宏达新材(002211)_公司公告_宏达新材：2017年半年度报告新浪财经

读取中,请稍候	00-00 00:00:00

--.-- 0.00 (0.000%)	昨收盘:0.000	今开盘:0.000	最高价:0.000	最低价:0.000
成交额:0	成交量:0	买入价:0.000	卖出价:0.000
市盈率:0.000	收益率:0.000	52周最高:0.000	52周最低:0.000

宏达新材：2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-24
江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告 2017 年 08 月江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人何百祥、主管会计工作负责人孙红梅及会计机构负责人(会计主管人员)孙红梅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。无公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文目录 2017 半年度报告 ................................................................................................................................. 1 第一节重要提示、释义 .................................................................................................................... 1 第二节公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 4 第三节公司业务概要 ........................................................................................................................ 6 第四节经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 10 第五节重要事项 .............................................................................................................................. 14 第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 15 第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 16 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 17 第九节公司债相关情况 .................................................................................................................. 18 第十节财务报告 .............................................................................................................................. 19 第十一节备查文件目录 .................................................................................................................. 76 江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文释义释义项指释义内容中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司章程》指《江苏宏达新材料股份有限公司章程》公司、本公司、宏达新材指江苏宏达新材料股份有限公司伟伦投资指江苏伟伦投资管理有限公司东莞新东方指东莞新东方科技有限公司东莞宏达指东莞市宏达新材料有限公司江苏明珠指江苏明珠硅橡胶材料有限公司江苏利洪指江苏利洪硅材料有限公司涟水新宝指涟水新宝纺织助剂科技有限公司东莞吉鹏指东莞市吉鹏高分子材料有限公司江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称宏达新材股票代码股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称江苏宏达新材料股份有限公司公司的中文简称（如有）宏达新材公司的外文名称（如有） Jiangsu Hongda New Material Co., Ltd. 公司的法定代表人何百祥二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名何百祥黄磊联系地址江苏省扬中市明珠广场江苏省扬中市明珠广场电话 0511-88226078 0511-88226078 传真 0511-88226078 0511-88226078 电子信箱 zhengquanbu@hongda-chemical.com huanglei@hongda-chemical.com 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 □ 是 √ 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 441,315,680.63 285,123,229.89 54.78% 归属于上市公司股东的净利润（元） 15,135,126.80 -5,892,541.95 356.85% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 8,313,200.45 -705,937.39 1,277.61% 益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） 13,761,380.40 128,834,643.13 -89.32% 基本每股收益（元/股） 0.0350 -0.0136 357.35% 稀释每股收益（元/股） 0.0350 -0.0136 357.35% 加权平均净资产收益率 1.93% -0.77% 2.70% 本报告期末比上年度末增本报告期末上年度末减总资产（元） 1,088,472,543.12 1,067,790,501.39 1.94% 归属于上市公司股东的净资产（元） 790,126,714.23 774,991,587.43 1.95% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 264,269.85 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统详见“合并报表项目注释——营 1,399,500.00 一标准定额或定量享受的政府补助除外）业外收入——政府补助” 债务重组损益 -3,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -30,001.09 短期金融理财投资收益 6,369,030.09 减：所得税影响额 487,395.52 江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文少数股东权益影响额（税后） 690,476.98 合计 6,821,926.35 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司主营业务高温硅橡胶材料，客户对象为生产硅橡胶制品的国内外客户。公司主营产品硅橡胶，主要应用于以下橡胶制品：各种按键；电线电缆；电力、电气、家用电器的密封件；交通运输上的绝缘、防潮、耐气候、耐老化件；食品、医疗、卫生方面的无毒、耐高低温及生理惰性制品；汽车领域的耐高温绝缘零件（如汽车火花塞、高压帽、电线、前大灯耐热密封垫、汽车耐热胶管）。硅橡胶材料已成为现代工业、现代科技、现代生活和人们衣食住行必不可少且不可替代的重要材料。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明期末余额 3318 万元，比期初 15994 万元减少 12676 万元，主要原因为利用闲置自货币资金有资金购买理财产品。期末余额 46664 万元，比期初 32055 万元增加 14609 万元,主要原因为利用闲置自有其他流动资产资金购买理财产品。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司春源分公司和控股75%的东莞新东方科技有限公司分别设在硅橡胶需求旺盛的长三角和珠三角地区，可提供便捷的产品供应和技术服务。公司销售规模在行业内继续保持前列。公司与主要原材料供应商建立了稳定的合作关系，客户资源丰富，不存在对单一客户的依赖。公司通过ISO9001质量体系认证、ISO14001环境体系认证。公司及子公司东莞新东方是高新技术企业，拥有多项专利技术。公司产品系列丰富，拥有230多个高温硅橡胶品种牌号，可向市场提供高、中、低档全系列产品，除可生产普通性能制品外，还可提供阻燃、绝缘、耐高温、耐低温、耐水蒸汽、高抗撕、高弹性、低压缩、永不变形等多种特殊性能的硅橡胶产品，能够满足不同客户的多样化需求。公司保持了稳定的技术服务和销售服务密切结合的特色团队力量。公司产品与海外客户保持稳定的合作关系。江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述 2017年一季度，有机硅行业延续了2016年下半年度的主要原材料DMC的涨价趋势，公司硅橡胶产品随着原材料涨价同时上涨，产品盈利空间较好。二季度，硅橡胶产品价格随着主要原材料DMC价格高位回落，产品盈利空间有所收窄。目前主要原材料DMC和硅橡胶产品供不应求，价格又开始上涨。 2017年上半年实现营业收入4.41亿元，主要因为售价上涨原因同比上升了54.78%。本期实现毛利5386万元，比去年同期增加1751万元。本期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为832.32万元，相较于去年同期扣除非经常性损益的净利润-70.59万元实现了扭亏为盈。公司下半年将尽力提高管理水平、发挥议价优势，降成本、促销售，努力提高盈利水平，以回报投资者。二、主营业务分析概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 √ 是 □ 否参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要是产品售价随着材营业收入 441,315,680.63 285,123,229.89 54.78% 料涨价而涨价营业成本 387,460,660.79 248,774,846.13 55.75% 材料涨价部分费用随着收入增长销售费用 12,318,537.60 10,942,457.10 12.58% 而小幅增长上期江苏利洪废弃物处管理费用 25,877,402.84 41,732,413.33 -37.99% 理费用较多上期人民币贬值，本期财务费用 642,923.33 -860,973.89 174.67% 人民币升值。本期汇兑损失金额较上期增加母公司利润弥补以前年度亏损，不用交企业所所得税费用 167,884.83 -557,187.55 130.13% 得税。子公司新东方本期利润增加，应交企业所得税增加上期理财产品质押开银经营活动产生的现金流 13,761,380.40 128,834,643.13 -89.32% 行承兑汇票增加。本期量净额存货补库存。江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文投资活动产生的现金流 -139,251,157.66 -61,044,484.48 -128.11% 本期购买理财产品增加量净额筹资活动产生的现金流上期归还全部银行借 -25,159,304.17 100.00% 量净额款。本期无银行借款现金及现金等价物净增 -125,982,413.14 41,453,171.53 -403.92% 本期购买理财产品增加加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计 441,315,680.63 100% 285,123,229.89 100% 54.78% 分行业化工 441,315,680.63 100.00% 285,123,229.89 100.00% 54.78% 分产品生胶 82,809,511.05 18.76% 19,264,334.94 6.76% 329.86% 混炼胶 346,335,329.36 78.48% 250,919,315.54 88.00% 38.03% 液态胶 10,061,812.89 2.28% 13,643,843.83 4.79% -26.25% 其他 881,906.52 0.20% 36,415.06 0.01% 2,321.82% 107 胶 1,227,120.81 0.28% 1,259,320.52 0.44% -2.56% 分地区境内销售 400,703,785.12 90.80% 249,617,589.13 87.55% 60.53% 直接出口 33,547,742.67 7.60% 25,442,534.53 8.92% 31.86% 间接出口（转厂） 7,064,152.84 1.60% 10,063,106.23 3.53% -29.80% 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分行业化工 441,315,680.63 387,460,660.79 12.20% 54.78% 55.75% -0.55% 分产品生胶 82,809,511.05 74,846,531.26 9.62% 329.86% 316.10% 2.99% 混炼胶 346,335,329.36 303,529,975.47 12.36% 38.03% 38.12% -0.06% 江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文液态胶 10,061,812.89 7,924,563.43 21.24% -26.25% -23.63% -2.71% 其他 881,906.52 165,017.48 81.29% 2,321.82% 187.23% 139.05% 107 胶 1,227,120.81 994,573.15 18.95% -2.56% 68.55% -34.19% 合计 441,315,680.63 387,460,660.79 12.20% 54.78% 55.75% -0.55% 分地区境内销售 400,703,785.12 353,327,878.76 11.82% 60.53% 59.36% 0.65% 直接出口 33,547,742.67 29,488,716.94 12.10% 31.86% 52.19% -11.74% 间接出口（转厂） 7,064,152.84 4,644,065.09 34.26% -29.80% -39.54% 10.59% 合计 441,315,680.63 387,460,660.79 12.20% 54.78% 55.75% -0.55% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求否相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用本期主要产品销售价格随着主要原材料价格的大幅上涨而上涨，因此营业收入增加54.78%。因基数增大，毛利率略微下降 0.55%。本期实现毛利5386万元，比去年同期3635万元增加1751万元。三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例货币资金 33,182,790.50 3.05% 99,199,727.04 10.10% -7.05% 本期购买理财产品较多利用行情好的有利时机压缩应收账应收账款 81,328,449.86 7.47% 111,267,222.23 11.32% -3.85% 款存货 96,165,004.31 8.83% 89,350,900.47 9.09% -0.26% 变动较小 177,533,298.6 固定资产 16.31% 203,358,252.47 20.70% -4.39% 计提折旧在建工程 15,273,542.12 1.40% 10,284,933.85 1.05% 0.35% 设备自动化改造其他流动资产 466,640,325.2 42.87% 253,626,584.36 25.81% 17.06% 本期购买理财产品较多江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 202,918,384.7 应付票据 18.64% 79,908,560.00 8.13% 10.51% 以理财产品质押开具承兑汇票增加 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况项目期末账面价值受限原因其他流动资产 209,126,000.00 用于开具银行承兑质押的银行金融理财产品合计 209,126,000.00 -- 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、证券投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。 6、衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 7、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无募集资金使用情况。 8、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润东莞新东方生产和销售 419,706,831. 146,684,422. 230,118,691. 科技有限公子公司硅橡胶、硅 8000 万元 8,069,501.36 9,091,116.38 30 01 司油研发、产销：硅橡胶及其东莞市宏达制品、硅油、 20,116,553.0 -23,405,340. 新材料有限子公司高分子材 50 万元 -512,234.96 -512,234.96 4 公司料；货物进出口、技术进出口硅橡胶及其江苏明珠硅副产品的生橡胶材料有子公司 1000 万元 8,183,434.25 6,804,473.98 9,853,676.76 -426,025.79 -426,026.73 产、销售；限公司硅油的销售江苏利洪硅子公司有机硅材料 20500 万元 102,693,882. -241,827,831 江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文材料有限公及其制品的 53 .71 司生产及销售高分子材料研发；纺织涟水新宝纺助剂搅拌分 -18,753,635. 织助剂科技子公司装（不含化 50 万元 239,660.57 43,231.86 43,231.86 有限公司工工艺，仅限分装）、销售研发、产销：东莞市吉鹏高分子材高分子材料子公司料、硅橡胶、400 万元 3,938,078.50 3,938,078.50 有限公司硅酮胶及其制品、硅油报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用主要控股参股公司情况说明八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计 2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：与上年同期相比扭亏为盈与上年同期相比扭亏为盈 2017 年 1-9 月净利润与上年同期相比扭亏为盈 1,500 至 2,000 （万元） 2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万 -1,127.97 元）产品硅橡胶涨价幅度大于主要产品 DMC 的涨价幅度，本期主营业务盈利业绩变动的原因说明空间比去年同期大。十、公司面临的风险和应对措施（1）原材料价格波动的风险公司较去年能够实现扭亏为盈，得益于主要原材料的上涨带动产品价格上涨。公司有机硅产品主要原材料DMC的价格随市场需求、产能以及国际硅矿石价格波动。但原材料上涨的同时也增加了公司的经营成本，对公司盈利能力与管理能力要求更高。公司将依托自身市场份额提高议价能力，争取较好的盈利空间。（2）市场竞争加剧的风险目前硅橡胶行业竞争依然较激烈，公司将严控产品质量、促进销售数量，尽力保持合理的盈利水平。公司目前有位于长三角和珠三角两处主要生产基地，公司将努力发挥地域优势，扩大市场份额，提高竞争力。江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）管理的风险公司硅橡胶业务的客户分散、需求产品种类多，公司的销售管理和生产管理的复杂程度日益提高。公司通过优化管理模式、提高管理能力，有效降低管理风险。江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引公告编号： 2017-024， 2017 年 2017 年第一次临时临时股东大会 38.49% 2017 年 04 月 10 日 2017 年 04 月 10 日第一次临时股东大股东大会会决议公告，《巨潮资讯网》公告编号： 2016 年年度股东大 2017-043， 2016 年年度股东大会 43.40% 2017 年 05 月 09 日 2017 年 05 月 09 日会年度股东大会决议公告，巨潮资讯网》 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺自公司公开 2017 年 5 月 9 朱德洪、朱恩股份限售承发行股票并 2008 年 01 月日，公司 2016 首次公开发行或再融资时所作承诺伟、伟伦投资诺上市之日起 22 日年年度股东三十六个月大会审议通江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文内不向任何过了《关于豁其他方转让免控股股东、所持伟伦投朱德洪、朱恩资的出资，在伟履行股份锁定三十六限售承诺的个月后每年议案》，豁免向任何其他了朱德洪、朱方转让的出恩伟在公司资不超过所《首次公开持伟伦投资发行股票招总出资的股说明书》中 25%，并且在作出的限售锁定三十六承诺。个月后伟伦投资每年向其他方转让本公司的股份不超过其所持本公司股份总数的 25%。在其离任本公司董事、监事、高管职务后半年内，不转让其所持有的伟伦投资的出资且伟伦投资亦不转让所持本公司股份。股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否按时履行是四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用诉讼(仲裁)基本情涉案金额（万是否形成预计诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)判决披露日期披露索引况元）负债进展结果及影响执行情况公司起诉江苏宏华新材料有限公司(以下简称\"江苏宏华\")、陈龙归还欠款 27,428,213.54 元，并承担违约金 300 万元，徐州美景房 2014-048 宏地产开发有限公达新材：关司在 2000 万元范双方达成调解。公江苏宏华 2017 于诉讼事项围内承担连带还司对江苏宏华欠年开始供应公 2014 年 07 月调解公告款责任。江苏宏华 3,042 否达成调解款已按账龄提取司材料，本期抵 09 日（更正后）；和陈龙对公司提坏账准备 1375 万偿 131540 元。巨潮资讯网出反诉。江苏省淮元。（www.cni 安市中级人民法 nfo.com.cn）院于 2014 年 3 月 13 日、2014 年 5 月 28 日公开开庭审理了本案，经淮安中院主持调解，各方于 2014 年 6 月 20 日达成调解协议。其他诉讼事项江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 □ 适用 √ 不适用九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用占同类获批的可获得关联关联交是否超关联交关联交关联关关联交关联交易关联交交易金交易额的同类披露日披露交易易金额过获批易结算易方系易类型定价原则易价格额的比度（万交易市期索引内容（万元）额度方式例元）价控股公镇江宏司执行销售博橡塑销售商市场价董事控硅橡市场价格 61.11 0.14% 否转账 61.11 制品有品格制的企胶限公司业合计 -- -- 61.11 -- 0 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告金额小，不适用期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用大的原因（如适用）江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十五、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况（1）半年度精准扶贫概要（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况指标计量单位数量/开展情况一、总体情况 —— —— 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育脱贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （3）后续精准扶贫计划 2、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 (一)2017年1月20日公司控股股东江苏伟伦投资管理有限公司（以下简称“伟伦投资”）以持有的公司有限售条件流通股份 10,000万股（占公司总股本的23.12%）质押给庞雷先生作为借款担保。后双方因借贷纠纷诉至法院，现已判决结束，详情请见公司2017年5月10日在《巨潮资讯网》披露的《关于控股股东诉讼事项判决结果的公告》（公告编号：2017-044）。股权质押已经解除，详情请见公司2017年6月27日在《巨潮资讯网》披露的《关于股东股份解除质押的公告》和2017年8月10日在江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文《巨潮资讯网》披露的《关于股东股份解除质押的公告》。（二）实际控制人朱德洪先生于2016年4月6日收到证监会《结案通知书》后（结案字[2016]2号），所涉案件已于2017年初移交司法机关复查（详见公司披露于巨潮资讯网的《关于实际控制人协助司法机关调查的公告》，公告编号：2017-010）。十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 2017年7月28日,第四届董事会第五十三次会议,审议通过《关于注销并清算子公司的议案》,决定清算并注销全资子公司涟水新宝纺织助剂科技有限公司。目前清算程序正在进行。根据会计准则，本期合并财务报表仍合并该子公司。江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股 166,134,3 165,696,8 一、有限售条件股份 38.41% -437,500 -437,500 38.31% 43 166,134,3 165,696,8 3、其他内资持股 38.41% -437,500 -437,500 38.31% 43 165,259,3 165,259,3 其中：境内法人持股 38.21% 38.21% 43 境内自然人持股 875,000 0.20% -437,500 -437,500 437,500 0.10% 266,341,4 266,778,9 二、无限售条件股份 61.59% 437,500 437,500 61.69% 36 266,341,4 266,778,9 1、人民币普通股 61.59% 437,500 437,500 61.69% 36 432,475,7 432,475,7 三、股份总数 100.00% 100.00% 79 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文本期解除限售股本期增加限售股股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期数数 2016 年 10 月 14 日，公司收到董事路长全辞职报告，路长全先生路长全先生辞职因个人原因申请满半年后，所持路长全 875,000 437,500 437,500 辞去公司董事职 875,000 股的务。辞职后，路 50%解除限售。长全先生所持公司股份 875,000 股全部转为高管限售股。合计 875,000 437,500 0 437,500 -- -- 3、证券发行与上市情况二、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先股报告期末普通股股东总数 52,029 股东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况持有有限持有无限质押或冻结情况报告期末报告期内售条件的售条件的股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动普通股数普通股数股份状态数量通股数量情况量量江苏伟伦投资 165,259,3 165,259,3 境内非国有法人 38.21% 质押 70,000,000 管理有限公司 43 民生通惠资产－民生银行－民生通惠新汇其他 2.30% 9,939,938 9,939,938 二号资产管理产品民生通惠资产－工商银行－民生通惠通汇其他 1.62% 7,000,000 7,000,000 3 号资产管理产品龚锦娣境内自然人 1.53% 6,601,299 6,601,299 朱燕梅境内自然人 1.20% 5,200,809 5,200,809 江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文周珠林境内自然人 0.31% 1,325,800 1,325,800 长安期货有限境内非国有法人 0.23% 992,200 992,200 公司兴业银行股份有限公司－广发中证百度百其他 0.23% 982,200 982,200 发策略 100 指数型证券投资基金刘秋雨境内自然人 0.22% 964,300 964,300 薛依东境内自然人 0.22% 957,600 957,600 江苏伟伦投资管理有限公司与龚锦娣、朱燕梅存在关联关系。龚锦娣为江苏伟伦投资管上述股东关联关系或一致行动的理有限公司实际控制人朱德洪之妻、朱燕梅为江苏伟伦投资管理有限公司实际控制人朱说明德洪之女。其他股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。前 10 名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量民生通惠资产－民生银行－民生 9,939,938 人民币普通股 9,939,938 通惠新汇二号资产管理产品民生通惠资产－工商银行－民生 7,000,000 人民币普通股 7,000,000 通惠通汇 3 号资产管理产品龚锦娣 6,601,299 人民币普通股 6,601,299 朱燕梅 5,200,809 人民币普通股 5,200,809 周珠林 1,325,800 人民币普通股 1,325,800 长安期货有限公司 992,200 人民币普通股 992,200 兴业银行股份有限公司－广发中证百度百发策略 100 指数型证券 982,200 人民币普通股 982,200 投资基金刘秋雨 964,300 人民币普通股 964,300 薛依东 957,600 人民币普通股 957,600 郭喆 896,450 人民币普通股 896,450 前 10 名无限售条件普通股股东之江苏伟伦投资管理有限公司与龚锦娣、朱燕梅存在关联关系。龚锦娣为江苏伟伦投资管间，以及前 10 名无限售条件普通理有限公司实际控制人朱德洪之妻、朱燕梅为江苏伟伦投资管理有限公司实际控制人朱股股东和前 10 名普通股股东之间德洪之女。其他股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。关联关系或一致行动的说明前 10 名普通股股东参与融资融券周珠林通过光大股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 960,600 股；刘秋雨通过业务股东情况说明（如有）（参见西藏东方财富证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 964,300 股。注 4）江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 33,182,790.50 159,942,463.55 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 19,411,449.80 9,970,383.92 应收账款 81,328,449.86 90,091,435.73 预付款项 18,354,430.29 40,345,491.04 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 39,821,919.20 36,062,429.76 买入返售金融资产存货 96,165,004.31 67,221,682.68 江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文划分为持有待售的资产 43,578,272.81 43,578,272.81 一年内到期的非流动资产其他流动资产 466,640,325.29 320,554,730.09 流动资产合计 798,482,642.06 767,766,889.58 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 177,533,298.60 190,786,590.71 在建工程 15,273,542.12 14,753,005.94 工程物资 88,886.09 88,782.67 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 36,810,697.31 37,203,742.07 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 2,666,113.28 2,127,442.06 其他非流动资产 57,617,363.66 55,064,048.36 非流动资产合计 289,989,901.06 300,023,611.81 资产总计 1,088,472,543.12 1,067,790,501.39 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 202,918,384.70 194,949,718.18 江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文应付账款 36,528,820.26 35,358,277.08 预收款项 18,304,536.15 19,082,112.35 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 2,162,501.58 2,879,837.94 应交税费 4,964,168.60 6,110,730.59 应付利息应付股利其他应付款 2,271,312.08 5,494,911.40 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 267,149,723.37 263,875,587.54 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 267,149,723.37 263,875,587.54 所有者权益：股本 432,475,779.00 432,475,779.00 其他权益工具江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中：优先股永续债资本公积 1,037,883,061.45 1,037,883,061.45 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 28,894,524.03 28,894,524.03 一般风险准备未分配利润 -709,126,650.25 -724,261,777.05 归属于母公司所有者权益合计 790,126,714.23 774,991,587.43 少数股东权益 31,196,105.52 28,923,326.42 所有者权益合计 821,322,819.75 803,914,913.85 负债和所有者权益总计 1,088,472,543.12 1,067,790,501.39 法定代表人：何百祥主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 8,120,035.32 13,284,892.63 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 9,787,551.49 8,226,840.99 应收账款 90,426,677.84 90,510,430.24 预付款项 10,028,326.54 2,499,056.20 应收利息应收股利其他应收款 272,257,343.23 424,635,848.45 存货 39,727,772.63 27,266,928.21 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 296,829,033.59 109,155,992.07 流动资产合计 727,176,740.64 675,579,988.79 江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 47,900,000.00 47,900,000.00 投资性房地产固定资产 80,035,826.29 87,798,184.75 在建工程 15,273,542.12 14,753,005.94 工程物资 88,886.09 88,782.67 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 33,383,165.17 33,724,839.61 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 11,275,782.14 7,732,307.84 非流动资产合计 187,957,201.81 191,997,120.81 资产总计 915,133,942.45 867,577,109.60 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 55,800,000.00 16,150,000.00 应付账款 18,975,007.40 16,981,591.78 预收款项 12,265,168.66 12,619,908.66 应付职工薪酬 1,388,291.84 1,505,465.18 应交税费 848,277.96 1,653,514.06 应付利息应付股利其他应付款 1,781,124.54 1,786,490.65 划分为持有待售的负债江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 91,057,870.40 50,696,970.33 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 91,057,870.40 50,696,970.33 所有者权益：股本 432,475,779.00 432,475,779.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 1,037,879,266.13 1,037,879,266.13 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 28,894,524.03 28,894,524.03 未分配利润 -675,173,497.11 -682,369,429.89 所有者权益合计 824,076,072.05 816,880,139.27 负债和所有者权益总计 915,133,942.45 867,577,109.60 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文一、营业总收入 441,315,680.63 285,123,229.89 其中：营业收入 441,315,680.63 285,123,229.89 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 431,739,688.75 301,928,057.23 其中：营业成本 387,460,660.79 248,774,846.13 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 1,868,824.04 261,975.83 销售费用 12,318,537.60 10,942,457.10 管理费用 25,877,402.84 41,732,413.33 财务费用 642,923.33 -860,973.89 资产减值损失 3,571,340.15 1,077,338.73 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 6,369,030.09 17,081,087.03 列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,945,021.97 276,259.69 加：营业外收入 1,667,869.39 1,141,309.70 其中：非流动资产处置利得 268,369.39 175,579.70 减：营业外支出 37,100.63 7,025,675.73 其中：非流动资产处置损失 4,099.54 1,849,959.32 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,575,790.73 -5,608,106.34 减：所得税费用 167,884.83 -557,187.55 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,407,905.90 -5,050,918.79 江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文归属于母公司所有者的净利润 15,135,126.80 -5,892,541.95 少数股东损益 2,272,779.10 841,623.16 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 17,407,905.90 -5,050,918.79 归属于母公司所有者的综合收益 15,135,126.80 -5,892,541.95 总额归属于少数股东的综合收益总额 2,272,779.10 841,623.16 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.0350 -0.0136 （二）稀释每股收益 0.0350 -0.0136 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：何百祥主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 215,122,664.84 145,368,903.19 减：营业成本 188,372,222.23 125,114,928.46 税金及附加 970,306.23 110,167.69 销售费用 8,829,665.67 7,029,557.01 管理费用 14,020,642.54 16,118,809.71 财务费用 173,592.71 -128,149.65 资产减值损失 84,979.87 246,997.71 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 4,309,226.50 17,691,709.08 列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,980,482.09 14,568,301.34 加：营业外收入 222,550.23 270,579.70 其中：非流动资产处置利得 42,550.23 减：营业外支出 7,099.54 250,448.36 其中：非流动资产处置损失 4,099.54 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 7,195,932.78 14,588,432.68 列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,195,932.78 14,588,432.68 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 7,195,932.78 14,588,432.68 七、每股收益：（一）基本每股收益 0.02 0.03 （二）稀释每股收益 0.02 0.03 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 507,319,640.16 370,704,941.93 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 1,153,464.91 90,534.16 收到其他与经营活动有关的现金 1,464,234.87 951,835.66 江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文经营活动现金流入小计 509,937,339.94 371,747,311.75 购买商品、接受劳务支付的现金 462,680,595.02 211,179,621.07 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 15,979,807.38 14,955,005.25 金支付的各项税费 6,130,961.24 3,945,388.18 支付其他与经营活动有关的现金 11,384,595.90 12,832,654.12 经营活动现金流出小计 496,175,959.54 242,912,668.62 经营活动产生的现金流量净额 13,761,380.40 128,834,643.13 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 219,867,750.00 取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他 3,303,552.29 2,480,461.46 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 1,709,409,328.27 3,015,976.62 投资活动现金流入小计 1,712,712,880.56 225,364,188.08 购建固定资产、无形资产和其他 1,470,815.67 968,390.57 长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 1,850,493,222.55 285,440,281.99 投资活动现金流出小计 1,851,964,038.22 286,408,672.56 投资活动产生的现金流量净额 -139,251,157.66 -61,044,484.48 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金 25,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 159,304.17 的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 25,159,304.17 筹资活动产生的现金流量净额 -25,159,304.