中金黄金(600489)_公司公告_中金黄金2017年半年度报告新浪财经

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中金黄金2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-25
2017 年半年度报告公司代码：600489 公司简称：中金黄金中金黄金股份有限公司 2017 年半年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司全体董事出席董事会会议。三、本半年度报告未经审计。四、公司负责人宋鑫、主管会计工作负责人魏浩水及会计机构负责人（会计主管人员）魏浩水声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否九、重大风险提示公司已在本报告中详细描述存在的行业风险、市场风险,敬请查阅第四节“经营情况的讨论与分析”之“可能面对的风险”。十、其他 □适用 √不适用 1 / 143 2017 年半年度报告目录第一节释义....................................................................................................................3 第二节公司简介和主要财务指标................................................................................4 第三节公司业务概要....................................................................................................6 第四节经营情况的讨论与分析....................................................................................8 第五节重要事项..........................................................................................................16 第六节普通股股份变动及股东情况..........................................................................21 第七节优先股相关情况..............................................................................................23 第八节董事、监事、高级管理人员情况..................................................................24 第九节公司债券相关情况..........................................................................................25 第十节财务报告..........................................................................................................26 第十一节备查文件目录................................................................................................143 2 / 143 2017 年半年度报告第一节释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义证监会指中国证券监督管理委员会交易所、上交所指上海证券交易所金交所指上海黄金交易所期货公司指金瑞期货有限公司、海通期货有限公司、国泰君安期货有限公司中金黄金、公司、本公司、指中金黄金股份有限公司股份公司公司控股股东、控股股东、指中国黄金集团公司中国黄金集团、黄金集团中金资源指中国黄金集团资源有限公司中金建设指中国黄金集团建设有限公司中金珠宝指中国黄金集团黄金珠宝有限公司中金贸易指中国黄金集团贸易有限公司中原冶炼厂指河南中原黄金冶炼厂有限责任公司江西三和指江西三和金业有限公司排山楼指辽宁排山楼黄金矿业有限责任公司租赁公司指中国黄金集团国际融资租赁公司五率指损失率、贫化率、回收率、设备运转率、劳动生产率五费指工程费用、采掘单件费用、制造费用、管理费用、采购费用报告期、本报告期、本期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 3 / 143 2017 年半年度报告第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称中金黄金股份有限公司公司的中文简称中金黄金公司的外文名称 ZHONGJIN GOLD CORP.,LTD 公司的外文名称缩写 ZHONGJIN GOLD 公司的法定代表人宋鑫二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名李跃清应雯联系地址北京市东城区安定门外大街北京市东城区安定门外大街 9号 9号电话 010-56353910 010-56353909 传真 010-56353910 010-56353908 电子信箱 lyq@zjgold.com yw@zjgold.com 三、基本情况变更简介公司注册地址北京市东城区柳荫公园南街1号5-7层公司注册地址的邮政编码公司办公地址北京市东城区安定门外大街9号公司办公地址的邮政编码公司网址 www.zjgold.com 电子信箱 zjgold@zjgold.com 四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》登载半年度报告的中国证监会指定 www.sse.com.cn 网站的网址公司半年度报告备置地点公司董秘事务部五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所中金黄金六、其他有关资料 □适用 √不适用 4 / 143 2017 年半年度报告七、公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本报告期本报告期主要会计数据上年同期比上年同（1－6月）期增减(%) 营业收入 15,951,341,221.58 13,337,339,626.67 19.60 归属于上市公司股东的净利 212,388,787.21 194,069,599.84 9.44 润归属于上市公司股东的扣除 288,297,282.68 193,817,092.15 48.75 非经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净 1,174,751,456.15 2,048,928,011.60 -42.67 额本报告期末比上年本报告期末上年度末度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资 13,395,602,301.57 13,171,460,343.94 1.70 产总资产 40,173,540,751.01 39,138,634,549.80 2.64 (二) 主要财务指标本报告期本报告期比上年同期主要财务指标上年同期（1－6月）增减(%) 基本每股收益（元／股） 0.06 0.06 稀释每股收益（元／股） 0.06 0.06 扣除非经常性损益后的基 0.08 0.06 33.33 本每股收益（元／股）加权平均净资产收益率（% 1.59 1.85 下降0.26个百分点）扣除非经常性损益后的加 2.15 1.85 增加0.30个百分点权平均净资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用报告期内，公司归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比增加 48.75%，主要原因是中原冶炼厂套期保值业务公允价值变动影响；经营活动产生的现金流量净额同比减少 42.67%，主要原因是由于中原冶炼厂规模扩大，存货增加导致经营活动产生的现金流量净额同比下降。 5 / 143 2017 年半年度报告八、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用九、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额附注（如适用）非流动资产处置损益 -1,545,938.03 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 6,704,745.69 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， -84,587,207.20 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -31,514,543.33 少数股东权益影响额 16,733,420.29 所得税影响额 18,301,027.11 合计 -75,908,495.47 十、其他 □适用 √不适用第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明（一）公司所从事的主要业务公司主要从事黄金、有色金属的地质勘查、采选、冶炼的投资与管理；黄金生产的副产品加工、销售；黄金生产所需原材料、燃料、设备的仓储、销售；黄金生产技术的研究开发、咨询服务；高纯度黄金制品的生产、加工、批发；进出口业务；商品展销。公司的核心产品为黄金，其中黄金系列产品包括金精矿、合质金和标准金等。其他产品主要包括铜、白银和硫酸等。（二）公司主要经营模式 1.采购模式。公司日常经营中所采购物资主要包括原材料（金精矿和合质金）、生产辅料、能源等。公司冶炼原材料包括下属矿山自产和外购的合质金和金精矿。对于外购的原材料，公司制定《黄金产品购销管理暂行办法》、《中金黄金股份有限公司冶炼企业原料采购管理工作的实施意见》等规章制度，明确和规范公司的外购政策和流程。 6 / 143 2017 年半年度报告 2.生产模式。公司每年根据下属矿山企业前一年生产完成情况、各矿山矿石品位与矿石量情况、金价与各类原材料成本等情况综合确定当年的生产预算任务。因为公司把优化“五率”、降低“五费”和实行全过程成本管控等一系列措施作为提高企业竞争力的重要手段，从而预算任务关注上述重点指标。对于矿山企业，采矿和掘进工程部分委托有相关资质的外包方或自身完成，选矿一般由下属企业自身完成。对于冶炼企业，冶炼流程一般由下属企业自身完成。 3.销售模式。公司黄金产品的对外销售主要包括合质金销售和标准金销售两部分。公司生产的黄金产品绝大部分为标准金，通过金交所网上交易平台出售。公司的合质金参照金交所的价格依照先款后货的模式进行销售。（三）行业情况黄金具有商品和金融双重属性，因此，黄金需求分为两大类，一是商品制造消费，二是市场投资需求。随着我国黄金市场的发展，市场功能日益丰富多样化，黄金投资品种日益增多，黄金投资需求构成更加复杂，我国已经形成了黄金加工制造、批发零售、租赁融资、资产配置、投资贸易等多层次、多形式、多功能的市场需求体系。随着世界经济不确定性的增强，黄金的货币属性越来越凸显，是唯一经过时间检验的、不可替代的、全球性战略资产，是各国金融储备体系的基石，在维护国家金融稳定、经济安全中具有不可替代的作用。中国黄金协会数据显示， 2017 年上半年，国内累计生产黄金 206.542 吨，与去年同期相比，减产 22.560 吨，同比下降 9.85%。其中，黄金矿产金完成 178.460 吨，有色副产金完成 28.082 吨。另有进口原料产金 34.947 吨，同比上升 27.05%，全国合计生产黄金 241.489 吨，同比下降 5.89%。 2017 年上半年，全国黄金实际消费量 545.23 吨，与去年同期相比增长 9.89%。其中：黄金首饰 330.77 吨，同比下降 0.26%；金条 158.40 吨，同比增长 51.09%；金币 5.00 吨，同比下降 61.24%；工业及其他 51.06 吨，同比增长 9.13%。黄金首饰销售虽出现小幅下滑，但仍保持在高位，金条销售继续保持大幅增长势头。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 1.资源优势公司拥有的生产矿山大都分布于全国重点成矿区带，位置好，潜力大，有进一步获取资源的优势, 2017 年上半年公司通过探矿新增金金属量 5.99 吨。公司控股股东承诺的优质资产注入、公司通过市场并购黄金资源、现有矿区深部及周边的探矿增储和国内的矿权整合工作，都将为公司可持续发展提供资源保障。 2.科技优势公司控股股东黄金集团拥有我国黄金行业唯一的国家级黄金研究院和黄金设计院, 拥有一大批具有自主知识产权处于国际领先水平矿业核心技术，形成了比较完善的科技创新体系。近年黄金集团不断提高科研投入，成立中国黄金集团研究总院，聘请多位院士和专家为技术顾问，积极参加国家安监总局“四个一批”项目中深井开采课题的研究。研发了生产高纯度黄金先进技术与装备和适应范围更广的专有火法冶炼 7 / 143 2017 年半年度报告脱砷技术，开展数字化矿山建设，先进技术在公司的应用促进了装备与技术水平的提高和产业转型升级。公司产品通过了伦敦金银市场协会（LBMA）产品认证。 3.人才优势作为国内最早上市的黄金企业，公司拥有大批尖端的管理和技术人才，搭建了由科研机构、高校、企业内部三方面专家组成的智囊机构。这都将为公司的长远快速发展提供智力支持和人才保证。 4.协作平台优势公司控股股东中国黄金集团公司通过整合内部资源组建了中金资源、中金建设、中金珠宝、中金贸易等板块，分别负责集团公司的地质勘查、工程设计和建设、产品延伸和销售及设备和大宗物资的采购，这将为公司的探矿增储、资源占有、项目建设、产业链延伸、集约采购、降低成本等方面提供强有力的支撑。第四节经营情况的讨论与分析一、经营情况的讨论与分析截至报告期末，公司总资产 401.74 亿元，较期初增长 2.64%；归属于上市公司股东的净资产 133.96 亿元，较期初增长 1.70%；销售收入 159.51 亿元，同比增长 19.60%；归属于上市公司股东的净利润 2.12 亿元，同比增加 9.44%。上半年,公司深入贯彻年初工作会议确定的各项决策部署，认真组织落实各项重点目标任务，把“稳产量、提质量、控亏损、增效益”作为重中之重，加强组织领导，落实目标责任，较好地把握了复杂多变的经济形势和局面，经济运行总体平稳，各项工作取得了明显成效。（一）全力推进生产运营工作，产品产量保持平稳主要产品产量保持平稳，上半年公司生产矿产金 12.50 吨、精炼金 42.76 吨、冶炼金 22.27 吨、矿山铜 9,296.30 吨、电解铜 95,421.04 吨，与上年同期比较分别增加了-12.71%、1.52%、31.08%、-2.87%、7.53%。（二）全力推进提质增效工作，综合竞争力持续增强一是全过程成本管控取得新成效，积极贯彻年初确定的“全过程成本管控+科技进步”、“全过程成本管控+改革创新”的总思路，着力给全过程成本管控注入科技进步和改革创新的强劲动力,报告期内累计实现增效 5,158.95 万元；二是进一步规范建设项目招投标采购，规范大宗物资招投标采购，共计节约费用 5,789.42 万元。（三）全力推进资源生命力战略，抓紧抓牢资源保障报告期内，公司持续加大老矿区周边、外围、深部找矿力度，确保地质探矿投入不减少，上半年累计投入资金 0.72 亿元，新增金金属量 5.99 吨。（四）全力推进重点项目建设，确保项目按期投产见效公司持续推进设计、投资优化，上半年可研项目优化核减投资 1.48 亿元。各建设项目加速推进，中原冶炼厂二期工程顺利开工，广西凤山天承项目恢复建设论证，扎实开展了潼关冶炼技术改造等项目可研论证。（五）全力推进健康安全环保工作，安全环保形势总体稳定公司始终坚守红线意识，坚持底线思维，把安全环保工作作为第一责任、第一使命来抓。强化责任落实，强化检查督导，强化教育培训，提升了安全管理意识和能力。 8 / 143 2017 年半年度报告（六）全力推进科技创新发展，公司综合实力得到提升上半年，公司科技创新取得重大突破。一是认真落实新环保税法要求，开展了无氰或低氰药剂取代高氰药剂，以浮选工艺取代全泥氰化工艺等方面工作；二是加大重点项目攻关力度，苏尼特金曦氰化尾矿经无害化处理达到一般工业固体废物要求，消除了回水对氰化浸金工艺的影响。三是江西三和被评为省级工程技术研究中心。下半年,公司将咬定全年目标不放松，持续向纵深推进全过程成本管控，持续向纵深推进资源开发和探矿增储，持续向纵深推进项目建设及投资优化，持续向纵深推进健康安全环保工作，持续向纵深推进科技创新驱动，确保全面完成年度目标任务。 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 15,951,341,221.58 13,337,339,626.67 19.60 营业成本 14,123,660,243.68 11,755,753,550.06 20.14 销售费用 68,702,838.57 36,933,073.13 86.02 管理费用 784,580,466.05 776,347,442.33 1.06 财务费用 301,259,073.62 339,322,111.26 -11.22 经营活动产生的现金流量 1,174,751,456.15 2,048,928,011.60 -42.67 净额投资活动产生的现金流量 -557,279,226.01 -727,372,000.60 23.38 净额筹资活动产生的现金流量 27,878,630.03 165,822,530.48 -83.19 净额研发支出 35,175,373.01 26,090,216.91 34.82 销售费用变动原因说明:主要是由于中原冶炼厂本期预提大修费用所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:由于中原冶炼厂规模扩大，存货增加导致经营活动产生的现金流量净额同比下降。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:由于上期公司本部进行了配股，吸收投资收到的现金较大。研发支出变动原因说明:由于排山楼和江西三和是高新技术企业，加大科技研发支出。 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 (2) 其他 □适用 √不适用 9 / 143 2017 年半年度报告 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况单位：元本期本期上期期末期末期末金额数占数占项目名较上本期期末数总资上期期末数总资情况说明称期期产的产的末变比例比例动比（%）（%）例（%）应收票据 32,073,075.50 0.08 8,833,915.79 0.02 263.00 中原冶炼厂本期销售产品收到的银行汇票增加其他应收 434,411,208.95 1.08 713,385,719.99 1.82 -39.00 中原冶炼厂期末持仓款量较去年同期减少，保证金减少长期股权 763,067,610.29 1.90 541,459,950.88 1.38 41.00 主要是 2016 年下半年投资参股租赁公司以公允价 2,208,974,736.00 5.50 566,156,900.00 1.45 290.00 黄金租赁业务增加值计量且其变动计入当期损益的金融负债预收款项 417,059,340.56 1.04 978,087,158.84 2.50 -57.00 主要是中原冶炼厂阳极泥销售业务减少应付股利 226,023,892.08 0.56 82,105,456.48 0.21 175.00 主要是本期宣告向股东分配股利，当期尚未实施一年内到 2,557,990,148.80 6.37 362,754,255.70 0.93 605.00 主要是公司本部和中期的非流原冶炼厂部分长期借动负债款即将到期长期应付 190,950,228.41 0.48 36,898,687.17 0.09 417.00 主要是中原冶炼厂融款资租赁业务增加 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 10 / 143 2017 年半年度报告 (四) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 √适用 □不适用报告期内，公司无对外股权投资。 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币未达到计划进项目项目金资金本年度投累计实际投项目收项目进度预计收益度和收名称额来源入金额入金额益情况益的，说明原因中原冶炼厂整 30% 自铁路专用线工程体搬筹，陆续达 658,315 2017 年 7 月 25 日全 15,862.74 617,526.83 6,000 6,927 迁升 70% 贷产线贯通级改款造项目达产后净安徽浅部收利润太平益为平 16,526.62 前常均 635 万元；浅部铁矿 75,300 自筹完成整体工程的 83% 1,527.49 62,909.99 万/年；消失后净改扩中深部利润建项基建尚 1,205.78 目未完工。万元。电解车间厂房杯口基础浇筑完成，预制河南柱完成；燃气锅炉移中原位吊装到位，管道安冶炼装施工中；消防楼混厂整 20% 自凝土垫层浇筑完成；体搬筹， 147,979 阳极炉改造阀板基 6,240.58 6,240.58 在建迁升 80% 贷础浇筑完成；电除雾级改款基础桩基成孔施工造项完成；卸矿站集装箱目二改造工程地基处理、期钢筋混凝土地坪施工。 11 / 143 2017 年半年度报告辽宁新都 30% 自整体筹， 53,348 优化初步设计阶段。 261 搬迁 70% 贷改造款工程合计 934,942 23,891.81 687,286.40 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 (五) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币公司名称主要产品或服务注册资本总资产净资产净利润湖北三鑫金铜股份有限公司金、铜矿勘探与采选等 20,000.00 212,402.77 80,992.18 16,449.76 山东烟台鑫泰黄金矿业有限金矿地下开采 14,031.18 71,176.35 15,966.80 595.48 责任公司苏尼特金曦黄金矿业有限责黄金资源的勘察、开发、生产及劳务输 15,000.00 106,284.48 86,334.07 2,977.37 任公司出、设备进出口潼关中金黄金矿业有限责任黄金矿产资源勘探、采选 4,878.00 27,780.81 -6,278.67 -567.61 公司内蒙古包头鑫达黄金矿业有黄金采选冶炼 12,507.00 94,534.25 31,196.48 2,125.01 限责任公司广西凤山天承黄金矿业有限黄金矿产开采、选矿、冶炼，兼采伴生 3,206.80 10,523.78 4,662.52 -654.61 责任公司矿金矿开采、选冶、生产、销售、诊疗、河南金源黄金矿业有限责任餐饮、住宿、萤石开采销售、铸钢生产、 2,500.00 50,224.10 22,968.33 1,696.48 公司销售、房屋租赁金矿采选、销售，化工建材、物资贸易、湖北鸡笼山黄金矿业有限公机电设备、工程设计、技术咨询、房地 18,137.65 31,987.00 21,687.19 103.49 司产开发经营陕西太白黄金矿业有限责任黄金采、选、冶业；水力发电 11,581.99 148,051.18 36,837.69 -440.63 公司黑龙江乌拉嘎黄金矿业有限黄金采选、冶炼 9,462.00 23,571.43 13,686.20 9.18 责任公司钢材、水泥、化工产品、机电产品销售，黄金矿产品及副产品有色金属矿产品辽宁中金黄金有限责任公司 2,000.00 75,555.34 54,440.19 4,505.52 的冶炼、加工、销售，井巷工程施工技术咨询辽宁二道沟黄金矿业有限责金属矿产品采选、冶炼 1,100.00 55,250.55 10,129.17 -1,775.36 任公司 12 / 143 2017 年半年度报告甘肃省天水李子金矿有限公黄金矿的开采、浮选、冶炼、销售 6,808.00 25,751.28 10,192.24 1,115.01 司矿业投资管理；政策允许的矿产品购陕西久盛矿业投资管理有限销；矿山设备销售、维修；矿山工程施 31,760.23 142,440.98 32,400.58 -1,853.11 公司工金、银、铜、铅、硫的选冶及副产品销潼关中金冶炼有限责任公司 20,746.00 108,883.56 16,377.11 1,191.41 售河北中金黄金矿业有限责任金银铜锰矿石购销，矿山技术咨询服务 1,500.00 6,790.93 1,507.90 -0.06 公司河南中原黄金冶炼厂有限责黄金及其他矿产资源的勘察、采矿、选 150,000.00 1,747,498.64 189,929.88 6,926.62 任公司矿和冶炼及其副产品深加工、销售等。河北峪耳崖黄金矿业有限责黄金矿石采选、露天堆浸、冶炼、销售； 10,000.00 66,973.72 12,054.63 -1,772.82 任公司副产品白银的提取、销售黄金、白银、金精矿及其他有色金属矿的收购、冶炼、加工生产；工业硫酸的中金嵩县嵩原黄金冶炼有限生产；黄金、白银、阴极铜、铜精粉、 30,000.00 89,431.58 9,379.32 253.78 责任公司工业硫酸、焙烧渣的销售及黄金生产技术的研究、开发、咨询服务中国黄金集团夹皮沟矿业有金原矿开采等 3,641.00 62,443.18 14,578.47 -1,289.40 限公司嵩县前河矿业有限责任公司黄金开采、选矿、冶炼 2,300.00 13,217.22 2,728.12 56.75 河南秦岭黄金矿业有限责任黄金及矿产品加工、销售等 15,849.00 42,869.25 8,702.50 -3,738.36 公司河北金厂峪矿业有限责任公金矿采选，金冶炼等 15,000.00 102,116.16 18,602.20 -671.80 司河北中金黄金有限公司对黄金、有色金属矿产品投资及管理等 7,000.00 65,727.44 25,004.27 1,758.82 嵩县金牛有限责任公司金矿开采、选冶、生产、销售等 14,500.00 79,068.63 11,242.12 1,710.25 中国黄金集团江西金山矿业黄金及有色金属矿产勘探、采选、冶炼、 10,894.37 173,224.87 91,191.32 2,413.61 有限公司开发、加工销售河北东梁黄金矿业有限责任金原矿采选、堆浸 10,000.00 41,013.69 10,769.41 809.85 公司地质勘查、黄金采选；超硬材料系列产河南金渠黄金股份有限公司 14,000.00 48,335.91 14,158.20 -889.68 品的研究、开发、生产和销售托里县金福黄金矿业有限责金矿勘探 10,000.00 53,233.96 3,562.04 281.01 任公司中土矿业投资（北京）有限公项目投资 1,000.00 1,070.29 1,070.29 2.26 司黄金矿山开采；金矿石选矿、加工、销凌源日兴矿业有限公司 7,000.00 32,079.49 8,106.47 1,049.39 售及开发子公司业绩波动情况及其变化原因：单位：万元币种：人民币同比增单位名称本期净利润上期净利润变化原因减% 主要是因为本期黄金销售嵩县金牛有限责任公司 1,710.25 1,120.63 52.62 价格上涨导致净利润增加。主要是因为本期黄金销售甘肃省天水李子金矿有 1,115.01 606.78 83.76 价格上涨，销量增加导致净限公司利润增加。 13 / 143 2017 年半年度报告潼关中金黄金矿业有限主要是因为本期黄金销售 -567.61 -1,140.06 50.21 责任公司价格上涨导致净利润增加。主要是因为本期黄金销售内蒙古包头鑫达黄金矿 2,125.01 1,595.93 33.15 价格上涨，销量增加导致净业有限责任公司利润增加。主要是因为本期黄金销售河北东梁黄金矿业有限 809.85 623.24 29.94 价格上涨，销量增加导致净责任公司利润增加。主要是因为本期黄金销售河南金源黄金矿业有限 1,696.48 925.48 83.31 价格上涨，销量增加导致净责任公司利润增加。河南秦岭黄金矿业有限主要是因为停产，黄金产量 -3,738.36 -981.08 -281.05 责任公司减少导致净利润减少。河北金厂峪矿业有限责主要是因为本期黄金销售 -671.80 -1,216.41 44.77 任公司价格上涨导致净利润增加。主要是因为本期黄金销售河北中金黄金有限公司 1,758.82 1,189.42 47.87 价格上涨导致净利润增加。主要是因为本期产品销售河南中原黄金冶炼厂有价格上涨，新厂搬迁后铜产 6,926.62 4,030.84 71.84 限责任公司品销量增加导致净利润增加。主要是因为本期黄金销售凌源日兴矿业有限公司 1,049.39 346.61 202.76 价格上涨，销量增加导致净利润增加。主要是因为本期金铜产品湖北三鑫金铜股份有限 16,449.76 9,271.71 77.42 销售价格上涨，销量增加导公司致净利润增加。苏尼特金曦黄金矿业有主要是露天转地下开采产 2,977.37 8,292.88 -64.10 限责任公司量下降导致净利润减少。山东烟台鑫泰黄金矿业主要是因为本期黄金销售 595.48 278.46 113.85 有限责任公司价格上涨导致净利润增加。主要是因为本期黄金销售托里县金福黄金矿业有 281.01 -1,557.62 价格上涨，销量增加导致净限责任公司利润增加。河北峪耳崖黄金矿业有主要是因为黄金产量减少 -1,772.82 1,417.28 限责任公司导致净利润减少。辽宁二道沟黄金矿业有主要是因为黄金产量减少 -1,799.08 1,449.24 限责任公司导致净利润减少。中国黄金集团夹皮沟矿主要是因为黄金产量减少 -1,317.05 571.40 业有限公司导致净利润减少。主要是因为本期黄金销售嵩县前河矿业有限责任 75.67 -263.02 价格上涨，销量增加导致净公司利润增加。主要是因为本期投矿量增中金嵩县嵩原黄金冶炼加，吨矿加工成本降低，加 253.78 -322.17 有限责任公司之黄金价格回升导致利润增加。主要是因为本期金铜产品湖北鸡笼山黄金矿业有 103.49 -969.63 销售价格上涨，销量增加导限公司致净利润增加。 14 / 143 2017 年半年度报告 (七) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用二、其他披露事项 (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 □适用 √不适用 (二) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1.产品价格风险公司的主要产品是黄金和铜等金属，黄金和铜的价格水平直接决定公司的业绩情况。影响公司产品价格的因素是多方面的，包括美元走势、全球经济情况、通货膨胀因素、地缘政治、美联储货币政策以及市场供需水平等等，以上各因素都存在诸多的不确定性，导致公司在经营过程中可能会面临产品价格波动带来的风险。公司将继续加强对国际金融市场和黄金、铜产品价格走势的研究，完善销售策略、流程和制度，通过科技转型、精细化管理等手段，利用黄金租赁、套期保值等业务，不断健全防范价格风险的机制。 2.资源变化风险资源储备是公司的核心竞争力，由于资源分布不平衡，品位变化等不确定原因，公司资源保有量存在变化风险。行业资源整合并购竞争激烈，勘探开发加快向复杂和困难地区延伸，都将直接影响公司成本水平。公司将加大探矿增储和获取优质资源力度、加快基地建设和重点项目建设进度、加强投资效率和质量管理等措施，实现规模效应、提高资源利用率，抵御由于资源变化带来的风险。 3.政策变化风险国家资源和环境等税制改革，将有可能加大公司的成本压力，带来降低企业盈利水平的风险。公司将通过降本增效和优化“五率”指标，加强技术创新和技术规范管理，优化各项技术经济指标、持续推进精细化管理等措施，切实降低企业生产成本。 4.安全与环保风险公司下属矿山企业属于安全环保高风险行业，存在着安全事故风险以及环境污染等风险。伴随着新的《安全生产法》和《环境保护法》实施，国家对安全环保的问责力度越来越严格，公司的安全环保投入将继续加大。公司将牢固树立“零事故”、“零容忍”的理念，强化法律执行力，推进依法治企；持续推进安全环保“三基”工作，确保生产安全；加强安全环保培训和安全环保隐患排查治理工作，开展专项整治；深入推进安全标准化建设、安全避险“六大系统”建设；完善环保设施建设，开展环保监测，落实减排指标；构建安全生产长效机制，提高生态文明和可持续发展能力。 (三) 其他披露事项 □适用 √不适用 15 / 143 2017 年半年度报告第五节重要事项一、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的披露日会议届次召开日期网站的查询索引期 2016 年年度股东大会 2017 年 6 月 14 日 www.sse.com.cn 2017 年 6 月 15 日股东大会情况说明 □适用 √不适用二、利润分配或资本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否每 10 股送红股数（股）每 10 股派息数(元)（含税）每 10 股转增数（股）利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明三、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用如未是能及如未是否时履能及否承承诺及行应时履承有承诺诺承诺时间时说明行应诺履背景类内容及期严未完说明方行型限格成履下一期履行的步计限行具体划原因解中根据国资委、证监会《关于推动国有股东与所控股上市公 2014 是是不适不适决国司解决同业竞争、规范关联交易的指导意见》，为最大程年6 用用同黄度保护本公司及广大中小股东的利益，结合黄金集团实际月业金情况以及黄金行业近年的特点及发展趋势，黄金集团与本 30 竞集公司商议，根据黄金集团下属各企业拥有的资源前景、盈日与再争团利能力、权证规范程度等实际情况，将黄金集团所属境内融资公未注入本公司的相关企业分成三类，并提出相应的同业竞相关司争解决方案，具体如下：第一类为黄金集团拟注入上市公的承司企业，该类企业资源前景较好、盈利能力较强、权证相诺对规范，现初步确定主要 6 家，本公司 2014 年 2 月 22 日关于控股股东承诺履行进展公告中已予以披露；第二类为黄金集团拟通过转让给第三方等方式退出的企业，该类企业资源已近枯竭、其经营状况不良，或权证难以规范的企业，在取得本公司同意后，黄金集团承诺将尽快剥离退出；第三类为委托黄金集团孵化企业，该等企业资源储量尚未 16 / 143 2017 年半年度报告探明、盈利状况尚不理想或权证仍有待规范，为维护本公司及中小股东利益，本公司拟先委托黄金集团孵化，待条件成熟后再行注入，黄金集团承诺对其进行培育孵化，待其满足下列条件并权证规范后 12 个月内启动注入本公司： 1、在产企业净资产收益率不低于本公司上年水平；2、或非在产企业财务内部收益率不低于 10%。如委托孵化企业自今起算超过 5 年仍未能达到注入标准，则该等企业不再注入本公司；黄金集团如需将该等企业转让给本公司以外的第三方时，需要事先征得本公司的同意；但如该等企业在后期达到了注入标准，则本公司仍可要求黄金集团将其注入本公司，黄金集团承诺将予以充分配合。解公对于本公司下属企业仍在使用的划拨土地（面积约 2014 否是不适不适决司 2,062,979.88 平方米）及临时占用、租用的土地，将不再年6 用用土办理出让手续或权证。对于办证义务人并非本公司的情形，月地本公司将积极督促相关责任人完善资产权属。另外，由于 30 等该等土地的权利人和实际使用人仍为本公司下属企业，为日产维护上市公司和股东利益，本公司权证规范工作领导小组权将继续推进前述相关土地的规范使用，或采取主管部门认瑕可的方式完善相关手续；并根据土地规范使用情况相应完疵善地上建筑物的权属证书。就上述本公司下属企业使用的划拨土地及临时占用、租用的土地，以及其他相关资产，如属于黄金集团注入本公司的资产，黄金集团将继续履行原有承诺，若未来办理该等资产权属证书实际所发生的费用超过该等资产注入本公司时已经扣除或预留的部分，黄金集团将承担超出部分费用。如本公司因未能取得该等资产的权属证书而引致任何损失，黄金集团将予以充分赔偿。黄金集团将继续履行之前所作出的支持本公司发展的各项承诺。其中现黄金集团正与本公司商议积极推动管理层股权激励计划 2014 是是不适不适他国工作，待本公司各项条件均满足相关法律法规及主管部门年6 用用与股黄要求之日起 12 个月内正式启动管理层股权激励工作。月权激金励相集日关的团承诺公司四、聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 17 / 143 2017 年半年度报告五、破产重整相关事项 □适用 √不适用六、重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用公司及控股股东严格遵循证监会及上海证券交易所发布的监管规定和要求，积极维护资本市场健康发展。对资本市场的承诺事项，公司控股股东严格履行。公司将积极履行社会责任，不断增强企业综合实力和核心竞争力，为股东创造更大价值。公司及控股股东诚信情况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用 18 / 143 2017 年半年度报告十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用事项概述查询索引公司第五届董事会第三十三次会议、2016 具体内容详见刊登于 2017 年 4 月 27 日《中年年度股东大会审议通过了《2017 年预计国证劵报》、《上海证劵报》、《证劵时日常关联交易议案》报》、《证券日报》和上海证劵交易所网站的《中金黄金 2017 年日常关联交易公告》（公告编号：2017-004） 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 19 / 143 2017 年半年度报告 (五) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用十一、重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 2 担保情况 √适用 □不适用单位: 元币种: 人民币公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 758,000,000.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 6,701,325,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保）担保总额（A+B） 6,701,325,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 43.32 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）直接或间接为资产负债率超过70%的 6,672,325,000.00 被担保对象提供的债务担保金额（D）担保总额超过净资产50%部分的金额（E）上述三项担保金额合计（C+D+E） 6,672,325,000.00 3 其他重大合同 □适用 √不适用十二、上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用 20 / 143 2017 年半年度报告十三、可转换公司债券情况 □适用 √不适用十四、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 √适用 □不适用公司牢固树立绿色发展理念，以人为本，以对员工、企业、社会高度负责的精神，高度重视安全环保工作，大力推动生态文明建设。通过加强安全环保的基层、基础、基本功工作，推进绿色矿山建设，构建起公司安全环保工作的长效机制。为了使黄金资源得到安全、高效、清洁开发与利用，公司投入大量资金用于尾矿治理，污水处理，环境监测，土地复垦和绿化美化等工作。完善和升级环保设施，落实减排指标，开展环保隐患排查，防控环保事故风险, 完善环境监测站建设，推进环境监测工作，合规建设项目，落实环境风险预案，强化企业现场环保管理。2017 年上半年，公司各项环保设施均正常运行，主要污染物实现了达标排放并完成了总量减排目标，SO2 和 COD 排放量同比分别下降 3.53%和 2.22%。目前公司已有 20 家矿山成为国家级绿色矿山试点单位。十五、其他重大事项的说明 (一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 □适用 √不适用 (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用第六节普通股股份变动及股东情况一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标 21 / 143 2017 年半年度报告的影响（如有） □适用 √不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用二、股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 258,349 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况持有有质押或冻结股东名称报告期内增比例限售条情况股东期末持股数量（全称）减 (%) 件股份股份数量性质数量状态中国黄金集团 0 1,737,165,420 50.34 0 0 国有无公司法人中国证券金融 25,489,397 68,717,058 1.99 0 0 未知无股份有限公司全国社保基金 14,999,852 55,009,456 1.59 0 0 未知无一零三组合中央汇金资产 -4,260,400 34,546,850 1.00 0 0 未知管理有限责任无公司中国人寿保险 9,999,910 24,999,777 0.72 0 0 未知股份有限公司－分红－个人无分红－005L－ FH002 沪全国社保基金 20,320,750 20,320,750 0.59 0 0 未知无一一二组合中国工商银行 3,401,555 17,801,555 0.52 0 0 未知－广发大盘成无长混合型证券投资基金 22 / 143 2017 年半年度报告全国社保基金 11,599,816 11,599,816 0.34 0 0 未知无一一五组合阿布达比投资 -8,400 11,010,414 0.32 0 0 未知无局梁建业 2,035,827 10,625,929 0.31 0 无 0 未知前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条股份种类及数量股东名称件流通股的数种类数量量中国黄金集团公司 1,737,165,420 人民币普通股 1,737,165,420 中国证券金融股份有限公司 68,717,058 人民币普通股 68,717,058 全国社保基金一零三组合 55,009,456 人民币普通股 55,009,456 中央汇金资产管理有限责任公 34,546,850 34,546,850 人民币普通股司中国人寿保险股份有限公司－ 24,999,777 24,999,777 分红－个人分红－005L－FH002 人民币普通股沪全国社保基金一一二组合 20,320,750 人民币普通股 20,320,750 中国工商银行－广发大盘成长 17,801,555 17,801,555 人民币普通股混合型证券投资基金全国社保基金一一五组合 11,599,816 人民币普通股 11,599,816 阿布达比投资局 11,010,414 人民币普通股 11,010,414 梁建业 10,625,929 人民币普通股 10,625,929 上述股东关联关系或一致行动公司未知上述股东直接是否存在关联关系或属于的说明《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用第七节优先股相关情况 □适用 √不适用 23 / 143 2017 年半年度报告第八节董事、监事、高级管理人员情况一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用姓名担任的职务变动情形宋鑫董事长选举刘冰副董事长选举魏山峰董事选举孙连忠董事选举杨奇董事选举赵占国董事选举赵占国总经理聘任翟明国独立董事选举刘纪鹏独立董事选举胡世明独立董事选举朱书红监事会主席选举王晓梅监事选举王赫职工监事选举李跃清常务副总经理、董事会秘书聘任王瑞祥副总经理聘任屈伟华副总经理聘任梁中扬副总经理聘任魏浩水总会计师聘任刘丛生董事离任杜海青董事离任王晋定董事、总经理离任周立独立董事离任刘冰监事会主席离任孙连忠监事离任魏大忠职工监事离任公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 √适用 □不适用 24 / 143 2017 年半年度报告 2017 年 4 月 25 日公司第五届董事会第三十三次会议、第五届监事会第十六次会议，2017 年 6 月 14 日公司 2016 年年度股东大会分别审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》、《关于公司监事会换届选举的议案》；2017 年 7 月 7 日，公司第六届董事会第一次会议审议通过了《关于选举董事长、副董事长的议案》、《关于聘任总经理、董事会秘书及证券事务代表的议案》、《关于聘任副总经理、总会计师的议案》。上述事项详见 2017 年 4 月 27 日、2017 年 6 月 15 日、2017 年 7 月 8 日公司在上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 和《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》刊登的《中金黄金股份有限公司第五届董事会第三十三次会议决议公告》（2017-003）、《中金黄金股份有限公司第五届监事会第十六次会议决议公告》（2017-006）、《中金黄金股份有限公司 2016 年年度股东大会决议公告》（2017-010）、《中金黄金股份有限公司第六届董事会第一次会议决议公告》（2017-012）和《中金黄金股份有限公司第六届监事会第一次会议决议公告》（2017-013）。三、其他说明 □适用 √不适用第九节公司债券相关情况 □适用 √不适用 25 / 143 2017 年半年度报告第十节财务报告一、审计报告 □适用 √不适用二、财务报表合并资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位: 中金黄金股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 4,048,386,621.44 3,004,714,835.28 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 32,073,075.50 10,600,576.32 应收账款 110,167,966.30 222,827,244.70 预付款项 1,227,830,536.50 1,485,578,573.22 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 434,411,208.95 548,678,669.69 买入返售金融资产存货 10,593,800,848.88 9,599,527,289.30 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 121,684,256.94 206,813,937.57 流动资产合计 16,568,354,514.51 15,078,741,126.08 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 144,656,655.40 144,656,655.40 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 763,067,610.29 760,008,689.08 投资性房地产 33,040,223.42 33,963,185.66 固定资产 12,192,262,625.34 12,714,109,581.40 26 / 143 2017 年半年度报告在建工程 2,802,529,410.32 2,316,823,312.73 工程物资 43,904,980.04 43,283,483.97 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 4,317,578,654.16 4,375,085,989.70 开发支出商誉 721,153,545.52 721,153,545.52 长期待摊费用 1,670,431,760.16 1,667,563,301.75 递延所得税资产 454,758,867.85 449,305,211.20 其他非流动资产 461,801,904.00 461,801,904.00 非流动资产合计 23,605,186,236.50 23,687,754,860.41 资产总计 40,173,540,751.01 38,766,495,986.49 流动负债：短期借款 6,355,503,987.06 6,101,928,847.92 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入 2,208,974,736.00 2,009,931,936.00 当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 261,181,811.00 315,905,373.22 应付账款 3,462,473,839.52 3,203,866,660.98 预收款项 417,059,340.56 374,460,852.65 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 391,968,879.35 304,176,739.85 应交税费 153,708,561.53 225,298,090.83 应付利息 26,568,759.03 6,563,746.52 应付股利 226,023,892.08 77,678,484.29 其他应付款 1,011,489,956.43 1,090,813,317.56 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 2,557,990,148.80 229,843,239.51 其他流动负债 836,689,151.87 801,118,009.91 流动负债合计 17,909,633,063.23 14,741,585,299.24 非流动负债：长期借款 5,568,911,824.00 7,432,513,640.00 应付债券 27 / 143 2017 年半年度报告其中：优先股永续债长期应付款 190,950,228.41 257,269,780.33 长期应付职工薪酬专项应付款 58,755,100.00 58,755,100.00 预计负债递延收益 243,626,484.89 247,828,730.58 递延所得税负债 733,862,196.37 744,964,970.35 其他非流动负债非流动负债合计 6,796,105,833.67 8,741,332,221.26 负债合计 24,705,738,896.90 23,482,917,520.50 所有者权益股本 3,451,137,189.00 3,451,137,189.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 4,132,774,901.67 4,132,774,901.67 减：库存股其他综合收益 -7,565,029.90 -43,783,990.79 专项储备 44,981,611.42 29,714,906.88 盈余公积 659,101,192.06 659,101,192.06 一般风险准备未分配利润 5,115,172,437.32 5,023,573,562.91 归属于母公司所有者权益合计 13,395,602,301.57 13,252,517,761.73 少数股东权益 2,072,199,552.54 2,031,060,704.26 所有者权益合计 15,467,801,854.11 15,283,578,465.99 负债和所有者权益总计 40,173,540,751.01 38,766,495,986.49 法定代表人：宋鑫主管会计工作负责人：魏浩水会计机构负责人：魏浩水母公司资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位:中金黄金股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 1,036,724,908.04 1,150,808,718.26 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 28 / 143 2017 年半年度报告应收账款 34,733,088.35 32,466,853.70 预付款项 3,000,000.00 3,000,000.00 应收利息应收股利 329,262,224.38 203,934,275.91 其他应收款 8,731,761,869.52 8,910,253,359.61 存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 135,091.65 流动资产合计 10,135,617,181.94 10,300,463,207.48 非流动资产：可供出售金融资产 127,306,655.40 127,306,655.40 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 8,158,169,384.44 7,859,872,360.32 投资性房地产固定资产 23,669,382.63 25,174,490.06 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 500,000.00 500,000.00 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 141,840,724.43 144,661,442.46 其他非流动资产非流动资产合计 8,451,486,146.90 8,157,514,948.24 资产总计 18,587,103,328.84 18,457,978,155.72 流动负债：短期借款 1,503,734,500.00 1,907,232,000.00 以公允价值计量且其变动计入 305,819,500.00 305,819,500.00 当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 1,101,744,399.56 1,173,865,695.19 预收款项 177,867,489.41 131,945,254.99 应付职工薪酬 9,595,802.14 8,838,818.29 应交税费 1,148,809.02 7,926,330.52 应付利息 20,461,621.95 3,250,666.73 应付股利 120,789,912.80 29 / 143 2017 年半年度报告其他应付款 16,335,745.39 25,476,071.13 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 1,066,000,000.00 142,000,000.00 其他流动负债 818,990,000.00 800,000,000.00 流动负债合计 5,142,487,780.27 4,506,354,336.85 非流动负债：长期借款 1,080,000,000.00 1,765,000,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 1,080,000,000.00 1,765,000,000.00 负债合计 6,222,487,780.27 6,271,354,336.85 所有者权益：股本 3,451,137,189.00 3,451,137,189.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 4,543,840,150.97 4,543,840,150.97 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 588,761,605.19 588,761,605.19 未分配利润 3,780,876,603.41 3,602,884,873.71 所有者权益合计 12,364,615,548.57 12,186,623,818.87 负债和所有者权益总计 18,587,103,328.84 18,457,978,155.72 法定代表人：宋鑫主管会计工作负责人：魏浩水会计机构负责人：魏浩水合并利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币 30 / 143 2017 年半年度报告附项目本期发生额上期发生额注一、营业总收入 15,951,341,221.58 13,337,339,626.67 其中：营业收入 15,951,341,221.58 13,337,339,626.67 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 15,438,816,931.49 12,997,280,864.57 其中：营业成本 14,123,660,243.68 11,755,753,550.06 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 130,385,983.67 85,546,786.86 销售费用 68,702,838.57 36,933,073.13 管理费用 784,580,466.05 776,347,442.33 财务费用 301,259,073.62 339,322,111.26 资产减值损失 30,228,325.90 3,377,900.93 加：公允价值变动收益（损失以 -84,587,207.20 -119,600.00 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号 32,836,853.19 19,065,941.64 填列）其中：对联营企业和合营企 32,746,921.21 19,002,691.64 业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填 460,773,936.08 359,005,103.74 列）加：营业外收入 21,798,122.48 20,135,928.78 其中：非流动资产处置利得 599,694.93 515,228.58 减：营业外支出 48,153,859.15 14,553,870.89 其中：非流动资产处置损失 2,145,632.96 784,620.86 四、利润总额（亏损总额以“－” 434,418,199.41 364,587,161.63 号填列）减：所得税费用 98,097,231.62 99,574,424.15 五、净利润（净亏损以“－”号填 336,320,967.79 265,012,737.48 列）归属于母公司所有者的净利润 212,388,787.21 194,069,599.84 31 / 143 2017 年半年度报告少数股东损益 123,932,180.58 70,943,137.64 六、其他综合收益的税后净额 36,218,960.89 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 36,218,960.89 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 372,539,928.68 265,012,737.48 归属于母公司所有者的综合收益 237,742,059.83 194,069,599.84 总额归属于少数股东的综合收益总额 134,797,868.85 70,943,137.64 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.06 0.06 （二）稀释每股收益(元/股) 0.06 0.06 法定代表人：宋鑫主管会计工作负责人：魏浩水会计机构负责人：魏浩水母公司利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入 5,648,981,586.63 4,370,032,062.09 减：营业成本 5,628,235,309.88 4,344,262,364.57 32 / 143 2017 年半年度报告税金及附加 1,570,983.45 147,276.42 销售费用 4,191,081.41 1,056,200.14 管理费用 61,348,492.46 34,764,487.71 财务费用 -56,922,617.97 -6,249,960.26 资产减值损失 -11,252,872.14 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 280,175,570.63 229,861,721.06 列）其中：对联营企业和合营企业 31,268,724.12 18,040,447.28 的投资收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 301,986,780.17 225,913,414.57 加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 126,517.00 8,726.33 其中：非流动资产处置损失 126,517.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号 301,860,263.17 225,904,688.24 填列）减：所得税费用 3,078,620.67 48,613.00 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 298,781,642.50 225,856,075.24 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 298,781,642.50 225,856,075.24 33 / 143 2017 年半年度报告七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：宋鑫主管会计工作负责人：魏浩水会计机构负责人：魏浩水合并现金流量表 2017 年 1—6 月单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现 16,879,214,825.60 14,994,945,627.25 金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 14,237.85 40,004.68 收到其他与经营活动有关的现 281,021,578.58 472,319,454.71 金经营活动现金流入小计 17,160,250,642.03 15,467,305,086.64 购买商品、接受劳务支付的现 14,076,770,919.21 11,471,096,494.10 金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金 34 / 143 2017 年半年度报告支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的 966,912,821.65 931,799,934.63 现金支付的各项税费 438,178,595.28 333,457,052.99 支付其他与经营活动有关的现 503,636,849.74 682,023,593.32 金经营活动现金流出小计 15,985,499,185.88 13,418,377,075.04 经营活动产生的现金流量 1,174,751,456.15 2,048,928,011.60 净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 1,759,616,749.13 1,249,468,169.72 取得投资收益收到的现金 29,773,148.44 5,453,250.00 处置固定资产、无形资产和其 1,509,964.65 654,833.74 他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 1,790,899,862.22 1,255,576,253.46 购建固定资产、无形资产和其 636,409,992.31 693,948,111.82 他长期资产支付的现金投资支付的现金 1,707,764,642.58 1,278,576,332.24 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现 4,004,453.34 10,423,810.00 金投资活动现金流出小计 2,348,179,088.23 1,982,948,254.06 投资活动产生的现金流量 -557,279,226.01 -727,372,000.60 净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 3,000,000.00 3,107,063,559.97 其中：子公司吸收少数股东投 3,000,000.00 资收到的现金取得借款收到的现金 4,807,260,158.31 6,817,808,991.99 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现 20,731,301.24 910,482.18 金筹资活动现金流入小计 4,830,991,459.55 9,925,783,034.14 偿还债务支付的现金 4,429,495,447.15 9,206,228,558.94 分配股利、利润或偿付利息支 371,286,442.46 506,827,987.58 35 / 143 2017 年半年度报告付的现金其中：子公司支付给少数股东 84,782,574.61 112,855,892.08 的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现 2,330,939.91 46,903,957.14 金筹资活动现金流出小计 4,803,112,829.52 9,759,960,503.66 筹资活动产生的现金流量 27,878,630.03 165,822,530.48 净额四、汇率变动对现金及现金等价 -936,716.17 363,548.20 物的影响五、现金及现金等价物净增加额 644,414,144.00 1,487,742,089.68 加：期初现金及现金等价物余 2,756,552,852.10 2,393,307,769.17 额六、期末现金及现金等价物余额 3,400,966,996.10 3,881,049,858.85 法定代表人：宋鑫主管会计工作负责人：魏浩水会计机构负责人：魏浩水母公司现金流量表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现 5,646,161,166.87 4,364,694,859.15 金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现 6,972,793,526.79 6,860,928,678.06 金经营活动现金流入小计 12,618,954,693.66 11,225,623,537.21 购买商品、接受劳务支付的现 5,562,400,000.00 4,004,704,316.72 金支付给职工以及为职工支付的 32,741,300.68 26,775,068.40 现金支付的各项税费 11,833,772.81 1,542,273.79 支付其他与经营活动有关的现 7,035,343,144.11 7,836,703,071.96 金经营活动现金流出小计 12,642,318,217.60 11,869,724,730.87 经营活动产生的现金流量净额 -23,363,523.94 -644,101,193.66 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 73,266,898.04 113,100,067.11 处置固定资产、无形资产和其 819,720.00 他长期资产收回的现金净额 36 / 143 2017 年半年度报告处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 74,086,618.04 113,100,067.11 购建固定资产、无形资产和其 3,348.55 15,087.00 他长期资产支付的现金投资支付的现金 38,365,090.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 3,348.55 38,380,177.00 投资活动产生的现金流量 74,083,269.49 74,719,890.11 净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 3,107,063,559.97 取得借款收到的现金 1,403,734,500.00 4,407,232,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 1,403,734,500.00 7,514,295,559.97 偿还债务支付的现金 1,570,470,947.60 5,821,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 73,288,758.00 149,223,207.30 付的现金支付其他与筹资活动有关的现 2,124,792.91 8,538,867.14 金筹资活动现金流出小计 1,645,884,498.51 5,978,762,074.44 筹资活动产生的现金流量 -242,149,998.51 1,535,533,485.53 净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -191,430,252.96 966,152,181.98 加：期初现金及现金等价物余 1,129,165,494.98 1,362,815,720.59 额六、期末现金及现金等价物余额 937,735,242.02 2,328,967,902.57 法定代表人：宋鑫主管会计工作负责人：魏浩水会计机构负责人：魏浩水 37 / 143 2017 年半年度报告合并所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计一般优永减：库股本其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润先续存股他准备股债一、上年期末余额 3,451,137,189.00 4,132,774,901.67 -43,783,990.79 29,714,906.88 659,101,192.06 5,023,573,562.91 2,031,060,704.26 15,283,578,465.99 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 3,451,137,189.00 4,132,774,901.67 -43,783,990.79 29,714,906.88 659,101,192.06 5,023,573,562.91 2,031,060,704.26 15,283,578,465.99 三、本期增减变动金额（减 36,218,960.89 15,266,704.54 91,598,874.41 41,138,848.28 184,223,388.12 少以“－”号填列）（一）综合收益总额 36,218,960.89 212,388,787.21 139,454,592.39 388,062,340.49 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -120,789,912.80 -113,158,384.23 -233,948,297.03 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -120,789,912.80 -113,158,384.23 -233,948,297.03 分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 15,266,704.54 14,842,640.12 30,109,344.66 1．本期提取 71,831,173.78 30,555,109.03 102,386,282.81 2．本期使用 56,564,469.24 15,712,468.91 72,276,938.15 38 / 143 2017 年半年度报告（六）其他四、本期期末余额 3,451,137,189.00 4,132,774,901.67 -7,565,029.90 44,981,611.42 659,101,192.06 5,115,172,437.32 2,072,199,552.54 15,467,801,854.11 上期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东权益所有者权益合计减：库股本优永资本公积其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润其存股先续他准备股债一、上年期末余额 2,943,228,797.00 1,582,744,951.13 24,569,092.97 633,926,949.96 4,686,696,646.04 2,029,712,012.67 11,900,878,449.77 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 2,943,228,797.00 1,582,744,951.13 24,569,092.97 633,926,949.96 4,686,696,646.04 2,029,712,012.67 11,900,878,449.77 三、本期增减变动金额（减 507,908,392.00 2,576,038,521.77 22,277,393.23 194,069,599.84 -60,665,596.99 3,239,628,309.85 少以“－”号填列）（一）综合收益总额 194,069,599.84 70,943,137.64 265,012,737.48 （二）所有者投入和减少资 507,908,392.00 2,576,038,521.77 -15,310,855.36 3,068,636,058.41 本 1．股东投入的普通股 2,591,349,377.13 2,591,349,377.13 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权 507,908,392.00 507,908,392.00 益的金额 4．其他 -15,310,855.36 -15,310,855.36 -30,621,710.72 （三）利润分配 -113,469,652.06 -113,469,652.06 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -113,469,652.06 -113,469,652.06 分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 22,277,393.23 -2,828,227.21 19,449,166.02 1．本期提取 74,268,341.99 15,072,496.54 89,340,838.53 2．本期使用 51,990,948.76 17,900,723.75 69,891,672.51 （六）其他 39 / 143 2017 年半年度报告四、本期期末余额 3,451,137,189.00 4,158,783,472.90 46,846,486.20 633,926,949.96 4,880,766,245.88 1,969,046,415.68 15,140,506,759.62 法定代表人：宋鑫主管会计工作负责人：魏浩水会计机构负责人：魏浩水母公司所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期其他权益工具项目股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其先续他股债一、上年期末余额 3,451,137,189.00 4,543,840,150.97 588,761,605.19 3,602,884,873.71 12,186,623,818.8 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 3,451,137,189.00 4,543,840,150.97 588,761,605.19 3,602,884,873.71 12,186,623,818.8 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 177,991,729.70 177,991,729.70 填列）（一）综合收益总额 298,781,642.50 298,781,642.50 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -120,789,912.80 -120,789,912.80 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -120,789,912.80 -120,789,912.80 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 40 / 143 2017 年半年度报告四、本期期末余额 3,451,137,189.00 4,543,840,150.97 588,761,605.19 3,780,876,603.41 12,364,615,548.5 上期其他权益工具项目股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其先续他股债一、上年期末余额 2,943,228,797.00 1,952,490,773.84 563,587,363.09 3,376,316,694.80 8,835,623,628.73 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 2,943,228,797.00 1,952,490,773.84 563,587,363.09 3,376,316,694.80 8,835,623,628.73 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 507,908,392.00 2,591,349,377.13 225,856,075.24 3,325,113,844.37 填列）（一）综合收益总额 225,856,075.24 225,856,075.24 （二）所有者投入和减少资本 507,908,392.00 2,591,349,377.13 3,099,257,769.13 1．股东投入的普通股 2,591,349,377.13 2,591,349,377.13 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 507,908,392.00 507,908,392.00 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 3,451,137,189.00 4,543,840,150.97 563,587,363.09 3,602,172,770.04 12,160,737,473.1 法定代表人：宋鑫主管会计工作负责人：魏浩水会计机构负责人：魏浩水 41 / 143 2017 年半年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用中金黄金股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2000年6月23 日，系经国家经贸委国经贸企改[2000]563号文批准，由中国黄金集团公司（原中国黄金总公司，主发起人）、中信国安集团公司（受让中信国安黄金有限责任公司股权）、河南豫光金铅集团有限责任公司、西藏自治区矿业开发总公司、山东莱州黄金（集团）有限公司、天津天保控股有限公司和天津市宝银号贵金属有限公司共七家发起人共同发起设立的股份公司。本公司总部位于北京市东城区柳荫公园南街1号，本公司及子公司（统称“本公司”）主要从事黄金采选、冶炼、销售。本公司主要生产黄金产品，属于金矿采选行业。 2003年8月公司经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]71号”文核准向社会公众发行人民币普通股10,000.00万股，并于2003年8月14日在上海证券交易所挂牌交易。本公司股票简称“中金黄金”，股票代码600489。本公司设立时中国黄金集团公司投入的经营性净资产以1999年6月30日为评估基准日，由北京兴业会计师事务所有限公司评估，出具了兴会评报字（1999）第221号评估报告，并经财政部财评字[2000]92号文批复确认，主发起人中国黄金集团公司将其所属经评估确认的原陕西东桐峪金矿、河北峪耳崖金矿、河南中原黄金冶炼厂的经营性资产、负债和拥有的山西大同黄金矿业有限责任公司 40.00% 的股权共计 22,312.68 万元以及现金 2,000.00 万元投入到本公司，按 65.54% 折为国家股 159,353,900.00股。其他六家发起人投入现金3,150.00万元，按65.54%折为法人股 20,646,100.00股，其中：中信国安集团公司投入现金2,000.00万元，折合国有法人股13,108,700.00股，占总股本的7.29%；河南豫光金铅集团有限责任公司投入现金 500.00万元，折合国有法人股3,277,200.00股，占总股本的1.82%；西藏自治区矿业开发总公司投入现金350.00万元，折合国有法人股2,294,000.00股，占总股本的 1.28%；山东莱州黄金（集团）有限公司、天津天保控股有限公司分别投入现金100.00 万元，各折合国有法人股655,400.00股，各占总股本的0.36%；天津市宝银号贵金属有限公司投入现金100.00万元，折合法人股655,400.00股，占总股本的0.36%。上述出资已经武汉众环会计师事务所有限责任公司审验，并出具了武众会（2000）245号《验资报告》。 2003年公司经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]71号”文核准，向社会公众发行人民币普通股10,000.00万股。公司已于2003年7月30日以每股发行价格人民币4.05元，公开发行了每股面值1.00元的社会公众股10,000.00万股。此次增资经武汉众环会计师事务所有限责任公司以武众会（2003）453号《验资报告》审验。 42 / 143 2017 年半年度报告 2006年5月，经国资委国资产权[2006]570号文件批复，公司发起人股东西藏自治区矿业开发总公司将其持有本公司的2,294,000.00股转让给西藏公路工程总公司。 2006年5月29日，本公司召开股权分置改革相关股东会议，会议以现场投票、网络投票等表决方式审议通过了公司的股权分置改革方案。方案主要内容为：“方案实施股权登记日在册的流通股股东每持有10.00股流通股将获得公司非流通股股东支付的2.80股股票对价，方案实施后公司所有非流通股股东所持有的公司股份即获得上市流通权”。股权分置改革方案实施日期为2006年6月14日，非流通股股东为获取上市流通权向流通股股东支付对价股份数量为28,000,000.00股。2007年6月14日，有限售条件的流通股17,434,485.00股上市流通。 2007年8月26日本公司与控股股东中国黄金集团公司签署了《以资产认购非公开发行股票协议》，中国黄金集团公司以其持有的陕西太白黄金矿业有限责任公司 77.20%的股权、内蒙古包头鑫达黄金矿业有限责任公司82.00%的股权、河南金源黄金矿业有限责任公司51.00%的股权、湖北鸡笼山黄金矿业有限公司55.00%的股权、广西凤山天承黄金矿业有限责任公司100.00%的股权和拥有的全资企业辽宁五龙黄金矿业有限责任公司、辽宁中金黄金有限责任公司、辽宁二道沟黄金矿业有限责任公司、黑龙江乌拉嘎黄金矿业有限责任公司100.00%的权益（统称：目标资产）作价认购公司本次发行的部分股份，根据目标资产公允价值和中国黄金集团公司的认购价格（人民币 36.96 元 / 股），本公司向中国黄金集团公司非公开发行的人民币普通股为 53,725,325.00股。本公司已于2008年2月15日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次发行股票的登记手续。 2008年2月27日，本公司向八家特定投资者非公开发行25,641,025.00股人民币普通股（A股），发行价格为78.00元/股，募集资金净额为1,915,446,098.00元。公司已于2008年2月28日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了发行股票的登记及股票限售手续。本公司增资后的股本为人民币359,366,350.00元，中国黄金集团公司持有本公司188,290,840.00股，持股比例为52.40%。根据 2009 年 5 月 19 日股东大会通过的 2008 年度利润分配议案，本公司以 359,366,350.00股为基数，向全体股东每10.00股转增12.00股，转增后的股本为 790,605,970.00股，股本变更为790,605,970.00元。根据 2010 年 5 月 18 日股东大会通过的 2009 年度利润分配议案，本公司以 790,605,970.00股为基数，向全体股东每 10.00股转增8.00股，转增后的股本为 1,423,090,746.00股，股本变更为1,423,090,746.00元。根据 2011 年 4 月 15 日股东大会通过的 2010 年度利润分配方案，本公司以 1,423,090,746.00 股为基数，向全体股东每 10.00 股转增 3 股，转增后的股本为 1,850,017,970.00股，股本变更为1,850,017,970.00元；根据本公司2011年第一次临 43 / 143 2017 年半年度报告时股东大会决议，并经国务院国有资产监督管理委员会《关于核准中金黄金股份有限公司非公开发行股票的批复》及中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]1181号” 文批复，2011年8月8日，本公司向特定投资者非公开发行人民币普通股（A股） 112,134,561.00股，每股面值1.00元，股本变更为1,962,152,531.00元。根据 2012 年 6 月 26 日股东大会通过的 2011 年度利润分配议案，本公司以 1,962,152,531.00 股为基数，向全体股东每 10.00 股转增 5 股，转增后的股本为 2,943,228,797.00股，股本变更为2,943,228,797.00元。 2015年7月15日，中国黄金集团公司通过上海证券交易所交易系统增持公司股份 285,400.00股，约占公司总股本的0.0097%。本次增持前，中国黄金集团公司持有公司的股份数量为1,471,888,685.00股，约占公司总股本的50.01%。本次增持后，中国黄金集团公司持有公司的股份数量为 1,472,174,085.00 股，约占公司总股本的 50.02%。 2016年5月3日，经证监会证监许可[2016]820号文核准，公司于5月20日完成向全体股东配售A股股份的发行工作，按照每股6.22元人民币的价格每10股配售1.8股，实际募集资金总额3,159,190,198.24元，扣除承销及保荐费用、发行登记费以及律师、会计师费用等其他交易费用后的实际募集资金净额为3,099,257,769.13元，上述资金于5月24日到位，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具瑞华验字 [2016]01500012号验资报告。本次配股实际配股507,908,392.00股，公司于5月28日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了发行股票的登记手续。配股后总股本变为 3,451,137,189.00 股，中国黄金集团公司持有公司的股份数量为 1,737,165,420.00股，约占公司总股本的50.34%。截至2017年6月30日，中国黄金集团公司持有本公司1,737,165,420.00股，约占公司总股本的50.34%。截至2017年6月30日，本公司注册资本：人民币3,451,137,189.00元；社会信用统一代码为：911100007229830372；经营范围：黄金、有色金属的地质勘查、采选、冶炼的投资与管理；黄金生产的副产品加工、销售；黄金生产所需原材料、燃料、设备的仓储、销售；黄金生产技术的研究开发、咨询服务；高纯度黄金制品的生产、加工、批发；进出口业务；商品展销。注册地址：北京市东城区柳荫公园南街1号5-7层；法定代表人：宋鑫。本公司下设董秘事务部、人力资源部、企业管理部、战略投资部、财务部、矿产资源部、企业运营部、健康安全环保部、科技发展部、市场营销部、信息管理部、法律事务部、纪检监察部、审计部、党群工作部等部门；拥有31家二级控股或全资子公司，分别为甘肃省天水李子金矿有限公司、湖北三鑫金铜股份有限公司、山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司、苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司、潼关中金黄金矿业有 44 / 143 2017 年半年度报告限责任公司、潼关中金冶炼有限责任公司、陕西太白黄金矿业有限责任公司、内蒙古包头鑫达黄金矿业有限责任公司、河南金源黄金矿业有限责任公司、湖北鸡笼山黄金矿业有限公司、广西凤山天承黄金矿业有限责任公司、辽宁中金黄金有限责任公司、辽宁二道沟黄金矿业有限责任公司、黑龙江乌拉嘎黄金矿业有限责任公司、陕西久盛矿业投资管理有限公司、河北中金黄金矿业有限责任公司、河南中原黄金冶炼厂有限责任公司、河北峪耳崖黄金矿业有限责任公司、中金嵩县嵩原黄金冶炼有限责任公司、中国黄金集团夹皮沟矿业有限公司、嵩县前河矿业有限责任公司、河南秦岭黄金矿业有限责任公司、河北金厂峪矿业有限责任公司、河北中金黄金有限公司、嵩县金牛有限责任公司、河北东梁黄金矿业有限责任公司、河南金渠黄金股份有限公司、托里县金福黄金矿业有限责任公司、中土矿业投资（北京）有限公司、中国黄金集团江西金山矿业有限公司、凌源日兴矿业有限公司。本公司的母公司和最终母公司为经国务院批准设立的中国黄金集团公司。本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 8 月 23 日决议批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用请参阅附注合并范围的变更之其他原因的合并范围变动。四、财务报表的编制基础 1. 编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2. 持续经营 √适用 □不适用本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 45 / 143 2017 年半年度报告本公司及各子公司从事金矿采选。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、28“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、34“重大会计判断和估计”。 1. 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 6 月 30 日的财务状况及 2017 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2. 会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 46 / 143 2017 年半年度报告的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用（1）合并财务报表范围的确定原则 47 / 143 2017 年半年度报告合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、12“长期股权投资”或本附注五、 10“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详 48 / 143 2017 年半年度报告见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8. 现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 49 / 143 2017 年半年度报告汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10. 金融工具 √适用 □不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 50 / 143 2017 年半年度报告 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 51 / 143 2017 年半年度报告可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 52 / 143 2017 年半年度报告在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 53 / 143 2017 年半年度报告负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11. 应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用单项金额重大的 60.00 万元判断依据或金额标准单项金额重大并本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未单项计提坏账准发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组备的计提方法合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）账龄组合账龄 54 / 143 2017 年半年度报告其他组合无回收风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 6.00 6.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3 年以上 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的 √适用 □不适用组合名称应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 其他组合 0.00 0.00 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 12. 存货 √适用 □不适用（1）存货的分类存货主要包括原材料、在产品、周转材料、产成品、库存商品等。（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。本公司部分子公司原材料中的一般材料取得时以计划成本核算，对存货的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。其他存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 55 / 143 2017 年半年度报告在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度为永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13. 划分为持有待售资产 √适用 □不适用若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 14. 长期股权投资 √适用 □不适用本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 56 / 143 2017 年半年度报告本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 57 / 143 2017 年半年度报告采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、 5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处 58 / 143 2017 年半年度报告置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15. 投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的：折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 59 / 143 2017 年半年度报告本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 16. 固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 (2). 折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法 5－40 3－5 2.38－19.40 机器设备年限平均法 7－20 3－5 4.75－13.86 运输工具年限平均法 5－12 3－5 7.92－19.40 其他年限平均法 3－9 3－5 10.56－32.33 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17. 在建工程 √适用 □不适用在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。 60 / 143 2017 年半年度报告 18. 借款费用 √适用 □不适用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。本公司对无形资产中的矿权自资源开采之日起采用产量法或年限平均法摊销。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均或产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 61 / 143 2017 年半年度报告期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益。 ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。 22. 长期资产减值 √适用 □不适用对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 62 / 143 2017 年半年度报告的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括探矿费、露天剥离费用等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 63 / 143 2017 年半年度报告 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 25. 预计负债 √适用 □不适用当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。（2）重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用（1）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。（2）提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 64 / 143 2017 年半年度报告提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。（3）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。（4）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 65 / 143 2017 年半年度报告 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 66 / 143 2017 年半年度报告于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 67 / 143 2017 年半年度报告担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用（1）安全生产费用本公司根据财政部国家安全生产监督管理总局于 2012 年 2 月 14 日公布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号），对矿山、冶炼以及勘探企业提取安全费用。按照规定提取的安全生产费用，当计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。企业使用提取的安全生产费用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。（2）套期会计为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司作为现金流量套期处理。本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。 ①公允价值套期被指定为公允价值套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。 ②现金流量套期被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动属于有效套期的部分确认为其他综合收益并计入资本公积，无效套期部分计入当期损益。如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入资本公积的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本公司预期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将已计入资本公积的利得或损失转出。如果预期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。除上述情况外，原计入资本公积的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入资本公 68 / 143 2017 年半年度报告积的累计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自资本公积转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入资本公积的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。 ③境外经营净投资套期境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中，属于有效套期的部分确认为其他综合收益并计入资本公积，无效套期部分的利得或损失则计入当期损益。已计入资本公积的利得和损失，在处置境外经营时，自资本公积转出，计入当期损益。 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用会计政策变更的内容和原备注(受重要影响的报表项审批程序因目名称和金额) 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更其他说明因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 √适用 □不适用重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 69 / 143 2017 年半年度报告债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）租赁的归类本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。（2）坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。（3）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（4）可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。（5）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 70 / 143 2017 年半年度报告本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。（6）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。（7）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。（8）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。（9）内部退养福利及补充退休福利本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。（10）预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。（11）无形资产——采矿权及探矿权本公司对取得的采矿权及探矿权按成本进行初始计量，并自资源开采之日起开始摊销。对于本公司通过收购取得的采矿权及探矿权，本公司主要是以相关专业评估机构对该矿权的评估价值为基础确定收购价格，但是，本公司管理层认为本公司拥有的采矿权及探矿权的可收回金额的估计存在以下不确定性：①采矿权及探矿权对应的资源储量与品位存在不确定性：本公司系资源类企业，主要矿产资源埋藏于地下，矿产赋存状况比较复杂，矿体形态、产状、矿石组分、品位存在多变性，已探明矿山储量与品位一般根据估计得来，一般情况下，这种基于探测和测算的探明矿山储量与品位的判断不可能非常精确，最终结果与目前的估计可能存在差异。②黄金、铜、铁精矿 71 / 143 2017 年半年度报告等资源类产品的未来销售价格存在不确定性：本公司作为资源类企业，产品包括黄金、铜、铁精矿等，该等资源类产品销售价格在未来具有不确定性，将导致本公司拥有的采矿权及探矿权对应的资源储量的可收回金额存在不确定性，最终结果与目前估计可能存在差异。尽管管理层认为已采用了合理假设，但假设条件的变化仍将影响本公司无形资产——采矿权及探矿权余额。六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据税率增值税应税收入按 6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。城市维护建设税按实际缴纳的流转税的 1%、5%、7%计缴。企业所得税按应纳税所得额的 15%、25%计缴。资源税销售额的 2.50%-4.60% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用纳税主体名称所得税税率潼关中金冶炼有限责任公司 15% 陕西太白黄金矿业有限责任公司 15% 陕西略阳铧厂沟金矿 15% 陕西鑫元科工贸股份有限公司 15% 辽宁排山楼黄金矿业有限责任公司 15% 江西三和金业有限公司 15% 2. 税收优惠 √适用 □不适用财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业。本公司二级子公司潼关中金冶炼有限责任公司、陕西太白黄金矿业有限责任公司以及三级子公司陕西略阳铧厂沟金矿、陕西鑫元科工贸股份有限公司符合《西部地区鼓励类产业目录》中《产业结构调整指导目录（2011 年本）（修正）》（国家发展改革委令2013年第21号）中的鼓励类产业。根据该政策每年向当地税务机关进行所得税优惠备案，享受15%的所得税税率。本公司三级子公司辽宁排山楼黄金矿业有限责任公司于2016年10月11日取得高新技术企业证书，证书编号GR201621000121。按照《企业所得税法》等相关规定，经阜新蒙古族自治县地方税务局认定于2016年1月1日至2018年12月31日三个年度减按 15%税率征收企业所得税。 72 / 143 2017 年半年度报告本公司三级子公司江西三和金业有限公司于2015年取得高新技术企业证书，证书编号GR201536000179。按照《企业所得税法》等相关规定，经当地税务局企业所得税减免税备案登记书认定于2015年1月1日至2017年12月31日减按15%税率征收企业所得税。根据财政部国家税务总局财税[2002]142号《关于黄金税收政策问题的通知》，黄金生产和经营单位销售黄金免征增值税；黄金交易所会员单位通过黄金交易所销售标准黄金（持有黄金交易所开具的《黄金交易结算凭证》），未发生实物交割的，免征增值税；发生实物交割的实行增值税即征即退政策，同时免征城市维护建设税、教育费附加。 3. 其他 □适用 √不适用七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 5,340,098.35 6,891,821.82 银行存款 3,080,776,105.20 2,548,769,234.22 其他货币资金 962,270,417.89 449,053,779.24 合计 4,048,386,621.44 3,004,714,835.28 其他说明于 2017 年 6 月 30 日，本公司所有权受到限制的货币资金为人民币 647,419,625.14 元，为向银行申请开具银行承兑汇票、保函、信用证等所存入的保证金 544,705,357.74 元，在银行存入的环境治理保证金 3,724,601.38 元，上海黄金交易所黄金业务持仓保证金 98,989,666.02 元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据 32,073,075.50 10,600,576.32 73 / 143 2017 年半年度报告商业承兑票据合计 32,073,075.50 10,600,576.32 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 80,020,103.40 商业承兑票据合计 80,020,103.40 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提价值计提比价值金额比例(%) 金额比例金额比例(%) 金额例(%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险 160,454,075.09 100.00 50,286,108.79 31.34 110,167,966.30 272,159,947.66 100.00 49,332,702.96 18.13 222,827,244.70 特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 160,454,075.09 100.00 50,286,108.79 31.34 110,167,966.30 272,159,947.66 100.00 49,332,702.96 18.13 222,827,244.70 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内 74 / 143 2017 年半年度报告其中：年以内分项 1 年以内小计 71,796,064.84 4,136,008.65 5.76% 1至2年 19,713,385.03 1,971,338.50 10.00% 2至3年 30,183,475.03 9,055,042.51 30.00% 3 年以上 3至4年 6,454,376.25 3,227,188.13 50.00% 4至5年 2,051,214.69 1,640,971.75 80.00% 5 年以上 30,255,559.25 30,255,559.25 100.00% 合计 160,454,075.09 50,286,108.79 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 953,405.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 69,477,265.38 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 43.30%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 19,061,830.09 元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 75 / 143 2017 年半年度报告 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 970,851,590.40 79.07 1,236,826,240.03 83.25 1至2年 81,809,562.10 6.66 65,508,607.37 4.41 2至3年 36,807,924.74 3.00 52,093,232.96 3.51 3 年以上 138,361,459.26 11.27 131,150,492.86 8.83 合计 1,227,830,536.50 100.00 1,485,578,573.22 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：期末账龄超过 1 年的预付款项，主要系部分项目尚未完工以及部分原料预付款未结算所致。 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 432,311,065.11 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 35.21%。其他说明 □适用 √不适用 7、应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 8、应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 76 / 143 2017 年半年度报告 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面计提比比例计提比金额比例(%) 金额价值金额金额价值例(%) (%) 例(%) 单项金额重大 84,602,811.06 11.16 79,602,811.06 94.09 5,000,000.00 84,602,811.06 10.08 79,602,811.06 94.09 5,000,000.00 并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特 673,677,729.89 88.84 244,266,520.94 36.26 429,411,208.95 754,876,349.73 89.92 211,197,680.04 27.98 543,678,669.69 征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 758,280,540.95 100.00 323,869,332.00 42.71 434,411,208.95 839,479,160.79 100.00 290,800,491.10 34.64 548,678,669.69 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额其他应收款其他应收款坏账准备计提比例计提理由（按单位）南阳兄弟矿业 45,538,040.00 45,538,040.00 100.00 矿权款，回收可能权转让款性很小陕县慧能电厂 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00 担保款，回收可能性很小新疆喀什新鑫 3,829,471.06 3,829,471.06 100.00 回收可能性很小矿业有限公司江西省德兴市 20,235,300.00 15,235,300.00 75.29 按可变现净值为依朱林金矿据计提减值准备合计 84,602,811.06 79,602,811.06 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内 1 年以内小计 48,964,794.19 2,466,767.80 5.04% 1至2年 98,925,385.50 9,892,538.55 10.00% 2至3年 50,560,249.50 15,168,074.85 30.00% 3 年以上 3至4年 58,986,881.66 29,493,440.83 50.00% 77 / 143 2017 年半年度报告 4至5年 43,213,802.63 34,571,042.10 80.00% 5 年以上 152,674,656.81 152,674,656.81 100.00% 合计 453,325,770.29 244,266,520.94 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例无风险组合 220,351,959.60 合计 220,351,959.60 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 33,068,840.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额保证金及押金 408,785,919.81 429,384,161.81 往来款项 222,610,464.69 296,873,299.06 备用金 27,901,794.10 27,867,946.69 代垫款项 5,959,494.29 14,745,411.78 其他 93,022,868.06 70,608,341.45 合计 758,280,540.95 839,479,160.79 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款款项的坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计性质期末余额数的比例(%) 78 / 143 2017 年半年度报告金瑞期货有限保证金 265,378,170.25 1 年以内 35.00 公司海通期货有限保证金 118,780,896.00 1 年以内 15.66 公司国泰君安期货保证金 71,495,328.00 2 年以内 9.43 有限公司南阳兄弟矿业矿权款 45,538,040.00 5 年以上 6.01 45,538,040.00 权转让款嘉荫县财政局保证金 20,235,300.00 5 年以上 2.67 14,945,773.57 合计 521,427,734.25 68.77 60,483,813.57 注：嘉荫县财政局保证金，期末账龄 4-5 年的余额为 13,200,000.00 元，账龄 5 年以上的余额为 10,200,000.00 元。 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 10、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 5,416,015,051.59 239,788.30 5,415,775,263.29 4,385,308,905.39 239,788.30 4,385,069,117.09 在产品 3,974,658,842.31 3,974,658,842.31 4,055,582,971.76 4,055,582,971.76 库存商品 1,194,471,307.55 19,407,546.89 1,175,063,760.66 1,153,215,673.74 23,201,467.72 1,130,014,206.02 周转材料 4,829,196.07 4,829,196.07 4,470,268.53 4,470,268.53 消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产其他 23,473,786.55 23,473,786.55 24,390,725.90 24,390,725.90 合计 10,613,448,184.07 19,647,335.19 10,593,800,848.88 9,622,968,545.32 23,441,256.02 9,599,527,289.30 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金项目期初余额本期减少金额期末余额额 79 / 143 2017 年半年度报告计其他转回或转销其他提原材料 239,788.30 239,788.30 在产品库存商品 23,201,467.72 3,793,920.83 19,407,546.89 周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产合计 23,441,256.02 3,793,920.83 19,647,335.19 存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因计提存货跌价准备的本年转回存货跌价准备本年转销存货跌价准备项目具体依据的原因的原因原材料可变现净值低于成本产品已经销售在产品可变现净值低于成本产品已经销售库存商品可变现净值低于成本产品已经销售 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 11、划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额预缴税费 13,324,286.96 31,420,355.03 待抵扣进项税 78,919,169.84 156,869,791.45 衬板摊销等 29,440,800.14 18,523,791.09 合计 121,684,256.94 206,813,937.57 80 / 143 2017 年半年度报告 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具：可供出售权益工具： 148,439,230.23 3,782,574.83 144,656,655.40 148,439,230.23 3,782,574.83 144,656,655.40 按公允价值计量的按成本计量的 148,439,230.23 3,782,574.83 144,656,655.40 148,439,230.23 3,782,574.83 144,656,655.40 合计 148,439,230.23 3,782,574.83 144,656,655.40 148,439,230.23 3,782,574.83 144,656,655.40 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位:元币种:人民币账面余额减值准备在被投被投资资单位本期现金单位持股比红利本期本期本期本期例(%) 期初期末期初期末增加减少增加减少玉门市昌 16,200,000.00 16,200,000.00 30.00 源矿业有限公司康鑫股份 3,100,000.00 3,100,000.00 3,100,000.00 3,100,000.00 5.00 有限公司湖北省冶 139,965.00 139,965.00 139,965.00 139,965.00 2.80 金产品联营公司双龙冶金 542,609.83 542,609.83 542,609.83 542,609.83 51.00 机械设备有限公司德兴市花 1,150,000.00 1,150,000.00 1.39 63,250.00 桥农村信用合作社中国黄金 127,306,655.40 127,306,655.40 11.03 集团黄金珠宝有限公司合计 148,439,230.23 148,439,230.23 3,782,574.83 3,782,574.83 63,250.00 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币可供出售权益可供出售债务可供出售金融资产分类合计工具工具期初已计提减值余额 3,782,574.83 3,782,574.83 本期计提其中：从其他综合收益转入本期减少其中：期后公允价值回升转回 / 期末已计提减值金余额 3,782,574.83 3,782,574.83 81 / 143 2017 年半年度报告 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 15、持有至到期投资 (1). 持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2). 期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3). 本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 17、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动其他其计减值追减综他提被投资单期初期末准备加少权益法下确认的合权宣告发放现金股减其位余额余额期末投投投资损益收益利或利润值他余额资资益变准调动备整一、合营企业小计二、联营企业中国黄金 33,444,779.97 1,478,197.09 34,922,977.06 82 / 143 2017 年半年度报告集团三门峡中原金银制品有限公司中国黄金 525,925,817.09 25,503,902.29 29,400,000.00 522,029,719.38 集团财务有限公司中鑫国际 200,638,092.02 5,764,821.83 288,000.00 206,114,913.85 融资租赁（深圳）有限公司小计 760,008,689.08 32,746,921.21 29,688,000.00 763,067,610.29 合计 760,008,689.08 32,746,921.21 29,688,000.00 763,067,610.29 18、投资性房地产投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产单位：元币种：人民币项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额 53,426,805.37 53,426,805.37 2.本期增加金额（1）外购（2）存货\固定资产 \在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 53,426,805.37 53,426,805.37 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 19,463,619.71 19,463,619.71 2.本期增加金额 922,962.24 922,962.24 （1）计提或摊销 922,962.24 922,962.24 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 20,386,581.95 20,386,581.95 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3、本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 83 / 143 2017 年半年度报告四、账面价值 1.期末账面价值 33,040,223.42 33,040,223.42 2.期初账面价值 33,963,185.66 33,963,185.66 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计一、账面原值： 1.期初余额 11,712,002,361.75 7,279,719,786.75 355,711,997.97 55,685,667.99 19,403,119,814.46 2.本期增加金 19,023,748.00 44,612,549.50 7,529,667.93 1,037,868.56 72,203,833.99 额（1）购置 7,238,235.80 44,034,666.29 7,529,667.93 1,037,868.56 59,840,438.58 （2）在建工 11,785,512.20 577,883.21 12,363,395.41 程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金 2,075,613.34 18,262,085.92 11,304,360.08 24,735.00 31,666,794.34 额（1）处置或 2,075,613.34 18,262,085.92 11,304,360.08 24,735.00 31,666,794.34 报废 4.期末余额 11,728,950,496.41 7,306,070,250.33 351,937,305.82 56,698,801.55 19,443,656,854.11 二、累计折旧 1.期初余额 3,909,266,181.36 2,430,133,758.39 225,204,465.36 44,655,158.97 6,609,259,564.08 2.本期增加金 304,302,637.33 269,227,762.19 14,459,934.61 3,225,809.92 591,216,144.05 额（1）计提 304,302,637.33 269,227,762.19 14,459,934.61 3,225,809.92 591,216,144.05 3.本期减少金 4,795,115.21 14,913,330.92 9,098,967.21 24,735.00 28,832,148.34 额（1）处置或 4,795,115.21 14,913,330.92 9,098,967.21 24,735.00 28,832,148.34 报废 4.期末余额 4,208,773,703.48 2,684,448,189.66 230,565,432.76 47,856,233.89 7,171,643,559.79 三、减值准备 1.期初余额 77,155,962.04 2,594,706.94 79,750,668.98 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额 77,155,962.04 2,594,706.94 79,750,668.98 四、账面价值 1.期末账面价 7,443,020,830.89 4,619,027,353.73 121,371,873.06 8,842,567.66 12,192,262,625.34 值 84 / 143 2017 年半年度报告 2.期初账面价 7,725,580,218.35 4,846,991,321.42 130,507,532.61 11,030,509.02 12,714,109,581.40 值 (2). 暂时闲置的固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋及建筑 740,826,223.83 356,828,779.83 383,997,444.00 物机器设备 200,871,335.65 123,846,260.23 1,926,632.78 75,098,442.64 合计 941,697,559.48 480,675,040.06 1,926,632.78 459,095,886.64 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值机器设备 471,035,400.00 121,234,701.22 349,800,698.78 合计 471,035,400.00 121,234,701.22 349,800,698.78 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用 ①本公司控股子公司潼关中金黄金矿业有限责任公司的固定资产的相关权属证明的变更手续正在办理之中，详见“附注十二、重大承诺事项”的披露。 ②本公司 2008 年度收购中国黄金集团公司九家子公司股权及权益类资产（辽宁五龙黄金矿业有限责任公司股权已经转让），已由中国黄金集团公司移交给本公司，其中黑龙江乌拉嘎黄金矿业有限责任公司和辽宁排山楼黄金矿业有限责任公司涉及的固定资产、无形资产以及辽宁二道沟黄金矿业有限责任公司涉及除采矿权证外的固定资产、无形资产产权变更手续正在办理之中。 ③本公司下属子公司河北金厂峪矿业有限责任公司与资产相关的部分房产证，产权人仍为原河北金厂峪金矿；河南秦岭黄金矿业有限责任公司部分房产证、土地使用证仍为原河南秦岭金矿，目前，产权变更手续正在办理之中。 ④本公司控股子公司内蒙古包头鑫达黄金矿业有限责任公司部分厂房暂未办理房产证，账面原值为 37,374,629.61 元。 ⑤本公司子公司中国黄金集团江西金山矿业有限公司，改制前名称为江西金山金矿，相关资产权属尚未办妥名称变更手续。 ⑥本公司子公司陕西久盛矿业投资管理有限公司、甘肃中金黄金矿业有限责任公司采矿权证正在办理当中。 85 / 143 2017 年半年度报告 20、在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值冶炼厂搬迁项目（河南中原黄金 687,587,955.85 687,587,955.85 380,830,778.14 380,830,778.14 冶炼厂有限责任公司）前常铜铁矿采选改扩建工程（安 415,455,530.93 415,455,530.93 395,681,083.30 395,681,083.30 徽太平矿业有限公司）深部探建联合项目（陕西鑫元科 127,643,089.92 127,643,089.92 118,588,811.23 118,588,811.23 工贸股份有限公司）采选技术改造项目（山东烟台鑫 105,507,808.7 105,507,808.7 103,923,428.47 103,923,428.47 泰黄金矿业有限责任公司）白音哈尔矿区技改项目（苏尼特 109,515,822.01 109,515,822.01 95,516,228.99 95,516,228.99 金曦黄金矿业有限公司）柏杖子金矿采选技术改造工程 104,150,779.46 104,150,779.46 97,314,724.09 97,314,724.09 (凌源日兴矿业有限公司）毕力赫露天转井下项目（苏尼特 86,108,339.01 86,108,339.01 76,461,519.94 76,461,519.94 金曦黄金矿业有限公司） 950 盲竖井（河南金渠黄金股份 86,047,252.64 86,047,252.64 84,538,462.81 84,538,462.81 有限公司）地质探矿工程（陕西太白黄金矿 64,752,828.31 64,752,828.31 54,722,969.79 54,722,969.79 业有限责任公司）其他 1,032,802,442.67 17,042,439.18 1,015,760,003.49 926,287,745.15 17,042,439.18 909,245,305.97 合计 2,819,571,849.50 17,042,439.18 2,802,529,410.32 2,333,865,751.91 17,042,439.18 2,316,823,312.73 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期转工程累本期其本期利项目名期初入固定期末计投入工程进利息资本化累计其中：本期利息资金来预算数本期增加金额他减少息资本称余额资产金余额占预算度金额资本化金额源金额化率(%) 额比例(%) 冶炼厂 5,102,930,000.00 380,830,778.14 306,757,177.71 687,587,955.85 99.00 99.50 474,865,469.15 10,880,207.70 4.90 金融机搬迁项构贷款目（河南中原黄金冶炼厂有限责任公司）前常铜 697,497,400.00 395,681,083.30 19,774,447.63 415,455,530.93 59.56 60.00 94,588,311.09 10,333,669.93 4.90 募集资铁矿采金金融选改扩机构贷建工程款（安徽太平矿业有限公司）深部探 149,492,000.00 118,588,811.23 9,054,278.69 127,643,089.92 85.38 85.38 19,450,259.82 1,923,750.00 4.75 金融机建联合构贷款项目（陕自筹西鑫元科工贸股份有限公司）采选技 336,900,000.00 103,923,428.47 1,584,380.21 105,507,808.68 98.65 98.65 自筹术改造项目（山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司）白音哈 103,568,800.00 95,516,228.99 9,646,819.07 105,163,048.06 101.54 95.00 自筹尔矿区技改项目（苏尼特金曦黄金矿业有限公司） 86 / 143 2017 年半年度报告柏杖子 155,978,000.00 97,314,724.09 6,836,055.37 104,150,779.46 118.13 95.00 24,579,787.92 1,933,547.29 4.65 金融机金矿采构贷款选技术改造工程(凌源日兴矿业有限公司）毕力赫 109,070,000.00 76,461,519.94 13,999,593.02 90,461,112.96 82.94 85.00 自筹露天转井下项目（苏尼特金曦黄金矿业有限公司） 950 盲竖 89,000,000.00 84,538,462.81 1,508,789.83 86,047,252.64 80.00 80.00 自筹井（河南金渠黄金股份有限公司）地质探 81,000,000.00 54,722,969.79 10,029,858.52 64,752,828.31 80.00 80.00 自筹矿工程（陕西太白黄金矿业有限责任公司）合计 6,825,436,200.00 1,407,578,006.76 379,191,400.05 1,786,769,406.81 613,483,827.98 25,071,174.92 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 21、工程物资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额工程用材料、工器具及尚未安装的设备 43,904,980.04 43,283,483.97 合计 43,904,980.04 43,283,483.97 22、固定资产清理 □适用 √不适用 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 87 / 143 2017 年半年度报告 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术采矿权、探矿权其他合计一、账面原值 1.期初余额 1,280,640,931.01 5,078,890,763.13 64,269,952.51 6,423,801,646.65 2.本期增加金额 43,035,783.24 280,825.00 2,930,545.17 46,247,153.41 (1)购置 43,035,783.24 280,825.00 2,930,545.17 46,247,153.41 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 4,917,286.94 4,917,286.94 (1)处置 4,917,286.94 4,917,286.94 4.期末余额 1,318,759,427.31 5,079,171,588.13 67,200,497.68 6,465,131,513.12 二、累计摊销 1.期初余额 286,965,574.24 1,345,038,872.90 12,662,154.03 1,644,666,601.17 2.本期增加金额 23,373,061.36 74,417,797.78 1,476,349.44 99,267,208.58 （1）计提 23,373,061.36 74,417,797.78 1,476,349.44 99,267,208.58 3.本期减少金额 23,787.10 406,219.47 430,006.57 (1)处置其其他减少 23,787.10 406,219.47 430,006.57 4.期末余额 310,314,848.50 1,419,050,451.21 14,138,503.47 1,743,503,803.18 三、减值准备 1.期初余额 404,049,055.78 404,049,055.78 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 404,049,055.78 404,049,055.78 四、账面价值 1.期末账面价值 1,008,444,578.81 3,256,072,081.14 53,061,994.21 4,317,578,654.16 2.期初账面价值 993,675,356.77 3,329,802,834.45 51,607,798.48 4,375,085,989.70 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 88 / 143 2017 年半年度报告 26、开发支出 □适用 √不适用 27、商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商期初余额企业合并其期末余额誉的事项处置其他形成的他安徽太平矿业有限公司 90,210,708.76 90,210,708.76 陕西久盛矿业投资管理有 436,145,383.98 436,145,383.98 限公司江西三和金业有限公司 1,160,513.77 1,160,513.77 托里县金福黄金矿业有限 45,532,238.00 45,532,238.00 责任公司陕西鑫元科工贸股份有限 70,184,717.58 70,184,717.58 公司托里县鑫达黄金矿业有限 39,174,885.32 39,174,885.32 责任公司凌源日兴矿业有限公司 38,745,098.11 38,745,098.11 合计 721,153,545.52 721,153,545.52 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 √适用 □不适用商誉减值测试方法详见“附注五、22、长期资产减值”中的披露。其他说明 □适用 √不适用 28、长期待摊费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币其他减项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额少金额探矿费 1,129,445,512.77 153,186,141.27 125,095,088.64 1,157,536,565.40 征地费 277,535,875.89 130,000.00 7,408,105.68 270,257,770.21 露天剥 205,389,155.23 911,400.00 13,341,231.65 192,959,323.58 离费用耕地占 14,215,259.34 2,013,040.74 12,202,218.60 用税其他 40,977,498.52 12,096,622.82 15,598,238.97 37,475,882.37 89 / 143 2017 年半年度报告合计 1,667,563,301.75 166,324,164.09 163,455,705.68 1,670,431,760.16 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产资产减值准备 173,709,729.99 694,871,593.72 173,706,175.50 718,521,629.38 内部交易未实现利润可抵扣亏损无形资产摊销的 12,757,434.27 51,029,737.09 12,757,434.27 51,029,737.09 时间性差异应付职工薪酬 25,933,764.59 115,057,731.73 26,338,292.95 116,852,462.12 可抵扣亏损 218,296,966.37 910,398,397.77 213,403,789.05 889,991,605.75 其他 24,060,972.64 96,243,890.54 23,099,519.43 92,398,077.70 合计 454,758,867.86 1,867,601,350.85 449,305,211.20 1,868,793,512.04 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债非同一控制企业 709,651,581.36 2,865,972,764.92 727,662,865.54 2,938,712,474.48 合并资产评估增值可供出售金融资产公允价值变动交易性金融工具、 16,797,379.81 67,189,519.22 16,797,379.81 67,189,519.22 衍生金融工具的估值因负债的账面价 7,413,235.20 29,652,940.80 504,725.00 2,018,900.00 值与计税基础不同形成合计 733,862,196.37 2,962,815,224.94 744,964,970.35 3,007,920,893.70 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 90 / 143 2017 年半年度报告可抵扣暂时性差异 156,409,416.89 149,896,283.13 可抵扣亏损 834,416,186.83 905,824,953.89 合计 990,825,603.72 1,055,721,237.02 注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而未对上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 30、其他非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额中原冶炼厂待处置固定资产 352,308,191.40 352,308,191.40 中原冶炼厂待处置无形资产 109,493,712.60 109,493,712.60 合计 461,801,904.00 461,801,904.00 其他说明：河南中原黄金冶炼厂有限责任公司为本公司控股子公司，2015 年度新厂建设基本完毕，产区由老厂搬迁至新厂区。目前老厂部分固定资产和无形资产待处置，根据河南省人民政府与中国黄金集团公司签订的《合作协议》：三门峡市出台现有企业的土地利用政策，对企业使用的土地按城市规划，土地收益用来支持企业发展。本公司委托母公司中国黄金集团公司按照《中国黄金集团公司资产转让管理办法》整体进行处置。河南中原黄金冶炼厂有限责任公司老厂厂区土地面积为 309,279.00 平方米，通过评估咨询，整体处置预计不会产生损失。截至 2017 年 6 月 30 日，上述资产未处置完成。 31、短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款 14,000,000.00 33,000,000.00 保证借款 1,587,325,000.00 954,325,000.00 信用借款 4,754,178,987.06 5,114,603,847.92 合计 6,355,503,987.06 6,101,928,847.92 91 / 143 2017 年半年度报告短期借款分类的说明：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见“附注七、76、所有权或使用权受限制的资产”。 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额交易性金融负债其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他指定为以公允价值计量且其变动计入 2,208,974,736.00 2,009,931,936.00 当期损益的金融负债合计 2,208,974,736.00 2,009,931,936.00 其他说明：本公司将实物租赁的黄金业务形成的负债以及销售供应商未点价结算的合质金形成的负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 34、应付票据 √适用 □不适用单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票 10,000,000.00 银行承兑汇票 261,181,811.00 305,905,373.22 合计 261,181,811.00 315,905,373.22 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 35、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 92 / 143 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内 2,997,729,973.94 2,873,036,474.31 1-2 年 315,906,560.44 194,609,126.05 2-3 年 59,441,629.92 51,730,106.95 3 年以上 89,395,675.22 84,490,953.67 合计 3,462,473,839.52 3,203,866,660.98 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因栾川县弘潭矿山工程建筑有限公司 26,993,932.99 项目未完成中国金域黄金物资总公司 13,790,901.36 项目未完成长春黄金设计院 11,385,951.00 项目未完成长春黄金研究院 8,073,510.00 项目未完成湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司 7,781,574.22 项目未完成灵宝市波伟实业有限责任公司 8,952,896.35 项目未完成中国黄金集团地质有限公司 6,168,352.73 项目未完成江苏蓝电环保股份有限公司 5,037,762.28 项目未完成合计 88,184,880.93 其他说明 □适用 √不适用 36、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内 385,142,680.29 343,493,994.82 1 年以上 31,916,660.27 30,966,857.83 合计 417,059,340.56 374,460,852.65 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因中国工商银行 6,759,996.00 业务未结算中国农业银行 4,127,332.00 业务未结算潼关县永丰珠宝首饰行 1,247,780.00 业务未结算 93 / 143 2017 年半年度报告黄新文 1,200,000.00 业务未结算合计 13,335,108.00 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 37、应付职工薪酬 (1). 应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 271,872,511.25 821,926,932.67 745,260,873.97 348,538,569.95 二、离职后福利-设定提存计划 32,084,447.55 115,405,801.82 104,250,432.02 43,239,817.35 三、辞退福利 219,781.05 191,360.97 220,649.97 190,492.05 四、一年内到期的其他福利合计 304,176,739.85 937,524,095.46 849,731,955.96 391,968,879.35 (2). 短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 203,926,208.79 608,293,101.74 546,749,598.85 265,469,711.68 二、职工福利费 53,100,148.62 53,100,148.62 三、社会保险费 7,514,546.33 74,549,730.95 69,101,043.07 12,963,234.21 其中：医疗保险费 4,089,317.44 53,789,466.08 49,409,004.93 8,469,778.59 工伤保险费 2,815,792.88 17,614,951.92 16,334,922.54 4,095,822.26 生育保险费 609,436.01 3,145,312.95 3,357,115.60 397,633.36 四、住房公积金 12,126,314.86 58,597,627.98 56,297,160.29 14,426,782.55 五、工会经费和职工教育经费 46,059,957.23 22,997,077.36 15,733,683.29 53,323,351.30 六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划其他短期薪酬 2,245,484.04 4,389,246.02 4,279,239.85 2,355,490.21 合计 271,872,511.25 821,926,932.67 745,260,873.97 348,538,569.95 (3). 设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 29,903,901.35 106,492,343.83 95,452,804.16 40,943,441.02 2、失业保险费 2,050,326.20 5,351,790.60 5,258,692.56 2,143,424.24 3、企业年金缴费 130,220.00 3,561,667.39 3,538,935.30 152,952.09 合计 32,084,447.55 115,405,801.82 104,250,432.02 43,239,817.35 其他说明： √适用 □不适用 94 / 143 2017 年半年度报告本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 38、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 16,253,091.13 15,041,159.49 消费税营业税企业所得税 69,028,589.04 134,340,740.08 个人所得税 3,097,621.45 11,102,647.87 城市维护建设税 916,766.55 770,328.14 资源税 26,978,503.71 25,986,014.43 房产税 4,284,688.94 4,844,803.96 土地使用税 4,648,875.47 5,205,654.04 教育费附加 670,091.57 478,777.06 矿产资源补偿费 16,346,605.70 19,446,605.70 其他税费 11,483,727.97 8,081,360.06 合计 153,708,561.53 225,298,090.83 39、应付利息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息 2,156,817.81 企业债券利息短期借款应付利息 24,411,941.22 6,563,746.52 划分为金融负债的优先股\永续债利息合计 26,568,759.03 6,563,746.52 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 40、应付股利 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 95 / 143 2017 年半年度报告普通股股利 226,023,892.08 77,678,484.29 划分为权益工具的优先股\永续债股利合计 226,023,892.08 77,678,484.29 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额保证金及押金 382,110,980.64 282,031,230.13 资金拆借及利息 160,555,165.76 129,657,329.12 代收款项 35,193,182.61 26,910,948.70 其他薪酬及奖金 57,525,860.66 77,517,105.29 往来及其他 376,104,766.76 574,696,704.32 合计 1,011,489,956.43 1,090,813,317.56 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因中国黄金集团公司 85,206,290.49 项目未完成刘洋 38,291,199.73 风险保证金新民财政所 14,150,000.00 对方未催收灵宝市波伟实业有限责任公司 13,500,000.00 风险保证金合计 151,147,490.22 其他说明 □适用 √不适用 42、划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年内到期的长期借款 2,451,200,000.00 151,200,000.00 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 106,790,148.80 78,643,239.51 合计 2,557,990,148.80 229,843,239.51 96 / 143 2017 年半年度报告 44、其他流动负债其他流动负债情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券 800,000,000.00 800,000,000.00 其他 36,689,151.87 1,118,009.91 合计 836,689,151.87 801,118,009.91 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 45、长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款 5,167,550,000.00 5,244,650,000.00 信用借款 2,852,561,824.00 2,339,063,640.00 减：一年内到期的长期借款 -2,451,200,000.00 -151,200,000.00 合计 5,568,911,824.00 7,432,513,640.00 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 97 / 143 2017 年半年度报告 □适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 47、长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额黄金生产发展基金 7,083,541.67 7,475,711.88 黄金地质探矿基金 1,819,057.00 1,426,886.79 交银金融租赁有限责任公司 27,973,309.03 38,740,229.85 中鑫国际融资租赁（深圳）有 260,864,469.51 288,270,191.32 限公司减：一年内到期部分 -106,790,148.80 -78,643,239.51 合计 190,950,228.41 257,269,780.33 其他说明： □适用 √不适用 48、长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、专项应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期初余额本期本期期末余额形成原因项目增加减少吉林省财政厅 980,000.00 980,000.00 财政专项拨款安全生产保障能力建设专项 52,380,000.00 52,380,000.00 财政专项拨款资金 “三供一业”分离移交项目 5,395,100.00 5,395,100.00 财政专项拨款补助资金合计 58,755,100.00 58,755,100.00 98 / 143 2017 年半年度报告 50、预计负债 □适用 √不适用 51、递延收益递延收益情况 √适用 □不适用单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因 247,828,730.58 2,502,500.00 6,704,745.69 243,626,484.89 黄金矿山企政府补助业财政专项拨款等合计 247,828,730.58 2,502,500.00 6,704,745.69 243,626,484.89 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用单位：元币种：人民币负债项目期初余额本期新增补助本期计入营业其他变期末余额与资产相关/ 金额外收入金额动与收益相关黄金矿山 179,859,595.61 300,000.00 4,900,930.85 175,258,664.76 与资产相关企业财政专项拨款项目黄金矿山 65,070,634.97 2,202,500.00 1,803,814.84 65,469,320.13 与收益相关企业财政专项拨款项目其他递延 2,898,500.00 2,898,500.00 与收益相关收益合计 247,828,730.58 2,502,500.00 6,704,745.69 243,626,484.89 其他说明： □适用 √不适用 52、其他非流动负债 □适用 √不适用 53、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）公积期初余额发行期末余额送股金其他小计新股转股 99 / 143 2017 年半年度报告股份 3,451,137,189.00 3,451,137,189.00 总数 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用其他说明: □适用 √不适用 55、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期本期项目期初余额期末余额增加减少资本溢价（股本溢价） 3,459,704,294.36 3,459,704,294.36 其他资本公积 673,070,607.31 673,070,607.31 合计 4,132,774,901.67 4,132,774,901.67 56、库存股 □适用 √不适用 57、其他综合收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生金额期初本期所减：前期计入其期末项目减：所得税后归属于母税后归属于少余额得税前他综合收益当余额税费用公司数股东发生额期转入损益一、以后不能重分类进损益的其他综合收益其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额二、以后将重分类进损益的其他综 100 / 143 2017 年半年度报告合收益其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期 -43,783,990.79 51,741,372.70 36,218,960.89 15,522,411.81 -7,565,029.90 损益的有效部分外币财务报表折算差额其他综合收益合 -43,783,990.79 51,741,372.70 36,218,960.89 15,522,411.81 -7,565,029.90 计 58、专项储备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费 29,714,906.88 71,831,173.78 56,564,469.24 44,981,611.42 合计 29,714,906.88 71,831,173.78 56,564,469.24 44,981,611.42 59、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 659,101,192.06 659,101,192.06 任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计 659,101,192.06 659,101,192.06 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 60、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 5,023,573,562.91 4,686,696,646.04 101 / 143 2017 年半年度报告调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 5,023,573,562.91 4,686,696,646.04 加：本期归属于母公司所有者的净利润 212,388,787.21 194,069,599.84 减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 120,789,912.80 转作股本的普通股股利期末未分配利润 5,115,172,437.32 4,880,766,245.88 61、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业 15,791,829,022.85 13,982,410,140.91 13,141,847,351.49 11,596,671,880.73 务其他业 159,512,198.73 141,250,102.77 195,492,275.18 159,081,669.33 务合计 15,951,341,221.58 14,123,660,243.68 13,337,339,626.67 11,755,753,550.06 62、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税 649,753.05 城市维护建设税 4,451,917.89 3,482,873.69 教育费附加 4,914,782.70 2,836,491.93 资源税 88,158,115.11 48,018,926.05 房产税 11,607,721.71 10,530,160.79 土地使用税 12,774,133.77 14,735,540.28 车船使用税 501,658.88 566,122.63 印花税 7,353,989.85 4,087,282.83 其他税金 623,663.76 639,635.61 合计 130,385,983.67 85,546,786.86 其他说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。 102 / 143 2017 年半年度报告 63、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额运输费 19,929,615.64 20,410,166.06 职工薪酬 9,790,817.20 6,604,286.59 修理费 30,837,775.86 785,697.94 业务经费 879,353.65 834,181.94 运保费 646,665.80 794,609.00 折旧费 935,844.56 855,922.12 交易手续费 2,521,861.68 1,778,748.63 仓储保管费 396,868.71 27,648.00 物料消耗费 524,492.97 1,754,710.34 差旅费 877,397.71 1,172,189.99 其他 1,362,144.79 1,914,912.52 合计 68,702,838.57 36,933,073.13 64、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬 346,270,616.44 335,399,875.59 无形资产摊销 99,593,874.72 87,844,969.97 长期待摊费用摊销 56,364,869.97 51,079,622.77 折旧费 70,260,903.94 70,023,633.98 修理费 8,096,925.34 10,208,557.82 业务招待费 5,611,819.97 6,043,887.15 差旅费 8,430,401.29 8,624,716.55 研究与开发费用 35,175,373.01 26,090,216.91 办公费 3,703,685.07 4,025,358.59 中介及咨询费用 8,903,876.04 6,352,227.97 排污费 11,664,255.17 10,035,698.92 其他 130,503,865.09 160,618,676.11 合计 784,580,466.05 776,347,442.33 65、财务费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出 340,980,508.35 387,548,442.63 减：利息收入 -30,199,590.65 -11,346,250.39 103 / 143 2017 年半年度报告减：利息资本化金额 -26,965,392.16 -64,981,693.75 汇兑损益 3,040,210.20 12,839,279.23 减：汇兑损益资本化金额其他 14,403,337.88 15,262,333.54 合计 301,259,073.62 339,322,111.26 66、资产减值损失 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 34,022,246.73 3,138,150.93 二、存货跌价损失 -3,793,920.83 239,750.00 三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 30,228,325.90 3,377,900.93 67、公允价值变动收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融 -5,313,500.00 -119,600.00 资产其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -5,313,500.00 -119,600.00 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融 -79,273,707.20 负债按公允价值计量的投资性房地产合计 -84,587,207.20 -119,600.00 68、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额 104 / 143 2017 年半年度报告权益法核算的长期股权投资收益 32,746,921.21 19,002,691.64 处置长期股权投资产生的投资收益 11,754.98 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益 78,177.00 63,250.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计 32,836,853.19 19,065,941.64 69、营业外收入营业外收入情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额非流动资产处置利得合计 599,694.93 515,228.58 599,694.93 其中：固定资产处置利得 599,694.93 515,228.58 599,694.93 无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠 300,000.00 政府补助 6,704,745.69 12,066,113.68 6,704,745.69 盘盈利得违约赔偿 703,915.47 64,400.00 703,915.47 其他 13,789,766.39 7,190,186.52 13,789,766.39 合计 21,798,122.48 20,135,928.78 21,798,122.48 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用单位：元币种：人民币与资产相关/与收益补助项目本期发生金额上期发生金额相关黄金矿山企业财政 4,900,930.85 7,651,297.42 与资产相关专项拨款项目黄金矿山企业财政 1,803,814.84 4,314,816.26 与收益相关专项拨款项目其他递延收益 100,000.00 与收益相关合计 6,704,745.69 12,066,113.68 105 / 143 2017 年半年度报告其他说明： □适用 √不适用 70、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额非流动资产处置损失合计 2,145,632.96 784,620.86 2,145,632.96 其中：固定资产处置损失 2,145,632.96 784,620.86 2,145,632.96 无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠 975,520.00 437,000.00 975,520.00 资产报废、毁损损失 673,600.38 127,918.27 673,600.38 罚款支出 4,528,526.87 1,954,243.15 4,528,526.87 赔偿金、违约金等支出 1,397,264.37 3,097,796.35 1,397,264.37 其他 38,433,314.57 8,152,292.26 38,433,314.57 合计 48,153,859.15 14,553,870.89 48,153,859.15 71、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 114,653,662.26 124,807,551.48 递延所得税费用 -16,556,430.64 -25,233,127.33 合计 98,097,231.62 99,574,424.15 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 72、其他综合收益 √适用 □不适用详见附注七、57 其他综合收益 106 / 143 2017 年半年度报告 73、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额收到代理客户的款项 21,845,279.33 54,279,146.91 收到黄金专项资金 2,502,500.00 800,000.00 利息收入 33,653,611.85 11,346,250.39 资金往来及其他 223,020,187.40 405,894,057.41 合计 281,021,578.58 472,319,454.71 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额支付代理客户的款项 16,410,569.13 27,761,373.90 支付办公费、差旅费、通讯费、业务招待费、水 251,176,377.80 221,217,710.38 电费等资金往来及其他 236,049,902.81 433,044,509.04 合计 503,636,849.74 682,023,593.32 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额代付职工购房款 4,004,453.34 10,423,810.00 合计 4,004,453.34 10,423,810.00 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额代收职工购房款 232,314.17 910,482.18 演练基地贷款及利息 20,498,987.07 合计 20,731,301.24 910,482.18 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 107 / 143 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额收购子公司少数股东股权支付现金 38,365,090.00 筹资费用-短融手续费、配股中介费等 2,330,939.91 8,538,867.14 合计 2,330,939.91 46,903,957.14 74、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 336,320,967.79 265,012,737.48 加：资产减值准备 30,228,325.90 3,377,900.93 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 591,216,144.05 536,202,179.80 生物资产折旧无形资产摊销 88,946,719.56 88,946,719.56 长期待摊费用摊销 125,095,088.64 123,347,628.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资 -1,545,938.03 269,392.28 产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填 84,587,207.20 119,600.00 列）财务费用（收益以“－”号填列） 314,015,116.19 322,566,748.88 投资损失（收益以“－”号填列） -32,836,853.19 -19,065,941.64 递延所得税资产减少（增加以“－”号 -5,453,656.66 -12,341,023.31 填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号 -11,102,773.98 -12,892,104.02 填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -990,479,638.75 -1,073,100,164.34 经营性应收项目的减少（增加以“－” -429,180,029.95 -422,424,564.53 号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－” 1,074,940,777.38 2,248,908,902.32 号填列）其他经营活动产生的现金流量净额 1,174,751,456.15 2,048,928,011.60 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 108 / 143 2017 年半年度报告 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 3,400,966,996.10 3,881,049,858.85 减：现金的期初余额 2,756,552,852.10 2,393,307,769.17 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 644,414,144.00 1,487,742,089.68 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 3,400,966,996.10 2,756,552,852.10 其中：库存现金 5,340,098.35 6,891,821.82 可随时用于支付的银行存款 3,080,776,105.20 2,548,769,234.22 可随时用于支付的其他货币资金 291,084,912.05 200,891,796.06 可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 3,400,966,996.10 2,756,552,852.10 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明： □适用 √不适用 75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因 109 / 143 2017 年半年度报告货币资金 647,419,625.14 银行承兑汇票保证金、上海黄金交易所持仓保证金应收票据存货固定资产 246,102,679.36 融资租赁资产无形资产 50,647,956.03 银行借款抵押资产其他应收款 220,351,959.60 套期保值的期货保证金合计 1,164,522,220.13 77、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： √适用 □不适用单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金其中：美元 808,617.52 6.7744 5,477,898.53 预付账款美元 12,052,798.31 6.7744 81,650,476.87 短期借款美元 95,251,494.46 6.7744 645,271,724.07 应付账款美元 71,085,593.89 6.7744 481,562,247.25 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、套期 √适用 □不适用按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息：现金流量套期本公司将对铜产品进行套期保值的期货合约指定为未来期间铜产品预期销售的套期工具，本公司预期该未来销售很可能发生。该期货合约的余额随期货价格的波动而变动。我们对与铜产品的预期未来销售相关的现金流量套期进行了有效性评估，评估结果显示为高度有效，有效部分的套期保值计入其他综合收益，变动明细如下：单位：元币种：人民币项目本期数上期数计入股东权益的公允价值利得总额 -9,408,455.00 公允价值利得产生的递延所得税自其他综合收益重分类至当期损益 110 / 143 2017 年半年度报告项目本期数上期数重分类至当期损益的递延所得税自其他综合收益重分类计入存货成本转入存货部分的递延所得税现金流量套期净利得 -9,408,455.00 79、政府补助 1. 政府补助基本情况 □适用 √不适用 2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用 80、其他 □适用 √不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 111 / 143 2017 年半年度报告 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用一揽子交易 □适用 √不适用非一揽子交易 □适用 √不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用报告期内，本公司减少四级子公司乌鲁木齐鑫磊矿业有限公司（以下简称鑫磊矿业），是公司二级全资子公司河北中金黄金有限公司的全资子公司中国黄金集团新疆金滩矿业公司的控股子公司，鑫磊矿业已于 2017 年 3 月完成工商注销，本期不再纳入合并范围。 6、其他 □适用 √不适用 112 / 143 2017 年半年度报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用子公司持股比例(%) 取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式潼关中金冶炼有限责陕西省潼关县桐峪镇陕西省潼关县桐峪镇金矿采选 98.07 投资设立任公司河北中金黄金矿业有河北省秦皇岛市青龙河北省秦皇岛市青龙满金矿采选 100.00 投资设立限责任公司满族自治县青龙镇族自治县青龙镇河北峪耳崖黄金矿业宽城满族自治县峪耳宽城满族自治县峪耳崖金矿采选 100.00 投资设立有限责任公司崖镇后庄镇后庄河南中原黄金冶炼厂河南省三门峡市金昌河南省三门峡市金昌路金矿采选 70.00 投资设立有限责任公司路中金嵩县嵩原黄金冶洛阳嵩县饭坡乡洛阳嵩县饭坡乡金矿采选 100.00 投资设立炼有限责任公司中土矿业投资（北京）北京市东城区柳荫公北京市东城区柳荫公园投资与资产管理 51.00 投资设立有限公司园南街 1 号南街 1 号湖北三鑫金铜股份有湖北省大冶市金湖乡湖北省大冶市金湖乡铜金矿采选 51.00 同一控制下限公司企业合并山东烟台鑫泰黄金矿山东省烟台海阳市郭山东省烟台海阳市郭城金矿采选 57.78 同一控制下业有限责任公司城镇镇企业合并苏尼特金曦黄金矿业内蒙古自治区苏尼特内蒙古自治区苏尼特右金矿采选 90.00 同一控制下有限责任公司右旗朱日和镇旗朱日和镇企业合并潼关中金黄金矿业有陕西省潼关县桐峪镇陕西省潼关县桐峪镇金矿采选 51.00 同一控制下限责任公司企业合并内蒙古包头鑫达黄金内蒙古自治区包头市内蒙古自治区包头市九金矿采选 82.00 同一控制下矿业有限责任公司九原区原区企业合并广西凤山天承黄金矿广西壮族自治区凤山广西壮族自治区凤山县金矿采选 100.00 同一控制下业有限责任公司县金牙乡金牙乡企业合并河南金源黄金矿业有河南省嵩县城关镇河南省嵩县城关镇金矿采选 51.00 同一控制下限责任公司企业合并湖北鸡笼山黄金矿业湖北省阳新县富池镇湖北省阳新县富池镇金矿采选 55.00 同一控制下有限公司企业合并陕西太白黄金矿业有陕西省宝鸡市太白县陕西省宝鸡市太白县太金矿采选 66.83 同一控制下限责任公司太白河镇白河镇企业合并黑龙江乌拉嘎黄金矿黑龙江省伊春市嘉荫黑龙江省伊春市嘉荫县金矿采选 100.00 同一控制下业有限责任公司县乌拉嘎镇乌拉嘎镇企业合并辽宁中金黄金有限责辽宁省沈阳市东陵区辽宁省沈阳市东陵区金矿采选 100.00 同一控制下任公司企业合并辽宁二道沟黄金矿业辽宁省北票市龙潭乡辽宁省北票市龙潭乡金矿采选 100.00 同一控制下有限责任公司企业合并嵩县前河矿业有限责河南省嵩县河南省嵩县金矿采选 60.00 同一控制下任公司企业合并河南秦岭黄金矿业有河南省灵宝市故县河南省灵宝市故县金矿采选 100.00 同一控制下限责任公司企业合并河北金厂峪矿业有限河北省唐山市迁西县河北省唐山市迁西县金矿采选 100.00 同一控制下责任公司企业合并河北中金黄金有限公河北省石家庄市河北省石家庄市金矿采选 100.00 同一控制下司企业合并中国黄金集团夹皮沟吉林省桦甸市吉林省桦甸市金矿采选 100.00 同一控制下矿业有限公司企业合并嵩县金牛有限责任公河南省洛阳市河南省洛阳市金矿采选 60.00 同一控制下司企业合并中国黄金集团江西金江西省德兴市江西省德兴市金矿采选 76.00 同一控制下山矿业有限公司企业合并河北东梁黄金矿业有河北省承德市河北省承德市金矿采选 100.00 同一控制下限责任公司企业合并甘肃省天水李子金矿甘肃省天水市甘肃省天水市金矿采选 88.40 非同一控制有限公司下企业合并陕西久盛矿业投资管陕西省镇安县陕西省镇安县金矿采选 100.00 非同一控制理有限公司下企业合并 113 / 143 2017 年半年度报告河南金渠黄金股份有河南省三门峡市河南省三门峡市金矿采选 51.00 非同一控制限公司下企业合并托里县金福黄金矿业新疆托里县新疆托里县金矿采选 95.00 非同一控制有限责任公司下企业合并凌源日兴矿业有限公辽宁省凌源市辽宁省凌源市金矿采选 100.00 同一控制下司企业合并 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称比例东的损益告分派的股利余额潼关中金黄金矿业有限责任公司 49.00 -2,781,293.09 -30,765,494.90 潼关中金冶炼有限责任公司 1.93 229,942.34 3,160,781.95 河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 30.00 20,779,860.36 547,809,634.41 湖北三鑫金铜股份有限公司 49.00 81,727,489.56 74,853,686.52 396,861,668.00 山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司 42.22 2,514,109.81 67,411,835.46 苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司 10.00 2,977,371.00 12,821,709.90 86,334,070.81 内蒙古包头鑫达黄金矿业有限责任公司 18.00 3,832,767.02 3,798,088.85 56,153,660.74 河南金源黄金矿业有限责任公司 49.00 8,312,758.87 9,003,328.10 112,544,840.57 湖北鸡笼山黄金矿业有限公司 45.00 576,122.80 97,592,373.22 陕西太白黄金矿业有限责任公司 33.17 -184,470.71 4,825,021.24 122,190,619.52 嵩县前河矿业有限责任公司 40.00 227,008.40 10,912,486.74 嵩县金牛有限责任公司 40.00 6,841,012.26 20,728,480.45 中国黄金集团江西金山矿业有限公司 24.00 5,649,858.04 6,065,678.91 218,859,162.55 甘肃省天水李子金矿有限公司 11.60 1,293,481.04 11,822,994.59 河南金渠黄金股份有限公司 49.00 -4,359,451.95 69,375,168.75 托里县金福黄金矿业有限责任公司 5.00 140,507.34 -2,941,040.35 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计潼关中金黄 6,712.08 21,068.73 27,780.81 33,984.00 75.49 34,059.49 6,002.18 22,206.15 28,208.33 33,927.40 75.49 34,002.89 金矿业有限责任公司潼关中金冶 88,231.10 20,652.46 108,883.56 91,481.44 1,025.00 92,506.44 85,403.15 21,434.31 106,837.46 89,501.80 2,149.97 91,651.77 炼有限责任公司河南中原黄 1,181,308.24 566,190.40 1,747,498.64 1,100,271.03 457,297.73 1,557,568.76 1,045,662.81 549,047.34 1,594,710.15 836,164.65 580,716.38 1,416,881.03 金冶炼厂有限责任公司湖北三鑫金 12,054.45 200,348.32 212,402.77 106,703.62 10,834.56 117,538.18 11,293.06 202,021.57 213,314.63 108,831.94 11,031.48 119,863.42 铜股份有限公司山东烟台鑫 4,505.49 66,670.86 71,176.35 54,280.96 928.58 55,209.54 3,596.25 66,029.86 69,626.11 53,236.94 1,017.85 54,254.79 泰黄金矿业有限责任公司苏尼特金曦 61,259.29 45,025.19 106,284.48 19,950.41 19,950.41 59,243.13 44,852.14 104,095.27 7,817.27 7,817.27 黄金矿业有限责任公司内蒙古包头 10,924.75 83,609.50 94,534.25 63,267.56 250.00 63,517.56 9,238.69 84,576.27 93,814.96 62,713.22 100.00 62,813.22 鑫达黄金矿业有限责任公司河南金源黄 16,536.33 33,687.77 50,224.10 26,429.32 826.45 27,255.77 16,610.42 32,722.42 49,332.84 25,390.87 826.45 26,217.32 金矿业有限责任公司湖北鸡笼山 4,767.65 27,219.35 31,987.00 10,505.23 70.00 10,575.23 5,480.13 28,300.00 33,780.13 9,450.75 9,450.75 18,901.50 黄金矿业有 114 / 143 2017 年半年度报告限公司陕西太白黄 17,758.31 130,292.87 148,051.18 107,003.85 1,550.76 108,554.61 18,553.17 132,956.98 151,510.15 109,112.62 1,641.19 110,753.81 金矿业有限责任公司嵩县前河矿 2,670.42 10,546.80 13,217.22 10,489.10 10,489.10 1,570.80 10,987.10 12,557.90 9,928.82 9,928.82 业有限责任公司嵩县金牛有 14,634.70 64,433.93 79,068.63 67,488.30 338.21 67,826.51 10,658.54 66,269.57 76,928.11 67,163.25 338.21 67,501.46 限责任公司中国黄金集 48,176.58 125,048.29 173,224.87 62,884.58 17,867.91 80,752.49 43,479.16 124,249.41 167,728.57 57,586.70 17,915.09 75,501.79 团江西金山矿业有限公司甘肃省天水 5,886.68 19,864.60 25,751.28 15,311.55 247.50 15,559.05 6,891.05 20,534.10 27,425.15 18,046.93 275.00 18,321.93 李子金矿有限公司河南金渠黄 12,296.06 36,039.85 48,335.91 33,734.92 442.79 34,177.71 10,374.56 37,627.76 48,002.32 32,530.29 462.79 32,993.08 金股份有限公司托里县金福 8,770.02 44,463.94 53,233.96 49,259.68 412.24 49,671.92 5,387.61 46,267.65 51,655.26 47,922.98 412.24 48,335.22 黄金矿业有限责任公司本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现金综合收益总经营活动现金营业收入净利润营业收入净利润额流量额流量潼关中金黄金矿业有 6,266.52 -567.61 -567.61 655.25 21,305.72 -1,285.35 -1,285.35 2,864.47 限责任公司潼关中金冶炼有限责 95,333.55 1,191.41 1,191.41 2,308.24 92,805.77 1,055.98 1,055.98 100.21 任公司河南中原黄金冶炼厂 1,040,167.15 6,926.62 12,100.76 52,567.71 816,846.01 4,030.84 4,030.84 161,548.45 有限责任公司湖北三鑫金铜股份有 50,905.70 16,449.76 16,449.76 20,803.89 40,218.97 9,271.71 9,271.71 6,621.35 限公司山东烟台鑫泰黄金矿 9,997.24 595.48 595.48 2,891.79 9,583.66 278.46 278.46 2,585.50 业有限责任公司苏尼特金曦黄金矿业 14,998.80 2,977.37 2,977.37 2,106.96 23,796.81 8,292.88 8,292.88 4,244.29 有限责任公司内蒙古包头鑫达黄金 19,697.84 2,125.01 2,125.01 -2,944.01 21,542.68 1,595.93 1,595.93 7,845.62 矿业有限责任公司河南金源黄金矿业有 16,984.24 1,696.48 1,696.48 3,456.58 15,823.11 925.48 925.48 648.10 限责任公司湖北鸡笼山黄金矿业 7,928.48 103.49 103.49 1,600.77 6,974.42 -733.88 -733.88 528.03 有限公司陕西太白黄金矿业有 22,998.39 -440.63 -440.63 4,477.44 23,139.79 -367.29 -367.29 2,290.08 限责任公司嵩县前河矿业有限责 6,506.99 56.75 56.75 970.16 5,640.83 -197.26 -197.26 105.52 任公司嵩县金牛有限责任公 20,509.85 1,710.25 1,710.25 -351.48 20,828.73 1,120.63 1,120.63 4,830.18 司中国黄金集团江西金 48,755.41 2,413.61 2,413.61 8,153.52 52,680.51 2,097.30 2,097.30 4,789.27 山矿业有限公司甘肃省天水李子金矿 10,991.95 1,115.01 1,115.01 1,968.16 8,940.54 606.84 606.84 1,721.36 有限公司河南金渠黄金股份有 12,646.75 -889.68 -889.68 4,835.49 13,833.96 -689.85 -689.85 4,701.01 限公司托里县金福黄金矿业 9,534.56 281.01 281.01 1,832.77 8,147.86 -1,547.78 -1,547.78 2,739.30 有限责任公司 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 115 / 143 2017 年半年度报告 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 □适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用单位:元币种:人民币对合营企业或持股比例(%) 联营企业投资合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质的会计处理方直接间接法中国黄金集团三门峡中原金河南三门峡河南三门峡贵金属加工 49.00 权益法银制品有限公司中国黄金集团财务有限公司北京东城北京东城财务公司 49.00 权益法中鑫国际融资租赁（深圳）北京市深圳市融资租赁 40.00 权益法有限公司 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3). 重要联营企业的主要财务信息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额中鑫国际融资租中国黄金集团财务中国黄金集团三中鑫国际融资租中国黄金集团财务中国黄金集团三赁（深圳）有限有限公司门峡中原金银制赁（深圳）有限有限公司门峡中原金银制公司品有限公司公司品有限公司流动资产 198,671,804.56 3,137,424,630.48 189,317,979.48 106,956,011.86 3,367,862,138.22 123,272,958.15 非流动资 736,572,248.25 3,227,678,616.70 21,448,141.05 396,555,562.33 2,732,752,813.74 38,211,984.33 产资产合计 935,244,052.81 6,365,103,247.18 210,766,120.53 503,511,574.19 6,100,614,951.96 161,484,942.48 流动负债 145,956,768.18 5,299,736,472.94 139,494,738.75 1,916,344.13 5,027,296,957.90 93,230,289.48 非流动负 274,000,000.00 债负债合计 419,956,768.18 5,299,736,472.94 139,494,738.75 1,916,344.13 5,027,296,957.90 93,230,289.48 少数股东权益归属于母 515,287,284.63 1,065,366,774.24 71,271,381.78 501,595,230.06 1,073,317,994.06 68,254,653.00 公司股东权益按持股比 206,114,913.85 522,029,719.38 34,922,977.07 200,638,092.02 525,925,817.09 33,444,779.97 例计算的净资产份额调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他对联营企 206,114,913.85 522,029,719.38 34,922,977.07 200,638,092.02 525,925,817.09 33,444,779.97 业权益投资的账面价值存在公开 116 / 143 2017 年半年度报告报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入 27,971,071.88 107,535,025.16 114,271,650.41 75,742,468.17 34,554,714.06 净利润 14,412,054.57 52,048,780.18 3,016,728.76 36,817,239.34 1,963,764.01 终止经营的净利润其他综合收益综合收益 14,412,054.57 52,048,780.18 3,016,728.76 36,817,239.34 1,963,764.01 总额本年度收 288,000.00 29,400,000.00 5,390,000.00 到的来自联营企业的股利 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √不适用 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用 √不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 117 / 143 2017 年半年度报告本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险（1）外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的控股子公司河南中原黄金冶炼厂有限责任公司以美元进行采购部分原料外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2017 年 6 月 30 日，除附注六、 55 所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。（2）利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。（3）黄金及铜的价格风险本公司主营业务主要面临黄金、铜等金属的价格波动风险，黄金和铜的价格波动会影响本公司的经营业绩。