科目变动分析表
                                                                                                    单位：元
                                                                        增减比例
           项目            本报告期金额           上年同期金额                          变动的主要原因
                                                                          （%）
  收到的税费返还           1,086,921.45           2,441,225.46          -55.48      本期收到增值税返还减少
  收到的其他与经营                                                                  本期收到项目专项资金所
                          61,968,931.90          30,096,171.71          105.90
  活动有关的现金                                                                    致
  支付给职工以及为                                                                  本期支付职工薪酬费用同
                          159,210,013.00         120,975,137.45          31.61
  职工支付的现金                                                                    比增加
  支付的各项税费          25,208,322.20          37,733,105.47          -33.19      本期支付增值税减少
  收回投资收到的现                                                                  本期收回理财产品本金减
                          538,940,000.00        1,404,680,000.00        -61.63
  金                                                                                少
  取得投资收益收到                                                                  本期未收到铁岭银行分红
                           7,604,105.34          14,135,757.31          -46.21
  的现金                                                                            和收到理财收益减少所致
  投资所支付的现金        636,860,000.00        1,793,031,100.00        -64.48      本期购买理财产品减少
   (二)非主营业务导致利润重大变化的说明
   □适用 √不适用
   (三)资产、负债情况分析
   √适用 □不适用
   1. 资产及负债状况
                                                                                                    单位：元
                                本期期末                           上期期末        本期期末
                                数占总资                           数占总资        金额较上
项目名称          本期期末数                      上期期末数                                        情况说明
                                产的比例                           产的比例        期期末变
                                  （%）                              （%）         动比例（%）
                                                                                                 本期投资融盛财
货币资金     350,964,717.89         10.74       537,135,007.34          16.81       -34.66
                                                                                                 险公司所致
                                                                                                 本期使用票据结
应收票据      11,087,951.50          0.34        8,444,017.68           0.26         31.31
                                                                                                 算业务增加
应收账款     631,682,814.19         19.33       380,883,400.31          11.92        65.85       2017 年春及 2016
                                                    18 / 139
                                        北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                                       年秋部分政府采
                                                                                       购教材款尚未收
                                                                                       回所致
其他应收                                                                               本期投标保证金
             92,387,648.44      2.83         63,825,920.48     2.00           44.75
款                                                                                     增加
递延所得                                                                               本期计提存货跌
              354,654.66        0.01          117,696.41       0.00           201.33
税资产                                                                                 价准备增加所致
                                                                                       偿还短期借款所
短期借款            0.00        0.00         29,170,000.00     0.91       -100.00
                                                                                       致
其他应付                                                                               本期业务往来款
             61,639,492.31      1.89        101,098,817.94     3.16           -39.03
款                                                                                     减少
应付职工                                                                               上年年末未付职
             16,214,331.59      0.50         45,185,311.30     1.41           -64.12
薪酬                                                                                   工薪酬本期支付
                                                                                       本期计提 2016
应付股利     25,892,990.90      0.79                           0.00
                                                                                       年度股利分红
预计负债                        0.00         2,950,000.00      0.09       -100.00      上年有未决诉讼
   2. 截至报告期末主要资产受限情况
   √适用 □不适用
                                                                                          单位：元
             项目            期末账面价值                         受限原因
                                              其中：72,544,083.35 元为银行承兑汇票保证金，
           货币资金          72,864,083.35
                                              320,000.00 元为信用证保证金。
             合计            72,864,083.35
   3. 其他说明
   □适用 √不适用
   (四)投资状况分析
   1、对外股权投资总体分析
   √适用 □不适用
                                                                                       单位：万元
  报告期内投资额                                                      13,104.27
  投资额增减变动数                                                    13,104.27
  上年同期投资额
                                                19 / 139
                            北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
投资额增减幅度(%)                                         -
(1)重大的股权投资
√适用 □不适用
     1)为大力推进出版产业“供给侧改革”，适应出版业发展新形势，积
极发展按需出版，解决图书的“断版”问题，促进出版单位盘活图书资源，
经 2017 年 2 月 17 日召开的第二届董事会第十三次会议审议批准，公司以
现金出资 3,000 万元在沈阳设立辽宁鼎籍数码科技有限公司，注册资本
3,000 万元，公司 100%控股。本期投资 812.27 万元。有关详细情况请见公
司临 2017-006 号公告。
     2)为推动公司传统出版业态转型升级，提高全媒体生产能力，丰富数
字化出版内容，发展多媒体网络信息服务，经 2017 年 2 月 17 日召开的第
二届董事会第十三次会议审议批准，公司与全资子公司电子社共同以现金
出资 5,000 万元在沈阳设立辽宁鼎籍智造数字传媒服务有限公司，注册资
本 5,000 万元，其中，电子社持股 60%，公司持股 40%。本期投资 252 万元。
有关详细情况请见公司临 2017-007 号公告。
     3)经 2017 年 3 月 1 日召开的第二届董事会第十四次会议审议批准，
同意以现金方式出资，对全资子公司票据公司增资 6,000 万元人民币。增
资后票据公司注册资本为人民币 7,300 万元，公司持股比例为 100%。本期
投资 6,000 万元。有关详细情况请见公司临 2017-008 号公告。
     4)经 2017 年 5 月 18 日召开 2016 年年度股东大会审议批准，公司变更
部分募集资金投资项目，用募集资金及利息总计 6,040 万元，整体收购控
股股东出版集团所属辽人社、辽教社和民族社全部股权。2017 年 5 月 25
日，相关工商变更登记手续已经完成，辽人社、辽教社和民族社成为公司
的全资子公司。有关详细情况请见公司临 2017-019、023 号公告。
(2)重大的非股权投资
□适用 √不适用
                                 20 / 139
                                            北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
  (3)以公允价值计量的金融资产
  √适用 □不适用
  1）持有其他上市公司股权情况
                                                                                                 单位：元
                                   占该公                                                                   股
证券       证券                    司股权                        报告期      报告期所有    会计核算         份
                  最初投资成本                 期末账面值
代码       简称                      比例                        损益        者权益变动      科目           来
                                   （％）                                                                   源
           中国                                                                            可供出售         购
601857            4,051,540.92                1,767,692.61      13,635.83    -59,765.94
           石油                                                                            金融资产         买
  2）持有非上市金融企业股权情况
                                                                                                 单位：元
                                   占该
                                         本期                                        报告期                股
                            持有   公司                                     报告期            会计
 所持对象     最初投资金                 投资            期末账面价值                所有者                份
                            数量   股权                                       损益            核算
   名称         额（元）                 金额              （元）                    权益变                来
                            （股） 比例                                     （元）            科目
                                         （元）                                      动（元）              源
                                   （%）
铁岭新星                                                                                         可供
村镇银行      8,000,000.                                                                         出售      参
                                      9.5               11,400,000.00
股份有限          00                                                                             金融      股
公司                                                                                             资产
                                                                                                 可供
中天证券
              198,000,00                                                                         出售      参
股份有限                             5.85               210,255,718.39
                 0.00                                                                            金融      股
公司
                                                                                                 资产
              206,000,00
   合计                                /                221,655,718.39                            /         /
                 0.00
  (五)重大资产和股权出售
  □适用 √不适用
  (六)主要控股参股公司分析
  √适用 □不适用
                                                                                            单位：万元
                  所处
  公司名称                       主要产品或服务              注册资本     总资产      净资产          净利润
                  行业
                         图书出版，本版出版物批发,广
 辽科社           出版                                        1,340     14,912.90    12,563.21        246.27
                         告设计、制作、代理、发布
 电子社           出版   电子出版物出版、本版电子出            400        1,570.40    141.81          -50.30
                                                  21 / 139
                                   北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
                   版物发行；计算机、教学器材
                   销售
                   图书出版、本版出版物的批发，
辽美社      出版                                     200      8,668.71    7,075.61    433.87
                   房屋出租
万卷公司    出版   图书出版,本版出版物批发           800      7,978.37    -2,771.94   76.84
                   图书出版，本版出版物批发，
辽少社      出版                                    2,200     6,497.26    4,453.44    527.80
                   广告设计、制作、代理、发布
                   音像制品出版、发行，广告设
音像社      出版                                   418.80     1,004.85     790.35     20.14
                   计、制作、代理、发布
春风社      出版   图书出版，本版出版物批发          300      9,973.53    5,398.83    484.21
                   书刊编辑、出版发行，企业管
辽人社      出版                                1,602.38      3,856.00    1,834.49    203.46
                   理咨询、培训，制版加工服务。
民族社      出版   图书出版、本版出版物的批发      3,002.27   4,412.22    3,046.28    275.83
                   图书出版，配合本版出版物出
辽教社      出版                                   1,008.50   5,874.71    1,239.49    548.73
                   版音像制品
                   出版物印刷、包装装潢印刷品
新华印务
            印务   印刷、其他印刷品印刷，印刷       4,000     12,538.80   7,389.11    -74.78
公司
                   品广告设计、制作
印刷物资           供应印刷所需纸张、印刷材料
            流通                                    2,957     39,947.88   11,891.93   792.85
公司               及印刷工业专用设备等
票据公司    印务   商业票据印刷                     7,300     5,935.05    5,376.72    253.50
新华书店           图书批发、零售；信息咨询服
            发行                                   2,005.03   80,971.71   34,517.86   -396.48
集团               务
                   国内版图书、报纸、期刊批发
出版发行
            发行   兼零售；信息咨询、科技编译        319      1,121.10     638.22     61.75
公司
                   服务
                   广告设计制作，电脑图文制作，
上海公司    出版   文化艺术交流活动策划，会务       3,000     3,066.82    2,881.97    -18.22
                   及展览服务
鼎籍数码           出版物印刷、设计制作，软件
            印刷                                    3,000     1,316.92     812.27       0
公司               服务
 净利润占公司净利润达到 10%以上的子公司情况：
                                                                                 单位：万元
                                                                             占上市公司
     公司名称        营业收入          营业利润               净利润
                                                                           净利润的比重（%）
                                        22 / 139
                                北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
 印刷物资公司     27,382.10            794.63                 792.85          13.87
(七)公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同
期相比发生大幅度变动的警示及说明
□适用 √不适用
(二)可能面对的风险
√适用 □不适用
    1．出版选题风险。选题策划是公司出版业务实现良好经营业绩的核心
环节。公司在整个图书选题策划、编辑、出版和销售等生产经营环节都制
定了相应的管理制度和业务流程，最大程度地控制选题风险，但仍可能存
在因选题的定位不准确、内容不被认可而导致的风险。
    2．退货及库存增加的风险。图书行业普遍存在一定比例的退货。公司
通过严格图书选题、控制生产规模和再版数量等一系列手段，努力降低退
货率。如果公司加强管理和控制退货的措施实施不力，一旦退货率较高并
由此带来库存增加，会对公司的资金周转、财务状况及经营业绩产生一定
的影响。
    3．人才队伍管理和人才缺乏风险。出版行业属于知识和智力密集型行
业。随着未来业务规模的不断扩大以及出版发行业务的多元化发展，公司
可能面临人才管理和激励措施不足导致核心人才流失的风险。
(三)其他披露事项
□适用 √不适用
                              第五节         重要事项
一、股东大会情况简介
                                                    决议刊登的指定网站   决议刊登的披露
       会议届次               召开日期
                                                        的查询索引           日期
                                         23 / 139
                                      北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
 公司 2016 年年度股东大会      2017 年 5 月 18 日      www.sse.com.cn        2017 年 5 月 19 日
 公司 2017 年第一次临时股东
                               2017 年 6 月 15 日      www.sse.com.cn        2017 年 6 月 16 日
 大会
 股东大会情况说明
 √适用 □不适用
 报告期内，公司共召开两次股东大会。
       2016 年年度股东大会审议通过以下议案：1.公司董事会 2016 年度工
 作报告；2.公司监事会 2016 年度工作报告；3.公司独立董事 2016 年度工
 作述职报告；4.关于公司 2016 年度财务决算的议案；5.关于公司 2016 年
 年度报告及摘要的议案；6.关于公司 2016 年度利润分配预案的议案;7.关
 于公司日常经营性关联交易的议案；8.关于增补独立董事的议案；9.关于
 变更部分募集资金投资项目及拟收购控股股东所属三家出版社的议案。
       2017 年第一次临时股东大会审议通过以下议案：1.关于续聘公司 2017
 年度审计机构的议案；2.关于调整公司独立董事薪酬的议案。
 二、利润分配或资本公积金转增预案
 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
              是否分配或转增                                          否
 三、承诺事项履行情况
 (一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报
 告期内或持续到报告期内的承诺事项
 √适用 □不适用
                                                                           如未能及时    如未能及
                                              承诺     是否有   是否及
             承诺                承诺                                      履行应说明    时履行应
 承诺背景            承诺方                 时间及     履行     时严格
             类型                内容                                      未完成履行    说明下一
                                              期限       期限     履行
                                                                           的具体原因      步计划
与首次公开   解决   辽宁出版   关于避免
                                            2007 年
发行相关的   同业   集团有限   同业竞争                 是       是          不适用       不适用
                                             至今
  承诺       竞争   公司       的承诺
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                           北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
     经公司 2017 年第一次临时股东大会审议批准，公司继续聘任瑞华会计
师事务所（特殊普通合伙）为公司的审计机构，负责公司 2017 年度财务报
表和内部控制审计，审计费用合计为 145 万元。该所已为公司提供 11 年审
计服务。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”
的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、
收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影
响
(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
                                25 / 139
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(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                 事项概述                                      查询索引
公司严格按照经公司第二届董事会第十五次会议     具体情况请见 2017 年 3 月 25 日登载在上海
审议通过的《关于公司日常经营性关联交易的议     证券交易所网站的《北方联合出版传媒（集
案》开展日常经营性关联交易业务。报告期，公司   团）股份有限公司关于日常经营性关联交易
日常经营性关联交易金额总计 5,663.00 万元。     的公告》（临 2017-012）
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
                                        26 / 139
                           北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
    报告期，公司于 2017 年 5 月 18 日召开 2016 年年度股东大会，审议通
过了《关于变更部分募集资金投资项目及拟收购控股股东所属三家出版社
的议案》，公司使用募集资金及募集资金利息、自有资金合计 6,040 万元
收购控股股东出版集团所属辽人社、辽教社和民族社全部股权（具体情况
请见 2017 年 4 月 27 日登载在上海证券交易所网站的公司临 2017-019 号公
告）。截至 2017 年 5 月 25 日，辽人社、辽教社和民族社已经在辽宁省工
商局完成相关工商变更登记手续，辽人社、辽教社和民族社已经成为公司
的全资子公司。
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
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  (六) 其他
  □适用 √不适用
  十一、 重大合同及其履行情况
  1 托管、承包、租赁事项
  □适用 √不适用
  2 担保情况
  √适用 □不适用
                                                                      单位: 万元 币种: 人民币
                           公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
              被                                  担保是
     担保方与            担保发生 担保 担保                            是否存 是否为
担保          担    担保                     担保 否已经 担保是 担保逾                    关联
     上市公司            日期(协议 起始 到期                           在反担 关联方
方            保    金额                     类型 履行完 否逾期 期金额                    关系
       的关系              签署日) 日   日                               保   担保
              方                                    毕
 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
                                     公司对子公司的担保情况
         报告期内对子公司担保发生额合计                                28,000
       报告期末对子公司担保余额合计（B）                               23,000
                            公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
                   担保总额（A+B）                                     23,000
          担保总额占公司净资产的比例(%)                                 11.9
  3 其他重大合同
  □适用 √不适用
  十二、 上市公司扶贫工作情况
  √适用 □不适用
  1. 精准扶贫规划
       公司坚持从实际出发，明确扶贫工作总体要求，恪尽职守、克服困难、
  积极谋划，深入开展扶贫工作。
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      明确扶贫工作职责、任务。认真学习领会国家、省市下发的扶贫工作
有关文件精神及相关政策，省、市领导对扶贫工作的指导意见及重要批示。
通过学习增强对扶贫工作重大意义的理解、扶贫工作重点的把握、具体扶
贫工作的指导。与村干部密切联系沟通，明确工作职责和任务。
      在充分调查研究的基础上，确定工作目标，制定全面扶贫工作计划及
资金预算。坚持每天到村里开展工作，经常与村委会成员进行座谈交流，
了解人口构成、种植养殖业、主要经济来源、乡村基础建设、贫困原因、
制约脱贫致富的因素等情况。深入到各个自然屯，了解当地自然环境、民
风民情、房屋农户、农田设施、山林植被等情况。在掌握村里的基本情况
后，确定扶贫工作重心、扶贫资金的重点投向，确定工作目标。
2. 报告期内精准扶贫概要
      公司认真贯彻中央、省委关于扶贫攻坚的工作部署，高度重视扶贫帮
困工作，公司董事长杨建军亲自到高立屯村指导工作，和贫困户对接，扶
贫工作具体负责人多次到村里了解需要帮扶的具体情况，走访贫困户，实
施帮扶工作。印刷物资公司向高立屯村捐赠了化肥。
      对南口前镇的帮扶主要集中在三个方面：一是帮助抓班子、带队伍，
加强制度建设，推进村里各项事务的规范管理；二是根据村里的种植养殖
产业现状，帮助谋划新项目，种植中草药和协调解决光伏发电问题，寻求
富民强村之路；三是捐献科技图书，整修村路、室外厕所、蓄水池，走访
贫困户、送温暖，为村民解决实际困难。辽海社向南口前中学捐赠了图书。
3. 报告期内上市公司精准扶贫工作情况表
                                                               单位：万元 币种：人民币
指     标                                                     数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金
       2.物资折款
       3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）
二、分项投入
     1.产业发展脱贫
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                                                   √   农林产业扶贫
                                                   □   旅游扶贫
                                                   □   电商扶贫
其中：1.1 产业扶贫项目类型
                                                   □   资产收益扶贫
                                                   □   科技扶贫
                                                   □   其他
      1.2 产业扶贫项目个数（个）
      1.3 产业扶贫项目投入金额                                         9.7
      1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）
    2.转移就业脱贫
      2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数（人）
4. 后续精准扶贫计划
     2017 年下半年，公司将继续落实中央扶贫工作精神和省委的工作部署，
坚持从实际出发，通过多种渠道帮助贫困户脱贫致富。继续支持高立屯村
的产业发展，为集体经济的持续发展保驾护航；尽最大努力帮助贫苦户劳
动力实现就业、稳定就业，解决外出打工难就业难的问题；加大对村里公
共设施的投入，继续完善村公共服务设施，为村民解决实际困难，方便村
民生活，同时为建设美丽乡村和省级文明村打基础；精准制定扶贫计划和
措施，因人施策，确保高立屯村贫困户 12 户在 2017 年下半年实现脱贫。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情
况说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一)与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情
况、原因及其影响
√适用 □不适用
     报告期内，根据根据财政部《关于印发修订<企业会计准则16号—政府
                                        30 / 139
                            北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
补助>的通知》（财会[2017]15号）的相关规定，公司自2017年6月12日起
需变更原会计政策，开始执行《企业会计准则第 16 号—政府补助》。
    公司将修改财务报表列报，在利润表中的“营业利润”项目之上单独
列报“其他收益”项目，将自2017年1月1日起与企业日常活动有关的政府
补助从“营业外收入”项目重分类至“其他收益”项目。“其他收益”科
目本报告期金额增加 21,933,583.21元，“营业外收入”科目本报告期金
额减少21,933,583.21 元。
    本次会计政策变更仅对财务报表项目列示产生影响，不会对公司2017
年半年度的财务状况、经营成果和现金流量产生影响。
(二)报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因
及其影响
□适用 √不适用
(三)其他
□适用 √不适用
                  第六节   普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等
财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)限售股份变动情况
□适用 √不适用
                                 31 / 139
                                    北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
二、股东情况
(一)股东总数:
         截止报告期末普通股股东总数(户)                              37,265
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持
股情况表
                                                                                         单位:股
                                   前十名股东持股情况
                                                                  持有有    质押或冻
                                报告
           股东名称                      期末持股         比例    限售条    结情况          股东
                                期内
           （全称）                        数量           (%)     件股份    股份    数      性质
                                增减