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -492,635.88 -1,177,682.95 影响五、现金及现金等价物净增加额 -125,982,413.14 41,453,171.53 加：期初现金及现金等价物余额 159,165,203.64 15,827,249.52 六、期末现金及现金等价物余额 33,182,790.50 57,280,421.05 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 244,015,495.28 197,728,152.75 收到的税费返还 876,184.29 收到其他与经营活动有关的现金 230,642.99 51,144.12 经营活动现金流入小计 245,122,322.56 197,779,296.87 购买商品、接受劳务支付的现金 196,823,687.23 105,336,976.33 支付给职工以及为职工支付的现 8,410,972.52 7,881,108.11 金支付的各项税费 2,683,275.77 1,952,411.40 支付其他与经营活动有关的现金 7,914,207.00 8,955,993.54 经营活动现金流出小计 215,832,142.52 124,126,489.38 经营活动产生的现金流量净额 29,290,180.04 73,652,807.49 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 219,867,750.00 江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他 3,303,552.29 2,480,461.46 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 1,533,888,773.02 3,880,000.00 投资活动现金流入小计 1,537,192,325.31 226,228,211.46 购建固定资产、无形资产和其他 1,073,121.89 287,426.18 长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 1,570,476,520.75 270,191,720.35 投资活动现金流出小计 1,571,549,642.64 270,479,146.53 投资活动产生的现金流量净额 -34,357,317.33 -44,250,935.07 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金 25,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 159,304.17 的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 25,159,304.17 筹资活动产生的现金流量净额 -25,159,304.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -97,618.74 -418,344.70 影响五、现金及现金等价物净增加额 -5,164,756.03 3,824,223.55 加：期初现金及现金等价物余额 13,284,791.35 1,169,097.32 六、期末现金及现金等价物余额 8,120,035.32 4,993,320.87 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文本期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 432,47 1,037,8 -724,26 28,894, 28,923, 803,914 一、上年期末余额 5,779. 83,061. 1,777.0 524.03 326.42 ,913.85 00 45 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 432,47 1,037,8 -724,26 28,894, 28,923, 803,914 二、本年期初余额 5,779. 83,061. 1,777.0 524.03 326.42 ,913.85 00 45 三、本期增减变动 15,135, 2,272,7 17,407, 金额（减少以“－” 126.80 79.10 905.90 号填列）（一）综合收益总 15,135, 2,272,7 17,407, 额 126.80 79.10 905.90 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 432,47 1,037,8 -709,12 28,894, 31,196, 821,322 四、本期期末余额 5,779. 83,061. 6,650.2 524.03 105.52 ,819.75 00 45 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 432,47 1,037,8 -734,95 28,894, 28,137, 792,439 一、上年期末余额 5,779. 83,061. 1,238.1 524.03 509.14 ,635.48 00 45 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 432,47 1,037,8 -734,95 28,894, 28,137, 792,439 二、本年期初余额 5,779. 83,061. 1,238.1 524.03 509.14 ,635.48 00 45 江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、本期增减变动 -5,892,5 841,623 -5,050,9 金额（减少以“－” 41.95 .16 18.79 号填列）（一）综合收益总 -5,892,5 841,623 -5,050,9 额 41.95 .16 18.79 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 432,47 1,037,8 -740,84 28,894, 28,979, 787,388 四、本期期末余额 5,779. 83,061. 3,780.0 524.03 132.30 ,716.69 00 45 江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 -682,36 432,475, 1,037,879 28,894,52 816,880,1 一、上年期末余额 9,429.8 779.00 ,266.13 4.03 39.27 加：会计政策变更前期差错更正其他 -682,36 432,475, 1,037,879 28,894,52 816,880,1 二、本年期初余额 9,429.8 779.00 ,266.13 4.03 39.27 三、本期增减变动 7,195,9 7,195,932 金额（减少以“－” 32.78 .78 号填列）（一）综合收益总 7,195,9 7,195,932 额 32.78 .78 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 -675,17 432,475, 1,037,879 28,894,52 824,076,0 四、本期期末余额 3,497.1 779.00 ,266.13 4.03 72.05 上年金额单位：元上期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 -717,38 432,475, 1,037,879 28,894,52 781,865,2 一、上年期末余额 4,324.4 779.00 ,266.13 4.03 44.72 加：会计政策变更前期差错更正其他 -717,38 432,475, 1,037,879 28,894,52 781,865,2 二、本年期初余额 4,324.4 779.00 ,266.13 4.03 44.72 三、本期增减变动 14,588, 14,588,43 金额（减少以“－” 432.68 2.68 号填列）（一）综合收益总 14,588, 14,588,43 额 432.68 2.68 （二）所有者投入江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 -702,79 432,475, 1,037,879 28,894,52 796,453,6 四、本期期末余额 5,891.7 779.00 ,266.13 4.03 77.40 三、公司基本情况 1、公司的沿革江苏宏达新材料股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于2004年1月7日经江苏省人民政府苏政复[2004]5号文批复同意，由镇江宏达化工有限公司(以下简称“有限公司”)整体变更设立股份有限公司，2004年2月13日经江苏省工商行政管理局核准登记成立。注册资本为8,380.6868万元。公司整体变更设立时名称为“江苏宏达化工新材料股份有限公司”，2006年4月18日经江苏省工商行政管理局核准名称变更为“江苏宏达新材料股份有限公司”。2007年5月22日，公司注册资本增加到18,087.7186 万元。江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]71号文核准，公司于2008年1月23日首次向社会公开发行人民币普通股（A股） 6,100万股，每股面值人民币1.00元，发行价格为每股人民币10.49元。江苏天华大彭会计师事务所有限公司对公司A股发行的资金到位情况进行了审验，并于2008年1月28日出具了苏天会验[2008]2号验资报告。A股发行完成后，公司根据2008年第一次临时股东大会决议办理了有关注册资本的工商变更登记，公司的注册资本由18,087.7186万元变更为24,187.7186万元。 2010年10月27中国证券监督管理委员会以“证监许可[2010]1491号”文《关于核准江苏宏达新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行不超过60,000,000股新股，公司依据向投资者询价结果，确定最终发行数量为46,440,000 股，每股面值人民币1.00元，每股发行价格为人民币15.07元，公司完成非公开发行股票后，股本增加到288,317,186股，每股面值1元。 2011年4月6日，根据公司股东大会决议通过的《关于2010年利润分配预案的议案》，公司实施了2010年度利润分配及资本公积金转增股本方案，以截止2010年12月31日总股本288,317,186股为基数，向公司全体股东每10股转增5股。转增后公司总股本增至432,475,779股，每股面值1元。 2、公司的注册地、组织形式、组织架构和总部地址本公司的注册地及总部地址：扬中市明珠广场本公司的组织形式：股份有限公司（上市）本公司下设财务部、投资证券部、销售部、进出口部、客服中心、生产部、设备工程部、供应保障部、研发部、科技办公室、审计部、品管部、行政人事部等职能部门及江苏宏达新材料股份有限公司春源分公司和东莞新东方科技有限公司、东莞市宏达新材料有限公司、东莞市吉鹏高分子材料有限公司、江苏明珠硅橡胶材料有限公司、涟水新宝纺织助剂科技有限公司、江苏利洪硅材料有限公司等6家分子公司。 3、公司的业务性质和主要经营活动危险化学品生产和销售（仅限分支机构生产销售、经营项目按生产许可证核准范围）。一般经营项目：有机硅单体及副产品的生产加工，生产销售硅油、硅橡胶及其制品、高分子材料和石油化工配件，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。 4、财务报告批准报出本财务报告于2017年8月23日经公司第四届董事会第五十四次会议批准报出。子公司名称子公司简称是否合并备注 2016年度 2015年度东莞新东方科技有限公司东莞新东方是是东莞市宏达新材料有限公司东莞宏达是是江苏明珠硅橡胶材料有限公司江苏明珠是是江苏利洪硅材料有限公司江苏利洪是是涟水新宝纺织助剂科技有限公司涟水新宝是是东莞市吉鹏高分子材料有限公司东莞吉鹏是是注：以下涉及子公司名称的均采用以上简称。 2017年7月28日,第四届董事会第五十三次会议,审议通过《关于注销并清算子公司的议案》,决定清算并注销全资子公司涟水新宝纺织助剂科技有限公司。目前清算程序正在信息。根据会计准则，本期合并财务报表仍合并该子公司。江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文四、财务报表的编制基础 1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：无。 1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历1月1日起至12月31日，中期包括月度、季度和半年度。 3、营业周期正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。 4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 6、合并财务报表的编制方法（1）合并范围认定母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）控制依据投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。（3）合并程序从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益” 之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益” 项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14（2）④和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权” 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 10、金融工具金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。（1）金融资产和金融负债的分类与计量本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。（2）金融资产和金融负债公允价值的确定公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融资产，并以成本计量。（3）金融资产转移的确认与计量本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式： ① 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； ② 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。（4）金融资产和金融负债终止确认满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ② 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。（5）金融资产减值公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： ① 发行方或债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项金额 100 万元以上（含）的款项，包括应收账款和其他应收单项金额重大的判断依据或金额标准款单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法以账龄为信用风险组合账龄分析法合并范围内的关联方组合其他方法江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 50.00% 50.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例合并范围内的关联方组合 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其单项计提坏账准备的理由风险特征的应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账坏账准备的计提方法准备 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）存货分类在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括库存材料、在产品、产成品。（2）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制（3）存货按实际成本计价原材料采用实际成本计价，原材料按实际成本计价，按先进先出法结转发出材料成本；产品成本采用标准成本法核算，标准成本与实际成本的差异全部由当期完工产品成本负担，采用加权平均法结转销售成本；低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。（4）存货跌价准备期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本等情况的存货，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值部江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文分计提并计入当期损益。可变现净值是指公司在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，按恢复增加的数额（其增加数以原计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。 13、划分为持有待售资产本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 14、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见10“金融工具”。（1）初始投资成本确定本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： 1.同一控制下企业合并取得的长期股权投资在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，区分是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 2.非同一控制下企业合并取得的长期股权投资按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，区别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于 “一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 ③ 其他方式取得的长期投资 A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 C、通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）长期股权投资的后续计量 ① 能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。 ② 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。（3）长期股权投资减值测试方法和减值准备计提方法长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。（4）共同控制和重要影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应当首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按法定使用年限与预计使用年限孰低的年限计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。投资性房地产减值准备计提依据参照20“长期资产减值”。 16、固定资产（1）确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；② 该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按照成本进行初始计量，外购的固定资产按照实际支付款作为成本；投资者投入的固定资产按照投资合同或协议约定的价值作为成本；自行建造的固定资产按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为成本；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号－非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号－债务重组》、《企业会计准则第 21 号－租赁》确定。与固定资产有关的后续支出，如果有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本。除此以外的后续支出在发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋建筑物年限平均法 20 5.00% 4.75% 机器设备年限平均法 10 5.00% 9.5% 运输工具年限平均法 5 5.00% 19% 电子设备年限平均法 5 5.00% 19% 其他年限平均法 5 5.00% 19% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：① 在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；② 本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；③ 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上；④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上；⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 17、在建工程（1）在建工程的计价按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。（2）在建工程结转固定资产的标准和时点本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见20“长期资产减值”。 18、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。（2）借款费用资本化的期间为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。（3）借款费用资本化金额的计算方法为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、生物资产无 20、油气资产无 21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试（1）无形资产的计价方法本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。（2）无形资产摊销方法和期限本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见22“长期资产减值”。（2）内部研究开发支出会计政策自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 22、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利，是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司的离职后福利全部为设定提存计划，即依据相关法律法规要求，职工在为公司提供服务期间，公司依据规定的缴纳基数和比例计算并向当地政府经办机构缴纳的养老保险等，公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的离职后福利确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本、劳务成本，或计入当期损益。江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）辞退福利的会计处理方法本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用（包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失）和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。 25、预计负债（1）确认原则当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。（2）计量方法按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 26、股份支付股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在满足业绩条件和服务期限条件的期间，确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 27、优先股、永续债等其他金融工具公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。本公司发行优先股、永续债等金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。 28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）销售商品收入的确认商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。具体确认时点为： ①出口销售，按出口订单约定时间按期供货，在办理海关报关手续后确认销售收入。 ② 国内销售，依据销售合同约定的时间按期供货，由销售部门与客户对账，以经客户确认的提货清单为依据开具发票后确认销售收入。（2）提供劳务收入的确认劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。（3）让渡资产使用权收入的确认与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法（1）政府补助的类型及判断依据政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为，是否用于购建或以其他方式形成长期资产。（2）政府补助的确认政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。（3）会计处理与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法（1）政府补助的类型及判断依据江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为，是否用于购建或以其他方式形成长期资产。（2）政府补助的确认政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。（3）会计处理与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。（2）融资租赁的会计处理方法融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 32、其他重要的会计政策和会计估计（1）终止经营的确认标准及会计处理方法终止经营是指已被公司处置或被公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分可以是满足下列条件之一的：①代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③仅仅是为了再出售而取得的子公司。 33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他无六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税营业收入 17% 城市维护建设税增值税 5%-7% 企业所得税企业应纳税所得额 15%-25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率本公司 15% 东莞新东方 15% 东莞宏达 25% 江苏明珠 25% 江苏利洪 25% 涟水新宝 25% 东莞吉鹏 25% 江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、税收优惠 2007年3月16日中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议审议通过《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称“新所得税法”)，公司及子公司自2008年1月1日开始执行新所得税法。依据科技部、财政部及国家税务总局颁布《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362号), 公司及子公司东莞新东方均被认定为高新技术企业。享受减按15%的所得税税率缴纳企业所得税的优惠政策。 3、其他无七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 311,242.34 694,068.49 银行存款 25,743,949.25 52,272,879.24 其他货币资金 7,127,598.91 106,975,515.82 合计 33,182,790.50 159,942,463.55 其他说明其他货币资金中：（1）存放在证券公司的使用无限制的证券保证金，期末余额1万元，期初余额10620万元。（2）通知存款，期末余额712万元，期初余额78万元。 2、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 19,411,449.80 9,970,383.92 合计 19,411,449.80 9,970,383.92 （2）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 209,324,996.33 合计 209,324,996.33 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额其他说明 3、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例单项金额重大并单 3,703,68 3,703,68 3,703,6 3,703,680 独计提坏账准备的 2.95% 100.00% 2.91% 100.00% 0.00 0.00 80.00 .00 应收账款按信用风险特征组 115,769, 34,441,1 81,328,44 116,419 26,328,48 90,091,435. 合计提坏账准备的 92.31% 29.75% 91.59% 22.62% 563.21 13.35 9.86 ,924.68 8.95 应收账款单项金额不重大但 5,938,42 5,938,42 6,983,2 6,983,216 单独计提坏账准备 4.74% 100.00% 5.50% 100.00% 2.81 2.81 16.78 .78 的应收账款 125,411, 44,083,2 81,328,44 127,106 37,015,38 90,091,435. 合计 100.00% 35.15% 100.00% 29.12% 666.02 16.16 9.86 ,821.46 5.73 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额应收账款（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由客户 4 3,703,680.00 3,703,680.00 100.00% 经诉讼调解后无法收回江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文货款金额合计 3,703,680.00 3,703,680.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 72,345,964.15 3,617,298.21 5.00% 1 年以内小计 72,345,964.15 3,617,298.21 5.00% 1至2年 3,548,650.87 354,865.09 10.00% 2至3年 1,034,907.21 310,472.16 30.00% 3 年以上 17,363,126.17 8,681,563.09 50.00% 5 年以上 21,476,914.81 21,476,914.81 100.00% 合计 115,769,563.21 34,441,113.35 29.75% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 7,067,830.43 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明： 4、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 16,996,094.11 92.60% 39,685,119.50 98.37% 1至2年 592,145.92 3.23% 355,987.77 0.88% 2至3年 264,800.56 1.44% 290,283.77 0.72% 3 年以上 501,389.70 2.73% 14,100.00 0.03% 合计 18,354,430.29 -- 40,345,491.04 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：单位名称与本公期末余额预付款时间未结算原因司关系供应商6 非关联 1,998,953.30 5年以上对方无力履约，已按全额计提坏账江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 1,998,953.30 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况其他说明： 5、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例单项金额重大并单 3,972,24 3,972,24 3,972,2 3,972,244 独计提坏账准备的 6.15% 100.00% 6.56% 100.00% 4.53 4.53 44.53 .53 其他应收款按信用风险特征组 59,232,0 19,410,1 39,821,91 55,154, 19,092,44 36,062,429. 合计提坏账准备的 91.65% 32.77% 91.09% 34.62% 64.14 44.94 9.20 872.66 2.90 其他应收款单项金额不重大但 1,423,28 1,423,28 1,423,2 1,423,284 单独计提坏账准备 2.20% 100.00% 2.35% 100.00% 4.99 4.99 84.99 .99 的其他应收款 64,627,5 24,805,6 39,821,91 60,550, 24,487,97 36,062,429. 合计 100.00% 38.38% 100.00% 40.44% 93.66 74.46 9.20 402.18 2.42 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由 2010 年 3 月 25 日发生的中国太平洋财产保险股 2,877,244.53 2,877,244.53 100.00% 火灾事故无法收回的保江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文份有限公司扬中支公司险赔偿余额经诉讼判决后仍无法收夏朝阳 1,095,000.00 1,095,000.00 100.00% 回合计 3,972,244.53 3,972,244.53 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项一年以内 23,700,461.88 1,185,023.09 5.00% 1 年以内小计 23,700,461.88 1,185,023.09 5.00% 1至2年 1,787,805.67 178,780.57 10.00% 2至3年 670,458.79 201,137.64 30.00% 3 年以上 30,456,268.32 15,228,134.16 50.00% 5 年以上 3,712,069.48 3,712,069.48 100.00% 合计 60,327,064.14 20,505,144.94 33.99% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用其他应收款单位账面余额坏账金额计提比例理由肖正菲、庄端云、武勇等 1,423,284.99 1,423,284.99 100% 涟水新宝个人往来款无法收回合计 1,423,284.99 1,423,284.99 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 1,412,702.04 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额应收江苏利洪资产重组款 4,564,349.37 7,797,027.87 业务借款 32,094,373.41 28,599,213.56 备用金 19,516,768.44 15,791,804.83 保险款 2,877,244.53 2,877,244.53 股权转让款 4,000,000.00 4,000,000.00 资产转让款 941,111.86 941,111.86 押金 633,746.05 43,999.53 保证金 0.00 500,000.00 合计 64,627,593.66 60,550,402.18 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例江苏宏华新材料有借款 27,504,213.56 四至五年 42.56% 13,752,106.78 限公司镇江江南化工有限出售硅氧烷资产组 4,564,349.37 一年以内 7.06% 228,217.46 公司款成兵股权转让款 4,000,000.00 一年以内 6.19% 200,000.00 中国太平洋财产保险股份有限公司扬保险赔偿款 2,877,244.53 五年以上 4.45% 2,877,244.53 中支公司王国金职工备用金借款 1,840,021.00 五年以内 2.85% 837,575.34 合计 -- 40,785,828.46 -- 63.11% 17,895,144.11 江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据无（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明：无 6、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 17,093,095.04 2,160,172.30 14,932,922.74 11,670,299.98 2,160,172.30 9,510,127.68 在产品 39,652,756.26 39,652,756.26 21,701,486.04 21,701,486.04 库存商品 41,686,309.98 485,252.63 41,201,057.35 36,401,985.86 485,252.63 35,916,733.23 周转材料 378,267.96 378,267.96 93,335.73 93,335.73 合计 98,810,429.24 2,645,424.93 96,165,004.31 69,867,107.61 2,645,424.93 67,221,682.68 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文原材料 2,160,172.30 2,160,172.30 库存商品 485,252.63 485,252.63 合计 2,645,424.93 2,645,424.93 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位：元项目金额其他说明：无 7、划分为持有待售的资产单位：元项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间 7 万吨/年有机硅材料项 43,578,272.81 43,578,272.81 2017 年 12 月 31 日目合计 43,578,272.81 43,578,272.81 -- 其他说明： 7万吨/年有机硅材料系连同硅氧烷资产相关固定资产、土地使用权一起转让给镇江江南化工有限公司的待售资产,由于该待售资产项目相关的设备尚在安装调试中，尚不构成结算条件，故未予以开票结转。 8、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待抵扣增值税 2,926,854.78 1,798,738.02 预交企业所得税 3,157,037.51 3,155,992.07 一年内到期的企业借款 18,585,000.00 18,000,000.00 金融理财投资产品 441,971,433.00 297,600,000.00 合计 466,640,325.29 320,554,730.09 其他说明： 1、一年内到期的企业借款系公司为扬中市新坝经贸实业总公司提供总额为1800万元的借款，合同规定，借款期限为实际汇款日起（实际汇款日为2016年12月16日），不超过一年，借款年利率为6%，利随本清。上述借款事项已经公司2016年12月15日召开的第四届董事会第四十七次会议审议通过。本期增加数58.5万元为应计利息。江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、金融理财投资产品系公司通过自有资金购买的金融理财产品：（1）公司使用自有资金购买保本型理财产品的期末余额为44182.6万元，其中用于开具承兑质押的保本型理财产品金额20912.6万元，购买其他金融保本型理财产品余额为23270万元。（2）公司购买非保本的中低风险的货币市场基金期末余额14.5433 万元。 9、长期股权投资单位：元本期增减变动被投资单权益法下宣告发放减值准备期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业其他说明 10、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计一、账面原值： 1.期初余额 146,451,561.07 237,572,319.45 6,608,772.22 9,331,202.31 13,796,845.91 413,760,700.96 2.本期增加金 846,063.02 104,216.47 950,279.49 额（1）购置 591,169.62 104,216.47 695,386.09 （2）在建工 254,893.40 254,893.40 程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金 1,690,774.00 648,461.82 2,339,235.82 额（1）处置或 1,690,774.00 648,461.82 2,339,235.82 报废 4.