本公司通过开展实物黄金租赁业务、金铜套期保值业务，来规避自产黄金及铜产品产生的价格波动风险。 2、信用风险 2017 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用 □不适用 118 / 143 2017 年半年度报告单位:元币种:人民币期末公允价值项目第一层次公允价值第二层次公第三层次公合计计量允价值计量允价值计量一、持续的公允价值计量（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 1. 交易性金融资产（1）债务工具投资（2）权益工具投资（3）衍生金融资产 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（1）债务工具投资（2）权益工具投资（二）可供出售金融资产（1）债务工具投资（2）权益工具投资（3）其他（三）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让的土地使用权（四）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产持续以公允价值计量的资产总额（五）交易性金融负债其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他 119 / 143 2017 年半年度报告（六）指定为以公允 2,208,974,736.00 2,208,974,736.00 价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计 2,208,974,736.00 2,208,974,736.00 量的负债总额二、非持续的公允价值计量（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 √适用 □不适用截至 2017 年 6 月 30 日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为向银行租赁的黄金和销售供应商未点价结算的合质金，公允价值的确定是以上海黄金交易所提供的公开市场价格为依据。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用 √不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用 √不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 120 / 143 2017 年半年度报告 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、其他 □适用 √不适用十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用 □不适用单位:万元币种:人民币母公司对本母公司对本企母公司名注册地业务性质注册资本企业的持股业的表决权比称比例(%) 例(%) 北京市东金矿采选 4,340,238.00 50.34 50.34 中国黄金城区柳荫集团公司公园南街 1号本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注 √适用 □不适用在联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 √适用 □不适用合营或联营企业名称与本企业关系中国黄金集团三门峡中原金银制品有限公司中国黄金集团公司控股子公司中国黄金集团财务有限公司中国黄金集团公司控股子公司中鑫国际融资租赁（深圳）有限公司中国黄金集团公司控股子公司其他说明 □适用 √不适用 121 / 143 2017 年半年度报告 4、其他关联方情况 √适用 □不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系安徽中金立华矿业工程有限公司母公司的控股子公司北京黄金经济发展研究中心母公司的全资子公司北京金有地质勘查有限责任公司母公司的全资子公司北京金域立业钢铁贸易有限公司母公司的控股子公司北京中金物业管理中心母公司的全资子公司广西黄金公司母公司的全资子公司广西田林高龙黄金矿业有限责任公司母公司的控股子公司哈尔滨黄金宾馆母公司的全资子公司河北峪耳崖黄金实业发展中心母公司的全资子公司河南黄金建筑安装公司母公司的全资子公司河南黄金科技实业公司母公司的全资子公司河南黄金物资公司母公司的全资子公司河南省三门峡黄金工业学校母公司的全资子公司河南文峪金矿母公司的全资子公司河南中原黄金机械厂母公司的全资子公司河南中原黄金建筑安装工程公司母公司的全资子公司河南中原黄金实业发展中心母公司的全资子公司吉林海沟黄金矿业有限责任公司母公司的控股子公司吉林省金立勘探有限公司母公司的全资子公司吉林省世纪三和矿业有限公司母公司的全资子公司建昌金泰矿业有限责任公司母公司的控股子公司江苏黄金有限公司母公司的控股子公司辽宁省黄金物资公司母公司的全资子公司内蒙古金陶股份有限公司母公司的控股子公司陕西东桐峪黄金实业有限公司母公司的全资子公司陕西黄金公司母公司的全资子公司陕西太白金矿母公司的控股子公司上海黄金有限公司母公司的控股子公司西藏华泰龙矿业开发有限公司母公司的控股子公司西峡金泰矿业有限公司母公司的控股子公司新疆中金立华民爆科技有限公司母公司的控股子公司云南黄金有限责任公司母公司的控股子公司长春黄金设计院母公司的全资子公司长春黄金设计院工程建设监理部母公司的全资子公司长春黄金研究院母公司的全资子公司中国黄金报社母公司的全资子公司中国黄金河南公司母公司的全资子公司中国黄金集团财务有限公司母公司的控股子公司中国黄金集团成县矿业有限公司母公司的控股子公司中国黄金集团地质有限公司母公司的控股子公司 122 / 143 2017 年半年度报告中国黄金集团国际贸易有限公司母公司的全资子公司中国黄金集团湖南鑫瑞矿业有限公司母公司的控股子公司中国黄金集团黄金珠宝有限公司母公司的控股子公司中国黄金集团吉林有限公司母公司的全资子公司中国黄金集团建设有限公司母公司的全资子公司中国黄金集团辽宁有限公司母公司的全资子公司中国黄金集团贸易有限公司母公司的全资子公司中国黄金集团内蒙古金盛矿业开发有限公司母公司的全资子公司中国黄金集团内蒙古矿业有限公司母公司的控股子公司中国黄金集团西和矿业有限公司母公司的控股子公司中国黄金集团营销有限公司母公司的控股子公司中国黄金集团资源有限公司母公司的全资子公司中国金域黄金物资总公司母公司的全资子公司中十冶集团有限公司母公司的控股子公司中鑫国际融资租赁（深圳）有限公司母公司的控股子公司 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中国黄金集团公司金精粉、铜精粉 422,244,006.75 506,445,105.29 广西田林高龙黄金矿业有限责任公司黄金 33,386,762.50 内蒙古金陶股份有限公司黄金、铜精粉 105,415,608.36 中国黄金集团湖南鑫瑞矿业有限公司黄金 100,545.45 中国黄金集团三门峡中原金银制品有限黄金 123,953,464.00 公司西藏华泰龙矿业开发有限公司铜精粉 213,324,115.06 159,631,881.85 河南黄金建筑安装公司工程 5,924,374.00 6,356,942.24 河南中原黄金建筑安装工程公司工程 1,701,213.85 1,547,150.02 中国黄金集团地质有限公司工程 60,000.00 中国黄金集团建设有限公司工程 132,004,512.80 14,557,493.28 中十冶集团有限公司工程 4,500,000.00 北京金有地质勘查有限责任公司勘探 200,000.00 北京中金物业管理中心租赁费 2,288,180.56 2,134,672.58 中国黄金集团地质有限公司勘探 801,100.00 长春黄金设计院工程建设监理部监理费 453,000.00 604,200.00 长春黄金设计院设计费 1,093,000.00 2,420,000.00 长春黄金研究院研究费 995,250.00 1,769,895.00 中国黄金集团公司研究费 2,300,000.00 河南中原黄金机械厂设备、材料 478,040.00 1,824,148.68 辽宁省黄金物资公司材料 2,792,221.94 4,162,725.23 中国金域黄金物资总公司设备 94,986,678.78 11,367,511.89 北京金有地质勘查有限责任公司劳务费 60,000.00 123 / 143 2017 年半年度报告河北峪耳崖黄金实业发展中心劳务费 3,562,675.07 2,790,608.10 河南黄金科技实业公司劳务费 40,000.00 中国黄金集团内蒙古金盛矿业开发有限劳务费 300,000.00 公司河南省三门峡黄金工业学校培训 327,710.24 161,753.20 中国黄金报社其他 254,650.00 228,786.00 北京金域立业钢铁贸易有限公司材料 1,487,630.16 云南黄金有限责任公司铜精粉 988,077.71 中国黄金集团内蒙古矿业有限公司铜精粉 1,155,521,547.81 合计 2,146,082,493.09 881,464,745.31 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额吉林海沟黄金矿业有限责任公司黄金 203,946.95 中国黄金集团公司黄金 5,648,572,054.72 4,369,651,345.26 中国黄金集团三门峡中原金银制品有限黄金 2,859,883.72 78,795,622.50 公司中国黄金集团国际贸易有限公司铜精粉 570,491,332.28 中国黄金集团湖南鑫瑞矿业有限公司设备 100,000.00 内蒙古金陶股份有限公司其他 1,196,697.02 中国黄金集团公司劳务费 331,638.63 合计 5,653,264,221.04 5,018,938,300.04 其他交易情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中国黄金集团财务有限公司收取关联方利息 6,099,049.98 2,495,161.03 中国黄金集团财务有限公司支付关联方利息 25,122,494.43 31,908,912.16 中国黄金集团公司支付关联方利息 139,302.01 2,649,651.86 中国黄金集团贸易有限公司支付委托贷款利息 4,006,359.11 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： √适用 □不适用单位：元币种：人民币托管收益/ 本期确认的委托方/出受托方/承受托/承包受托/承包受托/承包承包收益定托管收益/承包方名称包方名称资产类型起始日终止日价依据包收益中国黄金集中金黄金股股权托管 2016.1.15 2019.1.14 每年 600.00 团公司份有限公司万元 124 / 143 2017 年半年度报告关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： □适用 √不适用本公司作为承租方： √适用 □不适用单位：元币种：人民币出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费中国黄金集团公司房屋关联租赁情况说明 √适用 □不适用 ①2017 年 7 月，中国黄金集团公司与本公司签订了《房屋租赁合同》，中国黄金集团公司将其拥有的建筑面积为 15,838.42 平方米的房屋提供给本公司使用，合同期限为 1 年，自 2017 年 7 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止。如公司续租，到期前如双方协商一致，重新签订房屋租赁合同。 ②关联融资租赁单位：元币种：人民币上年确认的租赁利出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁利息息中鑫国际融资租赁（深圳）有限公司机器设备 6,535,808.99 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 √适用 □不适用单位：元币种：人民币担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕中金嵩县嵩原黄金冶炼有限责任公 40,000,000.00 2016.06.30 2017.06.29 是司中金嵩县嵩原黄金冶炼有限责任公 40,000,000.00 2016.09.18 2017.09.17 否司中金嵩县嵩原黄金冶炼有限责任公 40,000,000.00 2016.09.19 2017.09.18 否司 125 / 143 2017 年半年度报告中金嵩县嵩原黄金冶炼有限责任公 30,000,000.00 2016.11.22 2017.11.21 否司陕西太白黄金矿业有限责任公司 25,000,000.00 2016.10.28 2017.10.27 否陕西太白黄金矿业有限责任公司 4,000,000.00 2014.02.18 2017.02.17 是陕西太白黄金矿业有限责任公司 1,000,000.00 2014.04.09 2017.04.08 是陕西太白黄金矿业有限责任公司 1,200,000.00 2014.07.07 2017.07.06 否陕西太白黄金矿业有限责任公司 3,000,000.00 2014.07.07 2017.07.06 否嵩县金牛有限责任公司 100,000,000.00 2016.10.18 2017.10.17 否嵩县金牛有限责任公司 60,000,000.00 2016.09.28 2017.09.27 否嵩县金牛有限责任公司 25,000,000.00 2016.11.16 2017.11.15 否嵩县金牛有限责任公司 60,000,000.00 2016.12.28 2017.12.27 否河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 344,325,000.00 2016.11.30 2017.11.29 否河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 609,000,000.00 2017.01.18 2018.01.17 否河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 60,000,000.00 2014.11.28 2017.04.15 是河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 90,000,000.00 2015.07.15 2018.05.20 否河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 75,000,000.00 2015.07.17 2018.05.20 否河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 100,000,000.00 2014.12.03 2017.10.14 否河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 100,000,000.00 2015.01.12 2018.4.14 否河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 200,000,000.00 2015.01.12 2018.10.16 否河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 200,000,000.00 2015.01.22 2019.04.16 否河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 200,000,000.00 2015.01.22 2019.10.15 否河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 200,000,000.00 2015.02.11 2020.04.15 否河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 200,000,000.00 2015.02.15 2020.10.15 否河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 200,000,000.00 2015.04.09 2021.04.15 否河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 350,000,000.00 2015.04.13 2021.10.15 否河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 350,000,000.00 2015.07.13 2022.04.15 否河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 350,000,000.00 2015.11.27 2022.10.15 否河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 400,000,000.00 2016.01.11 2023.04.15 否河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 400,000,000.00 2016.01.12 2023.10.17 否河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 460,000,000.00 2016.01.13 2024.01.22 否河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 120,000,000.00 2015.03.20 2018.03.20 否河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 68,500,000.00 2015.04.28 2018.04.28 否河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 13,000,000.00 2015.05.29 2018.05.29 否河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 18,500,000.00 2015.06.04 2018.06.04 否河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 200,000,000.00 2015.03.26 2018.03.25 否河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 200,000,000.00 2015.03.26 2018.03.26 否河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 100,000,000.00 2015.04.13 2018.04.14 否河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 100,000,000.00 2015.05.07 2018.05.07 否河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 96,000,000.00 2015.06.04 2018.06.04 否河南中原黄金冶炼厂有限责任公司 204,000,000.00 2015.08.06 2018.08.06 否中国黄金集团夹皮沟矿业有限公司 67,000,000.00 2014.12.03 2021.05.05 否中国黄金集团夹皮沟矿业有限公司 16,000,000.00 2015.03.13 2021.05.05 否中国黄金集团夹皮沟矿业有限公司 31,800,000.00 2015.06.23 2022.12.03 否凌源日兴矿业有限公司 45,000,000.00 2016.07.21 2017.07.20 否江西三和金业有限公司 10,000,000.00 2016.01.11 2017.01.10 是江西三和金业有限公司 20,000,000.00 2016.03.11 2017.03.10 是江西三和金业有限公司 20,000,000.00 2016.04.01 2017.03.29 是江西三和金业有限公司 30,000,000.00 2016.04.19 2017.04.19 是江西三和金业有限公司 10,000,000.00 2017.01.10 2018.01.09 否 126 / 143 2017 年半年度报告江西三和金业有限公司 20,000,000.00 2017.03.07 2018.03.06 否江西三和金业有限公司 20,000,000.00 2017.03.13 2018.03.12 否江西三和金业有限公司 30,000,000.00 2017.04.13 2018.04.12 否江西三和金业有限公司 20,000,000.00 2016.05.16 2017.05.15 是江西三和金业有限公司 15,000,000.00 2016.07.26 2017.07.25 否江西三和金业有限公司 15,000,000.00 2016.07.26 2017.07.12 否江西三和金业有限公司 10,000,000.00 2017.04.05 2018.04.04 否江西三和金业有限公司 10,000,000.00 2016.08.26 2017.08.15 否江西三和金业有限公司 10,000,000.00 2016.08.31 2017.08.30 否江西三和金业有限公司 20,000,000.00 2016.11.02 2017.05.02 是江西三和金业有限公司 10,000,000.00 2016.11.10 2017.11.09 否江西三和金业有限公司 30,000,000.00 2017.06.16 2018.06.15 否安徽太平矿业有限公司 15,000,000.00 2016.02.19 2017.02.19 是安徽太平矿业有限公司 10,000,000.00 2016.04.21 2017.04.20 是安徽太平矿业有限公司 14,000,000.00 2017.02.14 2018.02.13 否安徽太平矿业有限公司 10,000,000.00 2017.05.05 2018.05.04 否安徽太平矿业有限公司 5,000,000.00 2017.01.18 2018.01.17 否注：江西三和金业有限公司的银行贷款由中国黄金集团江西金山矿业有限公司提供担保；安徽太平矿业有限公司的银行贷款由湖北三鑫金铜股份有限公司提供担保。本公司作为被担保方 √适用 □不适用单位:元币种:人民币担保是否已经履行担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕中国黄金集团 53,550,000.00 2015.04.27 2022.04.26 否公司关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入中国黄金集团公司 20,490,000.00 2017.04.28 2020.04.27 中国黄金集团公司 51,780,000.00 2017.04.20 2020.04.17 中国黄金集团公司 2,288,800.00 2016.12.23 2017.12.22 中国黄金集团公司 2,127,700.00 2016.12.26 2019.12.12 中国黄金集团贸易 45,000,000.00 2016.07.18 2017.07.17 有限公司中国黄金集团贸易 50,000,000.00 2017.01.19 2018.01.18 有限公司中国黄金集团贸易 40,000,000.00 2017.03.29 2018.03.28 有限公司中国黄金集团财务 400,000,000.00 2016.10.12 2017.10.10 127 / 143 2017 年半年度报告有限公司中国黄金集团财务 80,000,000.00 2016.11.29 2016.11.28 有限公司中国黄金集团财务 80,000,000.00 2016.12.02 2017.12.01 有限公司中国黄金集团财务 30,000,000.00 2016.09.08 2017.09.07 有限公司中国黄金集团财务 20,000,000.00 2016.10.14 2017.10.13 有限公司中国黄金集团财务 30,000,000.00 2016.12.16 2017.12.15 有限公司中国黄金集团财务 22,000,000.00 2016.10.31 2017.10.30 有限公司中国黄金集团财务 50,000,000.00 2016.12.20 2017.12.19 有限公司中国黄金集团财务 10,000,000.00 2016.10.27 2017.10.26 有限公司中国黄金集团财务 200,000,000.00 2017.06.14 2020.06.12 有限公司中国黄金集团财务 30,000,000.00 2017.01.09 2018.01.08 有限公司中国黄金集团财务 20,000,000.00 2017.01.13 2018.01.12 有限公司中国黄金集团财务 30,000,000.00 2017.06.16 2018.06.15 有限公司中国黄金集团财务 12,000,000.00 2017.04.06 2018.04.05 有限公司中国黄金集团财务 10,000,000.00 2017.04.14 2018.04.05 有限公司中国黄金集团财务 20,000,000.00 2017.06.05 2018.06.04 有限公司中国黄金集团财务 50,000,000.00 2017.04.14 2018.04.13 有限公司中国黄金集团财务 20,000,000.00 2017.03.17 2018.03.16 有限公司合计 1,325,686,500.00 本年归还关联方拆借资金单位：元币种：人民币关联方归还金额归还日期备注中国黄金集团公司 51,780,000.00 2017.04.21 2015 年拆入，本期归还中国黄金集团公司 20,490,000.00 2017.03.28 2015 年拆入，本期归还中国黄金集团贸易有限公司 40,000,000.00 2017.03.28 上年拆入、本期归还中国黄金集团财务有限公司 50,000,000.00 2017.01.23 上年拆入、本期归还中国黄金集团财务有限公司 100,000,000.00 2017.03.08 上年拆入、本期归还中国黄金集团财务有限公司 22,000,000.00 2017.04.07 上年拆入、本期归还 128 / 143 2017 年半年度报告关联方归还金额归还日期备注中国黄金集团财务有限公司 100,000,000.00 2017.05.09 上年拆入、本期归还中国黄金集团财务有限公司 100,000,000.00 2017.05.09 上年拆入、本期归还中国黄金集团财务有限公司 100,000,000.00 2017.05.09 上年拆入、本期归还中国黄金集团财务有限公司 100,000,000.00 2017.05.09 上年拆入、本期归还合计 684,270,000.00 联方存款余额单位：元币种：人民币关联方本期存款余额上期存款余额备注中国黄金集团财务有限公司 1,344,733,170.58 1,004,818,840.69 主要为活期、通知存款 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 □适用 √不适用 (8). 其他关联交易 □适用 √不适用 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款中国黄金集团公司 37,281,732.62 2,217,005.64 34,593,190.68 2,075,591.44 应收账款中国黄金集团国际贸易有限公司 58,246.98 3,494.82 58,246.98 3,494.82 中国黄金集团三门峡中原金银制品有限公 9,463,121.45 567,787.29 9,463,121.45 567,787.29 应收账款司应收账款内蒙古金陶股份有限公司 1,196,697.02 119,669.70 1,196,697.02 119,669.70 应收账款西藏华泰龙矿业开发有限公司 299,754.43 17,985.27 299,754.43 17,985.27 应收账款中国黄金集团资源有限公司 2,999.70 2,399.76 2,999.70 2,399.76 应收账款合计 48,302,552.20 2,928,342.48 45,614,010.26 2,786,928.28 预付款项中国金域黄金物资总公司 1,352,997.75 171,032,106.11 预付款项中国黄金集团公司 109,578,220.42 19,358,240.17 预付款项长春黄金设计院 1,647,500.00 240,000.00 预付款项河南中原黄金机械厂 783,094.56 663,076.06 预付款项河南中原黄金建筑安装工程公司 416,635.67 预付款项长春黄金设计院工程建设监理部 208,000.00 75,000.00 预付款项中国黄金集团营销有限公司 96.73 96.73 中国黄金集团三门峡中原金银制品有限公 1,500.00 预付款项司预付款项内蒙古金陶股份有限公司 31,409,555.27 5,667,212.43 预付款项西峡金泰矿业有限公司 4,420,513.00 4,420,513.00 预付款项河南省三门峡黄金工业学校 200,362.00 53,100.00 预付款项云南黄金有限责任公司 260,525.84 1,248,603.55 预付款项北京黄金经济发展研究中心 10,800.00 13,200.00 预付款项新疆中金立华民爆科技有限公司 370,215.99 38,678.49 预付款项中十冶集团有限公司 1,419,951.14 888,828.66 预付款项西藏华泰龙矿业开发有限公司 20,954,277.93 预付款项河南黄金建筑安装公司 3,556,488.11 3,561,488.11 预付款项长春黄金研究院 471,200.88 382,833.74 129 / 143 2017 年半年度报告预付款项中国黄金报社 16,400.00 6,832.00 预付款项陕西黄金公司 294,223.28 294,223.28 预付款项墨竹工卡县甲玛工贸有限公司 298,644.42 预付款项金祥黄金实业发展公司 5,065.65 预付款项中国黄金河南公司 500,000.00 预付款项中国黄金集团贸易有限公司 4,742,638.98 预付款项河北大白阳金矿有限公司 1,181,496.55 预付款项中国黄金集团黄金珠宝有限公司 6,269,275.87 19,085,301.68 预付款项合计 184,906,695.32 232,492,318.73 其他应收款中国黄金集团公司 387,945.70 387,945.70 480,345.70 393,489.70 其他应收款哈尔滨黄金宾馆 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 其他应收款长春黄金设计院工程建设监理部 456,060.00 346,038.00 456,060.00 346,038.00 其他应收款中国黄金集团营销有限公司 116,171.20 81,472.46 116,171.20 48,914.00 其他应收款河南中原黄金机械厂 114,443.50 32,103.90 114,443.50 32,103.90 其他应收款辽宁省黄金物资公司 313,579.76 250,863.81 313,579.76 156,789.88 其他应收款吉林省世纪三和矿业有限公司 400,000.00 24,000.00 其他应收款吉林省金立勘探有限公司 2,200,000.00 220,000.00 2,200,000.00 132,000.00 其他应收款内蒙古金陶股份有限公司 147,280.88 8,836.85 147,280.88 8,836.85 其他应收款中国黄金集团成县矿业有限公司 57,901.62 3,474.10 57,901.62 3,474.10 其他应收款中国黄金集团黄金珠宝有限公司 54,190.12 16,257.04 54,190.12 5,419.01 其他应收款中国黄金集团吉林有限公司 375,331.89 37,533.19 375,331.89 22,519.91 其他应收款中国黄金集团西和矿业有限公司 407,207.84 39,766.35 383,347.00 23,000.82 其他应收款长春黄金研究院 6,000.00 360.00 其他应收款河南黄金建筑安装公司 90,448.00 5,426.88 其他应收款合计 5,426,560.51 1,754,078.28 4,998,651.67 1,472,586.17 (2). 应付项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额短期借款中国黄金集团财务有限公司 914,000,000.00 612,000,000.00 短期借款中国黄金集团贸易有限公司 135,000,000.00 30,000,000.00 短期借款合计 1,049,000,000.00 642,000,000.00 应付账款河南中原黄金机械厂 967,502.57 1,565,295.57 应付账款中国金域黄金物资总公司 233,378,823.09 146,518,083.53 应付账款长春黄金研究院 2,092,450.00 2,442,450.00 应付账款北京金有地质勘查有限责任公司 5,748,977.60 6,751,100.00 应付账款河南黄金物资公司 16,583.75 172,809.60 应付账款河南黄金科技实业公司 335,000.00 430,000.00 应付账款河南文峪金矿 72,708.65 72,708.65 应付账款河南黄金建筑安装公司 5,192,293.84 3,064,937.45 应付账款河南中原黄金建筑安装工程公司 3,206,464.99 9,052,832.52 应付账款长春黄金设计院 15,320,951.00 15,401,951.00 应付账款辽宁省黄金物资公司 835,824.85 3,613,115.96 应付账款河南中原黄金实业发展中心 4,225.00 应付账款江苏黄金有限公司 22,367.50 应付账款上海黄金有限公司 6,000.00 应付账款河北峪耳崖黄金实业发展中心 6,571,929.48 5,671,593.82 应付账款北京中金物业管理中心 27,081.00 应付账款长春黄金设计院工程建设监理部 2,599,884.00 3,651,884.00 应付账款陕西东桐峪黄金实业有限公司 60,000.00 60,000.00 应付账款中国黄金集团地质有限公司 6,268,352.73 6,568,352.73 应付账款建昌金泰矿业有限责任公司 12,257.00 12,257.00 应付账款中十冶集团有限公司 3,992,000.01 6,884,781.85 应付账款中国黄金集团黄金珠宝有限公司 12,816,025.81 应付账款中国黄金集团内蒙古金盛矿业开发有限公司 2,832,236.38 4,147,281.47 应付账款中国黄金集团建设有限公司 123,087,712.80 66,083,200.00 应付账款中国黄金集团国际贸易有限公司 58,246.98 58,246.98 应付账款中国黄金报社 128,000.00 100,000.00 应付账款中国黄金集团内蒙古矿业有限公司 82,657,140.77 332,385,980.50 应付账款中国黄金集团三门峡中原金银制品有限公司 241,408.47 应付账款河南省三门峡黄金工业学校 140,600.00 228,800.00 应付账款内蒙古金陶股份有限公司 157,951.20 39,541,034.47 应付账款西藏华泰龙矿业开发有限公司 3,391,927.44 应付账款北京金域立业钢铁贸易有限公司 1,655,738.72 130 / 143 2017 年半年度报告应付账款陕西黄金公司 234,160.24 应付账款合计 497,628,015.65 670,983,507.32 预收款项中国黄金集团湖南鑫瑞矿业有限公司 100,000.00 预收款项中国黄金集团国际贸易有限公司 232,058.16 预收款项中国黄金集团三门峡中原金银制品有限公司 10,887,328.00 预收款项河南黄金建筑安装公司 388,111.75 预收款项合计 100,000.00 11,507,497.91 其他应付款中国黄金集团建设有限公司 522,870.30 7,806,751.91 其他应付款河南黄金建筑安装公司 11,327,089.80 14,310,337.80 其他应付款河南中原黄金建筑安装工程公司 124,200.00 222,381.43 其他应付款中国黄金集团辽宁有限公司 1,055,600.00 1,235,494.43 其他应付款中国黄金集团公司 127,408,135.12 129,657,329.12 其他应付款河南中原黄金实业发展中心 373,082.19 373,082.19 其他应付款中十冶集团有限公司 78,085.13 50,000.00 其他应付款陕西黄金公司 18,487,415.79 18,144,265.76 其他应付款广西黄金公司 2,692,388.73 2,992,388.73 其他应付款广西田林高龙黄金矿业有限责任公司 3,060,000.00 3,060,000.00 其他应付款河南中原黄金机械厂 300,130.58 300,130.58 其他应付款长春黄金研究院 2,206,650.00 2,206,650.00 其他应付款中国黄金集团三门峡中原金银制品有限公司 3,058,579.14 其他应付款陕西太白金矿 1,100,000.00 1,100,000.00 其他应付款吉林省世纪三和矿业有限公司 357,368.27 55,000.74 其他应付款安徽中金立华矿业工程有限公司 10,000,000.00 其他应付款中国黄金报社 1,000.00 其他应付款中国黄金集团财务有限公司 2,288,800.00 其他应付款合计 171,382,815.91 194,572,391.8 应付股利中国黄金集团公司 99,443,400.76 59,610,701.31 应付股利陕西黄金公司 1,080,000.00 1,080,000.00 应付股利合计 100,523,400.76 60,690,701.31 长期借款中国黄金集团公司 20,490,000.00 20,490,000.00 长期借款中国黄金集团财务有限公司 200,000,000.00 长期借款合计 220,490,000.00 20,490,000.00 1年内到期的非流动负债中鑫国际融资租赁（深圳）有限公司 84,534,856.40 56,870,678.54 长期应付款中鑫国际融资租赁（深圳）有限公司 176,329,613.11 231,399,512.78 7、关联方承诺 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 131 / 143 2017 年半年度报告 5、其他 □适用 √不适用十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 √适用 □不适用资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额（1）关于对潼关中金黄金矿业有限责任公司资产权属过户的承诺：本公司及潼关县国有资产经营管理公司承诺，在对潼关中金黄金矿业有限责任公司增资完成后六个月内，将出资的净资产中涉及需要办理权属转移的房产、土地、采矿权、探矿权及股权等资产变更到潼关中金黄金矿业有限责任公司名下，目前房产、采矿权及探矿权已经全部办理完毕，其余资产的权属证明正在办理过程中。（2）2008 年 2 月，本公司非公开发行股票收购中国黄金集团公司 9 家子公司（辽宁五龙黄金矿业有限责任公司股权已经转让）的股权及权益，本公司及中国黄金集团公司承诺对拟出让资产涉及的矿权、土地使用权、房屋所有权等权属证明于承诺出具之日起 12 个月内取得或完善，如未能取得或完善资质证书而导致本公司遭受损失，中国黄金集团公司将予以补偿。截至 2017 年 6 月 30 日，上述部分产权尚未完善。 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、其他 □适用 √不适用十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、利润分配情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币拟分配的利润或股利经审议批准宣告发放的利润或股利 120,789,912.80 于 2017 年 4 月 25 日，本公司第五届董事会召开第三十三次会议，批准 2016 年度利润分配预案，以 2016 年 12 月 31 日的总股本 3,451,137,189 股为基数，每 10 股派发现金股利 0.35 元（含税），共计人民币 120,789,912.80 元。2017 年 6 月 14 日公司召开 2016 年度股东大会，会议通过了利润分配议案，公司已于 7 月初对全体股东分红完毕。 132 / 143 2017 年半年度报告 3、销售退回 □适用 √不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、年金计划 □适用 √不适用 5、终止经营 □适用 √不适用 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： √适用 □不适用根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务主要划分为矿山和冶炼分部，分部报告信息的计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础一致，本公司分部提供的主要产品分别为黄金及铜产品。 (2). 报告分部的财务信息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目矿山企业冶炼企业其他分部间抵销合计主营 3,297,402,520.66 16,176,833,185.21 22,357,598.13 3,704,764,281.15 15,791,829,022.85 133 / 143 2017 年半年度报告业务收入主营 2,114,392,565.54 15,553,188,886.99 20,218,062.98 3,705,389,374.60 13,982,410,140.91 业务成本资产 55,953,337,639.31 20,187,031,577.11 100,274,301.84 36,067,102,767.24 40,173,540,751.02 总额负债 34,855,911,966.89 17,873,218,981.10 101,711,734.61 28,090,693,785.70 24,740,148,896.90 总额 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 √适用 □不适用母公司中国黄金集团公司对本公司的承诺 2009 年 5 月，本公司收购中国黄金集团公司持有的河南秦岭黄金矿业有限责任公司 100%股权和河北金厂峪矿业有限责任公司 100%股权，中国黄金集团公司承诺：若涉及矿权价款缴纳事项，由中国黄金集团公司承担；2009 年 10 月，本公司收购中国黄金集团公司持有的河北黄金公司（现变更为河北中金黄金有限公司）整体产权、中国黄金集团夹皮沟矿业有限公司 100%股权和嵩县前河矿业有限责任公司 60%股权，中国黄金集团公司承诺：中国黄金集团公司如未能完善资质证书、土地使用证以及采矿权证而导致本公司遭受相关损失，由中国黄金集团公司予以补偿。 8、其他 □适用 √不适用十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 134 / 143 2017 年半年度报告按信用风险特 36,950,093.99 100.00 2,217,005.64 6.00 34,733,088.35 34,539,206.06 100.00 2,072,352.36 6.00 32,466,853.70 征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 36,950,093.99 100.00 2,217,005.64 6.00 34,733,088.35 34,539,206.06 100.00 2,072,352.36 6.00 32,466,853.70 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内 1 年以内小计 36,950,093.99 2,217,005.64 6.00 1至2年 2至3年 3 年以上 3至4年 4至5年 5 年以上合计 36,950,093.99 2,217,005.64 6.00 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 144,653.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 135 / 143 2017 年半年度报告本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 36,950,093.99 元，占应收账款期末余额合计数的 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,217,005.64 元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面金额比例(%) 金额计提比例(%) 价值金额比例(%) 金额计提比例(%) 价值单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计 9,289,112,400.25 100.00 557,350,530.73 6.00 8,731,761,869.52 9,479,001,415.76 100.00 568,748,056.15 6.00 8,910,253,359.61 提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 9,289,112,400.25 100.00 557,350,530.73 6.00 8,731,761,869.52 9,479,001,415.76 100.00 568,748,056.15 6.00 8,910,253,359.61 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内 1 年以内小计 9,288,996,532.47 557,331,311.95 6.00 1至2年 107,387.78 10,738.78 10.00 2至3年 3 年以上 3至4年 4至5年 5 年以上 8,480.00 8,480.00 100.00 合计 9,289,112,400.25 557,350,530.73 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 136 / 143 2017 年半年度报告 □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额-11,397,525.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额对子公司关联往来 9,288,369,810.29 9,478,762,403.76 备用金 33,911.96 代垫款项 708,678.00 239,012.00 合计 9,289,112,400.25 9,479,001,415.76 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例(%) 期末余额河南中原黄金冶关联往来 2,088,277,081.53 1 年以内 22.48 125,296,624.89 炼厂有限责任公司河北金厂峪矿业关联往来 712,438,221.63 1 年以内 7.67 42,746,293.30 有限责任公司陕西久盛矿业投关联往来 670,059,038.52 1 年以内 7.21 40,203,542.31 资管理有限公司中金嵩县嵩原黄关联往来 508,111,310.28 1 年以内 5.47 30,486,678.62 金冶炼有限责任公司山东烟台鑫泰黄关联往来 496,842,230.32 1 年以内 5.35 29,810,533.82 金矿业有限责任公司合计 4,475,727,882.28 48.18 268,543,672.94 137 / 143 2017 年半年度报告 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公司投资 7,430,024,751.21 7,430,024,751.21 7,133,308,451.21 7,133,308,451.21 对联营、合营 728,144,633.23 728,144,633.23 726,563,909.11 726,563,909.11 企业投资合计 8,158,169,384.44 8,158,169,384.44 7,859,872,360.32 7,859,872,360.32 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期计减值准本期减被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值备期末少准备余额甘肃省天水李子 48,436,961.02 48,436,961.02 金矿有限公司潼关中金黄金矿 16,259,635.81 16,259,635.81 业有限责任公司潼关中金冶炼有 212,271,516.24 212,271,516.24 限责任公司湖北三鑫金铜股 62,110,807.93 62,110,807.93 份有限公司山东烟台鑫泰黄 90,599,685.53 90,599,685.53 金矿业有限责任公司苏尼特金曦黄金 145,386,605.43 145,386,605.43 矿业有限责任公司广西凤山天承黄 190,022,000.00 190,022,000.00 金矿业有限责任公司 138 / 143 2017 年半年度报告内蒙古包头鑫达 25,196,445.14 25,196,445.14 黄金矿业有限责任公司陕西太白黄金矿 91,287,908.20 91,287,908.20 业有限责任公司河南金源黄金矿 12,840,810.18 12,840,810.18 业有限责任公司湖北鸡笼山黄金 85,962,578.56 85,962,578.56 矿业有限公司辽宁中金黄金有 97,920,593.78 97,920,593.78 限责任公司辽宁二道沟黄金 30,133,999.88 30,133,999.88 矿业有限责任公司黑龙江乌拉嘎黄 166,540,495.44 166,540,495.44 金矿业有限责任公司陕西久盛矿业投 2,068,868,680.66 2,068,868,680.66 资管理有限公司河北中金黄金矿 15,000,000.00 15,000,000.00 业有限责任公司河南中原黄金冶 1,303,382,456.20 1,303,382,456.20 炼厂有限责任公司河北峪耳崖黄金 100,000,000.00 100,000,000.00 矿业有限责任公司河北中金黄金有 91,676,689.84 91,676,689.84 限公司嵩县前河矿业有 11,024,387.30 11,024,387.30 限责任公司河南秦岭黄金矿 155,262,874.48 155,262,874.48 业有限责任公司河北金厂峪矿业 139,595,287.07 100,216,300.00 239,811,587.07 有限责任公司中国黄金集团夹 261,869,162.40 261,869,162.40 皮沟矿业有限公司中金嵩县嵩原黄 200,000,000.00 100,000,000.00 300,000,000.00 金冶炼有限责任公司河北东梁黄金矿 1,165,552.70 96,500,000.00 97,665,552.70 业有限责任公司嵩县金牛有限责 101,862,506.71 101,862,506.71 任公司中国黄金集团江 661,487,942.45 661,487,942.45 西金山矿业有限公司托里县金福黄金 285,941,176.75 285,941,176.75 矿业有限责任公司河南金渠黄金股 139,794,865.39 139,794,865.39 份有限公司中土矿业投资 5,100,000.00 5,100,000.00 （北京）有限公司凌源日兴矿业有 235,306,826.12 235,306,826.12 限公司 139 / 143 2017 年半年度报告中国黄金集团石 81,000,000.00 81,000,000.00 湖矿业有限公司合计 7,133,308,451.21 296,716,300.00 7,430,024,751.21 (2) 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动减值追减其他投资期初其他计提期末准备加少权益法下确认的综合宣告发放现金股其单位余额权益减值余额期末投投投资损益收益利或利润他变动准备余额资资调整一、合营企业小计二、联营企业中国黄 525,925,817.09 25,503,902.29 29,400,000.00 522,029,719.38 金集团财务有限公司中鑫国 200,638,092.02 5,764,821.83 288,000.00 206,114,913.85 际融资租赁（深圳）有限公司小计 726,563,909.11 31,268,724.12 29,688,000.00 728,144,633.23 合计 726,563,909.11 31,268,724.12 29,688,000.00 728,144,633.23 其他说明： □适用 √不适用 4、营业收入和营业成本： √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 5,648,572,054.72 5,628,235,309.88 4,369,651,345.26 4,344,262,364.57 其他业务 409,531.91 380,716.83 合计 5,648,981,586.63 5,628,235,309.88 4,370,032,062.09 4,344,262,364.57 5、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 248,906,846.51 211,821,273.78 权益法核算的长期股权投资收益 31,268,724.12 18,040,447.28 处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 140 / 143 2017 年半年度报告融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计 280,175,570.63 229,861,721.06 6、其他 □适用 √不适用十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益 -1,545,938.03 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密 6,704,745.69 切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保 -84,587,207.20 值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 141 / 143 2017 年半年度报告可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -31,514,543.33 其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额 18,301,027.11 少数股东权益影响额 16,733,420.29 合计 -75,908,495.47 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,“-”表示损失或支出。本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用加权平均净资每股收益报告期利润产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的 1.59 0.06 0.06 净利润扣除非经常性损益后归属 2.15 0.08 0.08 于公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 □适用 √不适用 142 / 143 2017 年半年度报告第十一节备查文件目录 1.载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；备查文件目录 2.报告期内在中国证监会制定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。董事长：宋鑫董事会批准报送日期：2017 年 8 月 23 日修订信息 □适用 √不适用 143 / 143
附件：公告原文

中金黄金2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-25

2017 年半年度报告
公司代码：600489                                        公司简称：中金黄金
                      中金黄金股份有限公司
                        2017 年半年度报告
                                    重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
     准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法
     律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人宋鑫、主管会计工作负责人魏浩水及会计机构负责人（会计主管人员）
     魏浩水声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
     本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实
质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、   重大风险提示
    公司已在本报告中详细描述存在的行业风险、市场风险,敬请查阅第四节“经营
情况的讨论与分析”之“可能面对的风险”。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                        目录
第一节     释义....................................................................................................................3
第二节     公司简介和主要财务指标................................................................................4
第三节     公司业务概要....................................................................................................6
第四节     经营情况的讨论与分析....................................................................................8
第五节     重要事项..........................................................................................................16
第六节     普通股股份变动及股东情况..........................................................................21
第七节     优先股相关情况..............................................................................................23
第八节     董事、监事、高级管理人员情况..................................................................24
第九节     公司债券相关情况..........................................................................................25
第十节     财务报告..........................................................................................................26
第十一节   备查文件目录................................................................................................143
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                              第一节          释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会                              指            中国证券监督管理委员会
交易所、上交所                      指            上海证券交易所
金交所                              指            上海黄金交易所
期货公司                            指            金瑞期货有限公司、海通期
                                                  货有限公司、国泰君安期货
                                                  有限公司
中金黄金、公司、本公司、            指            中金黄金股份有限公司
股份公司
公司控股股东、控股股东、            指            中国黄金集团公司
中国黄金集团、黄金集团
中金资源                            指            中国黄金集团资源有限公
                                                  司
中金建设                            指            中国黄金集团建设有限公
                                                  司
中金珠宝                            指            中国黄金集团黄金珠宝有
                                                  限公司
中金贸易                            指            中国黄金集团贸易有限公
                                                  司
中原冶炼厂                          指            河南中原黄金冶炼厂有限
                                                  责任公司
江西三和                            指            江西三和金业有限公司
排山楼                              指            辽宁排山楼黄金矿业有限
                                                  责任公司
租赁公司                            指            中国黄金集团国际融资租
                                                  赁公司
五率                                指            损失率、贫化率、回收率、
                                                  设备运转率、劳动生产率
五费                                指            工程费用、采掘单件费用、
                                                  制造费用、管理费用、采购
                                                  费用
报告期、本报告期、本期              指            2017 年 1 月 1 日至 2017 年
                                                  6 月 30 日
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                     第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                      中金黄金股份有限公司
公司的中文简称                      中金黄金
公司的外文名称                      ZHONGJIN GOLD CORP.,LTD
公司的外文名称缩写                  ZHONGJIN GOLD
公司的法定代表人                    宋鑫
二、 联系人和联系方式
                                  董事会秘书              证券事务代表
姓名                                李跃清                    应雯
联系地址                  北京市东城区安定门外大街 北京市东城区安定门外大街
                                      9号                      9号
电话                             010-56353910             010-56353909
传真                             010-56353910             010-56353908
电子信箱                        lyq@zjgold.com           yw@zjgold.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                              北京市东城区柳荫公园南街1号5-7层
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                                北京市东城区安定门外大街9号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                                            www.zjgold.com
电子信箱                                          zjgold@zjgold.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称          《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报
                                    》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定      www.sse.com.cn
网站的网址
公司半年度报告备置地点              公司董秘事务部
五、 公司股票简况
   股票种类     股票上市交易所       股票简称         股票代码   变更前股票简称
     A股        上海证券交易所       中金黄金
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
                                       4 / 143
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七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                          单位：元   币种：人民币
                                                             本报告期
                                本报告期
       主要会计数据                             上年同期     比上年同
                              （1－6月）
                                                             期增减(%)
营业收入                 15,951,341,221.58 13,337,339,626.67      19.60
归属于上市公司股东的净利    212,388,787.21    194,069,599.84       9.44
润
归属于上市公司股东的扣除    288,297,282.68    193,817,092.15      48.75
非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净 1,174,751,456.15 2,048,928,011.60       -42.67
额
                                                             本报告期
                                                             末比上年
                             本报告期末         上年度末
                                                             度末增减
                                                                 (%)
归属于上市公司股东的净资 13,395,602,301.57 13,171,460,343.94       1.70
产
总资产                   40,173,540,751.01 39,138,634,549.80       2.64
(二)    主要财务指标
                            本报告期                      本报告期比上年同期
       主要财务指标                            上年同期
                          （1－6月）                            增减(%)
基本每股收益（元／股）            0.06               0.06
稀释每股收益（元／股）            0.06               0.06
扣除非经常性损益后的基            0.08               0.06               33.33
本每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%            1.59              1.85       下降0.26个百分点
）
扣除非经常性损益后的加             2.15              1.85       增加0.30个百分点
权平均净资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
    报告期内，公司归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比增加
48.75%，主要原因是中原冶炼厂套期保值业务公允价值变动影响；经营活动产生的现
金流量净额同比减少 42.67%，主要原因是由于中原冶炼厂规模扩大，存货增加导致经
营活动产生的现金流量净额同比下降。
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八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                         单位:元   币种:人民币
                  非经常性损益项目                       金额          附注（如
                                                                       适用）
非流动资产处置损益                                     -1,545,938.03
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密          6,704,745.69
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，        -84,587,207.20
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                  -31,514,543.33
少数股东权益影响额                                     16,733,420.29
所得税影响额                                           18,301,027.11
合计                                                  -75,908,495.47
十、 其他
□适用 √不适用
                           第三节      公司业务概要
一、   报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    （一）公司所从事的主要业务
    公司主要从事黄金、有色金属的地质勘查、采选、冶炼的投资与管理；黄金生产
的副产品加工、销售；黄金生产所需原材料、燃料、设备的仓储、销售；黄金生产技
术的研究开发、咨询服务；高纯度黄金制品的生产、加工、批发；进出口业务；商品
展销。公司的核心产品为黄金，其中黄金系列产品包括金精矿、合质金和标准金等。
其他产品主要包括铜、白银和硫酸等。
    （二）公司主要经营模式
    1.采购模式。公司日常经营中所采购物资主要包括原材料（金精矿和合质金）、
生产辅料、能源等。公司冶炼原材料包括下属矿山自产和外购的合质金和金精矿。对
于外购的原材料，公司制定《黄金产品购销管理暂行办法》、《中金黄金股份有限公
司冶炼企业原料采购管理工作的实施意见》等规章制度，明确和规范公司的外购政策
和流程。
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    2.生产模式。公司每年根据下属矿山企业前一年生产完成情况、各矿山矿石品位
与矿石量情况、金价与各类原材料成本等情况综合确定当年的生产预算任务。因为公
司把优化“五率”、降低“五费”和实行全过程成本管控等一系列措施作为提高企业
竞争力的重要手段，从而预算任务关注上述重点指标。对于矿山企业，采矿和掘进工
程部分委托有相关资质的外包方或自身完成，选矿一般由下属企业自身完成。对于冶
炼企业，冶炼流程一般由下属企业自身完成。
    3.销售模式。公司黄金产品的对外销售主要包括合质金销售和标准金销售两部分。
公司生产的黄金产品绝大部分为标准金，通过金交所网上交易平台出售。公司的合质
金参照金交所的价格依照先款后货的模式进行销售。
    （三）行业情况
    黄金具有商品和金融双重属性，因此，黄金需求分为两大类，一是商品制造消费，
二是市场投资需求。随着我国黄金市场的发展，市场功能日益丰富多样化，黄金投资
品种日益增多，黄金投资需求构成更加复杂，我国已经形成了黄金加工制造、批发零
售、租赁融资、资产配置、投资贸易等多层次、多形式、多功能的市场需求体系。随
着世界经济不确定性的增强，黄金的货币属性越来越凸显，是唯一经过时间检验的、
不可替代的、全球性战略资产，是各国金融储备体系的基石，在维护国家金融稳定、
经济安全中具有不可替代的作用。
    中国黄金协会数据显示， 2017 年上半年，国内累计生产黄金 206.542 吨，与去
年同期相比，减产 22.560 吨，同比下降 9.85%。其中，黄金矿产金完成 178.460 吨，
有色副产金完成 28.082 吨。另有进口原料产金 34.947 吨，同比上升 27.05%，全国合
计生产黄金 241.489 吨，同比下降 5.89%。
    2017 年上半年，全国黄金实际消费量 545.23 吨，与去年同期相比增长 9.89%。
其中：黄金首饰 330.77 吨，同比下降 0.26%；金条 158.40 吨，同比增长 51.09%；金
币 5.00 吨，同比下降 61.24%；工业及其他 51.06 吨，同比增长 9.13%。黄金首饰销
售虽出现小幅下滑，但仍保持在高位，金条销售继续保持大幅增长势头。
二、   报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、   报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    1.资源优势
    公司拥有的生产矿山大都分布于全国重点成矿区带，位置好，潜力大，有进一步
获取资源的优势, 2017 年上半年公司通过探矿新增金金属量 5.99 吨。公司控股股东
承诺的优质资产注入、公司通过市场并购黄金资源、现有矿区深部及周边的探矿增储
和国内的矿权整合工作，都将为公司可持续发展提供资源保障。
    2.科技优势
    公司控股股东黄金集团拥有我国黄金行业唯一的国家级黄金研究院和黄金设计
院, 拥有一大批具有自主知识产权处于国际领先水平矿业核心技术，形成了比较完善
的科技创新体系。近年黄金集团不断提高科研投入，成立中国黄金集团研究总院，聘
请多位院士和专家为技术顾问，积极参加国家安监总局“四个一批”项目中深井开采
课题的研究。研发了生产高纯度黄金先进技术与装备和适应范围更广的专有火法冶炼
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脱砷技术，开展数字化矿山建设，先进技术在公司的应用促进了装备与技术水平的提
高和产业转型升级。公司产品通过了伦敦金银市场协会（LBMA）产品认证。
    3.人才优势
    作为国内最早上市的黄金企业，公司拥有大批尖端的管理和技术人才，搭建了由
科研机构、高校、企业内部三方面专家组成的智囊机构。这都将为公司的长远快速发
展提供智力支持和人才保证。
    4.协作平台优势
    公司控股股东中国黄金集团公司通过整合内部资源组建了中金资源、中金建设、
中金珠宝、中金贸易等板块，分别负责集团公司的地质勘查、工程设计和建设、产品
延伸和销售及设备和大宗物资的采购，这将为公司的探矿增储、资源占有、项目建设、
产业链延伸、集约采购、降低成本等方面提供强有力的支撑。
                     第四节     经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
    截至报告期末，公司总资产 401.74 亿元，较期初增长 2.64%；归属于上市公司股
东的净资产 133.96 亿元，较期初增长 1.70%；销售收入 159.51 亿元，同比增长 19.60%；
归属于上市公司股东的净利润 2.12 亿元，同比增加 9.44%。
    上半年,公司深入贯彻年初工作会议确定的各项决策部署，认真组织落实各项重
点目标任务，把“稳产量、提质量、控亏损、增效益”作为重中之重，加强组织领导，
落实目标责任，较好地把握了复杂多变的经济形势和局面，经济运行总体平稳，各项
工作取得了明显成效。
    （一）全力推进生产运营工作，产品产量保持平稳
    主要产品产量保持平稳，上半年公司生产矿产金 12.50 吨、精炼金 42.76 吨、冶
炼金 22.27 吨、矿山铜 9,296.30 吨、电解铜 95,421.04 吨，与上年同期比较分别增
加了-12.71%、1.52%、31.08%、-2.87%、7.53%。
    （二）全力推进提质增效工作，综合竞争力持续增强
    一是全过程成本管控取得新成效，积极贯彻年初确定的“全过程成本管控+科技
进步”、“全过程成本管控+改革创新”的总思路，着力给全过程成本管控注入科技进
步和改革创新的强劲动力,报告期内累计实现增效 5,158.95 万元；二是进一步规范建
设项目招投标采购，规范大宗物资招投标采购，共计节约费用 5,789.42 万元。
    （三）全力推进资源生命力战略，抓紧抓牢资源保障
    报告期内，公司持续加大老矿区周边、外围、深部找矿力度，确保地质探矿投入
不减少，上半年累计投入资金 0.72 亿元，新增金金属量 5.99 吨。
    （四）全力推进重点项目建设，确保项目按期投产见效
    公司持续推进设计、投资优化，上半年可研项目优化核减投资 1.48 亿元。各建
设项目加速推进，中原冶炼厂二期工程顺利开工，广西凤山天承项目恢复建设论证，
扎实开展了潼关冶炼技术改造等项目可研论证。
    （五）全力推进健康安全环保工作，安全环保形势总体稳定
    公司始终坚守红线意识，坚持底线思维，把安全环保工作作为第一责任、第一使
命来抓。强化责任落实，强化检查督导，强化教育培训，提升了安全管理意识和能力。
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    （六）全力推进科技创新发展，公司综合实力得到提升
    上半年，公司科技创新取得重大突破。一是认真落实新环保税法要求，开展了无
氰或低氰药剂取代高氰药剂，以浮选工艺取代全泥氰化工艺等方面工作；二是加大重
点项目攻关力度，苏尼特金曦氰化尾矿经无害化处理达到一般工业固体废物要求，消
除了回水对氰化浸金工艺的影响。三是江西三和被评为省级工程技术研究中心。
    下半年,公司将咬定全年目标不放松，持续向纵深推进全过程成本管控，持续向
纵深推进资源开发和探矿增储，持续向纵深推进项目建设及投资优化，持续向纵深推
进健康安全环保工作，持续向纵深推进科技创新驱动，确保全面完成年度目标任务。
(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                               单位:元 币种:人民币
科目                         本期数                      上年同期数    变动比例（%）
营业收入               15,951,341,221.58             13,337,339,626.67        19.60
营业成本               14,123,660,243.68             11,755,753,550.06        20.14
销售费用                   68,702,838.57                 36,933,073.13        86.02
管理费用                  784,580,466.05                776,347,442.33         1.06
财务费用                  301,259,073.62                339,322,111.26       -11.22
经营活动产生的现金流量 1,174,751,456.15               2,048,928,011.60       -42.67
净额
投资活动产生的现金流量   -557,279,226.01               -727,372,000.60       23.38
净额
筹资活动产生的现金流量     27,878,630.03                165,822,530.48      -83.19
净额
研发支出                   35,175,373.01                 26,090,216.91       34.82
    销售费用变动原因说明:主要是由于中原冶炼厂本期预提大修费用所致。
    经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:由于中原冶炼厂规模扩大，存货增
加导致经营活动产生的现金流量净额同比下降。
    筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:由于上期公司本部进行了配股，吸
收投资收到的现金较大。
    研发支出变动原因说明:由于排山楼和江西三和是高新技术企业，加大科技研发
支出。
2   其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
                                      9 / 143
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(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
                                                                                     单位：元
                                                                    本期
                              本期                        上期
                                                                    期末
                              期末                        期末
                                                                    金额
                              数占                        数占
项目名                                                              较上
            本期期末数        总资     上期期末数         总资                  情况说明
  称                                                                期期
                              产的                        产的
                                                                    末变
                              比例                        比例
                                                                    动比
                              （%）                       （%）
                                                                  例（%）
应收票据      32,073,075.50    0.08     8,833,915.79       0.02   263.00    中原冶炼厂本期销售
                                                                            产品收到的银行汇票
                                                                            增加
其他应收     434,411,208.95    1.08   713,385,719.99       1.82   -39.00    中原冶炼厂期末持仓
款                                                                          量较去年同期减少，
                                                                            保证金减少
长期股权     763,067,610.29    1.90   541,459,950.88       1.38    41.00    主要是 2016 年下半年
投资                                                                        参股租赁公司
以公允价   2,208,974,736.00    5.50   566,156,900.00       1.45   290.00    黄金租赁业务增加
值计量且
其变动计
入当期损
益的金融
负债
预收款项     417,059,340.56    1.04   978,087,158.84       2.50   -57.00    主要是中原冶炼厂阳
                                                                            极泥销售业务减少
应付股利     226,023,892.08    0.56    82,105,456.48       0.21   175.00    主要是本期宣告向股
                                                                            东分配股利，当期尚
                                                                            未实施
一年内到   2,557,990,148.80    6.37   362,754,255.70       0.93   605.00    主要是公司本部和中
期的非流                                                                    原冶炼厂部分长期借
动负债                                                                      款即将到期
长期应付     190,950,228.41    0.48    36,898,687.17       0.09   417.00    主要是中原冶炼厂融
款                                                                          资租赁业务增加
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
                                           10 / 143
                                               2017 年半年度报告
       (四) 投资状况分析
       1、 对外股权投资总体分析
       √适用 □不适用
       报告期内，公司无对外股权投资。
       (1) 重大的股权投资
       □适用 √不适用
       (2) 重大的非股权投资
       √适用 □不适用
                                                                              单位：万元 币种：人民币
                                                                                                         未达到
                                                                                                         计划进
项目      项目金    资金                            本年度投       累计实际投                 项目收
                                  项目进度                                       预计收益                度和收
名称        额      来源                            入金额           入金额                   益情况
                                                                                                         益的，说
                                                                                                         明原因
中   原
冶   炼
厂   整             30% 自
                             铁路专用线工程
体   搬             筹 ，                                                                                陆续达
          658,315            2017 年 7 月 25 日全   15,862.74      617,526.83 6,000           6,927
迁   升             70% 贷                                                                               产
                             线贯通
级   改             款
造   项
目
                                                                                 达产后净
安   徽                                                                                       浅部收
                                                                                 利      润
太   平                                                                                       益为平
                                                                                 16,526.62
前   常                                                                                       均 635
                                                                                 万元；浅部
铁   矿   75,300    自筹     完成整体工程的 83%     1,527.49       62,909.99                  万/年；
                                                                                 消失后净
改   扩                                                                                       中深部
                                                                                 利      润
建   项                                                                                       基建尚
                                                                                 1,205.78
目                                                                                            未完工。
                                                                                 万元。
                             电解车间厂房杯口
                             基础浇筑完成，预制
河   南
                             柱完成；燃气锅炉移
中   原
                             位吊装到位，管道安
冶   炼
                             装施工中；消防楼混
厂   整             20% 自
                             凝土垫层浇筑完成；
体   搬             筹 ，
          147,979            阳 极 炉 改 造 阀 板 基 6,240.58      6,240.58                              在建
迁   升             80% 贷
                             础浇筑完成；电除雾
级   改             款
                             基础桩基成孔施工
造   项
                             完成；卸矿站集装箱
目   二
                             改造工程地基处理、
期
                             钢筋混凝土地坪施
                             工。
                                                    11 / 143
                                                         2017 年半年度报告
辽 宁
新 都                 30% 自
整 体                 筹 ，
          53,348                   优化初步设计阶段。                  261
搬 迁                 70% 贷
改 造                 款
工程
合计      934,942                                               23,891.81     687,286.40
    (3) 以公允价值计量的金融资产
    □适用 √不适用
    (五) 重大资产和股权出售
    □适用 √不适用
    (六) 主要控股参股公司分析
    √适用 □不适用
                                                                                           单位：万元 币种：人民币