                                                                    数量    状态    量
辽宁出版集团有限公司                   372,000,000        67.52               无            国家
中央汇金资产管理有限责任公司            9,934,200          1.8              未知            其他
中国建设银行股份有限公司－摩
根士丹利华鑫多因子精选策略混            1,955,800         0.36              未知            其他
合型证券投资基金
郝明霞                                  1,598,996         0.29              未知            其他
雷鸣                                    1,177,488         0.21              未知            其他
领航投资澳洲有限公司－领航新
                                        1,073,800         0.19              未知            其他
兴市场股指基金（交易所）
中国工商银行股份有限公司－申
万菱信量化小盘股票型证券投资            1,031,779         0.19              未知            其他
基金（LOF）
黄梅仙                                   938,018          0.17              未知            其他
徐发                                     905,907          0.16              未知            其他
北京壹人资本管理有限公司－壹
                                         816,701          0.15              未知            其他
人资本 1 号私募证券投资基金
                               前十名无限售条件股东持股情况
                                                持有无限售条           股份种类及数量
                 股东名称                         件流通股的
                                                    数量             种类                数量
辽宁出版集团有限公司                             372,000,000      人民币普通股     372,000,000
中央汇金资产管理有限责任公司                         9,934,200    人民币普通股      9,934,200
中国建设银行股份有限公司－摩根士丹利华鑫多
                                                     1,955,800    人民币普通股      1,955,800
因子精选策略混合型证券投资基金
                                          32 / 139
                                    北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
郝明霞                                              1,598,996   人民币普通股       1,598,996
雷鸣                                                1,177,488   人民币普通股       1,177,488
领航投资澳洲有限公司－领航新兴市场股指基金
                                                    1,073,800   人民币普通股       1,073,800
（交易所）
中国工商银行股份有限公司－申万菱信量化小盘
                                                    1,031,779   人民币普通股       1,031,779
股票型证券投资基金（LOF）
黄梅仙                                               938,018    人民币普通股        938,018
徐发                                                 905,907    人民币普通股        905,907
北京壹人资本管理有限公司－壹人资本 1 号私募
                                                     816,701    人民币普通股        816,701
证券投资基金
                                              公司未知前 10 名流通股股东之间有无关联关系，
上述股东关联关系或一致行动的说明              也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息
                                              披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
                             第七节      优先股相关情况
□适用 √不适用
                    第八节     董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
            姓 名                      担任的职务                       变动情形
                                         33 / 139
                           北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
    余应敏                 独立董事                        离任
    姜 欣                  独立董事                        聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
    1.余应敏先生辞去公司独立董事职务
    2016 年 12 月 13 日，公司独立董事余应敏先生因工作原因申请辞去公
司独立董事职务，同时一并辞去董事会审计委员会主任委员职务(详见公司
临 2016-060 号公告)。
    2．报告期，公司增补姜欣先生为公司独立董事。
    2017 年 5 月 18 日，公司召开了 2016 年年度股东大会，会议审议通过
《关于增补独立董事的议案》，增补姜欣先生为公司独立董事(详见公司临
2017-023 号公告)。
三、其他说明
□适用 √不适用
                                34 / 139
                           北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
                  第九节      公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                35 / 139
                                    北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
                               第十节         财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
                                    合并资产负债表
                                   2017 年 6 月 30 日
编制单位: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                    附注            期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                           七、1           350,964,717.89         537,135,007.34
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期     七、2                 1,007.39               1,041.45
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                           七、4            11,087,951.50           8,444,017.68
  应收账款                           七、5           631,682,814.19         380,883,400.31
  预付款项                           七、6           101,573,203.20         144,124,662.16
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                         七、9            92,387,648.44          63,825,920.48
  买入返售金融资产
  存货                               七、10          501,735,464.94         521,445,810.49
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                       七、13           551,610,132.73        497,407,563.83
    流动资产合计                                    2,241,042,940.28      2,153,267,423.74
非流动资产：
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                   七、14          224,219,748.00         224,179,513.94
  持有至到期投资                     七、15
  长期应收款
  长期股权投资                       七、17           38,217,109.59          37,608,701.41
  投资性房地产                       七、18            8,832,834.26           9,073,549.94
  固定资产                           七、19          473,310,951.65         498,718,260.78
  在建工程                           七、20           99,599,172.72          93,249,600.00
  工程物资
  固定资产清理                       七、22           22,966,000.37          22,965,999.57
  生产性生物资产
                                         36 / 139
                                   北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
  油气资产
  无形资产                          七、25          119,055,685.58       122,646,842.66
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                      七、28           39,584,204.03        33,142,205.58
  递延所得税资产                    七、29              354,654.66           117,696.41
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                 1,026,140,360.86    1,041,702,370.29
      资产总计                                     3,267,183,301.14    3,194,969,794.03
流动负债：
  短期借款                          七、31                                29,170,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                          七、34          213,750,719.14       195,490,969.50
  应付账款                          七、35          822,415,911.79       691,784,494.04
  预收款项                          七、36          104,090,006.83       146,034,836.44
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                      七、37           16,214,331.59        45,185,311.30
  应交税费                          七、38            8,086,207.68         8,463,782.28
  应付利息
  应付股利                          七、40           25,892,990.90
  其他应付款                        七、41           61,639,492.31       101,098,817.94
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                   1,252,089,660.24    1,217,228,211.50
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债                                                                 2,950,000.00
  递延收益                          七、51           57,742,282.97        63,659,967.48
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                   57,742,282.97        66,609,967.48
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      负债合计                                      1,309,831,943.21      1,283,838,178.98
所有者权益
  股本                               七、53           550,914,700.00        550,914,700.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                           七、55           632,182,859.43        617,354,517.71
  减：库存股
  其他综合收益                       七、57            -3,055,735.31         -3,170,584.37
  专项储备
  盈余公积                           七、59           147,372,056.62        147,372,056.62
  一般风险准备
  未分配利润                         七、60           628,553,999.83        596,587,043.94
  归属于母公司所有者权益合计                        1,955,967,880.57      1,909,057,733.90
  少数股东权益                                          1,383,477.36          2,073,881.15
    所有者权益合计                                  1,957,351,357.93      1,911,131,615.05
      负债和所有者权益总计                          3,267,183,301.14      3,194,969,794.03
法定代表人：杨建军         主管会计工作负责人：刘艳              会计机构负责人：丁元新
                                   母公司资产负债表
                                   2017 年 6 月 30 日
编制单位:北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                     附注           期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                           245,058,067.80         350,290,826.32
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                           十七、1         291,202,475.76         162,530,098.77
  预付款项                                            25,141,426.71          14,624,046.41
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                         十七、2         121,913,422.75         103,899,261.22
  存货                                                14,105,394.59          28,449,706.83
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                        537,533,164.92        485,692,355.87
    流动资产合计                                    1,234,953,952.53      1,145,486,295.42
非流动资产：
  可供出售金融资产                                   222,264,055.39         222,264,055.39
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                       十七、3         725,037,873.22         655,471,329.21
  投资性房地产
  固定资产                                           308,500,939.85         327,017,323.01
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  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                           55,859,053.10        58,520,711.91
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                       12,373,198.26        13,825,389.48
  递延所得税资产
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                 1,324,035,119.82    1,277,098,809.00
      资产总计                                     2,558,989,072.35    2,422,585,104.42
流动负债：
  短期借款
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                          378,605,886.52       265,519,531.24
  预收款项                                            3,785,604.41           628,417.05
  应付职工薪酬                                        4,993,528.86        16,270,856.50
  应交税费                                            1,252,602.38         1,363,348.06
  应付利息
  应付股利                                           25,892,990.90
  其他应付款                                        467,612,707.77       460,003,768.44
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                    882,143,320.84       743,785,921.29
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                            2,930,000.00         2,660,000.00
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                    2,930,000.00         2,660,000.00
      负债合计                                      885,073,320.84       746,445,921.29
所有者权益：
  股本                                              550,914,700.00       550,914,700.00
  其他权益工具
  其中：优先股
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    永续债
  资本公积                                           532,067,487.52       532,152,051.69
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                            147,372,056.62       147,372,056.62
  未分配利润                                          443,561,507.37       445,700,374.82
    所有者权益合计                                  1,673,915,751.51     1,676,139,183.13
      负债和所有者权益总计                          2,558,989,072.35     2,422,585,104.42
法定代表人：杨建军           主管会计工作负责人：刘艳             会计机构负责人：丁元新
                                   合并利润表
                                 2017 年 1—6 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                项目                       附注         本期发生额          上期发生额
一、营业总收入                           七、61         910,881,878.79    882,607,014.44
其中：营业收入                           七、61         910,881,878.79    882,607,014.44
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                          893,089,060.86    862,553,397.60
其中：营业成本                           七、61         718,674,137.85    697,555,766.66
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                         七、62           5,361,136.37      3,288,521.79
      销售费用                           七、63          57,635,510.99     57,104,555.47
      管理费用                           七、64         104,597,825.26     97,196,692.82
      财务费用                           七、65          -5,686,544.66     -1,820,907.63
      资产减值损失                       七、66          12,506,995.05      9,228,768.49
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号   七、67                 -34.06           -146.72
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）     七、68           8,212,513.52     14,135,757.31
      其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
      其他收益                           七、69          21,933,583.21
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                       47,938,880.60     34,189,227.43
  加：营业外收入                         七、69           9,401,856.73     23,423,591.32
      其中：非流动资产处置利得           七、69             129,107.17        390,752.04
  减：营业外支出                         七、70             325,290.90        995,498.91
      其中：非流动资产处置损失           七、70                               389,664.52
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四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                  57,015,446.43     56,617,319.84
   减：所得税费用                         七、71          -154,096.57         50,458.32
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                      57,169,543.00     56,566,861.52
   归属于母公司所有者的净利润                           57,859,946.79     56,542,525.94
   少数股东损益                                           -690,403.79         24,335.58
六、其他综合收益的税后净额                七、72           114,849.06       -165,932.28
   归属母公司所有者的其他综合收益的税后                    114,849.06       -165,932.28
净额
     （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
       1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
       2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
     （二）以后将重分类进损益的其他综合                   114,849.06        -165,932.28
收益
       1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
       2.可供出售金融资产公允价值变动损                   -59,765.94        -257,453.28
益
       3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
       4.现金流量套期损益的有效部分
       5.外币财务报表折算差额                             174,615.00          91,521.00
       6.其他
   归属于少数股东的其他综合收益的税后净
额
七、综合收益总额                                        57,284,392.06     56,400,929.24
   归属于母公司所有者的综合收益总额                     57,974,795.85     56,376,593.66
   归属于少数股东的综合收益总额                           -690,403.79         24,335.58
八、每股收益：
   （一）基本每股收益(元/股)                                    0.11                0.10
   （二）稀释每股收益(元/股)                                    0.11                0.10
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：9,412,332.62 元,
上期被合并方实现的净利润为：9,486,501.27 元。
法定代表人：杨建军           主管会计工作负责人：刘艳          会计机构负责人：丁元新
                                   母公司利润表
                                  2017 年 1—6 月
                                                                  单位:元 币种:人民币
                   项目                     附注     本期发生额          上期发生额
一、营业收入                              十七、4    276,599,711.19    349,888,082.13
  减：营业成本                            十七、4    216,387,516.99    277,717,535.78
      税金及附加                                       1,036,917.69          540,768.28
      销售费用                                        14,452,391.59      18,818,843.15
      管理费用                                        31,786,828.36      26,959,865.50
                                          41 / 139
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    财务费用                                         -4,897,742.73          -752,013.64
    资产减值损失                                      2,461,690.45         1,125,653.70
   加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
    投资收益（损失以“－”号填列）     十七、5        8,198,869.92        13,858,000.44
    其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
    其他收益                                             92,000.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                       23,662,978.76        39,335,429.80
   加：营业外收入                                            91,144.69           110,700.00
    其中：非流动资产处置利得                             53,444.69
   减：营业外支出                                                                143,296.77
    其中：非流动资产处置损失                                                 142,796.77
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                   23,754,123.45        39,302,833.03
     减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                       23,754,123.45        39,302,833.03
五、其他综合收益的税后净额
   （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
     2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
   （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
      1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
六、综合收益总额                                         23,754,123.45        39,302,833.03
七、每股收益：
     （一）基本每股收益(元/股)
     （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：杨建军           主管会计工作负责人：刘艳              会计机构负责人：丁元新
                                   合并现金流量表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                     单位：元 币种：人民币
              项目                     附注           本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                        591,476,909.87         589,459,189.57
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
                                           42 / 139
                                     北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                       1,086,921.45          2,441,225.46
  收到其他与经营活动有关的现金        七、73          61,968,931.90         30,096,171.71
    经营活动现金流入小计                             654,532,763.22        621,996,586.74
  购买商品、接受劳务支付的现金                       443,161,157.98        381,307,995.79
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                     159,210,013.00        120,975,137.45
  支付的各项税费                                      25,208,322.20         37,733,105.47
  支付其他与经营活动有关的现金        七、73         115,817,444.50         91,344,358.55
    经营活动现金流出小计                             743,396,937.68        631,360,597.26
      经营活动产生的现金流量净额                     -88,864,174.46         -9,364,010.52
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                 538,940,000.00      1,404,680,000.00
  取得投资收益收到的现金                               7,604,105.34         14,135,757.31
  处置固定资产、无形资产和其他长期                        36,468.00          1,684,025.05
资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金        七、73                                       570.00
    投资活动现金流入小计                             546,580,573.34      1,420,500,352.36
  购建固定资产、无形资产和其他长期                    16,168,168.41         18,847,904.01
资产支付的现金
  投资支付的现金                                     636,860,000.00      1,793,031,100.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                              653,028,168.41     1,811,879,004.01
      投资活动产生的现金流量净额                     -106,447,595.07      -391,378,651.65
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
  取得借款收到的现金                                                         2,700,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
                                          43 / 139
                                     北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
    筹资活动现金流入小计                                                       2,700,000.00
  偿还债务支付的现金                                                           2,700,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现                         3,488.40              382,155.00
金
   其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
   支付其他与筹资活动有关的现金
     筹资活动现金流出小计                                  3,488.40            3,082,155.00
       筹资活动产生的现金流量净额                         -3,488.40             -382,155.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影                       174,615.00               91,521.00
响
五、现金及现金等价物净增加额          七、74         -195,140,642.93        -401,033,296.17
   加：期初现金及现金等价物余额       七、74          473,241,277.47         908,069,712.94
六、期末现金及现金等价物余额          七、74          278,100,634.54         507,036,416.77
法定代表人：杨建军          主管会计工作负责人：刘艳              会计机构负责人：丁元新
                                母公司现金流量表
                                  2017 年 1—6 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                    附注          本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                        153,137,334.88         234,679,978.90
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                        107,178,935.97         637,563,152.27
    经营活动现金流入小计                              260,316,270.85         872,243,131.17
  购买商品、接受劳务支付的现金                        108,740,337.31         137,675,834.43
  支付给职工以及为职工支付的现金                       39,916,604.40          27,554,591.85
  支付的各项税费                                        5,453,353.61          11,547,928.54
  支付其他与经营活动有关的现金                        110,062,210.40         394,752,361.83