期末余额 146,451,561.07 236,727,608.47 5,960,310.40 9,435,418.78 13,796,845.91 412,371,744.63 江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文二、累计折旧 1.期初余额 45,498,926.15 150,462,729.73 5,745,616.84 8,016,195.62 11,133,023.81 220,856,492.15 2.本期增加金 3,514,837.44 9,529,104.31 91,098.14 185,534.90 534,403.86 13,854,978.65 额（1）计提 3,514,837.44 9,529,104.31 91,098.14 185,534.90 534,403.86 13,854,978.65 3.本期减少金 1,374,604.15 616,038.72 1,990,642.87 额（1）处置或 1,374,604.15 616,038.72 1,990,642.87 报废 4.期末余额 49,013,763.59 158,617,229.89 5,220,676.26 8,201,730.52 11,667,427.67 232,720,827.93 三、减值准备 1.期初余额 2,117,618.10 2,117,618.10 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额 2,117,618.10 2,117,618.10 四、账面价值 1.期末账面价 97,437,797.48 75,992,760.48 739,634.14 1,233,688.26 2,129,418.24 177,533,298.60 值 2.期初账面价 100,952,634.92 84,991,971.62 863,155.38 1,315,006.69 2,663,822.10 190,786,590.71 值（2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注（3）通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目账面原值累计折旧减值准备账面价值（4）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因东莞新东方化工有限公司新建厂房及办 69,196,934.80 厂房及办公楼未决算公楼其他说明 11、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 30 亩地行政生活 4,633,779.10 4,633,779.10 4,633,779.10 4,633,779.10 服务区项目新胜新增土地工 4,979,995.60 4,979,995.60 4,949,995.60 4,949,995.60 程精馏塔及安装工 4,317,136.75 4,317,136.75 4,266,086.75 4,266,086.75 程二车间设备安装 931,891.64 931,891.64 535,384.61 535,384.61 及改造工程其他工程 410,739.03 410,739.03 367,759.88 367,759.88 合计 15,273,542.12 15,273,542.12 14,753,005.94 14,753,005.94 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元本期转工程累其中：本本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度资本化源金额计金额化率额比例金额江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明期末在建工程不存在抵押等权利受到限制的情况。 12、工程物资单位：元项目期末余额期初余额工程材料 88,886.09 88,782.67 合计 88,886.09 88,782.67 其他说明： 13、固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 14、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计一、账面原值 1.期初余额 42,633,755.63 847,256.53 43,481,012.16 2.本期增加金额（1）购置（2）内部研发（3）企业合并增加 3.本期减少金额江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（1）处置 4.期末余额 42,633,755.63 847,256.53 43,481,012.16 二、累计摊销 1.期初余额 5,523,038.69 754,231.40 6,277,270.09 2.本期增加金 377,694.42 15,350.34 393,044.76 额（1）计提 377,694.42 15,350.34 393,044.76 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 5,900,733.11 769,581.74 6,670,314.85 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价 36,733,022.52 77,674.79 36,810,697.31 值 2.期初账面价 37,110,716.94 93,025.13 37,203,742.07 值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文东莞新东方化工有限公司新建厂房及办 3,349,857.35 厂房及办公楼未决算公楼对应的土地使用权其他说明： 15、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 17,774,088.70 2,666,113.28 14,182,947.19 2,127,442.06 合计 17,774,088.70 2,666,113.28 14,182,947.19 2,127,442.06 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额递延所得税资产 2,666,113.28 2,127,442.06 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额资产减值准备 62,932,273.61 62,952,074.96 合计 62,932,273.61 62,952,074.96 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明：由于无法预计未来是否有足够的应纳税所得额来转回差异，故对本公司及所属子公司（不含东莞新东方）江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文计提的应收款项坏账准备、预付款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备等未确认递延所得税资产。 16、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额长期资产性质预付款项 57,617,363.66 55,064,048.36 合计 57,617,363.66 55,064,048.36 其他说明：上述金额按照提取减值准备后的净额列示。长期资产性质预付款项坏账准备计提情况：单位名称金额坏账准备计提比例计提理由桦甸XXXXX厂 8,202,000.00 820,200.00 10% 变卖对方资产预计损失洪湖市XXXXX 设备 1,728,270.53 864,135.27 50% 账龄长、收回较困难有限公司合计 9,930,270.53 1,684,335.27 17、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额短期借款分类的说明：（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明： 18、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票 202,918,384.70 194,949,718.18 江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 202,918,384.70 194,949,718.18 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 19、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额 1 年以内 33,803,754.09 31,024,936.12 1至2年 1,310,541.76 2,228,674.98 2至3年 77,161.25 661,374.69 3至5年 399,717.27 890,907.14 5 年以上 937,645.89 552,384.15 合计 36,528,820.26 35,358,277.08 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明：期末账龄超过一年的应付账款金额为272.51万元，占期末应付款余额比例为7.46%，主要为工程质量保证金尾款及未结算的货物尾款。 20、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额 1 年以内 18,284,371.59 17,872,631.33 1至2年 584,692.44 2至3年 359,405.97 3至5年 20,164.56 263,782.61 5 年以上 1,600.00 合计 18,304,536.15 19,082,112.35 江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况单位：元项目金额其他说明： 21、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 2,857,588.34 13,783,899.29 14,500,736.65 2,140,750.98 二、离职后福利-设定提 22,249.60 1,223,482.16 1,223,981.16 21,750.60 存计划合计 2,879,837.94 15,007,381.45 15,724,717.81 2,162,501.58 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和 2,076,413.67 12,333,976.08 12,920,678.68 1,489,711.07 补贴 2、职工福利费 344,906.51 899,727.51 835,862.27 408,771.75 3、社会保险费 23,541.33 535,895.70 535,895.70 23,541.33 其中：医疗保险费 16,908.33 416,178.40 416,178.40 16,908.33 工伤保险费 6,633.00 88,092.11 88,092.11 6,633.00 生育保险费 31,625.19 31,625.19 5、工会经费和职工教育 412,726.83 14,300.00 208,300.00 218,726.83 经费合计 2,857,588.34 13,783,899.29 14,500,736.65 2,140,750.98 （3）设定提存计划列示单位：元江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 20,330.65 1,179,039.08 1,179,538.08 19,831.65 2、失业保险费 1,918.95 44,443.08 44,443.08 1,918.95 合计 22,249.60 1,223,482.16 1,223,981.16 21,750.60 其他说明： 22、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 335,936.39 1,264,550.86 企业所得税 1,575,644.81 1,505,492.79 个人所得税 15,450.95 21,441.49 城市维护建设税 175,655.70 318,294.69 营业税 2,000,000.00 2,000,000.00 房产税 549,744.98 552,083.82 土地使用税 195,928.97 184,798.36 教育费附加 81,019.69 223,294.69 印花税 34,787.11 40,773.89 合计 4,964,168.60 6,110,730.59 其他说明： 23、应付利息单位：元项目期末余额期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明： 24、应付股利单位：元项目期末余额期初余额其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 25、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额应付三废处理款 1,707,329.28 押金及代垫款 2,220,456.90 2,960,338.00 往来款 50,855.18 827,244.12 合计 2,271,312.08 5,494,911.40 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明本期无账龄超过1年的重要其他应付款 26、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额长期借款分类的说明：其他说明，包括利率区间： 27、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 28、专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明：江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 29、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 30、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因涉及政府补助的项目：单位：元本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收负债项目期初余额其他变动期末余额额收入金额益相关其他说明： 31、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 432,475,779.00 432,475,779.00 其他说明： 2008年1月10日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏宏达新材料股份有限公司首次公开发行股票的通知》（证监许可[2008]71号）文核准，并经深圳证券交易所同意，公司由主承销商国信证券有限责任公司采用网下询价配售和网上定价发行相结合方式发行人民币普通股(A股)61,000,000股,每股发行价格为10.49元，扣除发行费后实际募集资金净额为人民币610,979,288.69元。其中：61,000,000.00元为新增股本，溢价部分549,979,288.69元列入公司资本公积。新增股本经江苏天华大彭会计师事务所有限公司验证，并出具苏天会验﹝2008﹞2号《验资报告》。 2010年10月27日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏宏达新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监督许可[2010]1491号)核准，公司于2010年11月1日向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）46,440,000股，每股发行价格人民币15.07元，公司募集资金总额人民币699,850,800.00元，扣除各项发行费用人民币27,482,230.00元，实际募集资金净额人民币672,368,570.00元，其中：46,440,000.00元列为新增股本，溢价部分625,928,570.00元列入公司资本公积。以上募集资金经江苏公证天业会计师事务所有限公司于2010年11月18日出具的苏公W(2010)B123号《验资报告》审验。 2011年4月，公司实施了2010年度利润分配及资本公积金转增股本方案，以截止2010年12月31日总股本288,317,186股为基数，向公司全体股东每10股转增5股。转增后公司总股本增至432,475,779股，每股面值1元。江苏公证天业会计师事务所有限公司对公司资本公积转增股本事项进行了审验，并于2011年4月15 日出具了苏公W[2011]B033号验资报告。江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 32、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 1,031,749,266.13 1,031,749,266.13 其他资本公积 6,133,795.32 6,133,795.32 合计 1,037,883,061.45 1,037,883,061.45 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：其他资本公积主要为2012年5月8日公司第三届董事会第二十一会议通过“关于终止江苏宏达新材料股份有限公司首期股权激励计划的议案”，根据<<企业会计准则解释第3号>>的规定,作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额计入损益的同时确认资本公积6,130,000.00元。 33、其他综合收益单位：元本期发生额本期所得减：前期计入税后归属项目期初余额减：所得税税后归属期末余额税前发生其他综合收益于少数股费用于母公司额当期转入损益东其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 34、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 28,894,524.03 28,894,524.03 合计 28,894,524.03 28,894,524.03 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 35、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 -724,261,777.05 -734,951,238.14 调整后期初未分配利润 -724,261,777.05 -734,951,238.14 加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,135,126.80 -5,892,541.95 期末未分配利润 -709,126,650.25 -740,843,780.09 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 36、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 440,433,774.11 387,295,643.31 285,086,814.83 248,717,395.75 其他业务 881,906.52 165,017.48 36,415.06 57,450.38 合计 441,315,680.63 387,460,660.79 285,123,229.89 248,774,846.13 37、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 305,721.13 130,987.91 教育费附加 306,085.12 130,987.92 房产税 747,088.31 土地使用税 319,200.46 车船使用税 2,640.00 印花税 188,089.02 合计 1,868,824.04 261,975.83 其他说明： 38、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬 1,245,642.45 1,396,844.61 差旅费 5,744,521.55 4,970,513.77 办公费 2,818.24 13,280.12 招待费 13,174.00 19,174.00 折旧费 1,341.36 2,211.09 修理费 102.55 750.35 江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文运输费 4,868,692.08 2,973,967.57 邮电费 21,562.04 263,900.96 广告费 38,071.70 包装物 333.33 其他 420,683.33 1,263,409.60 合计 12,318,537.60 10,942,457.10 其他说明： 39、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬 3,400,575.46 6,737,124.06 折旧 2,738,588.09 3,802,325.97 无形资产摊销 393,044.76 400,523.36 低值易耗品摊销 224,691.77 办公费 401,367.08 356,101.50 差旅费 438,388.26 271,533.80 招待费 670,287.83 474,182.80 修理费 212,267.60 128,554.53 财产保险费 127,121.41 201,036.26 中介机构服务费 2,675,235.22 3,805,768.10 交通运输费 80,658.21 141,300.45 税金 909,634.12 研究开发费 13,191,465.69 8,439,653.67 水电费 1,006,425.57 378,122.61 废弃物处理 14,723,632.13 其他 541,977.66 738,228.20 合计 25,877,402.84 41,732,413.33 其他说明：管理费用变动的主要原因是，上期子公司江苏利洪废弃物处理费用较高。 40、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文利息支出 17,495.84 利息收入 -94,460.09 -33,735.66 汇兑损益 495,101.84 -1,169,562.43 手续费 242,281.58 324,828.36 合计 642,923.33 -860,973.89 其他说明：财务费用变动的主要原因是人民币汇率变动，上期人民币贬值，本期人民币升值。 41、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 3,571,340.15 1,077,338.73 合计 3,571,340.15 1,077,338.73 其他说明： 42、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益 16,051,553.00 理财产品收益 6,369,030.09 1,029,534.03 合计 6,369,030.09 17,081,087.03 其他说明：处置长期股权投资产生的投资收益，上期发生额16,051,553.00元为转让北京城市之光股权收益。 43、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额 44、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置利得合计 268,369.39 175,579.70 268,369.39 其中：固定资产处置利得 268,369.39 175,579.70 268,369.39 江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文债务重组利得 47,630.00 政府补助 1,399,500.00 918,100.00 1,399,500.00 合计 1,667,869.39 1,141,309.70 1,667,869.39 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/ 补助项目发放主体发放原因性质类型响当年盈亏贴额额与收益相关因研究开发、东莞新东方技术更新及收到研发补东莞补助否否 777,000.00 870,100.00 与收益相关改造等获得助的补助因从事国家鼓励和扶持镇江人社局特定行业、产引智经费补镇江人社局补助业而获得的否否 20,000.00 与收益相关贴补助（按国家级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持特定行业、产国际电子商江苏补助业而获得的否否 14,000.00 与收益相关务补助补助（按国家级政策规定依法取得）因承担国家为保障某种公用事业或国际市场开社会必要产江苏补助否否 14,000.00 与收益相关拓基金品供应或价格控制职能而获得的补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产锅炉改造补扬中财政局补助业而获得的否否 180,000.00 与收益相关贴补助（按国家级政策规定依法取得）锅炉淘汰补东莞补助因从事国家否否 342,500.00 与收益相关江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文贴鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持信息化专项特定行业、产资金扶持补东莞补助业而获得的否否 100,000.00 与收益相关贴补助（按国家级政策规定依法取得）合计 -- -- -- -- -- 1,399,500.00 918,100.00 -- 其他说明： 45、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置损失合计 4,099.54 1,849,959.32 4,099.54 其中：固定资产处置损失 4,099.54 1,849,959.32 4,099.54 债务重组损失 3,000.00 80,000.00 3,000.00 其他 30,001.09 5,095,716.41 30,001.09 合计 37,100.63 7,025,675.73 37,100.63 其他说明：上期发生额中其他为根据最高人民法院判决支付给优利德（江苏）化工有限公司的赔款及诉讼费。 46、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 706,556.04 -439,156.51 递延所得税费用 -538,671.21 -118,031.04 合计 167,884.83 -557,187.55 江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 17,575,790.73 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,636,368.61 子公司适用不同税率的影响 101,230.73 调整以前期间所得税的影响 -749,671.64 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,567,032.17 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 -253,010.70 损的影响所得税费用 167,884.83 其他说明 47、其他综合收益详见附注。 48、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额 1、银行存款利息收入 64,734.87 33,735.66 2、收到的政府补助 1,399,500.00 918,100.00 合计 1,464,234.87 951,835.66 收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额管理费用、销售费用和制造费用中的其 11,384,595.90 12,832,654.12 他现金支出合计 11,384,595.90 12,832,654.12 支付的其他与经营活动有关的现金说明：江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到理财产品本息 1,709,409,328.27 3,015,976.62 合计 1,709,409,328.27 3,015,976.62 收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额 1、增加银行承兑汇票和信用证保证金 35,440,281.99 2、购买理财产品 1,850,493,222.55 250,000,000.00 合计 1,850,493,222.55 285,440,281.99 支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 49、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 17,407,905.90 -5,050,918.79 加：资产减值准备 3,571,340.15 1,077,338.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 13,854,978.65 13,835,498.11 江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文物资产折旧无形资产摊销 393,044.76 400,523.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -264,269.85 1,674,379.62 的损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 642,923.33 -860,973.89 投资损失（收益以“－”号填列） -6,369,030.09 -17,081,087.03 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -538,671.22 -118,031.04 存货的减少（增加以“－”号填列） -28,943,321.63 8,623,210.92 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 10,732,344.57 25,987,355.83 列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 3,274,135.83 100,347,347.31 列）经营活动产生的现金流量净额 13,761,380.40 128,834,643.13 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 33,182,790.50 57,280,421.05 减：现金的期初余额 159,165,203.64 15,827,249.52 现金及现金等价物净增加额 -125,982,413.14 41,453,171.53 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 33,182,790.50 159,165,203.64 其中：库存现金 311,242.34 694,068.49 可随时用于支付的银行存款 25,738,407.53 52,272,879.24 可随时用于支付的其他货币资金 7,133,140.63 106,198,255.91 三、期末现金及现金等价物余额 33,182,790.50 159,165,203.64 其他说明： 50、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 51、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因为开具银行承兑汇票，质押的银行金融其他流动资产 209,126,000.00 理财产品合计 209,126,000.00 -- 其他说明： 52、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 -- -- 8,488,424.00 其中：美元 1,144,135.64 6.7744 7,750,832.48 欧元 0.93 7.7496 7.21 港币 849,826.36 0.8679 737,564.30 英镑 2.27 8.8144 20.01 应收账款 -- -- 11,044,653.87 其中：美元 1,040,896.60 6.7744 7,051,449.93 欧元 20.00 7.7496 154.99 江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文港币 4,600,816.86 0.8679 3,993,048.95 预收账款 2,151,944.68 其中：美元 314,650.10 6.7744 2,131,565.64 欧元 89.40 7.7496 692.81 港币 22,682.60 0.8679 19,686.23 应付账款 246,653.63 其中：美元 36,293.40 6.7744 245,866.01 港币 907.50 0.8679 787.62 预付账款 1,067,049.29 其中：美元 157,512.00 6.7744 1,067,049.29 其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 53、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 54、其他八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元购买日至期购买日至期被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确购买日末被购买方末被购买方称点本例式定依据的收入的净利润其他说明：（2）合并成本及商誉单位：元合并成本合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文大额商誉形成的主要原因：其他说明：（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法：企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明 2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元合并当期期合并当期期企业合并中构成同一控比较期间被比较期间被被合并方名合并日的确初至合并日初至合并日取得的权益制下企业合合并日合并方的收合并方的净称定依据被合并方的被合并方的比例并的依据入利润收入净利润其他说明：（2）合并成本单位：元合并成本或有对价及其变动的说明：其他说明：（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文合并日上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明： 3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无 6、其他无九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接生产和销售矽东莞新东方东莞市东莞市 75.00% 投资设立胶、硅油研发、产销：硅橡胶及其制品、硅油、高分子材东莞宏达东莞市东莞市 100.00% 投资设立料；货物进出口、技术进出口（法律、法规规定禁江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文止的项目除外，法律、法规规定限制的项目须取得许可证后方可经营）硅橡胶及其副产品的生产、销售；硅油的销售，自营和代理各类商江苏明珠扬中市扬中市品及技术的进出 100.00% 投资设立口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）有机硅材料及其制品的生产机销售；自营和代理各类商品及技术江苏利洪镇江市镇江市的进出口业务 100.00% 投资设立（国家限定企业进出口的商品和技术除外，危险品除外）高分子材料研发；纺织助剂搅拌分装（不含化工工艺，仅限分装）、销售（危险化学品除外）；自涟水新宝淮安市淮安市 100.00% 投资设立营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）研发、产销：高分子材料、硅橡胶、硅酮胶及其制品、硅油（法东莞吉鹏东莞市东莞市 100.00% 投资设立律法规及国务院决定禁止或应经许可的除外）；货物进出口、技术江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文进出口（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，法律、行政法规、国务院决定限制的项目需取得许可后方可经营）。在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利东莞新东方科技有限公 25.00% 2,272,779.10 31,196,105.52 司子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产资产计债负债计产资产计债负债计东莞新东方科 318,715, 100,991, 419,706, 273,022, 273,022, 295,553, 105,079, 400,632, 263,039, 263,039, 技有限 296.33 534.97 831.30 409.29 409.29 127.91 298.89 426.80 121.17 121.17 公司单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量东莞新东方 230,118,691. 22,273,999.5 149,057,006. 40,301,827.2 9,091,116.38 9,091,116.38 3,366,492.63 3,366,492.63 科技有限公 01 2 20 江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文司其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失享的净利润）其他说明（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6、其他十、与金融工具相关的风险十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计量一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例江苏伟伦投资管理投资管理；高分子材扬中 8,696 万元 38.21% 38.21% 有限公司料和机械设备贸易本企业的母公司情况的说明江苏伟伦投资管理有限公司系朱德洪、朱恩伟共同投资组建的有限公司，注册资本8,696万元，其中朱德洪出资4,450.6128万元，占注册资本的总额的51.18%，朱恩伟出资4,245.3872万元，占该公司注册资本总额的48.82%，朱德洪与朱恩伟为父子关江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文系。本企业最终控制方是朱德洪。其他说明： 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注附注九、1“在子公司中的权益”。。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系其他说明 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系镇江宏博橡塑制品有限公司控股公司执行董事控制的企业其他说明 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额镇江宏博橡塑制品有限公司销售货物 611,070.94 303,871.79 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管受托/承包起始日受托/承包终止日称称型益定价依据收益/承包收益江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管委托/出包起始日委托/出包终止日称称型价依据费/出包费关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费关联租赁情况说明（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额高管薪酬 255,650.00 366,813.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额 7、关联方承诺 8、其他十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况无江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5、其他十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数 2、利润分配情况单位：元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营单位：元归属于母公司所项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营利润涟水新宝纺织助 2,968.14 43,231.86 43,231.86 43,231.86 剂科技有限公司其他说明 2017年7月29日，经第四届董事会第五十三次会议审议通过，公司将清算并注销公司全资子公司涟水新宝纺织助剂科技有限公司。该子公司已无生产经营。本期利润主要是收回部分货款，冲回多提的坏账准备。 6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策（2）报告分部的财务信息单位：元项目分部间抵销合计江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 93,412,2 2,985,57 90,426,67 93,604, 3,094,561 90,510,430. 合计提坏账准备的 98.83% 3.20% 98.83% 3.31% 54.59 6.75 7.84 991.61 .37 应收账款单项金额不重大但 1,110,61 1,110,61 1,110,6 1,110,619 单独计提坏账准备 1.17% 100.00% 1.17% 100.00% 9.79 9.79 19.79 .79 的应收账款 94,522,8 4,096,19 90,426,67 94,715, 4,205,181 90,510,430. 合计 100.00% 4.33% 100.00% 4.44% 74.38 6.54 7.84 611.40 .16 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项一年以内 23,233,287.55 1,161,664.38 5.00% 1 年以内小计 23,233,287.55 1,161,664.38 5.00% 1至2年 1,761,959.30 176,195.93 10.00% 2至3年 573,763.71 172,129.11 30.00% 江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3 年以上 1,046,764.68 523,382.34 50.00% 5 年以上 952,204.99 952,204.99 100.00% 合计 27,567,980.23 2,985,576.75 10.83% 确定该组合依据的说明：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，除上述按照账龄计提坏账准备的应收账款外，下列合并范围内关联方的应收账款不计提坏账准备：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 108,984.62 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收账款核销说明：江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明： 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例单项金额重大并单 365,315, 180,507, 184,808,7 366,419 180,507,2 185,911,96 独计提坏账准备的 77.51% 49.41% 58.75% 49.26% 989.31 244.53 44.78 ,208.56 44.53 4.03 其他应收款按信用风险特征组 106,021, 18,573,2 87,448,59 257,246 18,522,73 238,723,88 合计提坏账准备的 22.49% 17.52% 41.25% 7.20% 842.56 44.11 8.45 ,620.04 5.62 4.42 其他应收款 471,337, 199,080, 272,257,3 623,665 199,029,9 424,635,84 合计 100.00% 42.24% 100.00% 31.91% 831.87 488.64 43.23 ,828.60 80.15 8.45 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由江苏利洪 343,445,448.72 160,830,000.00 46.83% 相关经营性资产全部对江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文外出售，企业已停止经营，资不抵债严重因涟水新宝停产，无力全额偿还因减资对应的涟水新宝 18,993,296.06 16,800,000.00 88.45% 投资款回收款，故将对应已提的投资减值转入 2010 年 3 月 25 日发生的中国太平洋财产保险股 2,877,244.53 2,877,244.53 100.00% 火灾事故无法收回的保份有限公司扬中支公司险赔偿余额合计 365,315,989.31 180,507,244.53 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 15,395,621.34 769,781.06 5.00% 1 年以内小计 15,395,621.34 769,781.06 5.00% 1至2年 1,758,756.02 175,875.60 10.00% 2至3年 561,458.79 168,437.64 30.00% 3 年以上 30,421,420.42 15,210,710.21 50.00% 5 年以上 2,248,439.60 2,248,439.60 100.00% 合计 50,385,696.17 18,573,244.11 36.86% 确定该组合依据的说明：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款，除上述按照账龄计提坏账准备的其他应收款外，下列合并范围内关联方的其他应收款不计提坏账准备：子公司江苏利洪和涟水新宝款项因其相关经营性资产已协议对外全部出售，企业已停止经营且已资不抵债，期末公司应收子公司江苏利洪和涟水新宝款项已列入单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款，并进行单项计提坏账准备。