                公司名称                       主要产品或服务                注册资本           总资产      净资产       净利润
    湖北三鑫金铜股份有限公司     金、铜矿勘探与采选等                     20,000.00     212,402.77      80,992.18   16,449.76
    山东烟台鑫泰黄金矿业有限
                                     金矿地下开采                             14,031.18         71,176.35   15,966.80     595.48
    责任公司
    苏尼特金曦黄金矿业有限责     黄金资源的勘察、开发、生产及劳务输
                                                                              15,000.00     106,284.48      86,334.07   2,977.37
    任公司                       出、设备进出口
    潼关中金黄金矿业有限责任
                                     黄金矿产资源勘探、采选                    4,878.00         27,780.81   -6,278.67    -567.61
    公司
    内蒙古包头鑫达黄金矿业有
                                     黄金采选冶炼                             12,507.00         94,534.25   31,196.48   2,125.01
    限责任公司
    广西凤山天承黄金矿业有限     黄金矿产开采、选矿、冶炼，兼采伴生
                                                                               3,206.80         10,523.78   4,662.52     -654.61
    责任公司                     矿
                                     金矿开采、选冶、生产、销售、诊疗、
    河南金源黄金矿业有限责任
                                     餐饮、住宿、萤石开采销售、铸钢生产、      2,500.00         50,224.10   22,968.33   1,696.48
    公司
                                     销售、房屋租赁
                                     金矿采选、销售，化工建材、物资贸易、
    湖北鸡笼山黄金矿业有限公
                                     机电设备、工程设计、技术咨询、房地       18,137.65         31,987.00   21,687.19     103.49
    司
                                     产开发经营
    陕西太白黄金矿业有限责任
                                     黄金采、选、冶业；水力发电               11,581.99     148,051.18      36,837.69    -440.63
    公司
    黑龙江乌拉嘎黄金矿业有限
                                     黄金采选、冶炼                            9,462.00         23,571.43   13,686.20       9.18
    责任公司
                                     钢材、水泥、化工产品、机电产品销售，
                                     黄金矿产品及副产品有色金属矿产品
    辽宁中金黄金有限责任公司                                               2,000.00         75,555.34   54,440.19   4,505.52
                                     的冶炼、加工、销售，井巷工程施工技
                                     术咨询
    辽宁二道沟黄金矿业有限责
                                     金属矿产品采选、冶炼                      1,100.00         55,250.55   10,129.17   -1,775.36
    任公司
                                                                12 / 143
                                                  2017 年半年度报告
甘肃省天水李子金矿有限公
                             黄金矿的开采、浮选、冶炼、销售           6,808.00       25,751.28     10,192.24   1,115.01
司
                             矿业投资管理；政策允许的矿产品购
陕西久盛矿业投资管理有限
                             销；矿山设备销售、维修；矿山工程施       31,760.23    142,440.98      32,400.58   -1,853.11
公司
                             工
                             金、银、铜、铅、硫的选冶及副产品销
潼关中金冶炼有限责任公司                                              20,746.00    108,883.56      16,377.11   1,191.41
                             售
河北中金黄金矿业有限责任
                             金银铜锰矿石购销，矿山技术咨询服务       1,500.00       6,790.93       1,507.90      -0.06
公司
河南中原黄金冶炼厂有限责     黄金及其他矿产资源的勘察、采矿、选
                                                                    150,000.00    1,747,498.64    189,929.88   6,926.62
任公司                       矿和冶炼及其副产品深加工、销售等。
河北峪耳崖黄金矿业有限责     黄金矿石采选、露天堆浸、冶炼、销售；
                                                                      10,000.00      66,973.72     12,054.63   -1,772.82
任公司                       副产品白银的提取、销售
                             黄金、白银、金精矿及其他有色金属矿
                             的收购、冶炼、加工生产；工业硫酸的
中金嵩县嵩原黄金冶炼有限
                             生产；黄金、白银、阴极铜、铜精粉、       30,000.00      89,431.58      9,379.32     253.78
责任公司
                             工业硫酸、焙烧渣的销售及黄金生产技
                             术的研究、开发、咨询服务
中国黄金集团夹皮沟矿业有
                             金原矿开采等                             3,641.00       62,443.18     14,578.47   -1,289.40
限公司
嵩县前河矿业有限责任公司     黄金开采、选矿、冶炼                     2,300.00       13,217.22      2,728.12      56.75
河南秦岭黄金矿业有限责任
                             黄金及矿产品加工、销售等                 15,849.00      42,869.25      8,702.50   -3,738.36
公司
河北金厂峪矿业有限责任公
                             金矿采选，金冶炼等                       15,000.00    102,116.16      18,602.20    -671.80
司
河北中金黄金有限公司         对黄金、有色金属矿产品投资及管理等       7,000.00       65,727.44     25,004.27   1,758.82
嵩县金牛有限责任公司         金矿开采、选冶、生产、销售等             14,500.00      79,068.63     11,242.12   1,710.25
中国黄金集团江西金山矿业     黄金及有色金属矿产勘探、采选、冶炼、
                                                                      10,894.37    173,224.87      91,191.32   2,413.61
有限公司                     开发、加工销售
河北东梁黄金矿业有限责任
                             金原矿采选、堆浸                         10,000.00      41,013.69     10,769.41     809.85
公司
                             地质勘查、黄金采选；超硬材料系列产
河南金渠黄金股份有限公司                                              14,000.00      48,335.91     14,158.20    -889.68
                             品的研究、开发、生产和销售
托里县金福黄金矿业有限责
                             金矿勘探                                 10,000.00      53,233.96      3,562.04     281.01
任公司
中土矿业投资（北京）有限公
                             项目投资                                 1,000.00       1,070.29       1,070.29       2.26
司
                             黄金矿山开采；金矿石选矿、加工、销
凌源日兴矿业有限公司                                                  7,000.00       32,079.49      8,106.47   1,049.39
                             售及开发
子公司业绩波动情况及其变化原因：
                                                                                  单位：万元 币种：人民币
                                                                       同比增
    单位名称                本期净利润          上期净利润                                   变化原因
                                                                         减%
                                                                                    主要是因为本期黄金销售
嵩县金牛有限责任公司             1,710.25            1,120.63           52.62
                                                                                    价格上涨导致净利润增加。
                                                                                    主要是因为本期黄金销售
甘肃省天水李子金矿有
                                 1,115.01             606.78            83.76       价格上涨，销量增加导致净
限公司
                                                                                    利润增加。
                                                        13 / 143
                                   2017 年半年度报告
潼关中金黄金矿业有限                                             主要是因为本期黄金销售
                        -567.61      -1,140.06          50.21
责任公司                                                         价格上涨导致净利润增加。
                                                                 主要是因为本期黄金销售
内蒙古包头鑫达黄金矿
                       2,125.01       1,595.93          33.15    价格上涨，销量增加导致净
业有限责任公司
                                                                 利润增加。
                                                                 主要是因为本期黄金销售
河北东梁黄金矿业有限
                        809.85         623.24           29.94    价格上涨，销量增加导致净
责任公司
                                                                 利润增加。
                                                                 主要是因为本期黄金销售
河南金源黄金矿业有限
                       1,696.48        925.48           83.31    价格上涨，销量增加导致净
责任公司
                                                                 利润增加。
河南秦岭黄金矿业有限                                             主要是因为停产，黄金产量
                       -3,738.36      -981.08          -281.05
责任公司                                                         减少导致净利润减少。
河北金厂峪矿业有限责                                             主要是因为本期黄金销售
                        -671.80      -1,216.41          44.77
任公司                                                           价格上涨导致净利润增加。
                                                                 主要是因为本期黄金销售
河北中金黄金有限公司   1,758.82       1,189.42          47.87
                                                                 价格上涨导致净利润增加。
                                                                 主要是因为本期产品销售
河南中原黄金冶炼厂有                                             价格上涨，新厂搬迁后铜产
                       6,926.62       4,030.84          71.84
限责任公司                                                       品销量增加导致净利润增
                                                                 加。
                                                                 主要是因为本期黄金销售
凌源日兴矿业有限公司   1,049.39        346.61          202.76    价格上涨，销量增加导致净
                                                                 利润增加。
                                                                 主要是因为本期金铜产品
湖北三鑫金铜股份有限
                       16,449.76      9,271.71          77.42    销售价格上涨，销量增加导
公司
                                                                 致净利润增加。
苏尼特金曦黄金矿业有                                             主要是露天转地下开采产
                       2,977.37       8,292.88         -64.10
限责任公司                                                       量下降导致净利润减少。
山东烟台鑫泰黄金矿业                                             主要是因为本期黄金销售
                        595.48         278.46          113.85
有限责任公司                                                     价格上涨导致净利润增加。
                                                                 主要是因为本期黄金销售
托里县金福黄金矿业有
                        281.01       -1,557.62                   价格上涨，销量增加导致净
限责任公司
                                                                 利润增加。
河北峪耳崖黄金矿业有                                             主要是因为黄金产量减少
                       -1,772.82      1,417.28
限责任公司                                                       导致净利润减少。
辽宁二道沟黄金矿业有                                             主要是因为黄金产量减少
                       -1,799.08      1,449.24
限责任公司                                                       导致净利润减少。
中国黄金集团夹皮沟矿                                             主要是因为黄金产量减少
                       -1,317.05       571.40
业有限公司                                                       导致净利润减少。
                                                                 主要是因为本期黄金销售
嵩县前河矿业有限责任
                         75.67        -263.02                    价格上涨，销量增加导致净
公司
                                                                 利润增加。
                                                                 主要是因为本期投矿量增
中金嵩县嵩原黄金冶炼                                             加，吨矿加工成本降低，加
                        253.78        -322.17
有限责任公司                                                     之黄金价格回升导致利润
                                                                 增加。
                                                                 主要是因为本期金铜产品
湖北鸡笼山黄金矿业有
                        103.49        -969.63                    销售价格上涨，销量增加导
限公司
                                                                 致净利润增加。
                                        14 / 143
                                2017 年半年度报告
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生
     大幅度变动的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
    1.产品价格风险
    公司的主要产品是黄金和铜等金属，黄金和铜的价格水平直接决定公司的业绩情
况。影响公司产品价格的因素是多方面的，包括美元走势、全球经济情况、通货膨胀
因素、地缘政治、美联储货币政策以及市场供需水平等等，以上各因素都存在诸多的
不确定性，导致公司在经营过程中可能会面临产品价格波动带来的风险。公司将继续
加强对国际金融市场和黄金、铜产品价格走势的研究，完善销售策略、流程和制度，
通过科技转型、精细化管理等手段，利用黄金租赁、套期保值等业务，不断健全防范
价格风险的机制。
    2.资源变化风险
    资源储备是公司的核心竞争力，由于资源分布不平衡，品位变化等不确定原因，
公司资源保有量存在变化风险。行业资源整合并购竞争激烈，勘探开发加快向复杂和
困难地区延伸，都将直接影响公司成本水平。公司将加大探矿增储和获取优质资源力
度、加快基地建设和重点项目建设进度、加强投资效率和质量管理等措施，实现规模
效应、提高资源利用率，抵御由于资源变化带来的风险。
    3.政策变化风险
    国家资源和环境等税制改革，将有可能加大公司的成本压力，带来降低企业盈利
水平的风险。公司将通过降本增效和优化“五率”指标，加强技术创新和技术规范管
理，优化各项技术经济指标、持续推进精细化管理等措施，切实降低企业生产成本。
    4.安全与环保风险
    公司下属矿山企业属于安全环保高风险行业，存在着安全事故风险以及环境污染
等风险。伴随着新的《安全生产法》和《环境保护法》实施，国家对安全环保的问责
力度越来越严格，公司的安全环保投入将继续加大。公司将牢固树立“零事故”、“零
容忍”的理念，强化法律执行力，推进依法治企；持续推进安全环保“三基”工作，
确保生产安全；加强安全环保培训和安全环保隐患排查治理工作，开展专项整治；深
入推进安全标准化建设、安全避险“六大系统”建设；完善环保设施建设，开展环保
监测，落实减排指标；构建安全生产长效机制，提高生态文明和可持续发展能力。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
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                                           2017 年半年度报告
                                      第五节         重要事项
一、        股东大会情况简介
                                                            决议刊登的指定        决议刊登的披露日
       会议届次                     召开日期
                                                            网站的查询索引                期
2016 年年度股东大会            2017 年 6 月 14 日           www.sse.com.cn        2017 年 6 月 15 日
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、        利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                         否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
                 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
三、        承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或
     持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                            如未
                                                                                       是   能及   如未
                                                                                  是
                                                                                       否   时履   能及
                                                                                  否
       承                                                                  承诺        及   行应   时履
             承                                                                   有
承诺   诺                                 承诺                             时间        时   说明   行应
             诺                                                                   履
背景   类                                 内容                             及期        严   未完   说明
             方                                                                   行
       型                                                                  限          格   成履   下一
                                                                                  期
                                                                                       履   行的   步计
                                                                                  限
                                                                                       行   具体     划
                                                                                            原因
       解    中   根据国资委、证监会《关于推动国有股东与所控股上市公       2014   是   是   不适   不适
       决    国   司解决同业竞争、规范关联交易的指导意见》，为最大程       年6              用     用
       同    黄   度保护本公司及广大中小股东的利益，结合黄金集团实际       月
       业    金   情况以及黄金行业近年的特点及发展趋势，黄金集团与本       30
       竞    集   公司商议，根据黄金集团下属各企业拥有的资源前景、盈       日
与再   争    团   利能力、权证规范程度等实际情况，将黄金集团所属境内
融资         公   未注入本公司的相关企业分成三类，并提出相应的同业竞
相关         司   争解决方案，具体如下：第一类为黄金集团拟注入上市公
的承              司企业，该类企业资源前景较好、盈利能力较强、权证相
诺                对规范，现初步确定主要 6 家，本公司 2014 年 2 月 22 日
                  关于控股股东承诺履行进展公告中已予以披露；第二类为
                  黄金集团拟通过转让给第三方等方式退出的企业，该类企
                  业资源已近枯竭、其经营状况不良，或权证难以规范的企
                  业，在取得本公司同意后，黄金集团承诺将尽快剥离退出；
                  第三类为委托黄金集团孵化企业，该等企业资源储量尚未
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                  探明、盈利状况尚不理想或权证仍有待规范，为维护本公
                  司及中小股东利益，本公司拟先委托黄金集团孵化，待条
                  件成熟后再行注入，黄金集团承诺对其进行培育孵化，待
                  其满足下列条件并权证规范后 12 个月内启动注入本公司：
                  1、在产企业净资产收益率不低于本公司上年水平；2、或
                  非在产企业财务内部收益率不低于 10%。如委托孵化企业自
                  今起算超过 5 年仍未能达到注入标准，则该等企业不再注
                  入本公司；黄金集团如需将该等企业转让给本公司以外的
                  第三方时，需要事先征得本公司的同意；但如该等企业在
                  后期达到了注入标准，则本公司仍可要求黄金集团将其注
                  入本公司，黄金集团承诺将予以充分配合。
       解    公   对于本公司下属企业仍在使用的划拨土地（面积约           2014   否   是   不适   不适
       决    司   2,062,979.88 平方米）及临时占用、租用的土地，将不再    年6              用     用
       土         办理出让手续或权证。对于办证义务人并非本公司的情形，   月
       地         本公司将积极督促相关责任人完善资产权属。另外，由于     30
       等         该等土地的权利人和实际使用人仍为本公司下属企业，为     日
       产         维护上市公司和股东利益，本公司权证规范工作领导小组
       权         将继续推进前述相关土地的规范使用，或采取主管部门认
       瑕         可的方式完善相关手续；并根据土地规范使用情况相应完
       疵         善地上建筑物的权属证书。就上述本公司下属企业使用的
                  划拨土地及临时占用、租用的土地，以及其他相关资产，
                  如属于黄金集团注入本公司的资产，黄金集团将继续履行
                  原有承诺，若未来办理该等资产权属证书实际所发生的费
                  用超过该等资产注入本公司时已经扣除或预留的部分，黄
                  金集团将承担超出部分费用。如本公司因未能取得该等资
                  产的权属证书而引致任何损失，黄金集团将予以充分赔偿。
                  黄金集团将继续履行之前所作出的支持本公司发展的各项
                  承诺。
       其    中   现黄金集团正与本公司商议积极推动管理层股权激励计划     2014   是   是   不适   不适
       他    国   工作，待本公司各项条件均满足相关法律法规及主管部门     年6              用     用
与股
             黄   要求之日起 12 个月内正式启动管理层股权激励工作。       月
权激
             金
励相
             集                                                          日
关的
             团
承诺
             公
             司
四、        聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
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五、   破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、   重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、   上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人
   处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、   报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
    公司及控股股东严格遵循证监会及上海证券交易所发布的监管规定和要求，积极
维护资本市场健康发展。对资本市场的承诺事项，公司控股股东严格履行。公司将积
极履行社会责任，不断增强企业综合实力和核心竞争力，为股东创造更大价值。
    公司及控股股东诚信情况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债
务到期未清偿等情况。
九、   公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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十、   重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
              事项概述                              查询索引
公司第五届董事会第三十三次会议、2016 具体内容详见刊登于 2017 年 4 月 27 日《中
年年度股东大会审议通过了《2017 年预计 国证劵报》、《上海证劵报》、《证劵时
日常关联交易议案》                    报》、《证券日报》和上海证劵交易所网
                                      站的《中金黄金 2017 年日常关联交易公
                                      告》（公告编号：2017-004）
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1   托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2   担保情况
√适用 □不适用
                                                     单位: 元 币种: 人民币
                 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对
子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括
对子公司的担保）
                           公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                               758,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B）                          6,701,325,000.00
                   公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                            6,701,325,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%)                                        43.32
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供
担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的                          6,672,325,000.00
被担保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额
（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）                            6,672,325,000.00
3   其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
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十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
    公司牢固树立绿色发展理念，以人为本，以对员工、企业、社会高度负责的精神，
高度重视安全环保工作，大力推动生态文明建设。通过加强安全环保的基层、基础、
基本功工作，推进绿色矿山建设，构建起公司安全环保工作的长效机制。
    为了使黄金资源得到安全、高效、清洁开发与利用，公司投入大量资金用于尾矿
治理，污水处理，环境监测，土地复垦和绿化美化等工作。完善和升级环保设施，落
实减排指标，开展环保隐患排查，防控环保事故风险, 完善环境监测站建设，推进环
境监测工作，合规建设项目，落实环境风险预案，强化企业现场环保管理。2017 年上
半年，公司各项环保设施均正常运行，主要污染物实现了达标排放并完成了总量减排
目标，SO2 和 COD 排放量同比分别下降 3.53%和 2.22%。目前公司已有 20 家矿山成为
国家级绿色矿山试点单位。
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及
     其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
                  第六节    普通股股份变动及股东情况
一、    股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标
                                    21 / 143
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的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、   股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                258,349
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                              单位:股
                               前十名股东持股情况
                                                             持有有 质押或冻结
  股东名称        报告期内增                      比例       限售条       情况   股东
                               期末持股数量
  （全称）            减                          (%)        件股份 股份 数量 性质
                                                               数量   状态
中国黄金集团               0   1,737,165,420      50.34             0          0 国有
                                                                        无
公司                                                                             法人
中国证券金融      25,489,397      68,717,058          1.99          0          0 未知
                                                                        无
股份有限公司
全国社保基金      14,999,852      55,009,456          1.59        0           0 未知
                                                                      无
一零三组合
中央汇金资产      -4,260,400      34,546,850          1.00        0           0 未知
管理有限责任                                                          无
公司
中国人寿保险       9,999,910      24,999,777          0.72        0           0 未知
股份有限公司
－分红－个人                                                          无
分红－005L－
FH002 沪
全国社保基金      20,320,750      20,320,750          0.59        0           0 未知
                                                                      无
一一二组合
中国工商银行       3,401,555      17,801,555          0.52        0           0 未知
－广发大盘成
                                                                      无
长混合型证券
投资基金
                                       22 / 143
                                   2017 年半年度报告
全国社保基金      11,599,816       11,599,816          0.34   0        0 未知
                                                                  无
一一五组合
阿布达比投资          -8,400       11,010,414          0.32   0        0 未知
                                                                  无
局
梁建业           2,035,827      10,625,929   0.31        0 无       0 未知
                        前十名无限售条件股东持股情况
                                持有无限售条         股份种类及数量
          股东名称              件流通股的数
                                                   种类           数量
                                      量
中国黄金集团公司              1,737,165,420 人民币普通股     1,737,165,420
中国证券金融股份有限公司          68,717,058 人民币普通股        68,717,058
全国社保基金一零三组合            55,009,456 人民币普通股        55,009,456
中央汇金资产管理有限责任公        34,546,850                     34,546,850
                                               人民币普通股
司
中国人寿保险股份有限公司－        24,999,777                     24,999,777
分红－个人分红－005L－FH002                    人民币普通股
沪
全国社保基金一一二组合            20,320,750 人民币普通股        20,320,750
中国工商银行－广发大盘成长        17,801,555                     17,801,555
                                               人民币普通股
混合型证券投资基金
全国社保基金一一五组合            11,599,816 人民币普通股        11,599,816
阿布达比投资局                    11,010,414 人民币普通股        11,010,414
梁建业                            10,625,929 人民币普通股        10,625,929
上述股东关联关系或一致行动    公司未知上述股东直接是否存在关联关系或属于
的说明                        《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、   控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
                          第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用
                                        23 / 143
                                 2017 年半年度报告
                  第八节    董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
         姓名                     担任的职务                  变动情形
宋鑫                       董事长                     选举
刘冰                       副董事长                   选举
魏山峰                     董事                       选举
孙连忠                     董事                       选举
杨奇                       董事                       选举
赵占国                     董事                       选举
赵占国                     总经理                     聘任
翟明国                     独立董事                   选举
刘纪鹏                     独立董事                   选举
胡世明                     独立董事                   选举
朱书红                     监事会主席                 选举
王晓梅                     监事                       选举
王赫                       职工监事                   选举
李跃清                     常务副总经理、董事会秘书   聘任
王瑞祥                     副总经理                   聘任
屈伟华                     副总经理                   聘任
梁中扬                     副总经理                   聘任
魏浩水                     总会计师                   聘任
刘丛生                     董事                       离任
杜海青                     董事                       离任
王晋定                     董事、总经理               离任
周立                       独立董事                   离任
刘冰                       监事会主席                 离任
孙连忠                     监事                       离任
魏大忠                     职工监事                   离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
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                                 2017 年半年度报告
    2017 年 4 月 25 日公司第五届董事会第三十三次会议、第五届监事会第十六次会
议，2017 年 6 月 14 日公司 2016 年年度股东大会分别审议通过了《关于公司董事会换
届选举的议案》、《关于公司监事会换届选举的议案》；2017 年 7 月 7 日，公司第六
届董事会第一次会议审议通过了《关于选举董事长、副董事长的议案》、《关于聘任
总经理、董事会秘书及证券事务代表的议案》、《关于聘任副总经理、总会计师的议
案》。上述事项详见 2017 年 4 月 27 日、2017 年 6 月 15 日、2017 年 7 月 8 日公司在
上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 和《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》刊登的《中金黄金股份有限公司第五届董事会第三十三
次会议决议公告》（2017-003）、《中金黄金股份有限公司第五届监事会第十六次会
议决议公告》（2017-006）、《中金黄金股份有限公司 2016 年年度股东大会决议公
告》（2017-010）、《中金黄金股份有限公司第六届董事会第一次会议决议公告》
（2017-012）和《中金黄金股份有限公司第六届 监 事会第一次会议决议公告 》
（2017-013）。
三、其他说明
□适用 √不适用
                        第九节      公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                      25 / 143
                                2017 年半年度报告
                            第十节       财务报告
一、   审计报告
□适用 √不适用
二、   财务报表
                               合并资产负债表
                              2017 年 6 月 30 日
编制单位: 中金黄金股份有限公司
                                                            单位:元     币种:人民币
             项目                附注            期末余额             期初余额
流动资产：
  货币资金                                  4,048,386,621.44     3,004,714,835.28
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                     32,073,075.50        10,600,576.32
  应收账款                                    110,167,966.30       222,827,244.70
  预付款项                                  1,227,830,536.50     1,485,578,573.22
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                    434,411,208.95     548,678,669.69
  买入返售金融资产
  存货                                    10,593,800,848.88      9,599,527,289.30
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                               121,684,256.94    206,813,937.57
    流动资产合计                          16,568,354,514.51 15,078,741,126.08
非流动资产：
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                              144,656,655.40     144,656,655.40
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                               763,067,610.29    760,008,689.08
  投资性房地产                                33,040,223.42     33,963,185.66
  固定资产                                12,192,262,625.34 12,714,109,581.40
                                     26 / 143
                               2017 年半年度报告
  在建工程                                 2,802,529,410.32   2,316,823,312.73
  工程物资                                    43,904,980.04      43,283,483.97
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                 4,317,578,654.16   4,375,085,989.70
  开发支出
  商誉                                      721,153,545.52    721,153,545.52
  长期待摊费用                            1,670,431,760.16 1,667,563,301.75
  递延所得税资产                            454,758,867.85    449,305,211.20
  其他非流动资产                            461,801,904.00    461,801,904.00
    非流动资产合计                       23,605,186,236.50 23,687,754,860.41
       资产总计                          40,173,540,751.01 38,766,495,986.49
流动负债：
  短期借款                                 6,355,503,987.06   6,101,928,847.92
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入               2,208,974,736.00   2,009,931,936.00
当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                   261,181,811.00     315,905,373.22
  应付账款                                 3,462,473,839.52   3,203,866,660.98
  预收款项                                   417,059,340.56     374,460,852.65
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                               391,968,879.35     304,176,739.85
  应交税费                                   153,708,561.53     225,298,090.83
  应付利息                                    26,568,759.03       6,563,746.52
  应付股利                                   226,023,892.08      77,678,484.29
  其他应付款                               1,011,489,956.43   1,090,813,317.56
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                  2,557,990,148.80    229,843,239.51
  其他流动负债                              836,689,151.87    801,118,009.91
    流动负债合计                         17,909,633,063.23 14,741,585,299.24
非流动负债：
  长期借款                                 5,568,911,824.00   7,432,513,640.00
  应付债券
                                    27 / 143
                                2017 年半年度报告
  其中：优先股
         永续债
  长期应付款                                    190,950,228.41     257,269,780.33
  长期应付职工薪酬
  专项应付款                                     58,755,100.00        58,755,100.00
  预计负债
  递延收益                                      243,626,484.89     247,828,730.58
  递延所得税负债                                733,862,196.37     744,964,970.35
  其他非流动负债
    非流动负债合计                         6,796,105,833.67 8,741,332,221.26
       负债合计                           24,705,738,896.90 23,482,917,520.50
所有者权益
  股本                                      3,451,137,189.00     3,451,137,189.00
  其他权益工具
  其中：优先股
         永续债
  资本公积                                  4,132,774,901.67     4,132,774,901.67
  减：库存股
  其他综合收益                                   -7,565,029.90     -43,783,990.79
  专项储备                                       44,981,611.42      29,714,906.88
  盈余公积                                      659,101,192.06     659,101,192.06
  一般风险准备
  未分配利润                               5,115,172,437.32 5,023,573,562.91
  归属于母公司所有者权益合计              13,395,602,301.57 13,252,517,761.73
  少数股东权益                             2,072,199,552.54 2,031,060,704.26
    所有者权益合计                        15,467,801,854.11 15,283,578,465.99
       负债和所有者权益总计               40,173,540,751.01 38,766,495,986.49
法定代表人：宋鑫 主管会计工作负责人：魏浩水 会计机构负责人：魏浩水
                             母公司资产负债表
                              2017 年 6 月 30 日
编制单位:中金黄金股份有限公司
                                                            单位:元     币种:人民币
             项目                附注            期末余额             期初余额
流动资产：
  货币资金                                  1,036,724,908.04     1,150,808,718.26
  以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
                                     28 / 143
                               2017 年半年度报告
  应收账款                                      34,733,088.35      32,466,853.70
  预付款项                                       3,000,000.00       3,000,000.00
  应收利息
  应收股利                                   329,262,224.38       203,934,275.91
  其他应收款                               8,731,761,869.52     8,910,253,359.61
  存货
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                  135,091.65
    流动资产合计                         10,135,617,181.94 10,300,463,207.48
非流动资产：
  可供出售金融资产                             127,306,655.40     127,306,655.40
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                             8,158,169,384.44     7,859,872,360.32
  投资性房地产
  固定资产                                      23,669,382.63      25,174,490.06
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                         500,000.00         500,000.00
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                               141,840,724.43     144,661,442.46
  其他非流动资产
    非流动资产合计                        8,451,486,146.90 8,157,514,948.24
       资产总计                          18,587,103,328.84 18,457,978,155.72
流动负债：
  短期借款                                 1,503,734,500.00     1,907,232,000.00
  以公允价值计量且其变动计入                 305,819,500.00       305,819,500.00
当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                 1,101,744,399.56     1,173,865,695.19
  预收款项                                   177,867,489.41       131,945,254.99
  应付职工薪酬                                 9,595,802.14         8,838,818.29
  应交税费                                     1,148,809.02         7,926,330.52
  应付利息                                    20,461,621.95         3,250,666.73
  应付股利                                   120,789,912.80
                                    29 / 143
                              2017 年半年度报告
  其他应付款                                  16,335,745.39        25,476,071.13
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                  1,066,000,000.00      142,000,000.00
  其他流动负债                              818,990,000.00      800,000,000.00
    流动负债合计                          5,142,487,780.27    4,506,354,336.85
非流动负债：
  长期借款                                1,080,000,000.00    1,765,000,000.00
  应付债券
  其中：优先股
         永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                        1,080,000,000.00    1,765,000,000.00
       负债合计                           6,222,487,780.27    6,271,354,336.85
所有者权益：
  股本                                    3,451,137,189.00    3,451,137,189.00
  其他权益工具
  其中：优先股
         永续债
  资本公积                                4,543,840,150.97    4,543,840,150.97
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                 588,761,605.19    588,761,605.19
  未分配利润                             3,780,876,603.41 3,602,884,873.71
    所有者权益合计                      12,364,615,548.57 12,186,623,818.87
       负债和所有者权益总计             18,587,103,328.84 18,457,978,155.72
法定代表人：宋鑫 主管会计工作负责人：魏浩水 会计机构负责人：魏浩水
                                合并利润表
                              2017 年 1—6 月
                                                         单位:元     币种:人民币
                                   30 / 143
                                 2017 年半年度报告
                                    附
            项目                                 本期发生额       上期发生额
                                    注
一、营业总收入                             15,951,341,221.58 13,337,339,626.67
其中：营业收入                             15,951,341,221.58 13,337,339,626.67
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                             15,438,816,931.49 12,997,280,864.57
其中：营业成本                             14,123,660,243.68 11,755,753,550.06
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                 130,385,983.67    85,546,786.86
      销售费用                                    68,702,838.57    36,933,073.13
      管理费用                                   784,580,466.05   776,347,442.33
      财务费用                                   301,259,073.62   339,322,111.26
      资产减值损失                                30,228,325.90     3,377,900.93
  加：公允价值变动收益（损失以                   -84,587,207.20      -119,600.00
“－”号填列）
      投资收益（损失以“－”号                    32,836,853.19    19,065,941.64
填列）
      其中：对联营企业和合营企                    32,746,921.21    19,002,691.64
业的投资收益
      汇兑收益（损失以“－”号
填列）
      其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填                   460,773,936.08   359,005,103.74
列）
  加：营业外收入                                  21,798,122.48    20,135,928.78
      其中：非流动资产处置利得                       599,694.93       515,228.58
  减：营业外支出                                  48,153,859.15    14,553,870.89
      其中：非流动资产处置损失                     2,145,632.96       784,620.86
四、利润总额（亏损总额以“－”                   434,418,199.41   364,587,161.63
号填列）
  减：所得税费用                                  98,097,231.62    99,574,424.15
五、净利润（净亏损以“－”号填                   336,320,967.79   265,012,737.48
列）
  归属于母公司所有者的净利润                     212,388,787.21   194,069,599.84
                                      31 / 143
                                 2017 年半年度报告
  少数股东损益                                   123,932,180.58      70,943,137.64
六、其他综合收益的税后净额                        36,218,960.89
  归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
      1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的
其他综合收益
      1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
      3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效                    36,218,960.89
部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额                                 372,539,928.68     265,012,737.48
  归属于母公司所有者的综合收益                   237,742,059.83     194,069,599.84
总额
  归属于少数股东的综合收益总额                   134,797,868.85      70,943,137.64
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                0.06               0.06
  （二）稀释每股收益(元/股)                                0.06               0.06
法定代表人：宋鑫 主管会计工作负责人：魏浩水 会计机构负责人：魏浩水
                                  母公司利润表
                                 2017 年 1—6 月
                                                               单位:元 币种:人民币
             项目                    附注           本期发生额        上期发生额
一、营业收入                                     5,648,981,586.63 4,370,032,062.09
  减：营业成本                                   5,628,235,309.88 4,344,262,364.57
                                      32 / 143
                                2017 年半年度报告
       税金及附加                                 1,570,983.45       147,276.42
       销售费用                                   4,191,081.41     1,056,200.14
       管理费用                                  61,348,492.46    34,764,487.71
       财务费用                                 -56,922,617.97    -6,249,960.26
       资产减值损失                             -11,252,872.14
  加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
       投资收益（损失以“－”号填               280,175,570.63   229,861,721.06
列）
       其中：对联营企业和合营企业                31,268,724.12    18,040,447.28
的投资收益
       其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）              301,986,780.17   225,913,414.57
  加：营业外收入
       其中：非流动资产处置利得
  减：营业外支出                                    126,517.00         8,726.33
       其中：非流动资产处置损失                     126,517.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号                301,860,263.17   225,904,688.24
填列）
    减：所得税费用                                3,078,620.67        48,613.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列）              298,781,642.50   225,856,075.24
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
    1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
    1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
    2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
    3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
    4.现金流量套期损益的有效部
分
    5.外币财务报表折算差额
    6.其他
六、综合收益总额                                298,781,642.50   225,856,075.24
                                     33 / 143
                                2017 年半年度报告
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：宋鑫 主管会计工作负责人：魏浩水 会计机构负责人：魏浩水
                                合并现金流量表
                                2017 年 1—6 月
                                                             单位：元     币种：人民币
            项目                 附注           本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现              16,879,214,825.60 14,994,945,627.25
金
  客户存款和同业存放款项净增
加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增
加额
  收到原保险合同保费取得的现
金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加
额
  收取利息、手续费及佣金的现
金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                     14,237.85               40,004.68
  收到其他与经营活动有关的现                    281,021,578.58          472,319,454.71
金
    经营活动现金流入小计                  17,160,250,642.03 15,467,305,086.64
  购买商品、接受劳务支付的现              14,076,770,919.21 11,471,096,494.10
金
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增
加额
  支付原保险合同赔付款项的现
金
                                     34 / 143
                               2017 年半年度报告
  支付利息、手续费及佣金的现
金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的                   966,912,821.65     931,799,934.63
现金
  支付的各项税费                               438,178,595.28     333,457,052.99
  支付其他与经营活动有关的现                   503,636,849.74     682,023,593.32
金
    经营活动现金流出小计                 15,985,499,185.88 13,418,377,075.04
      经营活动产生的现金流量              1,174,751,456.15 2,048,928,011.60
净额
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                       1,759,616,749.13     1,249,468,169.72
  取得投资收益收到的现金                      29,773,148.44         5,453,250.00
  处置固定资产、无形资产和其                   1,509,964.65           654,833.74
他长期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现
金
    投资活动现金流入小计                   1,790,899,862.22     1,255,576,253.46
  购建固定资产、无形资产和其                 636,409,992.31       693,948,111.82
他长期资产支付的现金
  投资支付的现金                           1,707,764,642.58     1,278,576,332.24
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现                     4,004,453.34      10,423,810.00
金
    投资活动现金流出小计                   2,348,179,088.23     1,982,948,254.06
      投资活动产生的现金流量                -557,279,226.01      -727,372,000.60
净额
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                             3,000,000.00   3,107,063,559.97
  其中：子公司吸收少数股东投                     3,000,000.00
资收到的现金
  取得借款收到的现金                       4,807,260,158.31     6,817,808,991.99
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现                    20,731,301.24         910,482.18
金
    筹资活动现金流入小计                   4,830,991,459.55     9,925,783,034.14
  偿还债务支付的现金                       4,429,495,447.15     9,206,228,558.94
  分配股利、利润或偿付利息支                 371,286,442.46       506,827,987.58
                                    35 / 143
                                2017 年半年度报告
付的现金
  其中：子公司支付给少数股东                    84,782,574.61       112,855,892.08
的股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现                     2,330,939.91        46,903,957.14
金
    筹资活动现金流出小计                    4,803,112,829.52      9,759,960,503.66
      筹资活动产生的现金流量                   27,878,630.03        165,822,530.48
净额
四、汇率变动对现金及现金等价                        -936,716.17         363,548.20
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                  644,414,144.00      1,487,742,089.68
  加：期初现金及现金等价物余                2,756,552,852.10      2,393,307,769.17
额
六、期末现金及现金等价物余额                3,400,966,996.10      3,881,049,858.85
法定代表人：宋鑫 主管会计工作负责人：魏浩水 会计机构负责人：魏浩水
                               母公司现金流量表
                                 2017 年 1—6 月
                                                             单位:元 币种:人民币
            项目                 附注           本期发生额          上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现                5,646,161,166.87      4,364,694,859.15
金
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现                6,972,793,526.79      6,860,928,678.06
金
    经营活动现金流入小计                  12,618,954,693.66 11,225,623,537.21
  购买商品、接受劳务支付的现               5,562,400,000.00 4,004,704,316.72
金
  支付给职工以及为职工支付的                    32,741,300.68        26,775,068.40
现金
  支付的各项税费                               11,833,772.81          1,542,273.79
  支付其他与经营活动有关的现                7,035,343,144.11      7,836,703,071.96
金
    经营活动现金流出小计                  12,642,318,217.60 11,869,724,730.87
  经营活动产生的现金流量净额                 -23,363,523.94   -644,101,193.66
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                        73,266,898.04       113,100,067.11
  处置固定资产、无形资产和其                       819,720.00
他长期资产收回的现金净额
                                     36 / 143
                               2017 年半年度报告
  处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现
金
    投资活动现金流入小计                        74,086,618.04     113,100,067.11
  购建固定资产、无形资产和其                         3,348.55          15,087.00
他长期资产支付的现金
  投资支付的现金                                                   38,365,090.00
  取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现
金
    投资活动现金流出小计                             3,348.55      38,380,177.00
      投资活动产生的现金流量                    74,083,269.49      74,719,890.11
净额
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                            3,107,063,559.97
  取得借款收到的现金                       1,403,734,500.00     4,407,232,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现
金
    筹资活动现金流入小计                   1,403,734,500.00     7,514,295,559.97
  偿还债务支付的现金                       1,570,470,947.60     5,821,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支                  73,288,758.00       149,223,207.30
付的现金
  支付其他与筹资活动有关的现                     2,124,792.91       8,538,867.14
金
    筹资活动现金流出小计                   1,645,884,498.51     5,978,762,074.44
      筹资活动产生的现金流量                -242,149,998.51     1,535,533,485.53
净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                -191,430,252.96       966,152,181.98
  加：期初现金及现金等价物余               1,129,165,494.98     1,362,815,720.59
额
六、期末现金及现金等价物余额                   937,735,242.02   2,328,967,902.57
法定代表人：宋鑫 主管会计工作负责人：魏浩水 会计机构负责人：魏浩水
                                    37 / 143
                                                                                           2017 年半年度报告
                                                                                   合并所有者权益变动表
                                                                                       2017 年 1—6 月
                                                                                                                                                                       单位:元            币种:人民币
                                                                                                                              本期