    经营活动现金流出小计                              264,172,505.72         571,530,716.65
  经营活动产生的现金流量净额                           -3,856,234.87         300,712,414.52
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                  538,940,000.00       1,371,680,000.00
  取得投资收益收到的现金                                7,590,461.74          13,858,000.44
  处置固定资产、无形资产和其他长期                                               806,037.96
资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                              546,530,461.74       1,386,344,038.40
  购建固定资产、无形资产和其他长期                        504,285.39           2,420,261.60
资产支付的现金
  投资支付的现金                                      647,402,700.00       1,756,116,600.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
                                          44 / 139
                                      北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
     投资活动现金流出小计                              647,906,985.39     1,758,536,861.60
       投资活动产生的现金流量净额                     -101,376,523.65      -372,192,823.20
三、筹资活动产生的现金流量：
   吸收投资收到的现金
   取得借款收到的现金
   发行债券收到的现金
   收到其他与筹资活动有关的现金
     筹资活动现金流入小计
   偿还债务支付的现金
   分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
   支付其他与筹资活动有关的现金
     筹资活动现金流出小计
       筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额                          -105,232,758.52       -71,480,408.68
   加：期初现金及现金等价物余额                        350,290,826.32       486,276,201.21
六、期末现金及现金等价物余额                           245,058,067.80       414,795,792.53
法定代表人：杨建军          主管会计工作负责人：刘艳            会计机构负责人：丁元新
                                           45 / 139
                                                                     北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                合并所有者权益变动表
                                                                    2017 年 1—6 月
                                                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                                    本期
                                                                     归属于母公司所有者权益
                                    其他权益                                                                一
     项目                                                       减
                                      工具                                            专                    般                     少数股东权益   所有者权益合计
                                                                ：
                                                                                      项                    风
                       股本         优永         资本公积       库 其他综合收益              盈余公积              未分配利润
                                         其                                           储                    险
                                    先续                        存
                                         他                                           备                    准
                                    股债                        股
                                                                                                            备
一、上年期末余额   550,914,700.00              528,667,186.87      -3,170,584.37           147,372,056.62         709,580,358.91   2,073,881.15   1,911,131,615.05
加：会计政策变更
     前期差错更
正
     同一控制下                                88,687,330.84                                                     -112,993,314.97
企业合并
     其他
二、本年期初余额   550,914,700.00              617,354,517.71      -3,170,584.37           147,372,056.62         596,587,043.94   2,073,881.15   1,911,131,615.05
三、本期增减变动                                14,828,341.72         114,849.06                                   31,966,955.89    -690,403.79      46,219,742.88
金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总                                                      114,849.06                                  57,859,946.79     -690,403.79     57,284,392.06
额
（二）所有者投入                               14,828,341.72                                                                                        14,828,341.72
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他                                        14,828,341.72                                                                                         14,828,341.72
（三）利润分配                                                                                                    -25,892,990.90                    -25,892,990.90
                                                                           46 / 139
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1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                                                                                      -25,892,990.90                     -25,892,990.90
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额   550,914,700.00               632,182,859.43        -3,055,735.31           147,372,056.62         628,553,999.83    1,383,477.36   1,957,351,357.93
                                                                                                       上期
                                                                        归属于母公司所有者权益
                                    其他权                                                                     一
                                                                 减
     项目                           益工具                                               专                    般
                                                                 ：                                                                   少数股东权益    所有者权益合计
                                                                                         项                    风
                       股本         优 永        资本公积        库   其他综合收益              盈余公积             未分配利润
                                          其                                             储                    险
                                    先 续                        存
                                          他                                             备                    准
                                    股 债                        股
                                                                                                               备
一、上年期末余额   550,914,700.00              559,260,775.75         -2,158,339.77           131,260,647.78        625,395,442.03    1,998,641.61    1,866,671,867.40
加：会计政策变更
    前期差错更
正
    同一控制下                                 122,241,427.78                                                       -80,220,348.05
                                                                              47 / 139
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企业合并
     其他
二、本年期初余额   550,914,700.00   681,502,203.53   -2,158,339.77      131,260,647.78   545,175,093.98   1,998,641.61   1,866,671,867.40
三、本期增减变动                      2,007,405.78     -165,932.28                        32,302,279.14      24,335.58      26,116,734.64
金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总                                      -165,932.28                        56,542,525.94       24,335.58     50,356,981.44
额
（二）所有者投入                     2,007,405.78
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他                              2,007,405.78
（三）利润分配                                                                           -24,240,246.80                   -24,240,246.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                                                          -24,240,246.80                   -24,240,246.80
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
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（六）其他
四、本期期末余额   550,914,700.00                683,509,609.31       -2,324,272.05          131,260,647.78      577,477,373.12     2,022,977.19      1,892,788,602.04
 法定代表人：杨建军                                      主管会计工作负责人：刘艳                               会计机构负责人：丁元新
                                                                  母公司所有者权益变动表
                                                                      2017 年 1—6 月
                                                                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                             本期
                                             其他权益工具
                                                                                              其他
           项目                             优      永                              减：库            专项
                               股本                         其      资本公积                  综合              盈余公积          未分配利润       所有者权益合计
                                            先      续                              存股              储备
                                                            他                                收益
                                            股      债
   一、上年期末余额        550,914,700.00                          532,152,051.69                             147,372,056.62   445,700,374.82      1,676,139,183.13
   加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
   二、本年期初余额        550,914,700.00                          532,152,051.69                             147,372,056.62   445,700,374.82      1,676,139,183.13
   三、本期增减变动金                                                  -84,564.17                                               -2,138,867.45         -2,223,431.62
   额（减少以“－”号
   填列）
   （一）综合收益总额                                                                                                             23,754,123.45      23,754,123.45
   （二）所有者投入和                                                  -84,564.17                                                                       -84,564.17
   减少资本
   1．股东投入的普通股
   2．其他权益工具持有
   者投入资本
   3．股份支付计入所有
   者权益的金额
   4．其他                                                             -84,564.17                                                                        -84,564.17
   （三）利润分配                                                                                                              -25,892,990.90        -25,892,990.90
   1．提取盈余公积
   2．对所有者（或股东）                                                                                                       -25,892,990.90        -25,892,990.90
                                                                               49 / 139
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 的分配
 3．其他
 （四）所有者权益内
 部结转
 1．资本公积转增资本
 （或股本）
 2．盈余公积转增资本
 （或股本）
 3．盈余公积弥补亏损
 4．其他
   （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
 四、本期期末余额      550,914,700.00                       532,067,487.52                                147,372,056.62    443,561,507.37    1,673,915,751.51
                                                                                            上期
                                             其他权益工具                                            专
          项目                               优   永                               减：库   其他综   项
                                股本                   其       资本公积                                     盈余公积         未分配利润       所有者权益合计
                                             先   续                               存股     合收益   储
                                                       他                                            备
                                             股   债
一、上年期末余额            550,914,700.00                    550,731,496.13                               131,260,647.78    405,494,986.24    1,638,401,830.15
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额            550,914,700.00                    550,731,496.13                               131,260,647.78    405,494,986.24    1,638,401,830.15
三、本期增减变动金额（减                                                                                                      15,062,586.23       15,062,586.23
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                            39,302,833.03       39,302,833.03
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
                                                                        50 / 139
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4．其他
（三）利润分配                                                                                          -24,240,246.80     -24,240,246.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分                                                                               -24,240,246.80     -24,240,246.80
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额            550,914,700.00           550,731,496.13                    131,260,647.78   420,557,572.47   1,653,464,416.38
法定代表人：杨建军                           主管会计工作负责人：刘艳                            会计机构负责人：丁元新
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三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
    北方联合出版传媒（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”），原名辽宁出版传
媒股份有限公司，于 2009 年 1 月份经辽宁省工商行政管理局批准，名称变更为北方联
合出版传媒（集团）股份有限公司。本公司成立于 2006 年 8 月 29 日，是经辽宁省人民
政府辽政[2006]74 号文《辽宁省人民政府关于同意辽宁出版集团有限公司改制重组并赴
香港联交所主板上市（H 股）的批复》和中华人民共和国新闻出版总署新出图（2006）
551 号文《关于同意辽宁出版集团有限公司改制重组赴香港联交所主板（H 股）上市有
关事宜的批复》批准，由辽宁出版集团有限公司、辽宁电视台广告传播中心作为发起人，
以发起方式设立的股份有限公司。本公司控制人是辽宁出版集团有限公司，最终控制人
是辽宁省国有资产监督管理委员会。本公司成立时注册资本为 410,914,700.00 元，由每
股面值人民币 1 元的 410,914,700 股组成，注册地为辽宁省沈阳市和平区十一纬路 29 号，
总部位于辽宁省沈阳市和平区十一纬路 29 号，企业法人营业执照号为 2100000091747。
本公司经中国证券监督管理委员会(\"中国证监会\")证监发行字[2007]452 号文核准，于 2007
年 12 月 14 日公开发行 14000 万股普通股（A 股），并经上海证券交易所上证上字[2007]216
号文批准，公司股票于 2007 年 12 月 21 日在上海证券交易所上市，每股面值为人民币 1
元，每股发行价格为人民币 4.64 元，募集资金总额为人民币 649,600,000.00 元，变更后
的注册资本为人民币 550,914,700.00 元, 股本总数为 550,914,700 股。变更后的企业法人营
业执照号为 91210000791577374P，法定代表人杨建军。
    本公司属新闻出版行业，业务范围已经国家新闻出版总署批准为：图书、报刊、音
像、电子出版物编辑出版，出版物总批发、批发与分销、零售，印刷、复制，出版、发
行、印刷物资购销，版权贸易和对外出版、发行、印刷贸易，互联网出版、发行，广告、
会展、文化服务，境内外投资、资产管理与经营业务。
    本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设出版业务部、经营协调部、综
合办公室、人力资源部、财务资产部（下设会计中心）、审计部（下设招标中心）、证
券和法律部、信息技术部等职能部门。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
    本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 17 户，详见本附注“在其他主体中的
权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 3 户，详见本附注“合并范围的变更”。
本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 8 月 23 日决议批准报出。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
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2. 持续经营
√适用 □不适用
    根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财
政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修
订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》2014 年修订）的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则
按照相关规定计提相应的减值准备。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
    本公司及各子公司从事图书出版、发行和物资、印刷、票据等经营。本公司及各子
公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项
制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 “收入”各项描述。关于管理层
所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注 “重大会计判断和估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017
年 6 月 30 日的财务状况及 2017 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，
本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其
附注的披露要求。
2. 会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的
货币确定英磅为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    （1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    （2）非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买
日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
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    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计
准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注），判断该多次交
易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附
注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合
并财务报表进行相关会计处理：
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方
重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投
资收益）。
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被
购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的
在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    （1）合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制
的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司
将进行重新评估。
    （2）合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的
子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购
买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不
调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当
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期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享
有的份额，仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以
外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2
号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规
定进行后续计量，详见本附注“长期股权投资”或本附注“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时
是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权
的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注和“因处置部分股权投资或
其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
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    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合
营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，
是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本
公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投
资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同
经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确
认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产
的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承
担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    （1）外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换
业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外
的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处
置当期损益。
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    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
    （3）外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按
折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目
合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差
额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关
的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，
不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营
相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金
融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的
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报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    （2）金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项以及可供出售金融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策
略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组
合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。
    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当
前账面价值所使用的利率。
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    在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各
方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行
摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的
期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投
资收益。
    （3）金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资
产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
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    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确
定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
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几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据
前面各段所述的原则进行会计处理。
    （5）金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公
允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期
损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③财务担保合同
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    （6）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）衍生工具及嵌入衍生工具
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    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工
具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产
负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    （8）金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
    （9）权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本
公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确
认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依   本公司将金额为人民币 300 万元以上的应收款项确认为单项金额重
据或金额标准           大的应收款项。
单项金额重大并单项计   本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发
提坏账准备的计提方法   生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
                       进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具
                       有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
               账龄组合                               账龄分析法
         特殊信用风险特征组合                         个别认定法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
           账龄               应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
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1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
3 个月以内
3～6 个月
6～12 个月
1－2 年                                    20
2－3 年                                    35
3 年以上
3－4 年                                   50
4－5 年                                   50
5 年以上                                  100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由     本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行
                           减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，如：应收关联方款项；
                           与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债
                           务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法         根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提
                           坏账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