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 50,508.49 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额子公司借款 446,909,104.73 596,059,832.50 应收江苏利洪资产重组款 4,564,349.37 7,797,027.87 职工备用金 12,046,021.38 11,990,611.84 股权转让款 4,000,000.00 4,000,000.00 保险赔偿款 2,877,244.53 2,877,244.53 资产转让款 941,111.86 941,111.86 合计 471,337,831.87 623,665,828.60 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例江苏利洪关联方借款 343,445,448.72 四年以内 72.87% 160,830,000.00 东莞宏达关联方借款 29,500,000.00 二至三年 6.26% 江苏宏华新材料有限原子公司借款 27,504,213.56 四至五年 5.84% 13,752,106.78 公司江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文东莞新东方关联方借款 24,771,880.12 一年以内 5.26% 涟水新宝关联方借款 18,993,296.06 一至二年 4.03% 合计 -- 444,214,838.46 -- 94.25% 174,582,106.78 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据无（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明：无 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 657,479,205.14 609,579,205.14 47,900,000.00 657,479,205.14 609,579,205.14 47,900,000.00 合计 657,479,205.14 609,579,205.14 47,900,000.00 657,479,205.14 609,579,205.14 47,900,000.00 （1）对子公司投资单位：元本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额东莞新东方 36,900,000.00 36,900,000.00 东莞宏达 500,000.00 500,000.00 涟水新宝 500,000.00 500,000.00 江苏明珠 10,000,000.00 10,000,000.00 江苏利洪 609,579,205.14 609,579,205.14 609,579,205.14 合计 657,479,205.14 657,479,205.14 609,579,205.14 江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动权益法下宣告发放减值准备投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业（3）其他说明无 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 211,005,489.08 184,971,785.94 145,343,372.75 125,066,947.91 其他业务 4,117,175.76 3,400,436.29 25,530.44 47,980.55 合计 215,122,664.84 188,372,222.23 145,368,903.19 125,114,928.46 其他说明： 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益 16,051,553.00 收子公司利息 1,640,156.08 短期金融理财产品投资收益 4,309,226.50 合计 4,309,226.50 17,691,709.08 6、其他十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 264,269.85 计入当期损益的政府补助（与企业业务密详见“合并报表项目注释——营业外收切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,399,500.00 入——政府补助” 受的政府补助除外）债务重组损益 -3,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -30,001.09 短期金融理财投资收益 6,369,030.09 减：所得税影响额 487,395.52 少数股东权益影响额 690,476.98 合计 6,821,926.35 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 1.93% 0.0350 0.0350 扣除非经常性损益后归属于公司 1.07% 0.019 0.019 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、其他无江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十一节备查文件目录（一）载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。（三）载有董事长签名的2017年半年度报告文本原件。（四）以上备查文件置备地点：公司证券部。江苏宏达新材料股份有限公司二〇一七年八月二十三日
附件：公告原文

宏达新材：2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-24

江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
江苏宏达新材料股份有限公司
     2017 年半年度报告
       2017 年 08 月
                                      江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
    公司负责人何百祥、主管会计工作负责人孙红梅及会计机构负责人(会计主
管人员)孙红梅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    无
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                                  江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                    目录
2017 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 4
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 6
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 10
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 14
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 15
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 16
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 17
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 18
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 19
第十一节 备查文件目录 .................................................................................................................. 76
                                          江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                释义
                释义项   指                              释义内容
中国证监会               指   中国证券监督管理委员会
深交所                   指   深圳证券交易所
《公司法》               指   《中华人民共和国公司法》
《证券法》               指   《中华人民共和国证券法》
《公司章程》             指   《江苏宏达新材料股份有限公司章程》
公司、本公司、宏达新材   指   江苏宏达新材料股份有限公司
伟伦投资                 指   江苏伟伦投资管理有限公司
东莞新东方               指   东莞新东方科技有限公司
东莞宏达                 指   东莞市宏达新材料有限公司
江苏明珠                 指   江苏明珠硅橡胶材料有限公司
江苏利洪                 指   江苏利洪硅材料有限公司
涟水新宝                 指   涟水新宝纺织助剂科技有限公司
东莞吉鹏                 指   东莞市吉鹏高分子材料有限公司
                                                                  江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                 宏达新材                                股票代码
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           江苏宏达新材料股份有限公司
公司的中文简称（如有）   宏达新材
公司的外文名称（如有）   Jiangsu Hongda New Material Co., Ltd.
公司的法定代表人         何百祥
二、联系人和联系方式
                                                   董事会秘书                            证券事务代表
姓名                                 何百祥                                  黄磊
联系地址                             江苏省扬中市明珠广场                    江苏省扬中市明珠广场
电话                                 0511-88226078                           0511-88226078
传真                                 0511-88226078                           0511-88226078
电子信箱                             zhengquanbu@hongda-chemical.com         huanglei@hongda-chemical.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
                                                                 江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
                                           本报告期                    上年同期                本报告期比上年同期增减
营业收入（元）                                441,315,680.63                 285,123,229.89                        54.78%
归属于上市公司股东的净利润（元）               15,135,126.80                   -5,892,541.95                   356.85%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                8,313,200.45                    -705,937.39                   1,277.61%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）               13,761,380.40                 128,834,643.13                    -89.32%
基本每股收益（元/股）                                  0.0350                       -0.0136                    357.35%
稀释每股收益（元/股）                                  0.0350                       -0.0136                    357.35%
加权平均净资产收益率                                     1.93%                       -0.77%                        2.70%
                                                                                               本报告期末比上年度末增
                                          本报告期末                   上年度末
                                                                                                         减
总资产（元）                                 1,088,472,543.12               1,067,790,501.39                       1.94%
归属于上市公司股东的净资产（元）              790,126,714.23                 774,991,587.43                        1.95%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位：元
                        项目                                         金额                             说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                      264,269.85
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统                                    详见“合并报表项目注释——营
                                                                        1,399,500.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）                                                      业外收入——政府补助”
债务重组损益                                                                  -3,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                         -30,001.09
短期金融理财投资收益                                                    6,369,030.09
减：所得税影响额                                                            487,395.52
                                                              江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       少数股东权益影响额（税后）                                      690,476.98
合计                                                                  6,821,926.35             --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                                江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                       第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     公司主营业务高温硅橡胶材料，客户对象为生产硅橡胶制品的国内外客户。公司主营产品硅橡胶，主要应用于以下橡胶
制品：各种按键；电线电缆；电力、电气、家用电器的密封件；交通运输上的绝缘、防潮、耐气候、耐老化件；食品、医疗、
卫生方面的无毒、耐高低温及生理惰性制品；汽车领域的耐高温绝缘零件（如汽车火花塞、高压帽、电线、前大灯耐热密封
垫、汽车耐热胶管）。硅橡胶材料已成为现代工业、现代科技、现代生活和人们衣食住行必不可少且不可替代的重要材料。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
               主要资产                                             重大变化说明
                                     期末余额 3318 万元，比期初 15994 万元减少 12676 万元，主要原因为利用闲置自
货币资金
                                     有资金购买理财产品。
                                     期末余额 46664 万元，比期初 32055 万元增加 14609 万元,主要原因为利用闲置自有
其他流动资产
                                     资金购买理财产品。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     公司春源分公司和控股75%的东莞新东方科技有限公司分别设在硅橡胶需求旺盛的长三角和珠三角地区，可提供便捷的
产品供应和技术服务。公司销售规模在行业内继续保持前列。公司与主要原材料供应商建立了稳定的合作关系，客户资源丰
富，不存在对单一客户的依赖。公司通过ISO9001质量体系认证、ISO14001环境体系认证。
     公司及子公司东莞新东方是高新技术企业，拥有多项专利技术。公司产品系列丰富，拥有230多个高温硅橡胶品种牌号，
可向市场提供高、中、低档全系列产品，除可生产普通性能制品外，还可提供阻燃、绝缘、耐高温、耐低温、耐水蒸汽、高
抗撕、高弹性、低压缩、永不变形等多种特殊性能的硅橡胶产品，能够满足不同客户的多样化需求。
     公司保持了稳定的技术服务和销售服务密切结合的特色团队力量。公司产品与海外客户保持稳定的合作关系。
                                                                  江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
   2017年一季度，有机硅行业延续了2016年下半年度的主要原材料DMC的涨价趋势，公司硅橡胶产品随着原材料涨价同时
上涨，产品盈利空间较好。二季度，硅橡胶产品价格随着主要原材料DMC价格高位回落，产品盈利空间有所收窄。目前主
要原材料DMC和硅橡胶产品供不应求，价格又开始上涨。
   2017年上半年实现营业收入4.41亿元，主要因为售价上涨原因同比上升了54.78%。本期实现毛利5386万元，比去年同期
增加1751万元。本期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为832.32万元，相较于去年同期扣除非经常性损益的
净利润-70.59万元实现了扭亏为盈。
   公司下半年将尽力提高管理水平、发挥议价优势，降成本、促销售，努力提高盈利水平，以回报投资者。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                               单位：元
                              本报告期                 上年同期             同比增减                  变动原因
                                                                                                主要是产品售价随着材
营业收入                        441,315,680.63          285,123,229.89                 54.78%
                                                                                                料涨价而涨价
营业成本                        387,460,660.79          248,774,846.13                 55.75% 材料涨价
                                                                                                部分费用随着收入增长
销售费用                         12,318,537.60           10,942,457.10                 12.58%
                                                                                                而小幅增长
                                                                                                上期江苏利洪废弃物处
管理费用                         25,877,402.84           41,732,413.33              -37.99%
                                                                                                理费用较多
                                                                                                上期人民币贬值，本期
财务费用                            642,923.33             -860,973.89             174.67% 人民币升值。本期汇兑
                                                                                                损失金额较上期增加
                                                                                                母公司利润弥补以前年
                                                                                                度亏损，不用交企业所
所得税费用                          167,884.83             -557,187.55             130.13% 得税。子公司新东方本
                                                                                                期利润增加，应交企业
                                                                                                所得税增加
                                                                                                上期理财产品质押开银
经营活动产生的现金流
                                 13,761,380.40          128,834,643.13              -89.32% 行承兑汇票增加。本期
量净额
                                                                                                存货补库存。
                                                                      江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流
                                  -139,251,157.66           -61,044,484.48                  -128.11% 本期购买理财产品增加
量净额
筹资活动产生的现金流                                                                                  上期归还全部银行借
                                                            -25,159,304.17                  100.00%
量净额                                                                                                款。本期无银行借款
现金及现金等价物净增
                                  -125,982,413.14            41,453,171.53                  -403.92% 本期购买理财产品增加
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                                   单位：元
                                     本报告期                                  上年同期
                                                                                                              同比增减
                           金额            占营业收入比重             金额              占营业收入比重
营业收入合计             441,315,680.63                  100%       285,123,229.89                100%              54.78%
分行业
化工                     441,315,680.63                100.00%      285,123,229.89              100.00%             54.78%
分产品
生胶                      82,809,511.05                18.76%        19,264,334.94                6.76%            329.86%
混炼胶                   346,335,329.36                78.48%       250,919,315.54               88.00%             38.03%
液态胶                    10,061,812.89                 2.28%        13,643,843.83                4.79%            -26.25%
其他                         881,906.52                 0.20%              36,415.06              0.01%          2,321.82%
107 胶                     1,227,120.81                 0.28%         1,259,320.52                0.44%             -2.56%
分地区
境内销售                 400,703,785.12                90.80%       249,617,589.13               87.55%             60.53%
直接出口                  33,547,742.67                 7.60%        25,442,534.53                8.92%             31.86%
间接出口（转厂）           7,064,152.84                 1.60%        10,063,106.23                3.53%            -29.80%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位：元
                                                                          营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入          营业成本            毛利率
                                                                             同期增减         同期增减          期增减
分行业
化工                441,315,680.63    387,460,660.79             12.20%           54.78%           55.75%           -0.55%
分产品
生胶                 82,809,511.05     74,846,531.26             9.62%           329.86%          316.10%            2.99%
混炼胶              346,335,329.36    303,529,975.47             12.36%           38.03%           38.12%           -0.06%
                                                                        江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
液态胶                10,061,812.89       7,924,563.43          21.24%           -26.25%          -23.63%          -2.71%
其他                     881,906.52          165,017.48         81.29%          2,321.82%         187.23%        139.05%
107 胶                 1,227,120.81          994,573.15         18.95%            -2.56%           68.55%         -34.19%
合计                 441,315,680.63     387,460,660.79          12.20%            54.78%           55.75%          -0.55%
分地区
境内销售             400,703,785.12     353,327,878.76          11.82%            60.53%           59.36%          0.65%
直接出口              33,547,742.67      29,488,716.94          12.10%            31.86%           52.19%         -11.74%
间接出口（转厂）       7,064,152.84       4,644,065.09          34.26%           -29.80%          -39.54%         10.59%
合计                 441,315,680.63     387,460,660.79          12.20%            54.78%           55.75%          -0.55%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
本期主要产品销售价格随着主要原材料价格的大幅上涨而上涨，因此营业收入增加54.78%。因基数增大，毛利率略微下降
0.55%。本期实现毛利5386万元，比去年同期3635万元增加1751万元。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                 单位：元
                           本报告期末                     上年同期末
                                    占总资产比                  占总资产比 比重增减               重大变动说明
                       金额                           金额
                                        例                             例
货币资金            33,182,790.50        3.05% 99,199,727.04           10.10%   -7.05% 本期购买理财产品较多
                                                                                         利用行情好的有利时机压缩应收账
应收账款            81,328,449.86        7.47% 111,267,222.23          11.32%   -3.85%
                                                                                         款
存货                96,165,004.31        8.83% 89,350,900.47            9.09%   -0.26% 变动较小
                    177,533,298.6
固定资产                                16.31% 203,358,252.47          20.70%   -4.39% 计提折旧
在建工程            15,273,542.12        1.40% 10,284,933.85            1.05%    0.35% 设备自动化改造
其他流动资产        466,640,325.2       42.87% 253,626,584.36          25.81%   17.06% 本期购买理财产品较多
                                                                 江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                    202,918,384.7
应付票据                            18.64% 79,908,560.00     8.13%      10.51% 以理财产品质押开具承兑汇票增加
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
                    项目                          期末账面价值                            受限原因
其他流动资产                                                209,126,000.00 用于开具银行承兑质押的银行金融理财
                                                                             产品
合计                                                        209,126,000.00                   --
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
                                                                    江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                 单位：元
  公司名称     公司类型      主要业务    注册资本     总资产          净资产        营业收入     营业利润      净利润
东莞新东方                生产和销售
                                                    419,706,831. 146,684,422. 230,118,691.
科技有限公 子公司         硅橡胶、硅 8000 万元                                                  8,069,501.36 9,091,116.38
                                                               30              01
司                        油
                          研发、产销：
                          硅橡胶及其
东莞市宏达                制品、硅油、
                                                    20,116,553.0 -23,405,340.
新材料有限 子公司         高分子材      50 万元                                                 -512,234.96 -512,234.96
                                                               4
公司                      料；货物进
                          出口、技术
                          进出口
                          硅橡胶及其
江苏明珠硅
                          副产品的生
橡胶材料有 子公司                       1000 万元   8,183,434.25 6,804,473.98 9,853,676.76 -426,025.79 -426,026.73
                          产、销售；
限公司
                          硅油的销售
江苏利洪硅 子公司         有机硅材料 20500 万元     102,693,882. -241,827,831
                                                                    江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
材料有限公                  及其制品的                         53            .71
司                          生产及销售
                            高分子材料
                            研发；纺织
涟水新宝纺                  助剂搅拌分
                                                                    -18,753,635.