                                                                                                  归属于母公司所有者权益
          项目                                 其他权益工具                                                                                                             少数股东权益        所有者权益合计
                                                                                                                                             一般
                                              优    永                            减：库
                                股本                      其      资本公积                  其他综合收益      专项储备        盈余公积       风险     未分配利润
                                              先    续                            存股
                                                          他                                                                                 准备
                                              股    债
一、上年期末余额           3,451,137,189.00                    4,132,774,901.67            -43,783,990.79   29,714,906.88   659,101,192.06          5,023,573,562.91   2,031,060,704.26    15,283,578,465.99
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额           3,451,137,189.00                    4,132,774,901.67            -43,783,990.79   29,714,906.88   659,101,192.06          5,023,573,562.91   2,031,060,704.26    15,283,578,465.99
三、本期增减变动金额（减                                                                    36,218,960.89   15,266,704.54                              91,598,874.41      41,138,848.28       184,223,388.12
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                          36,218,960.89                                             212,388,787.21    139,454,592.39        388,062,340.49
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                                       -120,789,912.80   -113,158,384.23       -233,948,297.03
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的                                                                                                                              -120,789,912.80   -113,158,384.23       -233,948,297.03
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备                                                                                              15,266,704.54                                                14,842,640.12         30,109,344.66
1．本期提取                                                                                                 71,831,173.78                                                30,555,109.03        102,386,282.81
2．本期使用                                                                                                 56,564,469.24                                                15,712,468.91         72,276,938.15
                                                                                                 38 / 143
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（六）其他
四、本期期末余额           3,451,137,189.00                    4,132,774,901.67             -7,565,029.90   44,981,611.42   659,101,192.06          5,115,172,437.32   2,072,199,552.54   15,467,801,854.11
                                                                                                                              上期
                                                                                                  归属于母公司所有者权益
          项目
                                               其他权益工具                                                                                  一般                       少数股东权益       所有者权益合计
                                                                                  减：库
                                股本          优    永            资本公积                  其他综合收益      专项储备        盈余公积       风险     未分配利润
                                                          其                      存股
                                              先    续
                                                          他                                                                                 准备
                                              股    债
一、上年期末余额           2,943,228,797.00                    1,582,744,951.13                             24,569,092.97   633,926,949.96          4,686,696,646.04   2,029,712,012.67   11,900,878,449.77
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额           2,943,228,797.00                    1,582,744,951.13                             24,569,092.97   633,926,949.96          4,686,696,646.04   2,029,712,012.67   11,900,878,449.77
三、本期增减变动金额（减     507,908,392.00                    2,576,038,521.77                             22,277,393.23                             194,069,599.84     -60,665,596.99    3,239,628,309.85
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                                    194,069,599.84     70,943,137.64       265,012,737.48
（二）所有者投入和减少资    507,908,392.00                     2,576,038,521.77                                                                                         -15,310,855.36     3,068,636,058.41
本
1．股东投入的普通股                                            2,591,349,377.13                                                                                                            2,591,349,377.13
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权     507,908,392.00                                                                                                                                                   507,908,392.00
益的金额
4．其他                                                          -15,310,855.36                                                                                         -15,310,855.36       -30,621,710.72
（三）利润分配                                                                                                                                                         -113,469,652.06      -113,469,652.06
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的                                                                                                                                                -113,469,652.06      -113,469,652.06
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备                                                                                              22,277,393.23                                                -2,828,227.21        19,449,166.02
1．本期提取                                                                                                 74,268,341.99                                                15,072,496.54        89,340,838.53
2．本期使用                                                                                                 51,990,948.76                                                17,900,723.75        69,891,672.51
（六）其他
                                                                                                 39 / 143
                                                                                              2017 年半年度报告
四、本期期末余额           3,451,137,189.00                     4,158,783,472.90                                46,846,486.20    633,926,949.96       4,880,766,245.88   1,969,046,415.68    15,140,506,759.62
法定代表人：宋鑫 主管会计工作负责人：魏浩水 会计机构负责人：魏浩水
                                                                                    母公司所有者权益变动表
                                                                                        2017 年 1—6 月
                                                                                                                                                                         单位:元            币种:人民币
                                                                                                                          本期
                                                            其他权益工具
                   项目
                                              股本         优   永                 资本公积        减：库存股        其他综合收益          专项储备      盈余公积          未分配利润         所有者权益合计
                                                                       其
                                                           先   续
                                                                       他
                                                           股   债
一、上年期末余额                        3,451,137,189.00                     4,543,840,150.97                                                           588,761,605.19   3,602,884,873.71    12,186,623,818.8
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额                        3,451,137,189.00                     4,543,840,150.97                                                           588,761,605.19   3,602,884,873.71    12,186,623,818.8
三、本期增减变动金额（减少以“－”号                                                                                                                                      177,991,729.70       177,991,729.70
填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                                                        298,781,642.50       298,781,642.50
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                                                           -120,789,912.80      -120,789,912.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                                              -120,789,912.80      -120,789,912.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                                                                                                   40 / 143
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四、本期期末余额                       3,451,137,189.00                    4,543,840,150.97                                            588,761,605.19   3,780,876,603.41   12,364,615,548.5
                                                                                                                  上期
                                                           其他权益工具
                   项目
                                            股本          优   永             资本公积        减：库存股     其他综合收益   专项储备    盈余公积          未分配利润       所有者权益合计
                                                                      其
                                                          先   续
                                                                      他
                                                          股   债
一、上年期末余额                       2,943,228,797.00                    1,952,490,773.84                                            563,587,363.09   3,376,316,694.80   8,835,623,628.73
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额                       2,943,228,797.00                    1,952,490,773.84                                            563,587,363.09   3,376,316,694.80   8,835,623,628.73
三、本期增减变动金额（减少以“－”号     507,908,392.00                    2,591,349,377.13                                                               225,856,075.24   3,325,113,844.37
填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                                       225,856,075.24      225,856,075.24
（二）所有者投入和减少资本              507,908,392.00                     2,591,349,377.13                                                                                3,099,257,769.13
1．股东投入的普通股                                                        2,591,349,377.13                                                                                2,591,349,377.13
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额         507,908,392.00                                                                                                                       507,908,392.00
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                       3,451,137,189.00                    4,543,840,150.97                                            563,587,363.09   3,602,172,770.04   12,160,737,473.1
法定代表人：宋鑫 主管会计工作负责人：魏浩水 会计机构负责人：魏浩水
                                                                                              41 / 143
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三、     公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
     中金黄金股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2000年6月23
日，系经国家经贸委国经贸企改[2000]563号文批准，由中国黄金集团公司（原中国
黄金总公司，主发起人）、中信国安集团公司（受让中信国安黄金有限责任公司股权）、
河南豫光金铅集团有限责任公司、西藏自治区矿业开发总公司、山东莱州黄金（集团）
有限公司、天津天保控股有限公司和天津市宝银号贵金属有限公司共七家发起人共同
发起设立的股份公司。本公司总部位于北京市东城区柳荫公园南街1号，本公司及子
公司（统称“本公司”）主要从事黄金采选、冶炼、销售。本公司主要生产黄金产品，
属于金矿采选行业。
     2003年8月公司经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]71号”文核准向
社会公众发行人民币普通股10,000.00万股，并于2003年8月14日在上海证券交易所挂
牌交易。本公司股票简称“中金黄金”，股票代码600489。
     本公司设立时中国黄金集团公司投入的经营性净资产以1999年6月30日为评估基
准日，由北京兴业会计师事务所有限公司评估，出具了兴会评报字（1999）第221号
评估报告，并经财政部财评字[2000]92号文批复确认，主发起人中国黄金集团公司将
其所属经评估确认的原陕西东桐峪金矿、河北峪耳崖金矿、河南中原黄金冶炼厂的经
营 性 资 产 、 负 债 和 拥 有 的 山 西 大 同 黄 金 矿 业 有 限 责 任 公 司 40.00% 的 股 权 共 计
22,312.68 万 元 以 及 现 金 2,000.00 万 元 投 入 到 本 公 司 ， 按 65.54% 折 为 国 家 股
159,353,900.00股。其他六家发起人投入现金3,150.00万元，按65.54%折为法人股
20,646,100.00股，其中：中信国安集团公司投入现金2,000.00万元，折合国有法人
股13,108,700.00股，占总股本的7.29%；河南豫光金铅集团有限责任公司投入现金
500.00万元，折合国有法人股3,277,200.00股，占总股本的1.82%；西藏自治区矿业
开发总公司投入现金350.00万元，折合国有法人股2,294,000.00股，占总股本的
1.28%；山东莱州黄金（集团）有限公司、天津天保控股有限公司分别投入现金100.00
万元，各折合国有法人股655,400.00股，各占总股本的0.36%；天津市宝银号贵金属
有限公司投入现金100.00万元，折合法人股655,400.00股，占总股本的0.36%。上述
出资已经武汉众环会计师事务所有限责任公司审验，并出具了武众会（2000）245号
《验资报告》。
     2003年公司经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]71号”文核准，向社
会公众发行人民币普通股10,000.00万股。公司已于2003年7月30日以每股发行价格人
民币4.05元，公开发行了每股面值1.00元的社会公众股10,000.00万股。此次增资经
武汉众环会计师事务所有限责任公司以武众会（2003）453号《验资报告》审验。
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     2006年5月，经国资委国资产权[2006]570号文件批复，公司发起人股东西藏自治
区矿业开发总公司将其持有本公司的2,294,000.00股转让给西藏公路工程总公司。
     2006年5月29日，本公司召开股权分置改革相关股东会议，会议以现场投票、网
络投票等表决方式审议通过了公司的股权分置改革方案。方案主要内容为：“方案实
施股权登记日在册的流通股股东每持有10.00股流通股将获得公司非流通股股东支付
的2.80股股票对价，方案实施后公司所有非流通股股东所持有的公司股份即获得上市
流通权”。股权分置改革方案实施日期为2006年6月14日，非流通股股东为获取上市
流通权向流通股股东支付对价股份数量为28,000,000.00股。2007年6月14日，有限售
条件的流通股17,434,485.00股上市流通。
     2007年8月26日本公司与控股股东中国黄金集团公司签署了《以资产认购非公开
发行股票协议》，中国黄金集团公司以其持有的陕西太白黄金矿业有限责任公司
77.20%的股权、内蒙古包头鑫达黄金矿业有限责任公司82.00%的股权、河南金源黄金
矿业有限责任公司51.00%的股权、湖北鸡笼山黄金矿业有限公司55.00%的股权、广西
凤山天承黄金矿业有限责任公司100.00%的股权和拥有的全资企业辽宁五龙黄金矿业
有限责任公司、辽宁中金黄金有限责任公司、辽宁二道沟黄金矿业有限责任公司、黑
龙江乌拉嘎黄金矿业有限责任公司100.00%的权益（统称：目标资产）作价认购公司
本次发行的部分股份，根据目标资产公允价值和中国黄金集团公司的认购价格（人民
币 36.96 元 / 股 ） ， 本 公 司 向 中 国 黄 金 集 团 公 司 非 公 开 发 行 的 人 民 币 普 通 股 为
53,725,325.00股。本公司已于2008年2月15日在中国证券登记结算有限责任公司上海
分公司办理了本次发行股票的登记手续。
     2008年2月27日，本公司向八家特定投资者非公开发行25,641,025.00股人民币普
通股（A股），发行价格为78.00元/股，募集资金净额为1,915,446,098.00元。公司
已于2008年2月28日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了发行股票的
登记及股票限售手续。本公司增资后的股本为人民币359,366,350.00元，中国黄金集
团公司持有本公司188,290,840.00股，持股比例为52.40%。
     根 据 2009 年 5 月 19 日 股 东 大 会 通 过 的 2008 年 度 利 润 分 配 议 案 ， 本 公 司 以
359,366,350.00股为基数，向全体股东每10.00股转增12.00股，转增后的股本为
790,605,970.00股，股本变更为790,605,970.00元。
     根 据 2010 年 5 月 18 日 股 东 大 会 通 过 的 2009 年 度 利 润 分 配 议 案 ， 本 公 司 以
790,605,970.00股为基数，向全体股东每 10.00股转增8.00股，转增后的股本为
1,423,090,746.00股，股本变更为1,423,090,746.00元。
     根 据 2011 年 4 月 15 日 股 东 大 会 通 过 的 2010 年 度 利 润 分 配 方 案 ， 本 公 司 以
1,423,090,746.00 股 为 基 数 ， 向 全 体 股 东 每 10.00 股 转 增 3 股 ， 转 增 后 的 股 本 为
1,850,017,970.00股，股本变更为1,850,017,970.00元；根据本公司2011年第一次临
                                             43 / 143
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时股东大会决议，并经国务院国有资产监督管理委员会《关于核准中金黄金股份有限
公司非公开发行股票的批复》及中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]1181号”
文批复，2011年8月8日，本公司向特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）
112,134,561.00股，每股面值1.00元，股本变更为1,962,152,531.00元。
     根 据 2012 年 6 月 26 日 股 东 大 会 通 过 的 2011 年 度 利 润 分 配 议 案 ， 本 公 司 以
1,962,152,531.00 股 为 基 数 ， 向 全 体 股 东 每 10.00 股 转 增 5 股 ， 转 增 后 的 股 本 为
2,943,228,797.00股，股本变更为2,943,228,797.00元。
     2015年7月15日，中国黄金集团公司通过上海证券交易所交易系统增持公司股份
285,400.00股，约占公司总股本的0.0097%。本次增持前，中国黄金集团公司持有公
司的股份数量为1,471,888,685.00股，约占公司总股本的50.01%。本次增持后，中国
黄 金 集 团 公 司 持有 公司 的 股 份 数 量 为 1,472,174,085.00 股 ， 约占 公 司 总 股 本 的
50.02%。
     2016年5月3日，经证监会证监许可[2016]820号文核准，公司于5月20日完成向全
体股东配售A股股份的发行工作，按照每股6.22元人民币的价格每10股配售1.8股，实
际募集资金总额3,159,190,198.24元，扣除承销及保荐费用、发行登记费以及律师、
会计师费用等其他交易费用后的实际募集资金净额为3,099,257,769.13元，上述资金
于5月24日到位，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具瑞华验字
[2016]01500012号验资报告。本次配股实际配股507,908,392.00股，公司于5月28日
在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了发行股票的登记手续。配股后总
股 本 变 为 3,451,137,189.00 股 ， 中 国 黄 金 集 团 公 司 持 有 公 司 的 股 份 数 量 为
1,737,165,420.00股，约占公司总股本的50.34%。
     截至2017年6月30日，中国黄金集团公司持有本公司1,737,165,420.00股，约占
公司总股本的50.34%。
     截至2017年6月30日，本公司注册资本：人民币3,451,137,189.00元；社会信用
统一代码为：911100007229830372；经营范围：黄金、有色金属的地质勘查、采选、
冶炼的投资与管理；黄金生产的副产品加工、销售；黄金生产所需原材料、燃料、设
备的仓储、销售；黄金生产技术的研究开发、咨询服务；高纯度黄金制品的生产、加
工、批发；进出口业务；商品展销。注册地址：北京市东城区柳荫公园南街1号5-7层；
法定代表人：宋鑫。
     本公司下设董秘事务部、人力资源部、企业管理部、战略投资部、财务部、矿产
资源部、企业运营部、健康安全环保部、科技发展部、市场营销部、信息管理部、法
律事务部、纪检监察部、审计部、党群工作部等部门；拥有31家二级控股或全资子公
司，分别为甘肃省天水李子金矿有限公司、湖北三鑫金铜股份有限公司、山东烟台鑫
泰黄金矿业有限责任公司、苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司、潼关中金黄金矿业有
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限责任公司、潼关中金冶炼有限责任公司、陕西太白黄金矿业有限责任公司、内蒙古
包头鑫达黄金矿业有限责任公司、河南金源黄金矿业有限责任公司、湖北鸡笼山黄金
矿业有限公司、广西凤山天承黄金矿业有限责任公司、辽宁中金黄金有限责任公司、
辽宁二道沟黄金矿业有限责任公司、黑龙江乌拉嘎黄金矿业有限责任公司、陕西久盛
矿业投资管理有限公司、河北中金黄金矿业有限责任公司、河南中原黄金冶炼厂有限
责任公司、河北峪耳崖黄金矿业有限责任公司、中金嵩县嵩原黄金冶炼有限责任公司、
中国黄金集团夹皮沟矿业有限公司、嵩县前河矿业有限责任公司、河南秦岭黄金矿业
有限责任公司、河北金厂峪矿业有限责任公司、河北中金黄金有限公司、嵩县金牛有
限责任公司、河北东梁黄金矿业有限责任公司、河南金渠黄金股份有限公司、托里县
金福黄金矿业有限责任公司、中土矿业投资（北京）有限公司、中国黄金集团江西金
山矿业有限公司、凌源日兴矿业有限公司。本公司的母公司和最终母公司为经国务院
批准设立的中国黄金集团公司。
    本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 8 月 23 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
    请参阅附注合并范围的变更之其他原因的合并范围变动。
四、   财务报表的编制基础
1. 编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号
修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
    本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的
重大事项。
五、   重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
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    本公司及各子公司从事金矿采选。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依
据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和
会计估计，详见本附注五、28“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断
和估计的说明，请参阅附注五、34“重大会计判断和估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2017 年 6 月 30 日的财务状况及 2017 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此
外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务
报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的
期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标
准。
4. 记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    （1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    （2）非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
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的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需
要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部
分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计
入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面
各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    （1）合并财务报表范围的确定原则
                                    47 / 143
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     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
     一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
     （2）合并财务报表编制的方法
     从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
     在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
     公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
     子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当
期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权
益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
     当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、12“长期股权投资”或本附注五、
10“金融工具”。
     本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详
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见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
     合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
     本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）② “权益法
核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
     本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
     当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、
或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易
产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则
第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出
售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本
公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    （1）外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成
本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
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汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
    （3）外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综
合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未
分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股
东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境
外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关
的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境
外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东
权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该
境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    （2）金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
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    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有
客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但
是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础
不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或
投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金
融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当
期损益。
    ② 持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合
同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢
价等。
    ③ 贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    ④ 可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工
具投资的期末成本为其初始取得成本。
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    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
    因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计
准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计
量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产
的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
    该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或
损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资
产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率
法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得
或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
    （3）金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损
失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ② 可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下
跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌
幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
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    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的
前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    （5）金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入
当期损益。
    ② 其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    （6）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
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负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损
失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    （8）金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
    （9）权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司
不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公
司不确认权益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1).   单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的    60.00 万元
判断依据或金额
标准
单项金额重大并    本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未
单项计提坏账准    发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
备的计提方法      合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包
                  括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
(2).   按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方
法）
账龄组合                              账龄
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其他组合                                  无回收风险
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
           账龄             应收账款计提比例(%)        其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                          6.00                        6.00
1－2 年                                     10.00                      10.00
2－3 年                                     30.00                      30.00
3 年以上
3－4 年                                     50.00                      50.00
4－5 年                                     80.00                      80.00
5 年以上                                  100.00                      100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
    组合名称            应收账款计提比例(%)        其他应收款计提比例(%)
其他组合                                     0.00                        0.00
(3).   单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由
坏账准备的计提方法       本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款
                         项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
                         根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
                         值损失，计提坏账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
    （1）存货的分类
    存货主要包括原材料、在产品、周转材料、产成品、库存商品等。
    （2）存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
本公司部分子公司原材料中的一般材料取得时以计划成本核算，对存货的计划成本和
实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差
异，将计划成本调整为实际成本。其他存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括
采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
    （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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    在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
√适用 □不适用
    若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出
售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让
协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，
自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置
费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组
是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规
定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，
则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
    被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资
产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负
债表的流动负债部分单独列报。
    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的
确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归
为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再
出售之日的可收回金额。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
    （1）投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
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本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合
并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行
处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始
投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他
综合收益，暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持
有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    （2）后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
    ① 成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
    ② 权益法核算的长期股权投资
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    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
    对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期
股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额
计入当期损益。
    ③ 收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    ④ 处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、
5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处
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置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
15. 投资性房地产
(1).   如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，
对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产
列报。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
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    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减
值”。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16. 固定资产
(1).   确认条件
√适用 □不适用
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
(2).   折旧方法
√适用 □不适用
     类别        折旧方法     折旧年限（年）        残值率（%）   年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法       5－40                3－5           2.38－19.40
机器设备       年限平均法     7－20                3－5           4.75－13.86
运输工具       年限平均法     5－12                3－5           7.92－19.40
其他           年限平均法     3－9                 3－5           10.56－32.33
(3).   融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
√适用 □不适用
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
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18. 借款费用
√适用 □不适用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1).   计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
    本公司对无形资产中的矿权自资源开采之日起采用产量法或年限平均法摊销。使
用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均或产量法摊销。使用寿命不确定
的无形资产不予摊销。
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    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
(2).   内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益。
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
    （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
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的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括探矿费、露天剥离费用等。长期待摊费
用在预计受益期间按直线法摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括
基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本
或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
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(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25. 预计负债
√适用 □不适用
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是
本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的
金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    （1）亏损合同
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
    （2）重组义务
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
    （1）商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
    （2）提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的
比例确定。
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    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
    （3）使用费收入
    根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
    （4）利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的
政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例
进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）
政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补
助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持
资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据
的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政
扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件
的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理
保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的
其他相关条件（如有）。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。
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(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相
关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    （1）当期所得税
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照
税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依
据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得
出。
    （2）递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差
额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    （3）所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉
的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    （4）所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期
损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    （1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
    （2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
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担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
    （1）安全生产费用
    本公司根据财政部国家安全生产监督管理总局于 2012 年 2 月 14 日公布的《企业
安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号），对矿山、冶炼以及勘探
企业提取安全费用。
    按照规定提取的安全生产费用，当计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专
项储备。企业使用提取的安全生产费用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，按照形成
固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间
不再计提折旧。
    （2）套期会计
    为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件
的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金
流量套期以及对境外经营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司
作为现金流量套期处理。
    本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目
标和进行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有
效性进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
    ①公允价值套期
    被指定为公允价值套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损
失计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时
调整被套期项目的账面价值。
    当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、
或不再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
    ②现金流量套期
    被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动属于有效套期的
部分确认为其他综合收益并计入资本公积，无效套期部分计入当期损益。
    如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入资
本公积的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如
果本公司预期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不
能弥补的部分转出，计入当期损益。
    如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将已
计入资本公积的利得或损失转出。如果预期原计入资本公积的净损失全部或部分在未
来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
    除上述情况外，原计入资本公积的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转
出，计入当期损益。
    当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行
使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入资本公
                                    68 / 143
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积的累计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自资本公积转出计入损益。
如果预期交易不会发生，则将计入资本公积的累计利得或损失立即转出，计入当期损
益。
    ③境外经营净投资套期
    境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利
得或损失中，属于有效套期的部分确认为其他综合收益并计入资本公积，无效套期部
分的利得或损失则计入当期损益。
    已计入资本公积的利得和损失，在处置境外经营时，自资本公积转出，计入当期
损益。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原                                    备注(受重要影响的报表项
                                     审批程序
             因                                                目名称和金额)
因执行新企业会计准则导
致的会计政策变更
其他说明
     因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
     2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持
有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5
月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017
年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。
     《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则
规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。
     执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取
得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用
寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年
修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他
收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
√适用 □不适用
    重大会计判断和估计
    本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
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债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
    （1）租赁的归类
    本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁
和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风
险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有
关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
    （2）坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏
账准备的计提或转回。
    （3）存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
    （4）可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假
设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，
本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财
务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风
险。
    （5）长期资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减
值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其
账面金额不可收回时，进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
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    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
    （6）折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
    （7）递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    （8）所得税
    本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
    （9）内部退养福利及补充退休福利
    本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件
确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增
长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管
管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部
退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
    （10）预计负债
    本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
    其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预
计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法
反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
    （11）无形资产——采矿权及探矿权
    本公司对取得的采矿权及探矿权按成本进行初始计量，并自资源开采之日起开始
摊销。对于本公司通过收购取得的采矿权及探矿权，本公司主要是以相关专业评估机
构对该矿权的评估价值为基础确定收购价格，但是，本公司管理层认为本公司拥有的
采矿权及探矿权的可收回金额的估计存在以下不确定性：①采矿权及探矿权对应的资
源储量与品位存在不确定性：本公司系资源类企业，主要矿产资源埋藏于地下，矿产
赋存状况比较复杂，矿体形态、产状、矿石组分、品位存在多变性，已探明矿山储量
与品位一般根据估计得来，一般情况下，这种基于探测和测算的探明矿山储量与品位
的判断不可能非常精确，最终结果与目前的估计可能存在差异。②黄金、铜、铁精矿
                                    71 / 143
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等资源类产品的未来销售价格存在不确定性：本公司作为资源类企业，产品包括黄金、
铜、铁精矿等，该等资源类产品销售价格在未来具有不确定性，将导致本公司拥有的
采矿权及探矿权对应的资源储量的可收回金额存在不确定性，最终结果与目前估计可
能存在差异。尽管管理层认为已采用了合理假设，但假设条件的变化仍将影响本公司
无形资产——采矿权及探矿权余额。
六、   税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
      税种                            计税依据                        税率
增值税          应税收入按 6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允
                许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 1%、5%、7%计缴。
企业所得税      按应纳税所得额的 15%、25%计缴。
资源税          销售额的 2.50%-4.60%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
             纳税主体名称                          所得税税率
潼关中金冶炼有限责任公司                                               15%
陕西太白黄金矿业有限责任公司                                           15%
陕西略阳铧厂沟金矿                                                     15%
陕西鑫元科工贸股份有限公司                                             15%
辽宁排山楼黄金矿业有限责任公司                                         15%
江西三和金业有限公司                                                   15%
2. 税收优惠
√适用 □不适用
     财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问
题的通知 （财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地
区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西
部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收
入总额70%以上的企业。本公司二级子公司潼关中金冶炼有限责任公司、陕西太白黄
金矿业有限责任公司以及三级子公司陕西略阳铧厂沟金矿、陕西鑫元科工贸股份有限
公司符合《西部地区鼓励类产业目录》中《产业结构调整指导目录（2011 年本）（修
正）》（国家发展改革委令2013年第21号）中的鼓励类产业。根据该政策每年向当地
税务机关进行所得税优惠备案，享受15%的所得税税率。
     本公司三级子公司辽宁排山楼黄金矿业有限责任公司于2016年10月11日取得高
新技术企业证书，证书编号GR201621000121。按照《企业所得税法》等相关规定，经
阜新蒙古族自治县地方税务局认定于2016年1月1日至2018年12月31日三个年度减按
15%税率征收企业所得税。
                                    72 / 143
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    本公司三级子公司江西三和金业有限公司于2015年取得高新技术企业证书，证书
编号GR201536000179。按照《企业所得税法》等相关规定，经当地税务局企业所得税
减免税备案登记书认定于2015年1月1日至2017年12月31日减按15%税率征收企业所得
税。
    根据财政部国家税务总局财税[2002]142号《关于黄金税收政策问题的通知》，
黄金生产和经营单位销售黄金免征增值税；黄金交易所会员单位通过黄金交易所销售
标准黄金（持有黄金交易所开具的《黄金交易结算凭证》），未发生实物交割的，免
征增值税；发生实物交割的实行增值税即征即退政策，同时免征城市维护建设税、教
育费附加。
3. 其他
□适用 √不适用
七、    合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
    项目                    期末余额                        期初余额
库存现金                              5,340,098.35                    6,891,821.82
银行存款                          3,080,776,105.20                2,548,769,234.22
其他货币资金                        962,270,417.89                  449,053,779.24
合计                              4,048,386,621.44                3,004,714,835.28
其他说明
     于 2017 年 6 月 30 日 ， 本 公 司 所 有 权 受 到 限 制 的 货 币 资 金 为 人 民 币
647,419,625.14 元，为向银行申请开具银行承兑汇票、保函、信用证等所存入的保证
金 544,705,357.74 元，在银行存入的环境治理保证金 3,724,601.38 元，上海黄金交
易所黄金业务持仓保证金 98,989,666.02 元。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
          项目                        期末余额                    期初余额
银行承兑票据                              32,073,075.50             10,600,576.32
                                        73 / 143
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商业承兑票据
          合计                                                         32,073,075.50                                  10,600,576.32
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
                                                                                                     单位：元 币种：人民币
          项目                                       期末终止确认金额                                期末未终止确认金额
银行承兑票据                                               80,020,103.40
商业承兑票据
          合计                                                   80,020,103.40
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
                                                                                                单位：元               币种：人民币
                                      期末余额                                                          期初余额
                 账面余额                 坏账准备                              账面余额                    坏账准备
  类别                                                          账面                                                                账面
                                                     计提
                                                                价值                                                   计提比       价值
               金额         比例(%)      金额        比例                     金额         比例(%)       金额
                                                                                                                       例(%)
                                                     (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 160,454,075.09 100.00      50,286,108.79 31.34 110,167,966.30 272,159,947.66     100.00    49,332,702.96     18.13   222,827,244.70
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
    合计   160,454,075.09 100.00      50,286,108.79 31.34 110,167,966.30 272,159,947.66 100.00        49,332,702.96    18.13    222,827,244.70
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
                                                                                                     单位：元           币种：人民币
                                                                            期末余额
          账龄
                                          应收账款                          坏账准备                                  计提比例
1 年以内
                                                                 74 / 143
                               2017 年半年度报告
其中： 年以内分项
1 年以内小计           71,796,064.84            4,136,008.65             5.76%
1至2年                 19,713,385.03            1,971,338.50            10.00%
2至3年                 30,183,475.03            9,055,042.51            30.00%
3 年以上
3至4年                  6,454,376.25            3,227,188.13         50.00%
4至5年                  2,051,214.69            1,640,971.75         80.00%
5 年以上               30,255,559.25           30,255,559.25        100.00%
       合计           160,454,075.09           50,286,108.79
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 953,405.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
    本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 69,477,265.38
元，占应收账款年末余额合计数的比例为 43.30%，相应计提的坏账准备年末余额汇总
金额为 19,061,830.09 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                    75 / 143
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6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                      单位：元 币种：人民币
                       期末余额                         期初余额
   账龄
                 金额           比例(%)           金额           比例(%)
1 年以内     970,851,590.40           79.07 1,236,826,240.03           83.25
1至2年        81,809,562.10            6.66    65,508,607.37            4.41
2至3年        36,807,924.74            3.00    52,093,232.96            3.51
3 年以上     138,361,459.26           11.27 131,150,492.86              8.83
    合计   1,227,830,536.50          100.00 1,485,578,573.22          100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
    期末账龄超过 1 年的预付款项，主要系部分项目尚未完工以及部分原料预付款未
结算所致。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
    本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为
432,311,065.11 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 35.21%。
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1).   应收利息分类
□适用 √不适用
(2).   重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                    76 / 143
                                                             2017 年半年度报告
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                                                                   单位：元            币种：人民币
                                           期末余额                                                         期初余额
    类别              账面余额                  坏账准备                                账面余额               坏账准备
                                                                       账面                                                          账面
                                                       计提比                                      比例                 计提比
                   金额          比例(%)     金额                      价值           金额                   金额                    价值
                                                       例(%)                                       (%)                  例(%)
单项金额重大   84,602,811.06       11.16 79,602,811.06   94.09      5,000,000.00   84,602,811.06   10.08 79,602,811.06    94.09   5,000,000.00
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特   673,677,729.89      88.84 244,266,520.94     36.26 429,411,208.95 754,876,349.73    89.92 211,197,680.04    27.98 543,678,669.69
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
    合计       758,280,540.95 100.00 323,869,332.00        42.71   434,411,208.95 839,479,160.79 100.00 290,800,491.10    34.64 548,678,669.69