    （1）存货主要包括原材料、在产品、包装物、低值易耗品、库存商品、发出商品
等。
    （2）存货取得和发出的计价方法
       存货在取得时按实际成本计价，存货中除库存商品外领用和发出时按加权平均
法计价。
       库存商品的核算：发行企业库存商品采用定价法核算；出版企业中辽宁电子出
版社有限责任公司 、辽宁音像出版社有限责任公司、北方联合出版传媒（集团）股份有限公
司辽海出版社分公司、万卷出版有限责任公司采用实际成本法核算，发出和领用时分别采用个
别计价法和加权平均法核算，辽宁美术出版社有限责任公司、辽宁科技出版社有限责任公司、
辽宁少年儿童出版社有限责任公司和春风文艺出版社有限责任公司采用定价法核算；印务及印
刷物资企业采用实际成本法核算，发出和领用时采用加权平均法。
    （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
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    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证
据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
   存货跌价准备确认的标准和计提方法如下：
   出版物零售企业于每期期末终了按照库存图书总定价的 2.5%提取存货跌价准备；
   出版物批发企业于每期期末终了按照库存图书总定价的 2%提取存货跌价准备；
   出版企业于每期期末终了，对库存出版物存货进行全面清查并实行分年核价，按规
定的比例提取存货跌价准备。
   出版物跌价准备的计提标准：
   纸质图书，按实际成本分三年提取书刊跌价准备，当年出版的不提；前一年出版的，
按年末库存图书总定价提取 10%～20%；前二年出版的，按年末库存图书总定价提取
20%～30%；前三年及三年以上的，按年末库存图书总定价提取 30%～40%。
   纸质期刊(包括年鉴)和挂历、年画，当年出版的，按年末库存实际成本提取出版物
跌价准备。
   音像制品、电子出版物和投影片(含缩微制品)，按年末库存实际成本的 10%～30%提
取书刊跌价准备，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版
物库存实际成本 10%；升级后的原有出版物已无市场的，全部报废。如有证据证明已无
市场的，全部报废。
   印务和印刷物资供应企业期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按个别存货逐
项比较存货成本与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差
额计提存货跌价准备，计入当期损益。
    所有各类跌价准备的累计提取额不得超过实际成本
    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
    （4）存货的盘存制度为永续盘存制/定期盘存制。
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销，包装物在领用时一次摊销入成本费用。
13. 划分为持有待售资产
□适用 √不适用
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14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，
其会计政策详见附注“金融工具”。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。
    （1）投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
    （2）后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资
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    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，
按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资
收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售
的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予
以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
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公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财
务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置
时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得
对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的
其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
15. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对
于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明
确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他
后续支出，在发生时计入当期损益。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使
用权一致的政策进行折旧或摊销。
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转
换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将
固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投
资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计
量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
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    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成
本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行
初始计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
      类别          折旧方法    折旧年限（年）       残值率（%）    年折旧率（%）
房屋及建筑物    年限平均法     30 年             3                 3.233
机器设备        年限平均法     8年               3                 12.125
运输设备        年限平均法     8年               3                 12.125
电子设备        年限平均法     4年               3                 24.250
办公设备        年限平均法     4年               3                 24.250
其他            年限平均法     5年               3                 19.400
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁
资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（4）其他说明
    与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
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17. 在建工程
√适用 □不适用
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相
关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “长期资产减值”。
18. 借款费用
√适用 □不适用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
     无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
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及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线
法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
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所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、房屋租金等。长期待摊费用在预计
受益期间按直线法摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计
划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十
二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
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    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计
负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25. 预计负债
√适用 □不适用
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金
额能够可靠地计量。
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
    （1）商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入的实现。其中：
    ①、发行企业
    对于出版物零售业务，以收取货款，或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买
方时确认销售出版物收入。
    对于出版物批发业务，采用如下方式确认销售收入的实现：
    A、采用代销方式销售出版物的，以取得委托代销清单时确认销售收入的实现；
    B、采取买断方式销售出版物的，以出版物发出后进行结算时确认销售收入的实现；
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    C、附有销售退回条件的销售出版物，在售出出版物的退货期满进行结算时确认收
入。
    ②、出版企业
    A、出版企业销售出版物的收入按出版单位与购货方签订的合同或协议金额或双方
接受的金额确定。
    B、采取预交定金方式销售出版物时，以发出出版物进行结算时确认销售收入。
    C、采取直接收款方式销售出版物时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提
单交给购买方时确认销售出版物收入。
    D、附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期
满进行结算时确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款
的凭证确认销售出版物收入。
    （2）提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例
确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同
全部作为销售商品处理。
    （3）使用费收入
    根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
    （4）利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投
资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和
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与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政
府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和
与资产相关的政府补助：1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项
目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划
分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2）政府文件中对用途仅作
一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资
产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，
按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：1）应收补
助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的
有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；2）所依据的是当地财政
部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财
政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），
而不是专门针对特定企业制定的；3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且
该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本
费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；
用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    除与资产相关之外的政府补助，划分为与收益相关的政府补助；对于综合性项目的
政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难
以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
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30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    （1）当期所得税
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    （2）递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    （3）所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账
面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
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    （4）所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的
余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
    2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资
收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
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    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
    本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估
计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，
进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
    （1）租赁的归类
    本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和
报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全
部风险和报酬，作出分析和判断。
    （2）坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于
评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备
的计提或转回。
    （3）存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
    （4）金融工具公允价值
    对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这
些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、
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市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定
性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
    （5）持有至到期投资
    本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及
大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力
进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司
未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在
本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且
可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
    （6）持有至到期投资减值
    本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值
的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法
履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需
评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
    （7）可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，
以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司
需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和
短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
    （8）长期资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹
象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金
额不可收回时，进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
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    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金
流量的现值。
    （9）折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直
线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    （10）递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    （11）所得税
    本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
递延所得税产生影响。
    （12）预计负债
    本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延
迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行
该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上
依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确
定性及货币时间价值等因素。
    其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计
负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映
将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
    财政部 2017 年 6 月 12 日发布《企业会计准则第 16 号—政府补助》财会[2017]15 号），
公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准
则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
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(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
     税种                             计税依据                              税率
     增值税       应税收入按 17%、11%或 6%的税率计算销项税，并按         17%、11%、6%
                  扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
     消费税
     营业税
 城市维护建设税   按实际缴纳的流转税的 7%计缴。                               7%
   企业所得税     按应纳税所得额的 25%计缴。                                 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
                纳税主体名称                                所得税税率
优易地（北京）文化传媒有限公司                                  15%
万榕书业发展有限公司                                            25%
辽宁博雅传媒有限责任公司                                        20%
辽宁网羽世界杂志社有限责任公司                                  20%
沈阳开创文化艺术传媒有限公司                                    25%
智品书业（北京）有限公司                                        25%
辽宁大耳娃文化发展有限责任公司                                  25%
2. 税收优惠
√适用 □不适用
    根据《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策
的通知》（财税[2014]84 号），2014 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止本公司转制的
文化企业享受免征所得税政策。根据《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文
化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发[2014]15
号），本公司转制的文化企业享受免征所得税政策延期至 2018 年 12 月 31 日。
    2014 年 12 月 25 日经中共辽宁省委宣传部、辽宁省财政厅、辽宁省地方税务局、及
辽宁省国家税务局批准，辽宣发（2014）39 号《关于认定辽宁出版集团有限公司等享受
转制文化企业税收政策的通知》，认定在财税[2014]84 号文件（2014 年 11 月 27 日发布）
下发之前我省已经审核认定享受《财政部、国家税务总局关于文化体制改革中经营性文
化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策问题的通知》（财税[2009]34 号）税收政策
的转制文化企业，可继续依法享受财税[2014]84 号文件所规定的税收政策。
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    （2）增值税
    依据财政部、国家税务总局财税[2013]87 号文件《关于继续实行宣传文化增值税和
营业税优惠政策的通知》的有关规定，本公司及本公司子公司的中小学课本及科技类、
少儿类图书等享受增值税“先征后退”的政策，政策执行期限自2013年1月1日至2017年12
月31日；自2007年1月1日起，将音像制品和电子出版物的增值税税率由17%下调至13%。
    依据财政部、国家税务总局财税[2013]87 号文件《关于继续实行宣传文化增值税和
营业税优惠政策的通知》的有关规定，本公司及本公司子公司2013年1月1日至2017年12
月31日，免征图书批发、零售环节的增值税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                           单位：元   币种：人民币
            项目                  期末余额                     期初余额
库存现金                                 361,167.71                       270,829.45
银行存款                            277,683,374.52                    472,935,137.81
其他货币资金                          72,920,175.66                    63,929,040.08
合计                                350,964,717.89                    537,135,007.34
  其中：存放在境外的款项总额           3,521,504.00                     5,748,401.00
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
                                                           单位：元   币种：人民币
            项目                    期末余额                     期初余额
交易性金融资产                                  1,007.39                    1,041.45
其中：债务工具投资
      权益工具投资                              1,007.39                    1,041.45
      衍生金融资产
      其他
指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
      权益工具投资
      其他
            合计                                1,007.39                    1,041.45
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
                                     82 / 139
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  4、 应收票据
  (1). 应收票据分类列示
  √适用 □不适用
                                                                           单位：元   币种：人民币
                项目                           期末余额                          期初余额
 银行承兑票据                                        11,087,951.50                     8,444,017.68
 商业承兑票据
                合计                                  11,087,951.50                      8,444,017.68
  (2). 期末公司已质押的应收票据
  □适用 √不适用
  (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
  √适用 □不适用
                                                                           单位：元   币种：人民币
            项目                         期末终止确认金额                   期末未终止确认金额
  银行承兑票据                                   119,598,003.73
  商业承兑票据
            合计                                  119,598,003.73
  (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
  □适用 √不适用
  其他说明
  □适用 √不适用
  5、 应收账款
  (1). 应收账款分类披露
  √适用 □不适用
                                                                       单位：元       币种：人民币
                              期末余额                                     期初余额
                   账面余额       坏账准备                    账面余额         坏账准备
    类别                                           账面                                          账面
                         比例           计提比                      比例             计提比
                 金额           金额               价值     金额             金额                价值
                         (%)            例(%)                       (%)              例(%)
单项金额重大    4,960,5 0.69 4,960,5 100.00                4,960,5    1.06 4,960,55 100.00
并单独计提坏      56.31         56.31                        56.31             6.31
账准备的应收
账款
按信用风险特    715,953 98.77 84,270, 11.77 631,682 457,032           98.07 76,149,0      16.66 380,883,
征组合计提坏    ,627.44        813.25       ,814.19 ,476.24                    75.93              400.31
账准备的应收
账款
单项金额不重    3,918,8   0.54 3,918,8 100.00              4,049,8     0.87 4,049,85 100.00
大但单独计提      52.02          52.02                       51.72              1.72
坏账准备的应
收账款
                724,833   /    93,150,     /     631,682 466,042       /      85,159,4     /   380,883,
    合计
                ,035.77         221.58           ,814.19 ,884.27                 83.96           400.31
                                                83 / 139
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
                                                                 单位：元    币种：人民币
    应收账款                                        期末余额
    （按单位）        应收账款             坏账准备          计提比例           计提理由
沈阳天择彩色广告     4,960,556.31          4,960,556.31            100.00   已诉讼，能否收
印刷股份有限公司                                                            回存在不确定性
      合计           4,960,556.31          4,960,556.31          /                  /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
                                                                 单位：元    币种：人民币
                                                      期末余额
       账龄
                          应收账款                    坏账准备              计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
3 个月以内                393,020,506.55                 3,959,729.18                    1.00
3-6 个月以内               46,789,980.64                 1,403,699.41                    3.00
6-12 个月                  89,322,716.03                 4,466,135.81                    5.00
1 年以内小计              529,133,203.22                 9,829,564.40
1至2年                     49,560,359.86                 9,912,071.98                   20.00
2至3年                     27,595,725.12                 9,658,503.80                   35.00
3 年以上                   12,040,602.72                 6,020,301.36                   50.00
3至4年
4至5年
5 年以上                   48,850,371.71                48,850,371.71                  100.00
         合计             667,180,262.63                84,270,813.25
确定该组合依据的说明：
    如附注坏账准备的计提方法所述，对单项金额重大的非关联方应收款项单独进行减
值测试未发现减值的纳入账龄组合进行测试，按账龄分析法计提。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                          年末余额
          组合名称
                                     应收账款               坏账准备        计提比例（%）
   特殊信用风险特征组合             48,773,364.81
              合计                  48,773,364.81
    注：如附注坏账准备的计提方法所述，对关联方等特殊信用应收款项单独进行减值
测试计提。
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(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
    本期计提坏账准备金额 8,410,314.95 元；本期收回或转回坏账准备金额
419,577.33 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：元   币种：人民币
                项目                                               核销金额
实际核销的应收账款                                                                419,577.33
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：元   币种：人民币
                           应收账                                履行的核 款项是否由关
    单位名称                     核销金额           核销原因
                           款性质                                  销程序 联交易产生
大连联盛佳工贸有限公司     货款       18,496.76 无法查到工商档案 内部审批     否
辽阳市第二纸箱厂           货款        2,392.94 无法查到工商档案 内部审批     否
哈尔滨新世纪印刷物资有限责 货款       14,278.48 对方企业吊销营业 内部审批     否
任公司                                          执照
沈阳多仁印刷制品有限公司   货款       16,408.85 对方企业吊销营业 内部审批     否
                                                执照
吉林省华宇印刷物资有限公司   货款      8,947.84 无法查到工商档案 内部审批     否
(长春经贸华光)
锦州印刷厂                   货款      6,404.85     无法查到工商档案   内部审批      否
黑山胶版印刷厂               货款     19,208.70     无法查到工商档案   内部审批      否
沈阳礼品印刷厂               货款     21,458.01     无法查到工商档案   内部审批      否
通化县福利彩印厂             货款     19,939.36     无法查到工商档案   内部审批      否
朝阳市公安局印刷厂           货款      3,548.27     无法查到工商档案   内部审批      否
辽中县塑料包装制品厂         货款     21,000.00     无法查到工商档案   内部审批      否
龙井市盛达复膜加工厂         货款      5,832.01     无法查到工商档案   内部审批      否
内蒙兴安盟塑料制品厂         货款     13,524.29     无法查到工商档案   内部审批      否
哈尔滨印刷物资公司经销处     货款      2,802.25     无法查到工商档案   内部审批      否
盘锦粮食食品包装材料公司     货款     11,236.52     无法查到工商档案   内部审批      否
长春海威儿童出版发行公司     货款     36,650.90     无法查到工商档案   内部审批      否
           合计                     /222,130.03             /              /         /
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
    本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 122,112,785.63
元，占应收账款期末余额合计数的比例为 16.85%，相应计提的坏账准备期末余额汇总
金额为 14,163,103.68 元。
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(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                             单位：元    币种：人民币
                           期末余额                            期初余额
    账龄
                    金额            比例(%)             金额            比例(%)
1 年以内          99,100,884.34             97.57    143,616,877.09             99.65
1至2年             2,119,330.35              2.09        174,796.56              0.12
2至3年                20,000.00              0.02
3 年以上             332,988.51              0.33        332,988.51                0.23
    合计         101,573,203.20           100.00     144,124,662.16              100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
    本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 73,810,970.18 元，
占预付账款期末余额合计数的比例为 72.67%。
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
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                         期末余额                                   期初余额
             账面余额      坏账准备                      账面余额     坏账准备
    类别                          计提   账面                                计提    账面
                   比例                                        比例
            金额           金额 比例     价值           金额          金额   比例    价值
                    (%)                                        (%)
                                  (%)                                         (%)
单项金额重 3,203,7 3.26 2,903,7 90.64 300,000.         3,203,7 4.58 2,903,70 90.64 300,000.