织助剂科技 子公司           装（不含化 50 万元         239,660.57                             43,231.86   43,231.86
有限公司                    工工艺，仅
                            限分装）、销
                            售
                            研发、产销：
东莞市吉鹏                  高分子材
高分子材料 子公司           料、硅橡胶、400 万元      3,938,078.50 3,938,078.50
有限公司                    硅酮胶及其
                            制品、硅油
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：与上年同期相比扭亏为盈
与上年同期相比扭亏为盈
2017 年 1-9 月净利润与上年同期相比扭亏为盈
                                                                          1,500    至                         2,000
（万元）
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
                                                                                                           -1,127.97
元）
                                               产品硅橡胶涨价幅度大于主要产品 DMC 的涨价幅度，本期主营业务盈利
业绩变动的原因说明
                                               空间比去年同期大。
十、公司面临的风险和应对措施
（1）原材料价格波动的风险
公司较去年能够实现扭亏为盈，得益于主要原材料的上涨带动产品价格上涨。公司有机硅产品主要原材料DMC的价格随市
场需求、产能以及国际硅矿石价格波动。但原材料上涨的同时也增加了公司的经营成本，对公司盈利能力与管理能力要求更
高。公司将依托自身市场份额提高议价能力，争取较好的盈利空间。
（2）市场竞争加剧的风险
目前硅橡胶行业竞争依然较激烈，公司将严控产品质量、促进销售数量，尽力保持合理的盈利水平。公司目前有位于长三角
和珠三角两处主要生产基地，公司将努力发挥地域优势，扩大市场份额，提高竞争力。
                                                            江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）管理的风险
公司硅橡胶业务的客户分散、需求产品种类多，公司的销售管理和生产管理的复杂程度日益提高。公司通过优化管理模式、
提高管理能力，有效降低管理风险。
                                                                    江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                           第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
     会议届次           会议类型        投资者参与比例           召开日期             披露日期              披露索引
                                                                                                      公告编号：
                                                                                                      2017-024， 2017 年
2017 年第一次临时
                    临时股东大会                     38.49% 2017 年 04 月 10 日 2017 年 04 月 10 日 第一次临时股东大
股东大会
                                                                                                      会决议公告，《巨潮
                                                                                                      资讯网》
                                                                                                      公告编号：
2016 年年度股东大                                                                                     2017-043， 2016 年
                    年度股东大会                     43.40% 2017 年 05 月 09 日 2017 年 05 月 09 日
会                                                                                                    年度股东大会决议
                                                                                                      公告， 巨潮资讯网》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
             承诺事由                 承诺方     承诺类型         承诺内容      承诺时间         承诺期限     履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
                                                                自公司公开                                  2017 年 5 月 9
                                   朱德洪、朱恩 股份限售承      发行股票并    2008 年 01 月                 日，公司 2016
首次公开发行或再融资时所作承诺
                                   伟、伟伦投资 诺              上市之日起    22 日                         年年度股东
                                                                三十六个月                                  大会审议通
                                     江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  内不向任何                           过了《关于豁
                                  其他方转让                           免控股股东、
                                  所持伟伦投                           朱德洪、朱恩
                                  资的出资，在                         伟履行股份
                                  锁定三十六                           限售承诺的
                                  个月后每年                           议案》，豁免
                                  向任何其他                           了朱德洪、朱
                                  方转让的出                           恩伟在公司
                                  资不超过所                           《首次公开
                                  持伟伦投资                           发行股票招
                                  总出资的                             股说明书》中
                                  25%，并且在                          作出的限售
                                  锁定三十六                           承诺。
                                  个月后伟伦
                                  投资每年向
                                  其他方转让
                                  本公司的股
                                  份不超过其
                                  所持本公司
                                  股份总数的
                                  25%。在其离
                                  任本公司董
                                  事、监事、高
                                  管职务后半
                                  年内，不转让
                                  其所持有的
                                  伟伦投资的
                                  出资且伟伦
                                  投资亦不转
                                  让所持本公
                                  司股份。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行             是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
                                                            江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
                                                                                          披露日期     披露索引
         况          元）          负债      进展       结果及影响         执行情况
公司起诉江苏宏
华新材料有限公
司(以下简称\"江苏
宏华\")、陈龙归还
欠款
27,428,213.54 元，
并承担违约金 300
万元，徐州美景房
                                                                                                      2014-048 宏
地产开发有限公
                                                                                                      达新材：关
司在 2000 万元范                                     双方达成调解。公
                                                                        江苏宏华 2017                 于诉讼事项
围内承担连带还                                       司对江苏宏华欠
                                                                        年开始供应公     2014 年 07 月 调解公告
款责任。江苏宏华        3,042 否          达成调解   款已按账龄提取
                                                                        司材料，本期抵 09 日          （更正后）；
和陈龙对公司提                                       坏账准备 1375 万
                                                                        偿 131540 元。                巨潮资讯网
出反诉。江苏省淮                                     元。
                                                                                                      （www.cni
安市中级人民法
                                                                                                      nfo.com.cn）
院于 2014 年 3 月
13 日、2014 年 5
月 28 日公开开庭
审理了本案，经淮
安中院主持调解，
各方于 2014 年 6
月 20 日达成调解
协议。
其他诉讼事项
                                                                           江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                                                    占同类 获批的                          可获得
                             关联                        关联交                          是否超 关联交
关联交 关联关 关联交                关联交易 关联交                 交易金 交易额                          的同类 披露日   披露
                             交易                        易金额                          过获批 易结算
  易方        系    易类型          定价原则 易价格                 额的比 度（万                          交易市   期     索引
                             内容                        （万元）                         额度      方式
                                                                     例       元）                           价
         控股公
镇江宏
         司执行              销售
博橡塑              销售商                     市场价
         董事控              硅橡   市场价格               61.11     0.14%               否        转账    61.11
制品有              品                         格
         制的企              胶
限公司
         业
合计                                     --         --     61.11      --             0        --     --       --    --      --
大额销货退回的详细情况              无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 金额小，不适用
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
                                    不适用
大的原因（如适用）
                                                   江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
                                                             江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况
                      指标                   计量单位                        数量/开展情况
一、总体情况                                   ——                              ——
二、分项投入                                   ——                              ——
     1.产业发展脱贫                            ——                              ——
     2.转移就业脱贫                            ——                              ——
     3.易地搬迁脱贫                            ——                              ——
     4.教育脱贫                                ——                              ——
     5.健康扶贫                                ——                              ——
     6.生态保护扶贫                            ——                              ——
     7.兜底保障                                ——                              ——
     8.社会扶贫                                ——                              ——
     9.其他项目                                ——                              ——
三、所获奖项（内容、级别）                     ——                              ——
（3）后续精准扶贫计划
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
(一)2017年1月20日公司控股股东江苏伟伦投资管理有限公司（以下简称“伟伦投资”）以持有的公司有限售条件流通股份
10,000万股（占公司总股本的23.12%）质押给庞雷先生作为借款担保。后双方因借贷纠纷诉至法院，现已判决结束，详情请
见公司2017年5月10日在《巨潮资讯网》披露的《关于控股股东诉讼事项判决结果的公告》（公告编号：2017-044）。股权
质押已经解除，详情请见公司2017年6月27日在《巨潮资讯网》披露的《关于股东股份解除质押的公告》和2017年8月10日在
                                                            江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
《巨潮资讯网》披露的《关于股东股份解除质押的公告》。
（二）实际控制人朱德洪先生于2016年4月6日收到证监会《结案通知书》后（结案字[2016]2号），所涉案件已于2017年初
移交司法机关复查（详见公司披露于巨潮资讯网的《关于实际控制人协助司法机关调查的公告》，公告编号：2017-010）。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
2017年7月28日,第四届董事会第五十三次会议,审议通过《关于注销并清算子公司的议案》,决定清
算并注销全资子公司涟水新宝纺织助剂科技有限公司。目前清算程序正在进行。根据会计准则，
本期合并财务报表仍合并该子公司。
                                                                 江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                单位：股
                           本次变动前                     本次变动增减（＋，－）                     本次变动后
                                                                 公积金转
                         数量        比例      发行新股   送股               其他      小计         数量        比例
                                                                    股
                        166,134,3                                                                 165,696,8
一、有限售条件股份                   38.41%                                 -437,500   -437,500                 38.31%
                                43
                        166,134,3                                                                 165,696,8
3、其他内资持股                      38.41%                                 -437,500   -437,500                 38.31%
                                43
                        165,259,3                                                                 165,259,3
其中：境内法人持股                   38.21%                                                                     38.21%
                                43
       境内自然人持股    875,000      0.20%                                 -437,500   -437,500    437,500       0.10%
                        266,341,4                                                                 266,778,9
二、无限售条件股份                   61.59%                                  437,500   437,500                  61.69%
                                36
                        266,341,4                                                                 266,778,9
1、人民币普通股                      61.59%                                  437,500   437,500                  61.69%
                                36
                        432,475,7                                                                 432,475,7
三、股份总数                         100.00%                                                                    100.00%
                                79
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位：股
                                                                    江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   本期解除限售股 本期增加限售股
   股东名称      期初限售股数                                            期末限售股数              限售原因        解除限售日期
                                        数                   数
                                                                                               2016 年 10 月 14
                                                                                               日，公司收到董
                                                                                               事路长全辞职报
                                                                                               告，路长全先生
                                                                                                                  路长全先生辞职
                                                                                               因个人原因申请
                                                                                                                  满半年后，所持
路长全                   875,000          437,500                                    437,500 辞去公司董事职
                                                                                                                  875,000 股的
                                                                                               务。辞职后，路
                                                                                                                  50%解除限售。
                                                                                               长全先生所持公
                                                                                               司股份 875,000
                                                                                               股全部转为高管
                                                                                               限售股。
合计                     875,000          437,500                   0                437,500          --                 --
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                          单位：股
                                                             报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                              52,029
                                                             股东总数（如有）（参见注 8）
                             持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                                     持有有限 持有无限                     质押或冻结情况
                                              报告期末 报告期内
                                                                     售条件的 售条件的
  股东名称        股东性质         持股比例 持有的普 增减变动
                                                                     普通股数 普通股数              股份状态           数量
                                              通股数量       情况
                                                                           量            量
江苏伟伦投资                                  165,259,3                 165,259,3
               境内非国有法人        38.21%                                                        质押                 70,000,000
管理有限公司                                        43
民生通惠资产
－民生银行－
民生通惠新汇 其他                     2.30% 9,939,938                                  9,939,938
二号资产管理
产品
民生通惠资产
－工商银行－
民生通惠通汇 其他                     1.62% 7,000,000                                  7,000,000
3 号资产管理
产品
龚锦娣         境内自然人             1.53% 6,601,299                                  6,601,299
朱燕梅         境内自然人             1.20% 5,200,809                                  5,200,809
                                                               江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
周珠林          境内自然人           0.31% 1,325,800                         1,325,800
长安期货有限
                境内非国有法人       0.23%   992,200                          992,200
公司
兴业银行股份
有限公司－广
发中证百度百
                其他                 0.23%   982,200                          982,200
发策略 100 指
数型证券投资
基金
刘秋雨          境内自然人           0.22%   964,300                          964,300
薛依东          境内自然人           0.22%   957,600                          957,600
                                 江苏伟伦投资管理有限公司与龚锦娣、朱燕梅存在关联关系。龚锦娣为江苏伟伦投资管
上述股东关联关系或一致行动的
                                 理有限公司实际控制人朱德洪之妻、朱燕梅为江苏伟伦投资管理有限公司实际控制人朱
说明
                                 德洪之女。其他股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
                                      前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                                股份种类
           股东名称                  报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                         股份种类          数量
民生通惠资产－民生银行－民生
                                                                      9,939,938 人民币普通股                9,939,938
通惠新汇二号资产管理产品
民生通惠资产－工商银行－民生
                                                                      7,000,000 人民币普通股                7,000,000
通惠通汇 3 号资产管理产品
龚锦娣                                                                6,601,299 人民币普通股                6,601,299
朱燕梅                                                                5,200,809 人民币普通股                5,200,809
周珠林                                                                1,325,800 人民币普通股                1,325,800
长安期货有限公司                                                        992,200 人民币普通股                 992,200
兴业银行股份有限公司－广发中
证百度百发策略 100 指数型证券                                           982,200 人民币普通股                 982,200
投资基金
刘秋雨                                                                  964,300 人民币普通股                 964,300
薛依东                                                                  957,600 人民币普通股                 957,600
郭喆                                                                    896,450 人民币普通股                 896,450
前 10 名无限售条件普通股股东之
                                 江苏伟伦投资管理有限公司与龚锦娣、朱燕梅存在关联关系。龚锦娣为江苏伟伦投资管
间，以及前 10 名无限售条件普通
                                 理有限公司实际控制人朱德洪之妻、朱燕梅为江苏伟伦投资管理有限公司实际控制人朱
股股东和前 10 名普通股股东之间
                                 德洪之女。其他股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
                                 周珠林通过光大股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 960,600 股；刘秋雨通过
业务股东情况说明（如有）（参见
                                 西藏东方财富证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 964,300 股。
注 4）
                                                             江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                         江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                            江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
                                                            江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                          江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                       第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏宏达新材料股份有限公司
                                         2017 年 06 月 30 日
                                                                                                   单位：元
                  项目                     期末余额                               期初余额
流动资产：
     货币资金                                          33,182,790.50                         159,942,463.55
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                          19,411,449.80                           9,970,383.92
     应收账款                                          81,328,449.86                          90,091,435.73
     预付款项                                          18,354,430.29                          40,345,491.04
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                        39,821,919.20                          36,062,429.76
     买入返售金融资产
     存货                                              96,165,004.31                          67,221,682.68
                                        江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    划分为持有待售的资产             43,578,272.81                         43,578,272.81
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                    466,640,325.29                        320,554,730.09
流动资产合计                        798,482,642.06                        767,766,889.58
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产
    固定资产                        177,533,298.60                        190,786,590.71
    在建工程                         15,273,542.12                         14,753,005.94
    工程物资                             88,886.09                             88,782.67
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                         36,810,697.31                         37,203,742.07
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                     2,666,113.28                         2,127,442.06
    其他非流动资产                   57,617,363.66                         55,064,048.36
非流动资产合计                      289,989,901.06                        300,023,611.81
资产总计                           1,088,472,543.12                     1,067,790,501.39
流动负债：
    短期借款
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                        202,918,384.70                        194,949,718.18
                                江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    应付账款                  36,528,820.26                        35,358,277.08
    预收款项                  18,304,536.15                        19,082,112.35
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬               2,162,501.58                         2,879,837.94
    应交税费                   4,964,168.60                         6,110,730.59
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                 2,271,312.08                         5,494,911.40
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                 267,149,723.37                       263,875,587.54
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计                     267,149,723.37                       263,875,587.54
所有者权益：
    股本                     432,475,779.00                       432,475,779.00
    其他权益工具
                                                            江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                           1,037,883,061.45                        1,037,883,061.45
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                             28,894,524.03                           28,894,524.03
    一般风险准备
    未分配利润                                         -709,126,650.25                         -724,261,777.05
归属于母公司所有者权益合计                              790,126,714.23                          774,991,587.43
    少数股东权益                                         31,196,105.52                           28,923,326.42
所有者权益合计                                          821,322,819.75                          803,914,913.85
负债和所有者权益总计                                   1,088,472,543.12                        1,067,790,501.39
法定代表人：何百祥                 主管会计工作负责人：孙红梅                       会计机构负责人：孙红梅
2、母公司资产负债表
                                                                                                       单位：元
                 项目                       期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                              8,120,035.32                           13,284,892.63
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                              9,787,551.49                            8,226,840.99
    应收账款                                             90,426,677.84                           90,510,430.24
    预付款项                                             10,028,326.54                            2,499,056.20
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                          272,257,343.23                          424,635,848.45
    存货                                                 39,727,772.63                           27,266,928.21
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                        296,829,033.59                          109,155,992.07
流动资产合计                                            727,176,740.64                          675,579,988.79
                                      江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                    47,900,000.00                        47,900,000.00
    投资性房地产
    固定资产                        80,035,826.29                        87,798,184.75
    在建工程                        15,273,542.12                        14,753,005.94
    工程物资                            88,886.09                            88,782.67
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                        33,383,165.17                        33,724,839.61
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产                  11,275,782.14                         7,732,307.84
非流动资产合计                     187,957,201.81                       191,997,120.81
资产总计                           915,133,942.45                       867,577,109.60
流动负债：
    短期借款
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                        55,800,000.00                        16,150,000.00
    应付账款                        18,975,007.40                        16,981,591.78
    预收款项                        12,265,168.66                        12,619,908.66
    应付职工薪酬                     1,388,291.84                         1,505,465.18
    应交税费                          848,277.96                          1,653,514.06
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                       1,781,124.54                         1,786,490.65
    划分为持有待售的负债
                                            江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                              91,057,870.40                          50,696,970.33
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计                                  91,057,870.40                          50,696,970.33
所有者权益：
    股本                              432,475,779.00                            432,475,779.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                         1,037,879,266.13                       1,037,879,266.13
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                              28,894,524.03                          28,894,524.03
    未分配利润                        -675,173,497.11                        -682,369,429.89
所有者权益合计                        824,076,072.05                            816,880,139.27
负债和所有者权益总计                  915,133,942.45                            867,577,109.60
3、合并利润表
                                                                                      单位：元
                 项目        本期发生额                            上期发生额
                                              江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入                             441,315,680.63                       285,123,229.89
       其中：营业收入                      441,315,680.63                       285,123,229.89
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                             431,739,688.75                       301,928,057.23
       其中：营业成本                      387,460,660.79                       248,774,846.13
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                      1,868,824.04                          261,975.83
             销售费用                       12,318,537.60                        10,942,457.10
             管理费用                       25,877,402.84                        41,732,413.33
             财务费用                         642,923.33                           -860,973.89
             资产减值损失                    3,571,340.15                         1,077,338.73
       加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                             6,369,030.09                        17,081,087.03
列）
           其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
           汇兑收益（损失以“-”号填列）
           其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）          15,945,021.97                          276,259.69
       加：营业外收入                        1,667,869.39                         1,141,309.70
           其中：非流动资产处置利得           268,369.39                           175,579.70
       减：营业外支出                           37,100.63                         7,025,675.73
           其中：非流动资产处置损失              4,099.54                         1,849,959.32
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）      17,575,790.73                        -5,608,106.34
       减：所得税费用                         167,884.83                           -557,187.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列）          17,407,905.90                        -5,050,918.79
                                                              江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       归属于母公司所有者的净利润                           15,135,126.80                        -5,892,541.95
       少数股东损益                                          2,272,779.10                          841,623.16
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                            17,407,905.90                        -5,050,918.79
       归属于母公司所有者的综合收益
                                                            15,135,126.80                        -5,892,541.95
总额
       归属于少数股东的综合收益总额                          2,272,779.10                          841,623.16
八、每股收益：
       （一）基本每股收益                                            0.0350                           -0.0136
       （二）稀释每股收益                                            0.0350                           -0.0136
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：何百祥                      主管会计工作负责人：孙红梅                    会计机构负责人：孙红梅
                                                        江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
                                                                                                  单位：元
                 项目                   本期发生额                             上期发生额
一、营业收入                                         215,122,664.84                         145,368,903.19
       减：营业成本                                  188,372,222.23                         125,114,928.46
           税金及附加                                   970,306.23                              110,167.69
           销售费用                                    8,829,665.67                           7,029,557.01
           管理费用                                   14,020,642.54                          16,118,809.71
           财务费用                                     173,592.71                             -128,149.65
           资产减值损失                                   84,979.87                            246,997.71
       加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                                       4,309,226.50                          17,691,709.08
列）
           其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
           其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                     6,980,482.09                          14,568,301.34
       加：营业外收入                                   222,550.23                             270,579.70
           其中：非流动资产处置利得                       42,550.23
       减：营业外支出                                      7,099.54                            250,448.36
           其中：非流动资产处置损失                        4,099.54
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                       7,195,932.78                          14,588,432.68
列）
       减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                     7,195,932.78                          14,588,432.68
五、其他综合收益的税后净额
       （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
       （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
                                                    江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
          1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
          2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
          3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
          4.现金流量套期损益的有
效部分
          5.外币财务报表折算差额
          6.其他
六、综合收益总额                                   7,195,932.78                          14,588,432.68
七、每股收益：
     （一）基本每股收益                                    0.02                                   0.03
     （二）稀释每股收益                                    0.02                                   0.03
5、合并现金流量表
                                                                                              单位：元
                 项目               本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                507,319,640.16                         370,704,941.93
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                                1,153,464.91                              90,534.16
     收到其他与经营活动有关的现金                  1,464,234.87                            951,835.66
                                         江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计                 509,937,339.94                        371,747,311.75
     购买商品、接受劳务支付的现金    462,680,595.02                        211,179,621.07
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                      15,979,807.38                         14,955,005.25
金
     支付的各项税费                    6,130,961.24                          3,945,388.18
     支付其他与经营活动有关的现金     11,384,595.90                         12,832,654.12
经营活动现金流出小计                 496,175,959.54                        242,912,668.62
经营活动产生的现金流量净额            13,761,380.40                        128,834,643.13
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                                                    219,867,750.00
     取得投资收益收到的现金
     处置固定资产、无形资产和其他
                                       3,303,552.29                          2,480,461.46
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金   1,709,409,328.27                         3,015,976.62
投资活动现金流入小计                1,712,712,880.56                       225,364,188.08
     购建固定资产、无形资产和其他
                                       1,470,815.67                           968,390.57
长期资产支付的现金
     投资支付的现金
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金   1,850,493,222.55                       285,440,281.99
投资活动现金流出小计                1,851,964,038.22                       286,408,672.56
投资活动产生的现金流量净额          -139,251,157.66                        -61,044,484.48
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金
     其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
                                                      江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       取得借款收到的现金
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
       偿还债务支付的现金                                                                  25,000,000.00
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                                             159,304.17
的现金
       其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                                                       25,159,304.17
筹资活动产生的现金流量净额                                                                -25,159,304.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                      -492,635.88                          -1,177,682.95
影响
五、现金及现金等价物净增加额                   -125,982,413.14                             41,453,171.53
       加：期初现金及现金等价物余额                159,165,203.64                          15,827,249.52
六、期末现金及现金等价物余额                        33,182,790.50                          57,280,421.05
6、母公司现金流量表
                                                                                                单位：元
                 项目                 本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
       销售商品、提供劳务收到的现金                244,015,495.28                         197,728,152.75
       收到的税费返还                                 876,184.29
       收到其他与经营活动有关的现金                   230,642.99                               51,144.12
经营活动现金流入小计                               245,122,322.56                         197,779,296.87
       购买商品、接受劳务支付的现金                196,823,687.23                         105,336,976.33
       支付给职工以及为职工支付的现
                                                     8,410,972.52                           7,881,108.11
金
       支付的各项税费                                2,683,275.77                           1,952,411.40
       支付其他与经营活动有关的现金                  7,914,207.00                           8,955,993.54
经营活动现金流出小计                               215,832,142.52                         124,126,489.38
经营活动产生的现金流量净额                          29,290,180.04                          73,652,807.49
二、投资活动产生的现金流量：
       收回投资收到的现金                                                                 219,867,750.00
                                           江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       取得投资收益收到的现金
       处置固定资产、无形资产和其他
                                         3,303,552.29                          2,480,461.46
长期资产收回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
       收到其他与投资活动有关的现金   1,533,888,773.02                         3,880,000.00
投资活动现金流入小计                  1,537,192,325.31                       226,228,211.46
       购建固定资产、无形资产和其他
                                         1,073,121.89                           287,426.18
长期资产支付的现金
       投资支付的现金
       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金   1,570,476,520.75                       270,191,720.35
投资活动现金流出小计                  1,571,549,642.64                       270,479,146.53
投资活动产生的现金流量净额              -34,357,317.33                       -44,250,935.07
三、筹资活动产生的现金流量：
       吸收投资收到的现金
       取得借款收到的现金
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
       偿还债务支付的现金                                                     25,000,000.00
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                                159,304.17
的现金
       支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                                          25,159,304.17
筹资活动产生的现金流量净额                                                   -25,159,304.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                            -97,618.74                          -418,344.70
影响
五、现金及现金等价物净增加额             -5,164,756.03                         3,824,223.55
       加：期初现金及现金等价物余额     13,284,791.35                          1,169,097.32
六、期末现金及现金等价物余额             8,120,035.32                          4,993,320.87
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                   单位：元
                                                                        江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                       本期
                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                          所有者
    项目                    其他权益工具                                                                     少数股
                                                  资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                        权益合
                      股本                                                                                       东权益
                               优先 永续                                                                                   计
                                           其他    积        存股   合收益    备    积       险准备   利润
                               股    债
                      432,47                      1,037,8                                             -724,26
                                                                                   28,894,                       28,923, 803,914
一、上年期末余额 5,779.                           83,061.                                             1,777.0
                                                                                   524.03                        326.42 ,913.85
                         00                             45
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                      432,47                      1,037,8                                             -724,26
                                                                                   28,894,                       28,923, 803,914
二、本年期初余额 5,779.                           83,061.                                             1,777.0