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
                                                                                                     单位：元             币种：人民币
                                                                                期末余额
  其他应收款
                                  其他应收款                       坏账准备                  计提比例                     计提理由
  （按单位）
南阳兄弟矿业                45,538,040.00 45,538,040.00                                            100.00 矿权款，回收可能
权转让款                                                                                                  性很小
陕县慧能电厂                15,000,000.00 15,000,000.00                                            100.00 担保款，回收可能
                                                                                                          性很小
新疆喀什新鑫                     3,829,471.06                 3,829,471.06                         100.00 回收可能性很小
矿业有限公司
江西省德兴市                20,235,300.00 15,235,300.00                                             75.29 按可变现净值为依
朱林金矿                                                                                                  据计提减值准备
    合计                    84,602,811.06 79,602,811.06
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                                                     单位：元             币种：人民币
                                                                                    期末余额
               账龄                           其他应收款                            坏账准备                           计提比例
1 年以内
1 年以内小计                                    48,964,794.19                        2,466,767.80                                   5.04%
1至2年                                          98,925,385.50                        9,892,538.55                                  10.00%
2至3年                                          50,560,249.50                       15,168,074.85                                  30.00%
3 年以上
3至4年                                          58,986,881.66                       29,493,440.83                                  50.00%
                                                                     77 / 143
                                      2017 年半年度报告
4至5年                           43,213,802.63           34,571,042.10                80.00%
5 年以上                        152,674,656.81          152,674,656.81               100.00%
           合计                 453,325,770.29          244,266,520.94
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                              期末余额
           账   龄
                                 其他应收款                   坏账准备           计提比例
无风险组合                      220,351,959.60
    合        计            220,351,959.60
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 33,068,840.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
    款项性质                       期末账面余额                      期初账面余额
保证金及押金                               408,785,919.81                    429,384,161.81
往来款项                                   222,610,464.69                    296,873,299.06
备用金                                      27,901,794.10                     27,867,946.69
代垫款项                                     5,959,494.29                     14,745,411.78
其他                                        93,022,868.06                     70,608,341.45
          合计                             758,280,540.95                    839,479,160.79
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元   币种：人民币
                                                                 占其他应收款
                       款项的                                                    坏账准备
  单位名称                       期末余额              账龄      期末余额合计
                         性质                                                    期末余额
                                                                 数的比例(%)
                                            78 / 143
                                                            2017 年半年度报告
金瑞期货有限 保证金 265,378,170.25 1 年以内              35.00
公司
海通期货有限 保证金 118,780,896.00 1 年以内              15.66
公司
国泰君安期货 保证金 71,495,328.00 2 年以内                9.43
有限公司
南阳兄弟矿业 矿权款 45,538,040.00 5 年以上                6.01 45,538,040.00
权转让款
嘉荫县财政局 保证金 20,235,300.00 5 年以上                2.67 14,945,773.57
     合计             521,427,734.25                     68.77 60,483,813.57
注：嘉荫县财政局保证金，期末账龄 4-5 年的余额为 13,200,000.00 元，账龄 5 年以
上的余额为 10,200,000.00 元。
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、         存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                                                              单位：元         币种：人民币
                                             期末余额                                               期初余额
     项目
                       账面余额            跌价准备             账面价值           账面余额         跌价准备           账面价值
原材料              5,416,015,051.59           239,788.30     5,415,775,263.29   4,385,308,905.39     239,788.30     4,385,069,117.09
在产品              3,974,658,842.31                          3,974,658,842.31   4,055,582,971.76                    4,055,582,971.76
库存商品            1,194,471,307.55       19,407,546.89      1,175,063,760.66   1,153,215,673.74   23,201,467.72    1,130,014,206.02
周转材料                 4,829,196.07                             4,829,196.07       4,470,268.53                        4,470,268.53
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
其他                   23,473,786.55                             23,473,786.55      24,390,725.90                       24,390,725.90
      合计         10,613,448,184.07       19,647,335.19     10,593,800,848.88   9,622,968,545.32   23,441,256.02    9,599,527,289.30
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
                                                                                              单位：元         币种：人民币
                                                            本期增加金
            项目                        期初余额                                  本期减少金额                      期末余额
                                                                额
                                                                 79 / 143
                                     2017 年半年度报告
                                      计
                                             其他        转回或转销     其他
                                      提
 原材料                239,788.30                                                   239,788.30
 在产品
 库存商品            23,201,467.72                       3,793,920.83            19,407,546.89
 周转材料
 消耗性生物资产
 建造合同形成的已
 完工未结算资产
    合计         23,441,256.02                       3,793,920.83            19,647,335.19
     存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
                      计提存货跌价准备的      本年转回存货跌价准备      本年转销存货跌价准备
       项   目
                          具体依据                  的原因                    的原因
 原材料               可变现净值低于成本                                    产品已经销售
 在产品               可变现净值低于成本                                       产品已经销售
 库存商品             可变现净值低于成本                                       产品已经销售
 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
 □适用 √不适用
 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 11、 划分为持有待售的资产
 □适用 √不适用
 12、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
             项目                          期末余额                       期初余额
预缴税费                                      13,324,286.96                 31,420,355.03
待抵扣进项税                                  78,919,169.84               156,869,791.45
衬板摊销等                                    29,440,800.14                 18,523,791.09
            合计                             121,684,256.94               206,813,937.57
                                           80 / 143
                                                         2017 年半年度报告
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
                                                                                                       单位：元               币种：人民币
                                                        期末余额                                                     期初余额
             项目
                                    账面余额            减值准备              账面价值            账面余额           减值准备              账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：                 148,439,230.23       3,782,574.83     144,656,655.40         148,439,230.23       3,782,574.83     144,656,655.40
  按公允价值计量的
  按成本计量的                     148,439,230.23       3,782,574.83     144,656,655.40         148,439,230.23       3,782,574.83     144,656,655.40
              合计                 148,439,230.23       3,782,574.83     144,656,655.40         148,439,230.23       3,782,574.83     144,656,655.40
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
                                                                                                             单位:元            币种:人民币
                              账面余额                                                      减值准备
                                                                                                                                在被投
 被投资                                                                                                                         资单位        本期现金
   单位                                                                                                                         持股比          红利
                            本期       本期                                              本期       本期                        例(%)
                期初                                   期末              期初                                     期末
                            增加       减少                                              增加       减少
玉门市昌    16,200,000.00                       16,200,000.00                                                                    30.00
源矿业有
限公司
康鑫股份     3,100,000.00                           3,100,000.00     3,100,000.00                            3,100,000.00           5.00
有限公司
湖北省冶       139,965.00                            139,965.00        139,965.00                                139,965.00         2.80
金产品联
营公司
双龙冶金       542,609.83                            542,609.83        542,609.83                                542,609.83      51.00
机械设备
有限公司
德兴市花     1,150,000.00                           1,150,000.00                                                                    1.39      63,250.00
桥农村信
用合作社
中国黄金   127,306,655.40                      127,306,655.40                                                                    11.03
集团黄金
珠宝有限
公司
  合计     148,439,230.23                      148,439,230.23        3,782,574.83                            3,782,574.83                     63,250.00
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
                                                                                               单位：元                       币种：人民币
                                                       可供出售权益                      可供出售债务
     可供出售金融资产分类                                                                                                        合计
                                                            工具                             工具
期初已计提减值余额                                       3,782,574.83                                                         3,782,574.83
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回                                           /
期末已计提减值金余额                                      3,782,574.83                                                        3,782,574.83
                                                                   81 / 143
                                              2017 年半年度报告
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备
   的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).       持有至到期投资情况：
□适用     √不适用
(2).       期末重要的持有至到期投资：
□适用     √不适用
(3).       本期重分类的持有至到期投资：
□适用     √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                                  单位：元    币种：人民币
                                                    本期增减变动
                                                      其
                                                      他    其                     计
                                                                                                             减值
                           追   减                    综    他                     提
被投资单      期初                                                                              期末         准备
                           加   少   权益法下确认的   合    权   宣告发放现金股    减   其
  位          余额                                                                              余额         期末
                           投   投     投资损益       收    益     利或利润        值   他
                                                                                                             余额
                           资   资                    益    变                     准
                                                      调    动                     备
                                                      整
一、合营
企业
小计
二、联营
企业
中国黄金   33,444,779.97               1,478,197.09                                          34,922,977.06
                                                      82 / 143
                                       2017 年半年度报告
集团三门
峡中原金
银制品有
限公司
中国黄金   525,925,817.09      25,503,902.29               29,400,000.00           522,029,719.38
集团财务
有限公司
中鑫国际   200,638,092.02      5,764,821.83                  288,000.00            206,114,913.85
融资租赁
（深圳）
有限公司
小计       760,008,689.08      32,746,921.21               29,688,000.00           763,067,610.29
  合计     760,008,689.08      32,746,921.21               29,688,000.00           763,067,610.29
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                        单位：元     币种：人民币
          项目              房屋、建筑物           土地使用权         在建工程           合计
一、账面原值
   1.期初余额               53,426,805.37                                          53,426,805.37
   2.本期增加金额
   （1）外购
   （2）存货\固定资产
\在建工程转入
   （3）企业合并增加
   3.本期减少金额
   （1）处置
   （2）其他转出
     4.期末余额             53,426,805.37                                          53,426,805.37
二、累计折旧和累计摊
销
     1.期初余额             19,463,619.71                                          19,463,619.71
     2.本期增加金额            922,962.24                                             922,962.24
   （1）计提或摊销             922,962.24                                             922,962.24
     3.本期减少金额
   （1）处置
   （2）其他转出
     4.期末余额             20,386,581.95                                          20,386,581.95
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
   （1）计提
     3、本期减少金额
     （1）处置
     （2）其他转出
     4.期末余额
                                               83 / 143
                                         2017 年半年度报告
四、账面价值
  1.期末账面价值              33,040,223.42                                       33,040,223.42
  2.期初账面价值              33,963,185.66                                       33,963,185.66
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1).     固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：元     币种：人民币
    项目         房屋及建筑物        机器设备        运输工具                        合计
一、账面原值：
    1.期初余额     11,712,002,361.75 7,279,719,786.75 355,711,997.97 55,685,667.99 19,403,119,814.46
    2.本期增加金
                       19,023,748.00    44,612,549.50 7,529,667.93 1,037,868.56        72,203,833.99
额
       （1）购置        7,238,235.80    44,034,666.29 7,529,667.93 1,037,868.56        59,840,438.58
       （2）在建工
                       11,785,512.20       577,883.21                                  12,363,395.41
程转入
       （3）企业合
并增加
      3.本期减少金
                        2,075,613.34    18,262,085.92 11,304,360.08      24,735.00     31,666,794.34
额
       （1）处置或
                        2,075,613.34    18,262,085.92 11,304,360.08      24,735.00     31,666,794.34
报废
    4.期末余额     11,728,950,496.41 7,306,070,250.33 351,937,305.82 56,698,801.55 19,443,656,854.11
二、累计折旧
    1.期初余额      3,909,266,181.36 2,430,133,758.39 225,204,465.36 44,655,158.97 6,609,259,564.08
    2.本期增加金
                      304,302,637.33 269,227,762.19 14,459,934.61 3,225,809.92        591,216,144.05
额
       （1）计提      304,302,637.33 269,227,762.19 14,459,934.61 3,225,809.92        591,216,144.05
    3.本期减少金
                        4,795,115.21    14,913,330.92 9,098,967.21       24,735.00     28,832,148.34
额
       （1）处置或
                        4,795,115.21    14,913,330.92 9,098,967.21       24,735.00     28,832,148.34
报废
    4.期末余额      4,208,773,703.48 2,684,448,189.66 230,565,432.76 47,856,233.89 7,171,643,559.79
三、减值准备
    1.期初余额         77,155,962.04     2,594,706.94                                  79,750,668.98
    2.本期增加金
额
       （1）计提
    3.本期减少金
额
       （1）处置或
报废
    4.期末余额         77,155,962.04     2,594,706.94                                  79,750,668.98
四、账面价值
    1.期末账面价
                    7,443,020,830.89 4,619,027,353.73 121,371,873.06 8,842,567.66 12,192,262,625.34
值
                                              84 / 143
                                         2017 年半年度报告
     2.期初账面价
                    7,725,580,218.35 4,846,991,321.42 130,507,532.61 11,030,509.02 12,714,109,581.40
值
(2).      暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：元     币种：人民币
    项目           账面原值           累计折旧            减值准备          账面价值          备注
房屋及建筑      740,826,223.83     356,828,779.83                         383,997,444.00
物
机器设备        200,871,335.65     123,846,260.23        1,926,632.78      75,098,442.64
合 计           941,697,559.48     480,675,040.06        1,926,632.78     459,095,886.64
(3).      通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：元     币种：人民币
    项目              账面原值             累计折旧              减值准备            账面价值
机器设备            471,035,400.00       121,234,701.22                            349,800,698.78
合 计               471,035,400.00       121,234,701.22                            349,800,698.78
(4).      通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5).      未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
    ①本公司控股子公司潼关中金黄金矿业有限责任公司的固定资产的相关权属证
明的变更手续正在办理之中，详见“附注十二、重大承诺事项”的披露。
    ②本公司 2008 年度收购中国黄金集团公司九家子公司股权及权益类资产（辽宁
五龙黄金矿业有限责任公司股权已经转让），已由中国黄金集团公司移交给本公司，
其中黑龙江乌拉嘎黄金矿业有限责任公司和辽宁排山楼黄金矿业有限责任公司涉及
的固定资产、无形资产以及辽宁二道沟黄金矿业有限责任公司涉及除采矿权证外的固
定资产、无形资产产权变更手续正在办理之中。
    ③本公司下属子公司河北金厂峪矿业有限责任公司与资产相关的部分房产证，产
权人仍为原河北金厂峪金矿；河南秦岭黄金矿业有限责任公司部分房产证、土地使用
证仍为原河南秦岭金矿，目前，产权变更手续正在办理之中。
    ④本公司控股子公司内蒙古包头鑫达黄金矿业有限责任公司部分厂房暂未办理
房产证，账面原值为 37,374,629.61 元。
    ⑤本公司子公司中国黄金集团江西金山矿业有限公司，改制前名称为江西金山金
矿，相关资产权属尚未办妥名称变更手续。
    ⑥本公司子公司陕西久盛矿业投资管理有限公司、甘肃中金黄金矿业有限责任公
司采矿权证正在办理当中。
                                              85 / 143
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20、 在建工程
(1).           在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                                                                      单位：元            币种：人民币
                                                              期末余额                                                         期初余额
            项目
                                  账面余额                    减值准备               账面价值            账面余额              减值准备                账面价值
冶炼厂搬迁项目（河南中原黄金 687,587,955.85                                       687,587,955.85       380,830,778.14                                 380,830,778.14
冶炼厂有限责任公司）
前常铜铁矿采选改扩建工程（安 415,455,530.93                                       415,455,530.93       395,681,083.30                                 395,681,083.30
徽太平矿业有限公司）
深部探建联合项目（陕西鑫元科 127,643,089.92                                       127,643,089.92       118,588,811.23                                 118,588,811.23
工贸股份有限公司）
采选技术改造项目（山东烟台鑫    105,507,808.7                                     105,507,808.7        103,923,428.47                                 103,923,428.47
泰黄金矿业有限责任公司）
白音哈尔矿区技改项目（苏尼特 109,515,822.01                                       109,515,822.01        95,516,228.99                                  95,516,228.99
金曦黄金矿业有限公司）
柏杖子金矿采选技术改造工程     104,150,779.46                                     104,150,779.46        97,314,724.09                                  97,314,724.09
(凌源日兴矿业有限公司）
毕力赫露天转井下项目（苏尼特    86,108,339.01                                     86,108,339.01         76,461,519.94                                  76,461,519.94
金曦黄金矿业有限公司）
950 盲竖井（河南金渠黄金股份    86,047,252.64                                     86,047,252.64         84,538,462.81                                  84,538,462.81
有限公司）
地质探矿工程（陕西太白黄金矿    64,752,828.31                                     64,752,828.31         54,722,969.79                                  54,722,969.79
业有限责任公司）
其他                         1,032,802,442.67             17,042,439.18      1,015,760,003.49          926,287,745.15         17,042,439.18        909,245,305.97
            合计             2,819,571,849.50             17,042,439.18      2,802,529,410.32        2,333,865,751.91         17,042,439.18      2,316,823,312.73
(2).           重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                                                                      单位：元            币种：人民币
                                                                本期转                             工程累
                                                                         本期其                                                                本期利
项目名                           期初                           入固定                  期末       计投入 工程进 利息资本化累计 其中：本期利息          资金来
               预算数                          本期增加金额              他减少                                                                息资本
  称                             余额                           资产金                  余额       占预算    度       金额        资本化金额              源
                                                                           金额                                                                化率(%)
                                                                  额                               比例(%)
冶炼厂     5,102,930,000.00   380,830,778.14 306,757,177.71                         687,587,955.85   99.00 99.50 474,865,469.15 10,880,207.70      4.90 金融机
搬迁项                                                                                                                                                  构贷款
目（河南
中原黄
金冶炼
厂有限
责任公
司）
前常铜       697,497,400.00   395,681,083.30   19,774,447.63                        415,455,530.93    59.56   60.00    94,588,311.09 10,333,669.93       4.90 募集资
铁矿采                                                                                                                                                        金金融
选改扩                                                                                                                                                        机构贷
建工程                                                                                                                                                        款
（安徽
太平矿
业有限
公司）
深部探       149,492,000.00   118,588,811.23    9,054,278.69                        127,643,089.92    85.38   85.38    19,450,259.82   1,923,750.00      4.75 金融机
建联合                                                                                                                                                        构贷款
项目（陕                                                                                                                                                      自筹
西鑫元
科工贸
股份有
限公司）
采选技       336,900,000.00   103,923,428.47    1,584,380.21                        105,507,808.68    98.65   98.65                                           自筹
术改造
项目（山
东烟台
鑫泰黄
金矿业
有限责
任公司）
白音哈       103,568,800.00    95,516,228.99    9,646,819.07                        105,163,048.06   101.54 95.00                                             自筹
尔矿区
技改项
目（苏尼
特金曦
黄金矿
业有限
公司）
                                                                           86 / 143
                                                                2017 年半年度报告
柏杖子       155,978,000.00     97,314,724.09    6,836,055.37              104,150,779.46   118.13   95.00   24,579,787.92   1,933,547.29   4.65 金融机
金矿采                                                                                                                                           构贷款
选技术
改造工
程(凌源
日兴矿
业有限
公司）
毕力赫       109,070,000.00     76,461,519.94   13,999,593.02               90,461,112.96    82.94   85.00                                       自筹
露天转
井下项
目（苏尼
特金曦
黄金矿
业有限
公司）
950 盲竖      89,000,000.00     84,538,462.81    1,508,789.83               86,047,252.64    80.00   80.00                                       自筹
井（河南
金渠黄
金股份
有限公
司）
地质探        81,000,000.00     54,722,969.79   10,029,858.52               64,752,828.31    80.00   80.00                                       自筹
矿工程
（陕西
太白黄
金矿业
有限责
任公司）
  合计     6,825,436,200.00   1,407,578,006.76 379,191,400.05            1,786,769,406.81                    613,483,827.98 25,071,174.92
(3).           本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
√适用 □不适用
                                                                                                  单位：元 币种：人民币
                    项目                                                                      期末余额      期初余额
工程用材料、工器具及尚未安装的设备                                                          43,904,980.04 43,283,483.97
                    合计                                                                    43,904,980.04 43,283,483.97
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1).           采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2).           采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
                                                                     87 / 143
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25、 无形资产
(1).         无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                                   单位：元      币种：人民币
    项目             土地使用权       专利权   非专利技术   采矿权、探矿权          其他              合计
一、账面原值
1.期初余额             1,280,640,931.01                         5,078,890,763.13     64,269,952.51   6,423,801,646.65
   2.本期增加金额         43,035,783.24                              280,825.00      2,930,545.17       46,247,153.41
     (1)购置              43,035,783.24                              280,825.00      2,930,545.17       46,247,153.41
     (2)内部研发
     (3)企业合并增加
3.本期减少金额             4,917,286.94                                                                 4,917,286.94
     (1)处置               4,917,286.94                                                                 4,917,286.94
4.期末余额             1,318,759,427.31                         5,079,171,588.13     67,200,497.68   6,465,131,513.12
二、累计摊销
   1.期初余额           286,965,574.24                          1,345,038,872.90     12,662,154.03   1,644,666,601.17
   2.本期增加金额         23,373,061.36                            74,417,797.78     1,476,349.44       99,267,208.58
     （1）计提            23,373,061.36                            74,417,797.78     1,476,349.44       99,267,208.58
   3.本期减少金额             23,787.10                              406,219.47                           430,006.57
     (1)处置
     其其他减少               23,787.10                              406,219.47                           430,006.57
   4.期末余额           310,314,848.50                          1,419,050,451.21     14,138,503.47   1,743,503,803.18
三、减值准备
   1.期初余额                                                    404,049,055.78                       404,049,055.78
   2.本期增加金额
     （1）计提
   3.本期减少金额
     (1)处置
   4.期末余额                                                    404,049,055.78                       404,049,055.78
四、账面价值
1.期末账面价值         1,008,444,578.81                         3,256,072,081.14     53,061,994.21   4,317,578,654.16
2.期初账面价值          993,675,356.77                          3,329,802,834.45     51,607,798.48   4,375,085,989.70
(2).         未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                                     88 / 143
                                      2017 年半年度报告
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
                                                                  单位：元       币种：人民币
                                                   本期增加       本期减少
被投资单位名称或形成商
                               期初余额        企业合并     其                     期末余额
      誉的事项                                                   处置   其他
                                                 形成的     他
安徽太平矿业有限公司          90,210,708.76                                      90,210,708.76
陕西久盛矿业投资管理有       436,145,383.98                                     436,145,383.98
限公司
江西三和金业有限公司           1,160,513.77                                       1,160,513.77
托里县金福黄金矿业有限        45,532,238.00                                      45,532,238.00
责任公司
陕西鑫元科工贸股份有限        70,184,717.58                                      70,184,717.58
公司
托里县鑫达黄金矿业有限        39,174,885.32                                      39,174,885.32
责任公司
凌源日兴矿业有限公司          38,745,098.11                                      38,745,098.11
            合计             721,153,545.52                                     721,153,545.52
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
商誉减值测试方法详见“附注五、22、长期资产减值”中的披露。
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                  单位：元       币种：人民币
                                                                  其他减
 项目         期初余额         本期增加金额      本期摊销金额                     期末余额
                                                                  少金额
探矿费   1,129,445,512.77     153,186,141.27   125,095,088.64                  1,157,536,565.40
征地费     277,535,875.89         130,000.00     7,408,105.68                    270,257,770.21
露天剥     205,389,155.23         911,400.00    13,341,231.65                    192,959,323.58
离费用
耕地占       14,215,259.34                        2,013,040.74                   12,202,218.60
用税
其他         40,977,498.52     12,096,622.82     15,598,238.97                   37,475,882.37
                                           89 / 143
                                       2017 年半年度报告
 合计     1,667,563,301.75    166,324,164.09    163,455,705.68              1,670,431,760.16
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                 单位：元     币种：人民币
                                  期末余额                             期初余额
    项目          可抵扣暂时性差      递延所得税       可抵扣暂时性差      递延所得税
                            异              资产                 异              资产
  资产减值准备        173,709,729.99    694,871,593.72     173,706,175.50    718,521,629.38
  内部交易未实
现利润
  可抵扣亏损
无形资产摊销的         12,757,434.27      51,029,737.09     12,757,434.27      51,029,737.09
时间性差异
应付职工薪酬           25,933,764.59     115,057,731.73     26,338,292.95     116,852,462.12
可抵扣亏损            218,296,966.37     910,398,397.77    213,403,789.05     889,991,605.75
其他                   24,060,972.64      96,243,890.54     23,099,519.43      92,398,077.70
      合计            454,758,867.86   1,867,601,350.85    449,305,211.20   1,868,793,512.04
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                 单位：元     币种：人民币
                                  期末余额                             期初余额
    项目
                      应纳税暂时性差      递延所得税       应纳税暂时性差      递延所得税
                            异              负债                 异              负债
非同一控制企业        709,651,581.36 2,865,972,764.92      727,662,865.54 2,938,712,474.48
合并资产评估增
值
可供出售金融资
产公允价值变动
交易性金融工具、 16,797,379.81           67,189,519.22      16,797,379.81     67,189,519.22
衍生金融工具的
估值
因负债的账面价     7,413,235.20          29,652,940.80        504,725.00       2,018,900.00
值与计税基础不
同形成
      合计       733,862,196.37        2,962,815,224.94    744,964,970.35   3,007,920,893.70
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
               项目                      期末余额                      期初余额
                                            90 / 143
                               2017 年半年度报告
可抵扣暂时性差异                  156,409,416.89            149,896,283.13
可抵扣亏损                        834,416,186.83            905,824,953.89
          合计                    990,825,603.72          1,055,721,237.02
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而未对上述可抵扣暂时
性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                          单位：元      币种：人民币
                项目                            期末余额              期初余额
中原冶炼厂待处置固定资产                       352,308,191.40        352,308,191.40
中原冶炼厂待处置无形资产                       109,493,712.60        109,493,712.60
                合计                           461,801,904.00        461,801,904.00
其他说明：
    河南中原黄金冶炼厂有限责任公司为本公司控股子公司，2015 年度新厂建设基本
完毕，产区由老厂搬迁至新厂区。目前老厂部分固定资产和无形资产待处置，根据河
南省人民政府与中国黄金集团公司签订的《合作协议》：三门峡市出台现有企业的土
地利用政策，对企业使用的土地按城市规划，土地收益用来支持企业发展。本公司委
托母公司中国黄金集团公司按照《中国黄金集团公司资产转让管理办法》整体进行处
置。
    河南中原黄金冶炼厂有限责任公司老厂厂区土地面积为 309,279.00 平方米，通
过评估咨询，整体处置预计不会产生损失。
    截至 2017 年 6 月 30 日，上述资产未处置完成。
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
           项目                  期末余额                       期初余额
质押借款
抵押借款                          14,000,000.00                    33,000,000.00
保证借款                       1,587,325,000.00                   954,325,000.00
信用借款                       4,754,178,987.06                 5,114,603,847.92
           合计                6,355,503,987.06                 6,101,928,847.92
                                    91 / 143
                              2017 年半年度报告
短期借款分类的说明：
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见“附注七、76、所有权或使用权受限制的资
产”。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
√适用 □不适用
                                                          单位：元     币种：人民币
                项目                           期末余额              期初余额
交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
      衍生金融负债
      其他
指定为以公允价值计量且其变动计入        2,208,974,736.00        2,009,931,936.00
当期损益的金融负债
               合计                     2,208,974,736.00        2,009,931,936.00
其他说明：
    本公司将实物租赁的黄金业务形成的负债以及销售供应商未点价结算的合质金
形成的负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
    种类                 期末余额                         期初余额
商业承兑汇票                                                       10,000,000.00
银行承兑汇票                       261,181,811.00                 305,905,373.22
    合计                       261,181,811.00                 315,905,373.22
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1).   应付账款列示
√适用 □不适用
                                    92 / 143
                               2017 年半年度报告
                                                        单位：元 币种：人民币
    项目                 期末余额                       期初余额
1 年以内                     2,997,729,973.94                 2,873,036,474.31
1-2 年                         315,906,560.44                   194,609,126.05
2-3 年                           59,441,629.92                   51,730,106.95
3 年以上                         89,395,675.22                   84,490,953.67
    合计                 3,462,473,839.52                 3,203,866,660.98
(2).   账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
                项目                         期末余额      未偿还或结转的原因
栾川县弘潭矿山工程建筑有限公司             26,993,932.99 项目未完成
中国金域黄金物资总公司                     13,790,901.36 项目未完成
长春黄金设计院                             11,385,951.00 项目未完成
长春黄金研究院                              8,073,510.00 项目未完成
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司        7,781,574.22 项目未完成
灵宝市波伟实业有限责任公司                  8,952,896.35 项目未完成
中国黄金集团地质有限公司                    6,168,352.73 项目未完成
江苏蓝电环保股份有限公司                    5,037,762.28 项目未完成
                合计                       88,184,880.93
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
           项目                    期末余额                   期初余额
1 年以内                             385,142,680.29             343,493,994.82
1 年以上                              31,916,660.27              30,966,857.83
           合计                      417,059,340.56             374,460,852.65
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
                                                      单位：元 币种：人民币
          项目                     期末余额             未偿还或结转的原因
中国工商银行                           6,759,996.00 业务未结算
中国农业银行                           4,127,332.00 业务未结算
潼关县永丰珠宝首饰行                   1,247,780.00 业务未结算
                                     93 / 143
                                        2017 年半年度报告
黄新文                                           1,200,000.00 业务未结算
            合计                                13,335,108.00
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).     应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元       币种：人民币
            项目                期初余额            本期增加         本期减少          期末余额
一、短期薪酬                  271,872,511.25      821,926,932.67   745,260,873.97    348,538,569.95
二、离职后福利-设定提存计划    32,084,447.55      115,405,801.82   104,250,432.02     43,239,817.35
三、辞退福利                      219,781.05          191,360.97       220,649.97        190,492.05
四、一年内到期的其他福利
            合计              304,176,739.85      937,524,095.46   849,731,955.96    391,968,879.35
(2).     短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元      币种:人民币
            项目                期初余额            本期增加         本期减少          期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴    203,926,208.79      608,293,101.74   546,749,598.85    265,469,711.68
二、职工福利费                                     53,100,148.62    53,100,148.62
三、社会保险费                  7,514,546.33       74,549,730.95    69,101,043.07     12,963,234.21
其中：医疗保险费                4,089,317.44       53,789,466.08    49,409,004.93      8,469,778.59
      工伤保险费                2,815,792.88       17,614,951.92    16,334,922.54      4,095,822.26
      生育保险费                  609,436.01        3,145,312.95     3,357,115.60        397,633.36
四、住房公积金                 12,126,314.86       58,597,627.98    56,297,160.29     14,426,782.55
五、工会经费和职工教育经费     46,059,957.23       22,997,077.36    15,733,683.29     53,323,351.30
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
其他短期薪酬                    2,245,484.04        4,389,246.02     4,279,239.85      2,355,490.21
            合计              271,872,511.25      821,926,932.67   745,260,873.97    348,538,569.95
(3).     设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                     单位：元       币种：人民币
           项目                期初余额             本期增加         本期减少          期末余额
1、基本养老保险               29,903,901.35       106,492,343.83    95,452,804.16     40,943,441.02
2、失业保险费                  2,050,326.20         5,351,790.60     5,258,692.56      2,143,424.24
3、企业年金缴费                  130,220.00         3,561,667.39     3,538,935.30        152,952.09
           合计               32,084,447.55       115,405,801.82   104,250,432.02     43,239,817.35
其他说明：
√适用 □不适用
                                               94 / 143
                                 2017 年半年度报告
    本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本公司向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义
务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
          项目                      期末余额                       期初余额
增值税                                16,253,091.13                    15,041,159.49
消费税
营业税
企业所得税                             69,028,589.04                    134,340,740.08
个人所得税                              3,097,621.45                     11,102,647.87
城市维护建设税                            916,766.55                        770,328.14
资源税                                 26,978,503.71                     25,986,014.43
房产税                                  4,284,688.94                      4,844,803.96
土地使用税                              4,648,875.47                      5,205,654.04
教育费附加                                670,091.57                        478,777.06
矿产资源补偿费                         16,346,605.70                     19,446,605.70
其他税费                               11,483,727.97                      8,081,360.06
          合计                        153,708,561.53                    225,298,090.83
39、 应付利息
√适用 □不适用
                                                             单位：元     币种：人民币
                  项目                                 期末余额           期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                        2,156,817.81
企业债券利息
短期借款应付利息                                     24,411,941.22        6,563,746.52
划分为金融负债的优先股\永续债利息
                  合计                               26,568,759.03        6,563,746.52
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
                                                            单位：元      币种：人民币
                  项目                                期末余额            期初余额
                                      95 / 143
                                2017 年半年度报告
普通股股利                                          226,023,892.08   77,678,484.29
划分为权益工具的优先股\永续债股利
                  合计                              226,023,892.08   77,678,484.29
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
          项目                   期末余额                         期初余额
保证金及押金                       382,110,980.64                   282,031,230.13
资金拆借及利息                     160,555,165.76                   129,657,329.12
代收款项                            35,193,182.61                     26,910,948.70
其他薪酬及奖金                      57,525,860.66                     77,517,105.29
往来及其他                         376,104,766.76                   574,696,704.32
          合计                   1,011,489,956.43                 1,090,813,317.56
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                              单位:元 币种:人民币
              项目                       期末余额             未偿还或结转的原因
中国黄金集团公司                        85,206,290.49       项目未完成
刘洋                                    38,291,199.73       风险保证金
新民财政所                              14,150,000.00       对方未催收
灵宝市波伟实业有限责任公司              13,500,000.00       风险保证金
              合计                     151,147,490.22
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
          项目                   期末余额                         期初余额
1 年内到期的长期借款             2,451,200,000.00                   151,200,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款             106,790,148.80                     78,643,239.51
          合计                   2,557,990,148.80                    229,843,239.51
                                     96 / 143
                              2017 年半年度报告
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
                                                     单位：元 币种：人民币
    项目                   期末余额                    期初余额
短期应付债券                     800,000,000.00              800,000,000.00
其他                               36,689,151.87               1,118,009.91
    合计                     836,689,151.87              801,118,009.91
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                     单位：元 币种：人民币
             项目                期末余额                  期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款                       5,167,550,000.00            5,244,650,000.00
信用借款                       2,852,561,824.00            2,339,063,640.00
减：一年内到期的长期借款      -2,451,200,000.00             -151,200,000.00
          合计                 5,568,911,824.00            7,432,513,640.00
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融
   工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
                                   97 / 143
                                 2017 年半年度报告
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
          项目                       期初余额                     期末余额
黄金生产发展基金                         7,083,541.67                 7,475,711.88
黄金地质探矿基金                         1,819,057.00                 1,426,886.79
交银金融租赁有限责任公司                27,973,309.03                38,740,229.85
中鑫国际融资租赁（深圳）有             260,864,469.51               288,270,191.32
限公司
减：一年内到期部分                       -106,790,148.80               -78,643,239.51
合计                                      190,950,228.41               257,269,780.33
其他说明：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
√适用 □不适用
                                                            单位：元     币种：人民币
                              期初余额      本期 本期      期末余额       形成原因
          项目
                                            增加 减少
吉林省财政厅                  980,000.00                   980,000.00 财政专项拨款
安全生产保障能力建设专项   52,380,000.00                52,380,000.00 财政专项拨款
资金
“三供一业”分离移交项目     5,395,100.00                5,395,100.00 财政专项拨款
补助资金
          合计             58,755,100.00                58,755,100.00
                                      98 / 143
                                   2017 年半年度报告
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                 单位：元     币种人民币
   项目         期初余额       本期增加          本期减少        期末余额      形成原因
             247,828,730.58   2,502,500.00      6,704,745.69   243,626,484.89 黄金矿山企
政府补助                                                                      业财政专项
                                                                              拨款等
   合计      247,828,730.58   2,502,500.00      6,704,745.69   243,626,484.89       /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