大并单独计   02.20         02.20              00         02.20          2.20
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 95,148, 96.74 3,060,7 3.22 92,087,6         66,691, 95.42 3,165,29 4.75 63,525,9
特征组合计 348.88          00.44           48.44        212.97           2.49         20.48
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
           98,352, / 5,964,4 /         92,387,6        69,894,   /     6,068,99    /     63,825,9
    合计
            051.08         02.64           48.44        915.17             4.69             20.48
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
                                                                      单位：元     币种：人民币
                                                     期末余额
    其他应收款                                         计提比
                     其他应收款          坏账准备                             计提理由
    （按单位）                                            例
沈阳文萃电器有限     3,203,702.20       2,903,702.20     90.64       公司倒闭，款项无法收回，其
公司                                                                 他应付款-押金（文萃中心）尚
                                                                     有 30 万元，故没有全额计提
      合计           3,203,702.20       2,903,702.20        /                      /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                      单位：元     币种：人民币
                                                         期末余额
         账龄                 其他应收款                 坏账准备                 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                      25,152,201.21            1,257,610.06                        5.00
1至2年                               152,518.36               30,503.67                       20.00
2至3年                                10,265.12                3,592.79                       35.00
3 年以上                             183,000.76               91,500.38                       50.00
3至4年
4至5年
5 年以上                            1,677,493.53           1,677,493.54                      100.00
                                            87 / 139
                                    北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
         合计                 27,175,478.98            3,060,700.44
确定该组合依据的说明：
    注：如附注坏账准备的计提方法所述，对单项金额重大的非关联方应收款项单独进
行减值测试未发现减值的纳入账龄组合进行测试，按账龄分析法计提。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                        期末余额
         组合名称
                                  其他应收款           坏账准备          计提比例（%）
   特殊信用风险特征组合           67,972,869.90
           合计                   67,972,869.90
    注：如附注坏账准备的计提方法所述，对关联方等特殊信用其他应收款项单独进行
减值测试计提。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-104,592.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                               单位：元    币种：人民币
          款项性质                     期末账面余额                   期初账面余额
质保金、押金                                   8,268,624.74                   7,367,045.75
保证金                                       25,695,635.76                  13,060,161.37
员工借款、备用金                             21,141,288.77                  11,561,947.54
代收代付款                                   13,072,054.85                    6,574,076.18
专户存储款项                                 11,946,854.38                  10,995,665.68
外单位欠款                                   15,023,890.38                  17,132,316.45
租金                                           3,203,702.20                   3,203,702.20
            合计                             98,352,051.08                  69,894,915.17
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                               单位：元    币种：人民币
                                                              占其他应收款
                                                                               坏账准备
    单位名称         款项的性质       期末余额        账龄    期末余额合计
                                                                               期末余额
                                                              数的比例(%)
                                           88 / 139
                                         北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
    沈阳万安城市房屋     拆迁补偿         9,000,000.00 1-2 年                9.15
    拆迁有限公司
    沈阳文萃电器有限     房租             3,203,702.20 2-3 年                3.26 2,903,702.20
    公司
    辽宁省省直住房资     专户存储款项     3,168,300.60 1 年以上              3.22
    金管理中心--少儿
    辽宁省住房管理中     专户存储款项     3,142,425.13 1 年以上              3.20
    心-辽海
    辽宁省住房管理中     专户存储款项     2,042,785.21 1 年以上              2.08
    心-教育
           合计                 /        20,557,213.14       /               20.91 2,903,702.20
    (6). 涉及政府补助的应收款项
    √适用 □不适用
                                                                      单位：元   币种：人民币
                          政府补助项目                                        预计收取的时间、
          单位名称                            期末余额            期末账龄
                              名称                                                金额及依据
    沈阳万安城市房屋拆    拆迁补助            9,000,000.00   1-2 年           购买房屋时抵房款
    迁有限公司
    合计                        /         9,000,000.00            /               /
    (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
    □适用 √不适用
    (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
    □适用 √不适用
    其他说明：
    □适用 √不适用
    10、 存货
    (1). 存货分类
    √适用 □不适用
                                                                      单位：元   币种：人民币
                           期末余额                                     期初余额
 项目
            账面余额       跌价准备       账面价值       账面余额       跌价准备       账面价值
原材料     7,598,258.99                  7,598,258.99 6,633,235.42                    6,633,235.42
在产品    57,475,005.12 6,733,029.29 50,741,975.83 41,420,897.99 9,324,822.73 32,096,075.26
库存商   395,371,298.40 118,841,093.10 276,530,205.30 371,119,793.38 118,188,136.79 252,931,656.59
品
周转材
料
消耗性
生物资
产
                                              89 / 139
                                        北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
建造合
同形成
的已完
工未结
算资产
发出商   212,897,157.01 49,433,582.78 163,463,574.23 273,523,067.55 47,139,674.92 226,383,392.63
品
低值易     3,401,450.59                 3,401,450.59      3,401,450.59                   3,401,450.59
耗品
  合计   676,743,170.11 175,007,705.17 501,735,464.94 696,098,444.93 174,652,634.44 521,445,810.49
    (2). 存货跌价准备
    √适用 □不适用
                                                                      单位：元     币种：人民币
                                    本期增加金额               本期减少金额
    项目            期初余额                       其                                    期末余额
                                     计提                转回或转销      其他
                                                   他
 原材料
 在产品            9,324,822.73     950,000.00                        3,541,793.44      6,733,029.29
 库存商品        118,188,136.79     668,097.95           -28,480.30      43,621.94    118,841,093.10
 周转材料
 消耗性生物
 资产
 建造合同形
 成的已完工
 未结算资产
 发出商品         47,139,674.92   2,293,907.86                                         49,433,582.78
     合计        174,652,634.44   3,912,005.81           -28,480.30   3,585,415.38    175,007,705.17
    (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
    □适用 √不适用
    (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
    □适用 √不适用
    其他说明
    □适用 √不适用
    11、 划分为持有待售的资产
    □适用 √不适用
    12、 一年内到期的非流动资产
    □适用 √不适用
    13、 其他流动资产
    √适用 □不适用
                                                                      单位：元     币种：人民币
                    项目                         期末余额                       期初余额
   增值税留抵税额                                    32,392,537.32                  15,611,638.59
   预缴企业所得税                                         93,677.96                     93,677.96
                                              90 / 139
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   理财产品                                           516,140,000.00                     478,720,000.00
   其他                                                 2,983,917.45                       2,982,247.28
                合计                                  551,610,132.73                     497,407,563.83
    14、 可供出售金融资产
    (1). 可供出售金融资产情况
    √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                期末余额                                    期初余额
    项目
                账面余额        减值准备        账面价值         账面余额   减值准备     账面价值
可供出售债务
工具：
可供出售权益 225,029,925.95      810,177.95 224,219,748.00 224,989,691.89 810,177.95 224,179,513.94
工具：
    按公允价   1,767,692.61                    1,767,692.61     1,827,458.55                   1,827,458.55
值计量的
  按成本计 223,262,233.34        810,177.95 222,452,055.39 223,162,233.34 810,177.95 222,352,055.39
量的
      合计   225,029,925.95      810,177.95 224,219,748.00 224,989,691.89 810,177.95 224,179,513.94
    (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
    √适用 □不适用
                                                                          单位：元       币种：人民币
    可供出售金融资产分类          可供出售权益工具      可供出售债务工具                合计
    权益工具的成本/债务工具的摊
                                             4,051,540.92                                  4,051,540.92
    余成本
    公允价值                               -2,283,848.31                                  -2,283,848.31
    累计计入其他综合收益的公允价
    值变动金额
    已计提减值金额
    (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
    √适用 □不适用
                                                                            单位:元       币种:人民币
                                账面余额                               减值准备
                                                                                            在被投
                                                                                                     本期
      被投资                                                         本   本                资单位
                                                                                                     现金
    单位                  本期    本期                           期   期                持股比
                  期初                            期末        期初                期末               红利
                              增加    减少                           增   减                例(%)
                                                                     加   少
    天津油墨    88,000.0                        88,000.0
    股份有限           0
    公司
    深圳图书    608,337.                        608,337.                                      2.94
    贸易股份          00
    有限公司
                                                 91 / 139
                                  北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
上海东方     810,177.                  810,177.     810,1             810,177   10.00
出版交易           95                        95     77.95                 .95
中心有限
公司
铁岭新星     11,400,0                  11,400,0                                  9.50
村镇银行        00.00                     00.00
股份有限
公司
中天证券     210,255,                  210,255,                                  5.85
股份有限       718.39                    718.39
公司
北京拂石                100,0          100,000.
医典图书                00.00
有限公司
             223,162,   100,0          223,262,     810,1             810,177    /
  合计
               233.34   00.00            233.34     77.95                 .95
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
                                                                  单位：元   币种：人民币
                                可供出售权益       可供出售债务
   可供出售金融资产分类                                                          合计
                                    工具               工具
期初已计提减值余额                  810,177.95                                  810,177.95
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回                   /
期末已计提减值金余额                810,177.95                                  810,177.95
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的
相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1). 持有至到期投资情况：
√适用 □不适用
                                                                  单位：元   币种：人民币
                             期末余额                             期初余额
      项目
                   账面余额   减值准备 账面价值        账面余额   减值准备   账面价值
沈海热电厂债券     50,000.00 50,000.00                 50,000.00 50,000.00
辽宁电力债券         1,500.00 1,500.00                   1,500.00   1,500.00
      合计         51,500.00 51,500.00                 51,500.00 51,500.00
(2). 期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
                                        92 / 139
                                    北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
(3). 本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                      单位：元        币种：人民币
                                              本期增减变动
                                                                                                  减值
                         追   减 权益法       其他           宣告发
                  期初                              其他                计提           期末       准备
 被投资单位              加   少 下确认       综合           放现金              其
                  余额                              权益                减值           余额       期末
                         投   投 的投资       收益           股利或              他
                                                    变动                准备                      余额
                         资   资 损益         调整             利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
辽宁博鸿文化   37,608,           608,408                                              38,217,
产业创业投资    701.41               .18                                               109.59
基金管理中心
（有限合伙）
小计           37,608,           608,408                                              38,217,
                701.41               .18                                               109.59
               37,608,           608,408                                              38,217,
    合计
                701.41               .18                                               109.59
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                      单位：元        币种：人民币
           项目               房屋、建筑物        土地使用权          在建工程             合计
一、账面原值
  1.期初余额                  18,406,004.23                                           18,406,004.23
  2.本期增加金额
  （1）外购
  （2）存货\固定资产\在建
工程转入
                                             93 / 139
                                  北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
  （3）企业合并增加
  3.本期减少金额
  （1）处置
  （2）其他转出
    4.期末余额             18,406,004.23                                   18,406,004.23
二、累计折旧和累计摊销
    1.期初余额              9,332,454.29                                    9,332,454.29
    2.本期增加金额            240,715.68                                      240,715.68
  （1）计提或摊销             240,715.68                                      240,715.68
    3.本期减少金额
  （1）处置
  （2）其他转出
    4.期末余额              9,573,169.97                                    9,573,169.97
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
  （1）计提
    3、本期减少金额
    （1）处置
    （2）其他转出
    4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值            8,832,834.26                                    8,832,834.26
  2.期初账面价值            9,073,549.94                                    9,073,549.94
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                             单位：元      币种：人民币
                房屋及建筑
     项目                  机器设备   运输工具 电子设备 办公设备    其他       合计
                    物
一、账面原值：
    1.期初余额 471,339,87 160,138,69 20,217,7 42,565,9   2,751,88 15,339,7 712,353,90
                     6.65       3.84    70.65    39.41       6.47    39.00       6.02
    2.本期增加                       357,259. 1,426,72   213,692.          2,672,522.
                          674,847.84
金额                                       01     2.92         75
      （1）购置                      357,259. 1,426,72   213,692.          2,672,522.
                          674,847.84
                                           01     2.92         75
      （2）在建
工程转入
      （3）企业
合并增加
     3.本期减 12,906,734 236,640.13 918,493. 250,696.    764,152.            15,076,716
                                        94 / 139
                                   北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
少金额                 .63                    39       31       11                 .57
      （1）处置                         760,661. 112,139. 438,293.          1,547,735.
                           236,640.13
或报废                                        60       73       91
      （2）其他 12,906,734              157,831. 138,556. 325,858.          13,528,981
转出                   .63                    79       58       20                 .20
    4.期末余额 458,433,14 160,576,90    19,656,5 43,741,9 2,201,42 15,339,7 699,949,71
                      2.02       1.55      36.27    66.02     7.11    39.00       1.97
二、累计折旧
    1.期初余额 69,334,550 94,179,369  8,975,92       30,889,5   1,934,82   8,321,46 213,635,64
                       .79        .07     6.78          08.24       5.57       4.79       5.24
    2.本期增加 7,093,870. 4,247,043.  1,026,42       2,173,22   157,782.   523,466. 15,221,806
金额                    31         16     0.31           3.89         36         20        .23
      （1）计提 7,093,870. 4,247,043. 1,026,42       2,173,22   157,782.   523,466. 15,221,806
                        31         16     0.31           3.89         36          2        .23
    3.本期减少                        1,107,21       346,651.   535,999.            2,218,691.
                           228,825.36
金额                                      4.99             72         08
      （1）处置                       735,042.       176,512.   331,218.            1,471,599.
                           228,825.36
或报废                                      96             98         34
      （2）其他                       372,172.       170,138.   204,780.            747,091.51
                                            03             74         74
     4.期末余额 76,428,421 98,197,586 8,895,13       32,716,0   1,556,60   8,844,93 226,638,76
                       .10        .87     2.10          80.41       8.85       0.99       0.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面 382,004,72 62,379,314 10,761,4       11,025,8 644,818. 6,494,80 473,310,95
价值                  0.92        .68    04.17          85.61       26     8.01       1.65
     2.期初账面 402,005,32 65,959,324 11,241,8       11,676,4 817,060. 7,018,27 498,718,26
价值                  5.86        .77    43.87          31.17       90     4.21       0.78
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                          95 / 139
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20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                          单位：元    币种：人民币
                                     期末余额                                  期初余额
       项目                            减值准                                  减值准
                       账面余额                   账面价值          账面余额                账面价值
                                         备                                      备
安装设备              6,349,572.72               6,349,572.72
待装房产             93,249,600.00              93,249,600.00 93,249,600.00               93,249,600.00
    合计             99,599,172.72              99,599,172.72 93,249,600.00               93,249,600.00
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
√适用 □不适用
                                                                          单位：元    币种：人民币
          项目                             期末余额                             期初余额
因搬迁待处理资产                                 22,966,000.37                        22,965,999.57
待处理车辆
          合计                                      22,966,000.37                         22,965,999.57
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2).     采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                          单位：元    币种：人民币
              项目           土地使用      专利权        非专利技       软件     商标权       合计
                                                  96 / 139
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                       权                         术
一、账面原值
                     137,563,   198,059.9       9,000.00     22,639,1   521,500   160,931
      1.期初余额
                       934.22           0                       43.22       .00   ,637.34
     2.本期增加金                                            339,878.             339,878
额                                                                 24                 .24
                                                             339,878.             339,878
       (1)购置
                                                                   24                 .24
       (2)内部研发
      (3)企业合并
增加
    3.本期减少金     1,530,20                                31,500.0             1,561,7
额                       9.62                                       0               09.62
                                                             31,500.0             31,500.