                                                                                   524.03                        326.42 ,913.85
                         00                             45
三、本期增减变动
                                                                                                      15,135, 2,272,7 17,407,
金额（减少以“－”
                                                                                                      126.80      79.10 905.90
号填列）
（一）综合收益总                                                                                      15,135, 2,272,7 17,407,
额                                                                                                    126.80      79.10 905.90
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
                                                                        江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                      432,47                      1,037,8                                             -709,12
                                                                                   28,894,                       31,196, 821,322
四、本期期末余额 5,779.                           83,061.                                             6,650.2
                                                                                   524.03                        105.52 ,819.75
                         00                             45
上年金额
                                                                                                                          单位：元
                                                                       上期
                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                          所有者
    项目                    其他权益工具                                                                     少数股
                                                  资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                        权益合
                      股本                                                                                       东权益
                               优先 永续                                                                                    计
                                           其他    积        存股   合收益    备    积       险准备   利润
                               股    债
                      432,47                      1,037,8                                             -734,95
                                                                                   28,894,                       28,137, 792,439
一、上年期末余额 5,779.                           83,061.                                             1,238.1
                                                                                   524.03                        509.14 ,635.48
                         00                             45
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                      432,47                      1,037,8                                             -734,95
                                                                                   28,894,                       28,137, 792,439
二、本年期初余额 5,779.                           83,061.                                             1,238.1
                                                                                   524.03                        509.14 ,635.48
                         00                             45
                                        江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、本期增减变动
                                                                 -5,892,5 841,623 -5,050,9
金额（减少以“－”
                                                                   41.95      .16   18.79
号填列）
（一）综合收益总                                                 -5,892,5 841,623 -5,050,9
额                                                                 41.95      .16   18.79
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                     432,47   1,037,8                            -740,84
                                                  28,894,                  28,979, 787,388
四、本期期末余额 5,779.       83,061.                            3,780.0
                                                   524.03                  132.30 ,716.69
                        00        45
                                                                        江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                          单位：元
                                                                        本期
    项目                         其他权益工具                   减：库存 其他综合                        未分配 所有者权
                       股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                  股      收益                           利润        益合计
                                                                                                             -682,36
                      432,475,                          1,037,879                                28,894,52               816,880,1
一、上年期末余额                                                                                             9,429.8
                       779.00                             ,266.13                                     4.03                  39.27
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                                                                                                             -682,36
                      432,475,                          1,037,879                                28,894,52               816,880,1
二、本年期初余额                                                                                             9,429.8
                       779.00                             ,266.13                                     4.03                  39.27
三、本期增减变动
                                                                                                             7,195,9 7,195,932
金额（减少以“－”
                                                                                                              32.78            .78
号填列）
（一）综合收益总                                                                                             7,195,9 7,195,932
额                                                                                                            32.78            .78
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
                                                                        江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                                                                                                             -675,17
                      432,475,                          1,037,879                                28,894,52               824,076,0
四、本期期末余额                                                                                             3,497.1
                       779.00                             ,266.13                                     4.03                  72.05
上年金额
                                                                                                                          单位：元
                                                                        上期
    项目                         其他权益工具                   减：库存 其他综合                        未分配 所有者权
                       股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                  股      收益                           利润        益合计
                                                                                                             -717,38
                      432,475,                          1,037,879                                28,894,52               781,865,2
一、上年期末余额                                                                                             4,324.4
                       779.00                             ,266.13                                     4.03                  44.72
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                                                                                                             -717,38
                      432,475,                          1,037,879                                28,894,52               781,865,2
二、本年期初余额                                                                                             4,324.4
                       779.00                             ,266.13                                     4.03                  44.72
三、本期增减变动
                                                                                                             14,588, 14,588,43
金额（减少以“－”
                                                                                                             432.68           2.68
号填列）
（一）综合收益总                                                                                             14,588, 14,588,43
额                                                                                                           432.68           2.68
（二）所有者投入
                                                               江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                                                                                                  -702,79
                   432,475,                     1,037,879                             28,894,52             796,453,6
四、本期期末余额                                                                                  5,891.7
                    779.00                         ,266.13                                 4.03                77.40
三、公司基本情况
1、公司的沿革
江苏宏达新材料股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于2004年1月7日经江苏省人民政府苏政复[2004]5号文批复同意，
由镇江宏达化工有限公司(以下简称“有限公司”)整体变更设立股份有限公司，2004年2月13日经江苏省工商行政管理局核准
登记成立。注册资本为8,380.6868万元。公司整体变更设立时名称为“江苏宏达化工新材料股份有限公司”，2006年4月18日经
江苏省工商行政管理局核准名称变更为“江苏宏达新材料股份有限公司”。2007年5月22日，公司注册资本增加到18,087.7186
万元。
                                                             江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]71号文核准，公司于2008年1月23日首次向社会公开发行人民币普通股（A股）
6,100万股，每股面值人民币1.00元，发行价格为每股人民币10.49元。江苏天华大彭会计师事务所有限公司对公司A股发行的
资金到位情况进行了审验，并于2008年1月28日出具了苏天会验[2008]2号验资报告。A股发行完成后，公司根据2008年第一
次临时股东大会决议办理了有关注册资本的工商变更登记，公司的注册资本由18,087.7186万元变更为24,187.7186万元。
2010年10月27中国证券监督管理委员会以“证监许可[2010]1491号”文《关于核准江苏宏达新材料股份有限公司非公开发行股
票的批复》，核准公司非公开发行不超过60,000,000股新股，公司依据向投资者询价结果，确定最终发行数量为46,440,000
股，每股面值人民币1.00元，每股发行价格为人民币15.07元，公司完成非公开发行股票后，股本增加到288,317,186股，每股
面值1元。
2011年4月6日，根据公司股东大会决议通过的《关于2010年利润分配预案的议案》，公司实施了2010年度利润分配及资本公
积金转增股本方案，以截止2010年12月31日总股本288,317,186股为基数，向公司全体股东每10股转增5股。转增后公司总股
本增至432,475,779股，每股面值1元。
2、公司的注册地、组织形式、组织架构和总部地址
本公司的注册地及总部地址：扬中市明珠广场
本公司的组织形式：股份有限公司（上市）
本公司下设财务部、投资证券部、销售部、进出口部、客服中心、生产部、设备工程部、供应保障部、研发部、科技办公室、
审计部、品管部、行政人事部等职能部门及江苏宏达新材料股份有限公司春源分公司和东莞新东方科技有限公司、东莞市宏
达新材料有限公司、东莞市吉鹏高分子材料有限公司、江苏明珠硅橡胶材料有限公司、涟水新宝纺织助剂科技有限公司、江
苏利洪硅材料有限公司等6家分子公司。
3、公司的业务性质和主要经营活动
危险化学品生产和销售（仅限分支机构生产销售、经营项目按生产许可证核准范围）。一般经营项目：有机硅单体及副产品
的生产加工，生产销售硅油、硅橡胶及其制品、高分子材料和石油化工配件，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
4、财务报告批准报出
本财务报告于2017年8月23日经公司第四届董事会第五十四次会议批准报出。
               子公司名称                  子公司简称                   是否合并         备注
                                                                2016年度     2015年度
东莞新东方科技有限公司                     东莞新东方              是              是
东莞市宏达新材料有限公司                   东莞宏达                是              是
江苏明珠硅橡胶材料有限公司                 江苏明珠                是              是
江苏利洪硅材料有限公司                     江苏利洪                是              是
涟水新宝纺织助剂科技有限公司               涟水新宝                是              是
东莞市吉鹏高分子材料有限公司               东莞吉鹏                是              是
注：以下涉及子公司名称的均采用以上简称。
2017年7月28日,第四届董事会第五十三次会议,审议通过《关于注销并清算子公司的议案》,决定清
算并注销全资子公司涟水新宝纺织助剂科技有限公司。目前清算程序正在信息。根据会计准则，
本期合并财务报表仍合并该子公司。
                                                             江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、
于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一
般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历1月1日起至12月31日，中期包括月度、季度和半年度。
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年（12个月）作为正常营业
周期。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非
同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
                                                              江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方
在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收
益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日
期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为取得
被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，
减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面
价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或
有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围认定
母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制为基
础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）控制依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回
报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
（3）合并程序
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、
子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处
置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并
现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司
财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务
报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实
施控制时即以目前的状态存在。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资
产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”
之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于
母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”
项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公
司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目
列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股
东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行
                                                              江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权
时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负
债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期
股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投
资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易
是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体
才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和
其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14（2）④和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或
涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币
金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购
建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余
计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其
原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，
由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债
表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表
                                                               江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置
比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资
产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值
变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成
本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融
负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工
具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行
业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本
公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照
实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融资产，并以成本计量。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也
可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：
① 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
② 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到
的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；
保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
② 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减
值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。
对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组
合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够
                                                              江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
① 发行方或债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资
产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家
或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计
算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出
售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时
间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出
的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确
认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产的减值损失，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                       金额 100 万元以上（含）的款项，包括应收账款和其他应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                       款
                                                       单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法               值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄
                                                       为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                         组合名称                                         坏账准备计提方法
以账龄为信用风险组合                                   账龄分析法
合并范围内的关联方组合                                 其他方法
                                                            江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                     应收账款计提比例                   其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                              5.00%                                5.00%
1－2 年                                                         10.00%                               10.00%
2－3 年                                                         30.00%                               30.00%
3 年以上                                                        50.00%                               50.00%
3－4 年                                                         50.00%                               50.00%
4－5 年                                                         50.00%                               50.00%
5 年以上                                                        100.00%                              100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                组合名称                     应收账款计提比例                   其他应收款计提比例
合并范围内的关联方组合                                           0.00%                                0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                     单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其
单项计提坏账准备的理由
                                                     风险特征的应收款项
                                                     根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
                                                     准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货分类
在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料
等，包括库存材料、在产品、产成品。
（2）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制
（3）存货按实际成本计价
原材料采用实际成本计价，原材料按实际成本计价，按先进先出法结转发出材料成本；产品成本采用标准成本法核算，标准
成本与实际成本的差异全部由当期完工产品成本负担，采用加权平均法结转销售成本；低值易耗品采用领用时一次摊销的方
法。
（4）存货跌价准备
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低
于成本等情况的存货，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值部
                                                              江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
分计提并计入当期损益。可变现净值是指公司在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，按恢复增加的数额（其增加数以原计提的金额为限）
调整存货跌价准备及当期收益。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售
此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东
大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位
不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产核算，其会计政策详见10“金融工具”。
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
1.同一控制下企业合并取得的长期股权投资
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，区分是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始
投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
2.非同一控制下企业合并取得的长期股权投资
按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，
而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合
并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，区别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于
“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核
算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，
以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
③ 其他方式取得的长期投资
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C、通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；
不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
                                                             江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）长期股权投资的后续计量
① 能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
② 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合
收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及
合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不
予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出
业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本
公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营
企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易
相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损
失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对
应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注
三、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分
按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或
金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益
                                                              江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有
者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则
核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入
当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（3）长期股权投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
（4）共同控制和重要影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。在判断是否存在共同控制时，应当首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关
活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的
其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投
资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按法
定使用年限与预计使用年限孰低的年限计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。
投资性房地产减值准备计提依据参照20“长期资产减值”。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满
足下列条件的，予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；② 该固定资产的成本能够可靠地计量。固定
资产按照成本进行初始计量，外购的固定资产按照实际支付款作为成本；投资者投入的固定资产按照投资合同或协议约定的
价值作为成本；自行建造的固定资产按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为成本；非货币性资产交换、
债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号－非货币性资产交换》、《企业会计
准则第 12 号－债务重组》、《企业会计准则第 21 号－租赁》确定。与固定资产有关的后续支出，如果有关的经济利益很可能
流入企业且成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本。除此以外的后续支出在发生时计入当期损益。当固定资产被处置、
或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其
                                                              江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（2）折旧方法
           类别             折旧方法              折旧年限                 残值率              年折旧率
房屋建筑物            年限平均法            20                     5.00%               4.75%
机器设备              年限平均法            10                     5.00%               9.5%
运输工具              年限平均法            5                      5.00%               19%
电子设备              年限平均法            5                      5.00%               19%
其他                  年限平均法            5                      5.00%               19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：① 在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条
件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；② 本公司有购买租赁固定资产的选择权，
所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使
这种选择权；③ 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上；④ 本公司在租赁开始
日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款
额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上；⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司
才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价
值。
17、在建工程
（1）在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计
量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当
资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，
次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见20“长期资产减值”。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款
费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下
三个条件时开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售
                                                              江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3
个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态
时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价
值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。通过非货币资产交换取得的无形资产，具有
商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的无形资产，
按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他
无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象
计入相关资产成本和当期损益。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见22“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为
无形资产（专利技术和非专利技术）：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
                                                             江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的
长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金
额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均
进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价
格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使
资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或
资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，
在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计
入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币
性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及
按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的
职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期
薪酬和辞退福利除外。公司的离职后福利全部为设定提存计划，即依据相关法律法规要求，职工在为公司提供服务期间，公
司依据规定的缴纳基数和比例计算并向当地政府经办机构缴纳的养老保险等，公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际
发生的离职后福利确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本、劳务
成本，或计入当期损益。
                                                            江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方
面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自
职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入
当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负
债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期
限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用（包括当期服务成本、过去服务成
本和结算利得或损失）和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入
其他综合收益。
25、预计负债
（1）确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业
务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益
流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法
按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
26、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或
其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资
产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最
佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，
于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益
工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件
或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公
允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足
非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对
所授予的替代权益工具进行处理。
                                                               江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
27、优先股、永续债等其他金融工具
公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的优先股、永续
债等金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的
变动处理；对于归类为金融负债的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上
按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本公司发行优先股、永续债等金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入
所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品收入的确认
商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交
易相关的经济利益能够流入本公司，销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。具体确认时点
为：
①出口销售，按出口订单约定时间按期供货，在办理海关报关手续后确认销售收入。
② 国内销售，依据销售合同约定的时间按期供货，由销售部门与客户对账，以经客户确认的提货清单为依据开具发票后确
认销售收入。
（2）提供劳务收入的确认
劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳
务收入的实现。
（3）让渡资产使用权收入的确认
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
（1）政府补助的类型及判断依据
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分
为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为，是否用于购建或
以其他方式形成长期资产。
（2）政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政
府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
（1）政府补助的类型及判断依据
                                                             江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分
为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为，是否用于购建或
以其他方式形成长期资产。
（2）政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政
府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
（3）会计处理
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；
用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基
础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或
递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明
未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交
易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁
交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基
础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在
资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收
到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减
少租赁期内确认的收益金额。
                                                                   江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营的确认标准及会计处理方法
终止经营是指已被公司处置或被公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分可
以是满足下列条件之一的：①代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地
区进行处置计划的一部分；③仅仅是为了再出售而取得的子公司。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
                    税种                               计税依据                               税率
增值税                                    营业收入                            17%
城市维护建设税                            增值税                              5%-7%
企业所得税                                企业应纳税所得额                    15%-25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                           纳税主体名称                                          所得税税率
本公司                                                       15%
东莞新东方                                                   15%
东莞宏达                                                     25%
江苏明珠                                                     25%
江苏利洪                                                     25%
涟水新宝                                                     25%
东莞吉鹏                                                     25%
                                                              江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、税收优惠
2007年3月16日中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议审议通过《中华人民共和国企业所得
税法》(以下简称“新所得税法”)，公司及子公司自2008年1月1日开始执行新所得税法。依据科技部、财政
部及国家税务总局颁布《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172号)、《高新技术企业认定管理
工作指引》(国科发火[2008]362号), 公司及子公司东莞新东方均被认定为高新技术企业。享受减按15%的所
得税税率缴纳企业所得税的优惠政策。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                        单位： 元
               项目                               期末余额                              期初余额
库存现金                                                       311,242.34                             694,068.49
银行存款                                                     25,743,949.25                          52,272,879.24
其他货币资金                                                  7,127,598.91                         106,975,515.82
合计                                                         33,182,790.50                         159,942,463.55
其他说明
其他货币资金中：（1）存放在证券公司的使用无限制的证券保证金，期末余额1万元，期初余额10620万元。（2）通知存款，
期末余额712万元，期初余额78万元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                        单位： 元
               项目                               期末余额                              期初余额
银行承兑票据                                                 19,411,449.80                           9,970,383.92
合计                                                         19,411,449.80                           9,970,383.92
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                                        单位： 元
                         项目                                                期末已质押金额
                                                                                 江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                                单位： 元
                    项目                                     期末终止确认金额                             期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                                   209,324,996.33
合计                                                                           209,324,996.33
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                                                单位： 元
                                  项目                                                          期末转应收账款金额
其他说明
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                                单位： 元
                                                  期末余额                                                期初余额
                             账面余额                 坏账准备                        账面余额               坏账准备
         类别
                                                             计提比 账面价值                                                   账面价值
                           金额          比例      金额                            金额       比例        金额      计提比例
                                                               例
单项金额重大并单
                       3,703,68                   3,703,68                         3,703,6              3,703,680
独计提坏账准备的                         2.95%               100.00%                            2.91%                100.00%
                             0.00                     0.00                          80.00                     .00
应收账款
按信用风险特征组
                       115,769,                   34,441,1             81,328,44 116,419                26,328,48              90,091,435.
合计提坏账准备的                         92.31%              29.75%                          91.59%                   22.62%
                           563.21                    13.35                  9.86 ,924.68                     8.95
应收账款
单项金额不重大但
                       5,938,42                   5,938,42                         6,983,2              6,983,216
单独计提坏账准备                         4.74%               100.00%                            5.50%                100.00%
                             2.81                     2.81                          16.78                     .78
的应收账款
                       125,411,                   44,083,2             81,328,44 127,106                37,015,38              90,091,435.
合计                                 100.00%                 35.15%                          100.00%                  29.12%
                           666.02                    16.16                  9.86 ,821.46                     5.73
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                单位： 元
                                                                                期末余额
 应收账款（按单位）
                                     应收账款                       坏账准备                  计提比例                  计提理由
客户 4                                      3,703,680.00               3,703,680.00                     100.00% 经诉讼调解后无法收回
                                                                       江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                     货款金额
合计                             3,703,680.00                  3,703,680.00          --                         --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位： 元
                                                                         期末余额
            账龄
                                     应收账款                            坏账准备                        计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                   72,345,964.15                        3,617,298.21                           5.00%
1 年以内小计                               72,345,964.15                        3,617,298.21                           5.00%
1至2年                                          3,548,650.87                     354,865.09                           10.00%
2至3年                                          1,034,907.21                     310,472.16                           30.00%
3 年以上                                   17,363,126.17                        8,681,563.09                          50.00%
5 年以上                                   21,476,914.81                      21,476,914.81                          100.00%
合计                                      115,769,563.21                       34,441,113.35                          29.75%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,067,830.43 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                     单位： 元
               单位名称                             收回或转回金额                                   收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                     单位： 元
                          项目                                                            核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                     单位： 元
                                                                    江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                       款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质          核销金额           核销原因        履行的核销程序
                                                                                                            易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                  单位： 元
                                            期末余额                                        期初余额
           账龄
                                 金额                     比例                   金额                      比例
1 年以内                          16,996,094.11                  92.60%           39,685,119.50                    98.37%
1至2年                                 592,145.92                3.23%                355,987.77                     0.88%
2至3年                                 264,800.56                1.44%                290,283.77                     0.72%
3 年以上                               501,389.70                2.73%                  14,100.00                    0.03%
合计                              18,354,430.29            --                    40,345,491.04              --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
                  单位名称                 与本公        期末余额         预付款时间         未结算原因
                                           司关系
供应商6                                    非关联        1,998,953.30       5年以上       对方无力履约，
                                                                                          已按全额计提坏
                                                                                                账
                                                                            江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                    合计                                          1,998,953.30
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                             单位： 元
                                              期末余额                                               期初余额
                             账面余额              坏账准备                        账面余额             坏账准备
       类别
                                                          计提比 账面价值                                                   账面价值
                           金额      比例        金额                          金额       比例       金额       计提比例
                                                            例
单项金额重大并单
                       3,972,24               3,972,24                        3,972,2              3,972,244
独计提坏账准备的                      6.15%               100.00%                         6.56%                   100.00%
                             4.53                  4.53                          44.53                   .53
其他应收款
按信用风险特征组
                       59,232,0               19,410,1              39,821,91 55,154,              19,092,44                36,062,429.
合计提坏账准备的                     91.65%               32.77%                         91.09%                    34.62%
                            64.14                 44.94                  9.20 872.66                    2.90
其他应收款
单项金额不重大但
                       1,423,28               1,423,28                        1,423,2              1,423,284
单独计提坏账准备                      2.20%               100.00%                         2.35%                   100.00%
                             4.99                  4.99                          84.99                   .99
的其他应收款
                       64,627,5               24,805,6              39,821,91 60,550,              24,487,97                36,062,429.