                                                               单位：元     币种：人民币
负债项目     期初余额   本期新增补助 本期计入营业 其他变    期末余额    与资产相关/
                            金额      外收入金额    动                  与收益相关
黄金矿山 179,859,595.61 300,000.00 4,900,930.85          175,258,664.76 与资产相关
企业财政
专项拨款
项目
黄金矿山 65,070,634.97 2,202,500.00 1,803,814.84          65,469,320.13 与收益相关
企业财政
专项拨款
项目
其他递延   2,898,500.00                                    2,898,500.00 与收益相关
收益
合计     247,828,730.58 2,502,500.00 6,704,745.69        243,626,484.89
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
                                                               单位：元     币种：人民币
                                   本次变动增减（+、一）
                                           公积
             期初余额         发行                                          期末余额
                                     送股    金   其他 小计
                              新股
                                           转股
                                          99 / 143
                                         2017 年半年度报告
股份        3,451,137,189.00                                                         3,451,137,189.00
总数
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
                                                         本期 本期
                   项目                    期初余额                    期末余额
                                                         增加 减少
资本溢价（股本溢价）                    3,459,704,294.36           3,459,704,294.36
其他资本公积                              673,070,607.31             673,070,607.31
             合计                       4,132,774,901.67           4,132,774,901.67
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
                                                                            单位：元       币种：人民币
                                                       本期发生金额
                      期初   本期所   减：前期计入其                                            期末
     项目                                              减：所得   税后归属于母   税后归属于少
                      余额   得税前   他综合收益当                                              余额
                                                       税费用         公司         数股东
                             发生额     期转入损益
一、以后不能重分
类进损益的其他
综合收益
其中：重新计算设
定受益计划净负
债和净资产的变
动
  权益法下在被
投资单位不能重
分类进损益的其
他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分类
进损益的其他综
                                               100 / 143
                                       2017 年半年度报告
合收益
其中：权益法下在
被投资单位以后
将重分类进损益
的其他综合收益
中享有的份额
  可供出售金融
资产公允价值变
动损益
  持有至到期投
资重分类为可供
出售金融资产损
益
  现金流量套期     -43,783,990.79   51,741,372.70          36,218,960.89   15,522,411.81   -7,565,029.90
损益的有效部分
  外币财务报表
折算差额
其他综合收益合     -43,783,990.79   51,741,372.70          36,218,960.89   15,522,411.81   -7,565,029.90
计
58、 专项储备
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
    项目                  期初余额      本期增加              本期减少      期末余额
安全生产费              29,714,906.88 71,831,173.78         56,564,469.24 44,981,611.42
    合计                29,714,906.88 71,831,173.78         56,564,469.24 44,981,611.42
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
     项目        期初余额                本期增加            本期减少        期末余额
法定盈余公积 659,101,192.06                                              659,101,192.06
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
     合计    659,101,192.06                                                     659,101,192.06
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈
余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
    本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                     单位：元      币种：人民币
                项目                                     本期                        上期
调整前上期末未分配利润                              5,023,573,562.91           4,686,696,646.04
                                            101 / 143
                                    2017 年半年度报告
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减
－）
调整后期初未分配利润                            5,023,573,562.91         4,686,696,646.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润                212,388,787.21           194,069,599.84
减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                  120,789,912.80
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                  5,115,172,437.32         4,880,766,245.88
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                               单位：元      币种：人民币
                       本期发生额                                 上期发生额
  项目
                收入                成本                  收入                  成本
 主营业   15,791,829,022.85   13,982,410,140.91     13,141,847,351.49     11,596,671,880.73
 务
 其他业      159,512,198.73     141,250,102.77          195,492,275.18      159,081,669.33
 务
   合计   15,951,341,221.58   14,123,660,243.68     13,337,339,626.67     11,755,753,550.06
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
           项目                     本期发生额                     上期发生额
消费税
营业税                                                                         649,753.05
城市维护建设税                             4,451,917.89                      3,482,873.69
教育费附加                                 4,914,782.70                      2,836,491.93
资源税                                    88,158,115.11                     48,018,926.05
房产税                                    11,607,721.71                     10,530,160.79
土地使用税                                12,774,133.77                     14,735,540.28
车船使用税                                   501,658.88                        566,122.63
印花税                                     7,353,989.85                      4,087,282.83
其他税金                                     623,663.76                        639,635.61
          合计                           130,385,983.67                     85,546,786.86
其他说明：
    各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
                                        102 / 143
                       2017 年半年度报告
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                               单位：元 币种：人民币
             项目          本期发生额                上期发生额
运输费                         19,929,615.64             20,410,166.06
职工薪酬                        9,790,817.20              6,604,286.59
修理费                         30,837,775.86                785,697.94
业务经费                          879,353.65                834,181.94
运保费                            646,665.80                794,609.00
折旧费                            935,844.56                855,922.12
交易手续费                      2,521,861.68              1,778,748.63
仓储保管费                        396,868.71                 27,648.00
物料消耗费                        524,492.97              1,754,710.34
差旅费                            877,397.71              1,172,189.99
其他                            1,362,144.79              1,914,912.52
             合计              68,702,838.57             36,933,073.13
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                              单位：元 币种：人民币
                项目             本期发生额           上期发生额
职工薪酬                         346,270,616.44       335,399,875.59
无形资产摊销                       99,593,874.72        87,844,969.97
长期待摊费用摊销                   56,364,869.97        51,079,622.77
折旧费                             70,260,903.94        70,023,633.98
修理费                              8,096,925.34        10,208,557.82
业务招待费                          5,611,819.97         6,043,887.15
差旅费                              8,430,401.29         8,624,716.55
研究与开发费用                     35,175,373.01        26,090,216.91
办公费                              3,703,685.07         4,025,358.59
中介及咨询费用                      8,903,876.04         6,352,227.97
排污费                             11,664,255.17        10,035,698.92
其他                             130,503,865.09       160,618,676.11
合计                             784,580,466.05       776,347,442.33
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                             单位：元 币种：人民币
                项目             本期发生额          上期发生额
利息支出                         340,980,508.35      387,548,442.63
减：利息收入                     -30,199,590.65      -11,346,250.39
                           103 / 143
                               2017 年半年度报告
减：利息资本化金额                         -26,965,392.16            -64,981,693.75
汇兑损益                                     3,040,210.20             12,839,279.23
减：汇兑损益资本化金额
其他                                        14,403,337.88             15,262,333.54
合计                                       301,259,073.62            339,322,111.26
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
                项目                      本期发生额           上期发生额
一、坏账损失                                34,022,246.73        3,138,150.93
二、存货跌价损失                            -3,793,920.83          239,750.00
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                             30,228,325.90          3,377,900.93
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
                                                         单位：元     币种：人民币
    产生公允价值变动收益的来源                   本期发生额       上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融          -5,313,500.00       -119,600.00
资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益            -5,313,500.00      -119,600.00
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融         -79,273,707.20
负债
按公允价值计量的投资性房地产
                    合计                           -84,587,207.20      -119,600.00
68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                          单位：元    币种：人民币
                       项目                         本期发生额        上期发生额
                                   104 / 143
                                   2017 年半年度报告
权益法核算的长期股权投资收益                            32,746,921.21   19,002,691.64
处置长期股权投资产生的投资收益                              11,754.98
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益                            78,177.00       63,250.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
                    合计                                32,836,853.19   19,065,941.64
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
                                                                      计入当期非经常
           项目                 本期发生额             上期发生额
                                                                        性损益的金额
非流动资产处置利得合计             599,694.93            515,228.58         599,694.93
其中：固定资产处置利得             599,694.93            515,228.58         599,694.93
      无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠                                                  300,000.00
政府补助                         6,704,745.69          12,066,113.68     6,704,745.69
盘盈利得
违约赔偿                           703,915.47              64,400.00       703,915.47
其他                            13,789,766.39           7,190,186.52    13,789,766.39
          合计                  21,798,122.48          20,135,928.78    21,798,122.48
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
                                                                 与资产相关/与收益
    补助项目             本期发生金额           上期发生金额
                                                                         相关
黄金矿山企业财政            4,900,930.85            7,651,297.42 与资产相关
专项拨款项目
黄金矿山企业财政            1,803,814.84             4,314,816.26 与收益相关
专项拨款项目
其他递延收益                                           100,000.00 与收益相关
      合计                  6,704,745.69            12,066,113.68
                                        105 / 143
                               2017 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
                                                                   计入当期非经常
             项目             本期发生额            上期发生额
                                                                     性损益的金额
非流动资产处置损失合计         2,145,632.96           784,620.86       2,145,632.96
其中：固定资产处置损失         2,145,632.96           784,620.86       2,145,632.96
      无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠                         975,520.00           437,000.00       975,520.00
资产报废、毁损损失               673,600.38           127,918.27       673,600.38
罚款支出                       4,528,526.87         1,954,243.15     4,528,526.87
赔偿金、违约金等支出           1,397,264.37         3,097,796.35     1,397,264.37
其他                          38,433,314.57         8,152,292.26    38,433,314.57
          合计                48,153,859.15        14,553,870.89    48,153,859.15
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                    单位：元 币种：人民币
          项目                    本期发生额              上期发生额
当期所得税费用                      114,653,662.26          124,807,551.48
递延所得税费用                      -16,556,430.64          -25,233,127.33
          合计                        98,097,231.62           99,574,424.15
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、57 其他综合收益
                                     106 / 143
                               2017 年半年度报告
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
            项目                    本期发生额                  上期发生额
收到代理客户的款项                      21,845,279.33               54,279,146.91
收到黄金专项资金                         2,502,500.00                  800,000.00
利息收入                                33,653,611.85               11,346,250.39
资金往来及其他                        223,020,187.40              405,894,057.41
            合计                      281,021,578.58              472,319,454.71
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
                      项目                          本期发生额       上期发生额
支付代理客户的款项                                  16,410,569.13 27,761,373.90
支付办公费、差旅费、通讯费、业务招待费、水         251,176,377.80 221,217,710.38
电费等
资金往来及其他                                     236,049,902.81 433,044,509.04
                   合计                            503,636,849.74 682,023,593.32
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                     单位：元 币种：人民币
            项目                    本期发生额             上期发生额
代付职工购房款                          4,004,453.34          10,423,810.00
            合计                        4,004,453.34          10,423,810.00
(5).   收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                      单位：元 币种：人民币
            项目                    本期发生额              上期发生额
代收职工购房款                             232,314.17             910,482.18
演练基地贷款及利息                      20,498,987.07
            合计                        20,731,301.24             910,482.18
(6).   支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                   107 / 143
                               2017 年半年度报告
                                                           单位：元 币种：人民币
                     项目                             本期发生额     上期发生额
收购子公司少数股东股权支付现金                                      38,365,090.00
筹资费用-短融手续费、配股中介费等                     2,330,939.91 8,538,867.14
                     合计                             2,330,939.91 46,903,957.14
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                           单位：元     币种：人民币
              补充资料                          本期金额              上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                      336,320,967.79            265,012,737.48
加：资产减值准备                             30,228,325.90              3,377,900.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性          591,216,144.05            536,202,179.80
生物资产折旧
无形资产摊销                                 88,946,719.56             88,946,719.56
长期待摊费用摊销                            125,095,088.64            123,347,628.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资           -1,545,938.03                269,392.28
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填              84,587,207.20             119,600.00
列）
财务费用（收益以“－”号填列）              314,015,116.19            322,566,748.88
投资损失（收益以“－”号填列）              -32,836,853.19            -19,065,941.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号           -5,453,656.66            -12,341,023.31
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号          -11,102,773.98            -12,892,104.02
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）           -990,479,638.75      -1,073,100,164.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”         -429,180,029.95        -422,424,564.53
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”       1,074,940,777.38        2,248,908,902.32
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额               1,174,751,456.15        2,048,928,011.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
                                    108 / 143
                                2017 年半年度报告
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                            3,400,966,996.10     3,881,049,858.85
减：现金的期初余额                        2,756,552,852.10     2,393,307,769.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                     644,414,144.00    1,487,742,089.68
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                         单位：元  币种：人民币
                  项目                         期末余额           期初余额
一、现金                                    3,400,966,996.10   2,756,552,852.10
其中：库存现金                                  5,340,098.35       6,891,821.82
    可随时用于支付的银行存款                3,080,776,105.20   2,548,769,234.22
    可随时用于支付的其他货币资金              291,084,912.05     200,891,796.06
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                3,400,966,996.10   2,756,552,852.10
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                         单位：元   币种：人民币
   项目        期末账面价值                          受限原因
                                     109 / 143
                                    2017 年半年度报告
货币资金             647,419,625.14 银行承兑汇票保证金、上海黄金交易所持仓保证金
应收票据
存货
固定资产             246,102,679.36 融资租赁资产
无形资产              50,647,956.03 银行借款抵押资产
其他应收款           220,351,959.60 套期保值的期货保证金
    合计           1,164,522,220.13
77、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
                                                                              单位：元
                                                                      期末折算人民币
            项目               期末外币余额             折算汇率
                                                                            余额
货币资金
其中：美元                         808,617.52                6.7744     5,477,898.53
  预付账款
      美元                      12,052,798.31                6.7744    81,650,476.87
  短期借款
      美元                      95,251,494.46                6.7744   645,271,724.07
  应付账款
      美元                      71,085,593.89                6.7744   481,562,247.25
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、
   记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
√适用 □不适用
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息：
    现金流量套期
    本公司将对铜产品进行套期保值的期货合约指定为未来期间铜产品预期销售的
套期工具，本公司预期该未来销售很可能发生。该期货合约的余额随期货价格的波动
而变动。
    我们对与铜产品的预期未来销售相关的现金流量套期进行了有效性评估，评估结
果显示为高度有效，有效部分的套期保值计入其他综合收益，变动明细如下：
                                                      单位：元 币种：人民币
                  项    目                        本期数         上期数
计入股东权益的公允价值利得总额                -9,408,455.00
公允价值利得产生的递延所得税
自其他综合收益重分类至当期损益
                                        110 / 143
                              2017 年半年度报告
                  项     目                         本期数        上期数
重分类至当期损益的递延所得税
自其他综合收益重分类计入存货成本
转入存货部分的递延所得税
              现金流量套期净利得                  -9,408,455.00
79、 政府补助
1. 政府补助基本情况
□适用 √不适用
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
80、 其他
□适用 √不适用
八、   合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
                                   111 / 143
                               2017 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
    报告期内，本公司减少四级子公司乌鲁木齐鑫磊矿业有限公司（以下简称鑫磊矿
业），是公司二级全资子公司河北中金黄金有限公司的全资子公司中国黄金集团新疆
金滩矿业公司的控股子公司，鑫磊矿业已于 2017 年 3 月完成工商注销，本期不再纳入
合并范围。
6、 其他
□适用 √不适用
                                   112 / 143
                                               2017 年半年度报告
九、       在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
       子公司                                                                          持股比例(%)       取得
                           主要经营地              注册地             业务性质
       名称                                                                         直接       间接      方式
潼关中金冶炼有限责     陕西省潼关县桐峪镇   陕西省潼关县桐峪镇     金矿采选          98.07            投资设立
任公司
河北中金黄金矿业有     河北省秦皇岛市青龙   河北省秦皇岛市青龙满   金矿采选         100.00            投资设立
限责任公司             满族自治县青龙镇     族自治县青龙镇
河北峪耳崖黄金矿业     宽城满族自治县峪耳   宽城满族自治县峪耳崖   金矿采选         100.00            投资设立
有限责任公司           崖镇后庄             镇后庄
河南中原黄金冶炼厂     河南省三门峡市金昌   河南省三门峡市金昌路   金矿采选          70.00            投资设立
有限责任公司           路
中金嵩县嵩原黄金冶     洛阳嵩县饭坡乡       洛阳嵩县饭坡乡         金矿采选         100.00            投资设立
炼有限责任公司
中土矿业投资（北京）   北京市东城区柳荫公   北京市东城区柳荫公园   投资与资产管理    51.00            投资设立
有限公司               园南街 1 号          南街 1 号
湖北三鑫金铜股份有     湖北省大冶市金湖乡   湖北省大冶市金湖乡     铜金矿采选        51.00            同一控制下
限公司                                                                                                企业合并
山东烟台鑫泰黄金矿     山东省烟台海阳市郭   山东省烟台海阳市郭城   金矿采选          57.78            同一控制下
业有限责任公司         城镇                 镇                                                        企业合并
苏尼特金曦黄金矿业     内蒙古自治区苏尼特   内蒙古自治区苏尼特右   金矿采选          90.00            同一控制下
有限责任公司           右旗朱日和镇         旗朱日和镇                                                企业合并
潼关中金黄金矿业有     陕西省潼关县桐峪镇   陕西省潼关县桐峪镇     金矿采选          51.00            同一控制下
限责任公司                                                                                            企业合并
内蒙古包头鑫达黄金     内蒙古自治区包头市   内蒙古自治区包头市九   金矿采选          82.00            同一控制下
矿业有限责任公司       九原区               原区                                                      企业合并
广西凤山天承黄金矿     广西壮族自治区凤山   广西壮族自治区凤山县   金矿采选         100.00            同一控制下
业有限责任公司         县金牙乡             金牙乡                                                    企业合并
河南金源黄金矿业有     河南省嵩县城关镇     河南省嵩县城关镇       金矿采选          51.00            同一控制下
限责任公司                                                                                            企业合并
湖北鸡笼山黄金矿业     湖北省阳新县富池镇   湖北省阳新县富池镇     金矿采选          55.00            同一控制下
有限公司                                                                                              企业合并
陕西太白黄金矿业有     陕西省宝鸡市太白县   陕西省宝鸡市太白县太   金矿采选          66.83            同一控制下
限责任公司             太白河镇             白河镇                                                    企业合并
黑龙江乌拉嘎黄金矿     黑龙江省伊春市嘉荫   黑龙江省伊春市嘉荫县   金矿采选         100.00            同一控制下
业有限责任公司         县乌拉嘎镇           乌拉嘎镇                                                  企业合并
辽宁中金黄金有限责     辽宁省沈阳市东陵区   辽宁省沈阳市东陵区     金矿采选         100.00            同一控制下
任公司                                                                                                企业合并
辽宁二道沟黄金矿业     辽宁省北票市龙潭乡   辽宁省北票市龙潭乡     金矿采选         100.00            同一控制下
有限责任公司                                                                                          企业合并
嵩县前河矿业有限责     河南省嵩县           河南省嵩县             金矿采选          60.00            同一控制下
任公司                                                                                                企业合并
河南秦岭黄金矿业有     河南省灵宝市故县     河南省灵宝市故县       金矿采选         100.00            同一控制下
限责任公司                                                                                            企业合并
河北金厂峪矿业有限     河北省唐山市迁西县   河北省唐山市迁西县     金矿采选         100.00            同一控制下
责任公司                                                                                              企业合并
河北中金黄金有限公     河北省石家庄市       河北省石家庄市         金矿采选         100.00            同一控制下
司                                                                                                    企业合并
中国黄金集团夹皮沟     吉林省桦甸市         吉林省桦甸市           金矿采选         100.00            同一控制下
矿业有限公司                                                                                          企业合并
嵩县金牛有限责任公     河南省洛阳市         河南省洛阳市           金矿采选          60.00            同一控制下
司                                                                                                    企业合并
中国黄金集团江西金     江西省德兴市         江西省德兴市           金矿采选          76.00            同一控制下
山矿业有限公司                                                                                        企业合并
河北东梁黄金矿业有     河北省承德市         河北省承德市           金矿采选         100.00            同一控制下
限责任公司                                                                                            企业合并
甘肃省天水李子金矿     甘肃省天水市         甘肃省天水市           金矿采选          88.40            非同一控制
有限公司                                                                                              下企业合并
陕西久盛矿业投资管     陕西省镇安县         陕西省镇安县           金矿采选         100.00            非同一控制
理有限公司                                                                                            下企业合并
                                                     113 / 143
                                                                                          2017 年半年度报告
                 河南金渠黄金股份有              河南省三门峡市                      河南省三门峡市                     金矿采选                     51.00                        非同一控制
                 限公司                                                                                                                                                           下企业合并
                 托里县金福黄金矿业              新疆托里县                          新疆托里县                         金矿采选                     95.00                        非同一控制
                 有限责任公司                                                                                                                                                     下企业合并
                 凌源日兴矿业有限公              辽宁省凌源市                        辽宁省凌源市                       金矿采选                  100.00                          同一控制下
                 司                                                                                                                                                               企业合并
                 (2). 重要的非全资子公司
                 √适用 □不适用
                                                                                                                                              单位:元                币种:人民币
                                                                                      少数股东持股         本期归属于少数股             本期向少数股东宣               期末少数股东权益
                                         子公司名称
                                                                                          比例                 东的损益                   告分派的股利                       余额
                 潼关中金黄金矿业有限责任公司                                                 49.00            -2,781,293.09                                             -30,765,494.90
                 潼关中金冶炼有限责任公司                                                      1.93               229,942.34                                               3,160,781.95
                 河南中原黄金冶炼厂有限责任公司                                               30.00            20,779,860.36                                             547,809,634.41
                 湖北三鑫金铜股份有限公司                                                     49.00            81,727,489.56                  74,853,686.52              396,861,668.00
                 山东烟台鑫泰黄金矿业有限责任公司                                             42.22             2,514,109.81                                              67,411,835.46
                 苏尼特金曦黄金矿业有限责任公司                                               10.00             2,977,371.00                  12,821,709.90               86,334,070.81
                 内蒙古包头鑫达黄金矿业有限责任公司                                           18.00             3,832,767.02                   3,798,088.85               56,153,660.74
                 河南金源黄金矿业有限责任公司                                                 49.00             8,312,758.87                   9,003,328.10              112,544,840.57
                 湖北鸡笼山黄金矿业有限公司                                                   45.00               576,122.80                                              97,592,373.22
                 陕西太白黄金矿业有限责任公司                                                 33.17              -184,470.71                      4,825,021.24           122,190,619.52
                 嵩县前河矿业有限责任公司                                                     40.00               227,008.40                                              10,912,486.74
                 嵩县金牛有限责任公司                                                         40.00             6,841,012.26                                              20,728,480.45
                 中国黄金集团江西金山矿业有限公司                                             24.00             5,649,858.04                      6,065,678.91           218,859,162.55
                 甘肃省天水李子金矿有限公司                                                   11.60             1,293,481.04                                              11,822,994.59
                 河南金渠黄金股份有限公司                                                     49.00            -4,359,451.95                                              69,375,168.75
                 托里县金福黄金矿业有限责任公司                                                5.00               140,507.34                                              -2,941,040.35
                 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
                 □适用 √不适用
                 其他说明：
                 □适用 √不适用
                 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息
                 √适用 □不适用
                                                                                                                                              单位:元                币种:人民币
                                                      期末余额                                                                                 期初余额
子公司名称
              流动资产      非流动资产     资产合计          流动负债        非流动负债    负债合计       流动资产       非流动资产    资产合计         流动负债     非流动负债      负债合计
潼关中金黄      6,712.08    21,068.73       27,780.81            33,984.00       75.49      34,059.49       6,002.18     22,206.15      28,208.33       33,927.40        75.49        34,002.89
金矿业有限
责任公司
潼关中金冶     88,231.10    20,652.46       108,883.56           91,481.44    1,025.00      92,506.44      85,403.15     21,434.31      106,837.46      89,501.80     2,149.97        91,651.77
炼有限责任
公司
河南中原黄   1,181,308.24   566,190.40    1,747,498.64     1,100,271.03      457,297.73   1,557,568.76   1,045,662.81   549,047.34    1,594,710.15     836,164.65    580,716.38     1,416,881.03
金冶炼厂有
限责任公司
湖北三鑫金     12,054.45    200,348.32      212,402.77       106,703.62      10,834.56      117,538.18     11,293.06    202,021.57      213,314.63     108,831.94    11,031.48        119,863.42
铜股份有限
公司
山东烟台鑫      4,505.49    66,670.86       71,176.35            54,280.96      928.58      55,209.54       3,596.25     66,029.86      69,626.11       53,236.94     1,017.85        54,254.79
泰黄金矿业
有限责任公
司
苏尼特金曦     61,259.29    45,025.19       106,284.48           19,950.41                  19,950.41      59,243.13     44,852.14      104,095.27        7,817.27                     7,817.27
黄金矿业有
限责任公司
内蒙古包头     10,924.75    83,609.50       94,534.25            63,267.56      250.00      63,517.56       9,238.69     84,576.27      93,814.96       62,713.22       100.00        62,813.22
鑫达黄金矿
业有限责任
公司
河南金源黄     16,536.33    33,687.77       50,224.10            26,429.32      826.45      27,255.77      16,610.42     32,722.42      49,332.84       25,390.87       826.45        26,217.32
金矿业有限
责任公司
湖北鸡笼山      4,767.65    27,219.35       31,987.00            10,505.23       70.00      10,575.23       5,480.13     28,300.00      33,780.13         9,450.75    9,450.75        18,901.50
黄金矿业有
                                                                                                  114 / 143
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限公司
陕西太白黄   17,758.31   130,292.87   148,051.18     107,003.85       1,550.76      108,554.61       18,553.17   132,956.98     151,510.15   109,112.62         1,641.19       110,753.81
金矿业有限
责任公司
嵩县前河矿    2,670.42   10,546.80    13,217.22      10,489.10                       10,489.10        1,570.80   10,987.10      12,557.90        9,928.82                        9,928.82
业有限责任
公司
嵩县金牛有   14,634.70   64,433.93    79,068.63      67,488.30          338.21       67,826.51       10,658.54   66,269.57      76,928.11       67,163.25         338.21        67,501.46
限责任公司
中国黄金集   48,176.58   125,048.29   173,224.87     62,884.58       17,867.91       80,752.49       43,479.16   124,249.41     167,728.57      57,586.70      17,915.09        75,501.79
团江西金山
矿业有限公
司
甘肃省天水    5,886.68   19,864.60    25,751.28      15,311.55          247.50       15,559.05        6,891.05   20,534.10      27,425.15       18,046.93         275.00        18,321.93
李子金矿有
限公司
河南金渠黄   12,296.06   36,039.85    48,335.91      33,734.92          442.79       34,177.71       10,374.56   37,627.76      48,002.32       32,530.29         462.79        32,993.08
金股份有限
公司
托里县金福    8,770.02   44,463.94    53,233.96      49,259.68          412.24       49,671.92        5,387.61   46,267.65      51,655.26       47,922.98         412.24        48,335.22
黄金矿业有
限责任公司
                                                                     本期发生额                                                              上期发生额
                     子公司名称                                              综合收益总          经营活动现金                                        综合收益总            经营活动现金
                                          营业收入           净利润                                                营业收入         净利润
                                                                                 额                  流量                                                额                    流量
              潼关中金黄金矿业有             6,266.52         -567.61             -567.61              655.25      21,305.72       -1,285.35           -1,285.35               2,864.47
              限责任公司
              潼关中金冶炼有限责           95,333.55        1,191.41             1,191.41            2,308.24      92,805.77        1,055.98            1,055.98                 100.21
              任公司
              河南中原黄金冶炼厂        1,040,167.15        6,926.62             12,100.76          52,567.71     816,846.01        4,030.84            4,030.84             161,548.45
              有限责任公司
              湖北三鑫金铜股份有           50,905.70       16,449.76             16,449.76          20,803.89      40,218.97        9,271.71            9,271.71               6,621.35
              限公司
              山东烟台鑫泰黄金矿             9,997.24             595.48           595.48            2,891.79        9,583.66          278.46                278.46            2,585.50
              业有限责任公司
              苏尼特金曦黄金矿业           14,998.80        2,977.37             2,977.37            2,106.96      23,796.81        8,292.88            8,292.88               4,244.29
              有限责任公司
              内蒙古包头鑫达黄金           19,697.84        2,125.01             2,125.01           -2,944.01      21,542.68        1,595.93            1,595.93               7,845.62
              矿业有限责任公司
              河南金源黄金矿业有           16,984.24        1,696.48             1,696.48            3,456.58      15,823.11           925.48                925.48              648.10
              限责任公司
              湖北鸡笼山黄金矿业             7,928.48             103.49           103.49            1,600.77        6,974.42         -733.88               -733.88              528.03
              有限公司
              陕西太白黄金矿业有           22,998.39          -440.63             -440.63            4,477.44      23,139.79          -367.29               -367.29            2,290.08
              限责任公司
              嵩县前河矿业有限责             6,506.99              56.75             56.75             970.16        5,640.83         -197.26               -197.26              105.52
              任公司
              嵩县金牛有限责任公           20,509.85        1,710.25             1,710.25             -351.48      20,828.73        1,120.63            1,120.63               4,830.18
              司
              中国黄金集团江西金           48,755.41        2,413.61             2,413.61            8,153.52      52,680.51        2,097.30            2,097.30               4,789.27
              山矿业有限公司
              甘肃省天水李子金矿           10,991.95        1,115.01             1,115.01            1,968.16        8,940.54          606.84                606.84            1,721.36
              有限公司
              河南金渠黄金股份有           12,646.75          -889.68             -889.68            4,835.49      13,833.96          -689.85               -689.85            4,701.01
              限公司
              托里县金福黄金矿业             9,534.56             281.01           281.01            1,832.77        8,147.86      -1,547.78           -1,547.78               2,739.30
              有限责任公司
              (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
              □适用 √不适用
              (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
              □适用 √不适用
              其他说明：
              □适用 √不适用
                                                                                          115 / 143
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2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
                                                                                          单位:元        币种:人民币
                                                                                                            对合营企业或
                                                                                        持股比例(%)
                                                                                                            联营企业投资
 合营企业或联营企业名称         主要经营地           注册地            业务性质
                                                                                                            的会计处理方
                                                                                        直接     间接
                                                                                                                  法
中国黄金集团三门峡中原金      河南三门峡         河南三门峡           贵金属加工                49.00       权益法
银制品有限公司
中国黄金集团财务有限公司      北京东城           北京东城             财务公司          49.00               权益法
中鑫国际融资租赁（深圳）      北京市             深圳市               融资租赁          40.00               权益法
有限公司
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                                        单位：元        币种：人民币
                            期末余额/ 本期发生额                                      期初余额/ 上期发生额
           中鑫国际融资租     中国黄金集团财务      中国黄金集团三     中鑫国际融资租 中国黄金集团财务 中国黄金集团三
           赁（深圳）有限         有限公司          门峡中原金银制     赁（深圳）有限       有限公司       门峡中原金银制
                 公司                                  品有限公司           公司                              品有限公司
流动资产   198,671,804.56     3,137,424,630.48      189,317,979.48     106,956,011.86 3,367,862,138.22 123,272,958.15
非流动资   736,572,248.25     3,227,678,616.70        21,448,141.05    396,555,562.33 2,732,752,813.74       38,211,984.33
产
资产合计   935,244,052.81     6,365,103,247.18      210,766,120.53     503,511,574.19    6,100,614,951.96    161,484,942.48
流动负债   145,956,768.18     5,299,736,472.94      139,494,738.75       1,916,344.13    5,027,296,957.90     93,230,289.48
非流动负   274,000,000.00
债
负债合计   419,956,768.18     5,299,736,472.94      139,494,738.75       1,916,344.13    5,027,296,957.90     93,230,289.48
少数股东
权益
归属于母   515,287,284.63     1,065,366,774.24       71,271,381.78     501,595,230.06    1,073,317,994.06     68,254,653.00
公司股东
权益
按持股比   206,114,913.85       522,029,719.38       34,922,977.07     200,638,092.02      525,925,817.09     33,444,779.97
例计算的
净资产份
额
调整事项
--商誉
--内部交
易未实现
利润
--其他
对联营企   206,114,913.85       522,029,719.38       34,922,977.07     200,638,092.02      525,925,817.09     33,444,779.97
业权益投
资的账面
价值
存在公开
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报价的联
营企业权
益投资的
公允价值
营业收入    27,971,071.88   107,535,025.16    114,271,650.41     75,742,468.17   34,554,714.06
净利润      14,412,054.57    52,048,780.18      3,016,728.76     36,817,239.34    1,963,764.01
终止经营
的净利润
其他综合
收益
综合收益    14,412,054.57    52,048,780.18      3,016,728.76     36,817,239.34   1,963,764.01
总额
本年度收      288,000.00     29,400,000.00                       5,390,000.00
到的来自
联营企业
的股利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、       与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
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     本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款、交易性金融
负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的
风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对
这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
     本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
     风险管理目标和政策
     本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
     1、市场风险
     （1）外汇风险
     外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，
除本公司的控股子公司河南中原黄金冶炼厂有限责任公司以美元进行采购部分原料
外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2017 年 6 月 30 日，除附注六、
55 所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余
额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
     （2）利率风险－现金流量变动风险
     本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款
有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
     （3）黄金及铜的价格风险
     本公司主营业务主要面临黄金、铜等金属的价格波动风险，黄金和铜的价格波动
会影响本公司的经营业绩。本公司通过开展实物黄金租赁业务、金铜套期保值业务，
来规避自产黄金及铜产品产生的价格波动风险。
     2、信用风险
     2017 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
     本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收
的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经
大为降低。
     本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
     3、流动风险
     风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
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                                            期末公允价值
      项目           第一层次公允价值 第二层次公 第三层次公
                                                                   合计
                           计量       允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值
计量
（一）以公允价值计
量且变动计入当期
损益的金融资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值
计量且其变动计入
当期损益的金融资
产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使
用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值
后转让的土地使用
权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计
量的资产总额
（五）交易性金融负
债
其中：发行的交易性
债券
       衍生金融负
债
       其他
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（六）指定为以公允 2,208,974,736.00                         2,208,974,736.00
价值计量且变动计
入当期损益的金融
负债
持续以公允价值计 2,208,974,736.00                           2,208,974,736.00
量的负债总额
二、非持续的公允价
值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值
计量的资产总额
非持续以公允价值
计量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
    截至 2017 年 6 月 30 日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为向
银行租赁的黄金和销售供应商未点价结算的合质金，公允价值的确定是以上海黄金交
易所提供的公开市场价格为依据。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
    定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
    定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
    察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转
    换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
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8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                            单位:万元 币种:人民币
                                                        母公司对本   母公司对本企
母公司名
            注册地       业务性质         注册资本      企业的持股   业的表决权比
  称
                                                          比例(%)        例(%)
           北京市东 金矿采选           4,340,238.00           50.34          50.34
中国黄金   城区柳荫
集团公司   公园南街
           1号
本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
在联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下
√适用 □不适用
             合营或联营企业名称                       与本企业关系
中国黄金集团三门峡中原金银制品有限公司        中国黄金集团公司控股子公司
中国黄金集团财务有限公司                      中国黄金集团公司控股子公司
中鑫国际融资租赁（深圳）有限公司              中国黄金集团公司控股子公司
其他说明
□适用 √不适用
                                        121 / 143
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4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
             其他关联方名称                          其他关联方与本企业关系
安徽中金立华矿业工程有限公司                   母公司的控股子公司
北京黄金经济发展研究中心                       母公司的全资子公司
北京金有地质勘查有限责任公司                   母公司的全资子公司
北京金域立业钢铁贸易有限公司                   母公司的控股子公司
北京中金物业管理中心                           母公司的全资子公司
广西黄金公司                                   母公司的全资子公司
广西田林高龙黄金矿业有限责任公司               母公司的控股子公司
哈尔滨黄金宾馆                                 母公司的全资子公司
河北峪耳崖黄金实业发展中心                     母公司的全资子公司
河南黄金建筑安装公司                           母公司的全资子公司
河南黄金科技实业公司                           母公司的全资子公司
河南黄金物资公司                               母公司的全资子公司
河南省三门峡黄金工业学校                       母公司的全资子公司
河南文峪金矿                                   母公司的全资子公司
河南中原黄金机械厂                             母公司的全资子公司
河南中原黄金建筑安装工程公司                   母公司的全资子公司
河南中原黄金实业发展中心                       母公司的全资子公司
吉林海沟黄金矿业有限责任公司                   母公司的控股子公司
吉林省金立勘探有限公司                         母公司的全资子公司
吉林省世纪三和矿业有限公司                     母公司的全资子公司
建昌金泰矿业有限责任公司                       母公司的控股子公司
江苏黄金有限公司                               母公司的控股子公司
辽宁省黄金物资公司                             母公司的全资子公司
内蒙古金陶股份有限公司                         母公司的控股子公司