       (1)处置
                                                                    0
       (2)其他减少   1,530,20                                                     1,530,2
                         9.62                                                       09.62
                     136,033,   198,059.9       9,000.00     22,947,5   521,500   159,709
     4.期末余额
                       724.60           0                       21.46       .00   ,805.96
二、累计摊销
                     24,213,5   101,536.5       5,220.00     13,690,7   273,787   38,284,
1.期初余额
                        11.90           4                       38.31       .93    794.68
                     1,251,73                          450   1,123,46   25,174.   2,400,8
2.本期增加金额
                         6.44                                    4.28        98     25.70
                     1,251,73                          450   1,123,46   25,174.   2,400,8
       （1）计提
                         6.44                                    4.28        98     25.70
                                                             31,500.0             31,500.
3.本期减少金额
                                                                    0
        (1)处置
        (2)其他                                              31,500.0             31,500.
                                                                    0
                     25,465,2   101,536.5       5,670.00     14,782,7   298,962   40,654,
4.期末余额
                        48.34           4                       02.59       .91    120.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
       （1）计提
3.本期减少金额
       (1)处置
4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价     110,568,   96,523.36       3,330.00     8,164,81   222,537   119,055
值                     476.26                                    8.87       .09   ,685.58
    2.期初账面价     113,350,   96,523.36       3,780.00     8,948,40   247,712   122,646
值                     422.32                                    4.91       .07   ,842.66
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(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                单位：元      币种：人民币
                                                                     其他减
       项目            期初余额      本期增加金额     本期摊销金额              期末余额
                                                                     少金额
数码研发中心租入        454,177.22                       68,115.18               386,062.04
固定资产改良支出
装修费
库房租金              1,555,070.87       97,746.59      102,187.77             1,550,629.69
租入固定资产改良      8,235,326.00   10,543,285.11    2,292,147.59            16,486,463.52
支出
广告宣传推广费
自动供墨系统（3 年）     57,880.50                        7,389.00                50,491.50
工程款（装修费）     21,025,502.68                    2,140,306.02            18,885,196.66
自建网站平台系统      1,814,248.31       466,171.57     214,523.48             2,065,896.40
（5 年）
鼎籍数码开办费                          159,464.22                               159,464.22
    合计         33,142,205.58   11,266,667.49    4,824,669.04            39,584,204.03
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                单位：元      币种：人民币
                                   期末余额                           期初余额
         项目           可抵扣暂时性差   递延所得税          可抵扣暂时     递延所得税
                              异             资产              性差异          资产
  资产减值准备              874,017.26      131,102.59       784,642.74       117,696.41
  内部交易未实现利润
  可抵扣亏损              1,490,347.17          223,552.07
                                           98 / 139
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           合计       2,364,364.43         354,654.66     784,642.74        117,696.41
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                             单位：元      币种：人民币
           项目                      期末余额                          期初余额
可抵扣暂时性差异                         11,245,525.36
可抵扣亏损
           合计                           11,245,525.36
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
□适用 √不适用
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                             单位：元      币种：人民币
             项目                    期末余额                      期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款                                                                     29,170,000
             合计                                                            29,170,000
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
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                                 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                            单位：元    币种：人民币
    种类                     期末余额                         期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                           213,750,719.14                  195,490,969.50
    合计                           213,750,719.14                  195,490,969.50
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1).   应付账款列示
√适用 □不适用
                                                            单位：元    币种：人民币
          项目                     期末余额                       期初余额
货款                                 822,415,911.79                     691,784,494.04
          合计                       822,415,911.79                     691,784,494.04
(2).   账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                            单位：元    币种：人民币
            项目                       期末余额               未偿还或结转的原因
辽宁省新华书店图书开发部                   1,490,056.35   暂未付款
新华联合图书有限公司                       1,105,859.75   暂未付款
北京师范大学出版社                           669,487.61   暂未付款
商务印书馆国际有限公司                       603,732.22   暂未付款
香河世通机电设备有限公司                     659,024.50   未到账期
            合计                           4,528,160.43               /
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                            单位：元    币种：人民币
           项目                      期末余额                      期初余额
货款                                     104,090,006.83                146,034,836.44
           合计                          104,090,006.83                146,034,836.44
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
                                                            单位：元    币种：人民币
              项目                     期末余额               未偿还或结转的原因
共青团大连市委宣传教育中心                 1,252,748.47             预销售
北京京师印务有限公司                         693,505.26           未到账期
辽宁省电力有限公司沈阳供电公司               348,574.17             预销售
市委党校                                     325,612.49             预销售
北京书生飞扬科技有限公司                     280,000.00             未发货
                                      100 / 139
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                合计                                 2,900,440.39                     /
  (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
  □适用 √不适用
  其他说明
  □适用 √不适用
  37、 应付职工薪酬
  (1). 应付职工薪酬列示：
  √适用 □不适用
                                                                       单位：元       币种：人民币
          项目                 期初余额           本期增加           本期减少               期末余额
  一、短期薪酬               44,943,369.79     102,034,974.92      130,806,533.36         16,171,811.35
  二、离职后福利-设定提          241,941.51     20,900,574.84       21,099,996.11             42,520.24
  存计划
  三、辞退福利                                      88,953.04          88,953.04
  四、一年内到期的其他
  福利
          合计               45,185,311.30     123,024,502.80      151,995,482.51         16,214,331.59
  (2). 短期薪酬列示：
  √适用 □不适用
                                                                        单位：元          币种:人民币
            项目                 期初余额           本期增加           本期减少               期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴     33,113,463.97      78,848,504.03     107,448,503.57           4,513,464.43
二、职工福利费                                     4,196,092.31       4,196,092.31
三、社会保险费                     71,325.18       8,413,993.81       8,441,448.63              43,870.36
其中：医疗保险费                   61,820.11       6,678,402.45       6,698,478.42              41,744.14
      工伤保险费                    1,584.18          813,770.04         814,330.74              1,023.48
      生育保险费                    7,920.89          921,821.32         928,639.47              1,102.74
四、住房公积金                     47,415.87       7,344,632.75       7,321,313.91              70,734.71
五、工会经费和职工教育经费     11,711,164.77       3,231,752.02       3,399,174.94          11,543,741.85
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
            合计               44,943,369.79     102,034,974.92     130,806,533.36          16,171,811.35
  (3). 设定提存计划列示
  √适用 □不适用
                                                                       单位：元       币种：人民币
           项目                  期初余额          本期增加           本期减少              期末余额
  1、基本养老保险                189,496.57      19,766,616.80      19,914,397.73             41,715.64
  2、失业保险费                    52,444.94      1,133,958.04       1,185,598.38                804.60
  3、企业年金缴费
           合计                   241,941.51     20,900,574.84      21,099,996.11            42,520.24
  其他说明：
                                               101 / 139
                                    北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
√适用 □不适用
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司
分别按员工基本工资的20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本
公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                 单位：元     币种：人民币
             项目                       期末余额                       期初余额
增值税                                        6,319,202.66                   6,169,369.22
消费税
营业税                                                                            25,105.42
企业所得税                                        54,755.04                      117,068.67
个人所得税                                       636,128.18                      991,585.79
城市维护建设税                                   447,180.40                      369,966.70
房产税                                           183,516.62                      177,238.60
土地使用税                                        37,033.98                       35,885.46
车船使用税                                         1,800.00                        1,800.00
教育费附加                                       199,355.13                      187,988.95
文化事业建设费                                    43,775.74                       55,030.12
地方教育费附加                                   119,504.14                       82,269.39
其他税费                                           4,949.44                        1,925.12
涉外所得税                                           823.71                          823.71
河道费                                             3,550.14                      223,467.79
印花税                                            34,632.50                       24,257.34
            合计                               8,086,207.68                    8,463,782.28
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
                                                                 单位：元     币种：人民币
                项目                            期末余额                    期初余额
普通股股利                                        25,892,990.90
划分为权益工具的优先股\永续债股利
                合计                                 25,892,990.90
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                 单位：元     币种：人民币
                                         102 / 139
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            项目                 期末余额                       期初余额
 质保金、押金、保证金                13,210,596.87                    10,277,528.78
 代收代付款                          12,221,376.20                    13,327,019.48
 专户存储款项                          4,875,948.74                    7,525,948.74
 欠外单位款                          31,331,570.50                    69,968,320.94
   内部往来
            合计                        61,639,492.31                101,098,817.94
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                           单位:元    币种:人民币
            项目                 期末余额                  未偿还或结转的原因
辽宁省省直住房资金管理中心             3,164,676.96            专款专用
沈河供电局                               950,000.00            暂未付款
沈阳文萃电器有限公司                     300,000.00            暂未付款
泰丰铝业工程公司                         200,000.38            暂未付款
新华图书联合有限公司                     170,000.00            暂未付款
            合计                       4,784,677.34                /
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
                                     103 / 139
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(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工
具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种人民币
     项目          期初余额        本期增加          本期减少      期末余额         形成原因
政府补助        63,659,967.48    6,065,000.00 11,982,684.51 57,742,282.97
    合计        63,659,967.48    6,065,000.00 11,982,684.51 57,742,282.97                 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元      币种：人民币
  负债项目        期初余额     本期新增补助 本期计入营业        其他变动       期末余额    与资
                                   金额     外收入金额                                     产相
                                                                                           关/与
                                                                                           收益
                                                                                           相关
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物电子商务与                                                                               益相
                                              104 / 139
                                  北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
物流服务集成                                                                     关
平台升级改造
数字出版资源 3,701,986.45    610,000.00       465,130.00            3,846,856.45 与收
集成投送及交                                                                     益相
互服务技术集                                                                     关
成与应用示范
富媒体数字出 4,908,300.00                     700,000.00            4,208,300.00 与收
版内容集成及                                                                     益相
分发平台建设                                                                     关
数字出版的新 19,000,000.00                     5,000,000           14,000,000.00 与资
高地—微电影                                                                     产相
数字平台                                                                         关
国家出版基金 1,140,000.00                                           1,140,000.00 与收
《清代东北流                                                                     益相
人诗文集成》第                                                                   关
二辑补贴收
国家出版基金     90,000.00                                             90,000.00 与收
《历代唐诗选                                                                     益相
本汇评》补贴收                                                                   关
国家基金办《清  220,000.00   120,000.00                               340,000.00 与收
代东北流人诗》                                                                   益相
资助经费                                                                         关
国家基金办《八  670,000.00                                            670,000.00 与收
旗文献集成第                                                                     益相
二辑》资助经费                                                                   关
国家出版基金    140,000.00                                            140,000.00 与收
办《八旗满洲文                                                                   益相
献集成》项目款                                                                   关
国家基金项目    400,000.00                                            400,000.00 与收
款(《汉末三国                                                                    益相
两晋文学批评                                                                     关
编年》项目首批
资助经费)
国家基金拨款-                150,000.00                               150,000.00 与收
中国历代骈文                                                                     益相
分类注释集评                                                                     关
幼儿启智工程    446,055.97                    130,258.65              315,797.32 与收
数字化出版产                                                                     益相
业基地建设                                                                       关
宣传思想理论    200,000.00                        200,000                   0.00 与收
文化图书出版                                                                     益相
中心与网络推                                                                     关
广平台建设工
程
国家出版基金    780,000.00    70,000.00                               850,000.00 与收
资助项目(美                                                                      益相
术)                                                                              关
                             600,000.00                               600,000.00 与收
精品图书扶持
                                                                                 益相
补助
                                                                                 关
                                          105 / 139
                                       北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
                                  30,000.00                                     30,000.00 与收
秦文君文集                                                                                益相
                                                                                          关
当代少数民族                     300,000.00                                    300,000.00 与收
儿童文学原创                                                                              益相
书系                                                                                      关
                  600,000.00                       600,000.00                        0.00 与收
国家出版基金
                                                                                          益相
（少儿）
                                                                                          关
国家出版基金- 1,270,000.00                                                   1,270,000.00 与收
沈阳故宫博物                                                                              益相
院院藏精品大                                                                              关
系
              1,000,000.00                                      -1,000,000           0.00 与收
《东北老工业
                                                                                          益相
基地》
                                                                                          关
汉字书法教育                    4,000,000.00                                 4,000,000.00 与收
（数字）推广平                                                                            益相
台补助                                                                                    关
                                 185,000.00                                    185,000.00 与收
文化事业建设
                                                                                          益相
费
                                                                                          关
北方图书城创     8,808,469.36                      455,251.43                8,353,217.93 与收
意文化体验中                                                                              益相
心                                                                                        关
大数据应用模     8,008,261.45                      119,944.87                7,888,316.58 与资
式下新华书店                                                                              产相
数字化转型升                                                                              关
级改造
                 6,560,000.00                                                6,560,000.00 与收
民族文字专项
                                                                                          益相
经费
                                                                                          关
                  910,000.00                       910,000.00                             与收
蒙文教材补贴                                                                              益相
                                                                                          关
《宣传思想推      170,000.00                       170,000.00                             与收
论文化图书出                                                                              益相
版中心与网络                                                                              关
推广平台建设
工程》补贴
                  730,000.00                       730,000.00                            与收
《少数民族文
                                                                                         益相
物图典》
                                                                                         关
出版产业基金 1,502,099.56                1,502,099.56                                    与收
“走出去”落                                                                             益相
地经营项目                                                                               关
合计         63,659,967.48 6,065,000.00 10,982,684.51 -1,000,000.00 57,742,282.97
其他说明：
                                               106 / 139
                                     北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
                                                                     单位：元    币种：人民币
                                        本次变动增减（+、一）