合计                                100.00%               38.38%                         100.00%                   40.44%
                            93.66                 74.46                  9.20 402.18                    2.42
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位： 元
                                                                            期末余额
其他应收款（按单位）
                                    其他应收款                   坏账准备                 计提比例                    计提理由
                                                                                                               2010 年 3 月 25 日发生的
中国太平洋财产保险股                    2,877,244.53                2,877,244.53                   100.00%
                                                                                                               火灾事故无法收回的保
                                                                      江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
份有限公司扬中支公司                                                                                    险赔偿余额
                                                                                                        经诉讼判决后仍无法收
夏朝阳                          1,095,000.00                  1,095,000.00                    100.00%
                                                                                                        回
合计                            3,972,244.53                  3,972,244.53              --                         --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位： 元
                                                                        期末余额
            账龄
                                    其他应收款                          坏账准备                             计提比例
1 年以内分项
一年以内                                  23,700,461.88                          1,185,023.09                             5.00%
1 年以内小计                              23,700,461.88                          1,185,023.09                             5.00%
1至2年                                         1,787,805.67                       178,780.57                             10.00%
2至3年                                          670,458.79                        201,137.64                             30.00%
3 年以上                                  30,456,268.32                         15,228,134.16                            50.00%
5 年以上                                       3,712,069.48                      3,712,069.48                           100.00%
合计                                      60,327,064.14                         20,505,144.94                            33.99%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
         其他应收款单位            账面余额            坏账金额              计提比例               理由
肖正菲、庄端云、武勇等             1,423,284.99        1,423,284.99               100% 涟水新宝个人往来款
                                                                                             无法收回
               合 计               1,423,284.99        1,423,284.99
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,412,702.04 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                        单位： 元
                单位名称                           转回或收回金额                                       收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                        单位： 元
                                                              江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                             项目                                                  核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                           单位： 元
                                                                                                  款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质   核销金额           核销原因             履行的核销程序
                                                                                                       易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                           单位： 元
                  款项性质                     期末账面余额                              期初账面余额
应收江苏利洪资产重组款                                        4,564,349.37                              7,797,027.87
业务借款                                                    32,094,373.41                              28,599,213.56
备用金                                                      19,516,768.44                              15,791,804.83
保险款                                                        2,877,244.53                              2,877,244.53
股权转让款                                                    4,000,000.00                              4,000,000.00
资产转让款                                                        941,111.86                              941,111.86
押金                                                              633,746.05                               43,999.53
保证金                                                                  0.00                             500,000.00
合计                                                        64,627,593.66                              60,550,402.18
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                           单位： 元
                                                                               占其他应收款期末
       单位名称            款项的性质   期末余额              账龄                                坏账准备期末余额
                                                                               余额合计数的比例
江苏宏华新材料有
                      借款               27,504,213.56 四至五年                          42.56%        13,752,106.78
限公司
镇江江南化工有限 出售硅氧烷资产组
                                          4,564,349.37 一年以内                           7.06%          228,217.46
公司                  款
成兵                  股权转让款          4,000,000.00 一年以内                           6.19%          200,000.00
中国太平洋财产保
险股份有限公司扬 保险赔偿款               2,877,244.53 五年以上                           4.45%         2,877,244.53
中支公司
王国金                职工备用金借款      1,840,021.00 五年以内                           2.85%          837,575.34
合计                           --        40,785,828.46         --                        63.11%        17,895,144.11
                                                                江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                           单位： 元
                                                                                               预计收取的时间、金额
         单位名称        政府补助项目名称           期末余额               期末账龄
                                                                                                      及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                           单位： 元
                                    期末余额                                          期初余额
       项目
                    账面余额        跌价准备        账面价值         账面余额         跌价准备          账面价值
原材料              17,093,095.04   2,160,172.30    14,932,922.74   11,670,299.98     2,160,172.30      9,510,127.68
在产品              39,652,756.26                   39,652,756.26   21,701,486.04                      21,701,486.04
库存商品            41,686,309.98      485,252.63   41,201,057.35   36,401,985.86       485,252.63     35,916,733.23
周转材料              378,267.96                      378,267.96        93,335.73                          93,335.73
合计                98,810,429.24   2,645,424.93    96,165,004.31   69,867,107.61     2,645,424.93     67,221,682.68
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                           单位： 元
                                          本期增加金额                    本期减少金额
       项目         期初余额                                                                            期末余额
                                       计提           其他          转回或转销          其他
                                                                   江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
原材料               2,160,172.30                                                                        2,160,172.30
库存商品                 485,252.63                                                                          485,252.63
合计                 2,645,424.93                                                                        2,645,424.93
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                              单位： 元
                            项目                                                     金额
其他说明：
无
7、划分为持有待售的资产
                                                                                                              单位： 元
           项目               期末账面价值            公允价值              预计处置费用         预计处置时间
7 万吨/年有机硅材料项
                                      43,578,272.81     43,578,272.81                       2017 年 12 月 31 日
目
合计                                  43,578,272.81     43,578,272.81                                   --
其他说明：
7万吨/年有机硅材料系连同硅氧烷资产相关固定资产、土地使用权一起转让给镇江江南化工有限公司的待
售资产,由于该待售资产项目相关的设备尚在安装调试中，尚不构成结算条件，故未予以开票结转。
8、其他流动资产
                                                                                                              单位： 元
                  项目                                期末余额                              期初余额
待抵扣增值税                                                       2,926,854.78                          1,798,738.02
预交企业所得税                                                     3,157,037.51                          3,155,992.07
一年内到期的企业借款                                              18,585,000.00                         18,000,000.00
金融理财投资产品                                                 441,971,433.00                        297,600,000.00
合计                                                             466,640,325.29                        320,554,730.09
其他说明：
1、一年内到期的企业借款系公司为扬中市新坝经贸实业总公司提供总额为1800万元的借款，合同规定，
借款期限为实际汇款日起（实际汇款日为2016年12月16日），不超过一年，借款年利率为6%，利随本清。
上述借款事项已经公司2016年12月15日召开的第四届董事会第四十七次会议审议通过。本期增加数58.5万
元为应计利息。
                                                                          江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、金融理财投资产品系公司通过自有资金购买的金融理财产品：（1）公司使用自有资金购买保本型理财
产品的期末余额为44182.6万元，其中用于开具承兑质押的保本型理财产品金额20912.6万元，购买其他金
融保本型理财产品余额为23270万元。（2）公司购买非保本的中低风险的货币市场基金期末余额14.5433
万元。
9、长期股权投资
                                                                                                                        单位： 元
                                                           本期增减变动
被投资单                                     权益法下                       宣告发放                                    减值准备
              期初余额                                  其他综合 其他权益              计提减值              期末余额
      位                 追加投资 减少投资 确认的投                         现金股利                 其他               期末余额
                                                        收益调整   变动                  准备
                                              资损益                         或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
10、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                                        单位： 元
           项目          房屋建筑物        机器设备          运输工具         电子设备            其他设备           合计
一、账面原值：
     1.期初余额          146,451,561.07   237,572,319.45     6,608,772.22      9,331,202.31       13,796,845.91   413,760,700.96
     2.本期增加金
                                             846,063.02                         104,216.47                           950,279.49
额
       （1）购置                             591,169.62                         104,216.47                           695,386.09
      （2）在建工
                                             254,893.40                                                              254,893.40
程转入
      （3）企业合
并增加
     3.本期减少金
                                            1,690,774.00       648,461.82                                           2,339,235.82
额
      （1）处置或
                                            1,690,774.00       648,461.82                                           2,339,235.82
报废
     4.期末余额          146,451,561.07   236,727,608.47     5,960,310.40      9,435,418.78       13,796,845.91   412,371,744.63
                                                                   江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、累计折旧
     1.期初余额      45,498,926.15   150,462,729.73     5,745,616.84    8,016,195.62        11,133,023.81   220,856,492.15
     2.本期增加金
                      3,514,837.44     9,529,104.31       91,098.14         185,534.90         534,403.86    13,854,978.65
额
       （1）计提      3,514,837.44     9,529,104.31       91,098.14         185,534.90         534,403.86    13,854,978.65
     3.本期减少金
                                       1,374,604.15      616,038.72                                           1,990,642.87
额
      （1）处置或
                                       1,374,604.15      616,038.72                                           1,990,642.87
报废
     4.期末余额      49,013,763.59   158,617,229.89     5,220,676.26    8,201,730.52        11,667,427.67   232,720,827.93
三、减值准备
     1.期初余额                        2,117,618.10                                                           2,117,618.10
     2.本期增加金
额
       （1）计提
     3.本期减少金
额
      （1）处置或
报废
     4.期末余额                        2,117,618.10                                                           2,117,618.10
四、账面价值
     1.期末账面价
                     97,437,797.48    75,992,760.48      739,634.14     1,233,688.26         2,129,418.24   177,533,298.60
值
     2.期初账面价
                    100,952,634.92    84,991,971.62      863,155.38     1,315,006.69         2,663,822.10   190,786,590.71
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                                 单位： 元
         项目            账面原值            累计折旧            减值准备                账面价值             备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                                 单位： 元
                                                                        江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
             项目                   账面原值                累计折旧                  减值准备                 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                                        单位： 元
                                项目                                                       期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                        单位： 元
                      项目                                  账面价值                             未办妥产权证书的原因
东莞新东方化工有限公司新建厂房及办
                                                                       69,196,934.80 厂房及办公楼未决算
公楼
其他说明
11、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                        单位： 元
                                          期末余额                                               期初余额
          项目
                         账面余额         减值准备          账面价值            账面余额         减值准备         账面价值
30 亩地行政生活
                         4,633,779.10                        4,633,779.10       4,633,779.10                       4,633,779.10
服务区项目
新胜新增土地工
                         4,979,995.60                        4,979,995.60       4,949,995.60                       4,949,995.60
程
精馏塔及安装工
                         4,317,136.75                        4,317,136.75       4,266,086.75                       4,266,086.75
程
二车间设备安装
                             931,891.64                       931,891.64          535,384.61                          535,384.61
及改造工程
其他工程                     410,739.03                       410,739.03          367,759.88                          367,759.88
合计                    15,273,542.12                       15,273,542.12     14,753,005.94                       14,753,005.94
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                        单位： 元
                                          本期转                       工程累                       其中：本
                                                   本期其                                  利息资              本期利
 项目名                期初余    本期增   入固定             期末余    计投入     工程进             期利息              资金来
             预算数                                他减少                                  本化累              息资本
     称                  额      加金额   资产金               额      占预算       度               资本化                源
                                                     金额                                  计金额              化率
                                            额                         比例                           金额
                                                                  江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                          单位： 元
                     项目                          本期计提金额                            计提原因
其他说明
期末在建工程不存在抵押等权利受到限制的情况。
12、工程物资
                                                                                                          单位： 元
                     项目                              期末余额                            期初余额
工程材料                                                            88,886.09                             88,782.67
合计                                                                88,886.09                             88,782.67
其他说明：
13、固定资产清理
                                                                                                          单位： 元
                     项目                              期末余额                            期初余额
其他说明：
14、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                          单位： 元
         项目               土地使用权        专利权          非专利技术        软件使用权             合计
一、账面原值
       1.期初余额             42,633,755.63                                          847,256.53       43,481,012.16
       2.本期增加金
额
         （1）购置
         （2）内部研
发
         （3）企业合
并增加
     3.本期减少金额
                                                             江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       （1）处置
     4.期末余额           42,633,755.63                                         847,256.53      43,481,012.16
二、累计摊销
     1.期初余额            5,523,038.69                                         754,231.40       6,277,270.09
     2.本期增加金
                            377,694.42                                           15,350.34        393,044.76
额
       （1）计提            377,694.42                                           15,350.34        393,044.76
     3.本期减少金
额
       （1）处置
     4.期末余额            5,900,733.11                                         769,581.74       6,670,314.85
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金
额
       （1）计提
     3.本期减少金
额
     （1）处置
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价
                          36,733,022.52                                          77,674.79      36,810,697.31
值
     2.期初账面价
                          37,110,716.94                                          93,025.13      37,203,742.07
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                    单位： 元
                   项目                          账面价值                      未办妥产权证书的原因
                                                                    江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
东莞新东方化工有限公司新建厂房及办
                                                                    3,349,857.35 厂房及办公楼未决算
公楼对应的土地使用权
其他说明：
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                单位： 元
                                             期末余额                                       期初余额
    项目
                            可抵扣暂时性差异        递延所得税资产         可抵扣暂时性差异        递延所得税资产
资产减值准备                       17,774,088.70           2,666,113.28            14,182,947.19              2,127,442.06
合计                               17,774,088.70           2,666,113.28            14,182,947.19              2,127,442.06
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                单位： 元
                                             期末余额                                       期初余额
    项目
                            应纳税暂时性差异        递延所得税负债         应纳税暂时性差异        递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                单位： 元
                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
    项目
                              期末互抵金额          或负债期末余额           期初互抵金额          或负债期初余额
递延所得税资产                                             2,666,113.28                                       2,127,442.06
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                单位： 元
                    项目                                期末余额                               期初余额
资产减值准备                                                       62,932,273.61                          62,952,074.96
合计                                                               62,932,273.61                          62,952,074.96
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                单位： 元
             年份                       期末金额                      期初金额                         备注
其他说明：
由于无法预计未来是否有足够的应纳税所得额来转回差异，故对本公司及所属子公司（不含东莞新东方）
                                                                         江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
计提的应收款项坏账准备、预付款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备等
未确认递延所得税资产。
16、其他非流动资产
                                                                                                                   单位： 元
                   项目                                     期末余额                               期初余额
长期资产性质预付款项                                                    57,617,363.66                          55,064,048.36
合计                                                                    57,617,363.66                          55,064,048.36
其他说明：
上述金额按照提取减值准备后的净额列示。
长期资产性质预付款项坏账准备计提情况：
       单位名称             金额          坏账准备         计提比例                     计提理由
桦甸XXXXX厂                8,202,000.00       820,200.00       10% 变卖对方资产预计损失
洪 湖 市XXXXX 设 备        1,728,270.53       864,135.27       50% 账龄长、收回较困难
有限公司
       合 计              9,930,270.53    1,684,335.27
17、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                                   单位： 元
                   项目                                     期末余额                               期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                                   单位： 元
    借款单位                   期末余额                 借款利率                逾期时间              逾期利率
其他说明：
18、应付票据
                                                                                                                   单位： 元
                   种类                                     期末余额                               期初余额
银行承兑汇票                                                           202,918,384.70                         194,949,718.18
                                                       江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                                                 202,918,384.70                        194,949,718.18
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                单位： 元
               项目                       期末余额                              期初余额
1 年以内                                              33,803,754.09                         31,024,936.12
1至2年                                                 1,310,541.76                          2,228,674.98
2至3年                                                    77,161.25                           661,374.69
3至5年                                                  399,717.27                            890,907.14
5 年以上                                                937,645.89                            552,384.15
合计                                                  36,528,820.26                         35,358,277.08
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                单位： 元
               项目                       期末余额                        未偿还或结转的原因
其他说明：
期末账龄超过一年的应付账款金额为272.51万元，占期末应付款余额比例为7.46%，主要为工程质量保证金
尾款及未结算的货物尾款。
20、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                单位： 元
               项目                       期末余额                              期初余额
1 年以内                                              18,284,371.59                         17,872,631.33
1至2年                                                                                        584,692.44
2至3年                                                                                        359,405.97
3至5年                                                    20,164.56                           263,782.61
5 年以上                                                                                         1,600.00
合计                                                  18,304,536.15                         19,082,112.35
                                                           江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                     单位： 元
                  项目                          期末余额                        未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                     单位： 元
                          项目                                               金额
其他说明：
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                     单位： 元
           项目              期初余额           本期增加             本期减少               期末余额
一、短期薪酬                     2,857,588.34     13,783,899.29         14,500,736.65          2,140,750.98
二、离职后福利-设定提
                                   22,249.60       1,223,482.16          1,223,981.16                21,750.60
存计划
合计                             2,879,837.94     15,007,381.45         15,724,717.81          2,162,501.58
（2）短期薪酬列示
                                                                                                     单位： 元
           项目              期初余额           本期增加             本期减少               期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                                 2,076,413.67     12,333,976.08         12,920,678.68           1,489,711.07
补贴
2、职工福利费                     344,906.51         899,727.51           835,862.27             408,771.75
3、社会保险费                      23,541.33         535,895.70           535,895.70                 23,541.33
       其中：医疗保险费            16,908.33         416,178.40           416,178.40                 16,908.33
             工伤保险费             6,633.00          88,092.11             88,092.11                 6,633.00
             生育保险费                               31,625.19             31,625.19
5、工会经费和职工教育
                                  412,726.83          14,300.00           208,300.00             218,726.83
经费
合计                             2,857,588.34     13,783,899.29         14,500,736.65          2,140,750.98
（3）设定提存计划列示
                                                                                                     单位： 元
                                                             江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
         项目               期初余额             本期增加               本期减少              期末余额
1、基本养老保险                   20,330.65          1,179,039.08           1,179,538.08            19,831.65
2、失业保险费                      1,918.95             44,443.08             44,443.08               1,918.95
合计                              22,249.60          1,223,482.16           1,223,981.16            21,750.60
其他说明：
22、应交税费
                                                                                                    单位： 元
                  项目                           期末余额                              期初余额
增值税                                                        335,936.39                          1,264,550.86
企业所得税                                                   1,575,644.81                         1,505,492.79
个人所得税                                                     15,450.95                            21,441.49
城市维护建设税                                                175,655.70                           318,294.69
营业税                                                       2,000,000.00                         2,000,000.00
房产税                                                        549,744.98                           552,083.82
土地使用税                                                    195,928.97                           184,798.36
教育费附加                                                     81,019.69                           223,294.69
印花税                                                          34,787.11                           40,773.89
合计                                                         4,964,168.60                         6,110,730.59
其他说明：
23、应付利息
                                                                                                    单位： 元
                  项目                           期末余额                              期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                                    单位： 元
                借款单位                         逾期金额                              逾期原因
其他说明：
24、应付股利
                                                                                                    单位： 元
                  项目                           期末余额                              期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
                                                             江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                      单位： 元
                 项目                           期末余额                               期初余额
应付三废处理款                                                                                      1,707,329.28
押金及代垫款                                                 2,220,456.90                           2,960,338.00
往来款                                                         50,855.18                             827,244.12
合计                                                         2,271,312.08                           5,494,911.40
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                      单位： 元
                 项目                           期末余额                        未偿还或结转的原因
其他说明
本期无账龄超过1年的重要其他应付款
26、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                      单位： 元
                 项目                           期末余额                               期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
27、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                      单位： 元
                 项目                           期末余额                               期初余额
其他说明：
28、专项应付款
                                                                                                      单位： 元
         项目           期初余额     本期增加              本期减少         期末余额              形成原因
其他说明：
                                                                        江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
29、预计负债
                                                                                                                         单位： 元
             项目                        期末余额                         期初余额                            形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
30、递延收益
                                                                                                                         单位： 元
      项目                期初余额             本期增加               本期减少              期末余额              形成原因
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                         单位： 元
                                     本期新增补助金 本期计入营业外                                              与资产相关/与收
   负债项目           期初余额                                              其他变动           期末余额
                                          额               收入金额                                                 益相关
其他说明：
31、股本
                                                                                                                          单位：元
                                                           本次变动增减（+、-）
                    期初余额                                                                                        期末余额
                                 发行新股           送股        公积金转股           其他              小计
股份总数       432,475,779.00                                                                                     432,475,779.00
其他说明：
    2008年1月10日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏宏达新材料股份有限公司首次公开发行
股票的通知》（证监许可[2008]71号）文核准，并经深圳证券交易所同意，公司由主承销商国信证券有限
责任公司采用网下询价配售和网上定价发行相结合方式发行人民币普通股(A股)61,000,000股,每股发行价
格为10.49元，扣除发行费后实际募集资金净额为人民币610,979,288.69元。其中：61,000,000.00元为新增股
本，溢价部分549,979,288.69元列入公司资本公积。新增股本经江苏天华大彭会计师事务所有限公司验证，
并出具苏天会验﹝2008﹞2号《验资报告》。
    2010年10月27日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏宏达新材料股份有限公司非公开发行股
票的批复》(证监督许可[2010]1491号)核准，公司于2010年11月1日向特定对象非公开发行人民币普通股（A
股）46,440,000股，每股发行价格人民币15.07元，公司募集资金总额人民币699,850,800.00元，扣除各项发
行费用人民币27,482,230.00元，实际募集资金净额人民币672,368,570.00元，其中：46,440,000.00元列为新
增股本，溢价部分625,928,570.00元列入公司资本公积。以上募集资金经江苏公证天业会计师事务所有限公
司于2010年11月18日出具的苏公W(2010)B123号《验资报告》审验。
    2011年4月，公司实施了2010年度利润分配及资本公积金转增股本方案，以截止2010年12月31日总股
本288,317,186股为基数，向公司全体股东每10股转增5股。转增后公司总股本增至432,475,779股，每股面
值1元。江苏公证天业会计师事务所有限公司对公司资本公积转增股本事项进行了审验，并于2011年4月15
日出具了苏公W[2011]B033号验资报告。
                                                                  江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
32、资本公积
                                                                                                           单位： 元
    项目                 期初余额               本期增加                 本期减少             期末余额
资本溢价（股本溢价）         1,031,749,266.13                                                     1,031,749,266.13
其他资本公积                     6,133,795.32                                                            6,133,795.32
合计                         1,037,883,061.45                                                     1,037,883,061.45
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积主要为2012年5月8日公司第三届董事会第二十一会议通过“关于终止江苏宏达新材料股份有
限公司首期股权激励计划的议案”，根据<<企业会计准则解释第3号>>的规定,作为加速行权处理,将剩余等
待期内应确认的金额计入损益的同时确认资本公积6,130,000.00元。
33、其他综合收益
                                                                                                           单位： 元
                                                                       本期发生额
                                                本期所得 减：前期计入                          税后归属
               项目               期初余额                               减：所得税 税后归属               期末余额
                                                税前发生 其他综合收益                          于少数股
                                                                            费用    于母公司
                                                  额     当期转入损益                             东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
34、盈余公积
                                                                                                           单位： 元
    项目                 期初余额               本期增加                 本期减少             期末余额
法定盈余公积                   28,894,524.03                                                           28,894,524.03
合计                           28,894,524.03                                                           28,894,524.03
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、未分配利润
                                                                                                           单位： 元
                      项目                                 本期                                上期
调整前上期末未分配利润                                            -724,261,777.05                     -734,951,238.14
调整后期初未分配利润                                              -724,261,777.05                     -734,951,238.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                  15,135,126.80                       -5,892,541.95
期末未分配利润                                                    -709,126,650.25                     -740,843,780.09
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
                                                                江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
36、营业收入和营业成本
                                                                                                                   单位： 元
                                      本期发生额                                           上期发生额
           项目
                              收入                    成本                       收入                       成本
主营业务                      440,433,774.11         387,295,643.31              285,086,814.83         248,717,395.75
其他业务                         881,906.52              165,017.48                     36,415.06                  57,450.38
合计                         441,315,680.63          387,460,660.79              285,123,229.89         248,774,846.13
37、税金及附加
                                                                                                                   单位： 元
                  项目                             本期发生额                                  上期发生额
城市维护建设税                                                   305,721.13                                    130,987.91
教育费附加                                                       306,085.12                                    130,987.92
房产税                                                           747,088.31
土地使用税                                                       319,200.46
车船使用税                                                            2,640.00
印花税                                                           188,089.02
合计                                                            1,868,824.04                                   261,975.83
其他说明：
38、销售费用
                                                                                                                   单位： 元
                  项目                             本期发生额                                  上期发生额
职工薪酬                                                        1,245,642.45                                 1,396,844.61
差旅费                                                          5,744,521.55                                 4,970,513.77
办公费                                                                2,818.24                                     13,280.12
招待费                                                            13,174.00                                        19,174.00
折旧费                                                                1,341.36                                      2,211.09
修理费                                                                 102.55                                        750.35
                                                              江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
运输费                                                        4,868,692.08                         2,973,967.57
邮电费                                                          21,562.04                           263,900.96
广告费                                                                                               38,071.70
包装物                                                                                                  333.33
其他                                                           420,683.33                          1,263,409.60
合计                                                         12,318,537.60                        10,942,457.10
其他说明：
39、管理费用
                                                                                                      单位： 元
                 项目                           本期发生额                           上期发生额
职工薪酬                                                      3,400,575.46                         6,737,124.06
折旧                                                          2,738,588.09                         3,802,325.97
无形资产摊销                                                   393,044.76                           400,523.36
低值易耗品摊销                                                                                      224,691.77
办公费                                                         401,367.08                           356,101.50
差旅费                                                         438,388.26                           271,533.80
招待费                                                         670,287.83                           474,182.80
修理费                                                         212,267.60                           128,554.53
财产保险费                                                     127,121.41                           201,036.26
中介机构服务费                                                2,675,235.22                         3,805,768.10
交通运输费                                                      80,658.21                           141,300.45
税金                                                                                                909,634.12
研究开发费                                                   13,191,465.69                         8,439,653.67
水电费                                                        1,006,425.57                          378,122.61
废弃物处理                                                                                        14,723,632.13
其他                                                           541,977.66                           738,228.20
合计                                                         25,877,402.84                        41,732,413.33
其他说明：
管理费用变动的主要原因是，上期子公司江苏利洪废弃物处理费用较高。
40、财务费用
                                                                                                      单位： 元
                 项目                           本期发生额                           上期发生额
                                                              江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
利息支出                                                                                                  17,495.84
利息收入                                                         -94,460.09                               -33,735.66
汇兑损益                                                         495,101.84                            -1,169,562.43
手续费                                                           242,281.58                              324,828.36
合计                                                             642,923.33                              -860,973.89
其他说明：
财务费用变动的主要原因是人民币汇率变动，上期人民币贬值，本期人民币升值。
41、资产减值损失
                                                                                                           单位： 元
                    项目                         本期发生额                              上期发生额
一、坏账损失                                                  3,571,340.15                              1,077,338.73
合计                                                          3,571,340.15                              1,077,338.73
其他说明：
42、投资收益
                                                                                                           单位： 元
                     项目                           本期发生额                             上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益                                                                         16,051,553.00
理财产品收益                                                      6,369,030.09                          1,029,534.03
合计                                                              6,369,030.09                         17,081,087.03
其他说明：
处置长期股权投资产生的投资收益，上期发生额16,051,553.00元为转让北京城市之光股权收益。
43、其他收益
                                                                                                           单位： 元
           产生其他收益的来源                    本期发生额                              上期发生额
44、营业外收入
                                                                                                           单位： 元
                                                                                       计入当期非经常性损益的金
             项目                  本期发生额                    上期发生额
                                                                                                  额
非流动资产处置利得合计                      268,369.39                    175,579.70                     268,369.39
其中：固定资产处置利得                      268,369.39                    175,579.70                     268,369.39
                                                                  江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
债务重组利得                                                                  47,630.00
政府补助                                       1,399,500.00                  918,100.00                  1,399,500.00
合计                                           1,667,869.39                 1,141,309.70                 1,667,869.39
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                           单位： 元
                                                     补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目      发放主体    发放原因    性质类型
                                                     响当年盈亏        贴          额           额      与收益相关
                                      因研究开发、
东莞新东方
                                      技术更新及
收到研发补 东莞           补助                       否           否             777,000.00   870,100.00 与收益相关
                                      改造等获得
助
                                      的补助
                                      因从事国家
                                      鼓励和扶持
镇江人社局                            特定行业、产
引智经费补 镇江人社局 补助            业而获得的 否               否                           20,000.00 与收益相关
贴                                    补助（按国家
                                      级政策规定
                                      依法取得）
                                      因从事国家
                                      鼓励和扶持
                                      特定行业、产
国际电子商
             江苏         补助        业而获得的 否               否                           14,000.00 与收益相关
务补助
                                      补助（按国家
                                      级政策规定
                                      依法取得）
                                      因承担国家
                                      为保障某种
                                      公用事业或
国际市场开                            社会必要产
             江苏         补助                       否           否                           14,000.00 与收益相关
拓基金                                品供应或价
                                      格控制职能
                                      而获得的补
                                      助
                                      因从事国家
                                      鼓励和扶持
                                      特定行业、产