陕西东桐峪黄金实业有限公司                     母公司的全资子公司
陕西黄金公司                                   母公司的全资子公司
陕西太白金矿                                   母公司的控股子公司
上海黄金有限公司                               母公司的控股子公司
西藏华泰龙矿业开发有限公司                     母公司的控股子公司
西峡金泰矿业有限公司                           母公司的控股子公司
新疆中金立华民爆科技有限公司                   母公司的控股子公司
云南黄金有限责任公司                           母公司的控股子公司
长春黄金设计院                                 母公司的全资子公司
长春黄金设计院工程建设监理部                   母公司的全资子公司
长春黄金研究院                                 母公司的全资子公司
中国黄金报社                                   母公司的全资子公司
中国黄金河南公司                               母公司的全资子公司
中国黄金集团财务有限公司                       母公司的控股子公司
中国黄金集团成县矿业有限公司                   母公司的控股子公司
中国黄金集团地质有限公司                       母公司的控股子公司
                                   122 / 143
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中国黄金集团国际贸易有限公司                         母公司的全资子公司
中国黄金集团湖南鑫瑞矿业有限公司                     母公司的控股子公司
中国黄金集团黄金珠宝有限公司                         母公司的控股子公司
中国黄金集团吉林有限公司                             母公司的全资子公司
中国黄金集团建设有限公司                             母公司的全资子公司
中国黄金集团辽宁有限公司                             母公司的全资子公司
中国黄金集团贸易有限公司                             母公司的全资子公司
中国黄金集团内蒙古金盛矿业开发有限公司               母公司的全资子公司
中国黄金集团内蒙古矿业有限公司                       母公司的控股子公司
中国黄金集团西和矿业有限公司                         母公司的控股子公司
中国黄金集团营销有限公司                             母公司的控股子公司
中国黄金集团资源有限公司                             母公司的全资子公司
中国金域黄金物资总公司                               母公司的全资子公司
中十冶集团有限公司                                   母公司的控股子公司
中鑫国际融资租赁（深圳）有限公司                     母公司的控股子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                               单位：元    币种：人民币
               关联方                  关联交易内容        本期发生额       上期发生额
中国黄金集团公司                     金精粉、铜精粉       422,244,006.75   506,445,105.29
广西田林高龙黄金矿业有限责任公司     黄金                                   33,386,762.50
内蒙古金陶股份有限公司               黄金、铜精粉         105,415,608.36
中国黄金集团湖南鑫瑞矿业有限公司     黄金                                      100,545.45
中国黄金集团三门峡中原金银制品有限   黄金                                  123,953,464.00
公司
西藏华泰龙矿业开发有限公司           铜精粉               213,324,115.06   159,631,881.85
河南黄金建筑安装公司                 工程                   5,924,374.00     6,356,942.24
河南中原黄金建筑安装工程公司         工程                   1,701,213.85     1,547,150.02
中国黄金集团地质有限公司             工程                                       60,000.00
中国黄金集团建设有限公司             工程                 132,004,512.80    14,557,493.28
中十冶集团有限公司                   工程                                    4,500,000.00
北京金有地质勘查有限责任公司         勘探                     200,000.00
北京中金物业管理中心                 租赁费                 2,288,180.56     2,134,672.58
中国黄金集团地质有限公司             勘探                                      801,100.00
长春黄金设计院工程建设监理部         监理费                   453,000.00       604,200.00
长春黄金设计院                       设计费                 1,093,000.00     2,420,000.00
长春黄金研究院                       研究费                   995,250.00     1,769,895.00
中国黄金集团公司                     研究费                                  2,300,000.00
河南中原黄金机械厂                   设备、材料               478,040.00     1,824,148.68
辽宁省黄金物资公司                   材料                   2,792,221.94     4,162,725.23
中国金域黄金物资总公司               设备                  94,986,678.78    11,367,511.89
北京金有地质勘查有限责任公司         劳务费                                     60,000.00
                                         123 / 143
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河北峪耳崖黄金实业发展中心           劳务费                  3,562,675.07       2,790,608.10
河南黄金科技实业公司                 劳务费                     40,000.00
中国黄金集团内蒙古金盛矿业开发有限   劳务费                                      300,000.00
公司
河南省三门峡黄金工业学校             培训                      327,710.24        161,753.20
中国黄金报社                         其他                      254,650.00        228,786.00
北京金域立业钢铁贸易有限公司         材料                    1,487,630.16
云南黄金有限责任公司                 铜精粉                    988,077.71
中国黄金集团内蒙古矿业有限公司       铜精粉              1,155,521,547.81
合计                                                     2,146,082,493.09     881,464,745.31
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                单位：元      币种：人民币
              关联方                   关联交易内容        本期发生额        上期发生额
吉林海沟黄金矿业有限责任公司         黄金                      203,946.95
中国黄金集团公司                     黄金                5,648,572,054.72 4,369,651,345.26
中国黄金集团三门峡中原金银制品有限   黄金                    2,859,883.72    78,795,622.50
公司
中国黄金集团国际贸易有限公司         铜精粉                                 570,491,332.28
中国黄金集团湖南鑫瑞矿业有限公司     设备                      100,000.00
内蒙古金陶股份有限公司               其他                    1,196,697.02
中国黄金集团公司                     劳务费                    331,638.63
合计                                                     5,653,264,221.04 5,018,938,300.04
其他交易情况
            关联方                      关联交易内容          本期发生额       上期发生额
中国黄金集团财务有限公司               收取关联方利息          6,099,049.98     2,495,161.03
中国黄金集团财务有限公司               支付关联方利息         25,122,494.43 31,908,912.16
中国黄金集团公司                       支付关联方利息            139,302.01     2,649,651.86
中国黄金集团贸易有限公司              支付委托贷款利息         4,006,359.11
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
√适用 □不适用
                                                   单位：元 币种：人民币
                                                   托管收益/ 本期确认的
委托方/出 受托方/承 受托/承包 受托/承包 受托/承包
                                                   承包收益定 托管收益/承
  包方名称 包方名称 资产类型 起始日        终止日
                                                     价依据     包收益
中国黄金集 中金黄金股 股权托管 2016.1.15 2019.1.14 每年 600.00
团公司     份有限公司                              万元
                                         124 / 143
                                   2017 年半年度报告
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
    出租方名称     租赁资产种类        本期确认的租赁费             上期确认的租赁费
中国黄金集团公司 房屋
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
     ①2017 年 7 月，中国黄金集团公司与本公司签订了《房屋租赁合同》，中国黄金
集团公司将其拥有的建筑面积为 15,838.42 平方米的房屋提供给本公司使用，合同期限
为 1 年，自 2017 年 7 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止。如公司续租，到期前如双方
协商一致，重新签订房屋租赁合同。
    ②关联融资租赁
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                                            上年确认的租赁利
          出租方名称               租赁资产种类        本期确认的租赁利息
                                                                                  息
中鑫国际融资租赁（深圳）有限公司     机器设备                 6,535,808.99
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
                                                                单位：元     币种：人民币
                                                                                  担保是否
           被担保方                 担保金额       担保起始日       担保到期日    已经履行
                                                                                     完毕
中金嵩县嵩原黄金冶炼有限责任公     40,000,000.00 2016.06.30       2017.06.29      是
司
中金嵩县嵩原黄金冶炼有限责任公     40,000,000.00 2016.09.18       2017.09.17      否
司
中金嵩县嵩原黄金冶炼有限责任公     40,000,000.00 2016.09.19       2017.09.18      否
司
                                       125 / 143
                                  2017 年半年度报告
中金嵩县嵩原黄金冶炼有限责任公    30,000,000.00 2016.11.22   2017.11.21   否
司
陕西太白黄金矿业有限责任公司      25,000,000.00 2016.10.28   2017.10.27   否
陕西太白黄金矿业有限责任公司       4,000,000.00 2014.02.18   2017.02.17   是
陕西太白黄金矿业有限责任公司       1,000,000.00 2014.04.09   2017.04.08   是
陕西太白黄金矿业有限责任公司       1,200,000.00 2014.07.07   2017.07.06   否
陕西太白黄金矿业有限责任公司       3,000,000.00 2014.07.07   2017.07.06   否
嵩县金牛有限责任公司             100,000,000.00 2016.10.18   2017.10.17   否
嵩县金牛有限责任公司              60,000,000.00 2016.09.28   2017.09.27   否
嵩县金牛有限责任公司              25,000,000.00 2016.11.16   2017.11.15   否
嵩县金牛有限责任公司              60,000,000.00 2016.12.28   2017.12.27   否
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司   344,325,000.00 2016.11.30   2017.11.29   否
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司   609,000,000.00 2017.01.18   2018.01.17   否
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司    60,000,000.00 2014.11.28   2017.04.15   是
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司    90,000,000.00 2015.07.15   2018.05.20   否
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司    75,000,000.00 2015.07.17   2018.05.20   否
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司   100,000,000.00 2014.12.03   2017.10.14   否
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司   100,000,000.00 2015.01.12   2018.4.14    否
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司   200,000,000.00 2015.01.12   2018.10.16   否
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司   200,000,000.00 2015.01.22   2019.04.16   否
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司   200,000,000.00 2015.01.22   2019.10.15   否
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司   200,000,000.00 2015.02.11   2020.04.15   否
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司   200,000,000.00 2015.02.15   2020.10.15   否
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司   200,000,000.00 2015.04.09   2021.04.15   否
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司   350,000,000.00 2015.04.13   2021.10.15   否
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司   350,000,000.00 2015.07.13   2022.04.15   否
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司   350,000,000.00 2015.11.27   2022.10.15   否
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司   400,000,000.00 2016.01.11   2023.04.15   否
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司   400,000,000.00 2016.01.12   2023.10.17   否
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司   460,000,000.00 2016.01.13   2024.01.22   否
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司   120,000,000.00 2015.03.20   2018.03.20   否
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司    68,500,000.00 2015.04.28   2018.04.28   否
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司    13,000,000.00 2015.05.29   2018.05.29   否
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司    18,500,000.00 2015.06.04   2018.06.04   否
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司   200,000,000.00 2015.03.26   2018.03.25   否
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司   200,000,000.00 2015.03.26   2018.03.26   否
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司   100,000,000.00 2015.04.13   2018.04.14   否
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司   100,000,000.00 2015.05.07   2018.05.07   否
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司    96,000,000.00 2015.06.04   2018.06.04   否
河南中原黄金冶炼厂有限责任公司   204,000,000.00 2015.08.06   2018.08.06   否
中国黄金集团夹皮沟矿业有限公司    67,000,000.00 2014.12.03   2021.05.05   否
中国黄金集团夹皮沟矿业有限公司    16,000,000.00 2015.03.13   2021.05.05   否
中国黄金集团夹皮沟矿业有限公司    31,800,000.00 2015.06.23   2022.12.03   否
凌源日兴矿业有限公司              45,000,000.00 2016.07.21   2017.07.20   否
江西三和金业有限公司              10,000,000.00 2016.01.11   2017.01.10   是
江西三和金业有限公司              20,000,000.00 2016.03.11   2017.03.10   是
江西三和金业有限公司              20,000,000.00 2016.04.01   2017.03.29   是
江西三和金业有限公司              30,000,000.00 2016.04.19   2017.04.19   是
江西三和金业有限公司              10,000,000.00 2017.01.10   2018.01.09   否
                                      126 / 143
                                    2017 年半年度报告
江西三和金业有限公司               20,000,000.00 2017.03.07      2018.03.06   否
江西三和金业有限公司               20,000,000.00 2017.03.13      2018.03.12   否
江西三和金业有限公司               30,000,000.00 2017.04.13      2018.04.12   否
江西三和金业有限公司               20,000,000.00 2016.05.16      2017.05.15   是
江西三和金业有限公司               15,000,000.00 2016.07.26      2017.07.25   否
江西三和金业有限公司               15,000,000.00 2016.07.26      2017.07.12   否
江西三和金业有限公司               10,000,000.00 2017.04.05      2018.04.04   否
江西三和金业有限公司               10,000,000.00 2016.08.26      2017.08.15   否
江西三和金业有限公司               10,000,000.00 2016.08.31      2017.08.30   否
江西三和金业有限公司               20,000,000.00 2016.11.02      2017.05.02   是
江西三和金业有限公司               10,000,000.00 2016.11.10      2017.11.09   否
江西三和金业有限公司               30,000,000.00 2017.06.16      2018.06.15   否
安徽太平矿业有限公司               15,000,000.00 2016.02.19      2017.02.19   是
安徽太平矿业有限公司               10,000,000.00 2016.04.21      2017.04.20   是
安徽太平矿业有限公司               14,000,000.00 2017.02.14      2018.02.13   否
安徽太平矿业有限公司               10,000,000.00 2017.05.05      2018.05.04   否
安徽太平矿业有限公司                5,000,000.00 2017.01.18      2018.01.17   否
    注：江西三和金业有限公司的银行贷款由中国黄金集团江西金山矿业有限公司提
供担保；安徽太平矿业有限公司的银行贷款由湖北三鑫金铜股份有限公司提供担保。
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                     担保是否已经履行
   担保方          担保金额        担保起始日          担保到期日
                                                                           完毕
中国黄金集团 53,550,000.00 2015.04.27                2022.04.26      否
公司
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
                                                               单位：元   币种：人民币
      关联方            拆借金额            起始日            到期日          说明
拆入
中国黄金集团公司        20,490,000.00   2017.04.28       2020.04.27
中国黄金集团公司        51,780,000.00   2017.04.20       2020.04.17
中国黄金集团公司         2,288,800.00   2016.12.23       2017.12.22
中国黄金集团公司         2,127,700.00   2016.12.26       2019.12.12
中国黄金集团贸易        45,000,000.00   2016.07.18       2017.07.17
有限公司
中国黄金集团贸易        50,000,000.00   2017.01.19       2018.01.18
有限公司
中国黄金集团贸易        40,000,000.00   2017.03.29       2018.03.28
有限公司
中国黄金集团财务       400,000,000.00   2016.10.12       2017.10.10
                                         127 / 143
                                  2017 年半年度报告
有限公司
中国黄金集团财务     80,000,000.00    2016.11.29         2016.11.28
有限公司
中国黄金集团财务     80,000,000.00    2016.12.02         2017.12.01
有限公司
中国黄金集团财务     30,000,000.00    2016.09.08         2017.09.07
有限公司
中国黄金集团财务     20,000,000.00    2016.10.14         2017.10.13
有限公司
中国黄金集团财务     30,000,000.00    2016.12.16         2017.12.15
有限公司
中国黄金集团财务     22,000,000.00    2016.10.31         2017.10.30
有限公司
中国黄金集团财务     50,000,000.00    2016.12.20         2017.12.19
有限公司
中国黄金集团财务     10,000,000.00    2016.10.27         2017.10.26
有限公司
中国黄金集团财务    200,000,000.00    2017.06.14         2020.06.12
有限公司
中国黄金集团财务     30,000,000.00    2017.01.09         2018.01.08
有限公司
中国黄金集团财务     20,000,000.00    2017.01.13         2018.01.12
有限公司
中国黄金集团财务     30,000,000.00    2017.06.16         2018.06.15
有限公司
中国黄金集团财务     12,000,000.00    2017.04.06         2018.04.05
有限公司
中国黄金集团财务     10,000,000.00    2017.04.14         2018.04.05
有限公司
中国黄金集团财务     20,000,000.00    2017.06.05         2018.06.04
有限公司
中国黄金集团财务     50,000,000.00    2017.04.14         2018.04.13
有限公司
中国黄金集团财务     20,000,000.00    2017.03.17         2018.03.16
有限公司
合计               1,325,686,500.00
    本年归还关联方拆借资金
                                                                  单位：元 币种：人民币
    关联方                归还金额                归还日期                备注
中国黄金集团公司               51,780,000.00         2017.04.21       2015 年拆入，本期归还
中国黄金集团公司               20,490,000.00         2017.03.28       2015 年拆入，本期归还
中国黄金集团贸易有限公司       40,000,000.00         2017.03.28        上年拆入、本期归还
中国黄金集团财务有限公司       50,000,000.00         2017.01.23        上年拆入、本期归还
中国黄金集团财务有限公司      100,000,000.00         2017.03.08        上年拆入、本期归还
中国黄金集团财务有限公司       22,000,000.00         2017.04.07        上年拆入、本期归还
                                         128 / 143
                                                2017 年半年度报告
             关联方                       归还金额                     归还日期                        备注
中国黄金集团财务有限公司                  100,000,000.00              2017.05.09            上年拆入、本期归还
中国黄金集团财务有限公司                  100,000,000.00              2017.05.09            上年拆入、本期归还
中国黄金集团财务有限公司                  100,000,000.00              2017.05.09            上年拆入、本期归还
中国黄金集团财务有限公司                  100,000,000.00              2017.05.09            上年拆入、本期归还
             合   计                      684,270,000.00
联方存款余额
                                                                                    单位：元 币种：人民币
              关联方                     本期存款余额                 上期存款余额                         备注
中国黄金集团财务有限公司               1,344,733,170.58               1,004,818,840.69 主要为活期、通知存款
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                                        单位:元       币种:人民币
                                                      期末余额           期初余额
  项目名称                  关联方
                                                      账面余额           坏账准备          账面余额          坏账准备
应收账款     中国黄金集团公司                        37,281,732.62       2,217,005.64     34,593,190.68      2,075,591.44
应收账款     中国黄金集团国际贸易有限公司                 58,246.98          3,494.82          58,246.98         3,494.82
             中国黄金集团三门峡中原金银制品有限公     9,463,121.45         567,787.29      9,463,121.45        567,787.29
应收账款
             司
应收账款     内蒙古金陶股份有限公司                   1,196,697.02         119,669.70      1,196,697.02        119,669.70
应收账款     西藏华泰龙矿业开发有限公司                 299,754.43          17,985.27        299,754.43         17,985.27
应收账款     中国黄金集团资源有限公司                     2,999.70           2,399.76          2,999.70          2,399.76
应收账款     合 计                                   48,302,552.20       2,928,342.48     45,614,010.26      2,786,928.28
预付款项     中国金域黄金物资总公司                   1,352,997.75                       171,032,106.11
预付款项     中国黄金集团公司                       109,578,220.42                        19,358,240.17
预付款项     长春黄金设计院                           1,647,500.00                           240,000.00
预付款项     河南中原黄金机械厂                         783,094.56                           663,076.06
预付款项     河南中原黄金建筑安装工程公司                                                    416,635.67
预付款项     长春黄金设计院工程建设监理部               208,000.00                            75,000.00
预付款项     中国黄金集团营销有限公司                        96.73                                96.73
             中国黄金集团三门峡中原金银制品有限公         1,500.00
预付款项
             司
预付款项     内蒙古金陶股份有限公司                  31,409,555.27                         5,667,212.43
预付款项     西峡金泰矿业有限公司                     4,420,513.00                         4,420,513.00
预付款项     河南省三门峡黄金工业学校                   200,362.00                            53,100.00
预付款项     云南黄金有限责任公司                       260,525.84                         1,248,603.55
预付款项     北京黄金经济发展研究中心                    10,800.00                            13,200.00
预付款项     新疆中金立华民爆科技有限公司               370,215.99                            38,678.49
预付款项     中十冶集团有限公司                       1,419,951.14                           888,828.66
预付款项     西藏华泰龙矿业开发有限公司              20,954,277.93
预付款项     河南黄金建筑安装公司                     3,556,488.11                         3,561,488.11
预付款项     长春黄金研究院                             471,200.88                           382,833.74
                                                     129 / 143
                                                 2017 年半年度报告
预付款项      中国黄金报社                                 16,400.00                         6,832.00
预付款项      陕西黄金公司                                294,223.28                       294,223.28
预付款项      墨竹工卡县甲玛工贸有限公司                                                   298,644.42
预付款项      金祥黄金实业发展公司                                                           5,065.65
预付款项      中国黄金河南公司                            500,000.00
预付款项      中国黄金集团贸易有限公司                                                   4,742,638.98
预付款项      河北大白阳金矿有限公司                    1,181,496.55
预付款项      中国黄金集团黄金珠宝有限公司              6,269,275.87                    19,085,301.68
预付款项      合计                                    184,906,695.32                   232,492,318.73
其他应收款    中国黄金集团公司                            387,945.70     387,945.70        480,345.70        393,489.70
其他应收款    哈尔滨黄金宾馆                              300,000.00     300,000.00        300,000.00        300,000.00
其他应收款    长春黄金设计院工程建设监理部                456,060.00     346,038.00        456,060.00        346,038.00
其他应收款    中国黄金集团营销有限公司                    116,171.20      81,472.46        116,171.20         48,914.00
其他应收款    河南中原黄金机械厂                          114,443.50      32,103.90        114,443.50         32,103.90
其他应收款    辽宁省黄金物资公司                          313,579.76     250,863.81        313,579.76        156,789.88
其他应收款    吉林省世纪三和矿业有限公司                  400,000.00      24,000.00
其他应收款    吉林省金立勘探有限公司                    2,200,000.00     220,000.00      2,200,000.00        132,000.00
其他应收款    内蒙古金陶股份有限公司                      147,280.88       8,836.85        147,280.88          8,836.85
其他应收款    中国黄金集团成县矿业有限公司                 57,901.62       3,474.10         57,901.62          3,474.10
其他应收款    中国黄金集团黄金珠宝有限公司                 54,190.12      16,257.04         54,190.12          5,419.01
其他应收款    中国黄金集团吉林有限公司                    375,331.89      37,533.19        375,331.89         22,519.91
其他应收款    中国黄金集团西和矿业有限公司                407,207.84      39,766.35        383,347.00         23,000.82
其他应收款    长春黄金研究院                                6,000.00         360.00
其他应收款    河南黄金建筑安装公司                         90,448.00       5,426.88
其他应收款    合 计                                     5,426,560.51   1,754,078.28      4,998,651.67      1,472,586.17
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                                      单位:元        币种:人民币
           项目名称                                关联方                       期末账面余额            期初账面余额
短期借款                     中国黄金集团财务有限公司                             914,000,000.00          612,000,000.00
短期借款                     中国黄金集团贸易有限公司                             135,000,000.00           30,000,000.00
短期借款                     合 计                                              1,049,000,000.00          642,000,000.00
应付账款                     河南中原黄金机械厂                                       967,502.57            1,565,295.57
应付账款                     中国金域黄金物资总公司                               233,378,823.09          146,518,083.53
应付账款                     长春黄金研究院                                         2,092,450.00            2,442,450.00
应付账款                     北京金有地质勘查有限责任公司                           5,748,977.60            6,751,100.00
应付账款                     河南黄金物资公司                                          16,583.75              172,809.60
应付账款                     河南黄金科技实业公司                                     335,000.00              430,000.00
应付账款                     河南文峪金矿                                              72,708.65               72,708.65
应付账款                     河南黄金建筑安装公司                                   5,192,293.84            3,064,937.45
应付账款                     河南中原黄金建筑安装工程公司                           3,206,464.99            9,052,832.52
应付账款                     长春黄金设计院                                        15,320,951.00           15,401,951.00
应付账款                     辽宁省黄金物资公司                                       835,824.85            3,613,115.96
应付账款                     河南中原黄金实业发展中心                                   4,225.00
应付账款                     江苏黄金有限公司                                                                 22,367.50
应付账款                     上海黄金有限公司                                                                  6,000.00
应付账款                     河北峪耳崖黄金实业发展中心                               6,571,929.48         5,671,593.82
应付账款                     北京中金物业管理中心                                                             27,081.00
应付账款                     长春黄金设计院工程建设监理部                             2,599,884.00         3,651,884.00
应付账款                     陕西东桐峪黄金实业有限公司                                  60,000.00            60,000.00
应付账款                     中国黄金集团地质有限公司                                 6,268,352.73         6,568,352.73
应付账款                     建昌金泰矿业有限责任公司                                    12,257.00            12,257.00
应付账款                     中十冶集团有限公司                                       3,992,000.01         6,884,781.85
应付账款                     中国黄金集团黄金珠宝有限公司                                                 12,816,025.81
应付账款                     中国黄金集团内蒙古金盛矿业开发有限公司                 2,832,236.38           4,147,281.47
应付账款                     中国黄金集团建设有限公司                             123,087,712.80          66,083,200.00
应付账款                     中国黄金集团国际贸易有限公司                              58,246.98              58,246.98
应付账款                     中国黄金报社                                             128,000.00             100,000.00
应付账款                     中国黄金集团内蒙古矿业有限公司                        82,657,140.77         332,385,980.50
应付账款                     中国黄金集团三门峡中原金银制品有限公司                                          241,408.47
应付账款                     河南省三门峡黄金工业学校                                  140,600.00            228,800.00
应付账款                     内蒙古金陶股份有限公司                                    157,951.20         39,541,034.47
应付账款                     西藏华泰龙矿业开发有限公司                                                    3,391,927.44
应付账款                     北京金域立业钢铁贸易有限公司                             1,655,738.72
                                                      130 / 143
                                            2017 年半年度报告
应付账款                陕西黄金公司                                 234,160.24
应付账款                合 计                                    497,628,015.65   670,983,507.32
预收款项                中国黄金集团湖南鑫瑞矿业有限公司             100,000.00
预收款项                中国黄金集团国际贸易有限公司                                  232,058.16
预收款项                中国黄金集团三门峡中原金银制品有限公司                     10,887,328.00
预收款项                河南黄金建筑安装公司                                          388,111.75
预收款项                合 计                                        100,000.00    11,507,497.91
其他应付款              中国黄金集团建设有限公司                     522,870.30     7,806,751.91
其他应付款              河南黄金建筑安装公司                      11,327,089.80    14,310,337.80
其他应付款              河南中原黄金建筑安装工程公司                 124,200.00       222,381.43
其他应付款              中国黄金集团辽宁有限公司                   1,055,600.00     1,235,494.43
其他应付款              中国黄金集团公司                         127,408,135.12   129,657,329.12
其他应付款              河南中原黄金实业发展中心                     373,082.19       373,082.19
其他应付款              中十冶集团有限公司                            78,085.13        50,000.00
其他应付款              陕西黄金公司                              18,487,415.79    18,144,265.76
其他应付款              广西黄金公司                               2,692,388.73     2,992,388.73
其他应付款              广西田林高龙黄金矿业有限责任公司           3,060,000.00     3,060,000.00
其他应付款              河南中原黄金机械厂                           300,130.58       300,130.58
其他应付款              长春黄金研究院                             2,206,650.00     2,206,650.00
其他应付款              中国黄金集团三门峡中原金银制品有限公司                      3,058,579.14
其他应付款              陕西太白金矿                               1,100,000.00     1,100,000.00
其他应付款              吉林省世纪三和矿业有限公司                   357,368.27        55,000.74
其他应付款              安徽中金立华矿业工程有限公司                               10,000,000.00
其他应付款              中国黄金报社                                   1,000.00
其他应付款              中国黄金集团财务有限公司                   2,288,800.00
其他应付款              合 计                                    171,382,815.91    194,572,391.8
应付股利                中国黄金集团公司                          99,443,400.76    59,610,701.31
应付股利                陕西黄金公司                               1,080,000.00     1,080,000.00
应付股利                合 计                                    100,523,400.76    60,690,701.31
长期借款                中国黄金集团公司                          20,490,000.00    20,490,000.00
长期借款                中国黄金集团财务有限公司                 200,000,000.00
长期借款                合 计                                    220,490,000.00    20,490,000.00
1年内到期的非流动负债   中鑫国际融资租赁（深圳）有限公司          84,534,856.40    56,870,678.54
长期应付款              中鑫国际融资租赁（深圳）有限公司         176,329,613.11   231,399,512.78
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
                                                 131 / 143
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5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
    （1）关于对潼关中金黄金矿业有限责任公司资产权属过户的承诺：本公司及潼
关县国有资产经营管理公司承诺，在对潼关中金黄金矿业有限责任公司增资完成后六
个月内，将出资的净资产中涉及需要办理权属转移的房产、土地、采矿权、探矿权及
股权等资产变更到潼关中金黄金矿业有限责任公司名下，目前房产、采矿权及探矿权
已经全部办理完毕，其余资产的权属证明正在办理过程中。
    （2）2008 年 2 月，本公司非公开发行股票收购中国黄金集团公司 9 家子公司（辽
宁五龙黄金矿业有限责任公司股权已经转让）的股权及权益，本公司及中国黄金集团
公司承诺对拟出让资产涉及的矿权、土地使用权、房屋所有权等权属证明于承诺出具
之日起 12 个月内取得或完善，如未能取得或完善资质证书而导致本公司遭受损失，
中国黄金集团公司将予以补偿。截至 2017 年 6 月 30 日，上述部分产权尚未完善。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
                                                       单位：元   币种：人民币
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利                                 120,789,912.80
    于 2017 年 4 月 25 日，本公司第五届董事会召开第三十三次会议，批准 2016 年
度利润分配预案，以 2016 年 12 月 31 日的总股本 3,451,137,189 股为基数，每 10 股
派发现金股利 0.35 元（含税），共计人民币 120,789,912.80 元。2017 年 6 月 14 日
公司召开 2016 年度股东大会，会议通过了利润分配议案，公司已于 7 月初对全体股
东分红完毕。
                                    132 / 143
                                        2017 年半年度报告
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1).    追溯重述法
□适用 √不适用
(2).    未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
    根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务主要
划分为矿山和冶炼分部，分部报告信息的计量基础与编制财务报表时的会计与计量基
础一致，本公司分部提供的主要产品分别为黄金及铜产品。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
                                                                     单位：元     币种：人民币
项目      矿山企业            冶炼企业             其他          分部间抵销             合计
主营   3,297,402,520.66   16,176,833,185.21    22,357,598.13   3,704,764,281.15   15,791,829,022.85
                                              133 / 143
                                                     2017 年半年度报告
业务
收入
主营       2,114,392,565.54      15,553,188,886.99          20,218,062.98       3,705,389,374.60         13,982,410,140.91
业务
成本
资产   55,953,337,639.31         20,187,031,577.11         100,274,301.84    36,067,102,767.24           40,173,540,751.02
总额
负债   34,855,911,966.89         17,873,218,981.10         101,711,734.61    28,090,693,785.70           24,740,148,896.90
总额
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说
   明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
       母公司中国黄金集团公司对本公司的承诺
       2009 年 5 月，本公司收购中国黄金集团公司持有的河南秦岭黄金矿业有限责任公
司 100%股权和河北金厂峪矿业有限责任公司 100%股权，中国黄金集团公司承诺：若
涉及矿权价款缴纳事项，由中国黄金集团公司承担；2009 年 10 月，本公司收购中国
黄金集团公司持有的河北黄金公司（现变更为河北中金黄金有限公司）整体产权、中
国黄金集团夹皮沟矿业有限公司 100%股权和嵩县前河矿业有限责任公司 60%股权，中
国黄金集团公司承诺：中国黄金集团公司如未能完善资质证书、土地使用证以及采矿
权证而导致本公司遭受相关损失，由中国黄金集团公司予以补偿。
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                                        单位：元         币种：人民币
                                      期末余额                                                期初余额
                    账面余额             坏账准备                           账面余额             坏账准备
    种类                                            计提     账面                                           计提   账面
                               比例                                                    比例
                   金额                 金额        比例     价值        金额                   金额        比例   价值
                               (%)                                                     (%)
                                                    (%)                                                     (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
                                                           134 / 143
                                                  2017 年半年度报告
按信用风险特   36,950,093.99 100.00 2,217,005.64 6.00 34,733,088.35 34,539,206.06 100.00 2,072,352.36 6.00 32,466,853.70
征组合计提坏
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
     合计      36,950,093.99 100.00 2,217,005.64 6.00 34,733,088.35 34,539,206.06 100.00 2,072,352.36 6.00 32,466,853.70
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                               单位：元             币种：人民币
                                                                       期末余额
               账龄
                                           应收账款                    坏账准备                     计提比例
1 年以内
1 年以内小计                             36,950,093.99                  2,217,005.64                             6.00
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
         合计                            36,950,093.99                  2,217,005.64                             6.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 144,653.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                                       135 / 143
                                                                             2017 年半年度报告
    本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 36,950,093.99 元，
占应收账款期末余额合计数的 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
2,217,005.64 元。
  (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
  (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                                                                                     单位：元                 币种：人民币
                                                           期末余额                                                                            期初余额
    类别
                                   账面余额                          坏账准备                   账面                    账面余额                         坏账准备                 账面
                            金额              比例(%)         金额         计提比例(%)          价值             金额              比例(%)        金额         计提比例(%)        价值
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计   9,289,112,400.25           100.00 557,350,530.73              6.00 8,731,761,869.52 9,479,001,415.76           100.00 568,748,056.15           6.00 8,910,253,359.61
提坏账准备的其他应收
款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
    合计           9,289,112,400.25       100.00     557,350,530.73       6.00        8,731,761,869.52 9,479,001,415.76        100.00    568,748,056.15       6.00       8,910,253,359.61
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                                                                            单位：元                          币种：人民币
                                                                                                                        期末余额
                           账龄
                                                                               其他应收款                                 坏账准备                                 计提比例
1 年以内
1 年以内小计                                                           9,288,996,532.47 557,331,311.95                                                                            6.00
1至2年                                                                       107,387.78      10,738.78                                                                           10.00
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上                                                                       8,480.00       8,480.00                                                                        100.00
            合计                                                       9,289,112,400.25 557,350,530.73
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
                                                                                       136 / 143
                                         2017 年半年度报告
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-11,397,525.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
    款项性质                         期末账面余额                   期初账面余额
对子公司关联往来                           9,288,369,810.29               9,478,762,403.76
备用金                                            33,911.96
代垫款项                                         708,678.00                       239,012.00
          合计                             9,289,112,400.25                 9,479,001,415.76
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元        币种：人民币
                                                             占其他应收款期末余      坏账准备
   单位名称       款项的性质       期末余额           账龄
                                                             额合计数的比例(%)       期末余额
河南中原黄金冶   关联往来      2,088,277,081.53 1 年以内                   22.48    125,296,624.89
炼厂有限责任公
司
河北金厂峪矿业   关联往来        712,438,221.63 1 年以内                   7.67      42,746,293.30
有限责任公司
陕西久盛矿业投   关联往来        670,059,038.52 1 年以内                   7.21      40,203,542.31
资管理有限公司
中金嵩县嵩原黄   关联往来        508,111,310.28 1 年以内                   5.47      30,486,678.62
金冶炼有限责任
公司
山东烟台鑫泰黄   关联往来        496,842,230.32 1 年以内                   5.35      29,810,533.82
金矿业有限责任
公司
      合计                     4,475,727,882.28                           48.18     268,543,672.94
                                              137 / 143
                                    2017 年半年度报告
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                             单位：元      币种：人民币
                           期末余额                             期初余额
                              减                                   减
    项目                      值                                   值
                 账面余额            账面价值         账面余额            账面价值
                              准                                   准
                              备                                   备
对子公司投资 7,430,024,751.21    7,430,024,751.21 7,133,308,451.21    7,133,308,451.21
对联营、合营   728,144,633.23      728,144,633.23 726,563,909.11        726,563,909.11
企业投资
    合计     8,158,169,384.44    8,158,169,384.44 7,859,872,360.32    7,859,872,360.32
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                             单位：元      币种：人民币
                                                                          本期计   减值准
                                                本期减
  被投资单位       期初余额       本期增加                 期末余额       提减值   备期末
                                                  少
                                                                          准备     余额
甘肃省天水李子   48,436,961.02                           48,436,961.02
金矿有限公司
潼关中金黄金矿   16,259,635.81                           16,259,635.81
业有限责任公司
潼关中金冶炼有   212,271,516.24                          212,271,516.24
限责任公司
湖北三鑫金铜股   62,110,807.93                           62,110,807.93
份有限公司
山东烟台鑫泰黄   90,599,685.53                           90,599,685.53
金矿业有限责任
公司
苏尼特金曦黄金   145,386,605.43                          145,386,605.43
矿业有限责任公
司
广西凤山天承黄   190,022,000.00                          190,022,000.00
金矿业有限责任
公司
                                        138 / 143
                                         2017 年半年度报告
内蒙古包头鑫达     25,196,445.14                               25,196,445.14
黄金矿业有限责
任公司
陕西太白黄金矿     91,287,908.20                               91,287,908.20
业有限责任公司
河南金源黄金矿     12,840,810.18                               12,840,810.18
业有限责任公司
湖北鸡笼山黄金     85,962,578.56                               85,962,578.56
矿业有限公司
辽宁中金黄金有     97,920,593.78                               97,920,593.78
限责任公司
辽宁二道沟黄金     30,133,999.88                               30,133,999.88
矿业有限责任公
司
黑龙江乌拉嘎黄     166,540,495.44                              166,540,495.44
金矿业有限责任
公司
陕西久盛矿业投   2,068,868,680.66                            2,068,868,680.66
资管理有限公司
河北中金黄金矿     15,000,000.00                               15,000,000.00
业有限责任公司
河南中原黄金冶   1,303,382,456.20                            1,303,382,456.20
炼厂有限责任公
司
河北峪耳崖黄金     100,000,000.00                              100,000,000.00
矿业有限责任公
司
河北中金黄金有     91,676,689.84                               91,676,689.84
限公司
嵩县前河矿业有     11,024,387.30                               11,024,387.30
限责任公司
河南秦岭黄金矿     155,262,874.48                              155,262,874.48
业有限责任公司
河北金厂峪矿业     139,595,287.07   100,216,300.00             239,811,587.07
有限责任公司
中国黄金集团夹     261,869,162.40                              261,869,162.40
皮沟矿业有限公
司
中金嵩县嵩原黄     200,000,000.00   100,000,000.00             300,000,000.00
金冶炼有限责任
公司
河北东梁黄金矿       1,165,552.70   96,500,000.00              97,665,552.70
业有限责任公司
嵩县金牛有限责     101,862,506.71                              101,862,506.71
任公司
中国黄金集团江     661,487,942.45                              661,487,942.45
西金山矿业有限
公司
托里县金福黄金     285,941,176.75                              285,941,176.75
矿业有限责任公
司
河南金渠黄金股     139,794,865.39                              139,794,865.39
份有限公司
中土矿业投资         5,100,000.00                                5,100,000.00
（北京）有限公
司
凌源日兴矿业有     235,306,826.12                              235,306,826.12
限公司
                                             139 / 143
                                                   2017 年半年度报告
中国黄金集团石             81,000,000.00                                        81,000,000.00
湖矿业有限公司
      合计            7,133,308,451.21      296,716,300.00                  7,430,024,751.21
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
                                                                                       单位：元       币种：人民币
                                                       本期增减变动
                                                                                                                     减值
                            追   减                    其他
 投资          期初                                          其他                       计提            期末         准备
                            加   少   权益法下确认的   综合         宣告发放现金股             其
 单位          余额                                          权益                       减值            余额         期末
                            投   投     投资损益       收益           利或利润                 他
                                                             变动                       准备                         余额
                            资   资                    调整
一、合
营企业
小计
二、联
营企业
中国黄    525,925,817.09               25,503,902.29                   29,400,000.00                522,029,719.38
金集团
财务有
限公司
中鑫国    200,638,092.02                5,764,821.83                     288,000.00                 206,114,913.85
际融资
租赁
（深
圳）有
限公司
小计      726,563,909.11               31,268,724.12                   29,688,000.00                728,144,633.23
  合计    726,563,909.11               31,268,724.12                   29,688,000.00                728,144,633.23
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
                                                                                       单位：元       币种：人民币
                                      本期发生额                                          上期发生额
    项目
                            收入                     成本                     收入                        成本
主营业务              5,648,572,054.72         5,628,235,309.88         4,369,651,345.26            4,344,262,364.57
其他业务                    409,531.91                                        380,716.83
    合计              5,648,981,586.63         5,628,235,309.88         4,370,032,062.09            4,344,262,364.57
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                  项目                                               本期发生额        上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                        248,906,846.51    211,821,273.78
权益法核算的长期股权投资收益                                         31,268,724.12     18,040,447.28
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
                                                        140 / 143
                                  2017 年半年度报告
融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
                  合计                              280,175,570.63        229,861,721.06
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                               单位：元     币种：人民币
                项目                                金额                    说明
非流动资产处置损益                                  -1,545,938.03
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密                 6,704,745.69
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保               -84,587,207.20
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
                                       141 / 143
                                  2017 年半年度报告
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出               -31,514,543.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                        18,301,027.11
少数股东权益影响额                                  16,733,420.29
                合计                               -75,908,495.47
      注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,“-”表示损失或支出。
    本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。
    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说
明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                            加权平均净资                       每股收益
       报告期利润
                            产收益率（%）           基本每股收益     稀释每股收益
归属于公司普通股股东的                1.59                    0.06             0.06
净利润
扣除非经常性损益后归属                 2.15                    0.08            0.08
于公司普通股股东的净利
润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                                       142 / 143
                             2017 年半年度报告
                       第十一节 备查文件目录
                  1.载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签
                  名并盖章的会计报表；
   备查文件目录
                  2.报告期内在中国证监会制定报刊上公开披露过的所有公司文
                  件正本及公告原稿。
                                                              董事长：宋鑫
                                       董事会批准报送日期：2017 年 8 月 23 日
修订信息
□适用 √不适用
                                 143 / 143

附件：公告原文

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