              期初余额        发行            公积金                              期末余额
                                      送股               其他          小计
                              新股              转股
股份总数    550,914,700.00                                                      550,914,700.00
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                    单位：元    币种：人民币
    项目                期初余额         本期增加            本期减少         期末余额
资本溢价（股本溢价）      406,311,436.03    14,828,341.72                       421,139,777.75
其他资本公积              211,043,081.68                                        211,043,081.68
    合计              617,354,517.71    14,828,341.72                       632,182,859.43
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更，影响年初资本公积 88,687,330.84
元。
（2）本期资本公积减少的原因为同一控制下企业合并收购辽宁人民出版社有限公司、
辽宁教育出版社有限责任公司和辽宁民族出版社有限公司购买价格与合并时点该三价
出版社账面净资产差额减少资本公积 84564.17 元；同一控制下企业合并收购辽宁人民
出版社有限公司、辽宁教育出版社有限责任公司和辽宁民族出版社有限公司本期增加资
本公积 14,912,905.89 元；
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
                                                                    单位：元    币种：人民币
       项目            期初                       本期发生金额                        期末
                                           107 / 139
                                    北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
                     余额                减：前期计入                               余额
                              本期所得                  减：所   税后归   税后归
                                         其他综合收
                              税前发生                  得税费   属于母   属于少
                                         益当期转入
                                额                        用       公司   数股东
                                             损益
  一、以后不能重
  分类进损益的其
  他综合收益
  其中：重新计算
  设定受益计划净
  负债和净资产的
  变动
     权益法下在被
  投资单位不能重
  分类进损益的其
  他综合收益中享
  有的份额
  二、以后将重分    -3,170,   114,849.                           114,84            -3,055,
  类进损益的其他     584.37         06                             9.06             735.31
  综合收益
  其中：权益法下
  在被投资单位以
  后将重分类进损
  益的其他综合收
  益中享有的份额
     可供出售金融   -2,224,   -59,765.                           -59,76            -2,283,
  资产公允价值变     082.37         94                             5.94             848.31
  动损益
     持有至到期投
  资重分类为可供
  出售金融资产损
  益
     现金流量套期
  损益的有效部分
     外币财务报表   -946,50   174,615.                           174,61            -771,88
  折算差额             2.00         00                                5               7.00
  其他综合收益合    -3,170,   114,849.                           114,84            -3,055,
  计                 584.37         06                             9.06             735.31
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                 单位：元    币种：人民币
      项目            期初余额           本期增加          本期减少           期末余额
法定盈余公积        71,102,207.05                                           71,102,207.05
任意盈余公积        76,269,849.57                                           76,269,849.57
储备基金
企业发展基金
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                                    北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
其他
    合计       147,372,056.62                                           147,372,056.62
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余
公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                 单位：元     币种：人民币
                   项目                                 本期                  上期
调整前上期末未分配利润                                709,580,358.91         625,395,442.03
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）            -112,993,314.97         -80,220,348.05
调整后期初未分配利润                                  596,587,043.94         545,175,093.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润                     57,859,946.79          56,542,525.94
减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                     25,892,990.90          24,240,246.80
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                        628,553,999.83         577,477,373.12
调整期初未分配利润明细：
       由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 112,993,314.97 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                 单位：元     币种：人民币
                             本期发生额                             上期发生额
       项目
                       收入               成本                收入               成本
 主营业务          890,311,626.09    713,458,799.71       863,698,913.66    695,191,373.51
 其他业务           20,570,252.70       5,215,338.14       18,908,100.78       2,364,393.15
     合计          910,881,878.79    718,674,137.85       882,607,014.44    697,555,766.66
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                 单位：元     币种：人民币
            项目                       本期发生额                      上期发生额
消费税
营业税                                                                           207,039.06
城市维护建设税                                 1,319,187.12                    1,648,964.79
教育费附加                                       919,942.58                    1,014,025.27
资源税                                            44,132.73
房产税                                         1,999,926.79                      284,887.34
土地使用税                                       321,765.84                        1,430.10
车船使用税                                       189,545.00
                                         109 / 139
                          北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
印花税                                 292,355.97
文化建设事业费                         137,468.93                     132,175.23
河道费                                 136,811.41
            合计                     5,361,136.37                   3,288,521.79
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
               项目             本期发生额                     上期发生额
工资                                28,872,323.67                  30,033,478.04
职工福利费                              946,846.50                     951,292.24
办公费                                   93,116.22                      98,037.11
差旅费                                3,009,341.19                   1,832,570.73
运装费                                8,686,944.38                 11,314,336.72
机动车费                              1,207,213.46                     893,611.06
宣传推广费                            1,896,875.08                   1,528,349.14
会议费                                  483,541.45                     710,115.10
业务招待费                              171,477.52                     212,642.10
其他                                12,267,831.52                    9,530,123.23
               合计                 57,635,510.99                  57,104,555.47
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                      单位：元     币种：人民币
                   项目                本期发生额                上期发生额
工资                                       22,311,644.54           23,997,416.88
其他管理费                                 43,330,567.78           36,481,933.29
折旧                                       11,186,880.21             6,950,281.03
职工保险费                                 17,386,125.95           17,152,813.61
审计咨询费                                  1,973,171.60             2,473,038.17
办公费                                      2,886,598.19             4,392,101.79
业务招待费                                  1,008,332.31             1,052,203.44
住房公积金                                  4,514,504.68             4,696,904.61
合计                                     104,597,825.26            97,196,692.82
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                      单位：元     币种：人民币
                   项目                本期发生额                上期发生额
利息支出                                        3,488.40             1,316,901.44
减：利息收入                               -5,305,620.42           -1,726,553.36
汇兑损失                                       90,387.21                11,006.25
减：汇兑收益                                   -5,250.67
银行手续费                                    325,381.03               212,647.62
其他                                         -794,930.21           -1,634,909.58
合计                                       -5,686,544.66           -1,820,907.63
                               110 / 139
                                   北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                单位：元     币种：人民币
             项目                       本期发生额                       上期发生额
一、坏账损失                                8,305,722.90                       1,742,244.31
二、存货跌价损失                            4,201,272.15                       7,486,524.18
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                          12,506,995.05                      9,228,768.49
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
                                                                单位：元     币种：人民币
  产生公允价值变动收益的来源             本期发生额                       上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当                        -34.06                           -146.72
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值
变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
              合计                                    -34.06                           -146.72
68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                单位：元     币种：人民币
                      项目                            本期发生额             上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                              608,408.18
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在                   7.77                    3.26
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益                            104,886.33         2,855,714.54
                                        111 / 139
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处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
其他                                                  7,499,211.24        11,280,039.51
                      合计                            8,212,513.52        14,135,757.31
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                             单位：元    币种：人民币
                                                                     计入当期非经常性损
          项目                 本期发生额          上期发生额
                                                                         益的金额
非流动资产处置利得合计              129,107.17         390,752.04            129,107.17
其中：固定资产处置利得              129,107.17         390,752.04            129,107.17
      无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助                                            13,500,968.77
搬迁补偿                          9,000,000.00       9,244,000.00          9,000,000.00
其他                                272,749.56         287,870.51            272,749.56
          合计                    9,401,856.73      23,423,591.32          9,401,856.73
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
    报告期，公司执行新会计准则科目核算内容调整，本年政府项目补贴从营业外收入
科目调出计入其他收益科目。
                    项   目                          本期发生额           上期发生额
增值税返还                                          2,026,962.72
重点图书补贴款                                      9,405,000.00
幼儿启智工程数字化出版产业基地建设资金补助           130,258.65
北方图书城创意文化体验中心                           455,251.43
大数据应用模式下新华书店数字化转型升级改造           119,944.87
富媒体数字出版内容集成及分发平台建设                 700,000.00
宣传文化发展专项资金                                 600,000.00
出版产业基金“走出去”落地经营项目                  1,502,099.56
实体店补助                                          1,000,000.00
歌德书店补助                                         500,000.00
数字出版资源集成投送及交互服务技术集成与应用示
                                                     465,130.00
范
数字出版的新高地—微电影数字平台                     5,000,000.00
稳岗补贴                                              28,935.98
                     合 计                          21,933,583.21
                                       112 / 139
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70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                              单位：元    币种：人民币
                                                                      计入当期非经常性
          项目                 本期发生额          上期发生额
                                                                        损益的金额
非流动资产处置损失合计                                  389,664.52
其中：固定资产处置损失                                  389,664.52
      无形资产处置损失
债务重组损失                                             29,834.84
非货币性资产交换损失
对外捐赠                          24,925.93               2,769.30            24,925.93
罚款                                                    542,015.51
其他                             300,364.97              31,214.74           300,364.97
          合计                   325,290.90             995,498.91           325,290.90
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                              单位：元    币种：人民币
            项目                       本期发生额                    上期发生额
当期所得税费用                                   82,861.68                     56,665.51
递延所得税费用                                 -236,958.25                     -6,207.19
            合计                               -154,096.57                     50,458.32
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注。
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                              单位：元    币种：人民币
             项目                       本期发生额                   上期发生额
利息收入                                       5,305,620.42                 2,709,198.51
除税费返还外的其他政府补助款                  40,025,303.47                11,916,793.15
代收费                                         4,634,314.15                 1,521,417.90
其他                                          12,003,693.86                13,948,762.15
              合计                            61,968,931.90                30,096,171.71
                                       113 / 139
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(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                              单位：元       币种：人民币
              项目                      本期发生额                       上期发生额
业务招待费及宣传推广费                         3,307,333.43                     2,693,294.39
办公费及低值易耗品                             3,609,152.17                     3,660,961.20
会议费及保险、审计费                           3,872,279.08                     2,112,456.68
差旅费及市内交通费                             6,321,163.22                     2,727,560.47
房租及劳动保护费                               6,276,988.96                    16,710,002.87
备用金及保证金                                16,489,681.91                    36,185,456.21
仓储保管费及代发费                            10,981,567.86                     8,103,110.35
采暖费及修理费                                   859,201.58                     1,309,775.87
水电气费及机动车费                             6,154,881.25                     4,575,976.59
运杂费及零星费用                              57,945,195.04                    13,265,763.92
              合计                          115,817,444.50                     91,344,358.55
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                 单位：元     币种:人民币
              项目                       本期发生额                      上期发生额
处置无用固定资产                                                                      570.00
              合计                                                                    570.00
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5).   收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6).   支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                              单位：元       币种：人民币
                    补充资料                          本期金额                上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                57,169,543.00           56,566,861.52
加：资产减值准备                                      12,506,995.05            9,228,768.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧        15,462,521.91           12,615,322.96
无形资产摊销                                           2,400,825.70            1,864,026.57
长期待摊费用摊销                                       4,824,669.04            2,307,367.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收          -129,107.17               -1,087.52
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                           34.06                146.72
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                                   北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
财务费用（收益以“－”号填列）                              3,488.40         1,316,901.44
投资损失（收益以“－”号填列）                         -8,212,513.52       -14,135,757.31
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                 -236,958.25           -25,620.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                       19,355,274.82        194,261,360.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）           -193,902,157.13       -213,463,216.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）              1,893,209.63        -59,899,084.72
其他
经营活动产生的现金流量净额                            -88,864,174.46        -9,364,010.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                        278,100,634.54       507,036,416.77
减：现金的期初余额                                    473,241,277.47       908,069,712.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                             -195,140,642.93       -401,033,296.17
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                单位：元    币种：人民币
               项目                           期末余额                 期初余额
一、现金                                      278,100,634.54             473,241,277.47
其中：库存现金                                    361,167.71                 270,829.45
    可随时用于支付的银行存款                  277,683,374.52             472,935,137.81
    可随时用于支付的其他货币资金                    56,092.31                  35,310.21
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                   278,100,634.54              473,241,277.47
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
其他说明：
√适用 □不适用
    现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
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76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
           项目          期末账面价值                       受限原因
货币资金                     72,864,083.35 其中：72,544,083.35 元为银行承兑汇票保证
                                           金，320,000.00 元为信用证保证金。
应收票据
存货
固定资产
无形资产
           合计             72,864,083.35                     /
77、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
                                                                           单位：元
                                                                   期末折算人民币
            项目            期末外币余额          折算汇率
                                                                        余额
货币资金                         404,994.00              8.6952        3,521,504.00
其中：美元
      欧元
      港币
      英磅                       404,994.00              8.6952        3,521,504.00
      人民币
应收账款                         370,337.00              8.6952        3,220,153.00
其中：美元
      欧元
      港币
      英磅                       370,337.00              8.6952        3,220,153.00
      人民币
其他应收款                           4,820.00            8.6952           41,910.00
其中：美元
      欧元
      港币
      英磅                           4,820.00            8.6952           41,910.00
      人民币
应付账款                            84,601.00            8.6952          735,623.00
      英磅                          84,601.00            8.6952          735,623.00
其他应付款                          73,018.00            8.6952          634,906.00
      英磅                          73,018.00            8.6952          634,906.00
      人民币
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、
记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
    Design Media Publishing (UK) Ltd 境外经营地：英国，记帐本位币：英镑。
                                      116 / 139
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78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：元      币种：人民币
                                                                                  计入当期损益的金
                   种类                          金额             列报项目
                                                                                          额
本期收到与收益相关的政府补助                  6,065,000.00     递延收益
以前年度收到的与资产相关的政府补助           27,008,261.45     递延收益                5,119,944.87
以前年度收到的与收益相关的政府补助           36,651,706.03     递延收益                5,862,739.64
本期收到与收益相关的政府补助                 13,560,898.70     其他收益               10,950,898.70
2. 政府补助退回情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：元      币种：人民币
            项目                             金额                            原因
东北老工业基地                                 1,000,000.00    成本高，资金压力大
80、 其他
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
√适用 □不适用
                                                                          单位:元    币种:人民币
                          构成同                          合并当期    合并当期
            企业合
                          一控制              合并日      期初至合    期初至合      比较期间   比较期间
被合并方    并中取
                          下企业   合并日     的确定      并日被合    并日被合      被合并方   被合并方
  名称      得的权
                          合并的              依据        并方的收    并方的净      的收入     的净利润
            益比例
                            依据                             入         利润
辽宁人民    100.00        控制     2017 年   股东大       12,230,72   1,062,748     9,652,64   962,702.