锅炉改造补
             扬中财政局 补助          业而获得的 否               否             180,000.00             与收益相关
贴
                                      补助（按国家
                                      级政策规定
                                      依法取得）
锅炉淘汰补 东莞           补助        因从事国家 否               否             342,500.00             与收益相关
                                                                    江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
贴                                     鼓励和扶持
                                       特定行业、产
                                       业而获得的
                                       补助（按国家
                                       级政策规定
                                       依法取得）
                                       因从事国家
                                       鼓励和扶持
信息化专项                             特定行业、产
资金扶持补 东莞            补助        业而获得的 否                否                  100,000.00                 与收益相关
贴                                     补助（按国家
                                       级政策规定
                                       依法取得）
合计                 --           --        --              --              --        1,399,500.00    918,100.00       --
其他说明：
45、营业外支出
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                                  计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                        上期发生额
                                                                                                             额
非流动资产处置损失合计                               4,099.54                    1,849,959.32                          4,099.54
其中：固定资产处置损失                               4,099.54                    1,849,959.32                          4,099.54
债务重组损失                                         3,000.00                         80,000.00                        3,000.00
其他                                                30,001.09                    5,095,716.41                         30,001.09
合计                                                37,100.63                    7,025,675.73                         37,100.63
其他说明：
上期发生额中其他为根据最高人民法院判决支付给优利德（江苏）化工有限公司的赔款及诉讼费。
46、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                                      单位： 元
                    项目                               本期发生额                                    上期发生额
当期所得税费用                                                           706,556.04                                 -439,156.51
递延所得税费用                                                       -538,671.21                                    -118,031.04
合计                                                                     167,884.83                                 -557,187.55
                                                               江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                       单位： 元
                           项目                                               本期发生额
利润总额                                                                                           17,575,790.73
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                     2,636,368.61
子公司适用不同税率的影响                                                                             101,230.73
调整以前期间所得税的影响                                                                             -749,671.64
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                     -1,567,032.17
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                     -253,010.70
损的影响
所得税费用                                                                                           167,884.83
其他说明
47、其他综合收益
详见附注。
48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                       单位： 元
               项目                              本期发生额                           上期发生额
1、银行存款利息收入                                              64,734.87                            33,735.66
2、收到的政府补助                                              1,399,500.00                          918,100.00
合计                                                           1,464,234.87                          951,835.66
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                       单位： 元
               项目                              本期发生额                           上期发生额
管理费用、销售费用和制造费用中的其
                                                              11,384,595.90                        12,832,654.12
他现金支出
合计                                                          11,384,595.90                        12,832,654.12
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
                                                     江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
                  项目                 本期发生额                           上期发生额
收到理财产品本息                                 1,709,409,328.27                          3,015,976.62
合计                                             1,709,409,328.27                          3,015,976.62
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
                  项目                 本期发生额                           上期发生额
1、增加银行承兑汇票和信用证保证金                                                         35,440,281.99
2、购买理财产品                                  1,850,493,222.55                        250,000,000.00
合计                                             1,850,493,222.55                        285,440,281.99
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
                  项目                 本期发生额                           上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
                  项目                 本期发生额                           上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                              单位： 元
              补充资料                  本期金额                              上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：         --                                   --
净利润                                              17,407,905.90                         -5,050,918.79
加：资产减值准备                                     3,571,340.15                          1,077,338.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生                13,854,978.65                         13,835,498.11
                                                   江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
物资产折旧
无形资产摊销                                        393,044.76                          400,523.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                   -264,269.85                         1,674,379.62
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                      642,923.33                          -860,973.89
投资损失（收益以“－”号填列）                    -6,369,030.09                      -17,081,087.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）           -538,671.22                          -118,031.04
存货的减少（增加以“－”号填列）                 -28,943,321.63                        8,623,210.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                 10,732,344.57                        25,987,355.83
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                   3,274,135.83                      100,347,347.31
列）
经营活动产生的现金流量净额                       13,761,380.40                       128,834,643.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                           --                                  --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：            --                                  --
现金的期末余额                                   33,182,790.50                        57,280,421.05
减：现金的期初余额                              159,165,203.64                        15,827,249.52
现金及现金等价物净增加额                        -125,982,413.14                       41,453,171.53
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                          单位： 元
                                                                      金额
其中：                                                                 --
其中：                                                                 --
其中：                                                                 --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                          单位： 元
                                                                      金额
其中：                                                                 --
其中：                                                                 --
其中：                                                                 --
其他说明：
                                                                       江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                                   单位： 元
                     项目                               期末余额                                   期初余额
一、现金                                                              33,182,790.50                           159,165,203.64
其中：库存现金                                                          311,242.34                               694,068.49
       可随时用于支付的银行存款                                       25,738,407.53                            52,272,879.24
       可随时用于支付的其他货币资金                                    7,133,140.63                           106,198,255.91
三、期末现金及现金等价物余额                                          33,182,790.50                           159,165,203.64
其他说明：
50、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
51、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                                   单位： 元
                     项目                             期末账面价值                                 受限原因
                                                                                      为开具银行承兑汇票，质押的银行金融
其他流动资产                                                       209,126,000.00
                                                                                      理财产品
合计                                                               209,126,000.00                     --
其他说明：
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                                   单位： 元
              项目                    期末外币余额                       折算汇率                 期末折算人民币余额
货币资金                                   --                                --                                 8,488,424.00
其中：美元                                      1,144,135.64 6.7744                                             7,750,832.48
       欧元                                             0.93 7.7496                                                     7.21
       港币                                      849,826.36 0.8679                                               737,564.30
英镑                                                    2.27 8.8144                                                   20.01
应收账款                                   --                                --                                11,044,653.87
其中：美元                                      1,040,896.60 6.7744                                             7,051,449.93
       欧元                                           20.00 7.7496                                                   154.99
                                                                   江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    港币                                 4,600,816.86 0.8679                                       3,993,048.95
预收账款                                                                                               2,151,944.68
其中：美元                                    314,650.10 6.7744                                        2,131,565.64
欧元                                               89.40 7.7496                                             692.81
港币                                           22,682.60 0.8679                                          19,686.23
应付账款                                                                                                246,653.63
其中：美元                                     36,293.40 6.7744                                         245,866.01
港币                                              907.50 0.8679                                             787.62
预付账款                                                                                               1,067,049.29
其中：美元                                    157,512.00 6.7744                                        1,067,049.29
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
53、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
54、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                         单位： 元
                                                                                           购买日至期 购买日至期
 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                       购买日的确
                                                                    购买日                 末被购买方 末被购买方
       称           点        本        例              式                       定依据
                                                                                             的收入     的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
                                                                                                         单位： 元
                         合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
                                                             江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                    单位： 元
                                                购买日公允价值                     购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                                    单位： 元
                                                             合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                  比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                      合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合    合并日                                        合并方的收 合并方的净
     称                                            定依据    被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                      入         利润
                                                                 收入     净利润
其他说明：
（2）合并成本
                                                                                                    单位： 元
                       合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                                                    单位： 元
                                                               江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                  合并日                                  上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                            持股比例
     子公司名称     主要经营地       注册地      业务性质                                            取得方式
                                                                     直接              间接
                                              生产和销售矽
东莞新东方        东莞市         东莞市                                 75.00%                  投资设立
                                              胶、硅油
                                              研发、产销：硅
                                              橡胶及其制品、
                                              硅油、高分子材
东莞宏达          东莞市         东莞市                                100.00%                  投资设立
                                              料；货物进出口、
                                              技术进出口（法
                                              律、法规规定禁
                                              江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                             止的项目除外，
                             法律、法规规定
                             限制的项目须取
                             得许可证后方可
                             经营）
                             硅橡胶及其副产
                             品的生产、销售；
                             硅油的销售，自
                             营和代理各类商
江苏明珠   扬中市   扬中市   品及技术的进出           100.00%                 投资设立
                             口业务（国家限
                             定企业经营或禁
                             止进出口的商品
                             和技术除外）
                             有机硅材料及其
                             制品的生产机销
                             售；自营和代理
                             各类商品及技术
江苏利洪   镇江市   镇江市   的进出口业务             100.00%                 投资设立
                             （国家限定企业
                             进出口的商品和
                             技术除外，危险
                             品除外）
                             高分子材料研
                             发；纺织助剂搅
                             拌分装（不含化
                             工工艺，仅限分
                             装）、销售（危险
                             化学品除外）；自
涟水新宝   淮安市   淮安市                            100.00%                 投资设立
                             营和代理各类商
                             品及技术的进出
                             口业务（国家限
                             定企业经营或禁
                             止进出口的商品
                             和技术除外）
                             研发、产销：高
                             分子材料、硅橡
                             胶、硅酮胶及其
                             制品、硅油（法
东莞吉鹏   东莞市   东莞市                                            100.00% 投资设立
                             律法规及国务院
                             决定禁止或应经
                             许可的除外）；货
                             物进出口、技术
                                                                                江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                           进出口（法律、
                                                           行政法规、国务
                                                           院决定禁止的项
                                                           目除外，法律、
                                                           行政法规、国务
                                                           院决定限制的项
                                                           目需取得许可后
                                                           方可经营）。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                                   单位： 元
                                                         本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
       子公司名称              少数股东持股比例                                                                 期末少数股东权益余额
                                                                   损益                     派的股利
东莞新东方科技有限公
                                             25.00%                  2,272,779.10                                            31,196,105.52
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                   单位： 元
                                    期末余额                                                           期初余额
 子公司
          流动资      非流动     资产合    流动负    非流动       负债合    流动资       非流动    资产合     流动负      非流动    负债合
  名称
             产       资产         计        债          负债       计          产       资产        计         债        负债        计
东莞新
东方科    318,715, 100,991, 419,706, 273,022,                    273,022, 295,553, 105,079, 400,632, 263,039,                       263,039,
技有限       296.33    534.97     831.30    409.29                 409.29       127.91    298.89     426.80    121.17                 121.17
公司
                                                                                                                                   单位： 元
                                        本期发生额                                                    上期发生额
子公司名称                                   综合收益总 经营活动现                                            综合收益总 经营活动现
                  营业收入        净利润                                         营业收入          净利润
                                                    额            金流量                                             额            金流量
东莞新东方     230,118,691.                                     22,273,999.5 149,057,006.                                     40,301,827.2
                                9,091,116.38 9,091,116.38                                       3,366,492.63 3,366,492.63
科技有限公               01                                                 2              20
                                                            江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                      单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                         持股比例           对合营企业或联
合营企业或联营
                 主要经营地        注册地        业务性质                                   营企业投资的会
     企业名称                                                     直接              间接
                                                                                              计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                      单位： 元
                                            期末余额/本期发生额                 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                      单位： 元
                                            期末余额/本期发生额                 期初余额/上期发生额
其他说明
                                                               江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                        单位： 元
                                               期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额
合营企业：                                             --                                    --
下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                    --
联营企业：                                             --                                    --
下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                    --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                        单位： 元
                           累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
  合营企业或联营企业名称                                                                本期末累积未确认的损失
                                      失                       享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
                                                                                  持股比例/享有的份额
  共同经营名称       主要经营地            注册地            业务性质
                                                                                 直接                间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
                                                                    江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                               单位： 元
                                                                  期末公允价值
           项目           第一层次公允价值计
                                               第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量                合计
                                   量
一、持续的公允价值计量             --                      --                      --                    --
二、非持续的公允价值计
                                   --                      --                      --                    --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                                 母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称           注册地            业务性质              注册资本
                                                                                        持股比例       表决权比例
江苏伟伦投资管理                        投资管理；高分子材
                   扬中                                      8,696 万元                       38.21%            38.21%
有限公司                                料和机械设备贸易
本企业的母公司情况的说明
江苏伟伦投资管理有限公司系朱德洪、朱恩伟共同投资组建的有限公司，注册资本8,696万元，其中朱德洪出资4,450.6128万
元，占注册资本的总额的51.18%，朱恩伟出资4,245.3872万元，占该公司注册资本总额的48.82%，朱德洪与朱恩伟为父子关
                                                                   江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
系。
本企业最终控制方是朱德洪。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九、1“在子公司中的权益”。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                      合营或联营企业名称                                          与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
                        其他关联方名称                                       其他关联方与本企业关系
镇江宏博橡塑制品有限公司                                    控股公司执行董事控制的企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                                单位： 元
       关联方          关联交易内容        本期发生额      获批的交易额度      是否超过交易额度        上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                单位： 元
             关联方                   关联交易内容                本期发生额                      上期发生额
镇江宏博橡塑制品有限公司       销售货物                                     611,070.94                         303,871.79
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                                                单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                        托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                     受托/承包起始日 受托/承包终止日
    称                称               型                                            益定价依据    收益/承包收益
                                                                  江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                               单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                     托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                  委托/出包起始日 委托/出包终止日
       称               称               型                                              价依据         费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                               单位： 元
    承租方名称                 租赁资产种类                本期确认的租赁收入           上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
                                                                                                               单位： 元
    出租方名称                 租赁资产种类                  本期确认的租赁费            上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                               单位： 元
       被担保方               担保金额              担保起始日              担保到期日        担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
                                                                                                               单位： 元
    担保方                担保金额              担保起始日              担保到期日        担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
                                                                                                               单位： 元
    关联方                拆借金额                起始日                  到期日                   说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                               单位： 元
            关联方                 关联交易内容                     本期发生额                    上期发生额
                                                               江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                        单位： 元
                    项目                      本期发生额                              上期发生额
高管薪酬                                                        255,650.00                             366,813.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                        单位： 元
                                                  期末余额                               期初余额
     项目名称              关联方
                                       账面余额              坏账准备         账面余额              坏账准备
（2）应付项目
                                                                                                        单位： 元
           项目名称                 关联方                     期末账面余额                期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
                                                     江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                              单位： 元
                                                对财务状况和经营成果的影
           项目                       内容                                  无法估计影响数的原因
                                                          响数
2、利润分配情况
                                                                                              单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
                                                                                              单位： 元
                                                受影响的各个比较期间报表
    会计差错更正的内容               处理程序                                    累积影响数
                                                        项目名称
                                                            江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）未来适用法
           会计差错更正的内容                    批准程序                      采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
                                                                                                       单位： 元
                                                                                               归属于母公司所
     项目             收入          费用         利润总额        所得税费用     净利润         有者的终止经营
                                                                                                      利润
涟水新宝纺织助
                                      2,968.14      43,231.86                      43,231.86           43,231.86
剂科技有限公司
其他说明
2017年7月29日，经第四届董事会第五十三次会议审议通过，公司将清算并注销公司全资子公司涟水新宝纺织助剂科技有限
公司。该子公司已无生产经营。本期利润主要是收回部分货款，冲回多提的坏账准备。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                       单位： 元
            项目                                                分部间抵销                     合计
                                                                       江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                        单位： 元
                                          期末余额                                                期初余额
                        账面余额              坏账准备                      账面余额                坏账准备
       类别
                                                      计提比 账面价值                                                   账面价值
                      金额       比例      金额                           金额      比例       金额        计提比例
                                                        例
按信用风险特征组
                     93,412,2             2,985,57             90,426,67 93,604,             3,094,561                 90,510,430.
合计提坏账准备的                98.83%                 3.20%                        98.83%                     3.31%
                       54.59                  6.75                  7.84 991.61                      .37
应收账款
单项金额不重大但
                     1,110,61             1,110,61                       1,110,6             1,110,619
单独计提坏账准备                 1.17%               100.00%                         1.17%                   100.00%
                         9.79                 9.79                        19.79                      .79
的应收账款
                     94,522,8             4,096,19             90,426,67 94,715,             4,205,181                 90,510,430.
合计                            100.00%                4.33%                       100.00%                     4.44%
                       74.38                  6.54                  7.84 611.40                      .16
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位： 元
                                                                          期末余额
              账龄
                                          应收账款                        坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
一年以内                                          23,233,287.55                    1,161,664.38                             5.00%
1 年以内小计                                      23,233,287.55                    1,161,664.38                             5.00%
1至2年                                             1,761,959.30                     176,195.93                            10.00%
2至3年                                               573,763.71                      172,129.11                           30.00%
                                                             江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3 年以上                                   1,046,764.68                523,382.34                         50.00%
5 年以上                                     952,204.99                952,204.99                        100.00%
合计                                      27,567,980.23               2,985,576.75                        10.83%
确定该组合依据的说明：
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，除上述按照账龄计提坏账准备的应收账款外，下列合并范围内关
联方的应收账款不计提坏账准备：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 108,984.62 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                        单位： 元
                  单位名称                       收回或转回金额                           收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                        单位： 元
                             项目                                              核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                        单位： 元
                                                                                              款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质     核销金额          核销原因      履行的核销程序
                                                                                                     易产生
应收账款核销说明：
                                                                      江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                     单位： 元
                                         期末余额                                             期初余额
                        账面余额             坏账准备                        账面余额            坏账准备
       类别
                                                     计提比 账面价值                                                账面价值
                     金额       比例      金额                           金额      比例       金额      计提比例
                                                      例
单项金额重大并单
                    365,315,             180,507,             184,808,7 366,419             180,507,2               185,911,96
独计提坏账准备的                77.51%               49.41%                       58.75%                  49.26%
                     989.31                 244.53               44.78 ,208.56                  44.53                     4.03
其他应收款
按信用风险特征组
                    106,021,             18,573,2             87,448,59 257,246             18,522,73               238,723,88
合计提坏账准备的                22.49%               17.52%                       41.25%                    7.20%
                     842.56                  44.11                 8.45 ,620.04                  5.62                     4.42
其他应收款
                    471,337,             199,080,             272,257,3 623,665             199,029,9               424,635,84
合计                           100.00%               42.24%                       100.00%                 31.91%
                     831.87                 488.64               43.23 ,828.60                  80.15                     8.45
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位： 元
                                                                      期末余额
 其他应收款（按单位）
                               其他应收款                  坏账准备                计提比例                  计提理由
江苏利洪                         343,445,448.72             160,830,000.00                    46.83% 相关经营性资产全部对
                                                                     江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                  外出售，企业已停止经
                                                                                                  营，资不抵债严重
                                                                                                  因涟水新宝停产，无力
                                                                                                  全额偿还因减资对应的
涟水新宝                      18,993,296.06             16,800,000.00                    88.45%
                                                                                                  投资款回收款，故将对
                                                                                                  应已提的投资减值转入
                                                                                                  2010 年 3 月 25 日发生的
中国太平洋财产保险股
                               2,877,244.53                  2,877,244.53               100.00% 火灾事故无法收回的保
份有限公司扬中支公司
                                                                                                  险赔偿余额
合计                         365,315,989.31            180,507,244.53              --                        --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位： 元
                                                                        期末余额
             账龄
                                   其他应收款                          坏账准备                       计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                  15,395,621.34                        769,781.06                           5.00%
1 年以内小计                              15,395,621.34                        769,781.06                           5.00%
1至2年                                        1,758,756.02                     175,875.60                          10.00%
2至3年                                         561,458.79                      168,437.64                          30.00%
3 年以上                                  30,421,420.42                      15,210,710.21                         50.00%
5 年以上                                      2,248,439.60                    2,248,439.60                        100.00%
合计                                      50,385,696.17                      18,573,244.11                         36.86%
确定该组合依据的说明：
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款，除上述按照账龄计提坏账准备的其他应收款外，下列合并范围
内关联方的其他应收款不计提坏账准备：
    子公司江苏利洪和涟水新宝款项因其相关经营性资产已协议对外全部出售，企业已停止经营且已资不
抵债，期末公司应收子公司江苏利洪和涟水新宝款项已列入单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收
款，并进行单项计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
                                                               江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 50,508.49 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                 单位： 元
                  单位名称                       转回或收回金额                                  收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                 单位： 元
                             项目                                                     核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                                     款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质    核销金额            核销原因             履行的核销程序
                                                                                                            易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                 单位： 元
                  款项性质                          期末账面余额                            期初账面余额
子公司借款                                                    446,909,104.73                                596,059,832.50
应收江苏利洪资产重组款                                             4,564,349.37                               7,797,027.87
职工备用金                                                     12,046,021.38                                 11,990,611.84
股权转让款                                                         4,000,000.00                               4,000,000.00
保险赔偿款                                                         2,877,244.53                               2,877,244.53
资产转让款                                                          941,111.86                                  941,111.86
合计                                                          471,337,831.87                                623,665,828.60
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                 单位： 元
                                                                              占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质      期末余额              账龄                                  坏账准备期末余额
                                                                              余额合计数的比例
江苏利洪              关联方借款         343,445,448.72 四年以内                           72.87%           160,830,000.00
东莞宏达              关联方借款          29,500,000.00 二至三年                            6.26%
江苏宏华新材料有限
                      原子公司借款        27,504,213.56 四至五年                            5.84%            13,752,106.78
公司
                                                                   江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
东莞新东方           关联方借款                24,771,880.12 一年以内                               5.26%
涟水新宝             关联方借款                18,993,296.06 一至二年                               4.03%
合计                          --             444,214,838.46            --                          94.25%       174,582,106.78
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                                        预计收取的时间、金额
         单位名称           政府补助项目名称           期末余额                     期末账龄
                                                                                                                及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
3、长期股权投资
                                                                                                                      单位： 元
                                      期末余额                                                  期初余额
       项目
                     账面余额         减值准备         账面价值              账面余额           减值准备          账面价值
对子公司投资        657,479,205.14   609,579,205.14    47,900,000.00        657,479,205.14     609,579,205.14     47,900,000.00
合计                657,479,205.14   609,579,205.14    47,900,000.00        657,479,205.14     609,579,205.14     47,900,000.00
（1）对子公司投资
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                             本期计提减值准 减值准备期末余
     被投资单位       期初余额        本期增加         本期减少              期末余额
                                                                                                   备                额
东莞新东方           36,900,000.00                                           36,900,000.00
东莞宏达                500,000.00                                             500,000.00
涟水新宝                500,000.00                                             500,000.00
江苏明珠             10,000,000.00                                           10,000,000.00
江苏利洪            609,579,205.14                                          609,579,205.14                      609,579,205.14
合计                657,479,205.14                                          657,479,205.14                      609,579,205.14
                                                                       江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                         单位： 元
                                                     本期增减变动
                                        权益法下                         宣告发放                                        减值准备
投资单位 期初余额                                  其他综合 其他权益                  计提减值             期末余额
                     追加投资 减少投资 确认的投                          现金股利                   其他                 期末余额
                                                   收益调整     变动                    准备
                                         资损益                           或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                         单位： 元
                                          本期发生额                                             上期发生额
           项目
                                 收入                    成本                          收入                       成本
主营业务                        211,005,489.08           184,971,785.94               145,343,372.75           125,066,947.91
其他业务                          4,117,175.76                3,400,436.29                    25,530.44                  47,980.55
合计                            215,122,664.84           188,372,222.23               145,368,903.19              125,114,928.46
其他说明：
5、投资收益
                                                                                                                         单位： 元
                    项目                               本期发生额                                    上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益                                                                                     16,051,553.00
收子公司利息                                                                                                        1,640,156.08
短期金融理财产品投资收益                                               4,309,226.50
合计                                                                   4,309,226.50                                17,691,709.08
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                               江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                         单位： 元
                    项目                              金额                                       说明
非流动资产处置损益                                               264,269.85
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
                                                                              详见“合并报表项目注释——营业外收
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                           1,399,500.00
                                                                              入——政府补助”
受的政府补助除外）
债务重组损益                                                      -3,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             -30,001.09
短期金融理财投资收益                                           6,369,030.09
减：所得税影响额                                                 487,395.52
       少数股东权益影响额                                        690,476.98
合计                                                           6,821,926.35                       --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                        每股收益
            报告期利润                 加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                  1.93%                   0.0350                0.0350
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              1.07%                    0.019                 0.019
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
不适用
          江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、其他
无
                                                            江苏宏达新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第十一节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）载有董事长签名的2017年半年度报告文本原件。
（四）以上备查文件置备地点：公司证券部。
                                                                      江苏宏达新材料股份有限公司
                                                                         二〇一七年八月二十三日

附件：公告原文

↑返回页顶↑

读取中,请稍候

--.--