出版社                             6月1日    会决议            2.41         .42         0.15         31
辽宁民族    100.00        控制     2017 年   股东大       4,562,516   2,751,768     3,798,27   3,501,18
出版社                             6月1日    会决议             .26         .39         1.39       5.13
辽宁教育    100.00        控制     2017 年   股东大       35,898,31   5,597,815     29,569,1   2,646,53
出版社                             6月1日    会决议            9.16         .81        35.38       7.64
合计                                                      52,691,55   9,412,332     43,020,0   7,110,42
                                                               7.83         .62        46.92       5.08
                                              117 / 139
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(2). 合并成本
√适用 □不适用
                                                                 单位：元    币种：人民币
合并成本                        辽宁人民出版社       辽宁民族出版社        辽宁教育出版社
--现金                            17,373,059.68            30,456,199.61       12,486,176.54
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
√适用 □不适用
                                                                 单位: 元    币种: 人民币
                  辽宁人民出版社             辽宁民族出版社           辽宁教育出版社
                合并日      上期期末     上期期末      合并日       上期期末    合并日
资产:
货币资金       2,341,152.   14,236,519   27,477,99     33,194,067   23,900,170    30,825,65
                       65          .75        3.02            .34          .58         1.84
应收款项       4,429,936.   3,332,970.   871,481.5     413,630.87   11,795,346    1,143,963
                       57           12           7                         .61          .18
存货           24,946,001   15,886,480   12,988,87     9,939,701.   12,759,383    15,698,57
                      .65          .16        8.48             07          .36         6.89
固定资产       777,500.13   729,949.61   614,376.1     546,472.46   767,540.93    770,364.0
                                                 7
无形资产
负债:
借款
应付款项       14,091,064   14,521,235   5,569,087     5,584,237.   24,460,425    25,724,30
                      .48          .76         .42             61          .32         1.91
净资产         17,373,059   -17,973,86   30,456,19     25,876,895   12,486,176    -32,209,0
                      .68         3.16        9.61            .03          .54        16.00
减：少数股东
权益
取得的净资     17,373,059   -17,973,86   30,456,19     25,876,895   12,486,176    -32,209,0
产                    .68         3.16         9.6            .03          .54
其他说明：
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
                                         118 / 139
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
                                   119 / 139
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非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
本公司在沈阳投资设立了全资子公司辽宁鼎籍数码科技有限公司，注册资金 3,000 万元，
公司占比 100%。
6、 其他
□适用 √不适用
                                   120 / 139
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九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
      子公司                                    业务性   持股比例(%)           取得
                  主要经营地       注册地
    名称                                      质     直接    间接          方式
辽科社            沈阳         沈阳             出版       100           净资产出资
电子社            沈阳         沈阳             出版       100           净资产出资
辽美社            沈阳         沈阳             出版       100           净资产出资、货币
万卷公司          沈阳         沈阳             出版       100           净资产出资、货币
印刷物资公司      沈阳         沈阳             流通       100           净资产出资
票据公司          沈阳         沈阳             印务       100           净资产出资
新华书店集团      沈阳         沈阳             发行       100           净资产出资
出版发行公司      大连         大连             发行       100           净资产出资、货币
辽少社            沈阳         沈阳             出版       100           净资产出资、货币
音像社            沈阳         沈阳             出版       100           净资产出资、货币
春风社            沈阳         沈阳             出版       100           净资产出资、货币
上海公司          上海         上海             发行       100           货币
辽人社            沈阳         沈阳             出版       100           货币
民族社            沈阳         沈阳             出版       100           货币
辽教社            沈阳         沈阳             出版       100           货币
鼎籍数码公司      沈阳         沈阳             服务业     100           货币
新华印务公司      沈阳         沈阳             印刷       100           货币
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
                                                                  单位:元    币种:人民币
合营企业或联   主要经     注册地        业务性质           持股比例(%)         对合营企业
                                            121 / 139
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 营企业名称       营地                                                     或联营企业
                                                     直接         间接     投资的会计
                                                                             处理方法
辽宁博鸿文化   沈阳      沈阳市和平   创业投资、         39.9              权益法
产业创业投资             区十一纬路   实业投资、
基金管理中心             29 号        投资管理、
（有限合伙）                          投资咨询
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款、可转
换债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的
风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这
些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    风险管理目标和政策
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
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立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
    1、市场风险
    （1）外汇风险
    外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与欧元有关，除
本公司的下属子公司辽宁科学技术出版社有限责任公司在英国成立了全资孙公司
Design Media Publishing (UK) Ltd 以欧元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务
活动以人民币计价结算。于 2016 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为欧元余额外，
本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能
对本公司的经营业绩产生影响。
                    项目                         期末数               年初数
现金及现金等价物                                   3,521,504.00           5,748,401.90
应收账款                                           3,220,153.00           2,504,189.00
其他应收款                                           41,910.00                 41,015.00
应付账款                                            735,623.00            1,938,934.00
其他应付款                                                634906            644,510.00
    （2）其他价格风险
    本公司持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负债表日
以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益
证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
    2、信用风险
    2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司制订
对客户的授信政策，对客户信用情况进行审核，并执行其他监控程序以确保采取必要的
措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担
的信用风险已经大为降低。
    本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
    3、流动风险
    流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业
信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
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十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
                                                                单位:元     币种:人民币
                                                  期末公允价值
         项目            第一层次公允价   第二层次公允价 第三层次公允价值
                                                                               合计
                             值计量           值计量           计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且         1,007.39                                         1,007.39
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产              1,007.39                                         1,007.39
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资              1,007.39                                         1,007.39
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产     1,767,692.61                                     1,767,692.61
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资          1,767,692.61                                     1,767,692.61
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资     1,768,700.00                                     1,768,700.00
产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
      衍生金融负债
      其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
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非持续以公允价值计量的
负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
    持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据为权益工具在证券市场的活跃报
价。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
    量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
    量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察
    参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
    时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                单位:万元    币种:人民币
                                                          母公司对本企业   母公司对本企业
母公司名称        注册地      业务性质       注册资本
                                                          的持股比例(%)    的表决权比例(%)
辽宁出版集   沈阳市和平区十   出版               31,569            67.52             67.52
团有限公司   一纬路 25 号
本企业最终控制方是辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
□适用 √不适用
                                         125 / 139
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3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
            其他关联方名称                              其他关联方与本企业关系
    辽宁北方教育报刊出版有限公司                          母公司的全资子公司
            辽宁美术印刷厂                                母公司的全资子公司
          拂石传媒有限公司                                母公司的全资子公司
      辽宁无限穿越新媒体有限公司                          母公司的全资子公司
    辽宁博鸿管理有限公司                              母公司的全资子公司
    辽宁新华教育产业发展有限公司                          母公司的控股子公司
                赵庆国                                          其他
                班峰                                            其他
                王琦                                            其他
                张东平                                          其他
                范文南                                          其他
                费宏伟                                          其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                  单位：元     币种：人民币
            关联方           关联交易内容              本期发生额             上期发生额
拂石传媒有限公司             采购货物                        626,172.12
辽宁无限穿越新媒体有限公司   采购货物                        660,377.34             47,169.81
合计                                                       1,286,549.46             47,169.81
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                  单位：元     币种：人民币
              关联方                   关联交易内容           本期发生额        上期发生额
辽宁无限穿越新媒体有限公司         出售货物/提供劳务           5,403,314.62       249,828.12
辽宁新华教育产业发展有限公司       出售货物/提供劳务          11,394,251.42
辽宁出版集团有限公司               出售货物/提供劳务             102,727.22         91,821.38
中共辽宁出版集团有限公司委员会     出售货物                       15,955.72
北京拂石医典图书有限公司           出售货物                      698,128.38
辽宁北方教育报刊出版有限公司       出售货物                    1,570,663.98        338,670.10
辽宁博鸿管理有限公司               出售货物                       23,505.99
合计                                                          19,208,547.33        680,319.60
                                         126 / 139
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购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
                                                             单位：元    币种：人民币
                                                          本期
    关联方                  关联交易内容                             上期发生额
                                                         发生额
辽宁出版集团有限公司     购买所属三家出版社全部股权   60,400,000.00
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                          单位：万元     币种：人民币
            项目                         本期发生额                   上期发生额
      关键管理人员报酬                       49
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
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6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                       单位:元   币种:人民币
                                             期末余额              期初余额
  项目名称           关联方
                                        账面余额    坏账准备 账面余额    坏账准备
应收账款 辽宁新华教育产业发展有限公司 44,881,965.28
应收账款 北京拂石医典图书有限公司        504,191.48
应收账款 辽宁北方教育报刊出版有限公司    468,950.00
应收账款 辽宁博鸿管理有限公司             12,102.00
应收账款 辽宁出版集团有限公司             85,952.86          35,385.02
应收账款 辽宁无限穿越新媒体有限公司    2,820,203.19
应收账款 辽宁美术印刷厂
合计                                  48,773,364.81          35,385.02
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                       单位:元   币种:人民币
    项目名称               关联方                   期末账面余额          期初账面余额
应付账款         拂石传媒有限公司                           4,800.00              4,800.00
应付账款         辽宁无限穿越新媒体有限公司               750,000.00
应付账款         北京拂石医典图书有限公司                 732,621.38
合计                                                    1,487,421.38              4,800.00
其他应付款       辽宁美术印刷厂                                                 327,583.26
其他应付款       辽宁出版集团有限公司                      3,540.00          24,040,857.49
其他应付款       辽宁无限穿越新媒体有限公司              133,600.00
合计                                                     137,140.00          24,368,440.75
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
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5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1).   追溯重述法
□适用 √不适用
(2).   未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
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5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
       根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为
4 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评
价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 4 个报告分部，分别为出版业务分部、发
行业务分部、物资销售业务分部、印刷业务分部。这些报告分部是以经营行业为基础确
定的。本公司各个报告分部提供的主要产品为图书和纸张、印刷的销售。
       分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计
量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2).    报告分部的财务信息
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
  项目        出版业务        发行业务      物资销售      印刷业务   分部间抵销       合计
                                              业务
主营业务     282,346,27      381,130,085    87,078,7      268,813,   129,057,224      890,311,626.
收入               1.58              .20        63.06       730.45           .20
主营业务     181,781,03      327,063,174    76,893,4      254,714,   126,993,357.     713,458,799.
成本               3.25              .84        30.22       519.11             71
资产总额     1,884,253,      1,142,177,0    399,478,      184,738,   343,464,078.     3,267,183,30
                 113.49            14.87      761.85        489.52             59             1.14
负债总额     871,082,14      465,711,353    280,559,      57,080,1   364,601,186.     1,309,831,94
                   8.36              .68      490.36         36.94             13             3.21
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明
原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元       币种：人民币
                                              130 / 139
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                           期末余额                                   期初余额
             账面余额        坏账准备                   账面余额        坏账准备
   种类              比             计提      账面              比             计提   账面
             金额    例      金额   比例      价值      金额    例      金额   比例   价值
                     (%)             (%)                        (%)             (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 315,498, 100 24,296,44 7.70 291,202,4 185,514, 100 22,984,03 12.39 162,530,
特征组合计   924.46          8.70          75.76   137.94          9.17         098.77
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
           315,498, / 24,296,44 / 291,202,4 185,514, / 22,984,03 /            162,530,
    合计
             924.46          8.70          75.76   137.94          9.17         098.77
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元   币种：人民币
                                                        期末余额
          账龄
                                 应收账款               坏账准备               计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
3 个月以内                      186,711,989.70            1,867,119.90                    1.00
3-6 个月                         10,844,219.68              325,326.59                    3.00
6-12 个月                        64,683,304.92            3,234,165.25                    5.00
1 年以内小计                    262,239,514.30            5,426,611.74
1至2年                              101,249.91               20,249.98                    20.00
2至3年                              326,668.81              114,334.08                    35.00
3 年以上                            806,222.55              403,111.28                    50.00
3至4年
4至5年
5 年以上                         18,332,141.62           18,332,141.62                100.00
           合计                 281,805,797.19           24,296,448.70
确定该组合依据的说明：
    如附注坏账准备的计提方法所述，对单项金额重大的非关联方应收款项单独进行减
值测试未发现减值的纳入账龄组合进行测试，按账龄分析法计提。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
                                            131 / 139
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 □适用 √不适用
 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
 √适用 □不适用
                                                             期末余额
           组合名称
                                         应收账款            坏账准备              计提比例
 特殊信用风险特征组合                        33,693,127.27
             合计                            33,693,127.27
  (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
 本期计提坏账准备金额 1,312,409.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
 □适用 √不适用
  (3). 本期实际核销的应收账款情况
 □适用 √不适用
  (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
 √适用 □不适用
      本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 148,095,100.18 元，
 占应收账款期末余额合计数的比例 46.94%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
 12,972,436.56 元。
  (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
 □适用 √不适用
  (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
 □适用 √不适用
 其他说明：
 □适用 √不适用
 2、 其他应收款
 (1). 其他应收款分类披露：
 √适用 □不适用
                                                                        单位：元   币种：人民币
                                    期末余额                               期初余额
                      账面余额          坏账准备               账面余额        坏账准备
    类别                                              账面                                    账面
                            比例            计提比                   比例          计提比
                    金额              金额            价值     金额          金额             价值
                              (%)           例(%)                      (%)          例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
                                                132 / 139
                                        北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
按信用风险特      122,235, 100.00 322,00    0.26 121,913,4 103,990,        100 91,00    0.09 103,899
征组合计提坏        422.75          0.00             22.75   261.22                0         ,261.22
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
                  122,235, 100.00 322,00 0.26       121,913,4 103,990, 100     91,00 0.09     103,899
    合计
                    422.75          0.00                22.75   261.22             0          ,261.22
 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
 □适用√不适用
 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
 √适用□不适用
                                                                        单位：元   币种：人民币
                                                                 期末余额
                   账龄
                                            其他应收款           坏账准备              计提比例
 1 年以内
 其中：1 年以内分项
 1 年以内小计                                6,440,000.00             322,000.00
 1至2年
 2至3年
 3 年以上
 3至4年
 4至5年
 5 年以上
               合计                          6,440,000.00             322,000.00
 确定该组合依据的说明：
     如附注坏账准备的计提方法所述，对单项金额重大的非关联方应收款项单独进行减
 值测试未发现减值的纳入账龄组合进行测试，按账龄分析法计提。
 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
 □适用 √不适用
 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
 √适用 □不适用
                                                           期末余额
    组合名称
                                 应收账款                  坏账准备                计提比例
 特殊信用风险特征组合              115,795,422.75
           合计                    115,795,422.75
                                               133 / 139
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(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 231,000.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                单位:元    币种:人民币
         款项性质                     期末账面余额                  期初账面余额
保证金                                        6,440,000.00                  1,820,000.00
员工借款、备用金                              2,730,378.53                  1,316,483.19
专户存储款项                                  3,142,425.13                  3,142,425.13
子公司欠款                                  109,922,619.09                 97,711,352.90
            合计                            122,235,422.75                103,990,261.22
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                              单位：元    币种：人民币
                                                              占其他应收款
                       款项的性                                             坏账准备
      单位名称                       期末余额        账龄     期末余额合计
                         质                                                 期末余额
                                                              数的比例(%)
万卷出版有限责任公司   借款        62,865,677.18 5 年以上             51.43
辽宁北方出版物配送有   借款        21,000,000.00 2 年以内             17.18
限公司
辽宁电子出版社有限责   借款         7,760,352.95 5 年以上              6.35
任公司
新华书店北方图书城有   借款         6,669,583.47 2 年以内              5.46
限公司
辽宁省出版发行有限责   借款         4,771,058.73 5 年以上              3.90
任公司
    合计                  /   103,066,672.33      /               84.32
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                         134 / 139
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                                                                     单位：元      币种：人民币
                             期末余额                            期初余额
      项目                     减值                                减值
                   账面余额             账面价值       账面余额             账面价值
                               准备                                准备
对子公司投资    686,820,763.63       686,820,763.63 617,862,627.80       617,862,627.80
对联营、合营企业 38,217,109.59        38,217,109.59 37,608,701.41         37,608,701.41
投资
      合计      725,037,873.22       725,037,873.22 655,471,329.21       655,471,329.21
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                     单位：元      币种：人民币
                                                                                    本期   减值
                                                      本期减                        计提   准备
 被投资单位        期初余额          本期增加                       期末余额
                                                        少                          减值   期末
                                                                                    准备   余额
印刷物资公司    64,980,250.55                                      64,980,250.55
辽科社          54,610,692.66                                      54,610,692.66
万卷公司         8,730,436.37                                       8,730,436.37
电子社           7,674,049.11       2,520,000.00                   10,194,049.11
辽美社           8,140,000.00                                       8,140,000.00
辽少社          22,733,382.13                                      22,733,382.13
春风社           7,527,946.14                                       7,527,946.14
音像社           5,284,772.54                                       5,284,772.54
票据公司        14,786,297.81                                      14,786,297.81
出版发行公司     3,198,652.22                                       3,198,652.22
               316,195,592.71                         2,000,0     314,195,592.71
新华书店集团
新华印务公司    74,000,555.56                                      74,000,555.56
上海公司        30,000,000.00                                      30,000,000.00
辽教社                             12,486,176.54                   12,486,176.54
辽人社                             17,373,059.68                   17,373,059.68
民族社                             30,456,199.61                   30,456,199.61
鼎籍数码公司                        8,122,700.00                    8,122,700.00
               617,862,627.80      70,958,135.83      2,000,0     686,820,763.63
    合计
                                                        00.00
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
                                                                     单位：元      币种：人民币
                                           本期增减变动
                                                           宣告
                                                                                           减值
                        追    减 权益法   其他             发放
    投资        期初                               其他              计提          期末    准备
                        加    少 下确认   综合             现金             其
    单位        余额                               权益              减值          余额    期末
                        投    投 的投资   收益             股利             他
                                                   变动              准备                  余额
                        资    资 损益     调整             或利
                                                           润
                                          135 / 139
                                      北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告
一、合营企业
小计
二、联营企业
辽宁博鸿文化      37,608,        608,408                                     38,217,1
产业创业投资       701.41            .18                                        09.59
基金管理中心
（有限合伙）
小计              37,608,        608,408                                     38,217,1
                   701.41            .18                                        09.59
                  37,608,        608,408                                     38,217,1
    合计
                   701.41            .18                                        09.59
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                      本期发生额                        上期发生额
           项目
                                 收入            成本             收入             成本
主营业务                    276,504,970.19 216,387,516.99    349,806,111.49 277,717,535.78
其他业务                         94,741.00                        81,970.64
           合计             276,599,711.19 216,387,516.99    349,888,082.13 277,717,535.78
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                  单位：元    币种：人民币
                  项目                            本期发生额              上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                            608,408.18
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                     91,250.50              2,850,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
其他                                                   7,499,211.24            11,008,000.44
                  合计                                 8,198,869.92            13,858,000.44
6、 其他
□适用 √不适用
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十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                             单位：元        币种：人民币
                         项目                                     金额           说明
非流动资产处置损益                                                129,107.17   七、69
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一    28,906,620.49      七、69
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益       9,412,332.62      八、2
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性              -34.06   七、67
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                              -52,541.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额
                          合计                              38,395,484.88
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                                加权平均净资产                    每股收益
          报告期利润
                                  收益率（%）      基本每股收益          稀释每股收益
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归属于公司普通股股东的净利润             3.01               0.11                  0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普           1.01               0.04                  0.04
通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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                    第十一节 备查文件目录
           载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名
备查文件   并盖章的会计报表；
  目录     报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文
           件的正本及公告的原稿。
                           北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
                                         董事长：杨建军
                                         2017 年 8 月 23 日
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